\u00a0
I. DANE:
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Siedziba jednostki: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524, Polska
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Praktyka lekarska og\u00f3lna (PKD 8621Z)
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Organ prowadz\u0105cy rejestr: Krajowy Rejestr S\u0105dowy
Numer statystyczny REGON: 140802685
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ:
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Centrum Medyczne Enel-Med S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale w\u0142asnym.
IV. SK\u0141AD ORGAN\u00d3W JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023 R.:
\u00a0
Zarz\u0105d:
\u00a0
Jacek Jakub Rozwadowski | - | \u00a0 | Prezes Zarz\u0105du |
Bartosz Adam Rozwadowski | - | \u00a0 | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki:
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 listopada 2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki by\u0142 trzyosobowy, za\u015b w jego sk\u0142ad wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby: Pan Jacek Jakub Rozwadowski, Pan Bartosz Adam Rozwadowski oraz Pan Piotr Artur Janaszek-Seydlitz. W dniu 30 listopada 2023 r. Pan Piotr Artur Janaszek-Seydlitz z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki skuteczn\u0105 z chwil\u0105 jej z\u0142o\u017cenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki prezentowa\u0142 si\u0119 jak powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu:
\u00a0
Imi\u0119 i nazwiskoPe\u0142niona Funkcja
Anna Maria Rozwadowska Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Anna Piszcz Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Wojciech Pietrowski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojciech Oko\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Artur Kamil Zaczy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Krzysztof Robert Kaczmarczyk Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
W sk\u0142ad Komitetu Audytu wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
- Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
- Anna Maria Rozwadowska,
- Wojciech Pietrowski.
\u00a0
\u00a0
V. BIEGLI REWIDENCI:
\u00a0
BDO sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa
ul. Post\u0119pu 12
02-676 Warszawa
\u00a0
VI. Prawnicy:
\u00a0
Kancelaria Radcy Prawnego Iwona Wola\u0144ska
Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych Bieluk i Partnerzy
\u00a0
\u00a0
VII. Banki:
\u00a0
Bank Millennium S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
ING Bank \u015al\u0105ski S.A.
Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Nest Bank S.A.
\u00a0
\u00a0
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
\u00a0
1. | Informacje og\u00f3lne: | \u00a0 |
\u00a0 | Gie\u0142da: | Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa |
2. | System depozytowo \u2013 rozliczeniowy: | \u00a0 \u00a0 Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (KDPW) ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
IX. Znacz\u0105cy Akcjonariusze:
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
\u00a0
Akcjonariusze | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym% | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski* | 6 274 415 | 6 274 | 22,2 | 6 274 415 | 22,2 |
Anna Maria Rozwadowska* | 6 274 362 | 6 274 | 22,2 | 6 274 362 | 22,2 |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d** | 4 931 844 | 4 932 | 17,4 | 4 931 844 | 17,4 |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny** \u00a0 | 4\u00a0727 215 | 4 727 | 16,7 | 4\u00a0727 215 | 16,7 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
Allianz Polska OFE** | 1 769 000 | 1 769 | 6,3 | 1\u00a0769 000 | 6,3 |
Jacek Jakub Rozwadowski* | 1\u00a0050 096 | 1 050 | 3,71 | 1\u00a0050 096 | 3,71 |
Bartosz Adam Rozwadowski* | 1\u00a0008 650 | 1 009 | 3,57 | 1\u00a0008 650 | 3,57 |
Pozostali | 2\u00a0244 697 | 2 244 | 7,94 | 2\u00a0244 697 | 7,94 |
Razem | 28\u00a0280 279 | 28 280 | 100 | 28\u00a0280 279 | 100 |
\u00a0
*pomi\u0119dzy Adamem Stanis\u0142awem Rozwadowskim, Ann\u0105 Mari\u0105 Rozwadowsk\u0105, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotycz\u0105cego nabywania akcji Sp\u00f3\u0142ki lub zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105cznie na dzie\u0144 31.12.2023 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki) upowa\u017cniaj\u0105cych do oddania 14.607.523 g\u0142os\u00f3w na WZA (ok. 51,65% g\u0142os\u00f3w).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w zwi\u0105zku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-MED S.A. z dnia 22 czerwca 2023 r. )
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 23 kwietnia 2024 roku do publikacji w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOI. Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian MSSF
\u00a0
Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych
Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze
Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie MSSF 17 nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na prezentowane w sprawozdaniu finansowym przychody Grupy.
Pozosta\u0142e zmiany w MSSF tak\u017ce nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
Standardy nieobowi\u0105zuj\u0105ce (Nowe standardy i interpretacje)
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w lub interpretacji przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe
Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.
Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2025 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od\u00a0regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do\u00a0stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami,
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu wprowadzonych i planowanych zmian w MSSF opisanych powy\u017cej i na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego uznaje ich wp\u0142yw za nieistotny.
II. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
\u00a0
Od 1.01.2019 r. Grupa wdro\u017cy\u0142a wymogi okre\u015blone w MSSF16 Leasing. W wyniku tego w pasywach Grupy pojawi\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi (g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane jest to z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami czynszu). Zar\u00f3wno te pozycje, jak i kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 realizowane s\u0105 planowo w kolejnych miesi\u0105cach i sp\u0142acane r\u00f3wnomiernie przez ca\u0142y okres kolejnych 12 miesi\u0119cy. Aktywa obrotowe w g\u0142\u00f3wnej mierze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Nale\u017cno\u015bci te w du\u017cej mierze maj\u0105 do\u015b\u0107 kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci (poni\u017cej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte s\u0105 zazwyczaj na czas nieokre\u015blony i maj\u0105 3 miesi\u0119czny okres wypowiedzenia. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce w sprawozdaniu uj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w abonamentowych tylko za jeden miesi\u0105c, za\u015b zobowi\u0105zania pokazane s\u0105 za ca\u0142y okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe), wyst\u0119puje nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikaj\u0105cym ze stosowania um\u00f3w abonamentowych i istotnym udzia\u0142em kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w finansowaniu Sp\u00f3\u0142ki.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Enel-Med obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Enel-Med S.A. i jednostek kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Centrum Medyczne Enel-Med S.A.i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf02dposiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf02dpodlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf02dma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105c\u0105 w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dwielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf02dpotencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf02dprawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf02ddodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.
\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
\u00a0
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
d Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31.12.2023\u00a0r. i 31.12.2022\u00a0r. obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Metoda konsolidacji | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Centrum Medyczne Enel-Med S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | \u00a0 | \u00a0 | |
Enel Invest Sp. z o.o. | 100% | 100% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0 | 100% | \u00a0 | pe\u0142na |
Pro Care Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 98% | 98% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Delina Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o. ) | 20 % | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 |
Metson Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 20% | 20% | metoda praw w\u0142asno\u015bci | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek
W 2023r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z jej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o..
IV.Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat, jako element skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, zosta\u0142 sporz\u0105dzony w wariancie kalkulacyjnym.
\u00a0
Centrum Medyczne Enel-Med S.A., jako podmiot dominuj\u0105cy, sporz\u0105dza sprawozdanie skonsolidowane dla ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominuj\u0105cego oraz podlega publikacji na stronie internetowej cm.enel.pl/inwestor/.
\u00a0
Sprawozdanie jednostek zale\u017cnych obj\u0119tej konsolidacj\u0105, sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
\u00a0
Z posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i Grup\u0119 informacji nie wynika, aby istnia\u0142 jakikolwiek akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry by\u0142by zobowi\u0105zany do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wesz\u0142aby Grupa Kapita\u0142owa Enel-Med.
\u00a0
\u00a0
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenionych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Wyst\u0119puj\u0105ce niezgodno\u015bci w podsumowaniach wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 na jako\u015b\u0107 sprawozdania finansowego..
\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
2) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. test SPPI).
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny
do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w
z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce
z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Sp\u00f3\u0142ka by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i
emitent\u00f3w w ramach Sp\u00f3\u0142ki, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Stanowi ona wycen\u0119 opart\u0105 na danych rynkowych. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju danego aktywa dost\u0119p do informacji rynkowych mo\u017ce by\u0107 ograniczony, co znacznie mo\u017ce utrudni\u0107 wycen\u0119. Ustalenie warto\u015bci godziwej polega na oszacowaniu ceny danego aktywa, jaka by\u0142aby w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania mi\u0119dzy uczestnikami rynku w dniu wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w czterech nast\u0119puj\u0105cych krokach:
krok 1 \u2013 okre\u015blenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry ma podlega\u0107 wycenie,
krok 2 \u2013 ustalenie dla danego sk\u0142adnika podstawowego lub najkorzystniejszego rynku
krok 3 \u2013 w przypadku niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w okre\u015blenie jego najlepszego wykorzystania
krok 4 \u2013 wyb\u00f3r odpowiedniej techniki wyceny oraz danych wyj\u015bciowych.
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, i, je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno.
\u00a0
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania
dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\u2022 Budynki 10-40 lat
\u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
\u2022 \u015arodki transportu 5-10 lat
\u2022 Meble i wyposa\u017cenie 3-8 lat.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2023 r.
Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Po\u0142\u0105czenie jednostek, za wyj\u0105tkiem po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.
Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ustalonych na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy, Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Transakcje po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Grupa przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych wynikaj\u0105cych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa oraz zobowi\u0105zania i kapita\u0142y jednostki przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci ksi\u0119gowej wynikaj\u0105cej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem warto\u015bci firmy, jaka powsta\u0142a na dzie\u0144 nabycia kontroli i uj\u0119ta w sprawozdaniu skonsolidowanym. R\u00f3\u017cnica powsta\u0142a pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto (z uwzgl\u0119dnieniem ujawnionej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy), a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki
W 2023 r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Centrum Medyczne Enel-Med S.A. z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji oraz spos\u00f3b rozliczenia w ksi\u0119gach Centrum Medyczne Enel-Med S.A. zosta\u0142 zaprezentowany w nocie 9. \u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, nie jest amortyzowana i podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
Warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\u2022 Oprogramowanie 2-10 lat
\u2022 Licencje/prawa autorskie 2-10 lat
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej warto\u015bci niematerialnych w przypadku umowy o us\u0142ugi koncesjonowane jest okresem obowi\u0105zywania koncesji, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 obci\u0105\u017cy\u0107 strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Sp\u00f3\u0142ka jako leasingobiorca
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje i wycenia u\u017cytkowane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105ce do dostawc\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w, zgodnie z MSSF 16.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje umow\u0119 jako leasing, je\u017celi na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zamian za okre\u015blone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
1.umowa przekazuje Sp\u00f3\u0142ce prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
2.Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
3.Sp\u00f3\u0142ka decyduje o tym, w jaki spos\u00f3b aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
\u00a0
Dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane s\u0105 zgodnie z jednym modelem - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5 000 USD.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z MSSF 16 okre\u015blana jest w zale\u017cno\u015bci od:
-okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dnia si\u0119 r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce;
\u00adstruktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\u00adokre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane jest wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105;
-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119;
-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego korekt\u0119 o jakiekolwiek aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki. Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dla cel\u00f3w wyceny zgodnie z MSSF 16 zosta\u0142y oparte na stopie procentowej, wed\u0142ug jakiej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby w stanie pozyska\u0107 kapita\u0142 od zewn\u0119trznych podmiot\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zidentyfikowanych aktyw\u00f3w np. u\u017cytkowanie wieczyste oraz najem, samochody oraz sprz\u0119t IT.
\u00a0
Poni\u017cej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody \u2013 stopa dyskontowa 4%
Sprz\u0119t IT \u2013 stopa dyskontowa 4%
Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu \u2013 stopa dyskontowa 3%
\u00a0
Zobowi\u0105zanie leasingowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce p\u0142atno\u015bci:
-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;
-zmienne op\u0142aty leasingowe, zale\u017cne od indeksu lub stawki - pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 z zastosowaniem indeksu lub tej stawki aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu;
-op\u0142aty dotycz\u0105ce gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zosta\u0142y op\u0142aty sta\u0142e i zmienne.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest powi\u0119kszana o odsetki od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, zmniejszana o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunk\u00f3w b\u0105d\u017a warunk\u00f3w leasingu.
W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego uwzgl\u0119dniane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy, takie jak p\u0142atno\u015bci za media i koszty eksploatacji, s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a cztery g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\u00adwieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w \u2013 okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 69 lat;
\u00adnajem powierzchni - \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 10 lat;
\u00ad\u015brodki transportu \u2013 \u015bredni pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 4 lata.
\u00adSprz\u0119t IT \u2013 \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 3-4 lata
\u00a0
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy g\u0142\u00f3wnie od zakresu um\u00f3w zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu leasingu przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w um\u00f3w. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarz\u0105du oraz uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce interpretacje MSSF 16. Szacunki te mog\u0105 ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a tak\u017ce w sytuacji, gdyby okoliczno\u015bci, na kt\u00f3rych zosta\u0142y oparte szacunki i oceny Zarz\u0105du uleg\u0142y zmianie.
\u00a0
Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy, wraz z okresami, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza ni\u017c 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w w wysoko\u015bci prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy, wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahent\u00f3w jednostki, a kwot\u0119 zobowi\u0105zania mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, dokonywane z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107
nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych o rok wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego oraz wysokiego prawdopodobie\u0144stwa braku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y
warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz, \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu
finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re w zamierzeniu
maj\u0105 by\u0107 kompensowane przez dotacje. Prezentowane s\u0105 w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
przychod\u00f3w.
Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie
przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, jest odnoszona do
rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie, inne bezpieczne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniom
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne
zgromadzone na rachunku ZF\u015aS.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki otrzymane
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Sp\u00f3\u0142ka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowi\u0105zania warunkowe powstaj\u0105, gdy wyst\u0119puje mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry ma zosta\u0107 potwierdzony przez przysz\u0142e zdarzenie pozostaj\u0105ce poza kontrol\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 wtedy, gdy wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zale\u017cy od zdarze\u0144 niepodlegaj\u0105cych kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
Przychody z um\u00f3w z klientami
Przychody stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug. G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy s\u0105:
\uf0b7sprzeda\u017c z us\u0142ug fifoserwisowych
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do NFZ
\uf0b7 przychody ze sprzeda\u017cy abonament\u00f3w
Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), kt\u00f3re pomniejsza ujmowane przychody w okresie sprawozdawczym, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Zaliczki na poczet przysz\u0142ych us\u0142ug prezentowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w zobowi\u0105zaniach i ujmowane w przychodach z chwil\u0105 wykonania us\u0142ugi.
\u00a0
Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
\u00a0
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i realizacji us\u0142ugi. .
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Je\u017celi klient dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re jest bezwarunkowe (tj. nale\u017cno\u015b\u0107), zanim dobra lub us\u0142ugi zosta\u0142y przekazane klientowi, Grupa przedstawia umow\u0119 jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w chwili dokonania p\u0142atno\u015bci lub gdy p\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 nale\u017cna (w zale\u017cno\u015bci od tego, co nast\u0105pi wcze\u015bniej).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u prowizji
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0119puje w transakcji jako po\u015brednik, a nie jako strona umowy, przych\u00f3d jest ujmowany w kwocie netto osi\u0105gni\u0119tej prowizji.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy. Korzy\u015bci przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytu\u0142u podnajmu wynaj\u0119tych nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy/aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
Sp\u00f3\u0142ka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Sp\u00f3\u0142ki. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
Istotna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy koncentruje si\u0119 na segmencie ochrony zdrowia. W zwi\u0105zku z czym sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzane jest w jednym segmencie.
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Sp\u00f3\u0142ce sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105 i wykazuje dane za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy.
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
V. Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
a) Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa jako leasigobiorca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\u2022nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i\u00a0okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\u2022istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\u2022koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\u2022znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\u2022warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena rezerw
Rezerwy z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Grupa przyjmuje za\u0142o\u017cenia przy kalkulacji rezerw dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zapasy
Nale\u017cno\u015bci i zapasy podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym, je\u017celi istniej\u0105 obiektywne dowody \u015bwiadcz\u0105ce o utracie ich warto\u015bci. Odpisy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe szacowane s\u0105 wed\u0142ug modelu utraty warto\u015bci opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on uj\u0119cia rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesi\u0119cy lub za ca\u0142y okres u\u017cyteczno\u015bci danego instrumentu finansowego.
DODATKOWE NOTY I OBJA\u015aNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGONota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa realizuje przede wszystkim us\u0142ugi medyczne. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 830 | 729 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 617 716 | 494 175 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 618 546 | 494 904 |
\u00a0
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w wed\u0142ug struktury rzeczowej - rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z abonament\u00f3w medycznych | 361 292 | 296 643 |
Przychody - NFZ | 34 128 | 24 703 |
Przychody - FFS | 202 931 | 155 354 |
Przychody inne | 20 194 | 18 204 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 618 546 | 494 904 |
\u00a0
Przewa\u017caj\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy koncentruje si\u0119 na segmencie ochrony zdrowia. W zwi\u0105zku z czym sprawozdanie finansowe Grupy wykazuje tylko jeden segment operacyjny \u2013 us\u0142ugi medyczne.
\u00a0
\u00a0
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2023 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | \u0141\u0105cznie pozosta\u0142e kraje | Austria | Francja | Wielka Brytania | Inne |
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 617 563 | 983 | 121 | 115 | 88 | 658 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Segmenty geograficzne za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | \u0141\u0105cznie pozosta\u0142e kraje | Wielka Brytania | Francja | Szwajcaria | Inne |
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 494 449 | 455 | 121 | 117 | 47 | 170 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie realizuje z \u017cadnym z kontrahent\u00f3w wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w.
Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | ||
w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
Kraj | 617 563 | 99,8% | 494 449 | 99,9% |
Eksport, w tym: | 983 | 0,2% | 455 | 0,1% |
Europa | 456 | 0,1% | 381 | 0,1% |
poza Europ\u0105 | 527 | 0,1% | 74 | 0,0% |
Razem | 618 546 | 100,0% | 494 904 | 100,0% |
Nota 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja | 71 378 | 62 119 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 44 737 | 37 990 |
Us\u0142ugi obce | 367 720 | 298 471 |
Podatki i op\u0142aty | 314 | 273 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 21 781 | 19 511 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 975 | 2 569 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 626 100 | 521 139 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -23 594 | -27 193 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -9 915 | -9 924 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 592 590 | 484 021 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 71 378 | 62 119 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 42 843 | 36 896 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 17 419 | 15 166 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 4 362 | 4 345 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 138 975 | 119 716 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 126 252 | 105 689 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 6 071 | 6 980 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 6 652 | 7 047 |
Nota 4.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Us\u0142ugi sponsoringowe, promocyjne, szkolenia | 711 | 508 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 253 | 38 |
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 238 | 432 |
Dop\u0142aty, dotacje i darowizny | 7 868 | 5 462 |
Ubezpieczenia medyczne - refaktura | 439 | 440 |
Nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 50 | 63 |
Podnajem lokali i wyposa\u017cenia, refakturowanie us\u0142ug i towar\u00f3w | 501 | 337 |
Zwrot nak\u0142ad\u00f3w na inwestycje | 1 727 | 908 |
Wynagrodzenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania umowy | 3 129 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e | 90 | 120 |
Razem | 15 007 | 8 308 |
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 3 343 | 1 284 |
Spisane nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 361 | 180 |
Koszty postepowania spornego | 44 | \u00a0\u00a0 |
Zap\u0142acone odszkodowania, reklamacje, grzywny | 223 | 98 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 269 | 333 |
Zaniechanie inwestycji | 39 | 770 |
Materia\u0142y medyczne i inne us\u0142ugi do refaktury | 139 | 54 |
Przekazane darowizny | \u00a0\u00a0 | 37 |
Pozosta\u0142e | 49 | 158 |
Razem | 4 467 | 2 915 |
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 92 | 1 551 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 16 653 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 16 744 | 1 551 |
\u00a0
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | 42 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | \u00a0 | 18 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | 24 |
Odroczony podatek dochodowy | 1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | -1 581 | -4 383 |
\u00a0
\u00a0
Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 do opodatkowania | 3 268 | 5 639 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | 30 956 | 7 602 |
Koszty dodane do koszt\u00f3w podatkowych | 56 329 | 42 792 |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 73 638 | 60 985 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | -569 | -11 711 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawa opodatkowania | -569 | -11 711 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 obci\u0105\u017cenia podatkowego wykazanego w rachunku zysk\u00f3w i strat w zysku przed opodatkowaniem) | 16,11% | 15,69% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Wed\u0142ug stawki podatkowej wynosz\u0105cej 19% | 1 864 | -5 309 |
Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice nie obj\u0119te podatkiem dochodowym bie\u017c\u0105cym i odroczonym w sprawozdaniu finansowym | -3 844 | 7 000 |
Obci\u0105\u017cenie rzeczywiste z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 581 | -4 383 |
Efektywna stopa podatkowa | 16,11% | 15,69% |
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
\u00a0
Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 504 | 332 | \u00a0\u00a0 | 836 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 1 007 | 175 | \u00a0\u00a0 | 1 182 |
Niezap\u0142acone odsetki (dostawcy+ po\u017cyczki) | 2 479 | 1 555 | \u00a0\u00a0 | 4 034 |
Koszty podatkowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 370 | \u00a0\u00a0 | 50 | 319 |
Warto\u015b\u0107 netto \u015aT w leasingu - zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 28 561 | \u00a0\u00a0 | 15 692 | 12 869 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 11 524 | 4 338 | \u00a0\u00a0 | 15 862 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 4 680 | \u00a0\u00a0 | 1 946 | 2 734 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 834 | 239 | \u00a0\u00a0 | 1 073 |
Przychody ksi\u0119gowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 180 | \u00a0\u00a0 | 317 | 1 863 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 139 | 6 639 | 18 006 | 40 773 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 9 907 | 1 261 | 3 421 | 7 747 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 26 056 | \u00a0\u00a0 | 4 700 | 21 356 |
Naliczone niezap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek | 2 945 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 4 724 |
Wp\u0142ata na depozyt z tytu\u0142u umowy leasingu | 3 697 | 302 | \u00a0\u00a0 | 3 999 |
Przeszacowana do wart godziwej warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci | 1 327 | \u00a0\u00a0 | 346 | 981 |
Wycena po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wg IRR | 82 | \u00a0\u00a0 | 82 | \u00a0\u00a0 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 34 107 | 2 080 | 5 128 | 31 059 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 6 480 | 395 | 974 | 5 901 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 7 747 | 9 907 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 5 901 | 6 480 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 846 | 3 426 |
\u00a0
\u00a0
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
Nota 7.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDNA AKCJ\u0118
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107kontynuowana i zaniechana
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach:
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcje - za\u0142o\u017cenia | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8 229 | -23 558 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 8 229 | -23 558 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 8 229 | -23 558 |
\u00a0
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 28 280 279 | 28 280 279 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 28 280 279 | 28 280 279 |
Nota 8.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 151 697 | 151 581 |
Razem | 151 697 | 151 581 |
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 10 954 | 24 630 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 10 954 | 24 630 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 141 757 | 12 828 | 146 | 127 297 | 15 134 | 297 162 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 19 692 | 1 042 | \u00a0\u00a0 | 20 499 | 23 603 | 64 835 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 282 | \u00a0\u00a0 | 285 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 347 | 422 | \u00a0\u00a0 | 12 559 | 18 664 | 31 992 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 324 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 938 | 5 262 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 13 795 | 617 | \u00a0\u00a0 | 6 721 | \u00a0\u00a0 | 21 133 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 5 226 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 226 |
- wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | \u00a0\u00a0 | 937 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 178 | 2 913 | 110 | 14 244 | 31 812 | 55 258 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 25 | \u00a0\u00a0 | 25 |
- zbycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 110 | 937 | \u00a0\u00a0 | 1 047 |
- likwidacji | 5 985 | 2 913 | \u00a0\u00a0 | 13 282 | \u00a0\u00a0 | 22 180 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 21 133 | 21 133 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 193 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 226 | 5 419 |
- inne - w koszty (kontrybucja) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 924 | 4 924 |
- inne - leasing | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 303 | 303 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 226 | 226 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 155 270 | 10 957 | 36 | 133 552 | 6 924 | 306 739 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 59 448 | 8 809 | 145 | 77 178 | \u00a0\u00a0 | 145 581 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 12 574 | 1 086 | 2 | 14 109 | \u00a0\u00a0 | 27 771 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
- amortyzacji | 12 574 | 1 086 | 2 | 13 172 | \u00a0\u00a0 | 26 835 |
- wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | \u00a0\u00a0 | 937 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 2 428 | 2 837 | 110 | 12 935 | \u00a0\u00a0 | 18 310 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
- likwidacji | 2 428 | 2 837 | \u00a0\u00a0 | 11 932 | \u00a0\u00a0 | 17 197 |
- sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 110 | 1 003 | \u00a0\u00a0 | 1 113 |
Umorzenie na koniec okresu: | 69 595 | 7 059 | 36 | 78 352 | \u00a0\u00a0 | 155 042 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 85 675 | 3 898 | \u00a0\u00a0 | 55 200 | 6 924 | 151 697 |
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 127 242 | 15 738 | 146 | 113 929 | 6 912 | 263 967 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 15 576 | 1 333 | \u00a0\u00a0 | 17 931 | 40 923 | 75 763 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 327 | 662 | \u00a0\u00a0 | 13 402 | 38 776 | 54 167 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 74 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 147 | 2 221 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 13 648 | 671 | \u00a0\u00a0 | 4 412 | \u00a0\u00a0 | 18 732 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 526 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 526 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 117 | \u00a0\u00a0 | 117 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 061 | 4 243 | \u00a0\u00a0 | 4 562 | 32 702 | 42 568 |
- zbycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 834 | \u00a0\u00a0 | 834 |
- likwidacji | 696 | 4 243 | \u00a0\u00a0 | 3 728 | \u00a0\u00a0 | 8 668 |
- likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 365 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 18 732 | 18 732 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 526 | 526 |
- inne - w koszty (kontrybucja) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 393 | 13 393 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 50 | 50 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 141 757 | 12 828 | 146 | 127 297 | 15 134 | 297 162 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 49 657 | 11 571 | 127 | 69 298 | \u00a0\u00a0 | 130 654 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 10 499 | 1 306 | 18 | 11 622 | \u00a0\u00a0 | 23 445 |
- amortyzacji | 10 499 | 1 306 | 18 | 11 622 | \u00a0\u00a0 | 23 445 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 708 | 4 068 | \u00a0\u00a0 | 3 742 | \u00a0\u00a0 | 8 518 |
- likwidacji | 708 | 4 068 | \u00a0\u00a0 | 2 906 | \u00a0\u00a0 | 7 682 |
- sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 836 | \u00a0\u00a0 | 836 |
Umorzenie na koniec okresu: | 59 448 | 8 809 | 145 | 77 178 | \u00a0\u00a0 | 145 581 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 82 308 | 4 018 | 2 | 50 119 | 15 134 | 151 581 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u00a0
01.01.2023 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2023 | ||
15 134 | 23 603 | 19 021 | 617 | \u00a0\u00a0 | 6 721 | 5 453 | 6 924 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2022 | ||
6 912 | 40 923 | 14 174 | 671 | \u00a0\u00a0 | 4 412 | 13 444 | 15 134 |
\u00a0
\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Grunty i budynki o warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. w kwocie 10 363 tys. pln (na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.: 10 589 tys. pln) obj\u0119te s\u0105 hipotek\u0105 ustanowion\u0105 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Sp\u00f3\u0142ki (nota 24).
Nota 8a. AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA (zgodnie z MSSF 16 Leasing)
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 606 | 322 541 | 241 | 7 117 | 1 044 | 331 550 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 435 | 65 474 | 1 887 | 5 187 | \u00a0\u00a0 | 72 983 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 809 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 809 |
zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 32 816 | 1 887 | 5 187 | \u00a0\u00a0 | 39 891 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | 435 | 31 849 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 32 284 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 12 449 | 241 | 2 557 | 937 | 16 184 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 986 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 986 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 6 009 | \u00a0\u00a0 | 15 | \u00a0\u00a0 | 6 024 |
wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | 937 |
zako\u0144czenie umowy | \u00a0\u00a0 | 5 453 | 241 | 2 542 | \u00a0\u00a0 | 8 237 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 1 041 | 375 566 | 1 887 | 9 747 | 107 | 388 349 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 174 | 137 645 | 198 | 3 616 | 936 | 142 570 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 87 | 40 520 | 133 | 2 006 | 96 | 42 843 |
amortyzacji | 87 | 40 520 | 133 | 2 006 | 96 | 42 843 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 887 | 241 | 2 488 | 937 | 8 553 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 191 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 191 |
zako\u0144czenie um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 2 198 | 241 | 2 488 | \u00a0\u00a0 | 4 928 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 2 498 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 498 |
wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | 937 |
Umorzenie na koniec okresu: | 262 | 173 278 | 90 | 3 134 | 96 | 176 859 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 780 | 202 288 | 1 798 | 6 613 | 12 | 211 490 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 605 | 285 922 | 702 | 5 026 | 1 127 | 293 382 |
Korekta zwi\u0105zana z nowym systemem MyLease | 1 | -3 633 | \u00a0\u00a0 | 15 | \u00a0\u00a0 | -3 617 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 45 040 | \u00a0\u00a0 | 2 792 | \u00a0\u00a0 | 47 832 |
zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 33 262 | \u00a0\u00a0 | 2 705 | \u00a0\u00a0 | 35 967 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 11 778 | \u00a0\u00a0 | 87 | \u00a0\u00a0 | 11 865 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 788 | 461 | 716 | 83 | 6 048 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 68 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 68 |
zako\u0144czenie umowy | \u00a0\u00a0 | 4 720 | 461 | 716 | 83 | 5 980 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 606 | 322 541 | 241 | 7 117 | 1 044 | 331 550 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 130 | 107 374 | 544 | 2 694 | 467 | 111 208 |
korekta zwi\u0105zana z nowym systemem MyLease | 1 | 688 | 1 | 1 | 1 | 692 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 44 | 34 552 | 114 | 1 638 | 548 | 36 895 |
amortyzacji | 44 | 34 552 | 114 | 1 638 | 548 | 36 895 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 969 | 461 | 716 | 79 | 6 226 |
zako\u0144czenie um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 4 969 | 461 | 716 | 79 | 6 226 |
Umorzenie na koniec okresu: | 174 | 137 645 | 198 | 3 616 | 936 | 142 570 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 432 | 184 896 | 43 | 3 501 | 108 | 188 980 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 leasingi niskocenne b\u0105d\u017a kr\u00f3tsze ni\u017c rok. Warto\u015b\u0107 tych leasing\u00f3w zaksi\u0119gowana w koszty w 2023 r. to kwota 6 979 tys. pln. (w 2022r.to warto\u015b\u0107 5 225 tys. pln)
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasing\u00f3w w 2023r. wynios\u0142y 40 075 tys. pln (w 2022 r. to warto\u015b\u0107 32 516 tys. pln).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Adres nieruchomo\u015bci | Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w | Nr dzia\u0142ki | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] | Warto\u015b\u0107 | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] | Warto\u015b\u0107 |
ul. Gilarska 86C, 03-589 Warszawa | 13867 | 66 | 1 381 | 265 | 1 381 | 294 |
OG\u00d3\u0141EM | 1 381 | 265 | 1 381 | 294 |
Nota 9.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 479 | 2 434 | 2 913 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72 | 2 432 | 2 504 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | \u00a0\u00a0 | 391 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 | 2 | 18 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | 397 | 2 440 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | 391 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 | 6 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 059 | 9 507 | 25 565 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 348 | \u00a0\u00a0 | 7 348 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 711 | 9 507 | 18 217 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 013 | 3 043 | 20 056 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 615 | 4 503 | 5 118 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 509 | 4 503 | 5 012 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 107 | \u00a0\u00a0 | 107 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | 77 | 82 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 77 | 77 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 917 | \u00a0\u00a0 | 5 917 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 933 | 7 469 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Struktura w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 18 217 | 17 402 |
Razem | 18 217 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 6 | 24 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 6 | 24 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w budowie | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | 2 432 | 4 503 |
Razem | 2 432 | 4 503 |
Nota 10.WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i ujawniona w sprawozdaniu finansowym powsta\u0142a w wyniku nabycia w dniu 1 lipca 2022 roku 100% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Dental Nobile Clinic Sp. z o. o W roku 2023 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re zarejestrowane zosta\u0142o w dniu 1 sierpnia 2023 roku. Ujawniona warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do wyodr\u0119bnionego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU). Sp\u00f3\u0142ka prowadzi odr\u0119bn\u0105 identyfikacj\u0119 zdarze\u0144 dotycz\u0105cych bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci tego o\u015brodka oraz alokuje dodatkowo cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w og\u00f3lnych obejmuj\u0105cych administracj\u0119 i zarz\u0105dzanie oraz cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w marketingowych przy pomocy klucza alokacji ustalonego na podstawie procentowego udzia\u0142u tych koszt\u00f3w w przychodach.
CGU zosta\u0142o poddane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na koniec roku ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 31 grudnia 2023.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2024 \u2013 2027, wynikaj\u0105cych m. in. z przewidywanego wzrostu rynku, przewidywanej inflacji oraz prognozowanych koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono poni\u017cej:
\uf0b7\u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem: 8,93% (oparty na: danych rynkowych dotycz\u0105cych rentowno\u015bci obligacji 10-letnich; \u015bredniej becie dla rynku, ze wzgl\u0119du na stosunkowo nisk\u0105 warto\u015b\u0107 dla bran\u017cy; premii za ryzyko: 5,84%, koszcie kapita\u0142u obcego opartego na oprocentowaniu kredyt\u00f3w dost\u0119pnych dla Sp\u00f3\u0142ki, bran\u017cowej strukturze kapita\u0142u)
\uf0b7\u015brednioroczna zmiana przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7\u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7zastosowana stopa wzrostu w okresie rezydualnym wynosi \u201e0\u201d
\u00a0
Kwota nadwy\u017cki warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto wynosi 1\u00a0603 tys. pln. W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142, aby zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142a do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci ifirmy Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 3 023 | 2 958 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych za okres od 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Data przej\u0119cia | Data po\u0142\u0105czenia | Procent przej\u0119tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142osu | Koszt po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej przypadaj\u0105ca na jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 | Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 01.07.2022 | 01.08.2023 | 100 | 3 453 | 430 | 3 023 | |
Warto\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | X | X | X | 3 453 | 430 | 3 023 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0 W dniu 01.08.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 w zw. art. 516 \u00a7 6 k.s.h. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 na Sp\u00f3\u0142k\u0119 (po\u0142\u0105czenie przez przej\u0119cie) bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego. Z dniem wpisu po\u0142\u0105czenia do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka wst\u0105pi\u0142a we wszystkie prawa i obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. W dniu 21.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy wykre\u015bli\u0142 Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego. \u00a0 Po\u0142\u0105czenie Enel Med.-u z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe., poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka Dental Nobile Clinic obj\u0119ta by\u0142a sprawozdaniem skonsolidowanym od daty nabycia kontroli tj. od dnia 1 lipca 2022 r. W sprawozdaniu skonsolidowanym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zaprezentowano skutki wst\u0119pnego rozliczenia nabycia kontroli. . \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Ostateczne rozliczenie zosta\u0142o zaprezentowane poni\u017cej: \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 * Ze wzgl\u0119du na niematerialne r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych aktyw\u00f3w netto na dzie\u0144 nabycia kontroli i dzie\u0144 prawnego po\u0142\u0105czenia, dla ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia w sprawozdaniu skonsolidowanym przyj\u0119to warto\u015bci godziwe z jednostkowego sprawozdania finansowego Dental Nobile z dnia prawnego po\u0142\u0105czenia. R\u00f3\u017cnica uj\u0119ta zosta\u0142a w zyskach zatrzymanych (kwota dotyczy zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto .(-81) oraz wynik wypracowany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Dental Nobile do daty po\u0142\u0105czenia prawnego (86). \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 |
Zmiana stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 3 724 | 766 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 66 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki | \u00a0 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia | 65 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 3 790 | 3 724 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | \u00a0766 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu | \u00a0 | 766 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 766 | 766 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
Nota 11.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2023
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
Delina Sp. z o.o. | 1 | \u00a0 | \u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 | 1 |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 1 | \u00a0\u00a0 |
- zakup jednostki stowarzyszonej | 1 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na koniec okresu | 2 | 1 |
\u00a0
\u00a0
Nota 12. D\u0141UGOTERMINOWE PRZEDP\u0141ATY I D\u0141UGOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE CZYNNE
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 55 | 105 |
Pozosta\u0142e | 3 439 | 1 779 |
RAZEM | 3 494 | 1 884 |
Nota 13.AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ CA\u0141KOWITE DOCHODY
\u00a0
\u00a0
Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 976 | 810 |
Razem | 976 | 810 |
\u00a0
Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone, w tym: | 1 648 | 1 614 |
- dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 1 648 | 1 614 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wp\u0142acony depozyt | 4 919 | 4 548 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 957 | 862 |
RAZEM | 5 876 | 5 409 |
\u00a0
\u00a0
Udzielone po\u017cyczki
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 2 624 | 2 424 |
- d\u0142ugoterminowe | 976 | 810 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 648 | 1 614 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Udzielone po\u017cyczki
\u00a0
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
nominalne | efektywne | |||||
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 2 624 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Delina Sp. z o.o. | 432 | 631 | 8,5% | 8,5% | nieokre\u015blony | brak |
Janusz Jakubowski | 100 | 90 | 8,5% | 8,5% | 31.12.2024 | brak |
Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum w likwidacji | 924 | 976 | 4,5% | 4,5% | 10.02.2027 | brak |
Metson Sp. z o.o. | 672 | 926 | 8,5% | 8,5% | nieokre\u015blony | brak |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | 2 424 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Delina Sp. z o.o. | 432 | 609 | 5,0% | 5% | nieokre\u015blony | brak |
Janusz Jakubowski | 100 | 112 | 3,5% | 3,5% | 31.12.2023 | brak |
Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum w likwidacji | 924 | 810 | 4,5% | 4,5% | 10.02.2027 | brak |
Metson Sp. z o.o. | 672 | 893 | 5% | 5% | nieokre\u015blony | brak |
Nota 15.ZAPASY
\u00a0
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y | 4 330 | 3 529 |
Zapasy brutto | 4 330 | 3 529 |
Zapasy netto | 4 330 | 3 529 |
\u00a0
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | materia\u0142y | p\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | produkty gotowe | towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 23 967 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 807 | 24 774 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01. \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | \u00a0 | |||
0-90 | 91-180 | 181-360 | >360 | Razem | |
Materia\u0142y (brutto) | 4 330 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 330 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Materia\u0142y netto | 4 330 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 330 |
\u00a0
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy
\u00a0
Nota 16. NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I\u00a0US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 30 146 | 25 090 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 290 | 218 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne kr\u00f3tkoterminowe | 7 463 | 4 150 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 37 898 | 29 458 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 30 146 | 25 090 |
- od pozosta\u0142ych jednostek | 30 146 | 25 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | 834 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 31 219 | 25 924 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 290 | 218 |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 200 | 5 |
- z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w z pracownikami | 27 | 30 |
- zaliczki na dostawy | 63 | 130 |
- inne | \u00a0\u00a0 | 53 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 290 | 218 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 290 | 218 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 290 | 218 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 290 | 218 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 1 075 | 877 |
prenumerata czasopism | \u00a0\u00a0 | 1 |
abonamenty, certyfikaty, domeny i licencje | 1 516 | 1 108 |
koszty serwisu | 394 | 448 |
op\u0142aty za cz\u0142onkostwo | 9 | \u00a0\u00a0 |
og\u0142oszenia rekrutacyjne | \u00a0\u00a0 | 2 |
materia\u0142y i us\u0142ugi szkoleniowe | 51 | 44 |
materia\u0142y i us\u0142ugi reklamowe | 38 | 149 |
materia\u0142y biurowe | \u00a0\u00a0 | 3 |
us\u0142ugi leasingowe - sprz\u0119t IT niskocenny | 193 | 371 |
wyposa\u017cenie dotycz\u0105ce inwestycji w budowie | \u00a0\u00a0 | 465 |
koszty dotycz\u0105ce stycznia nast\u0119pnego roku | 831 | 674 |
rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w NFZ | 294 | \u00a0\u00a0 |
przysz\u0142e op\u0142aty dot. czynszu | 3 046 | \u00a0\u00a0 |
inne | 15 | 9 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 7 463 | 4 150 |
\u00a0
Nota 17.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne kasie i na rachunkach bankowych: | 22 513 | 11 895 |
kasa | 5 | 5 |
Pekao Bank S.A. | 1 | 373 |
PKO Bank Polski S.A. | 408 | 955 |
Bank Millennium S.A. | 21 733 | 9 762 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 342 | 255 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | 24 | 546 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 11 538 | 11 557 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 1 504 | 1 286 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 8 702 | 8 702 |
Lokaty dotycz\u0105ce gwarancji | 1 332 | 1 569 |
Razem | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 34 051 tys. pln (na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142a 23 452 tys. pln).
\u00a0
Dla potrzeb sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w sk\u0142ad \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 |
Razem | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Lokaty dotycz\u0105ce gwarancji bankowych | 1 332 | 1 569 |
Razem | 1 332 | 1 569 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nie wykazane w pozycji bilansowej | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS | 2 | 215 |
Razem | 2 | 215 |
Nota 18.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
\u00a0
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w z\u0142) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
A | akcje zwyk\u0142e | brak | 12 000 000 | 1 | 12 000 | 11 999 700,00 z\u0142 aportem, 300,00 z\u0142 got\u00f3wk\u0105 | 28.02.2007 |
B | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 183 500 | 1 | 2 184 | udzia\u0142ami Centrum Teleradiologii Enel-Med Sp. z o.o. | 31.07.2008 |
C | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 283 400 | 1 | 2 283 | got\u00f3wk\u0105 | 31.05.2010 |
D | akcje zwyk\u0142e | brak | 7 100 000 | 1 | 7 100 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 14.06.2011 |
E | akcje zwyk\u0142e | brak | 4 713 379 | 1 | 4 713 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 24.11.2021 |
\u00a0
Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura cd.
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski* | 6 274 415 | 22,2% | 6 274 415 | 22,2% |
Anna Maria Rozwadowska* | 6 274 362 | 22,2% | 6 274 362 | 22,2% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d** | 4 931 844 | 17,4% | 4 931 844 | 17,4% |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny** | 4 727 215 | 16,7% | 4 727 215 | 16,7% |
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE** | 1 769 000 | 6,3% | 1 769 000 | 6,3% |
Jacek Rozwadowski | 1 050 096 | 3,7% | 1 050 096 | 3,7% |
Bartosz Rozwadowski | 1 008 650 | 3,6% | 1 008 650 | 3,6% |
Pozostali | 2 244 697 | 7,9% | 2 244 697 | 7,9% |
Razem | 28 280 279 | 100% | 28 280 279 | 100% |
\u00a0
*pomi\u0119dzy Adamem Stanis\u0142awem Rozwadowskim, Ann\u0105 Mari\u0105 Rozwadowsk\u0105, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotycz\u0105cego nabywania akcji Sp\u00f3\u0142ki lub zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105cznie na dzie\u0144 31.12.2023 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki) upowa\u017cniaj\u0105cych do oddania 14.607.523 g\u0142os\u00f3w na WZA (ok. 51,65% g\u0142os\u00f3w).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w zwi\u0105zku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-MED S.A. z dnia 22 czerwca 2023 r.
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na pocz\u0105tek okresu | 28 280 | 28 280 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na koniec okresu | 28 280 | 28 280 |
\u00a0
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0
Nota 19.KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ CENY NOMINALNEJ
\u00a0
Kapita\u0142 zapasowy zosta\u0142 utworzony z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105 w kwocie 104 285 tys. pln, kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 5\u00a0370 tys. pln (w tym kapita\u0142 zapasowy z 2021r. utworzony z nadwy\u017cki warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105 w kwocie 75 885 tys. pln, kt\u00f3ra zosta\u0142a pomniejszona o koszty emisji akcji uj\u0119te jako zmniejszenie kapita\u0142u zapasowego w\u00a0kwocie 1 856 tys. pln).
Nota 20.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | 131 | 144 |
RAZEM | 131 | 144 |
\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
01.01.2023 | 144 | 144 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 68 | 68 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 68 | 68 |
31.12.2023 | 212 | 212 |
01.01.2022 | 155 | 155 |
Zmniejszenia w okresie | 11 | 11 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 11 | 11 |
31.12.2022 | 144 | 144 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane podlegaj\u0105ce wyp\u0142acie w formie dywidendy | 32 930 | 24 695 |
Razem | 32 930 | 24 695 |
Nota 22.KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJ\u0104CYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Na pocz\u0105tek okresu | -2 | -1 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych | \u00a0\u00a0 | -1 |
Na koniec okresu | -2 | -2 |
Nota 23.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0\u00a0 | 3 949 |
Kredyty bankowe | 16 570 | 4 184 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 520 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym | 16 570 | 8 653 |
- d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 7 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2023r.
\u00a0
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Millennium Bank SA | 15 000 | 15 000 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.08.2024 | gwarancja udzielona przez BGK |
Millennium Bank SA | 25 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 16.01.2024 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 21.06.2024 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 1 084 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 05.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 |
Nest Bank SA | 536 | 486 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | gwarancja de minimis |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2022r
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
\u00a0 | ||||||
Millennium Bank SA | 22 458 | 1 165 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 31.07.2023 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
Millennium Bank SA | 25 000 | 3 949 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 17.12.2023 | jak wy\u017cej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 26.06.2023 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 16 209 | 645 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.06.2023 | zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 2 374 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 31.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
Nest Bank SA | 536 | 520 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 8 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | 8 653 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 16 570 | x | 8 653 |
Nota 24. INNE ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania | 1 049 | 1 049 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 815 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 355 | 5 864 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu wieczystego u\u017cytkowania gruntu | 1 049 | 1 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 3 306 | 4 302 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 3 306 | 4 302 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 302 |
Nota 25. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I\u00a0US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 55 715 | 36 686 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 15 444 | 13 795 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 73 544 | 54 644 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 55 715 | 36 686 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 36 686 |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 7 414 | 6 874 |
Podatek VAT | 26 | 495 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 430 | 1 193 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS) | 5 880 | 5 120 |
Pozosta\u0142e | 78 | 66 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 8 030 | 6 921 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 7 971 | 6 845 |
Inne zobowi\u0105zania | 59 | 76 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 444 | 13 795 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych ustala si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi i maj\u0105cymi zastosowanie przepisami.
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 257 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 385 | 3 906 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 2 385 | 3 906 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Nota 26.MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS
\u00a0
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 20\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze zwi\u0105zkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.
Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, koszt\u00f3w Funduszu oraz saldo netto.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 14 | 214 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu | 2 | 208 |
Saldo po skompensowaniu | 12 | 6 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 193 | 188 |
Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych | 10 496 | 9 963 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 787 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozw\u00f3w s\u0105dowych bez uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u ubezpieczyciela \u00a0 | 10 624 | 7 435 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 21 120 | 18 185 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Gwarancja / por\u0119czenie dla | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium SA | Kupiec Pozna\u0144ski Real Estate Sp. z o.o. | zabezpieczenie wykonania umowy | pln | 480 | 480 |
jak wy\u017cej | Atrium Promenada Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 430 | 404 |
jak wy\u017cej | Alicja Glinka | jak wy\u017cej | pln | 76 | 76 |
jak wy\u017cej | Artemis Acquisition Poland S.a.r.l. | jak wy\u017cej | pln | 319 | 314 |
jak wy\u017cej | City Center Mengot Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 443 | 407 |
jak wy\u017cej | Berea Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 346 | 304 |
jak wy\u017cej | Retail Park Targ\u00f3wek Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 413 | 413 |
jak wy\u017cej | Arkady Wroc\u0142awskie S.A. | jak wy\u017cej | pln | 352 | 352 |
jak wy\u017cej | GSSM Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 461 | 442 |
jak wy\u017cej | Project Sp.z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 391 | 391 |
jak wy\u017cej | Blue City Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 381 | 381 |
jak wy\u017cej | Legia Warszawa S.A. | jak wy\u017cej | pln | 273 | 273 |
jak wy\u017cej | Ca Immo Warsaw Spire C Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 211 | 228 |
jak wy\u017cej | Matheo Invest Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 477 | 515 |
jak wy\u017cej | M7 Polaf Polish Propco 10 Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 213 | 230 |
jak wy\u017cej | KNS Krakau Neue Stadmitte G.m.b.H.&Co.KG Sp.K. | jak wy\u017cej | euro | 341 | 368 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 184 | 169 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 349 | 377 |
jak wy\u017cej | West Gate Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 167 | 180 |
jak wy\u017cej | Beichun Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | \u00a0\u00a0 | 180 |
jak wy\u017cej | Mazowiecki Szpital Onkologiczny Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 688 | 671 |
jak wy\u017cej | Atrium Complex Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 364 | 393 |
jak wy\u017cej | React-Dagnall Sp. z o.o. Sp.K.-A. | jak wy\u017cej | euro | 215 | 216 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 187 | 186 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 286 | 280 |
jak wy\u017cej | Paige Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 489 | 462 |
jak wy\u017cej | HIH Invest Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 188 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Stone Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 459 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Sp\u00f3\u0142dzielnia Inwestycji Mieszkaniowych Ursyn\u00f3w | jak wy\u017cej | pln | 440 | 440 |
jak wy\u017cej | Octa Alfa Sp\u00f3\u0142ka z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 227 | 187 |
jak wy\u017cej | Erkajot Katner, Jaczewski Sp. J. | jak wy\u017cej | pln | 645 | 645 |
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez TUW Medicum w likwidacji | Narodowy Bank Polski | jak wy\u017cej | pln | \u00a0\u00a0 | 787 |
Razem | 10 496 | 10 750 |
\u00a0
Nota 28.ZOBOWI\u0104ZANIA LEASINGOWE
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 45 973 | 44 738 | 42 717 | 41 406 |
W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat | 138 884 | 127 979 | 138 796 | 120 107 |
Powy\u017cej 5 lat | 56 638 | 46 478 | 49 850 | 47 930 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 241 495 | 219 195 | 231 364 | 209 443 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 22 299 | x | 21 921 | x |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 219 195 | 219 195 | 209 443 | 209 443 |
kr\u00f3tkoterminowe | 44 738 | 44 738 | 41 406 | 41 406 |
d\u0142ugoterminowe | 174 457 | 174 457 | 168 037 | 168 037 |
Nota 29.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 836 | 504 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 182 | 1 007 |
Razem, w tym: | 2 018 | 1 511 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | 443 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 256 | 1 068 |
\u00a0
\u00a0
Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
\u00a0
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 504 | 1 007 |
Utworzenie rezerwy | 332 | 175 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 836 | 1 182 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 74 | 1 182 |
01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 492 | 758 |
Utworzenie rezerwy | 12 | 248 |
3Stan na koniec okresu, w tym: | 504 | 1 007 |
- d\u0142ugoterminowe | 443 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 61 | 1 007 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,7% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 4,5% | 4,5% |
Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty audytem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza zobowi\u0105zaniami finansowymi w spos\u00f3b pozwalaj\u0105cy zminimalizowa\u0107 koszty finansowe zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 d\u0142ugu. Dzi\u0119ki wieloletniej wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 na rynku bankowym i w razie pojawienia si\u0119 nowych korzystnych dla Grupy mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finansowania zewn\u0119trznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych um\u00f3w kredytowych w celu poprawy ich warunk\u00f3w.
Ograniczenie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych uzyskiwane jest r\u00f3wnie\u017c poprzez inwestowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka st\u00f3p procentowych za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Gdyby stopy procentowe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. by\u0142y 2 punkty procentowe wy\u017csze/ni\u017csze przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, obliczony zysk netto za 2023\u00a0r. by\u0142by o 246 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy (za 2022 r. o 192 tys. pln) g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wy\u017cszych/ni\u017cszych koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o zmiennym oprocentowaniu.\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.
Transakcje sprzeda\u017cy us\u0142ug w walutach obcych s\u0105 incydentalne i nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Wahania kurs\u00f3w walutowych maj\u0105 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, ze wzgl\u0119du na dokonywanie p\u0142atno\u015bci czynszowych (denominowanych w EUR) oraz zakup sprz\u0119tu medycznego (r\u00f3wnie\u017c przewa\u017cnie dokonywanego w przeliczeniu na EUR). P\u0142atno\u015bci czynszowe dokonywane s\u0105 w z\u0142 wed\u0142ug kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cych odchyle\u0144 faktycznego poziomu kursu od poziomu zak\u0142adanego, Emitent mo\u017ce odnie\u015b\u0107 korzy\u015b\u0107 lub strat\u0119 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Grupa ca\u0142y czas monitoruje zmiany kurs\u00f3w walutowych. Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. W celu zminimalizowania wp\u0142ywu zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut na wyniki finansowe Grupy, Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzgl\u0119dnieniem aktualnego kursu waluty.
\u00a0
Gdyby z\u0142oty polski os\u0142ab\u0142 lub wzmocni\u0142 si\u0119 o 5 punkt\u00f3w procentowych w stosunku do euro przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, to na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. ponownie przeliczony zysk netto za 2023 r. by\u0142by o 9 040 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy, g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na zbyt du\u017ce ryzyko z tytu\u0142u koncentracji sprzeda\u017cy kredytowej.
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Na rzecz os\u00f3b fizycznych Grupa dokonuje sprzeda\u017cy za got\u00f3wk\u0119 lub po dokonaniu przedp\u0142aty.
\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci liczone s\u0105 dwuetapowo:
\uf0b7Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 szacowana strata 100% salda;
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na podstawie matrycy rezerw z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w makroekonomicznych na przysz\u0142e straty.
W przypadku odpis\u00f3w indywidualnych Grupa ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, historii wsp\u00f3\u0142pracy, zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych zostaj\u0105 obj\u0119te odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105gni\u0119cia pe\u0142nej kwoty.
W przypadku odpis\u00f3w na podstawie matrycy Grupa szacuje do\u017cywotnie straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na struktury wiekowe nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na 31.12.2023\u00a0r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 073 tys. pln (na 31.12.2022 r.: 834 tys. pln) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 834 | 809 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 239 | 25 |
- dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 239 | 25 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0\u00a0 | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0
W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 finansowych ryzyko kredytowe wynika\u0107 mo\u017ce z niemo\u017cno\u015bci wype\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespe\u0142nieniu w poszczeg\u00f3lnych obszarach umownego poziomu wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia, co mo\u017ce skutkowa\u0107 podniesieniem mar\u017cy, \u017c\u0105daniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje wska\u017aniki i w przypadku pogorszenia si\u0119 sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 146 | 23 743 | 4 985 | 60 | 232 | 275 | 851 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 222 | 851 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 290 | 290 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 34 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 25 090 | 18 302 | 5 290 | 170 | 375 | 266 | 686 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 834 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 148 | 686 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 218 | 218 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 452 | 23 452 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Grupy zak\u0142ada bie\u017c\u0105c\u0105 kontrol\u0119 i planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Grupie, w celu zapewnienia odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, potrzebnych do finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 lokowane w depozytach bankowych, z uwzgl\u0119dnieniem odpowiedniego okresu zapadalno\u015bci, tak, \u017ceby nie mia\u0142y negatywnego wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy.
Z punktu widzenia zarz\u0105dzania bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej istotna jest struktura aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych pod wzgl\u0119dem ich czasu dost\u0119pno\u015bci lub wymagalno\u015bci w trakcie roku.
Celem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring nale\u017cno\u015bci, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 finansowania zewn\u0119trznego (w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu nale\u017cno\u015bci) zabezpiecza bie\u017c\u0105ce potrzeby finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a na dzie\u0144 31.12.2021 r. wszystkie warunki okre\u015blone w umowach kredytowych. Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c bardzo dobr\u0105 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z bankami Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe polegaj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015bci wypowiedzenia przez banki um\u00f3w kredytowych jest niewielkie. Podejmowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dzia\u0142ania maj\u0105 na celu zminimalizowanie ryzyka zwi\u0105zanego z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 pokrywane s\u0105 z wp\u0142yw\u00f3w z nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Umowy abonamentowe rozliczane s\u0105 co miesi\u0105c. Umowy abonamentowe s\u0105 umowami d\u0142ugoterminowymi (zawarte przewa\u017cnie na czas nieokre\u015blony) i s\u0105 mo\u017cliwe do rozwi\u0105zania z zachowaniem 3-miesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia. Dzi\u0119ki temu Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada stabiln\u0105 i sta\u0142\u0105 w czasie podstaw\u0119 finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci (przychody z um\u00f3w abonamentowych stanowi\u0105 ok. 67% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na bie\u017c\u0105co analizuje poziom
wp\u0142yw\u00f3w abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagowa\u0107 na zmiany przychod\u00f3w w tym obszarze, zmieniaj\u0105c ilo\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug, co wp\u0142ywa na poziom koszt\u00f3w i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaci\u0105gni\u0119cia dodatkowych kredyt\u00f3w bankowych. Sta\u0142a wsp\u00f3\u0142praca z kilkoma du\u017cymi bankami komercyjnymi gwarantuje \u0142atwo\u015b\u0107 dost\u0119pu do dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiaj\u0105ce zobowi\u0105zania finansowe Grupy 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci przedstawione s\u0105 poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 6 972 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 681 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 95 | 1 423 |
- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | 123 | 115 |
- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 116 | 143 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 16 570 | 8 653 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 sp\u0142acane terminowo i nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przypadki naruszenia sp\u0142aty kapita\u0142u b\u0105d\u017a odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
31.12.2022 | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \u2013 struktura zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 049 | 1 049 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a01 049 | \u00a01 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Ryzyko zagro\u017cenia wyst\u0105pienia pandemii lub epidemii oraz ryzyko zagro\u017cenia wojn\u0105 na Ukrainie
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy us\u0142ugi medyczne dla szerokiego grona pacjent\u00f3w na terenie ca\u0142ego kraju. Istnieje ryzyko, \u017ce w przypadku ewentualnego zagro\u017cenia wyst\u0105pieniem pandemii albo epidemii, Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. b\u0119dzie zmuszona obs\u0142u\u017cy\u0107 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 pacjent\u00f3w b\u0105d\u017a te\u017c ograniczy\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w okre\u015blonych obszarach, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe i efektywno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W celu zminimalizowania ryzyka, Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiednie procedury i normy post\u0119powania na wypadek wy\u017cej wymienionego ryzyka (tzw. plan pandemiczny), kt\u00f3re zosta\u0142y wdro\u017cone w trakcie obowi\u0105zuj\u0105cej pandemii wywo\u0142ywanej przez koronawirusa SARS-CoV-2 w 2020 r., a tak\u017ce by\u0142y po cz\u0119\u015bci wykorzystane w roku 2019 w obliczu zagro\u017cenia wirusem A/H1N1. G\u0142\u00f3wne zasady opracowanego planu pandemicznego obejmuj\u0105: opracowanie \u015bcie\u017cki post\u0119powania z pacjentem podejrzewanym o zaka\u017cenie, zmiany organizacji pracy oddzia\u0142\u00f3w, wprowadzenie zasad bezpiecznej pracy w okresie epidemii lub pandemii, prowadzenie akcji promuj\u0105cych zachowania prozdrowotne oraz minimalizuj\u0105cych ryzyko zaka\u017cenia, wprowadzenie szybkich test\u00f3w diagnostycznych, daj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 r\u00f3\u017cnicowania infekcji wirusowych, skr\u00f3cenie czasu przyj\u0119\u0107 poszczeg\u00f3lnych pacjent\u00f3w w okresie wzmo\u017conej liczby wizyt w celu zminimalizowania kontaktu wysokiego nara\u017cenia.
Jednym z istotniejszych zdarze\u0144 o nietypowym charakterze mog\u0105cym wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki Grupy jest wojna trwaj\u0105ca od 2022 r. na terytorium Ukrainy. Wprawdzie Grupa, dzia\u0142aj\u0105c tylko na rynku polskim i korzystaj\u0105c z krajowych zasob\u00f3w (polski personel medyczny, krajowi dostawcy i odbiorcy), nie jest bezpo\u015brednio nara\u017cona na negatywne skutki tych wydarze\u0144, jednak nale\u017cy pami\u0119ta\u0107, \u017ce globalne zmiany gospodarcze (wzrost kursu EUR wobec z\u0142ot\u00f3wki, wzrost inflacji, wzrost st\u00f3p procentowych) w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 i stara si\u0119 jak najszybciej podejmowa\u0107 decyzje maj\u0105ce na celu zminimalizowanie wp\u0142ywu tych negatywnych czynnik\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy i osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki..
Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | \u00a0 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody: | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
jednostki uczestnictwa w funduszach pieni\u0119\u017cnych | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 72 985 | 56 592 | 72 985 | 56 592 | 72 985 |
udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 | 2 624 | 2 424 | 2 624 |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 | 34 051 | 23 452 | 34 051 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 36 311 | 30 717 | 36 311 | 30 717 | 36 311 |
Aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 87 730 | 59 134 | 87 730 | 59 134 |
Kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 | 71 159 | 50 481 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2023 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 470 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2022 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 402 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nota 32.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31.12.2023\u00a0r. i 31.12.2022\u00a0r. nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
\u00a0
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w, stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zasady Grupy stanowi\u0105, by wska\u017anik ten mie\u015bci\u0142 si\u0119 w przedziale 20% - 50%. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 53 679 | 35 682 |
\u00a0\u00a0 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 160 336 | 152 033 |
Kapita\u0142 razem | 160 336 | 152 033 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 214 014 | 187 715 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 25% | 19% |
Nota 33.INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy (zaleg\u0142e zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci na koniec roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y)
\u00a0
Zar\u00f3wno na 31.12.2023\u00a0r. jak i na 31.12.2022\u00a0r. odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi\u0142y 0.
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym przeterminowane | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym zaleg\u0142e, po up\u0142ywie terminu p\u0142atno\u015bci | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | 25 | 25 | 19 133 | 17 629 | 3 | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 132 | 100 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pro Care Sp. z o. o. | 8 | 8 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ek Grupy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | Po\u017cyczki otrzymane od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Przychody finansowe (odsetki) | Koszty finansowe (odsetki) | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 21 949 | 15 395 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 555 | 513 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 379 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 13 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
W 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo.
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca ca\u0142ej Grupy
Centrum Medyczne Enel-Med S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 ca\u0142ej Grupy.
\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka posiada 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Metson Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2022\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Metson Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o.) oraz 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Delina Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2022\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Delina Sp. z o.o. ani bezpo\u015brednio, ani poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o.).
Nota 34.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w Centrum Medyczne
ENEL-MED S.A. w 2023 r.
\u00a0
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. | Premia brutto wyp\u0142acona w 2023 r. |
Jacek Jakub Rozwadowski | 586 | 586 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz | 323 | 323 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 265 | 265 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RAZEM | 1\u00a0173 | 1\u00a0173 | 0 | 0 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 1\u00a0317 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski | 267 | 267 |
Jacek Jakub Rozwadowski | 120 | 120 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 123 | 123 |
RAZEM | 510 | 510 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 i narzut\u00f3w wynosi 548 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2023 r.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 126 | 126 | \u00a0 |
Krzysztof Robert Kaczmarczyk | 36 | 36 | \u00a0 |
Anna Piszcz | 36 | 36 | \u00a0 |
Zbigniew Wojciech Oko\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski | 42 | 42 | \u00a0 |
Artur Kamil Zaczy\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Wojciech Pietrowski | 42 | 42 | \u00a0 |
RAZEM | 354 | 354 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 45 tys. pln.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 399 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 185 | 185 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 23 tys. pln
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 208 tys. pln
\u00a0
Powy\u017csze dane zawieraj\u0105 informacje o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych w Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanymi z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a z innymi osobami, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka nie udzieli\u0142a takim osobom \u017cadnych po\u017cyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji ze sp\u00f3\u0142kami kontrolowanymi lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich ma\u0142\u017conk\u00f3w, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanych z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a przez inne osoby, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania.
\u015awiadczenia wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 4 565 | 4 490 |
Razem | 4 565 | 4 490 |
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 3 | 4 |
Administracja | 236 | 229 |
Dzia\u0142 sprzeda\u017cy | 94 | 85 |
Pion produkcji | 870 | 863 |
Razem | 1 203 | 1 181 |
\u00a0
Rotacja zatrudnienia
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 403 | 451 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych | 382 | 446 |
Razem | 21 | 5 |
\u00a0
\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 posiadan\u0105 przez Zarz\u0105d Centrum Medyczne Enel-Med S.A. ani wobec Sp\u00f3\u0142ki, ani wobec innych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Enel-Med nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej.
W ocenie Zarz\u0105du \u017cadne z pojedynczych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, ani te\u017c wszystkie post\u0119powania \u0142\u0105cznie, nie stwarzaj\u0105 zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki ani Grupy Kapita\u0142owej.
Nota 37.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
\u00a0
W dniu 05.01.2024 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jako kredytobiorc\u0105 a Bankiem Millennium S.A. jako kredytodawc\u0105 zosta\u0142 zawarty aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 25.03.2013r. Zawarty aneks przed\u0142u\u017cy\u0142 przyznany Sp\u00f3\u0142ce globalny limit w kwocie 27.000.000,00 PLN na okres do 15.02.2024 r. Pozosta\u0142e postanowienia umowy nie uleg\u0142y zmianie.
W dniu 14.02.2024 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 jako kredytobiorc\u0105 a Bankiem Millennium S.A. jako kredytodawc\u0105 zosta\u0142 zawarty kolejny aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 25.03.2013 r, wprowadzaj\u0105cy do ww. umowy zmiany ze skutkiem od 16.02.2024 r. Zawarty aneks przed\u0142u\u017cy\u0142 przyznany Sp\u00f3\u0142ce globalny limit w kwocie 27.000.000,00 PLN na okres do 15.02.2025 r. Kredyt b\u0119dzie wykorzystywany na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a oprocentowanie oparte jest, co do zasady, na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M plus mar\u017ca Banku.
Ponadto w dniu 28 marca 2024 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rozpocz\u0119ciu dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych w ramach Grupy Kapita\u0142owej ENEL-MED, kt\u00f3rych rezultatem b\u0119dzie przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej od niego sp\u00f3\u0142ki, tj. Enel Invest sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie.\u00a0G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci tej sp\u00f3\u0142ki jest prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie inwestycji na nieruchomo\u015bciach zwi\u0105zanych z ochron\u0105 zdrowia. Sp\u00f3\u0142ka posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie. G\u0142\u00f3wnym celem planowanych dzia\u0142a\u0144 b\u0119dzie uproszczenie struktury organizacyjnej, kt\u00f3re powinno skutkowa\u0107 efektywniejszym zarz\u0105dzaniu aktywami, uproszczeniem struktur zarz\u0105dczych, zmniejszeniem obowi\u0105zk\u00f3w sprawozdawczych i ksi\u0119gowych, redukcj\u0105 przep\u0142yw\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, a tak\u017ce redukcj\u0105 koszt\u00f3w o charakterze administracyjnym. Ze wzgl\u0119du na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przewiduje, \u017ce na skutek po\u0142\u0105czenia powinien nast\u0105pi\u0107 efekt synergii operacyjnej i organizacyjnej.
Planowane jest przeprowadzenie uproszczonego po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 oraz art. 516 \u00a7 6 w. zw. z art. 516 \u00a7 5 k.s.h. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Enel Invest sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 na Sp\u00f3\u0142k\u0119 (\u0142\u0105czenie si\u0119 przez przej\u0119cie).
zostanie przeprowadzone bez podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz bez wymiany udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na akcje Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planuje zako\u0144czenie dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych w 2024r.
\u00a0
Nota 38.INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEG\u0141YCH REWIDENT\u00d3W
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 103 | 65 |
- za inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 84 | 77 |
RAZEM | 187 | 142 |
Nota 39.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bilansie | 34 051 | 23 452 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Amortyzacja: | 71 378 | 62 119 |
amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wg MSSF 16 | 42 843 | 36 895 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | -14 211 | 1 983 |
r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | -14 211 | 1 983 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Korekty z tytu\u0142u przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 8 492 | 7 510 |
odsetki od po\u017cyczek | \u00a0\u00a0 | 1 |
odsetki od kredyt\u00f3w | 1 214 | 645 |
odsetki od udzielonych po\u017cyczek | -99 | -61 |
odsetki od leasing\u00f3w | 719 | 988 |
odsetki zwi\u0105zane z MSSF 16 | 6 740 | 5 904 |
odsetki z wyceny IRR | -82 | 33 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | 467 | 3 331 |
przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -408 | -64 |
warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 112 | 1 348 |
przychody z tytu\u0142u zako\u0144czenia wcze\u015bniejszego umowy leasingu | -3 129 | \u00a0\u00a0 |
\u015brodki trwa\u0142e w budowie w koszty | 111 | 1 099 |
odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0\u00a0 | 766 |
spisana w koszty po\u017cyczka | \u00a0\u00a0 | 114 |
inne korekty | \u00a0\u00a0 | 41 |
korekta zobowi\u0105zania leasingowego | -1 218 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 507 | 260 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 507 | 260 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -801 | -384 |
bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -801 | -384 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -6 914 | -5 422 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -4 787 | -3 864 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -2 127 | -1 557 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 19 229 | 455 |
zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 21 125 | 5 638 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -1 664 | -3 255 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 240 | \u00a0\u00a0 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | -471 | -1 929 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d469875f1494154b5f2d6352d1f9e7b_0": { "value": "\u00a0
I. DANE:
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Siedziba jednostki: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524, Polska
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Praktyka lekarska og\u00f3lna (PKD 8621Z)
\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Organ prowadz\u0105cy rejestr: Krajowy Rejestr S\u0105dowy
Numer statystyczny REGON: 140802685
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ:
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Centrum Medyczne Enel-Med S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale w\u0142asnym.
IV. SK\u0141AD ORGAN\u00d3W JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143 31.12.2023 R.:
\u00a0
Zarz\u0105d:
\u00a0
Jacek Jakub Rozwadowski | - | \u00a0 | Prezes Zarz\u0105du |
Bartosz Adam Rozwadowski | - | \u00a0 | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki:
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 listopada 2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki by\u0142 trzyosobowy, za\u015b w jego sk\u0142ad wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby: Pan Jacek Jakub Rozwadowski, Pan Bartosz Adam Rozwadowski oraz Pan Piotr Artur Janaszek-Seydlitz. W dniu 30 listopada 2023 r. Pan Piotr Artur Janaszek-Seydlitz z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki skuteczn\u0105 z chwil\u0105 jej z\u0142o\u017cenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2023 r. sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki prezentowa\u0142 si\u0119 jak powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu:
\u00a0
Imi\u0119 i nazwiskoPe\u0142niona Funkcja
Anna Maria Rozwadowska Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Anna Piszcz Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Wojciech Pietrowski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojciech Oko\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Artur Kamil Zaczy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Krzysztof Robert Kaczmarczyk Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
W sk\u0142ad Komitetu Audytu wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce osoby:
- Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
- Anna Maria Rozwadowska,
- Wojciech Pietrowski.
\u00a0
\u00a0
V. BIEGLI REWIDENCI:
\u00a0
BDO sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa
ul. Post\u0119pu 12
02-676 Warszawa
\u00a0
VI. Prawnicy:
\u00a0
Kancelaria Radcy Prawnego Iwona Wola\u0144ska
Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych Bieluk i Partnerzy
\u00a0
\u00a0
VII. Banki:
\u00a0
Bank Millennium S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
ING Bank \u015al\u0105ski S.A.
Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Nest Bank S.A.
\u00a0
\u00a0
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
\u00a0
1. | Informacje og\u00f3lne: | \u00a0 |
\u00a0 | Gie\u0142da: | Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa |
2. | System depozytowo \u2013 rozliczeniowy: | \u00a0 \u00a0 Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (KDPW) ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
IX. Znacz\u0105cy Akcjonariusze:
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
\u00a0
Akcjonariusze | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym% | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%) |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski* | 6 274 415 | 6 274 | 22,2 | 6 274 415 | 22,2 |
Anna Maria Rozwadowska* | 6 274 362 | 6 274 | 22,2 | 6 274 362 | 22,2 |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d** | 4 931 844 | 4 932 | 17,4 | 4 931 844 | 17,4 |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny** \u00a0 | 4\u00a0727 215 | 4 727 | 16,7 | 4\u00a0727 215 | 16,7 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
Allianz Polska OFE** | 1 769 000 | 1 769 | 6,3 | 1\u00a0769 000 | 6,3 |
Jacek Jakub Rozwadowski* | 1\u00a0050 096 | 1 050 | 3,71 | 1\u00a0050 096 | 3,71 |
Bartosz Adam Rozwadowski* | 1\u00a0008 650 | 1 009 | 3,57 | 1\u00a0008 650 | 3,57 |
Pozostali | 2\u00a0244 697 | 2 244 | 7,94 | 2\u00a0244 697 | 7,94 |
Razem | 28\u00a0280 279 | 28 280 | 100 | 28\u00a0280 279 | 100 |
\u00a0
*pomi\u0119dzy Adamem Stanis\u0142awem Rozwadowskim, Ann\u0105 Mari\u0105 Rozwadowsk\u0105, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotycz\u0105cego nabywania akcji Sp\u00f3\u0142ki lub zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105cznie na dzie\u0144 31.12.2023 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki) upowa\u017cniaj\u0105cych do oddania 14.607.523 g\u0142os\u00f3w na WZA (ok. 51,65% g\u0142os\u00f3w).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w zwi\u0105zku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-MED S.A. z dnia 22 czerwca 2023 r. )
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 23 kwietnia 2024 roku do publikacji w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Wyst\u0119puj\u0105ce niezgodno\u015bci w podsumowaniach wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 na jako\u015b\u0107 sprawozdania finansowegoa) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14b91834d31e4738967a0e6e344cf344_2": { "value": "Centrum Medyczne Enel-Med S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4cdb4c6145604907b102997a18397cec_3": { "value": "Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524, Polska ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4fd8c090543b4461a128aae57c14e50c_4": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ababad187079b4c4cb00fe0bb8549bc49_5": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A00d64cc9a59443708b129c7db4d7ca77_6": { "value": "Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59a98721aca545478f2323b6cbc47061_7": { "value": "Warszawa, ul. S\u0142omi\u0144skiego 19, lok.524", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15f8f6ed337c4eea9e3bd82a604ab2fd_8": { "value": "Praktyka lekarska og\u00f3lna (PKD 8621Z)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0ad04650299436ca605052d24defb93_15": { "value": "XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 23 kwietnia 2024 roku do publikacji w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf062d03e716424ba45723763fd1dd7c_18": { "value": "618546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad664e082721b4ba7bcaf1e99cfefc0cc_19": { "value": "494904000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace1aa455625e4852acb440e77f91dc0c_20": { "value": "592590000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0a7c6d090ea4dc1809e7523b793e1b4_21": { "value": "484021000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f46bd0ddecc45f5b681040407e4541c_22": { "value": "25956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36a3fea04cca4f24a7e66629f7bbc5af_23": { "value": "10883000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cad673c803745939a047fa5345be51f_24": { "value": "15007000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1ee7f4e2a044909b553fad720c94922_25": { "value": "8308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace33504eef484da4949f0955f95195f4_26": { "value": "23594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adff38d0e67d34d65984b60213b996b9e_27": { "value": "27194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a985ac7be954fe2a0e5ac832925188a_28": { "value": "9915000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5da50c97429b4499b29c4ed8817c7083_29": { "value": "9924000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af34064737a46492da34e444c3d607dce_30": { "value": "4467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A137a27ef336f44d48551419d97786f1c_31": { "value": "2914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A094a6598caf943918065537bda430c90_32": { "value": "2987000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdf8f7bbb5c84faa9d9a202c7a1d6ef8_33": { "value": "-20841000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff4e386b6e14461eaf8aff30b67e9352_34": { "value": "16744000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf8a21ed36854e0d8bc7788eb4843148_35": { "value": "1550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aada7872572a74656a746697b41dd82d5_36": { "value": "9921000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79961f0d9e484c80bd1c8118b7228fbb_37": { "value": "8651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62e41be3f6d14399bc0e571e06153eb5_38": { "value": "9810000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76821f9961c943179a3f1df661eb2205_39": { "value": "-27942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A698b09636cf04172bf65ccf4dfb8cff7_40": { "value": "1581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd1b416324d4cd88c48c95cf7d11965_41": { "value": "-4384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9abe31228a0e4f5f903d7fbc814dae9b_42": { "value": "8229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1635b7c16f5d4669b730fd45b0ef69bc_43": { "value": "-23558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4211dba35f14b2ab0030330e1cff135_44": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A480c2576d941466c91079b1394ecfab1_45": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30687fc376444d74a69d6452d4c47f61_46": { "value": "8229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4d709ebba9e465aabe36ff39119f455_47": { "value": "-23558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4b5d89ee82a439d81406ff23d8a5f5f_48": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A294620e4fb2d4cdb98ff4a3705e026fa_49": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade344ba2635f4af7a20b1bded4a5c626_50": { "value": "8229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91efded2617a4f32a831bad6c16bb766_51": { "value": "-23558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65c676c883094d58a4e6467b0bdc54bf_52": { "value": "\u00a0
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | \u00a0 | 0,29 | -0,83 |
Rozwodniony za okres obrotowy | \u00a0 | 0,29 | -0,83 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | 7 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | \u00a0 | 0,29 | -0,83 |
Rozwodniony za okres obrotowy | \u00a0 | 0,29 | -0,83 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci niekontynuowanej (w z\u0142) | 7 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | \u00a0 | - | - |
Rozwodniony za okres obrotowy | \u00a0 | - | - |
I. Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian MSSF
\u00a0
Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych
Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze
Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie MSSF 17 nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na prezentowane w sprawozdaniu finansowym przychody Grupy.
Pozosta\u0142e zmiany w MSSF tak\u017ce nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
Standardy nieobowi\u0105zuj\u0105ce (Nowe standardy i interpretacje)
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w lub interpretacji przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe
Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.
Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2025 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od\u00a0regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do\u00a0stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami,
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu wprowadzonych i planowanych zmian w MSSF opisanych powy\u017cej i na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego uznaje ich wp\u0142yw za nieistotny.
II. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
\u00a0
Od 1.01.2019 r. Grupa wdro\u017cy\u0142a wymogi okre\u015blone w MSSF16 Leasing. W wyniku tego w pasywach Grupy pojawi\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi (g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane jest to z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami czynszu). Zar\u00f3wno te pozycje, jak i kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 realizowane s\u0105 planowo w kolejnych miesi\u0105cach i sp\u0142acane r\u00f3wnomiernie przez ca\u0142y okres kolejnych 12 miesi\u0119cy. Aktywa obrotowe w g\u0142\u00f3wnej mierze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Nale\u017cno\u015bci te w du\u017cej mierze maj\u0105 do\u015b\u0107 kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci (poni\u017cej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte s\u0105 zazwyczaj na czas nieokre\u015blony i maj\u0105 3 miesi\u0119czny okres wypowiedzenia. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce w sprawozdaniu uj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w abonamentowych tylko za jeden miesi\u0105c, za\u015b zobowi\u0105zania pokazane s\u0105 za ca\u0142y okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe), wyst\u0119puje nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikaj\u0105cym ze stosowania um\u00f3w abonamentowych i istotnym udzia\u0142em kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w finansowaniu Sp\u00f3\u0142ki.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Enel-Med obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Enel-Med S.A. i jednostek kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Centrum Medyczne Enel-Med S.A.i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf02dposiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf02dpodlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf02dma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105c\u0105 w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dwielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf02dpotencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf02dprawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf02ddodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.
\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
\u00a0
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
IV.Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat, jako element skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, zosta\u0142 sporz\u0105dzony w wariancie kalkulacyjnym.
\u00a0
Centrum Medyczne Enel-Med S.A., jako podmiot dominuj\u0105cy, sporz\u0105dza sprawozdanie skonsolidowane dla ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominuj\u0105cego oraz podlega publikacji na stronie internetowej cm.enel.pl/inwestor/.
\u00a0
Sprawozdanie jednostek zale\u017cnych obj\u0119tej konsolidacj\u0105, sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
\u00a0
Z posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i Grup\u0119 informacji nie wynika, aby istnia\u0142 jakikolwiek akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry by\u0142by zobowi\u0105zany do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wesz\u0142aby Grupa Kapita\u0142owa Enel-Med.
\u00a0
\u00a0
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenionych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN. Wyst\u0119puj\u0105ce niezgodno\u015bci w podsumowaniach wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 na jako\u015b\u0107 sprawozdania finansowego..
\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
2) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. test SPPI).
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny
do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w
z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce
z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Sp\u00f3\u0142ka by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i
emitent\u00f3w w ramach Sp\u00f3\u0142ki, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Stanowi ona wycen\u0119 opart\u0105 na danych rynkowych. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju danego aktywa dost\u0119p do informacji rynkowych mo\u017ce by\u0107 ograniczony, co znacznie mo\u017ce utrudni\u0107 wycen\u0119. Ustalenie warto\u015bci godziwej polega na oszacowaniu ceny danego aktywa, jaka by\u0142aby w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania mi\u0119dzy uczestnikami rynku w dniu wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w czterech nast\u0119puj\u0105cych krokach:
krok 1 \u2013 okre\u015blenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry ma podlega\u0107 wycenie,
krok 2 \u2013 ustalenie dla danego sk\u0142adnika podstawowego lub najkorzystniejszego rynku
krok 3 \u2013 w przypadku niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w okre\u015blenie jego najlepszego wykorzystania
krok 4 \u2013 wyb\u00f3r odpowiedniej techniki wyceny oraz danych wyj\u015bciowych.
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, i, je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno.
\u00a0
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania
dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\u2022 Budynki 10-40 lat
\u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
\u2022 \u015arodki transportu 5-10 lat
\u2022 Meble i wyposa\u017cenie 3-8 lat.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2023 r.
Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Po\u0142\u0105czenie jednostek, za wyj\u0105tkiem po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.
Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ustalonych na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy, Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Transakcje po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Grupa przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych wynikaj\u0105cych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa oraz zobowi\u0105zania i kapita\u0142y jednostki przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci ksi\u0119gowej wynikaj\u0105cej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem warto\u015bci firmy, jaka powsta\u0142a na dzie\u0144 nabycia kontroli i uj\u0119ta w sprawozdaniu skonsolidowanym. R\u00f3\u017cnica powsta\u0142a pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto (z uwzgl\u0119dnieniem ujawnionej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy), a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki
W 2023 r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Centrum Medyczne Enel-Med S.A. z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji oraz spos\u00f3b rozliczenia w ksi\u0119gach Centrum Medyczne Enel-Med S.A. zosta\u0142 zaprezentowany w nocie 9. \u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, nie jest amortyzowana i podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
Warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\u2022 Oprogramowanie 2-10 lat
\u2022 Licencje/prawa autorskie 2-10 lat
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej warto\u015bci niematerialnych w przypadku umowy o us\u0142ugi koncesjonowane jest okresem obowi\u0105zywania koncesji, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 obci\u0105\u017cy\u0107 strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Sp\u00f3\u0142ka jako leasingobiorca
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje i wycenia u\u017cytkowane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105ce do dostawc\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w, zgodnie z MSSF 16.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje umow\u0119 jako leasing, je\u017celi na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zamian za okre\u015blone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
1.umowa przekazuje Sp\u00f3\u0142ce prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
2.Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
3.Sp\u00f3\u0142ka decyduje o tym, w jaki spos\u00f3b aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
\u00a0
Dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane s\u0105 zgodnie z jednym modelem - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5 000 USD.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z MSSF 16 okre\u015blana jest w zale\u017cno\u015bci od:
-okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dnia si\u0119 r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce;
\u00adstruktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\u00adokre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane jest wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105;
-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119;
-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego korekt\u0119 o jakiekolwiek aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki. Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dla cel\u00f3w wyceny zgodnie z MSSF 16 zosta\u0142y oparte na stopie procentowej, wed\u0142ug jakiej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby w stanie pozyska\u0107 kapita\u0142 od zewn\u0119trznych podmiot\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zidentyfikowanych aktyw\u00f3w np. u\u017cytkowanie wieczyste oraz najem, samochody oraz sprz\u0119t IT.
\u00a0
Poni\u017cej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody \u2013 stopa dyskontowa 4%
Sprz\u0119t IT \u2013 stopa dyskontowa 4%
Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu \u2013 stopa dyskontowa 3%
\u00a0
Zobowi\u0105zanie leasingowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce p\u0142atno\u015bci:
-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;
-zmienne op\u0142aty leasingowe, zale\u017cne od indeksu lub stawki - pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 z zastosowaniem indeksu lub tej stawki aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu;
-op\u0142aty dotycz\u0105ce gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zosta\u0142y op\u0142aty sta\u0142e i zmienne.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest powi\u0119kszana o odsetki od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, zmniejszana o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunk\u00f3w b\u0105d\u017a warunk\u00f3w leasingu.
W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego uwzgl\u0119dniane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy, takie jak p\u0142atno\u015bci za media i koszty eksploatacji, s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a cztery g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\u00adwieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w \u2013 okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 69 lat;
\u00adnajem powierzchni - \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 10 lat;
\u00ad\u015brodki transportu \u2013 \u015bredni pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 4 lata.
\u00adSprz\u0119t IT \u2013 \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 3-4 lata
\u00a0
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy g\u0142\u00f3wnie od zakresu um\u00f3w zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu leasingu przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w um\u00f3w. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarz\u0105du oraz uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce interpretacje MSSF 16. Szacunki te mog\u0105 ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a tak\u017ce w sytuacji, gdyby okoliczno\u015bci, na kt\u00f3rych zosta\u0142y oparte szacunki i oceny Zarz\u0105du uleg\u0142y zmianie.
\u00a0
Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy, wraz z okresami, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza ni\u017c 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w w wysoko\u015bci prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy, wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahent\u00f3w jednostki, a kwot\u0119 zobowi\u0105zania mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, dokonywane z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107
nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych o rok wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego oraz wysokiego prawdopodobie\u0144stwa braku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y
warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz, \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu
finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re w zamierzeniu
maj\u0105 by\u0107 kompensowane przez dotacje. Prezentowane s\u0105 w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
przychod\u00f3w.
Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie
przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, jest odnoszona do
rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie, inne bezpieczne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniom
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne
zgromadzone na rachunku ZF\u015aS.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki otrzymane
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Sp\u00f3\u0142ka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowi\u0105zania warunkowe powstaj\u0105, gdy wyst\u0119puje mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry ma zosta\u0107 potwierdzony przez przysz\u0142e zdarzenie pozostaj\u0105ce poza kontrol\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 wtedy, gdy wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zale\u017cy od zdarze\u0144 niepodlegaj\u0105cych kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
Przychody z um\u00f3w z klientami
Przychody stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug. G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy s\u0105:
\uf0b7sprzeda\u017c z us\u0142ug fifoserwisowych
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do NFZ
\uf0b7 przychody ze sprzeda\u017cy abonament\u00f3w
Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), kt\u00f3re pomniejsza ujmowane przychody w okresie sprawozdawczym, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Zaliczki na poczet przysz\u0142ych us\u0142ug prezentowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w zobowi\u0105zaniach i ujmowane w przychodach z chwil\u0105 wykonania us\u0142ugi.
\u00a0
Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
\u00a0
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i realizacji us\u0142ugi. .
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Je\u017celi klient dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re jest bezwarunkowe (tj. nale\u017cno\u015b\u0107), zanim dobra lub us\u0142ugi zosta\u0142y przekazane klientowi, Grupa przedstawia umow\u0119 jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w chwili dokonania p\u0142atno\u015bci lub gdy p\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 nale\u017cna (w zale\u017cno\u015bci od tego, co nast\u0105pi wcze\u015bniej).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u prowizji
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0119puje w transakcji jako po\u015brednik, a nie jako strona umowy, przych\u00f3d jest ujmowany w kwocie netto osi\u0105gni\u0119tej prowizji.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy. Korzy\u015bci przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytu\u0142u podnajmu wynaj\u0119tych nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy/aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
Sp\u00f3\u0142ka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Sp\u00f3\u0142ki. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
Istotna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy koncentruje si\u0119 na segmencie ochrony zdrowia. W zwi\u0105zku z czym sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzane jest w jednym segmencie.
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Sp\u00f3\u0142ce sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105 i wykazuje dane za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy.
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
V. Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
a) Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa jako leasigobiorca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\u2022nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i\u00a0okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\u2022istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\u2022koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\u2022znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\u2022warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena rezerw
Rezerwy z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Grupa przyjmuje za\u0142o\u017cenia przy kalkulacji rezerw dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zapasy
Nale\u017cno\u015bci i zapasy podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym, je\u017celi istniej\u0105 obiektywne dowody \u015bwiadcz\u0105ce o utracie ich warto\u015bci. Odpisy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe szacowane s\u0105 wed\u0142ug modelu utraty warto\u015bci opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on uj\u0119cia rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesi\u0119cy lub za ca\u0142y okres u\u017cyteczno\u015bci danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adeb2aee62d9d4f9ea717cc3924ed99fb_328": { "value": "I. Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
II. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
\u00a0
Od 1.01.2019 r. Grupa wdro\u017cy\u0142a wymogi okre\u015blone w MSSF16 Leasing. W wyniku tego w pasywach Grupy pojawi\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi (g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane jest to z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami czynszu). Zar\u00f3wno te pozycje, jak i kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 realizowane s\u0105 planowo w kolejnych miesi\u0105cach i sp\u0142acane r\u00f3wnomiernie przez ca\u0142y okres kolejnych 12 miesi\u0119cy. Aktywa obrotowe w g\u0142\u00f3wnej mierze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Nale\u017cno\u015bci te w du\u017cej mierze maj\u0105 do\u015b\u0107 kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci (poni\u017cej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte s\u0105 zazwyczaj na czas nieokre\u015blony i maj\u0105 3 miesi\u0119czny okres wypowiedzenia. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce w sprawozdaniu uj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w abonamentowych tylko za jeden miesi\u0105c, za\u015b zobowi\u0105zania pokazane s\u0105 za ca\u0142y okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe), wyst\u0119puje nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikaj\u0105cym ze stosowania um\u00f3w abonamentowych i istotnym udzia\u0142em kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w finansowaniu Sp\u00f3\u0142ki.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A63a1401105214cfea6574547aa1df221_327": { "value": "I. Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
\u00a0
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, na mocy Rozporz\u0105dzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a2f6f3ac8cf45a4b20ec82e0916bed6_331": { "value": "Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian MSSF
\u00a0
Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych
Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy:podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze
Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
W ocenie Zarz\u0105du zastosowanie MSSF 17 nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na prezentowane w sprawozdaniu finansowym przychody Grupy.
Pozosta\u0142e zmiany w MSSF tak\u017ce nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
Standardy nieobowi\u0105zuj\u0105ce (Nowe standardy i interpretacje)
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu opublikowanych standard\u00f3w lub interpretacji przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie na dzie\u0144 bilansowy:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe
Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.
Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmian\u0119 w standardzie zgodnie z dat\u0105 pierwszego zastosowania przyj\u0119t\u0105 przez UE. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Sp\u00f3\u0142ka zastosuje zmieniony standard nie wcze\u015bniej ni\u017c od 1 stycznia 2025 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest mo\u017cliwe wiarygodne oszacowanie wp\u0142ywu zastosowania nowego standardu.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od\u00a0regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do\u00a0stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami,
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.,
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zarz\u0105d dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu wprowadzonych i planowanych zmian w MSSF opisanych powy\u017cej i na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego uznaje ich wp\u0142yw za nieistotny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48f09692e5084e39a8b346054322e920_956272749": { "value": "II. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0okresie 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
\u00a0
Od 1.01.2019 r. Grupa wdro\u017cy\u0142a wymogi okre\u015blone w MSSF16 Leasing. W wyniku tego w pasywach Grupy pojawi\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi (g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane jest to z przysz\u0142ymi p\u0142atno\u015bciami czynszu). Zar\u00f3wno te pozycje, jak i kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 realizowane s\u0105 planowo w kolejnych miesi\u0105cach i sp\u0142acane r\u00f3wnomiernie przez ca\u0142y okres kolejnych 12 miesi\u0119cy. Aktywa obrotowe w g\u0142\u00f3wnej mierze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Nale\u017cno\u015bci te w du\u017cej mierze maj\u0105 do\u015b\u0107 kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci (poni\u017cej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte s\u0105 zazwyczaj na czas nieokre\u015blony i maj\u0105 3 miesi\u0119czny okres wypowiedzenia. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce w sprawozdaniu uj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w abonamentowych tylko za jeden miesi\u0105c, za\u015b zobowi\u0105zania pokazane s\u0105 za ca\u0142y okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe), wyst\u0119puje nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania wynikaj\u0105cym ze stosowania um\u00f3w abonamentowych i istotnym udzia\u0142em kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w finansowaniu Sp\u00f3\u0142ki.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8894c15a49ef48c6a87c0820c1dd4f60_341": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Enel-Med obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Centrum Medyczne Enel-Med S.A. i jednostek kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Centrum Medyczne Enel-Med S.A.i jej jednostki zale\u017cne. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf02dposiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf02dpodlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf02dma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105c\u0105 w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf02dwielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf02dpotencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf02dprawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf02ddodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.
\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
\u00a0
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c9a3dabab104895b10b9b6412a3a11e_344": { "value": "\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione tam, gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7eee95203a25448395ca4d5162708134_345": { "value": "b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4a8dcff932f43cf8ca3f99de7515758_347": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1abaa7dc026a47b18182bd401693f009_346": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A219044316c124a288bebe2af04f6fa48_350": { "value": "d Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31.12.2023\u00a0r. i 31.12.2022\u00a0r. obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Metoda konsolidacji | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Centrum Medyczne Enel-Med S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | \u00a0 | \u00a0 | |
Enel Invest Sp. z o.o. | 100% | 100% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0 | 100% | \u00a0 | pe\u0142na |
Pro Care Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 98% | 98% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Delina Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o. ) | 20 % | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 |
Metson Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 20% | 20% | metoda praw w\u0142asno\u015bci | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek
W 2023r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z jej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o..
Nota 11.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2023
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
Delina Sp. z o.o. | 1 | \u00a0 | \u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 | 1 |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 1 | \u00a0\u00a0 |
- zakup jednostki stowarzyszonej | 1 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na koniec okresu | 2 | 1 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A843a0c2f5b604701addf3f3fb2a62f15_352": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31.12.2023\u00a0r. i 31.12.2022\u00a0r. obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Metoda konsolidacji | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Centrum Medyczne Enel-Med S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | \u00a0 | \u00a0 | |
Enel Invest Sp. z o.o. | 100% | 100% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0 | 100% | \u00a0 | pe\u0142na |
Pro Care Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 98% | 98% | pe\u0142na | pe\u0142na |
Delina Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o. ) | 20 % | \u00a0 | metoda praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 |
Metson Sp. z o.o. (po\u015brednio przez Enel Invest Sp. z o.o.) | 20% | 20% | metoda praw w\u0142asno\u015bci | metoda praw w\u0142asno\u015bci |
Po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek
W 2023r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z jej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o..
\u00a0 | Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych za okres od 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Data przej\u0119cia | Data po\u0142\u0105czenia | Procent przej\u0119tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142osu | Koszt po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej przypadaj\u0105ca na jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 | Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 01.07.2022 | 01.08.2023 | 100 | 3 453 | 430 | 3 023 | |
Warto\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | X | X | X | 3 453 | 430 | 3 023 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
2) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. test SPPI).
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny
do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w
z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce
z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Sp\u00f3\u0142ka by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i
emitent\u00f3w w ramach Sp\u00f3\u0142ki, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Stanowi ona wycen\u0119 opart\u0105 na danych rynkowych. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju danego aktywa dost\u0119p do informacji rynkowych mo\u017ce by\u0107 ograniczony, co znacznie mo\u017ce utrudni\u0107 wycen\u0119. Ustalenie warto\u015bci godziwej polega na oszacowaniu ceny danego aktywa, jaka by\u0142aby w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania mi\u0119dzy uczestnikami rynku w dniu wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w czterech nast\u0119puj\u0105cych krokach:
krok 1 \u2013 okre\u015blenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry ma podlega\u0107 wycenie,
krok 2 \u2013 ustalenie dla danego sk\u0142adnika podstawowego lub najkorzystniejszego rynku
krok 3 \u2013 w przypadku niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w okre\u015blenie jego najlepszego wykorzystania
krok 4 \u2013 wyb\u00f3r odpowiedniej techniki wyceny oraz danych wyj\u015bciowych.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki otrzymane
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7d4faa14685406688fc3451702fec5c_373016575": { "value": "\u00a0
\u00a0
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz
2) charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. test SPPI).
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny
do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w
z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce
z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Sp\u00f3\u0142ka by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i
emitent\u00f3w w ramach Sp\u00f3\u0142ki, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8a444351ea44bb29c6700210d2e9726_361": { "value": "Wycena aktyw\u00f3w finansowych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce
z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A082b50a736fc42829229e5645e898fff_2101344185": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Sp\u00f3\u0142ka by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i
emitent\u00f3w w ramach Sp\u00f3\u0142ki, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4d2f21325bc4f6aa4e5d75c56bf73cc_363": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2013 zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Stanowi ona wycen\u0119 opart\u0105 na danych rynkowych. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju danego aktywa dost\u0119p do informacji rynkowych mo\u017ce by\u0107 ograniczony, co znacznie mo\u017ce utrudni\u0107 wycen\u0119. Ustalenie warto\u015bci godziwej polega na oszacowaniu ceny danego aktywa, jaka by\u0142aby w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania mi\u0119dzy uczestnikami rynku w dniu wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w czterech nast\u0119puj\u0105cych krokach:
krok 1 \u2013 okre\u015blenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry ma podlega\u0107 wycenie,
krok 2 \u2013 ustalenie dla danego sk\u0142adnika podstawowego lub najkorzystniejszego rynku
krok 3 \u2013 w przypadku niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w okre\u015blenie jego najlepszego wykorzystania
krok 4 \u2013 wyb\u00f3r odpowiedniej techniki wyceny oraz danych wyj\u015bciowych.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki otrzymane
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af47a7ef51d6f4e5aa3b733eb20beed70_367": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by za zbycie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Stanowi ona wycen\u0119 opart\u0105 na danych rynkowych. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju danego aktywa dost\u0119p do informacji rynkowych mo\u017ce by\u0107 ograniczony, co znacznie mo\u017ce utrudni\u0107 wycen\u0119. Ustalenie warto\u015bci godziwej polega na oszacowaniu ceny danego aktywa, jaka by\u0142aby w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania mi\u0119dzy uczestnikami rynku w dniu wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 w czterech nast\u0119puj\u0105cych krokach:
krok 1 \u2013 okre\u015blenie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry ma podlega\u0107 wycenie,
krok 2 \u2013 ustalenie dla danego sk\u0142adnika podstawowego lub najkorzystniejszego rynku
krok 3 \u2013 w przypadku niefinansowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w okre\u015blenie jego najlepszego wykorzystania
krok 4 \u2013 wyb\u00f3r odpowiedniej techniki wyceny oraz danych wyj\u015bciowych.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki otrzymane
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.
Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7578637a2c4949fa829f14233f646aa8_370": { "value": "\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ee5397aa99d4a249cdb9138dcbe706b_373": { "value": "\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, i, je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno.
\u00a0
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania
dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\u2022 Budynki 10-40 lat
\u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
\u2022 \u015arodki transportu 5-10 lat
\u2022 Meble i wyposa\u017cenie 3-8 lat.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2023 r.
Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A593e0a2e16c44099978e6dc1fcd91199_379": { "value": "Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Sp\u00f3\u0142ka ocenia r\u00f3wnie\u017c okres u\u017cytkowania istotnych element\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, i, je\u015bli okres u\u017cytkowania elementu jest inny ni\u017c okres u\u017cytkowania pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, element ten amortyzowany jest osobno.
\u00a0
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania
dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\u2022 Budynki 10-40 lat
\u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
\u2022 \u015arodki transportu 5-10 lat
\u2022 Meble i wyposa\u017cenie 3-8 lat.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2023 r.
Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36f7116bad2e41f48542794628019a07_381": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Po\u0142\u0105czenie jednostek, za wyj\u0105tkiem po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.
Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ustalonych na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy, Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Transakcje po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Grupa przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych wynikaj\u0105cych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa oraz zobowi\u0105zania i kapita\u0142y jednostki przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci ksi\u0119gowej wynikaj\u0105cej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem warto\u015bci firmy, jaka powsta\u0142a na dzie\u0144 nabycia kontroli i uj\u0119ta w sprawozdaniu skonsolidowanym. R\u00f3\u017cnica powsta\u0142a pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto (z uwzgl\u0119dnieniem ujawnionej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy), a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki
W 2023 r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Centrum Medyczne Enel-Med S.A. z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji oraz spos\u00f3b rozliczenia w ksi\u0119gach Centrum Medyczne Enel-Med S.A. zosta\u0142 zaprezentowany w nocie 9. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4f5afb4da1d415fbd06823dcfa1adaf_380": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Po\u0142\u0105czenie jednostek, za wyj\u0105tkiem po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, kt\u00f3re skutkuje obj\u0119ciem kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt po\u0142\u0105czenia ustala si\u0119 jako sum\u0119 warto\u015bci godziwej, na dzie\u0144 wymiany, aktyw\u00f3w wydanych, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w zamian za kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 oraz wszelkich koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych.
Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Nadwy\u017ck\u0119 ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 ustalonych na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy, Je\u017celi koszt po\u0142\u0105czenia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Transakcje po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 wy\u0142\u0105czone spod zakresu uregulowa\u0144 standard\u00f3w MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w, wobec braku szczeg\u00f3\u0142owych uregulowa\u0144 wewn\u0105trz MSSF, Grupa przyj\u0119\u0142a polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, polegaj\u0105c\u0105 na ujmowaniu takich transakcji wed\u0142ug warto\u015bci ksi\u0119gowych wynikaj\u0105cych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wed\u0142ug przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci jednostka przejmuj\u0105ca rozpoznaje aktywa oraz zobowi\u0105zania i kapita\u0142y jednostki przejmowanej wed\u0142ug ich warto\u015bci ksi\u0119gowej wynikaj\u0105cej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem warto\u015bci firmy, jaka powsta\u0142a na dzie\u0144 nabycia kontroli i uj\u0119ta w sprawozdaniu skonsolidowanym. R\u00f3\u017cnica powsta\u0142a pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w netto (z uwzgl\u0119dnieniem ujawnionej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy), a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aty jest rozpoznawana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki
W 2023 r. mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Centrum Medyczne Enel-Med S.A. z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji oraz spos\u00f3b rozliczenia w ksi\u0119gach Centrum Medyczne Enel-Med S.A. zosta\u0142 zaprezentowany w nocie 9. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb708fdf337f48b9a7c902efb06b5260_385": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, nie jest amortyzowana i podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
Warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\u2022 Oprogramowanie 2-10 lat
\u2022 Licencje/prawa autorskie 2-10 lat
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej warto\u015bci niematerialnych w przypadku umowy o us\u0142ugi koncesjonowane jest okresem obowi\u0105zywania koncesji, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 obci\u0105\u017cy\u0107 strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A060b18bbab4b463c8abc93a49db5cccb_492504183": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych, nie jest amortyzowana i podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e1db50cb4f0456dbc12cfbfa37ddcde_388": { "value": "Warto\u015bci niematerialne - Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
\u2022 Oprogramowanie 2-10 lat
\u2022 Licencje/prawa autorskie 2-10 lat
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej warto\u015bci niematerialnych w przypadku umowy o us\u0142ugi koncesjonowane jest okresem obowi\u0105zywania koncesji, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 obci\u0105\u017cy\u0107 strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69d70e4d89bc4f23a38db99099be5abe_73348146": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka jako leasingobiorca
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje i wycenia u\u017cytkowane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105ce do dostawc\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w, zgodnie z MSSF 16.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje umow\u0119 jako leasing, je\u017celi na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zamian za okre\u015blone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spe\u0142nienie trzech warunk\u00f3w:
1.umowa przekazuje Sp\u00f3\u0142ce prawo do u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w;
2.Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania tego aktywa;
3.Sp\u00f3\u0142ka decyduje o tym, w jaki spos\u00f3b aktywo jest u\u017cytkowane przez okres trwania umowy.
\u00a0
Dla um\u00f3w, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka jest leasingobiorc\u0105, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane s\u0105 zgodnie z jednym modelem - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowi\u0105zaniem wynikaj\u0105cym z um\u00f3w leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu obejmuje przysz\u0142e, zdyskontowane p\u0142atno\u015bci leasingowe dla zidentyfikowanych kontrakt\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zadecydowa\u0142a o zastosowaniu dw\u00f3ch zwolnie\u0144 przewidzianych przez standard dotycz\u0105cy leasingu oraz uj\u0119ciu w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych rodzaj\u00f3w um\u00f3w:
-wszystkich um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu jest kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
-um\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 mniejsz\u0105 ni\u017c 5 000 USD.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z MSSF 16 okre\u015blana jest w zale\u017cno\u015bci od:
-okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwo\u0142ywalny okres leasingu, okresy wynikaj\u0105ce z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikaj\u0105ce z opcji wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dnia si\u0119 r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce;
\u00adstruktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie;
\u00adokre\u015blenia kra\u0144cowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane jest wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
-kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu;
-wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105;
-wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119;
-szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105cego korekt\u0119 o jakiekolwiek aktualizacje warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki. Stopy dyskonta przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dla cel\u00f3w wyceny zgodnie z MSSF 16 zosta\u0142y oparte na stopie procentowej, wed\u0142ug jakiej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142aby w stanie pozyska\u0107 kapita\u0142 od zewn\u0119trznych podmiot\u00f3w.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zidentyfikowanych aktyw\u00f3w np. u\u017cytkowanie wieczyste oraz najem, samochody oraz sprz\u0119t IT.
\u00a0
Poni\u017cej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody \u2013 stopa dyskontowa 4%
Sprz\u0119t IT \u2013 stopa dyskontowa 4%
Wieczyste u\u017cytkowanie gruntu \u2013 stopa dyskontowa 3%
\u00a0
Zobowi\u0105zanie leasingowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce p\u0142atno\u015bci:
-sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;
-zmienne op\u0142aty leasingowe, zale\u017cne od indeksu lub stawki - pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 z zastosowaniem indeksu lub tej stawki aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu;
-op\u0142aty dotycz\u0105ce gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;
-cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
-kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zosta\u0142y op\u0142aty sta\u0142e i zmienne.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest powi\u0119kszana o odsetki od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, zmniejszana o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunk\u00f3w b\u0105d\u017a warunk\u00f3w leasingu.
W wycenie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowego uwzgl\u0119dniane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie elementy leasingowe. Pozosta\u0142e elementy, takie jak p\u0142atno\u015bci za media i koszty eksploatacji, s\u0105 ujmowane osobno, zgodnie z zasadami maj\u0105cymi zastosowanie do takich op\u0142at.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a cztery g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\u00adwieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w \u2013 okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 69 lat;
\u00adnajem powierzchni - \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 10 lat;
\u00ad\u015brodki transportu \u2013 \u015bredni pozosta\u0142y okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 4 lata.
\u00adSprz\u0119t IT \u2013 \u015bredni okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w: 3-4 lata
\u00a0
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zale\u017cy g\u0142\u00f3wnie od zakresu um\u00f3w zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu leasingu przyj\u0119tego dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w um\u00f3w. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarz\u0105du oraz uwzgl\u0119dnia bie\u017c\u0105ce interpretacje MSSF 16. Szacunki te mog\u0105 ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a tak\u017ce w sytuacji, gdyby okoliczno\u015bci, na kt\u00f3rych zosta\u0142y oparte szacunki i oceny Zarz\u0105du uleg\u0142y zmianie.
\u00a0
Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres umowy, wraz z okresami, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzgl\u0119dniono r\u00f3wnie\u017c regulacje prawne oraz zwyczajowe obowi\u0105zuj\u0105ce w polskim otoczeniu prawnym, jak r\u00f3wnie\u017c specyfik\u0119 um\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce. W szczeg\u00f3lno\u015bci, dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu. W przypadku um\u00f3w leasingu zawartych na czas nieokre\u015blony wi\u0119kszo\u015b\u0107 okres\u00f3w wypowiedzenia jest kr\u00f3tsza ni\u017c 12 miesi\u0119cy i dla tych um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a zwolnienie z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty s\u0105 traktowane jako umowy kr\u00f3tkoterminowe i nie s\u0105 wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d811173d3284b12b95edea9923800ab_395": { "value": "Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae437560283a948d6819c10f8a29bd73e_398": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymaganej zap\u0142aty pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego. Odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107
nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych o rok wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego oraz wysokiego prawdopodobie\u0144stwa braku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a3e9d503626457f8227cd4e120b29c7_401": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka dokonuje biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w w wysoko\u015bci prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 przypadaj\u0105cych na bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy, wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci ze \u015bwiadcze\u0144 wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahent\u00f3w jednostki, a kwot\u0119 zobowi\u0105zania mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, dokonywane z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y
warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz, \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu
finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re w zamierzeniu
maj\u0105 by\u0107 kompensowane przez dotacje. Prezentowane s\u0105 w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
przychod\u00f3w.
Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie
przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, jest odnoszona do
rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Je\u017celi klient dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re jest bezwarunkowe (tj. nale\u017cno\u015b\u0107), zanim dobra lub us\u0142ugi zosta\u0142y przekazane klientowi, Grupa przedstawia umow\u0119 jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w chwili dokonania p\u0142atno\u015bci lub gdy p\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 nale\u017cna (w zale\u017cno\u015bci od tego, co nast\u0105pi wcze\u015bniej).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3889c5113b647edbfbf06c53229ca88_407": { "value": "\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce spe\u0142nione zosta\u0142y
warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz, \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu
finansowym w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 z odpowiadaj\u0105cymi im kosztami, kt\u00f3re w zamierzeniu
maj\u0105 by\u0107 kompensowane przez dotacje. Prezentowane s\u0105 w bilansie jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
przychod\u00f3w.
Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie
przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, jest odnoszona do
rachunku zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie, inne bezpieczne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniom
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne
zgromadzone na rachunku ZF\u015aS.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych podlegaj\u0105cych ograniczeniom
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne
zgromadzone na rachunku ZF\u015aS.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf701280635949e8893c8e7491f2472a_420": { "value": "Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9485853917a44608b800481714bfb801_425": { "value": "\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Sp\u00f3\u0142ka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zanie w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31524ee695a24be18727252d81774c19_424": { "value": "\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ef6efc666414374979a760db889a5ad_431": { "value": "Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b3de04efb114f078e3e83d6d7090856_434": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowi\u0105zania warunkowe powstaj\u0105, gdy wyst\u0119puje mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry ma zosta\u0107 potwierdzony przez przysz\u0142e zdarzenie pozostaj\u0105ce poza kontrol\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 wtedy, gdy wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zale\u017cy od zdarze\u0144 niepodlegaj\u0105cych kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4dc49265556c4d05aa41b8a99a25479c_380107508": { "value": "Przychody z um\u00f3w z klientami
Przychody stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d.
Przychody z um\u00f3w z klientami ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug. G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy s\u0105:
\uf0b7sprzeda\u017c z us\u0142ug fifoserwisowych
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do NFZ
\uf0b7 przychody ze sprzeda\u017cy abonament\u00f3w
Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), kt\u00f3re pomniejsza ujmowane przychody w okresie sprawozdawczym, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Zaliczki na poczet przysz\u0142ych us\u0142ug prezentowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy w zobowi\u0105zaniach i ujmowane w przychodach z chwil\u0105 wykonania us\u0142ugi.
\u00a0
Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
\u00a0
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i realizacji us\u0142ugi. .
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w
Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy b\u0119d\u0105ce obowi\u0105zkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br lub us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta. Je\u017celi klient dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3re jest bezwarunkowe (tj. nale\u017cno\u015b\u0107), zanim dobra lub us\u0142ugi zosta\u0142y przekazane klientowi, Grupa przedstawia umow\u0119 jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w chwili dokonania p\u0142atno\u015bci lub gdy p\u0142atno\u015b\u0107 staje si\u0119 nale\u017cna (w zale\u017cno\u015bci od tego, co nast\u0105pi wcze\u015bniej).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u prowizji
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0119puje w transakcji jako po\u015brednik, a nie jako strona umowy, przych\u00f3d jest ujmowany w kwocie netto osi\u0105gni\u0119tej prowizji.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy. Korzy\u015bci przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytu\u0142u podnajmu wynaj\u0119tych nieruchomo\u015bci ujmowane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a3d17a56c9d4c809408f25b4dbb3902_441": { "value": "Przychody z tytu\u0142u prowizji
W przypadku, gdy Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0119puje w transakcji jako po\u015brednik, a nie jako strona umowy, przych\u00f3d jest ujmowany w kwocie netto osi\u0105gni\u0119tej prowizji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37647cf1ab59498dad5e092105a50a17_445": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3cf5fe08dd6464da4411700466cb824_1337907190": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9583fb734a6a492fa2fc617ac9e13344_443": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7de91d396f1741c7af42fb4ec9ae1d64_2108435118": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Sp\u00f3\u0142ka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd9dad9dd3004ec88b008867781ab05c_449": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy/aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3537bb0351a2452dbd10b4cf8549a18e_448": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy/aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\u2022 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad109ea46917043adae8b3f7e9cd4cb12_453": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6174b404c5e34aec907b1414a58328eb_452": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac399fb6a3d2e4a3b9d3228e317b86443_456": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac26928614d044f05951882f74f976ad9_459": { "value": "Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Sp\u00f3\u0142ki. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
Istotna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy koncentruje si\u0119 na segmencie ochrony zdrowia. W zwi\u0105zku z czym sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzane jest w jednym segmencie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab738fa3f2635491e87ec31da40d3db68_462": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Sp\u00f3\u0142ce sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105 i wykazuje dane za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7fa907044e94286ac799b590c29431c_465": { "value": "a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ki jest z\u0142oty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3cd073cdd4e64eeeb0bcf64fa9d878eb_2063822589": { "value": "V. Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
a) Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa jako leasigobiorca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\u2022nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i\u00a0okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\u2022istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\u2022koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\u2022znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\u2022warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena rezerw
Rezerwy z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Grupa przyjmuje za\u0142o\u017cenia przy kalkulacji rezerw dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zapasy
Nale\u017cno\u015bci i zapasy podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym, je\u017celi istniej\u0105 obiektywne dowody \u015bwiadcz\u0105ce o utracie ich warto\u015bci. Odpisy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe szacowane s\u0105 wed\u0142ug modelu utraty warto\u015bci opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on uj\u0119cia rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesi\u0119cy lub za ca\u0142y okres u\u017cyteczno\u015bci danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3ac6f081b754e8ba45b8276b41ab950_686866870": { "value": "V. Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
a) Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa jako leasigobiorca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\u2022nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i\u00a0okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\u2022istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\u2022koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\u2022znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\u2022warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena rezerw
Rezerwy z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Grupa przyjmuje za\u0142o\u017cenia przy kalkulacji rezerw dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zapasy
Nale\u017cno\u015bci i zapasy podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym, je\u017celi istniej\u0105 obiektywne dowody \u015bwiadcz\u0105ce o utracie ich warto\u015bci. Odpisy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe szacowane s\u0105 wed\u0142ug modelu utraty warto\u015bci opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on uj\u0119cia rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesi\u0119cy lub za ca\u0142y okres u\u017cyteczno\u015bci danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36aeb40f5f474cffb298c586bdc9f82d_686866870": { "value": "V. Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
a) Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Grupa jako leasigobiorca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\u2022nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\u2022okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i\u00a0okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\u2022istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\u2022koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\u2022znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\u2022warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Wycena rezerw
Rezerwy z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Grupa przyjmuje za\u0142o\u017cenia przy kalkulacji rezerw dotycz\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ka corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zapasy
Nale\u017cno\u015bci i zapasy podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym, je\u017celi istniej\u0105 obiektywne dowody \u015bwiadcz\u0105ce o utracie ich warto\u015bci. Odpisy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe szacowane s\u0105 wed\u0142ug modelu utraty warto\u015bci opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on uj\u0119cia rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesi\u0119cy lub za ca\u0142y okres u\u017cyteczno\u015bci danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1134ae6e6c504b8390f1380645dd0d53_480": { "value": "Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa realizuje przede wszystkim us\u0142ugi medyczne. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 830 | 729 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 617 716 | 494 175 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 618 546 | 494 904 |
\u00a0
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w wed\u0142ug struktury rzeczowej - rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z abonament\u00f3w medycznych | 361 292 | 296 643 |
Przychody - NFZ | 34 128 | 24 703 |
Przychody - FFS | 202 931 | 155 354 |
Przychody inne | 20 194 | 18 204 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 618 546 | 494 904 |
Nota 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja | 71 378 | 62 119 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 44 737 | 37 990 |
Us\u0142ugi obce | 367 720 | 298 471 |
Podatki i op\u0142aty | 314 | 273 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 21 781 | 19 511 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 975 | 2 569 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 626 100 | 521 139 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -23 594 | -27 193 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -9 915 | -9 924 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 592 590 | 484 021 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 71 378 | 62 119 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 42 843 | 36 896 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 17 419 | 15 166 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 4 362 | 4 345 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 138 975 | 119 716 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 126 252 | 105 689 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 6 071 | 6 980 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 6 652 | 7 047 |
Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa realizuje przede wszystkim us\u0142ugi medyczne. Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym us\u0142ugi zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 830 | 729 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 617 716 | 494 175 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 618 546 | 494 904 |
\u00a0
\u00a0
Podzia\u0142 przychod\u00f3w wed\u0142ug struktury rzeczowej - rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z abonament\u00f3w medycznych | 361 292 | 296 643 |
Przychody - NFZ | 34 128 | 24 703 |
Przychody - FFS | 202 931 | 155 354 |
Przychody inne | 20 194 | 18 204 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 618 546 | 494 904 |
\u00a0
Przewa\u017caj\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy koncentruje si\u0119 na segmencie ochrony zdrowia. W zwi\u0105zku z czym sprawozdanie finansowe Grupy wykazuje tylko jeden segment operacyjny \u2013 us\u0142ugi medyczne.
\u00a0
\u00a0
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2023 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | \u0141\u0105cznie pozosta\u0142e kraje | Austria | Francja | Wielka Brytania | Inne |
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 617 563 | 983 | 121 | 115 | 88 | 658 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Segmenty geograficzne za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Polska | \u0141\u0105cznie pozosta\u0142e kraje | Wielka Brytania | Francja | Szwajcaria | Inne |
Sprzeda\u017c klientom zewn\u0119trznym | 494 449 | 455 | 121 | 117 | 47 | 170 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie realizuje z \u017cadnym z kontrahent\u00f3w wi\u0119cej ni\u017c 10% przychod\u00f3w.
Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | ||
w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
Kraj | 617 563 | 99,8% | 494 449 | 99,9% |
Eksport, w tym: | 983 | 0,2% | 455 | 0,1% |
Europa | 456 | 0,1% | 381 | 0,1% |
poza Europ\u0105 | 527 | 0,1% | 74 | 0,0% |
Razem | 618 546 | 100,0% | 494 904 | 100,0% |
Nota 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja | 71 378 | 62 119 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 44 737 | 37 990 |
Us\u0142ugi obce | 367 720 | 298 471 |
Podatki i op\u0142aty | 314 | 273 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 21 781 | 19 511 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 975 | 2 569 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 626 100 | 521 139 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -23 594 | -27 193 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -9 915 | -9 924 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 592 590 | 484 021 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 71 378 | 62 119 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 42 843 | 36 896 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 17 419 | 15 166 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 4 362 | 4 345 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 138 975 | 119 716 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 126 252 | 105 689 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 6 071 | 6 980 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 6 652 | 7 047 |
Nota 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja | 71 378 | 62 119 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 44 737 | 37 990 |
Us\u0142ugi obce | 367 720 | 298 471 |
Podatki i op\u0142aty | 314 | 273 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 21 781 | 19 511 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 975 | 2 569 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 626 100 | 521 139 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -23 594 | -27 193 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -9 915 | -9 924 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 592 590 | 484 021 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 71 378 | 62 119 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 42 843 | 36 896 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 17 419 | 15 166 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 4 362 | 4 345 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 138 975 | 119 716 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 126 252 | 105 689 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 6 071 | 6 980 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 6 652 | 7 047 |
Nota 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja | 71 378 | 62 119 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 44 737 | 37 990 |
Us\u0142ugi obce | 367 720 | 298 471 |
Podatki i op\u0142aty | 314 | 273 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 21 781 | 19 511 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 975 | 2 569 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 626 100 | 521 139 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -23 594 | -27 193 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -9 915 | -9 924 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 592 590 | 484 021 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 71 378 | 62 119 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 42 843 | 36 896 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 117 194 | 100 204 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 17 419 | 15 166 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 4 362 | 4 345 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 138 975 | 119 716 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 126 252 | 105 689 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 6 071 | 6 980 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 6 652 | 7 047 |
Nota 29.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 836 | 504 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 182 | 1 007 |
Razem, w tym: | 2 018 | 1 511 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | 443 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 256 | 1 068 |
\u00a0
\u00a0
Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
\u00a0
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 504 | 1 007 |
Utworzenie rezerwy | 332 | 175 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 836 | 1 182 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 74 | 1 182 |
01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 492 | 758 |
Utworzenie rezerwy | 12 | 248 |
3Stan na koniec okresu, w tym: | 504 | 1 007 |
- d\u0142ugoterminowe | 443 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 61 | 1 007 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,7% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 4,5% | 4,5% |
Nota 4.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Us\u0142ugi sponsoringowe, promocyjne, szkolenia | 711 | 508 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 253 | 38 |
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 238 | 432 |
Dop\u0142aty, dotacje i darowizny | 7 868 | 5 462 |
Ubezpieczenia medyczne - refaktura | 439 | 440 |
Nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 50 | 63 |
Podnajem lokali i wyposa\u017cenia, refakturowanie us\u0142ug i towar\u00f3w | 501 | 337 |
Zwrot nak\u0142ad\u00f3w na inwestycje | 1 727 | 908 |
Wynagrodzenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania umowy | 3 129 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e | 90 | 120 |
Razem | 15 007 | 8 308 |
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 3 343 | 1 284 |
Spisane nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 361 | 180 |
Koszty postepowania spornego | 44 | \u00a0\u00a0 |
Zap\u0142acone odszkodowania, reklamacje, grzywny | 223 | 98 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 269 | 333 |
Zaniechanie inwestycji | 39 | 770 |
Materia\u0142y medyczne i inne us\u0142ugi do refaktury | 139 | 54 |
Przekazane darowizny | \u00a0\u00a0 | 37 |
Pozosta\u0142e | 49 | 158 |
Razem | 4 467 | 2 915 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Us\u0142ugi sponsoringowe, promocyjne, szkolenia | 711 | 508 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 253 | 38 |
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 238 | 432 |
Dop\u0142aty, dotacje i darowizny | 7 868 | 5 462 |
Ubezpieczenia medyczne - refaktura | 439 | 440 |
Nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 50 | 63 |
Podnajem lokali i wyposa\u017cenia, refakturowanie us\u0142ug i towar\u00f3w | 501 | 337 |
Zwrot nak\u0142ad\u00f3w na inwestycje | 1 727 | 908 |
Wynagrodzenie z tytu\u0142u rozwi\u0105zania umowy | 3 129 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e | 90 | 120 |
Razem | 15 007 | 8 308 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 3 343 | 1 284 |
Spisane nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 361 | 180 |
Koszty postepowania spornego | 44 | \u00a0\u00a0 |
Zap\u0142acone odszkodowania, reklamacje, grzywny | 223 | 98 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 269 | 333 |
Zaniechanie inwestycji | 39 | 770 |
Materia\u0142y medyczne i inne us\u0142ugi do refaktury | 139 | 54 |
Przekazane darowizny | \u00a0\u00a0 | 37 |
Pozosta\u0142e | 49 | 158 |
Razem | 4 467 | 2 915 |
Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 92 | 1 551 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 16 653 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 16 744 | 1 551 |
\u00a0
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Przychody finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 92 | 1 551 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 16 653 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 16 744 | 1 551 |
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Przychody finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 92 | 1 551 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 16 653 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 16 744 | 1 551 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Przychody finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 92 | 1 551 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 16 653 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 16 744 | 1 551 |
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Koszty finansowe | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 9 902 | 5 816 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 2 826 |
Inne | 18 | 9 |
Razem | 9 920 | 8 651 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Ujawnienia przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w lub strat w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 - 31.12.2023 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 902 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 811 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 653 |
Razem zysk/strata | 92 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 750 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 842 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 - 31.12.2022 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Zobowi\u0105zanie finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | Razem wycena instrument\u00f3w finansowych |
Przychody / koszty z tytu\u0142u odsetek | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -4 265 |
Zyski/ straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 826 |
Razem zysk strata | 1 551 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -8 642 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -7 091 |
Nota 13.AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ CA\u0141KOWITE DOCHODY
\u00a0
\u00a0
Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 976 | 810 |
Razem | 976 | 810 |
\u00a0
Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone, w tym: | 1 648 | 1 614 |
- dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 1 648 | 1 614 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wp\u0142acony depozyt | 4 919 | 4 548 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 957 | 862 |
RAZEM | 5 876 | 5 409 |
\u00a0
\u00a0
Udzielone po\u017cyczki
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 2 624 | 2 424 |
- d\u0142ugoterminowe | 976 | 810 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 648 | 1 614 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Udzielone po\u017cyczki
\u00a0
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Kwota po\u017cyczki wg umowy | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
nominalne | efektywne | |||||
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 2 624 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Delina Sp. z o.o. | 432 | 631 | 8,5% | 8,5% | nieokre\u015blony | brak |
Janusz Jakubowski | 100 | 90 | 8,5% | 8,5% | 31.12.2024 | brak |
Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum w likwidacji | 924 | 976 | 4,5% | 4,5% | 10.02.2027 | brak |
Metson Sp. z o.o. | 672 | 926 | 8,5% | 8,5% | nieokre\u015blony | brak |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | 2 424 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Delina Sp. z o.o. | 432 | 609 | 5,0% | 5% | nieokre\u015blony | brak |
Janusz Jakubowski | 100 | 112 | 3,5% | 3,5% | 31.12.2023 | brak |
Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 Wzajemnych Medicum w likwidacji | 924 | 810 | 4,5% | 4,5% | 10.02.2027 | brak |
Metson Sp. z o.o. | 672 | 893 | 5% | 5% | nieokre\u015blony | brak |
Nota 23.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0\u00a0 | 3 949 |
Kredyty bankowe | 16 570 | 4 184 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 520 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym | 16 570 | 8 653 |
- d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 7 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2023r.
\u00a0
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Millennium Bank SA | 15 000 | 15 000 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.08.2024 | gwarancja udzielona przez BGK |
Millennium Bank SA | 25 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 16.01.2024 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 21.06.2024 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 1 084 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 05.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 |
Nest Bank SA | 536 | 486 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | gwarancja de minimis |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2022r
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
\u00a0 | ||||||
Millennium Bank SA | 22 458 | 1 165 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 31.07.2023 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
Millennium Bank SA | 25 000 | 3 949 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 17.12.2023 | jak wy\u017cej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 26.06.2023 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 16 209 | 645 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.06.2023 | zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 2 374 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 31.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
Nest Bank SA | 536 | 520 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 8 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | 8 653 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 16 570 | x | 8 653 |
Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty audytem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza zobowi\u0105zaniami finansowymi w spos\u00f3b pozwalaj\u0105cy zminimalizowa\u0107 koszty finansowe zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 d\u0142ugu. Dzi\u0119ki wieloletniej wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 na rynku bankowym i w razie pojawienia si\u0119 nowych korzystnych dla Grupy mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finansowania zewn\u0119trznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych um\u00f3w kredytowych w celu poprawy ich warunk\u00f3w.
Ograniczenie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych uzyskiwane jest r\u00f3wnie\u017c poprzez inwestowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka st\u00f3p procentowych za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Gdyby stopy procentowe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. by\u0142y 2 punkty procentowe wy\u017csze/ni\u017csze przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, obliczony zysk netto za 2023\u00a0r. by\u0142by o 246 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy (za 2022 r. o 192 tys. pln) g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wy\u017cszych/ni\u017cszych koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o zmiennym oprocentowaniu.\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.
Transakcje sprzeda\u017cy us\u0142ug w walutach obcych s\u0105 incydentalne i nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Wahania kurs\u00f3w walutowych maj\u0105 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, ze wzgl\u0119du na dokonywanie p\u0142atno\u015bci czynszowych (denominowanych w EUR) oraz zakup sprz\u0119tu medycznego (r\u00f3wnie\u017c przewa\u017cnie dokonywanego w przeliczeniu na EUR). P\u0142atno\u015bci czynszowe dokonywane s\u0105 w z\u0142 wed\u0142ug kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cych odchyle\u0144 faktycznego poziomu kursu od poziomu zak\u0142adanego, Emitent mo\u017ce odnie\u015b\u0107 korzy\u015b\u0107 lub strat\u0119 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Grupa ca\u0142y czas monitoruje zmiany kurs\u00f3w walutowych. Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. W celu zminimalizowania wp\u0142ywu zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut na wyniki finansowe Grupy, Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzgl\u0119dnieniem aktualnego kursu waluty.
\u00a0
Gdyby z\u0142oty polski os\u0142ab\u0142 lub wzmocni\u0142 si\u0119 o 5 punkt\u00f3w procentowych w stosunku do euro przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, to na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. ponownie przeliczony zysk netto za 2023 r. by\u0142by o 9 040 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy, g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na zbyt du\u017ce ryzyko z tytu\u0142u koncentracji sprzeda\u017cy kredytowej.
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Na rzecz os\u00f3b fizycznych Grupa dokonuje sprzeda\u017cy za got\u00f3wk\u0119 lub po dokonaniu przedp\u0142aty.
\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci liczone s\u0105 dwuetapowo:
\uf0b7Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 szacowana strata 100% salda;
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na podstawie matrycy rezerw z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w makroekonomicznych na przysz\u0142e straty.
W przypadku odpis\u00f3w indywidualnych Grupa ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, historii wsp\u00f3\u0142pracy, zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych zostaj\u0105 obj\u0119te odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105gni\u0119cia pe\u0142nej kwoty.
W przypadku odpis\u00f3w na podstawie matrycy Grupa szacuje do\u017cywotnie straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na struktury wiekowe nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na 31.12.2023\u00a0r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 073 tys. pln (na 31.12.2022 r.: 834 tys. pln) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 834 | 809 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 239 | 25 |
- dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 239 | 25 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0\u00a0 | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0
W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 finansowych ryzyko kredytowe wynika\u0107 mo\u017ce z niemo\u017cno\u015bci wype\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespe\u0142nieniu w poszczeg\u00f3lnych obszarach umownego poziomu wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia, co mo\u017ce skutkowa\u0107 podniesieniem mar\u017cy, \u017c\u0105daniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje wska\u017aniki i w przypadku pogorszenia si\u0119 sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 146 | 23 743 | 4 985 | 60 | 232 | 275 | 851 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 222 | 851 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 290 | 290 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 34 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 25 090 | 18 302 | 5 290 | 170 | 375 | 266 | 686 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 834 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 148 | 686 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 218 | 218 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 452 | 23 452 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Grupy zak\u0142ada bie\u017c\u0105c\u0105 kontrol\u0119 i planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Grupie, w celu zapewnienia odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, potrzebnych do finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 lokowane w depozytach bankowych, z uwzgl\u0119dnieniem odpowiedniego okresu zapadalno\u015bci, tak, \u017ceby nie mia\u0142y negatywnego wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy.
Z punktu widzenia zarz\u0105dzania bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej istotna jest struktura aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych pod wzgl\u0119dem ich czasu dost\u0119pno\u015bci lub wymagalno\u015bci w trakcie roku.
Celem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring nale\u017cno\u015bci, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 finansowania zewn\u0119trznego (w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu nale\u017cno\u015bci) zabezpiecza bie\u017c\u0105ce potrzeby finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a na dzie\u0144 31.12.2021 r. wszystkie warunki okre\u015blone w umowach kredytowych. Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c bardzo dobr\u0105 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z bankami Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe polegaj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015bci wypowiedzenia przez banki um\u00f3w kredytowych jest niewielkie. Podejmowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dzia\u0142ania maj\u0105 na celu zminimalizowanie ryzyka zwi\u0105zanego z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 pokrywane s\u0105 z wp\u0142yw\u00f3w z nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Umowy abonamentowe rozliczane s\u0105 co miesi\u0105c. Umowy abonamentowe s\u0105 umowami d\u0142ugoterminowymi (zawarte przewa\u017cnie na czas nieokre\u015blony) i s\u0105 mo\u017cliwe do rozwi\u0105zania z zachowaniem 3-miesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia. Dzi\u0119ki temu Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada stabiln\u0105 i sta\u0142\u0105 w czasie podstaw\u0119 finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci (przychody z um\u00f3w abonamentowych stanowi\u0105 ok. 67% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na bie\u017c\u0105co analizuje poziom
wp\u0142yw\u00f3w abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagowa\u0107 na zmiany przychod\u00f3w w tym obszarze, zmieniaj\u0105c ilo\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug, co wp\u0142ywa na poziom koszt\u00f3w i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaci\u0105gni\u0119cia dodatkowych kredyt\u00f3w bankowych. Sta\u0142a wsp\u00f3\u0142praca z kilkoma du\u017cymi bankami komercyjnymi gwarantuje \u0142atwo\u015b\u0107 dost\u0119pu do dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiaj\u0105ce zobowi\u0105zania finansowe Grupy 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci przedstawione s\u0105 poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 6 972 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 681 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 95 | 1 423 |
- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | 123 | 115 |
- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 116 | 143 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 16 570 | 8 653 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 sp\u0142acane terminowo i nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przypadki naruszenia sp\u0142aty kapita\u0142u b\u0105d\u017a odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
31.12.2022 | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \u2013 struktura zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 049 | 1 049 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a01 049 | \u00a01 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | \u00a0 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody: | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
jednostki uczestnictwa w funduszach pieni\u0119\u017cnych | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 72 985 | 56 592 | 72 985 | 56 592 | 72 985 |
udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 | 2 624 | 2 424 | 2 624 |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 | 34 051 | 23 452 | 34 051 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 36 311 | 30 717 | 36 311 | 30 717 | 36 311 |
Aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 87 730 | 59 134 | 87 730 | 59 134 |
Kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 | 71 159 | 50 481 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2023 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 470 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2022 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 402 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | 42 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | \u00a0 | 18 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | 24 |
Odroczony podatek dochodowy | 1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | -1 581 | -4 383 |
\u00a0
\u00a0
Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 do opodatkowania | 3 268 | 5 639 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | 30 956 | 7 602 |
Koszty dodane do koszt\u00f3w podatkowych | 56 329 | 42 792 |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 73 638 | 60 985 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | -569 | -11 711 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawa opodatkowania | -569 | -11 711 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 obci\u0105\u017cenia podatkowego wykazanego w rachunku zysk\u00f3w i strat w zysku przed opodatkowaniem) | 16,11% | 15,69% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Wed\u0142ug stawki podatkowej wynosz\u0105cej 19% | 1 864 | -5 309 |
Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice nie obj\u0119te podatkiem dochodowym bie\u017c\u0105cym i odroczonym w sprawozdaniu finansowym | -3 844 | 7 000 |
Obci\u0105\u017cenie rzeczywiste z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 581 | -4 383 |
Efektywna stopa podatkowa | 16,11% | 15,69% |
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
\u00a0
Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 504 | 332 | \u00a0\u00a0 | 836 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 1 007 | 175 | \u00a0\u00a0 | 1 182 |
Niezap\u0142acone odsetki (dostawcy+ po\u017cyczki) | 2 479 | 1 555 | \u00a0\u00a0 | 4 034 |
Koszty podatkowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 370 | \u00a0\u00a0 | 50 | 319 |
Warto\u015b\u0107 netto \u015aT w leasingu - zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 28 561 | \u00a0\u00a0 | 15 692 | 12 869 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 11 524 | 4 338 | \u00a0\u00a0 | 15 862 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 4 680 | \u00a0\u00a0 | 1 946 | 2 734 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 834 | 239 | \u00a0\u00a0 | 1 073 |
Przychody ksi\u0119gowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 180 | \u00a0\u00a0 | 317 | 1 863 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 139 | 6 639 | 18 006 | 40 773 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 9 907 | 1 261 | 3 421 | 7 747 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 26 056 | \u00a0\u00a0 | 4 700 | 21 356 |
Naliczone niezap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek | 2 945 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 4 724 |
Wp\u0142ata na depozyt z tytu\u0142u umowy leasingu | 3 697 | 302 | \u00a0\u00a0 | 3 999 |
Przeszacowana do wart godziwej warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci | 1 327 | \u00a0\u00a0 | 346 | 981 |
Wycena po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wg IRR | 82 | \u00a0\u00a0 | 82 | \u00a0\u00a0 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 34 107 | 2 080 | 5 128 | 31 059 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 6 480 | 395 | 974 | 5 901 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 7 747 | 9 907 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 5 901 | 6 480 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 846 | 3 426 |
\u00a0
\u00a0
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A168146c51db84faa80ed4a1afaa44952_1532269877": { "value": "Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | \u00a0 | 42 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | \u00a0 | 18 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | \u00a0 | 24 |
Odroczony podatek dochodowy | 1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -1 581 | -4 425 |
Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | -1 581 | -4 383 |
\u00a0
\u00a0
Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 do opodatkowania | 3 268 | 5 639 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | 30 956 | 7 602 |
Koszty dodane do koszt\u00f3w podatkowych | 56 329 | 42 792 |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 73 638 | 60 985 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | -569 | -11 711 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawa opodatkowania | -569 | -11 711 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 obci\u0105\u017cenia podatkowego wykazanego w rachunku zysk\u00f3w i strat w zysku przed opodatkowaniem) | 16,11% | 15,69% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 9 810 | -27 942 |
Wed\u0142ug stawki podatkowej wynosz\u0105cej 19% | 1 864 | -5 309 |
Trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice nie obj\u0119te podatkiem dochodowym bie\u017c\u0105cym i odroczonym w sprawozdaniu finansowym | -3 844 | 7 000 |
Obci\u0105\u017cenie rzeczywiste z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 581 | -4 383 |
Efektywna stopa podatkowa | 16,11% | 15,69% |
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
\u00a0
Podatek dotycz\u0105cy zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wyst\u0119puje.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Rezerwa na odprawy emerytalne | 504 | 332 | \u00a0\u00a0 | 836 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 1 007 | 175 | \u00a0\u00a0 | 1 182 |
Niezap\u0142acone odsetki (dostawcy+ po\u017cyczki) | 2 479 | 1 555 | \u00a0\u00a0 | 4 034 |
Koszty podatkowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 370 | \u00a0\u00a0 | 50 | 319 |
Warto\u015b\u0107 netto \u015aT w leasingu - zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 28 561 | \u00a0\u00a0 | 15 692 | 12 869 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 11 524 | 4 338 | \u00a0\u00a0 | 15 862 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 4 680 | \u00a0\u00a0 | 1 946 | 2 734 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 834 | 239 | \u00a0\u00a0 | 1 073 |
Przychody ksi\u0119gowe przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 180 | \u00a0\u00a0 | 317 | 1 863 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 139 | 6 639 | 18 006 | 40 773 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 9 907 | 1 261 | 3 421 | 7 747 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 26 056 | \u00a0\u00a0 | 4 700 | 21 356 |
Naliczone niezap\u0142acone odsetki od po\u017cyczek | 2 945 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 4 724 |
Wp\u0142ata na depozyt z tytu\u0142u umowy leasingu | 3 697 | 302 | \u00a0\u00a0 | 3 999 |
Przeszacowana do wart godziwej warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci | 1 327 | \u00a0\u00a0 | 346 | 981 |
Wycena po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wg IRR | 82 | \u00a0\u00a0 | 82 | \u00a0\u00a0 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 34 107 | 2 080 | 5 128 | 31 059 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 6 480 | 395 | 974 | 5 901 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 7 747 | 9 907 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 5 901 | 6 480 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 846 | 3 426 |
\u00a0
\u00a0
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Sp\u00f3\u0142ki w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59f93448908a41d985c5844b3870cca3_342585912": { "value": "Nota 7.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDNA AKCJ\u0118
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107kontynuowana i zaniechana
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach:
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcje - za\u0142o\u017cenia | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 8 229 | -23 558 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 8 229 | -23 558 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 8 229 | -23 558 |
\u00a0
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 28 280 279 | 28 280 279 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 28 280 279 | 28 280 279 |
Nota 8.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 151 697 | 151 581 |
Razem | 151 697 | 151 581 |
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 10 954 | 24 630 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 10 954 | 24 630 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 141 757 | 12 828 | 146 | 127 297 | 15 134 | 297 162 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 19 692 | 1 042 | \u00a0\u00a0 | 20 499 | 23 603 | 64 835 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 282 | \u00a0\u00a0 | 285 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 347 | 422 | \u00a0\u00a0 | 12 559 | 18 664 | 31 992 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 324 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 938 | 5 262 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 13 795 | 617 | \u00a0\u00a0 | 6 721 | \u00a0\u00a0 | 21 133 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 5 226 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 226 |
- wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | \u00a0\u00a0 | 937 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 178 | 2 913 | 110 | 14 244 | 31 812 | 55 258 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 25 | \u00a0\u00a0 | 25 |
- zbycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 110 | 937 | \u00a0\u00a0 | 1 047 |
- likwidacji | 5 985 | 2 913 | \u00a0\u00a0 | 13 282 | \u00a0\u00a0 | 22 180 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 21 133 | 21 133 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 193 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 226 | 5 419 |
- inne - w koszty (kontrybucja) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 924 | 4 924 |
- inne - leasing | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 303 | 303 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 226 | 226 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 155 270 | 10 957 | 36 | 133 552 | 6 924 | 306 739 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 59 448 | 8 809 | 145 | 77 178 | \u00a0\u00a0 | 145 581 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 12 574 | 1 086 | 2 | 14 109 | \u00a0\u00a0 | 27 771 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
- amortyzacji | 12 574 | 1 086 | 2 | 13 172 | \u00a0\u00a0 | 26 835 |
- wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | \u00a0\u00a0 | 937 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 2 428 | 2 837 | 110 | 12 935 | \u00a0\u00a0 | 18 310 |
- po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | \u00a0\u00a0 | 3 |
- likwidacji | 2 428 | 2 837 | \u00a0\u00a0 | 11 932 | \u00a0\u00a0 | 17 197 |
- sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 110 | 1 003 | \u00a0\u00a0 | 1 113 |
Umorzenie na koniec okresu: | 69 595 | 7 059 | 36 | 78 352 | \u00a0\u00a0 | 155 042 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 85 675 | 3 898 | \u00a0\u00a0 | 55 200 | 6 924 | 151 697 |
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 127 242 | 15 738 | 146 | 113 929 | 6 912 | 263 967 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 15 576 | 1 333 | \u00a0\u00a0 | 17 931 | 40 923 | 75 763 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 327 | 662 | \u00a0\u00a0 | 13 402 | 38 776 | 54 167 |
- nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 74 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 147 | 2 221 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 13 648 | 671 | \u00a0\u00a0 | 4 412 | \u00a0\u00a0 | 18 732 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | 526 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 526 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 117 | \u00a0\u00a0 | 117 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 061 | 4 243 | \u00a0\u00a0 | 4 562 | 32 702 | 42 568 |
- zbycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 834 | \u00a0\u00a0 | 834 |
- likwidacji | 696 | 4 243 | \u00a0\u00a0 | 3 728 | \u00a0\u00a0 | 8 668 |
- likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - remonty generalne komponenty | 365 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 18 732 | 18 732 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - komponenty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 526 | 526 |
- inne - w koszty (kontrybucja) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 393 | 13 393 |
- inne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 50 | 50 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 141 757 | 12 828 | 146 | 127 297 | 15 134 | 297 162 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 49 657 | 11 571 | 127 | 69 298 | \u00a0\u00a0 | 130 654 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 10 499 | 1 306 | 18 | 11 622 | \u00a0\u00a0 | 23 445 |
- amortyzacji | 10 499 | 1 306 | 18 | 11 622 | \u00a0\u00a0 | 23 445 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 708 | 4 068 | \u00a0\u00a0 | 3 742 | \u00a0\u00a0 | 8 518 |
- likwidacji | 708 | 4 068 | \u00a0\u00a0 | 2 906 | \u00a0\u00a0 | 7 682 |
- sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 836 | \u00a0\u00a0 | 836 |
Umorzenie na koniec okresu: | 59 448 | 8 809 | 145 | 77 178 | \u00a0\u00a0 | 145 581 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 82 308 | 4 018 | 2 | 50 119 | 15 134 | 151 581 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u00a0
01.01.2023 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2023 | ||
15 134 | 23 603 | 19 021 | 617 | \u00a0\u00a0 | 6 721 | 5 453 | 6 924 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2022 | ||
6 912 | 40 923 | 14 174 | 671 | \u00a0\u00a0 | 4 412 | 13 444 | 15 134 |
\u00a0
\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Grunty i budynki o warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. w kwocie 10 363 tys. pln (na dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r.: 10 589 tys. pln) obj\u0119te s\u0105 hipotek\u0105 ustanowion\u0105 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Sp\u00f3\u0142ki (nota 24).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0f7ab96393a449c83f1c08f5acf87af_522": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 10 954 | 24 630 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 10 954 | 24 630 |
Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 6 | 24 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 6 | 24 |
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2023r.
\u00a0
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Millennium Bank SA | 15 000 | 15 000 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.08.2024 | gwarancja udzielona przez BGK |
Millennium Bank SA | 25 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 16.01.2024 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 21.06.2024 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 1 084 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 05.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 |
Nest Bank SA | 536 | 486 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | gwarancja de minimis |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2022r
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
\u00a0 | ||||||
Millennium Bank SA | 22 458 | 1 165 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 31.07.2023 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
Millennium Bank SA | 25 000 | 3 949 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 17.12.2023 | jak wy\u017cej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 26.06.2023 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 16 209 | 645 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.06.2023 | zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 2 374 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 31.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
Nest Bank SA | 536 | 520 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 8 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A697d9cbf6809486381b3ff2fe39f457c_524": { "value": "Nota 8a. AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA (zgodnie z MSSF 16 Leasing)
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 606 | 322 541 | 241 | 7 117 | 1 044 | 331 550 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 435 | 65 474 | 1 887 | 5 187 | \u00a0\u00a0 | 72 983 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 809 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 809 |
zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 32 816 | 1 887 | 5 187 | \u00a0\u00a0 | 39 891 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | 435 | 31 849 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 32 284 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 12 449 | 241 | 2 557 | 937 | 16 184 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 986 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 986 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 6 009 | \u00a0\u00a0 | 15 | \u00a0\u00a0 | 6 024 |
wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | 937 |
zako\u0144czenie umowy | \u00a0\u00a0 | 5 453 | 241 | 2 542 | \u00a0\u00a0 | 8 237 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 1 041 | 375 566 | 1 887 | 9 747 | 107 | 388 349 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 174 | 137 645 | 198 | 3 616 | 936 | 142 570 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 87 | 40 520 | 133 | 2 006 | 96 | 42 843 |
amortyzacji | 87 | 40 520 | 133 | 2 006 | 96 | 42 843 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 887 | 241 | 2 488 | 937 | 8 553 |
po\u0142\u0105czenia z Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 191 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 191 |
zako\u0144czenie um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 2 198 | 241 | 2 488 | \u00a0\u00a0 | 4 928 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 2 498 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 498 |
wykup Projekt EU | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 937 | 937 |
Umorzenie na koniec okresu: | 262 | 173 278 | 90 | 3 134 | 96 | 176 859 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 780 | 202 288 | 1 798 | 6 613 | 12 | 211 490 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | 605 | 285 922 | 702 | 5 026 | 1 127 | 293 382 |
Korekta zwi\u0105zana z nowym systemem MyLease | 1 | -3 633 | \u00a0\u00a0 | 15 | \u00a0\u00a0 | -3 617 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 45 040 | \u00a0\u00a0 | 2 792 | \u00a0\u00a0 | 47 832 |
zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u zawarcia nowych um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 33 262 | \u00a0\u00a0 | 2 705 | \u00a0\u00a0 | 35 967 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 11 778 | \u00a0\u00a0 | 87 | \u00a0\u00a0 | 11 865 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 788 | 461 | 716 | 83 | 6 048 |
zmiana warunk\u00f3w um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 68 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 68 |
zako\u0144czenie umowy | \u00a0\u00a0 | 4 720 | 461 | 716 | 83 | 5 980 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | 606 | 322 541 | 241 | 7 117 | 1 044 | 331 550 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 130 | 107 374 | 544 | 2 694 | 467 | 111 208 |
korekta zwi\u0105zana z nowym systemem MyLease | 1 | 688 | 1 | 1 | 1 | 692 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 44 | 34 552 | 114 | 1 638 | 548 | 36 895 |
amortyzacji | 44 | 34 552 | 114 | 1 638 | 548 | 36 895 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | 4 969 | 461 | 716 | 79 | 6 226 |
zako\u0144czenie um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 4 969 | 461 | 716 | 79 | 6 226 |
Umorzenie na koniec okresu: | 174 | 137 645 | 198 | 3 616 | 936 | 142 570 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | 432 | 184 896 | 43 | 3 501 | 108 | 188 980 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 leasingi niskocenne b\u0105d\u017a kr\u00f3tsze ni\u017c rok. Warto\u015b\u0107 tych leasing\u00f3w zaksi\u0119gowana w koszty w 2023 r. to kwota 6 979 tys. pln. (w 2022r.to warto\u015b\u0107 5 225 tys. pln)
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasing\u00f3w w 2023r. wynios\u0142y 40 075 tys. pln (w 2022 r. to warto\u015b\u0107 32 516 tys. pln).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Adres nieruchomo\u015bci | Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w | Nr dzia\u0142ki | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] | Warto\u015b\u0107 | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] | Warto\u015b\u0107 |
ul. Gilarska 86C, 03-589 Warszawa | 13867 | 66 | 1 381 | 265 | 1 381 | 294 |
OG\u00d3\u0141EM | 1 381 | 265 | 1 381 | 294 |
Nota 28.ZOBOWI\u0104ZANIA LEASINGOWE
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 45 973 | 44 738 | 42 717 | 41 406 |
W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat | 138 884 | 127 979 | 138 796 | 120 107 |
Powy\u017cej 5 lat | 56 638 | 46 478 | 49 850 | 47 930 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 241 495 | 219 195 | 231 364 | 209 443 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 22 299 | x | 21 921 | x |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 219 195 | 219 195 | 209 443 | 209 443 |
kr\u00f3tkoterminowe | 44 738 | 44 738 | 41 406 | 41 406 |
d\u0142ugoterminowe | 174 457 | 174 457 | 168 037 | 168 037 |
Nota 9.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 479 | 2 434 | 2 913 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72 | 2 432 | 2 504 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | \u00a0\u00a0 | 391 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 | 2 | 18 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | 397 | 2 440 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | 391 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 | 6 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 059 | 9 507 | 25 565 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 348 | \u00a0\u00a0 | 7 348 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 711 | 9 507 | 18 217 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 013 | 3 043 | 20 056 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 615 | 4 503 | 5 118 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 509 | 4 503 | 5 012 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 107 | \u00a0\u00a0 | 107 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | 77 | 82 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 77 | 77 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 917 | \u00a0\u00a0 | 5 917 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 933 | 7 469 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Struktura w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 18 217 | 17 402 |
Razem | 18 217 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 6 | 24 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 6 | 24 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w budowie | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | 2 432 | 4 503 |
Razem | 2 432 | 4 503 |
Nota 10.WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i ujawniona w sprawozdaniu finansowym powsta\u0142a w wyniku nabycia w dniu 1 lipca 2022 roku 100% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Dental Nobile Clinic Sp. z o. o W roku 2023 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re zarejestrowane zosta\u0142o w dniu 1 sierpnia 2023 roku. Ujawniona warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do wyodr\u0119bnionego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU). Sp\u00f3\u0142ka prowadzi odr\u0119bn\u0105 identyfikacj\u0119 zdarze\u0144 dotycz\u0105cych bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci tego o\u015brodka oraz alokuje dodatkowo cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w og\u00f3lnych obejmuj\u0105cych administracj\u0119 i zarz\u0105dzanie oraz cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w marketingowych przy pomocy klucza alokacji ustalonego na podstawie procentowego udzia\u0142u tych koszt\u00f3w w przychodach.
CGU zosta\u0142o poddane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na koniec roku ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 31 grudnia 2023.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2024 \u2013 2027, wynikaj\u0105cych m. in. z przewidywanego wzrostu rynku, przewidywanej inflacji oraz prognozowanych koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono poni\u017cej:
\uf0b7\u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem: 8,93% (oparty na: danych rynkowych dotycz\u0105cych rentowno\u015bci obligacji 10-letnich; \u015bredniej becie dla rynku, ze wzgl\u0119du na stosunkowo nisk\u0105 warto\u015b\u0107 dla bran\u017cy; premii za ryzyko: 5,84%, koszcie kapita\u0142u obcego opartego na oprocentowaniu kredyt\u00f3w dost\u0119pnych dla Sp\u00f3\u0142ki, bran\u017cowej strukturze kapita\u0142u)
\uf0b7\u015brednioroczna zmiana przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7\u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7zastosowana stopa wzrostu w okresie rezydualnym wynosi \u201e0\u201d
\u00a0
Kwota nadwy\u017cki warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto wynosi 1\u00a0603 tys. pln. W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142, aby zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142a do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci ifirmy Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 3 023 | 2 958 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych za okres od 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Data przej\u0119cia | Data po\u0142\u0105czenia | Procent przej\u0119tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142osu | Koszt po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej przypadaj\u0105ca na jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 | Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 01.07.2022 | 01.08.2023 | 100 | 3 453 | 430 | 3 023 | |
Warto\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | X | X | X | 3 453 | 430 | 3 023 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0 W dniu 01.08.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 w zw. art. 516 \u00a7 6 k.s.h. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 na Sp\u00f3\u0142k\u0119 (po\u0142\u0105czenie przez przej\u0119cie) bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego. Z dniem wpisu po\u0142\u0105czenia do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka wst\u0105pi\u0142a we wszystkie prawa i obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. W dniu 21.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy wykre\u015bli\u0142 Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego. \u00a0 Po\u0142\u0105czenie Enel Med.-u z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe., poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka Dental Nobile Clinic obj\u0119ta by\u0142a sprawozdaniem skonsolidowanym od daty nabycia kontroli tj. od dnia 1 lipca 2022 r. W sprawozdaniu skonsolidowanym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zaprezentowano skutki wst\u0119pnego rozliczenia nabycia kontroli. . \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Ostateczne rozliczenie zosta\u0142o zaprezentowane poni\u017cej: \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 * Ze wzgl\u0119du na niematerialne r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych aktyw\u00f3w netto na dzie\u0144 nabycia kontroli i dzie\u0144 prawnego po\u0142\u0105czenia, dla ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia w sprawozdaniu skonsolidowanym przyj\u0119to warto\u015bci godziwe z jednostkowego sprawozdania finansowego Dental Nobile z dnia prawnego po\u0142\u0105czenia. R\u00f3\u017cnica uj\u0119ta zosta\u0142a w zyskach zatrzymanych (kwota dotyczy zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto .(-81) oraz wynik wypracowany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Dental Nobile do daty po\u0142\u0105czenia prawnego (86). \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 |
Zmiana stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 3 724 | 766 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 66 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki | \u00a0 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia | 65 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 3 790 | 3 724 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | \u00a0766 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu | \u00a0 | 766 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 766 | 766 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
Nota 9.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 479 | 2 434 | 2 913 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 72 | 2 432 | 2 504 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | \u00a0\u00a0 | 391 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 | 2 | 18 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | 397 | 2 440 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 391 | 391 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 | 6 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 16 059 | 9 507 | 25 565 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 701 | \u00a0\u00a0 | 1 701 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 043 | \u00a0\u00a0 | 2 043 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 348 | \u00a0\u00a0 | 7 348 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 711 | 9 507 | 18 217 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 013 | 3 043 | 20 056 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 615 | 4 503 | 5 118 |
- nabycia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 509 | 4 503 | 5 012 |
- rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 107 | \u00a0\u00a0 | 107 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | 77 | 82 |
- rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w budowie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 77 | 77 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 17 623 | 7 469 | 25 092 |
Umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 917 | \u00a0\u00a0 | 5 917 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
- amortyzacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 778 | \u00a0\u00a0 | 1 778 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
- likwidacji | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 | \u00a0\u00a0 | 5 |
Umorzenie na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 7 690 | \u00a0\u00a0 | 7 690 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 933 | 7 469 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Struktura w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 18 217 | 17 402 |
Razem | 18 217 | 17 402 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
\u00a0
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 6 | 24 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowi\u0105cych zabezpieczenie | 6 | 24 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w budowie | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | 2 432 | 4 503 |
Razem | 2 432 | 4 503 |
Nota 10.WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 i ujawniona w sprawozdaniu finansowym powsta\u0142a w wyniku nabycia w dniu 1 lipca 2022 roku 100% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Dental Nobile Clinic Sp. z o. o W roku 2023 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3re zarejestrowane zosta\u0142o w dniu 1 sierpnia 2023 roku. Ujawniona warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a alokowana do wyodr\u0119bnionego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU). Sp\u00f3\u0142ka prowadzi odr\u0119bn\u0105 identyfikacj\u0119 zdarze\u0144 dotycz\u0105cych bezpo\u015brednio dzia\u0142alno\u015bci tego o\u015brodka oraz alokuje dodatkowo cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w og\u00f3lnych obejmuj\u0105cych administracj\u0119 i zarz\u0105dzanie oraz cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w marketingowych przy pomocy klucza alokacji ustalonego na podstawie procentowego udzia\u0142u tych koszt\u00f3w w przychodach.
CGU zosta\u0142o poddane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci na koniec roku ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 31 grudnia 2023.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142 przeprowadzony szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (DCF) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2024 \u2013 2027, wynikaj\u0105cych m. in. z przewidywanego wzrostu rynku, przewidywanej inflacji oraz prognozowanych koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono poni\u017cej:
\uf0b7\u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem: 8,93% (oparty na: danych rynkowych dotycz\u0105cych rentowno\u015bci obligacji 10-letnich; \u015bredniej becie dla rynku, ze wzgl\u0119du na stosunkowo nisk\u0105 warto\u015b\u0107 dla bran\u017cy; premii za ryzyko: 5,84%, koszcie kapita\u0142u obcego opartego na oprocentowaniu kredyt\u00f3w dost\u0119pnych dla Sp\u00f3\u0142ki, bran\u017cowej strukturze kapita\u0142u)
\uf0b7\u015brednioroczna zmiana przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7\u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w analizowanym okresie 4 letnim: 10%
\uf0b7zastosowana stopa wzrostu w okresie rezydualnym wynosi \u201e0\u201d
\u00a0
Kwota nadwy\u017cki warto\u015bci u\u017cytkowej nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 netto wynosi 1\u00a0603 tys. pln. W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142, aby zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142a do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci ifirmy Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 3 023 | 2 958 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych za okres od 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Data przej\u0119cia | Data po\u0142\u0105czenia | Procent przej\u0119tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych z prawem g\u0142osu | Koszt po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej przypadaj\u0105ca na jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 | Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | 01.07.2022 | 01.08.2023 | 100 | 3 453 | 430 | 3 023 | |
Warto\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | X | X | X | 3 453 | 430 | 3 023 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0 W dniu 01.08.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 w zw. art. 516 \u00a7 6 k.s.h. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 na Sp\u00f3\u0142k\u0119 (po\u0142\u0105czenie przez przej\u0119cie) bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego. Z dniem wpisu po\u0142\u0105czenia do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka wst\u0105pi\u0142a we wszystkie prawa i obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. W dniu 21.09.2023 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy wykre\u015bli\u0142 Dental Nobile Clinic sp\u00f3\u0142k\u0119 z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego. \u00a0 Po\u0142\u0105czenie Enel Med.-u z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 Dental Nobile Clinic nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe., poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka Dental Nobile Clinic obj\u0119ta by\u0142a sprawozdaniem skonsolidowanym od daty nabycia kontroli tj. od dnia 1 lipca 2022 r. W sprawozdaniu skonsolidowanym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zaprezentowano skutki wst\u0119pnego rozliczenia nabycia kontroli. . \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Ostateczne rozliczenie zosta\u0142o zaprezentowane poni\u017cej: \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 * Ze wzgl\u0119du na niematerialne r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych aktyw\u00f3w netto na dzie\u0144 nabycia kontroli i dzie\u0144 prawnego po\u0142\u0105czenia, dla ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia w sprawozdaniu skonsolidowanym przyj\u0119to warto\u015bci godziwe z jednostkowego sprawozdania finansowego Dental Nobile z dnia prawnego po\u0142\u0105czenia. R\u00f3\u017cnica uj\u0119ta zosta\u0142a w zyskach zatrzymanych (kwota dotyczy zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto .(-81) oraz wynik wypracowany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Dental Nobile do daty po\u0142\u0105czenia prawnego (86). \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 |
\u00a0 \u00a0 |
Zmiana stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 3 724 | 766 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 66 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenie stanu z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki | \u00a0 | 2 958 |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z ostatecznego rozliczenia po\u0142\u0105czenia | 65 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 3 790 | 3 724 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | \u00a0766 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu | \u00a0 | 766 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 766 | 766 |
Warto\u015b\u0107 firmy (netto) | 3 023 | 2 958 |
Nota 11.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2023
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
Delina Sp. z o.o. | 1 | \u00a0 | \u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 | 1 |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 1 | \u00a0\u00a0 |
- zakup jednostki stowarzyszonej | 1 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na koniec okresu | 2 | 1 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa809e3a3823e4fb3b88b55c20811a0e4_117792562": { "value": "Nota 11.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2023
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
Delina Sp. z o.o. | 1 | \u00a0 | \u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzie\u0144 31.12.2022
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za ubieg\u0142e lata | Przyrost/spadek udzia\u0142u w zyskach/stratach za bie\u017c\u0105cy rok | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w |
jednostki stowarzyszone: | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | 20% | 20% |
RAZEM | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 | 1 |
Zwi\u0119kszenia w okresie sprawozdawczym, z tytu\u0142u: | 1 | \u00a0\u00a0 |
- zakup jednostki stowarzyszonej | 1 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na koniec okresu | 2 | 1 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e4e96c2cf0d4de4a1d3d3a5d3cbf278_538": { "value": "Nota 12. D\u0141UGOTERMINOWE PRZEDP\u0141ATY I D\u0141UGOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE CZYNNE
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 55 | 105 |
Pozosta\u0142e | 3 439 | 1 779 |
RAZEM | 3 494 | 1 884 |
Nota 16. NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I\u00a0US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 30 146 | 25 090 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 290 | 218 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne kr\u00f3tkoterminowe | 7 463 | 4 150 |
Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 37 898 | 29 458 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 30 146 | 25 090 |
- od pozosta\u0142ych jednostek | 30 146 | 25 090 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | 834 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 31 219 | 25 924 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 290 | 218 |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 200 | 5 |
- z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w z pracownikami | 27 | 30 |
- zaliczki na dostawy | 63 | 130 |
- inne | \u00a0\u00a0 | 53 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 290 | 218 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 290 | 218 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 290 | 218 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 290 | 218 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 1 075 | 877 |
prenumerata czasopism | \u00a0\u00a0 | 1 |
abonamenty, certyfikaty, domeny i licencje | 1 516 | 1 108 |
koszty serwisu | 394 | 448 |
op\u0142aty za cz\u0142onkostwo | 9 | \u00a0\u00a0 |
og\u0142oszenia rekrutacyjne | \u00a0\u00a0 | 2 |
materia\u0142y i us\u0142ugi szkoleniowe | 51 | 44 |
materia\u0142y i us\u0142ugi reklamowe | 38 | 149 |
materia\u0142y biurowe | \u00a0\u00a0 | 3 |
us\u0142ugi leasingowe - sprz\u0119t IT niskocenny | 193 | 371 |
wyposa\u017cenie dotycz\u0105ce inwestycji w budowie | \u00a0\u00a0 | 465 |
koszty dotycz\u0105ce stycznia nast\u0119pnego roku | 831 | 674 |
rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w NFZ | 294 | \u00a0\u00a0 |
przysz\u0142e op\u0142aty dot. czynszu | 3 046 | \u00a0\u00a0 |
inne | 15 | 9 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 7 463 | 4 150 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac795777890594a0fa33fca0e16804019_1614235889": { "value": "Nota 15.ZAPASY
\u00a0
Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y | 4 330 | 3 529 |
Zapasy brutto | 4 330 | 3 529 |
Zapasy netto | 4 330 | 3 529 |
\u00a0
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | materia\u0142y | p\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | produkty gotowe | towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 23 967 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 807 | 24 774 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01. \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | \u00a0 | |||
0-90 | 91-180 | 181-360 | >360 | Razem | |
Materia\u0142y (brutto) | 4 330 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 330 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Materia\u0142y netto | 4 330 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 330 |
\u00a0
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aade0a3a1a144443aacf4d0a48b7cd7d7_548": { "value": "Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 290 | 218 |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 200 | 5 |
- z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w z pracownikami | 27 | 30 |
- zaliczki na dostawy | 63 | 130 |
- inne | \u00a0\u00a0 | 53 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 290 | 218 |
Nota 17.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne kasie i na rachunkach bankowych: | 22 513 | 11 895 |
kasa | 5 | 5 |
Pekao Bank S.A. | 1 | 373 |
PKO Bank Polski S.A. | 408 | 955 |
Bank Millennium S.A. | 21 733 | 9 762 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 342 | 255 |
Credit Agricole Bank Polska S.A. | 24 | 546 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 11 538 | 11 557 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 1 504 | 1 286 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 8 702 | 8 702 |
Lokaty dotycz\u0105ce gwarancji | 1 332 | 1 569 |
Razem | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 34 051 tys. pln (na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142a 23 452 tys. pln).
\u00a0
Dla potrzeb sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w sk\u0142ad \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 |
Razem | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Lokaty dotycz\u0105ce gwarancji bankowych | 1 332 | 1 569 |
Razem | 1 332 | 1 569 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nie wykazane w pozycji bilansowej | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS | 2 | 215 |
Razem | 2 | 215 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Lokaty dotycz\u0105ce gwarancji bankowych | 1 332 | 1 569 |
Razem | 1 332 | 1 569 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A527c890650f14367b2e15ab3083ccf15_553": { "value": "Nota 18.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
\u00a0
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w z\u0142) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
A | akcje zwyk\u0142e | brak | 12 000 000 | 1 | 12 000 | 11 999 700,00 z\u0142 aportem, 300,00 z\u0142 got\u00f3wk\u0105 | 28.02.2007 |
B | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 183 500 | 1 | 2 184 | udzia\u0142ami Centrum Teleradiologii Enel-Med Sp. z o.o. | 31.07.2008 |
C | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 283 400 | 1 | 2 283 | got\u00f3wk\u0105 | 31.05.2010 |
D | akcje zwyk\u0142e | brak | 7 100 000 | 1 | 7 100 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 14.06.2011 |
E | akcje zwyk\u0142e | brak | 4 713 379 | 1 | 4 713 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 24.11.2021 |
\u00a0
Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura cd.
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski* | 6 274 415 | 22,2% | 6 274 415 | 22,2% |
Anna Maria Rozwadowska* | 6 274 362 | 22,2% | 6 274 362 | 22,2% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d** | 4 931 844 | 17,4% | 4 931 844 | 17,4% |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny** | 4 727 215 | 16,7% | 4 727 215 | 16,7% |
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE** | 1 769 000 | 6,3% | 1 769 000 | 6,3% |
Jacek Rozwadowski | 1 050 096 | 3,7% | 1 050 096 | 3,7% |
Bartosz Rozwadowski | 1 008 650 | 3,6% | 1 008 650 | 3,6% |
Pozostali | 2 244 697 | 7,9% | 2 244 697 | 7,9% |
Razem | 28 280 279 | 100% | 28 280 279 | 100% |
\u00a0
*pomi\u0119dzy Adamem Stanis\u0142awem Rozwadowskim, Ann\u0105 Mari\u0105 Rozwadowsk\u0105, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotycz\u0105cego nabywania akcji Sp\u00f3\u0142ki lub zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105cznie na dzie\u0144 31.12.2023 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki) upowa\u017cniaj\u0105cych do oddania 14.607.523 g\u0142os\u00f3w na WZA (ok. 51,65% g\u0142os\u00f3w).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w zwi\u0105zku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-MED S.A. z dnia 22 czerwca 2023 r.
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na pocz\u0105tek okresu | 28 280 | 28 280 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na koniec okresu | 28 280 | 28 280 |
\u00a0
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0
Nota 20.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | 131 | 144 |
RAZEM | 131 | 144 |
\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
01.01.2023 | 144 | 144 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 68 | 68 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 68 | 68 |
31.12.2023 | 212 | 212 |
01.01.2022 | 155 | 155 |
Zmniejszenia w okresie | 11 | 11 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 11 | 11 |
31.12.2022 | 144 | 144 |
Nota 18.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
\u00a0
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w z\u0142) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
A | akcje zwyk\u0142e | brak | 12 000 000 | 1 | 12 000 | 11 999 700,00 z\u0142 aportem, 300,00 z\u0142 got\u00f3wk\u0105 | 28.02.2007 |
B | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 183 500 | 1 | 2 184 | udzia\u0142ami Centrum Teleradiologii Enel-Med Sp. z o.o. | 31.07.2008 |
C | akcje zwyk\u0142e | brak | 2 283 400 | 1 | 2 283 | got\u00f3wk\u0105 | 31.05.2010 |
D | akcje zwyk\u0142e | brak | 7 100 000 | 1 | 7 100 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 14.06.2011 |
E | akcje zwyk\u0142e | brak | 4 713 379 | 1 | 4 713 | got\u00f3wk\u0105 - emisja akcji na gie\u0142dzie | 24.11.2021 |
\u00a0
Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura cd.
\u00a0
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r. struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski* | 6 274 415 | 22,2% | 6 274 415 | 22,2% |
Anna Maria Rozwadowska* | 6 274 362 | 22,2% | 6 274 362 | 22,2% |
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201d** | 4 931 844 | 17,4% | 4 931 844 | 17,4% |
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny** | 4 727 215 | 16,7% | 4 727 215 | 16,7% |
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE** | 1 769 000 | 6,3% | 1 769 000 | 6,3% |
Jacek Rozwadowski | 1 050 096 | 3,7% | 1 050 096 | 3,7% |
Bartosz Rozwadowski | 1 008 650 | 3,6% | 1 008 650 | 3,6% |
Pozostali | 2 244 697 | 7,9% | 2 244 697 | 7,9% |
Razem | 28 280 279 | 100% | 28 280 279 | 100% |
\u00a0
*pomi\u0119dzy Adamem Stanis\u0142awem Rozwadowskim, Ann\u0105 Mari\u0105 Rozwadowsk\u0105, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotycz\u0105cego nabywania akcji Sp\u00f3\u0142ki lub zgodnego g\u0142osowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwa\u0142ej polityki wobec Sp\u00f3\u0142ki. \u0141\u0105cznie na dzie\u0144 31.12.2023 r. posiadali oni 14.607.523 akcji (ok. 51,65% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki) upowa\u017cniaj\u0105cych do oddania 14.607.523 g\u0142os\u00f3w na WZA (ok. 51,65% g\u0142os\u00f3w).
** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w zwi\u0105zku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-MED S.A. z dnia 22 czerwca 2023 r.
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na pocz\u0105tek okresu | 28 280 | 28 280 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na koniec okresu | 28 280 | 28 280 |
\u00a0
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 PLN i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad492a54270a497abce3806f9b076b46_556": { "value": "Nota 20.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | 131 | 144 |
RAZEM | 131 | 144 |
\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
01.01.2023 | 144 | 144 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 68 | 68 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 68 | 68 |
31.12.2023 | 212 | 212 |
01.01.2022 | 155 | 155 |
Zmniejszenia w okresie | 11 | 11 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 11 | 11 |
31.12.2022 | 144 | 144 |
Nota 22.KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJ\u0104CYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Na pocz\u0105tek okresu | -2 | -1 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych | \u00a0\u00a0 | -1 |
Na koniec okresu | -2 | -2 |
Nota 23.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0\u00a0 | 3 949 |
Kredyty bankowe | 16 570 | 4 184 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 520 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym | 16 570 | 8 653 |
- d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 7 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2023r.
\u00a0
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
Millennium Bank SA | 15 000 | 15 000 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.08.2024 | gwarancja udzielona przez BGK |
Millennium Bank SA | 25 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 16.01.2024 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 21.06.2024 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 1 084 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 05.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 |
Nest Bank SA | 536 | 486 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | gwarancja de minimis |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki, stan na 31.12.2022r
\u00a0
Nazwa banku /po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki | Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN] | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | |
\u00a0 | ||||||
Millennium Bank SA | 22 458 | 1 165 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 31.07.2023 | hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bciach, weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
Millennium Bank SA | 25 000 | 3 949 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 17.12.2023 | jak wy\u017cej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 5 000 | \u00a0\u00a0 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | limit kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do 26.06.2023 | zobowi\u0105zanie do dokonywania w banku wszystkich wp\u0142at got\u00f3wkowych w z\u0142otych polskich w formie zamkni\u0119tej | \u00a0 |
Credit Agricole Bank Polska SA | 16 209 | 645 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 30.06.2023 | zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
BNP Paribas Polska SA | 5 100 | 2 374 | WIBOR3M+ mar\u017ca banku | 31.10.2024 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastaw rejestrowy na sprz\u0119cie medycznym, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych urz\u0105dze\u0144 | \u00a0 |
Nest Bank SA | 536 | 520 | WIBOR1M+ mar\u017ca banku | 04.06.2030 | weksel in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0\u00a0 | 8 653 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0\u00a0 | 16 570 | \u00a0\u00a0 | 8 653 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 16 570 | x | 8 653 |
Nota 24. INNE ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania | 1 049 | 1 049 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 815 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 355 | 5 864 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu wieczystego u\u017cytkowania gruntu | 1 049 | 1 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 3 306 | 4 302 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 3 306 | 4 302 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 302 |
Nota 25. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I\u00a0US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 55 715 | 36 686 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 15 444 | 13 795 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 73 544 | 54 644 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 55 715 | 36 686 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 36 686 |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 7 414 | 6 874 |
Podatek VAT | 26 | 495 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 430 | 1 193 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS) | 5 880 | 5 120 |
Pozosta\u0142e | 78 | 66 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 8 030 | 6 921 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 7 971 | 6 845 |
Inne zobowi\u0105zania | 59 | 76 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 444 | 13 795 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz innych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych ustala si\u0119 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi i maj\u0105cymi zastosowanie przepisami.
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 257 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 385 | 3 906 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 2 385 | 3 906 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Nota 24. INNE ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania | 1 049 | 1 049 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 815 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 355 | 5 864 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu wieczystego u\u017cytkowania gruntu | 1 049 | 1 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 3 306 | 4 302 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 3 306 | 4 302 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 302 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 55 715 | 36 686 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 15 444 | 13 795 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 73 544 | 54 644 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 257 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 385 | 3 906 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 2 385 | 3 906 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Nota 24. INNE ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania | 1 049 | 1 049 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 815 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 355 | 5 864 |
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu wieczystego u\u017cytkowania gruntu | 1 049 | 1 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 3 306 | 4 302 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 3 306 | 4 302 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 3 306 | 4 302 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 257 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 2 385 | 3 906 |
przychody do rozliczenia w przysz\u0142o\u015bci | 2 385 | 3 906 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 2 385 | 4 163 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 7 414 | 6 874 |
Podatek VAT | 26 | 495 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 430 | 1 193 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS) | 5 880 | 5 120 |
Pozosta\u0142e | 78 | 66 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 8 030 | 6 921 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 7 971 | 6 845 |
Inne zobowi\u0105zania | 59 | 76 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 444 | 13 795 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 7 414 | 6 874 |
Podatek VAT | 26 | 495 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 1 430 | 1 193 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS) | 5 880 | 5 120 |
Pozosta\u0142e | 78 | 66 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 8 030 | 6 921 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 7 971 | 6 845 |
Inne zobowi\u0105zania | 59 | 76 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 444 | 13 795 |
Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych | 10 496 | 9 963 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 787 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozw\u00f3w s\u0105dowych bez uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u ubezpieczyciela \u00a0 | 10 624 | 7 435 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 21 120 | 18 185 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Gwarancja / por\u0119czenie dla | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium SA | Kupiec Pozna\u0144ski Real Estate Sp. z o.o. | zabezpieczenie wykonania umowy | pln | 480 | 480 |
jak wy\u017cej | Atrium Promenada Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 430 | 404 |
jak wy\u017cej | Alicja Glinka | jak wy\u017cej | pln | 76 | 76 |
jak wy\u017cej | Artemis Acquisition Poland S.a.r.l. | jak wy\u017cej | pln | 319 | 314 |
jak wy\u017cej | City Center Mengot Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 443 | 407 |
jak wy\u017cej | Berea Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 346 | 304 |
jak wy\u017cej | Retail Park Targ\u00f3wek Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 413 | 413 |
jak wy\u017cej | Arkady Wroc\u0142awskie S.A. | jak wy\u017cej | pln | 352 | 352 |
jak wy\u017cej | GSSM Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 461 | 442 |
jak wy\u017cej | Project Sp.z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 391 | 391 |
jak wy\u017cej | Blue City Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 381 | 381 |
jak wy\u017cej | Legia Warszawa S.A. | jak wy\u017cej | pln | 273 | 273 |
jak wy\u017cej | Ca Immo Warsaw Spire C Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 211 | 228 |
jak wy\u017cej | Matheo Invest Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 477 | 515 |
jak wy\u017cej | M7 Polaf Polish Propco 10 Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 213 | 230 |
jak wy\u017cej | KNS Krakau Neue Stadmitte G.m.b.H.&Co.KG Sp.K. | jak wy\u017cej | euro | 341 | 368 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 184 | 169 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 349 | 377 |
jak wy\u017cej | West Gate Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 167 | 180 |
jak wy\u017cej | Beichun Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | \u00a0\u00a0 | 180 |
jak wy\u017cej | Mazowiecki Szpital Onkologiczny Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 688 | 671 |
jak wy\u017cej | Atrium Complex Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 364 | 393 |
jak wy\u017cej | React-Dagnall Sp. z o.o. Sp.K.-A. | jak wy\u017cej | euro | 215 | 216 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 187 | 186 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 286 | 280 |
jak wy\u017cej | Paige Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 489 | 462 |
jak wy\u017cej | HIH Invest Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 188 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Stone Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 459 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Sp\u00f3\u0142dzielnia Inwestycji Mieszkaniowych Ursyn\u00f3w | jak wy\u017cej | pln | 440 | 440 |
jak wy\u017cej | Octa Alfa Sp\u00f3\u0142ka z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 227 | 187 |
jak wy\u017cej | Erkajot Katner, Jaczewski Sp. J. | jak wy\u017cej | pln | 645 | 645 |
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez TUW Medicum w likwidacji | Narodowy Bank Polski | jak wy\u017cej | pln | \u00a0\u00a0 | 787 |
Razem | 10 496 | 10 750 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfa0d3bf39124e8882d7dea4b68a8864_1696201901": { "value": "Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych | 10 496 | 9 963 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 787 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozw\u00f3w s\u0105dowych bez uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u ubezpieczyciela \u00a0 | 10 624 | 7 435 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 21 120 | 18 185 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Gwarancja / por\u0119czenie dla | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium SA | Kupiec Pozna\u0144ski Real Estate Sp. z o.o. | zabezpieczenie wykonania umowy | pln | 480 | 480 |
jak wy\u017cej | Atrium Promenada Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 430 | 404 |
jak wy\u017cej | Alicja Glinka | jak wy\u017cej | pln | 76 | 76 |
jak wy\u017cej | Artemis Acquisition Poland S.a.r.l. | jak wy\u017cej | pln | 319 | 314 |
jak wy\u017cej | City Center Mengot Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 443 | 407 |
jak wy\u017cej | Berea Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 346 | 304 |
jak wy\u017cej | Retail Park Targ\u00f3wek Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 413 | 413 |
jak wy\u017cej | Arkady Wroc\u0142awskie S.A. | jak wy\u017cej | pln | 352 | 352 |
jak wy\u017cej | GSSM Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 461 | 442 |
jak wy\u017cej | Project Sp.z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 391 | 391 |
jak wy\u017cej | Blue City Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 381 | 381 |
jak wy\u017cej | Legia Warszawa S.A. | jak wy\u017cej | pln | 273 | 273 |
jak wy\u017cej | Ca Immo Warsaw Spire C Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 211 | 228 |
jak wy\u017cej | Matheo Invest Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 477 | 515 |
jak wy\u017cej | M7 Polaf Polish Propco 10 Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 213 | 230 |
jak wy\u017cej | KNS Krakau Neue Stadmitte G.m.b.H.&Co.KG Sp.K. | jak wy\u017cej | euro | 341 | 368 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 184 | 169 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 349 | 377 |
jak wy\u017cej | West Gate Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 167 | 180 |
jak wy\u017cej | Beichun Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | \u00a0\u00a0 | 180 |
jak wy\u017cej | Mazowiecki Szpital Onkologiczny Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 688 | 671 |
jak wy\u017cej | Atrium Complex Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 364 | 393 |
jak wy\u017cej | React-Dagnall Sp. z o.o. Sp.K.-A. | jak wy\u017cej | euro | 215 | 216 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 187 | 186 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 286 | 280 |
jak wy\u017cej | Paige Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 489 | 462 |
jak wy\u017cej | HIH Invest Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 188 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Stone Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 459 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Sp\u00f3\u0142dzielnia Inwestycji Mieszkaniowych Ursyn\u00f3w | jak wy\u017cej | pln | 440 | 440 |
jak wy\u017cej | Octa Alfa Sp\u00f3\u0142ka z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 227 | 187 |
jak wy\u017cej | Erkajot Katner, Jaczewski Sp. J. | jak wy\u017cej | pln | 645 | 645 |
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez TUW Medicum w likwidacji | Narodowy Bank Polski | jak wy\u017cej | pln | \u00a0\u00a0 | 787 |
Razem | 10 496 | 10 750 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8145e1d381a4dfda452b317ae5d68b1_738402219": { "value": "Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w handlowych | 10 496 | 9 963 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania um\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 787 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozw\u00f3w s\u0105dowych bez uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u ubezpieczyciela \u00a0 | 10 624 | 7 435 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | 21 120 | 18 185 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Gwarancja / por\u0119czenie dla | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium SA | Kupiec Pozna\u0144ski Real Estate Sp. z o.o. | zabezpieczenie wykonania umowy | pln | 480 | 480 |
jak wy\u017cej | Atrium Promenada Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 430 | 404 |
jak wy\u017cej | Alicja Glinka | jak wy\u017cej | pln | 76 | 76 |
jak wy\u017cej | Artemis Acquisition Poland S.a.r.l. | jak wy\u017cej | pln | 319 | 314 |
jak wy\u017cej | City Center Mengot Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 443 | 407 |
jak wy\u017cej | Berea Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 346 | 304 |
jak wy\u017cej | Retail Park Targ\u00f3wek Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 413 | 413 |
jak wy\u017cej | Arkady Wroc\u0142awskie S.A. | jak wy\u017cej | pln | 352 | 352 |
jak wy\u017cej | GSSM Warsaw Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 461 | 442 |
jak wy\u017cej | Project Sp.z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 391 | 391 |
jak wy\u017cej | Blue City Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 381 | 381 |
jak wy\u017cej | Legia Warszawa S.A. | jak wy\u017cej | pln | 273 | 273 |
jak wy\u017cej | Ca Immo Warsaw Spire C Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 211 | 228 |
jak wy\u017cej | Matheo Invest Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 477 | 515 |
jak wy\u017cej | M7 Polaf Polish Propco 10 Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 213 | 230 |
jak wy\u017cej | KNS Krakau Neue Stadmitte G.m.b.H.&Co.KG Sp.K. | jak wy\u017cej | euro | 341 | 368 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 184 | 169 |
jak wy\u017cej | Union Investment Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 349 | 377 |
jak wy\u017cej | West Gate Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 167 | 180 |
jak wy\u017cej | Beichun Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | \u00a0\u00a0 | 180 |
jak wy\u017cej | Mazowiecki Szpital Onkologiczny Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 688 | 671 |
jak wy\u017cej | Atrium Complex Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 364 | 393 |
jak wy\u017cej | React-Dagnall Sp. z o.o. Sp.K.-A. | jak wy\u017cej | euro | 215 | 216 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 187 | 186 |
jak wy\u017cej | Polcom Investment XVIII Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 286 | 280 |
jak wy\u017cej | Paige Investments Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 489 | 462 |
jak wy\u017cej | HIH Invest Real Estate GmbH | jak wy\u017cej | euro | 188 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Stone Sp. z o.o. | jak wy\u017cej | euro | 459 | \u00a0\u00a0 |
jak wy\u017cej | Sp\u00f3\u0142dzielnia Inwestycji Mieszkaniowych Ursyn\u00f3w | jak wy\u017cej | pln | 440 | 440 |
jak wy\u017cej | Octa Alfa Sp\u00f3\u0142ka z o.o. | jak wy\u017cej | pln | 227 | 187 |
jak wy\u017cej | Erkajot Katner, Jaczewski Sp. J. | jak wy\u017cej | pln | 645 | 645 |
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez TUW Medicum w likwidacji | Narodowy Bank Polski | jak wy\u017cej | pln | \u00a0\u00a0 | 787 |
Razem | 10 496 | 10 750 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f3c4a8824f141849248c650fe7a7306_1045161581": { "value": "Nota 29.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 836 | 504 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 182 | 1 007 |
Razem, w tym: | 2 018 | 1 511 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | 443 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 256 | 1 068 |
\u00a0
\u00a0
Grupa wyp\u0142aca pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych.
\u00a0
Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 504 | 1 007 |
Utworzenie rezerwy | 332 | 175 |
Stan na koniec okresu, w tym: | 836 | 1 182 |
- d\u0142ugoterminowe | 762 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 74 | 1 182 |
01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu: | 492 | 758 |
Utworzenie rezerwy | 12 | 248 |
3Stan na koniec okresu, w tym: | 504 | 1 007 |
- d\u0142ugoterminowe | 443 | \u00a0\u00a0 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 61 | 1 007 |
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,1% | 6,7% |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 4,5% | 4,5% |
Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty audytem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza zobowi\u0105zaniami finansowymi w spos\u00f3b pozwalaj\u0105cy zminimalizowa\u0107 koszty finansowe zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 d\u0142ugu. Dzi\u0119ki wieloletniej wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 na rynku bankowym i w razie pojawienia si\u0119 nowych korzystnych dla Grupy mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finansowania zewn\u0119trznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych um\u00f3w kredytowych w celu poprawy ich warunk\u00f3w.
Ograniczenie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych uzyskiwane jest r\u00f3wnie\u017c poprzez inwestowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka st\u00f3p procentowych za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Gdyby stopy procentowe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. by\u0142y 2 punkty procentowe wy\u017csze/ni\u017csze przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, obliczony zysk netto za 2023\u00a0r. by\u0142by o 246 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy (za 2022 r. o 192 tys. pln) g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wy\u017cszych/ni\u017cszych koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o zmiennym oprocentowaniu.\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.
Transakcje sprzeda\u017cy us\u0142ug w walutach obcych s\u0105 incydentalne i nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Wahania kurs\u00f3w walutowych maj\u0105 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, ze wzgl\u0119du na dokonywanie p\u0142atno\u015bci czynszowych (denominowanych w EUR) oraz zakup sprz\u0119tu medycznego (r\u00f3wnie\u017c przewa\u017cnie dokonywanego w przeliczeniu na EUR). P\u0142atno\u015bci czynszowe dokonywane s\u0105 w z\u0142 wed\u0142ug kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cych odchyle\u0144 faktycznego poziomu kursu od poziomu zak\u0142adanego, Emitent mo\u017ce odnie\u015b\u0107 korzy\u015b\u0107 lub strat\u0119 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Grupa ca\u0142y czas monitoruje zmiany kurs\u00f3w walutowych. Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. W celu zminimalizowania wp\u0142ywu zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut na wyniki finansowe Grupy, Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzgl\u0119dnieniem aktualnego kursu waluty.
\u00a0
Gdyby z\u0142oty polski os\u0142ab\u0142 lub wzmocni\u0142 si\u0119 o 5 punkt\u00f3w procentowych w stosunku do euro przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, to na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. ponownie przeliczony zysk netto za 2023 r. by\u0142by o 9 040 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy, g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na zbyt du\u017ce ryzyko z tytu\u0142u koncentracji sprzeda\u017cy kredytowej.
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Na rzecz os\u00f3b fizycznych Grupa dokonuje sprzeda\u017cy za got\u00f3wk\u0119 lub po dokonaniu przedp\u0142aty.
\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci liczone s\u0105 dwuetapowo:
\uf0b7Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 szacowana strata 100% salda;
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na podstawie matrycy rezerw z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w makroekonomicznych na przysz\u0142e straty.
W przypadku odpis\u00f3w indywidualnych Grupa ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, historii wsp\u00f3\u0142pracy, zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych zostaj\u0105 obj\u0119te odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105gni\u0119cia pe\u0142nej kwoty.
W przypadku odpis\u00f3w na podstawie matrycy Grupa szacuje do\u017cywotnie straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na struktury wiekowe nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na 31.12.2023\u00a0r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 073 tys. pln (na 31.12.2022 r.: 834 tys. pln) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 834 | 809 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 239 | 25 |
- dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 239 | 25 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0\u00a0 | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0
W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 finansowych ryzyko kredytowe wynika\u0107 mo\u017ce z niemo\u017cno\u015bci wype\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespe\u0142nieniu w poszczeg\u00f3lnych obszarach umownego poziomu wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia, co mo\u017ce skutkowa\u0107 podniesieniem mar\u017cy, \u017c\u0105daniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje wska\u017aniki i w przypadku pogorszenia si\u0119 sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 146 | 23 743 | 4 985 | 60 | 232 | 275 | 851 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 222 | 851 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 290 | 290 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 34 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 25 090 | 18 302 | 5 290 | 170 | 375 | 266 | 686 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 834 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 148 | 686 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 218 | 218 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 452 | 23 452 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Grupy zak\u0142ada bie\u017c\u0105c\u0105 kontrol\u0119 i planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Grupie, w celu zapewnienia odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, potrzebnych do finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 lokowane w depozytach bankowych, z uwzgl\u0119dnieniem odpowiedniego okresu zapadalno\u015bci, tak, \u017ceby nie mia\u0142y negatywnego wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy.
Z punktu widzenia zarz\u0105dzania bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej istotna jest struktura aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych pod wzgl\u0119dem ich czasu dost\u0119pno\u015bci lub wymagalno\u015bci w trakcie roku.
Celem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring nale\u017cno\u015bci, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 finansowania zewn\u0119trznego (w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu nale\u017cno\u015bci) zabezpiecza bie\u017c\u0105ce potrzeby finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a na dzie\u0144 31.12.2021 r. wszystkie warunki okre\u015blone w umowach kredytowych. Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c bardzo dobr\u0105 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z bankami Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe polegaj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015bci wypowiedzenia przez banki um\u00f3w kredytowych jest niewielkie. Podejmowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dzia\u0142ania maj\u0105 na celu zminimalizowanie ryzyka zwi\u0105zanego z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 pokrywane s\u0105 z wp\u0142yw\u00f3w z nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Umowy abonamentowe rozliczane s\u0105 co miesi\u0105c. Umowy abonamentowe s\u0105 umowami d\u0142ugoterminowymi (zawarte przewa\u017cnie na czas nieokre\u015blony) i s\u0105 mo\u017cliwe do rozwi\u0105zania z zachowaniem 3-miesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia. Dzi\u0119ki temu Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada stabiln\u0105 i sta\u0142\u0105 w czasie podstaw\u0119 finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci (przychody z um\u00f3w abonamentowych stanowi\u0105 ok. 67% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na bie\u017c\u0105co analizuje poziom
wp\u0142yw\u00f3w abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagowa\u0107 na zmiany przychod\u00f3w w tym obszarze, zmieniaj\u0105c ilo\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug, co wp\u0142ywa na poziom koszt\u00f3w i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaci\u0105gni\u0119cia dodatkowych kredyt\u00f3w bankowych. Sta\u0142a wsp\u00f3\u0142praca z kilkoma du\u017cymi bankami komercyjnymi gwarantuje \u0142atwo\u015b\u0107 dost\u0119pu do dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiaj\u0105ce zobowi\u0105zania finansowe Grupy 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci przedstawione s\u0105 poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 6 972 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 681 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 95 | 1 423 |
- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | 123 | 115 |
- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 116 | 143 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 16 570 | 8 653 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 sp\u0142acane terminowo i nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przypadki naruszenia sp\u0142aty kapita\u0142u b\u0105d\u017a odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
31.12.2022 | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \u2013 struktura zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 049 | 1 049 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a01 049 | \u00a01 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A910b76dd08b1426593bf4378b34a0cd3_591": { "value": "\u00a0
\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza zobowi\u0105zaniami finansowymi w spos\u00f3b pozwalaj\u0105cy zminimalizowa\u0107 koszty finansowe zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 d\u0142ugu. Dzi\u0119ki wieloletniej wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 na rynku bankowym i w razie pojawienia si\u0119 nowych korzystnych dla Grupy mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finansowania zewn\u0119trznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych um\u00f3w kredytowych w celu poprawy ich warunk\u00f3w.
Ograniczenie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych uzyskiwane jest r\u00f3wnie\u017c poprzez inwestowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Grupa nie zabezpiecza ryzyka st\u00f3p procentowych za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych.
\u00a0
Gdyby stopy procentowe kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. by\u0142y 2 punkty procentowe wy\u017csze/ni\u017csze przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, obliczony zysk netto za 2023\u00a0r. by\u0142by o 246 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy (za 2022 r. o 192 tys. pln) g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wy\u017cszych/ni\u017cszych koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek o zmiennym oprocentowaniu.\u00a0
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny.
Transakcje sprzeda\u017cy us\u0142ug w walutach obcych s\u0105 incydentalne i nie stanowi\u0105 istotnej warto\u015bci w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Wahania kurs\u00f3w walutowych maj\u0105 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, ze wzgl\u0119du na dokonywanie p\u0142atno\u015bci czynszowych (denominowanych w EUR) oraz zakup sprz\u0119tu medycznego (r\u00f3wnie\u017c przewa\u017cnie dokonywanego w przeliczeniu na EUR). P\u0142atno\u015bci czynszowe dokonywane s\u0105 w z\u0142 wed\u0142ug kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cych odchyle\u0144 faktycznego poziomu kursu od poziomu zak\u0142adanego, Emitent mo\u017ce odnie\u015b\u0107 korzy\u015b\u0107 lub strat\u0119 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Grupa ca\u0142y czas monitoruje zmiany kurs\u00f3w walutowych. Grupa nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomoc\u0105 pochodnych instrument\u00f3w finansowych. W celu zminimalizowania wp\u0142ywu zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut na wyniki finansowe Grupy, Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzgl\u0119dnieniem aktualnego kursu waluty.
\u00a0
Gdyby z\u0142oty polski os\u0142ab\u0142 lub wzmocni\u0142 si\u0119 o 5 punkt\u00f3w procentowych w stosunku do euro przy niezmienionych pozosta\u0142ych zmiennych, to na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0r. ponownie przeliczony zysk netto za 2023 r. by\u0142by o 9 040 tys. pln ni\u017cszy/wy\u017cszy, g\u0142\u00f3wnie w rezultacie wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb516df7e81244b6be1bd17f8131eb3b_1351920943": { "value": "\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na zbyt du\u017ce ryzyko z tytu\u0142u koncentracji sprzeda\u017cy kredytowej.
Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Na rzecz os\u00f3b fizycznych Grupa dokonuje sprzeda\u017cy za got\u00f3wk\u0119 lub po dokonaniu przedp\u0142aty.
\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Odpisy na nale\u017cno\u015bci liczone s\u0105 dwuetapowo:
\uf0b7Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 szacowana strata 100% salda;
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na podstawie matrycy rezerw z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w makroekonomicznych na przysz\u0142e straty.
W przypadku odpis\u00f3w indywidualnych Grupa ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, historii wsp\u00f3\u0142pracy, zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych zostaj\u0105 obj\u0119te odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105gni\u0119cia pe\u0142nej kwoty.
W przypadku odpis\u00f3w na podstawie matrycy Grupa szacuje do\u017cywotnie straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na struktury wiekowe nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na 31.12.2023\u00a0r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 073 tys. pln (na 31.12.2022 r.: 834 tys. pln) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 834 | 809 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 239 | 25 |
- dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 239 | 25 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0\u00a0 | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0
W odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 finansowych ryzyko kredytowe wynika\u0107 mo\u017ce z niemo\u017cno\u015bci wype\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespe\u0142nieniu w poszczeg\u00f3lnych obszarach umownego poziomu wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia, co mo\u017ce skutkowa\u0107 podniesieniem mar\u017cy, \u017c\u0105daniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje wska\u017aniki i w przypadku pogorszenia si\u0119 sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przeterminowane nale\u017cno\u015bci handlowe
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 146 | 23 743 | 4 985 | 60 | 232 | 275 | 851 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 073 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 222 | 851 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 290 | 290 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 34 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 25 090 | 18 302 | 5 290 | 170 | 375 | 266 | 686 |
odpisy aktualizuj\u0105ce | 834 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 148 | 686 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 218 | 218 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 452 | 23 452 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci liczone s\u0105 dwuetapowo:
\uf0b7Odpisy indywidualne na nale\u017cno\u015bci ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci \u2013 szacowana strata 100% salda;
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na podstawie matrycy rezerw z uwzgl\u0119dnieniem ewentualnego wp\u0142ywu czynnik\u00f3w makroekonomicznych na przysz\u0142e straty.
W przypadku odpis\u00f3w indywidualnych Grupa ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, historii wsp\u00f3\u0142pracy, zabezpiecze\u0144 i innych istotnych czynnik\u00f3w. Nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe, dochodzone na drodze s\u0105dowej i po wyrokach s\u0105dowych zostaj\u0105 obj\u0119te odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105gni\u0119cia pe\u0142nej kwoty.
W przypadku odpis\u00f3w na podstawie matrycy Grupa szacuje do\u017cywotnie straty kredytowe z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na struktury wiekowe nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na 31.12.2023\u00a0r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 073 tys. pln (na 31.12.2022 r.: 834 tys. pln) zosta\u0142y uznane za nie\u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 834 | 809 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 239 | 25 |
- dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 239 | 25 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 1 073 | 834 |
\u00a0\u00a0 | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 1 073 | 834 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci Grupy zak\u0142ada bie\u017c\u0105c\u0105 kontrol\u0119 i planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w Grupie, w celu zapewnienia odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, potrzebnych do finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 lokowane w depozytach bankowych, z uwzgl\u0119dnieniem odpowiedniego okresu zapadalno\u015bci, tak, \u017ceby nie mia\u0142y negatywnego wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy.
Z punktu widzenia zarz\u0105dzania bie\u017c\u0105c\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej istotna jest struktura aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych pod wzgl\u0119dem ich czasu dost\u0119pno\u015bci lub wymagalno\u015bci w trakcie roku.
Celem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, faktoring nale\u017cno\u015bci, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 finansowania zewn\u0119trznego (w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz faktoringu nale\u017cno\u015bci) zabezpiecza bie\u017c\u0105ce potrzeby finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca spe\u0142ni\u0142a na dzie\u0144 31.12.2021 r. wszystkie warunki okre\u015blone w umowach kredytowych. Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c bardzo dobr\u0105 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z bankami Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe polegaj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015bci wypowiedzenia przez banki um\u00f3w kredytowych jest niewielkie. Podejmowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dzia\u0142ania maj\u0105 na celu zminimalizowanie ryzyka zwi\u0105zanego z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 pokrywane s\u0105 z wp\u0142yw\u00f3w z nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w abonamentowych. Umowy abonamentowe rozliczane s\u0105 co miesi\u0105c. Umowy abonamentowe s\u0105 umowami d\u0142ugoterminowymi (zawarte przewa\u017cnie na czas nieokre\u015blony) i s\u0105 mo\u017cliwe do rozwi\u0105zania z zachowaniem 3-miesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia. Dzi\u0119ki temu Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada stabiln\u0105 i sta\u0142\u0105 w czasie podstaw\u0119 finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci (przychody z um\u00f3w abonamentowych stanowi\u0105 ok. 67% przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na bie\u017c\u0105co analizuje poziom
wp\u0142yw\u00f3w abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagowa\u0107 na zmiany przychod\u00f3w w tym obszarze, zmieniaj\u0105c ilo\u015b\u0107 \u015bwiadczonych us\u0142ug, co wp\u0142ywa na poziom koszt\u00f3w i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ma r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaci\u0105gni\u0119cia dodatkowych kredyt\u00f3w bankowych. Sta\u0142a wsp\u00f3\u0142praca z kilkoma du\u017cymi bankami komercyjnymi gwarantuje \u0142atwo\u015b\u0107 dost\u0119pu do dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiaj\u0105ce zobowi\u0105zania finansowe Grupy 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci przedstawione s\u0105 poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 16 237 | 6 972 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 334 | 1 681 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 95 | 1 423 |
- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | 123 | 115 |
- p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 116 | 143 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 16 570 | 8 653 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 sp\u0142acane terminowo i nie wyst\u0105pi\u0142y istotne przypadki naruszenia sp\u0142aty kapita\u0142u b\u0105d\u017a odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 55 715 | 40 135 | 15 414 | 39 | 54 | 41 | 32 |
31.12.2022 | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 36 686 | 34 296 | 2 138 | 17 | 52 | 134 | 50 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe \u2013 struktura zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 049 | 1 049 |
- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a01 049 | \u00a01 049 |
Razem | 1 049 | 1 049 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 61 \u2013 90 dni | 91 \u2013 180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 15 444 | 15 444 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
31.12.2022 | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 13 795 | 13 795 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3823cfea08fe4f298a5e0fedbffd4515_1965439667": { "value": "Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | \u00a0 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody: | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
jednostki uczestnictwa w funduszach pieni\u0119\u017cnych | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 72 985 | 56 592 | 72 985 | 56 592 | 72 985 |
udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 | 2 624 | 2 424 | 2 624 |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 | 34 051 | 23 452 | 34 051 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 36 311 | 30 717 | 36 311 | 30 717 | 36 311 |
Aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 87 730 | 59 134 | 87 730 | 59 134 |
Kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 | 71 159 | 50 481 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2023 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 470 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2022 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 402 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | \u00a0 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody: | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
jednostki uczestnictwa w funduszach pieni\u0119\u017cnych | 1 470 | 1 402 | 1 470 | 1 402 | 1 470 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 72 985 | 56 592 | 72 985 | 56 592 | 72 985 |
udzielone po\u017cyczki | 2 624 | 2 424 | 2 624 | 2 424 | 2 624 |
\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 | 34 051 | 23 452 | 34 051 |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 36 311 | 30 717 | 36 311 | 30 717 | 36 311 |
Aktywa finansowe wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | 87 730 | 59 134 | 87 730 | 59 134 |
Kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 | 71 159 | 50 481 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2023 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 470 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 31.12.2022 | ||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | 1 402 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nota 32.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31.12.2023\u00a0r. i 31.12.2022\u00a0r. nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
\u00a0
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w, stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Zasady Grupy stanowi\u0105, by wska\u017anik ten mie\u015bci\u0142 si\u0119 w przedziale 20% - 50%. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 16 570 | 8 653 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 71 159 | 50 481 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 34 051 | 23 452 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 53 679 | 35 682 |
\u00a0\u00a0 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 160 336 | 152 033 |
Kapita\u0142 razem | 160 336 | 152 033 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 214 014 | 187 715 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 25% | 19% |
Nota 33.INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy (zaleg\u0142e zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci na koniec roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y)
\u00a0
Zar\u00f3wno na 31.12.2023\u00a0r. jak i na 31.12.2022\u00a0r. odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi\u0142y 0.
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym przeterminowane | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym zaleg\u0142e, po up\u0142ywie terminu p\u0142atno\u015bci | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | 25 | 25 | 19 133 | 17 629 | 3 | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 132 | 100 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pro Care Sp. z o. o. | 8 | 8 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ek Grupy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | Po\u017cyczki otrzymane od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Przychody finansowe (odsetki) | Koszty finansowe (odsetki) | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 21 949 | 15 395 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 555 | 513 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 379 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 13 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
W 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo.
\u00a0
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca ca\u0142ej Grupy
Centrum Medyczne Enel-Med S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 ca\u0142ej Grupy.
\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka posiada 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Metson Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2022\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Metson Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o.) oraz 20% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Delina Sp. z o.o. poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2022\u00a0r. Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Delina Sp. z o.o. ani bezpo\u015brednio, ani poprzez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Enel Invest Sp. z o.o.).
Nota 34.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w Centrum Medyczne
ENEL-MED S.A. w 2023 r.
\u00a0
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. | Premia brutto wyp\u0142acona w 2023 r. |
Jacek Jakub Rozwadowski | 586 | 586 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz | 323 | 323 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 265 | 265 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RAZEM | 1\u00a0173 | 1\u00a0173 | 0 | 0 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 1\u00a0317 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski | 267 | 267 |
Jacek Jakub Rozwadowski | 120 | 120 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 123 | 123 |
RAZEM | 510 | 510 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 i narzut\u00f3w wynosi 548 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2023 r.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 126 | 126 | \u00a0 |
Krzysztof Robert Kaczmarczyk | 36 | 36 | \u00a0 |
Anna Piszcz | 36 | 36 | \u00a0 |
Zbigniew Wojciech Oko\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski | 42 | 42 | \u00a0 |
Artur Kamil Zaczy\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Wojciech Pietrowski | 42 | 42 | \u00a0 |
RAZEM | 354 | 354 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 45 tys. pln.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 399 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 185 | 185 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 23 tys. pln
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 208 tys. pln
\u00a0
Powy\u017csze dane zawieraj\u0105 informacje o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych w Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanymi z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a z innymi osobami, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka nie udzieli\u0142a takim osobom \u017cadnych po\u017cyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji ze sp\u00f3\u0142kami kontrolowanymi lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich ma\u0142\u017conk\u00f3w, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanych z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a przez inne osoby, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania.
\u015awiadczenia wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 4 565 | 4 490 |
Razem | 4 565 | 4 490 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8aba7d011d36452b91ca32e13b0aa16f_617": { "value": "Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy (zaleg\u0142e zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci na koniec roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y)
\u00a0
Zar\u00f3wno na 31.12.2023\u00a0r. jak i na 31.12.2022\u00a0r. odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wynosi\u0142y 0.
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym przeterminowane | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | w tym zaleg\u0142e, po up\u0142ywie terminu p\u0142atno\u015bci | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | 25 | 25 | 19 133 | 17 629 | 3 | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 132 | 100 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pro Care Sp. z o. o. | 8 | 8 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest wsp\u00f3lnikiem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ek Grupy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Transakcje z udzia\u0142em innych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Podmiot powi\u0105zany | Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | Po\u017cyczki otrzymane od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | Przychody finansowe (odsetki) | Koszty finansowe (odsetki) | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki zale\u017cne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Enel-Invest Sp. z o. o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 21 949 | 15 395 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 555 | 513 |
Dental Nobile Clinic Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | 379 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 | 13 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostka stowarzyszona: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Metson Sp. z o.o. | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
W 2023 r. nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo.
Nota 34.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w Centrum Medyczne
ENEL-MED S.A. w 2023 r.
\u00a0
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. | Premia brutto wyp\u0142acona w 2023 r. |
Jacek Jakub Rozwadowski | 586 | 586 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz | 323 | 323 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 265 | 265 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RAZEM | 1\u00a0173 | 1\u00a0173 | 0 | 0 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 1\u00a0317 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie, nagrody, korzy\u015bci Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. |
Adam Stanis\u0142aw Rozwadowski | 267 | 267 |
Jacek Jakub Rozwadowski | 120 | 120 |
Bartosz Adam Rozwadowski | 123 | 123 |
RAZEM | 510 | 510 |
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 i narzut\u00f3w wynosi 548 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2023 r.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023 r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023 r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 126 | 126 | \u00a0 |
Krzysztof Robert Kaczmarczyk | 36 | 36 | \u00a0 |
Anna Piszcz | 36 | 36 | \u00a0 |
Zbigniew Wojciech Oko\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Andrzej Henryk Sa\u0142asi\u0144ski | 42 | 42 | \u00a0 |
Artur Kamil Zaczy\u0144ski | 36 | 36 | \u00a0 |
Wojciech Pietrowski | 42 | 42 | \u00a0 |
RAZEM | 354 | 354 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 45 tys. pln.
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 399 tys. pln.
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki w 2023 r.
\u00a0
Enel Invest sp. z o. o.
Imi\u0119 i nazwisko | Wynagrodzenie brutto wyp\u0142acone w 2023r. | Wynagrodzenie brutto nale\u017cne w 2023r. | Wyp\u0142acona dywidenda w 2023 r. |
Anna Maria Rozwadowska | 185 | 185 | \u00a0 |
\u00a0
Narzuty na wynagrodzenia wynosz\u0105 23 tys. pln
\u00a0
\u0141\u0105czna kwota wynagrodze\u0144 oraz narzut\u00f3w wynosi 208 tys. pln
\u00a0
Powy\u017csze dane zawieraj\u0105 informacje o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych w Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub ich ma\u0142\u017conkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanymi z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a z innymi osobami, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka nie udzieli\u0142a takim osobom \u017cadnych po\u017cyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych znacz\u0105cych transakcji ze sp\u00f3\u0142kami kontrolowanymi lub wsp\u00f3\u0142kontrolowanymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich ma\u0142\u017conk\u00f3w, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub zwi\u0105zanych z tytu\u0142u opieki, przysposobienia lub kurateli, b\u0105d\u017a przez inne osoby, z kt\u00f3rymi maj\u0105 osobiste powi\u0105zania.
\u015awiadczenia wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej | \u00a0 | |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 4 565 | 4 490 |
Razem | 4 565 | 4 490 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A801758eb9ab34bf2943adad72e3e43b2_621": { "value": "\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 3 | 4 |
Administracja | 236 | 229 |
Dzia\u0142 sprzeda\u017cy | 94 | 85 |
Pion produkcji | 870 | 863 |
Razem | 1 203 | 1 181 |
\u00a0
Rotacja zatrudnienia
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 403 | 451 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych | 382 | 446 |
Razem | 21 | 5 |
\u00a0
\u00a0 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3ddd00a707e471cba8dfe4670a2c6e8_624": { "value": "Nota 37.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
\u00a0
W dniu 05.01.2024 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jako kredytobiorc\u0105 a Bankiem Millennium S.A. jako kredytodawc\u0105 zosta\u0142 zawarty aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 25.03.2013r. Zawarty aneks przed\u0142u\u017cy\u0142 przyznany Sp\u00f3\u0142ce globalny limit w kwocie 27.000.000,00 PLN na okres do 15.02.2024 r. Pozosta\u0142e postanowienia umowy nie uleg\u0142y zmianie.
W dniu 14.02.2024 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 jako kredytobiorc\u0105 a Bankiem Millennium S.A. jako kredytodawc\u0105 zosta\u0142 zawarty kolejny aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 25.03.2013 r, wprowadzaj\u0105cy do ww. umowy zmiany ze skutkiem od 16.02.2024 r. Zawarty aneks przed\u0142u\u017cy\u0142 przyznany Sp\u00f3\u0142ce globalny limit w kwocie 27.000.000,00 PLN na okres do 15.02.2025 r. Kredyt b\u0119dzie wykorzystywany na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a oprocentowanie oparte jest, co do zasady, na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M plus mar\u017ca Banku.
Ponadto w dniu 28 marca 2024 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rozpocz\u0119ciu dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych w ramach Grupy Kapita\u0142owej ENEL-MED, kt\u00f3rych rezultatem b\u0119dzie przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cnej od niego sp\u00f3\u0142ki, tj. Enel Invest sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie.\u00a0G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci tej sp\u00f3\u0142ki jest prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie inwestycji na nieruchomo\u015bciach zwi\u0105zanych z ochron\u0105 zdrowia. Sp\u00f3\u0142ka posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie. G\u0142\u00f3wnym celem planowanych dzia\u0142a\u0144 b\u0119dzie uproszczenie struktury organizacyjnej, kt\u00f3re powinno skutkowa\u0107 efektywniejszym zarz\u0105dzaniu aktywami, uproszczeniem struktur zarz\u0105dczych, zmniejszeniem obowi\u0105zk\u00f3w sprawozdawczych i ksi\u0119gowych, redukcj\u0105 przep\u0142yw\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, a tak\u017ce redukcj\u0105 koszt\u00f3w o charakterze administracyjnym. Ze wzgl\u0119du na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki przewiduje, \u017ce na skutek po\u0142\u0105czenia powinien nast\u0105pi\u0107 efekt synergii operacyjnej i organizacyjnej.
Planowane jest przeprowadzenie uproszczonego po\u0142\u0105czenia w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1 oraz art. 516 \u00a7 6 w. zw. z art. 516 \u00a7 5 k.s.h. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Enel Invest sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 na Sp\u00f3\u0142k\u0119 (\u0142\u0105czenie si\u0119 przez przej\u0119cie).
zostanie przeprowadzone bez podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz bez wymiany udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na akcje Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planuje zako\u0144czenie dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych w 2024r.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A117c2b1166794b00aed082e0f5017dae_626": { "value": "Nota 38.INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEG\u0141YCH REWIDENT\u00d3W
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 103 | 65 |
- za inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 84 | 77 |
RAZEM | 187 | 142 |
Nota 39.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bilansie | 34 051 | 23 452 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 34 051 | 23 452 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Amortyzacja: | 71 378 | 62 119 |
amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 701 | 1 778 |
amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 26 835 | 23 445 |
amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wg MSSF 16 | 42 843 | 36 895 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | -14 211 | 1 983 |
r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | -14 211 | 1 983 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Korekty z tytu\u0142u przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 8 492 | 7 510 |
odsetki od po\u017cyczek | \u00a0\u00a0 | 1 |
odsetki od kredyt\u00f3w | 1 214 | 645 |
odsetki od udzielonych po\u017cyczek | -99 | -61 |
odsetki od leasing\u00f3w | 719 | 988 |
odsetki zwi\u0105zane z MSSF 16 | 6 740 | 5 904 |
odsetki z wyceny IRR | -82 | 33 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | 467 | 3 331 |
przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -408 | -64 |
warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 5 112 | 1 348 |
przychody z tytu\u0142u zako\u0144czenia wcze\u015bniejszego umowy leasingu | -3 129 | \u00a0\u00a0 |
\u015brodki trwa\u0142e w budowie w koszty | 111 | 1 099 |
odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0\u00a0 | 766 |
spisana w koszty po\u017cyczka | \u00a0\u00a0 | 114 |
inne korekty | \u00a0\u00a0 | 41 |
korekta zobowi\u0105zania leasingowego | -1 218 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 507 | 260 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 507 | 260 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -801 | -384 |
bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -801 | -384 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -6 914 | -5 422 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -4 787 | -3 864 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | -2 127 | -1 557 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 19 229 | 455 |
zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 21 125 | 5 638 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -1 664 | -3 255 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 240 | \u00a0\u00a0 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | -471 | -1 929 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400C3GI6IVAOIM347", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }