|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy
od dnia
|
Warszawa, 15 kwietnia 2021 r. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Poniższe wybrane dane finansowe stanowią informację uzupełniającą do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BGK za 2020 rok.
|
w tys. zł |
w tys. EUR |
||
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
|
Wynik z tytułu odsetek |
951 150 |
953 412 |
212 585 |
221 631 |
Wynik z tytułu prowizji i opłat |
248 031 |
218 597 |
55 436 |
50 815 |
Wynik z działalności operacyjnej |
471 952 |
727 819 |
105 483 |
169 189 |
Zysk brutto |
446 984 |
459 197 |
99 903 |
106 745 |
Zysk netto |
366 570 |
390 207 |
81 930 |
90 708 |
Zysk netto przypadający na rzecz właściciela jednostki dominującej |
367 297 |
390 132 |
82 092 |
90 690 |
Dochody całkowite netto |
324 321 |
284 562 |
72 487 |
66 150 |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
11 281 311 |
4 099 512 |
2 521 414 |
952 976 |
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
-931 117 |
-265 530 |
-208 108 |
-61 725 |
Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
-2 510 314 |
1 192 487 |
-561 064 |
277 207 |
Przepływy pieniężne netto |
7 839 880 |
5 026 469 |
1 752 242 |
1 168 457 |
A
|
w tys. zł |
w tys. EUR |
||
Stan na 31.12.2020 |
Stan na 31.12.2019 |
Stan na 31.12.2020 |
Stan na 31.12.2019 |
|
Suma bilansowa |
160 325 539 |
100 521 240 |
34 741 601 |
23 604 847 |
Kapitał własny ogółem |
23 923 971 |
18 653 917 |
5 184 184 |
4 380 396 |
Kapitał przypisany jednostce dominującej |
23 900 269 |
18 639 365 |
5 179 048 |
4 376 979 |
Współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) bez funduszy przepływowych |
33,06% |
28,71% |
33,06% |
28,71% |
Współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) z funduszami przepływowymi |
33,04% |
27,54% |
33,04% |
27,54% |
Fundusze podstawowe (Tier 1) |
23 460 630 |
17 869 910 |
5 083 780 |
4 196 292 |
Fundusze uzupełniające (Tier 2) |
0 |
0 |
0 |
0 |
A A Wybrane dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według następujących kursów: |
||||
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
§ pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu średniego NBP obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie |
4,4742 |
4,3018 |
||
§ pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej według kursu średniego NBP na ostatni dzień okresu |
4,6148 |
4,2585 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Spis treści
A
Wybrane dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Noty dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3. Informacje dotyczące segmentów działalności
Noty do skonsolidowanego rachunku zysków i strat i innych całkowitych dochodów
4. Przychody i koszty z tytułu odsetek
5. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
7. Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
10. Ogólne koszty administracyjne
11. Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw
13. Zysk netto przypadający na jedną akcję
Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
15. Kasa, środki w Banku Centralnym
17. Pochodne Instrumenty Finansowe
20. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
21. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
24. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
25. Nieruchomości inwestycyjne
28. Zobowiązania wobec klientów
29. Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych
30. Zobowiązania z tytułu leasingu
34. Zobowiązania warunkowe oraz pozabilansowe zobowiązania udzielone i otrzymane
35. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
36. Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
37. Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo i osobowo
38. Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek Grupy Kapitałowej
40. Zmiany w podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
41. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
43. Zarządzanie ryzykiem w Grupie Kapitałowej
44. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
45. Zarządzanie ryzykiem płynności
46. Zarządzanie ryzykiem rynkowym
47. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym
50. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego
51. Proponowany podział zysku jednostki dominującej
52. Dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań
53. Wpływ Pandemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej BGK
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Działalność kontynuowana |
Nota |
2020 |
2019 |
Przychody z tytułu odsetek |
4 |
|
|
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
|
|
|
Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
|
|
|
Koszty z tytułu odsetek |
4 |
- |
- |
Wynik z tytułu odsetek |
|
|
|
Przychody z tytułu prowizji i opłat |
5 |
|
|
Koszty z tytułu prowizji i opłat |
5 |
- |
- |
Wynik z tytułu prowizji i opłat |
|
|
|
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z rewaluacji |
6 |
|
|
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych |
7 |
|
|
Wynik z tytułu modyfikacji |
8 |
|
- |
Pozostałe przychody operacyjne |
9 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
9 |
- |
- |
Ogólne koszty administracyjne |
10 |
- |
- |
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw |
11 |
- |
- |
Wynik z działalności operacyjnej |
|
|
|
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych |
21 |
- |
- |
Zysk brutto |
|
|
|
Podatek dochodowy |
12 |
- |
- |
Zysk netto |
|
|
|
Zysk netto przypadający na rzecz właściciela jednostki dominującej |
|
|
|
Zysk / Strata netto przypadająca na udziały niesprawujące kontroli |
33.1 |
- |
|
A
|
Nota |
2020 |
2019 |
Zysk netto |
|
|
|
Inne dochody całkowite |
|
- |
- |
Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
|
|
|
Aktualizacja wartości aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, brutto |
|
|
|
Podatek odroczony z tytułu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
12 |
- |
- |
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych, brutto |
|
|
|
Podatek odroczony z tytułu udziału w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych |
12 |
- |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
|
|
|
Podatek odroczony z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
12 |
- |
|
Pozycje, które nie mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
|
- |
- |
Aktualizacja wartości oraz wynik na sprzedaży instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, brutto |
|
- |
- |
Podatek odroczony z tytułu aktualizacji wartości oraz wyniku na sprzedaży instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
12 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe i nieruchomości inwestycyjne, brutto |
|
- |
- |
Podatek odroczony z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych |
12 |
|
|
Zyski i straty z wyceny programów określonych świadczeń, brutto |
|
- |
- |
Podatek odroczony z tytułu wyceny programów określonych świadczeń |
12 |
|
|
Dochody całkowite netto, razem |
|
|
|
Dochody całkowite netto przypadający na rzecz właściciela jednostki dominującej |
|
|
|
Dochody/Straty całkowite netto przypadająca na rzecz udziałów niedających kontroli |
33.1 |
- |
|
Dane za 2019 rok zostały przekształcone. Zmiany zasad prezentacji danych finansowych (dane porównywalne) zostały przedstawione w nocie 1.5
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione na kolejnych stronach stanowią jego integralną część.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Nota |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
Aktywa |
|
|
|
Kasa, środki w Banku Centralnym |
15 |
|
|
Należności od banków |
16 |
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
17 |
|
|
Papiery wartościowe |
|
|
|
- przeznaczone do obrotu |
|
|
|
- nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
18 |
|
|
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|
|
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
|
|
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
19 |
|
|
Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
|
|
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
20 |
|
|
- obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
|
|
|
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
21 |
|
|
Wartości niematerialne |
22 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
23 |
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
24 |
|
|
Nieruchomości inwestycyjne |
25 |
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
12 |
|
|
Inne aktywa |
26 |
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
Zobowiązania i kapitał własny |
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
Zobowiązania wobec banków |
27 |
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
17 |
|
|
Zobowiązania wobec klientów |
28 |
|
|
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
19 |
|
|
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
29 |
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
30 |
|
|
Pozostałe zobowiązania |
31 |
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
12 |
|
|
Rezerwy |
32 |
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
Kapitał własny |
|
|
|
Kapitał (fundusz) statutowy |
|
|
|
Kapitał (fundusz) zapasowy |
33 |
|
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
|
|
|
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
|
|
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
- |
|
Wynik finansowy roku bieżącego |
|
|
|
Kapitał (fundusz) przypadający na rzecz właściciela jednostki dominującej |
|
|
|
Udziały niesprawujące kontroli |
33.1 |
|
|
Kapitał ogółem |
33 |
|
|
Suma zobowiązań i kapitału |
|
|
|
Dane za 2019 rok zostały przekształcone. Zmiany zasad prezentacji danych finansowych (dane porównywalne) zostały przedstawione w nocie 1.5
A
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione na kolejnych stronach stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
|
|
Kapitały własne przypadające na jednostkę dominującą |
|
|
|||||
|
|
|
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
|
|
||
Zmiany w okresie od
1 stycznia |
Nota |
Kapitał (fundusz) statutowy |
Kapitał (fundusz) zapasowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Zyski i straty aktuarialne |
Kapitał z aktualizacji wyceny nieruchomosci inwestycyjnych |
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
Kapitał (fundusz) rezerwowy |
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego |
Zyski/straty zatrzymane |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Kapitał własne razem |
1 stycznia 2020 r. |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dochody całkowite razem, w tym: |
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
zysk netto bieżącego okresu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
Zaliczenie nadwyżki z przeszacowania nieruchomości inwestycyjnej do zysków zatrzymanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transfer zysku, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
z przeznaczeniem na kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
odpis z zysku na FŻŚ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
pokrycie straty z lat ubiegłych w jednostkach Grupy |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podwyższenie kapitału (funduszu) statutowego |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana w udziałach niesprawujących kontroli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
31 grudnia 2020r. |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
A
A
A
A
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione na kolejnych stronach stanowią jego integralną część.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
|
|
Kapitały własne przypadające na jednostkę dominującą |
|
|
|||||
|
|
|
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
|
|
|
|
Zmiany w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. |
Nota |
Kapitał (fundusz) statutowy |
Kapitał (fundusz) zapasowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Zyski i straty aktuarialne |
Kapitał z aktualizacji wyceny nieruchomosci inwestycyjnych |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
Kapitał (fundusz) rezerwowy |
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego |
Zyski/straty zatrzymane |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Kapitał własne razem |
1 stycznia 2019 r. |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
Dochody całkowite razem, w tym: |
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
zysk netto bieżącego okresu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
- |
- |
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
Zaliczenie nadwyżki z przeszacowania nieruchomości inwestycyjnej do zysku z lat ubiegłych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transfer zysku, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
z przeznaczeniem na kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
odpis z zysku na FŻŚ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
pokrycie straty z lat ubiegłych w jednostkach Grupy |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obniżenie kapitału statutowego - utworzenie FPN |
33 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
Wpłaty do budżetu państwa – podział zysku |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
Zmiana w udziałach niesprawujących kontroli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
Inne zmiany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
31 grudnia 2019 r. |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione na kolejnych stronach stanowią jego integralną część
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
Nota |
2020 |
2019 |
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
Korekty razem: |
|
|
|
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym |
12 |
|
|
Amortyzacja |
10 |
|
|
Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Odsetki i dywidendy |
35 |
|
|
Różnice kursowe |
|
- |
|
Zmiana stanu należności od banków |
- |
|
|
Zmiana stanu należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
- |
|
|
Zmiana stanu papierów wartościowych |
- |
- |
|
- przeznaczone do obrotu |
- |
- |
|
- nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- |
- |
|
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- |
- |
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- |
- |
|
Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu |
35 |
|
- |
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom |
- |
- |
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- |
- |
|
- obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
|
|
|
Zmiana stanu innych aktywów |
- |
- |
|
Zmiana stanu zobowiązań wobec banków |
- |
- |
|
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
|
- |
|
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów |
|
|
|
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
- |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
Zmiana skumulowanych odpisów na aktywa niefinansowe oraz inne odpisy |
- |
|
|
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań |
|
- |
|
Zapłacony podatek dochodowy |
|
- |
- |
Inne korekty |
35 |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
|
|
|
Zbycie inwestycyjnych aktywów finansowych |
|
|
|
Otrzymane dywidendy |
35 |
|
|
Wydatki |
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
23 |
|
|
Nabycie wartości niematerialnych |
22 |
|
|
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
21 |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
- |
- |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalność finansowej |
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) |
|
|
|
Zaciągnięcie długoterminowych kredytów |
|
|
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
Spłaty długoterminowych kredytów |
|
|
|
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
Spłaty odsetek |
|
|
|
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu |
|
|
|
Zmiana struktury właścicielskiej |
|
|
|
Inne wydatki finansowe |
|
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
|
- |
|
D. Przepływy pieniężne netto |
|
|
|
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
|
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
35 |
|
|
Dane za 2019 rok zostały przekształcone. Zmiany zasad prezentacji danych finansowych (dane porównywalne) zostały przedstawione w nocie 1.5
A
A
A
A
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione na
kolejnych stronach stanowią jego integralną część.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Jednostką
dominującą w Grupie Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”)
jest
Bank Gospodarstwa Krajowego jest
§ realizowane z wykorzystaniem środków pochodzących z funduszy Unii Europejskiej oraz międzynarodowych instytucji finansowych,
§ infrastrukturalne,
§ związane z rozwojem sektora mikro przedsiębiorców, małych i średnich przedsiębiorstw,
- w tym realizowane z wykorzystaniem środków publicznych.
Na mocy art. 5 i 6 ustawy o Banku Gospodarstwa Krajowego, Bank realizuje zadania, do których należą w szczególności:
§ wykonywanie czynności określonych ustawą Prawo bankowe,
§ obsługa funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych BGK na podstawie odrębnych ustaw,
§ obsługa transakcji eksportowych z zastosowaniem instrumentów wspierania eksportu oraz wspieranie eksportu polskich towarów i usług, zgodnie z odrębnymi przepisami lub w ramach realizacji programów rządowych,
§ prowadzenie – bezpośrednio lub pośrednio – działalności gwarancyjnej lub poręczeniowej w ramach realizacji rządowych programów poręczeniowo - gwarancyjnych lub w imieniu i na rachunek Skarbu Państwa na podstawie ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o poręczeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne, w szczególności dla sektora małych i średnich przedsiębiorców,
§ wspieranie rozwoju budownictwa mieszkaniowego, w szczególności budownictwa mającego na celu budowę lokali mieszkalnych na wynajem, zgodnie z odrębnymi przepisami lub w ramach realizacji rządowych programów,
§ obsługa bankowa rachunków budżetu państwa,
§ obsługa budżetów jednostek samorządu terytorialnego,
§ obsługa rachunków państwowych lub samorządowych osób prawnych utworzonych na podstawie odrębnych ustaw w celu wykonywania zadań publicznych,
Bank Gospodarstwa Krajowego nieustannie realizuje misję zdefiniowaną jako wspieranie rozwoju społeczno-gospodarczego Polski oraz sektora publicznego w realizacji jego zadań. Misja ta jest realizowana od początku istnienia Banku, tj. od 1924 r.
W przyjętej strategii na lata 2017 - 2020 podkreślona jest aktywna i partnerska rola Banku we wspieraniu rozwoju i współpracy, w przestrzeni zarówno szeroko rozumianego rynku finansowego, jak i przy realizacji dedykowanych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
programów społeczno – gospodarczych. Strategia BGK odpowiada na wyzwania pojawiające się przed polską gospodarką, i koresponduje do Strategii na rzecz Odpowiedzialnego Rozwoju.
Cztery podstawowe filary działalności Banku Gospodarstwa Krajowego to: finansowanie rozwoju i inwestycji, programy europejskie, finanse publiczne oraz doskonałość operacyjna.
Kluczowym dla Banku jest wspieranie rozwoju gospodarki w obszarach, w których powstała luka i rynek nie działa efektywnie, a także wspieranie sektorów szczególnie istotnych z punktu widzenia realizacji założeń polityki gospodarczej. Ponadto Bank prowadzi obsługę licznych programów w ramach działalności zleconej przez organy administracji rządowej oraz w zakresie dystrybucji środków unijnych.
Podstawowymi wartościami, które definiują kulturę organizacyjną Banku są: profesjonalizm, partnerska współpraca i zaangażowanie. Osadzeniu się tych wartości w organizacji służy proces transformacji kulturowej. O efektywności tego procesu świadczyć mogą m.in. pozytywne wyniki badania opinii pracowników przeprowadzone w 2020 r. Kluczowym elementem transformacji pozostaje dążenie do doskonałości operacyjnej - zarówno w kontekście dostarczania wartości dla klienta zewnętrznego, jak i pracowników Banku. Projekty i działania wewnętrzne w tym zakresie realizowane są w czterech kluczowych obszarach: model biznesowy, IT, HR i komunikacja. Inną istotną aktywnością Banku jest wzmocnienie pozycji na rynku międzynarodowym. Dotychczas otwarte zostały przedstawicielstwa w Brukseli, Frankfurcie, Londynie i Amsterdamie. W najbliższym czasie planowane jest otwarcie kolejnych przedstawicielstw na świecie.
Opracowana nowa Strategia Banku na lata 2021 - 2024 uwzględnia efekty dotychczasowych projektów rozwojowych Banku oraz wzmacnia rolę BGK, jako instytucji kluczowej dla zrównoważonego rozwoju społeczno-gospodarczego kraju.
Skład Rady Nadzorczej Banku
W stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2019 r. nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Banku.
Prezes Rady Ministrów powołał z dniem 30 lipca 2020 r. w skład Rady Nadzorczej Honoratę Krysiewicz.
Z dniem 31 sierpnia 2020 r. kadencja istniejącej Rady Nadzorczej wygasła. Po upływie kadencji członkowie Rady Nadzorczej pełnili nadal swoje obowiązki do czasu powołania nowej Rady Nadzorczej.
Z dniem 6 października 2020 r. Prezes Rady Ministrów powołał nowy skład Rady Nadzorczej X kadencji:
§ Paweł Borys – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
§ Beata Gorajek - Członek Rady Nadzorczej,
§ Zbigniew Krysiak - Członek Rady Nadzorczej,
§ Honorata Krysiewicz - Członek Rady Nadzorczej,
§ Jerzy Szmit - Członek Rady Nadzorczej,
§ Łukasz Śmigasiewicz - Członek Rady Nadzorczej,
§ Magdalena Tarczewska-Szymańska - Członek Rady Nadzorczej,
§ Robert Nowicki - Członek Rady Nadzorczej,
§ Marek Niedużak - Członek Rady Nadzorczej.
Ukonstytuowanie się nowego składu Rady Nadzorczej nastąpiło w dniu 29 października 2020 r.
Dodatkowo, Prezes Rady Ministrów powołał w skład Rady Nadzorczej nowych członków:
§ z dniem 2 listopada 2020 r. - Adama Rudzewicza,
§ z dniem 16 listopada 2020 r. - Jacka Hecht,
§ z dniem 24 listopada 2020 r. - Grzegorza Dostatniego.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. w skład Rady Nadzorczej Banku wchodzili:
§ Paweł Borys – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
§ Beata Gorajek – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
§ Marek Niedużak – Sekretarz Rady Nadzorczej,
§ Zbigniew Krysiak – Członek Rady Nadzorczej,
§ Honorata Krysiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
§ Robert Nowicki – Członek Rady Nadzorczej,
§ Magdalena Tarczewska-Szymańska – Członek Rady Nadzorczej,
§ Jerzy Szmit – Członek Rady Nadzorczej,
§ Łukasz Śmigasiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
§ Adam Rudzewicz – Członek Rady Nadzorczej,
§ Jacek Hecht – Członek Rady Nadzorczej,
§ Grzegorz Dostatni – Członek Rady Nadzorczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W składzie Rady Nadzorczej Banku od 31.12.2020 r. do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie zaszły zmiany.
Skład Zarządu Banku
W stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2019 r. nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Banku.
Prezes Rady Ministrów powołał z dniem 1 czerwca 2020 r. Pana Tomasza Robaczyńskiego na stanowisko Członka Zarządu.
W skład Zarządu Banku na dzień 31 grudnia 2020 r. wchodzili:
§ Beata Daszyńska - Muzyczka – Prezes Zarządu,
§ Paweł Nierada – Pierwszy Wiceprezes Zarządu,
§ Włodzimierz Kocon – Wiceprezes Zarządu,
§ Przemysław Cieszyński – Członek Zarządu,
§ Radosław Kwiecień – Członek Zarządu,
§ Tomasz Robaczyński – Członek Zarządu.
W składzie Zarządu Banku od 31.12.2020 r. do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie zaszły zmiany.
W skład Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego na dzień 31 grudnia 2020 r. wchodzą Bank Gospodarstwa Krajowego (jednostka dominująca) oraz następujące jednostki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
A
Fundusz Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN - działalność funduszu polega na lokowaniu środków pieniężnych zebranych w drodze niepublicznego proponowania nabycia certyfikatów inwestycyjnych. Fundusz dąży do osiągnięcia celu inwestycyjnego poprzez nabywanie i obejmowanie akcji i udziałów spółek celowych oraz dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez spółki celowe.
Fundusz Ekspansji Zagranicznej FIZ AN - przedmiotem działalności funduszu jest lokowanie środków pieniężnych zebranych w drodze niepublicznego proponowania nabycia certyfikatów inwestycyjnych. Fundusz dąży do osiągnięcia celu inwestycyjnego poprzez nabywanie i obejmowanie akcji i udziałów. Fundusz wspiera ekspansję zagraniczną poprzez inwestowanie w zagraniczne podmioty należące do polskich spółek.
Fundusz Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN - przedmiotem działalności funduszu jest współfinansowanie inwestycji w obszarze nieruchomości kubaturowych realizowanych przez gminy lub podległe im spółki. Fundusz inwestuje w projekty polegające na budowie lub zakupie budynków służących istotnym interesom gminy, ich przebudowie i dostosowaniu do jej potrzeb, jak również w projekty nieruchomościowe, realizowane w ramach programów rewitalizacji obszarów miejskich.
Spółki celowe
- przedmiotem ich działalności jest realizacja na własny rachunek projektów
budowlanych związanych ze
wznoszeniem budynków, kupnem i sprzedażą nieruchomości, a także wynajem
mieszkań w należących do spółek budynkach wielomieszkaniowych na własny
rachunek oraz działalność związana z obsługą rynku nieruchomości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skład Grupy Kapitałowej BGK przedstawia poniższa tabela:
Skład Grupy Kapitałowej BGK |
||||
Nazwa jednostki |
Siedziba |
Zakres działalności |
Udział bezpośredni/pośredni jednostki dominującej w kapitale jednostki (w %) |
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|||
Inwestycje Banku Gospodarstwa Krajowego |
||||
Fundusz Ekspansji Zagranicznej FIZ AN* |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
100% |
100% |
Fundusz Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN* |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
99,99988% |
100% |
Fundusz Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN* |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
99,99998% |
100% |
Spółki celowe Funduszu Sektora Mieszkań na Wynajem |
||||
FSMnW Poznań Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Kraków Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Trójmiasto Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Warszawa 1 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Wrocław Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Katowice Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Inwestycje Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Warszawa 2 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Warszawa 4 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
FSMnW Warszawa 3 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MP Inwestycje Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
Spółki celowe Funduszu Sektora Mieszkań dla Rozwoju |
||||
MP Inwestycje 2 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Katowice Sp. z o. o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
91,38% |
90,59% |
Projekt Municypalny Jarocin 1 Sp. z o. o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
92,03% |
92,99% |
Projekt Municypalny Kępice 1 Sp. z o. o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
86,96% |
86,96% |
Projekt Municypalny Kępno 1 Sp. z o. o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
89,85% |
89,85% |
Projekt Municypalny Sulęcin 1 Sp. z o. o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
Spółka Operacyjna Projektów Municypalnych Sp. z o.o. |
Warszawa |
Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych |
100% |
100% |
MP Biała Podlaska Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 8 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Mińsk Mazowiecki Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Radom Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
91,86% |
51,76% |
MDR Inwestycje 6 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 7 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 13 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 12 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Szczecin Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Warszawa Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Września Sp. z o.o.** |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Katowice 2 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
51,22% |
100% |
a
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
MDR Lublin Krochmalna Sp. z o.o.*** |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 16 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
sprzedaż |
100% |
MDR Inwestycje 5 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Inwestycje 14 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Łowicz Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
86,77% |
100% |
Projekt Municypalny Zgorzelec 1 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
99,92% |
99,89% |
MDR Toruń Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
54,74% |
54,74% |
MDR Świdnik Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
83,18% |
100% |
MDR Dębica Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
86,85% |
100% |
MDR Skawina Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Zamość Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
72,99% |
100% |
Projekt Municypalny Nidzica 1 Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
75,00% |
75,00% |
MP Inwestycje 3 Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MP Wałbrzych Sp. z o.o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Przemyśl Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Mielec Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Wrocław Białowieska Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Warszawa Ordona Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Szczecin Starkiewicza Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Zakliczyn Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Katowice Asnyka Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Gdańsk Kochanowskiego Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Poznań Wolne Tory Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Wrocław Hermanowska Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Oława Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Witnica Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Sianów sp. z o. o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Wieluń sp. z o. o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Wrocław Zatorska-Odolanowska sp. z o. o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Jedlina-Zdrój sp. z o. o. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
100% |
MDR Nakło nad Notecią Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
99,95% |
100% |
MDR Nowy Targ Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Warszawa Ratuszowa Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
100% |
MDR Sochaczew Sp. z o.o. |
Warszawa |
realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
100% |
- |
PFR Mieszkania S.A. |
Warszawa |
wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100% |
- |
* W pozycji „Udział bezpośredni/pośredni jednostki dominującej w kapitale jednostki” prezentowany jest udział posiadanych certyfikatów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Funduszu Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN i w Funduszu Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN inny inwestor posiadał po jednym certyfikacie, co stanowi 0,0002% udziału w kapitale. |
||||
** W 2020 roku nastąpiła zmiana nazwy z MDR Inwestycje 10 Sp. z o.o. na MDR Września Sp. z o.o. |
||||
*** W dniu 25 stycznia 2021 roku nastąpiła zmiana nazwy z MDR Inwestycje 15 Sp. z o.o. na MDR Lublin Krochmalna Sp. z o.o. |
A
AA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Grupa Kapitałowa BGK posiada następujące jednostki stowarzyszone:
Jednostki stowarzyszone |
||||
Nazwa jednostki |
Siedziba |
Zakres działalności |
Udział jednostki dominującej w kapitale jednostki |
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|||
Inwestycje Banku Gospodarstwa Krajowego |
||||
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
86,45% |
86,45% |
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
86,40% |
86,40% |
Fundusz Inwestycji Samorządowych Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
50,00% |
50,00% |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Warszawa |
lokowanie środków pieniężnych zebranych od uczestników funduszu |
zlikwidowany |
5,89% |
Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV-RAIF |
Luxembourg |
działalność inwestycyjna |
89,29% |
96,15% |
Korporacja Ubezpieczeń i Kredytów Eksportowych S.A. |
Warszawa |
działalność ubezpieczeniowa |
48,45% |
36,69% |
Krajowa Grupa Poręczeniowa Sp. z o.o. |
Warszawa |
działalność poręczeniowa |
39,29% |
39,29% |
Świętokrzyski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
Kielce |
działalność poręczeniowa |
49,99% |
49,99% |
Kujawsko-Pomorski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
Toruń |
działalność poręczeniowa |
49,38% |
49,38% |
Opolski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
Opole |
działalność poręczeniowa |
48,27% |
48,27% |
Fundusz Pomerania Sp. z o.o. |
Szczecin |
działalność poręczeniowa |
41,15% |
41,15% |
Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. w Gostyniu |
Gostyń |
działalność poręczeniowa |
37,51% |
41,01% |
Śląski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
Katowice |
działalność poręczeniowa |
46,08% |
46,08% |
Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
Poznań |
działalność poręczeniowa |
44,44% |
44,44% |
Dolnośląski Fundusz Gospodarczy Sp. z o.o. |
Wrocław |
działalność poręczeniowa |
42,62% |
42,62% |
Małopolski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
Kraków |
działalność poręczeniowa |
36,87% |
36,87% |
Warmińsko-Mazurski Fundusz "Poręczenia Kredytowe" Sp. z o.o. |
Działdowo |
działalność poręczeniowa |
36,19% |
36,19% |
Małopolski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. w likwidacji |
Nowy Sącz |
działalność poręczeniowa |
32,86% |
32,86% |
Bydgoski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
Bydgoszcz |
działalność poręczeniowa |
31,09% |
31,09% |
Fundusz Rozwoju i Promocji Województwa Wielkopolskiego S.A. |
Poznań |
działalność poręczeniowa |
sprzedaż |
22,47% |
Inwestycje Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN |
||||
Esotiq Germany GMBH |
Stuttgart |
Sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych |
48,78% |
48,78% |
UAB EMP Recycling |
Galines (Litwa) |
Skup, przetwórstwo i sprzedaż surowców wtórnych |
49,00% |
49,00% |
ASM Germany GmbH |
Norymberga |
Usługi wsparcia sprzedaży |
49,90% |
49,90% |
Elemental USA Inc. |
Wilmington, Delaware (USA) |
Recykling katalizatorów samochodowych |
49% |
49% |
Recat GmbH |
Sulzfeld, Niemcy |
Recykling katalizatorów samochodowych |
32,20% |
32,20% |
G+M GmbH |
Marktzeuln, Niemcy |
Produkcja elementów prefabrykowanych z betonu |
24,00% |
- |
* docelowa wielkość udziału |
BGK jest inicjatorem i współzałożycielem Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV-RAIF (Fundusz Trójmorza). Jest to alternatywny fundusz inwestycyjny utworzony w celu realizacji komercyjnych projektów infrastrukturalnych, istotnie przyczyniających się do rozwoju gospodarek krajów regionu Trójmorza (Europa Środkowo-Wschodnia pomiędzy Bałtykiem, Morzem Czarnym i Adriatykiem). Bank w swoich działaniach realizuje postanowienia dotyczące strategii i struktury Funduszu, które zostały wypracowane z partnerami z instytucji rozwoju państw Trójmorza, w związku z tym w rozumieniu MSSF nie sprawuje nad Funduszem kontroli. Fundusz jest otwarty dla instytucji reprezentujących inne państwa Trójmorza, każdy z nich po dołączeniu będzie posiadał udziały dające analogiczne prawa właścicielskie jak udziały posiadane przez Bank. Ponadto Fundusz Trójmorza jest na etapie pozyskiwania środków i prowadzi rozmowy z inwestorami prywatnymi oraz międzynarodowymi instytucjami finansowymi o ich możliwości dołączenia do akcjonariatu Funduszu.
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, w których uczestnikami są Bank Gospodarstwa Krajowego i Polski Fundusz Rozwoju S.A. (PFR) zalicza się do jednostek stowarzyszonych. Bank pomimo znacznego udziału kapitałowego w Funduszach wywiera jedynie znaczący wpływ na te Fundusze z uwagi na:
§ zlecenie PFR przez PFR TFI S.A. zarządzania i realizacji procesu inwestycyjnego w zakresie części portfela inwestycyjnego Funduszy, w ramach strategii inwestycyjnej oraz
§ uczestnictwo tylko jednego przedstawiciela Banku w pracach 5-osobowego komitetu inwestycyjnego (20% udział), którego pozytywna opinia jest niezbędna do realizacji inwestycji Funduszy.
A
A
a
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W sporządzonym za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w stosunku do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. Grupa Kapitałowa dokonała przekształcenia pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych. Zmiany dotyczą w szczególności innego pogrupowania aktywów finansowych i zobowiazań finansowych wynikających z pochodnych instrumentów finansowych oraz papierów wartościowych, bez wpływu na wycenę czy klasyfikację tych instrumentów.
W ocenie jednostki dominującej przedstawione powyżej zmiany prezentacyjne mają charakter porządkowy i lepiej prezentują rodzaje instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej. Wprowadzenie tych zmian spowodowało konieczność doprowadzenia do porównywalności z okresem bieżącym danych porównawczych zaprezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Poniżej zaprezentowano poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych według wartości zaprezentowanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. oraz po przekształceniu.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów |
2019 |
przekształcenie |
31.12.2019 po przekształceniu |
Zysk netto |
390 207 |
390 207 |
|
Inne dochody całkowite |
-105 645 |
-105 645 |
|
Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
8 557 |
8 557 |
|
Aktualizacja wartości aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody brutto |
0 |
10 425 |
10 425 |
Aktualizacja wartości aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
8 431 |
-8 431 |
0 |
Podatek odroczony z tytułu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-1 994 |
-1 994 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych, brutto |
0 |
126 |
126 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
126 |
-126 |
0 |
Pozycje, które nie mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat |
-114 202 |
-114 202 |
|
Aktualizacja wartości instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody brutto |
-137 861 |
-137 861 |
|
Aktualizacja wartości instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym: |
-111 702 |
111 702 |
0 |
Podatek odroczony z tytułu aktualizacji instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
26 159 |
26 159 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe i nieruchomości inwestycyjne brutto |
-67 |
-67 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe i nieruchomości inwestycyjne, w tym: |
-54 |
54 |
0 |
Podatek odroczony z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych |
13 |
13 |
|
Zyski i straty z wyceny programów określonych świadczeń brutto |
-3 020 |
-3 020 |
|
Zyski i straty z wyceny programów określonych świadczeń, w tym: |
-2 446 |
2 446 |
0 |
Podatek odroczony z tytułu wyceny programów określonych świadczeń |
574 |
574 |
|
Dochody całkowite netto, razem |
284 562 |
284 562 |
|
Dochody całkowite netto przypadający na rzecz właściciela jednostki dominującej |
284 487 |
284 487 |
|
Dochody całkowite netto przypadające na rzecz udziałów niedających kontroli |
75 |
75 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej |
31.12.2019 |
przekształcenie |
31.12.2019 po przekształceniu |
Aktywa |
|
|
|
Kasa, środki w Banku Centralnym |
22 729 376 |
|
22 729 376 |
Należności od banków |
6 938 693 |
|
6 938 693 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
576 573 |
-576 573 |
0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
821 198 |
-821 198 |
0 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
20 090 431 |
-20 090 431 |
0 |
Należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
7 397 934 |
-7 397 934 |
0 |
Pochodne instrumenty finansowe |
0 |
574 907 |
574 907 |
Papiery wartościowe |
|
|
28 311 229 |
- przeznaczone do obrotu |
0 |
1 666 |
1 666 |
- nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
0 |
821 198 |
821 198 |
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 |
20 090 431 |
20 090 431 |
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
0 |
7 397 934 |
7 397 934 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
5 301 537 |
|
5 301 537 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
30 912 329 |
|
30 912 329 |
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
30 787 459 |
|
30 787 459 |
- obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
124 870 |
|
124 870 |
Inwestycje w jednostki stowarzyszone |
3 652 833 |
|
3 652 833 |
Wartości niematerialne |
54 982 |
|
54 982 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
132 360 |
|
132 360 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
45 843 |
|
45 843 |
Nieruchomości inwestycyjne |
1 501 811 |
|
1 501 811 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 |
|
0 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
247 376 |
|
247 376 |
Inne aktywa |
117 964 |
|
117 964 |
Aktywa razem |
100 521 240 |
100 521 240 |
|
Zobowiązania i kapitał własny |
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
Zobowiązania wobec banków |
4 119 646 |
|
4 119 646 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
611 330 |
-611 330 |
0 |
Pochodne instrumenty finansowe |
0 |
611 330 |
611 330 |
Zobowiązania wobec klientów |
59 701 374 |
|
59 701 374 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
9 113 388 |
|
9 113 388 |
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
7 251 523 |
|
7 251 523 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
43 099 |
|
43 099 |
Pozostałe zobowiązania |
478 983 |
|
478 983 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
80 208 |
|
80 208 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
25 982 |
|
25 982 |
Rezerwy |
441 790 |
|
441 790 |
Zobowiązania razem |
81 867 323 |
81 867 323 |
|
Kapitał własny |
|
|
|
Kapitał (fundusz) statutowy |
16 646 945 |
|
16 646 945 |
Kapitał (fundusz) zapasowy |
1 134 443 |
|
1 134 443 |
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
146 678 |
28 |
146 706 |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
232 330 |
|
232 330 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
28 |
-28 |
0 |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
88 809 |
|
88 809 |
Wynik finansowy roku bieżącego |
390 132 |
|
390 132 |
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM |
18 639 365 |
|
18 639 365 |
Udziały niesprawujące kontroli |
14 552 |
|
14 552 |
Kapitał ogółem |
18 653 917 |
|
18 653 917 |
Suma zobowiązań i kapitału własnego |
100 521 240 |
|
100 521 240 |
A
A
A
AA
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
2019 |
przekształcenie |
31.12.2019 po przekształceniu |
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
Zysk (strata) netto |
390 207 |
390 207 |
|
Korekty razem: |
3 709 305 |
3 709 305 |
|
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym |
68 990 |
68 990 |
|
Amortyzacja |
35 285 |
35 285 |
|
Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej |
210 405 |
-2 765 |
207 640 |
Odsetki i dywidendy |
163 507 |
163 507 |
|
Różnice kursowe |
-4 128 |
-4 128 |
|
Zmiana stanu należności od banków |
392 264 |
392 264 |
|
Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu |
402 907 |
-402 907 |
0 |
Zmiana stanu należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
0 |
403 955 |
403 955 |
Zmiana stanu papierów wartościowych |
0 |
-4 954 156 |
-4 954 156 |
- przeznaczone do obrotu |
0 |
-1 048 |
-1 048 |
- nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
0 |
-81 057 |
-81 057 |
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 |
-4 355 887 |
-4 355 887 |
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
0 |
-516 164 |
-516 164 |
Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu |
-1 426 877 |
-1 426 877 |
|
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom |
-4 973 548 |
-4 973 548 |
|
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
-4 994 766 |
-4 994 766 |
|
- obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
21 218 |
21 218 |
|
Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
-81 057 |
81 057 |
0 |
Zmiana stanów aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-4 355 887 |
4 355 887 |
0 |
Zmiana stanu należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
-516 164 |
516 164 |
0 |
Zmiana stanu innych aktywów oraz aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
-59 796 |
-59 796 |
|
Zmiana stanu zobowiązań wobec banków |
-60 258 |
-60 258 |
|
Zmiana stanu zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu |
-965 665 |
965 665 |
0 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych |
0 |
-965 665 |
-965 665 |
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów |
12 064 076 |
12 064 076 |
|
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
3 899 337 |
3 899 337 |
|
Zmiana stanu rezerw |
40 569 |
40 569 |
|
Zmiana skumulowanych odpisów na aktywa niefinansowe oraz inne odpisy |
0 |
2 765 |
2 765 |
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań |
-1 023 272 |
-1 023 272 |
|
Zapłacony podatek dochodowy |
-103 411 |
-103 411 |
|
Inne korekty |
2 028 |
2 028 |
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 099 512 |
4 099 512 |
|
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
Wpływy |
42 743 |
42 743 |
|
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych |
2 207 |
2 207 |
|
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych |
2 938 |
2 938 |
|
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
640 |
640 |
|
Otrzymane dywidendy |
36 958 |
36 958 |
|
Wydatki |
308 273 |
308 273 |
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
10 303 |
10 303 |
|
Nabycie wartości niematerialnych |
18 111 |
18 111 |
|
Nabycie nieruchomości inwestycyjnej |
237 616 |
237 616 |
|
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
42 243 |
42 243 |
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-265 530 |
-265 530 |
|
C. Przepływy środków pieniężnych z działalność finansowej |
|||
Wpływy |
4 566 178 |
4 566 178 |
|
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) |
523 |
523 |
|
Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek |
715 655 |
715 655 |
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
3 850 000 |
3 850 000 |
|
Wydatki |
3 373 691 |
3 373 691 |
|
Spłaty długoterminowych kredytów i pożyczek |
411 449 |
411 449 |
|
Spłaty odsetek |
57 644 |
134 927 |
192 571 |
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
2 392 000 |
2 392 000 |
|
Wypłacone odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
134 927 |
-134 927 |
0 |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu |
12 775 |
12 775 |
|
Zmiana struktury właścicielskiej |
151 |
151 |
|
Inne wydatki finansowe |
364 745 |
364 745 |
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
1 192 487 |
1 192 487 |
|
D. Przepływy pieniężne netto |
5 026 469 |
5 026 469 |
|
E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
24 104 645 |
24 104 645 |
|
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
29 131 114 |
29 131 114 |
a
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego za 2020 r. („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (MSSF), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (PSR) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W przypadku danych finansowych jednostek zależnych i stowarzyszonych niestosujących zasad rachunkowości według MSSF dokonano odpowiednich korekt mających na celu ujednolicenie stosowanych zasad rachunkowości przez Grupę Kapitałową.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku Gospodarstwa Krajowego w dniu 15 kwietnia 2021 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego jest publikowane w tej samej dacie, co jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku Gospodarstwa Krajowego za 2020 r.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE zostały zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020 rok:
§ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9, dzięki którym przedsiębiorstwa będą mogły nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegają zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych.
§ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - zmiany precyzują definicję istotności oraz wprowadzają objaśnienia na temat sposobu jego stosowania.
§ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany mają na celu poprawę definicji przedsięwzięcia. Zmieniona definicja przedsięwzięcia podkreśla, że produktem wyjściowym (rezultatem) przedsięwzięcia jest dostarczanie towarów i usług klientom, podczas gdy dotychczasowa definicja koncentruje się na rezultatach w formie dywidend, niższych kosztach lub innych korzyściach ekonomicznych dla inwestorów i innych podmiotów.
§ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zmiany przewidują możliwość nietraktowania przez leasingobiorców ulg w czynszach jako modyfikacji leasingu, jeżeli są bezpośrednią konsekwencją COVID-19 i spełniają określone warunki.
§ Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - ze względu na aktualizację założeń koncepcyjnych, RMSR zaktualizowała odniesienia do zaktualizowanych założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF.
Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2020 rok.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie
Następujące zmiany zostały zatwierdzone do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie:
§ Zmiany do
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i
wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4
„Umowy ubezpieczeniowe” i MSSF 15 „Przychody z umów z
klientami” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza 2. Przepisy
opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
- zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu;
- rachunkowości zabezpieczeń - nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości zabezpieczeń; i
- ujawnień – jednostki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
§ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – zmiany przewidują dwa opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 17 „Ubezpieczenia”.
Według szacunków Grupy Kapitałowej wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień 31.12.2020 r.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
§ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - nowy standard wymaga wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości aktualnej wartości wypłaty i zapewnia bardziej jednolite podejście do wyceny i prezentacji wszystkich umów ubezpieczeniowych. Wymogi te mają na celu osiągnięcie spójnego ujmowania umów ubezpieczeniowych opartego na określonych zasadach rachunkowości. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” i związane z nimi interpretacje w dniu zastosowania nowego standardu. Zmiany wydane w 2020 r. mają na celu:
- obniżenie kosztów poprzez uproszczenie niektórych wymogów standardu;
- ułatwienie wyjaśnienia wyników finansowych; oraz
- ułatwienie przejścia na nowy standard poprzez odroczenie daty wejścia w życie standardu na 2023 rok oraz wprowadzenie dodatkowych ułatwień w celu uproszczenia wdrożenia MSSF 17 po raz pierwszy.
§ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – zmiany aktualizują odniesienie w MSSF 3 do założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej, nie zmieniając wymogów rachunkowości dotyczących połączeń jednostek gospodarczych.
§ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zmiany wprowadzają bardziej ogólne podejście do klasyfikacji zobowiązań w oparciu o ustalenia umowne obowiązujące na dzień sprawozdawczy.
§ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - zmiany zabraniają jednostce odliczania od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie przygotowania składnika aktywów do zamierzonego użytkowania. Zamiast tego, jednostka powinna ujmować przychody ze sprzedaży i odpowiednie koszty w rachunku zysków i strat.
§ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - zmiany określają, jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy umowa przyniesie stratę.
Według szacunków Grupy Kapitałowej wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień 31 grudnia 2020 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku
Gospodarstwa Krajowego obejmuje dane za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do
dnia 31 grudnia 2020r. i porównywalne dane finansowe za rok obrotowy od
dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2019 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Przyjmując założenie kontynuacji działalności uwzględniono wpływ pandemii COVID-19 na ogólną sytuację makroekonomiczną oraz na działalność Grupy Kapitałowej. Ujawnienia w zakresie COVID-19 znajdują się w rozdziałach „Cele i zasady zarządzania ryzykiem” oraz „Pozostałych notach dodatkowych”.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich, w zaokrągleniu do 1 tys. zł chyba, że wskazano inaczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o następujące zasady wyceny:
§ w wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
§ w zamortyzowanym koszcie dla pozostałych aktywów finansowych, w tym dla kredytów i pożyczek oraz pozostałych zobowiązań finansowych,
§ w koszcie historycznym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości dla jednostek stowarzyszonych i zależnych oraz aktywów i zobowiązań niefinansowych; ponadto w zakresie 2 podmiotów (MP Inwestycje Sp. z o.o., FSMnW Warszawa 3 Sp. z o.o.) miała zastosowanie wycena likwidacyjna ze względu na podjętą decyzję o likwidacji,
§ w wartości godziwej dla nieruchomości inwestycyjnych.
Grupa Kapitałowa dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje się do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów, dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednoznacznie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa Kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane przez Grupę Kapitałową BGK szacunki oraz założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy, są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe z uwględnieniem sytuacji wynikającej z pandemii COVID -19
Grupa Kapitałowa stosuje wymogi standardu MSSF 9 w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zasady oceny utraty wartości oraz metody kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zostały opisane w nocie 44 „Zarządzanie ryzykiem kredytowym”.
W kontekście poziomu
oczekiwanych strat kredytowych Bank na bieżąco analizował sytuację związaną z
COVID-19 oraz
podejmował stosowne kroki. W pierwszych miesiącach epidemii zanim doszło do
rozprzestrzenienia się wirusa w Europie zostały przeprowadzone testy skrajne dla
klientów z branż najbardziej narażonych na negatywny wpływ pandemii COVID-19.
Testy przeprowadzono w uzgodnieniu z klientami przy zastosowaniu bankowych
narzędzi oceny ryzyka a ich wyniki znalazły odzwierciedlenie w poziomie
oczekiwanych strat kredytowych. Wraz z rozszerzeniem się
pandemii COVID -19 testami skrajnymi został objęty cały portfel w segmentacji
branżowej z gradacją wpływu epidemii na poszczególne branże. Niezależnie od
wpływu na sytuację klientów i wynik BGK pandemia COVID-19 miała istotny wpływ
na kształt całego procesu kredytowego. Bank podjął szereg działań w kierunku
usprawnienia procesu kredytowego w sytuacji pandemii obejmujących uproszczone zasady
zmiany dotychczasowych warunków finansowania, w tym prolongatę płatności.
Dodatkowo wprowadzono uproszczoną ścieżkę akceptacji prolongaty spłat oraz
odnowienia finansowań w przypadku klientów dotkniętych skutkami epidemii z
jednoczesnym utrzymaniem akceptowalnego poziomu ryzyka. Bank wdrożył w procesie
kredytowym wytyczne Komisji Nadzoru Finansowego oraz Europejskiego Urzędu
Nadzoru
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Bankowego w zakresie klasyfikacji i oceny ekspozycji w sytuacji kryzysowej wynikającej z pandemii COVID-19. Sytuacja wynikająca z COVID-19, powyższe działania (szczegółowo opisane w nocie 53) oraz wydane wytyczne dotyczące klasyfikacji ekspozycji do odpowiednich faz wyceny zgodnie z MSSF9 miały bezpośredni wpływ na poziom oczekiwanych strat kredytowych. Bank nie zmieniał metodyk modeli wyceny MSSF9 natomiast zaktualizowane parametry modeli i praktyczna realizacja procesu monitoringu (niezwykle istotna z uwagi na specyfikę portfela kredytowego Banku – duża koncentracja portfela, brak portfela detalicznego) odzwierciedlają oczekiwania dotyczące wzrostu poziomu ryzyka kredytowego wynikającego z pandemii COVID-19 oraz wysoki poziom niepewności z tym związanej. Wprowadzono następujące zmiany znajdujące odzwierciedlenie w poziomie oczekiwanych strat kredytowych:
§ Dostosowano parametry LGD (uwzględnienie szacowanych oczekiwanych zmian w odzyskiwalności zabezpieczeń),
§ Zaktualizowano krzywą LtPD z uwzględnieniem aktualnych danych,
§ Zaktualizowano prognozy makroekonomiczne uwzględniane w procesie wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych,
§ Zaktualizowano oceny sytuacji poszczególnych klientów w procesie monitoringu znajdujące odzwierciedlenie w ratingu oraz w parametrze PD.
Szacunki utraty wartości aktywów niefinansowych
Bank stosuje wymogi standardu MSR 36 w zakresie oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości o charakterze ocenianym jako trwały, Bank szacuje wartość odzyskiwalną tych aktywów. Utrata wartości aktywów niefinansowych nastąpiła, jeżeli ich wartość bilansowa jest wyższa od ich wartości odzyskiwalnej. Różnica stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych, nienotowanych dłużnych papierów wartościowych oraz należności
Instrumenty pochodne, nienotowane dłużne papiery wartościowe oraz należności ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dla których nie identyfikuje się aktywnego rynku, wycenę przeprowadza się na podstawie powszechnie stosowanych technik wyceny, w maksymalnym stopniu bazując na obserwowalnych w otoczeniu rynkowym danych wejściowych i profesjonalnym osądzie. Stosowane techniki wyceny i dane wejściowe podlegają regularnej weryfikacji. Szacunkowy wpływ zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 41 „Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych”.
Rezerwy na programy określonych świadczeń
Analiza wrażliwości rezerw na programy określonych świadczeń zaprezentowana jest w nocie 32 „Rezerwy”.
Rezerwy na sprawy sporne i ryzyko prawne
Rezerwy na sprawy sporne i ryzyko prawne tworzone są na podstawie oceny prawdopodobieństwa wydania niekorzystnego dla Banku orzeczenia lub niekorzystnego zakończenia sprawy.
Bank obserwuje zmiany otoczenia prawnego wynikające z orzecznictwa sądowego, które dotyczy kredytów hipotecznych indeksowanych do walut obcych (CHF), w tym wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) z 3 października 2019 roku w sprawie C 260/18. Należy mieć również na uwadze działania Komisji Nadzoru Finansowego, zmierzające do wskazania kierunku i zakresu potencjalnych ugód pomiędzy bankami i kredytobiorcami.
Bank rozważył ryzyko prawne z tym związane i uznał, że założone na bazie harmonogramów przepływy pieniężne z portfela walutowych kredytów hipotecznych mogą nie być w pełni odzyskiwalne lub może powstać zobowiązanie skutkujące przyszłym wypływem środków pieniężnych. W związku z tym Bank utworzył rezerwy indywidualne i portfelowe na ryzyko prawne z tym związane.
Bank kierując się dotychczasową praktyką zamierza monitorować zmiany w podejściu rynkowym i kontynuować dotychczasowy proces miedzy innymi w zakresie podpisywania ugód i traktuje ten scenariusz jako wiodący. Zakłada się, że skutki spodziewanego orzeczenia Sądu Najwyższego nie będą miały istotnego wpływu na szacunek rezerwy portfelowej w Banku.
Szczegóły przedstawiające wartość rezerw na sprawy sporne i ryzyko prawne znajdują się w nocie 32 „Rezerwy”.
Przychody z tytułu opłaty za zarządzanie
Bank rozlicza przychody z tytułu opłaty za zarządzanie programami w ramach działalności zleconej zgodnie z wymogami MSSF 15. Do stworzenia klucza alokacji wynagrodzenia stosuje metodę opartą na nakładach, w której oszacowanie odpowiedniego stopnia spełnienia zobowiązania w ramach danej umowy o zarządzanie wymaga zastosowania odpowiednich wartości szacunkowych w całym okresie trwania programu (wynagrodzenia do otrzymania, koszty do poniesienia, odchylenia kwot przychodów/ kosztów rzeczywiście realizowanych w porównaniu z wcześniejszymi prognozami). Bank aktualizuje oszacowania, nie rzadziej jak w okresach półrocznych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk do opodatkowania pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
2.5.1 Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat jednostki dominującej
Jednostka dominująca, poza działalnością własną prowadzi działalność zleconą, w ramach której obsługuje:
§ fundusze utworzone, powierzone lub przekazane BGK na podstawie odrębnych ustaw, (których sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rachunek zysków i strat nie są badane przez biegłego rewidenta), prezentowane jako załączniki do jednostkowego sprawozdania finansowego BGK („Fundusze”):
- Fundusz Żeglugi Śródlądowej;
- Krajowy Fundusz Drogowy;
- Fundusz Kolejowy;
- Fundusz Termomodernizacji i Remontów;
- Fundusz Kredytów Studenckich;
- Fundusz Dopłat;
- Fundusz Wsparcia Kredytobiorców;
- Krajowy Fundusz Gwarancyjny;
- Funduszu Polskiej Nauki;
- Fundusz Przeciwdziałania COVID-19;
- Fundusz Dopłat Do Oprocentowania;
- Fundusz Gwarancji Płynnościowych;
- Turystyczny Fundusz Zwrotów.
§ programy społeczno – gospodarcze oraz programy samorządności lokalnej i rozwoju regionalnego, z udziałem środków publicznych, w tym środków z Unii Europejskiej („Programy”).
Szczegółowe informacje na temat prowadzonej przez jednostkę dominującą działalności zleconej znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej BGK w 2020 roku.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostka dominująca prezentuje działalność własną oraz tę część działalności zleconej, która stanowi aktywa i zobowiązania w rozumieniu MSSF. W przypadku Funduszy są to należności lub zobowiązania jednostki dominującej wobec tych Funduszy wynikające z wzajemnych rozliczeń (przepływy środków pieniężnych Funduszy odbywają się poprzez Bank). W zakresie Programów są to w szczególności środki pieniężne, które zostały przekazane do jednostki dominującej na wydzielone rachunki bankowe.
Rachunek zysków i strat jednostki dominującej obejmuje przychody i koszty uzyskane z działalności własnej, nie ujmuje się w nim przychodów i kosztów Funduszy i Programów, z wyjątkiem kosztów poniesionych przez jednostkę dominującą na obsługę działalności zleconej oraz przychodów z tytułu wynagrodzenia za jej obsługę.
Zmiany w prezentacji Funduszu Żeglugi Śródlądowej
W dniu 9 listopada 2019 r. weszła w życie Ustawa z dnia 31
lipca 2019 r. o wsparciu finansowym armatorów śródlądowych, Funduszu Żeglugi
Śródlądowej i Funduszu Rezerwowym (Dz.U. 2019 r. poz. 1901), która uchyliła ustawę
z dnia 28 października 2002 r. o Funduszu Żeglugi
Śródlądowej i Funduszu Rezerwowym. Przed wejściem w życie ww. ustawy aktywa i
zobowiązania FŻŚ ujmowane były w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a
przychody i koszty FŻŚ w rachunku zysków i strat Banku. Po wejściu w życie
wskazanej ustawy jednostka dominująca nie ponosi ryzyka działalności kredytowej
FŻŚ, w związku z tym na 31 grudnia 2019 r. wyłączyła aktywa i zobowiązania FŻŚ
ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz przychody i koszty FŻŚ z rachunku
zysków i strat. Wynik finansowy FŻŚ osiągnięty za 2019 r. do daty zmiany
klasyfikacji FŻŚ został w całości przekazany na zwiększenie FŻŚ. W
konsekwencji od 2019 r i za 2020 r. jednostka dominująca prezentuje dane
finansowe FŻŚ w sposób przyjęty dla pozostałych Funduszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Jednostki zależne
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Jednostki zależne stosują zasady rachunkowości zgodne z PSR.
Dane finansowe jednostek zależnych podlegających konsolidacji, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej w oparciu o spójne zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nim kontroli przez jednostkę dominującą, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Przyjmuje się, że jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji wtedy i tylko wtedy, gdy:
§ posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
§ z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonała inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawo do zmiennych zwrotów,
§ posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich zwrotów.
Jeżeli fakty i okoliczności wskazują, że nastąpiły zmiany w przypadku co najmniej jednego z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej, Grupa Kapitałowa ponownie ocenia, czy sprawuje kontrolę nad daną jednostką. Jednostka dominująca oceniając sprawowanie kontroli w sytuacji posiadania mniej niż większość praw głosu w danej jednostce bierze pod uwagę inne fakty i okoliczności ustalając, czy sprawuje władzę nad jednostką, ze szczególnym uwzględnieniem ustaleń umownych pomiędzy Grupą Kapitałową a innymi posiadaczami praw głosu, praw wynikających z innych ustaleń umownych, praw głosu posiadanych przez Grupę oraz potencjalnych praw głosu.
W sprawozdaniu finansowym:
§ łączy się podobne pozycje aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, dochodów, kosztów i przepływów pieniężnych jednostki dominującej oraz jej jednostek zależnych,
§ kompensuje (wyłącza) wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz przypadającą na jednostkę dominującą część kapitału własnego każdej z jednostek zależnych,
§ wyłącza w całości wewnątrzgrupowe aktywa i zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne wynikające z transakcji w ramach Grupy Kapitałowej.
Jednostki stowarzyszone
Jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które Grupa Kapitałowa wywiera znaczący wpływ, czyli posiada władzę pozwalającą na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.
Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych i jednostki dominującej są sporządzone za ten sam okres sprawozdawczy.
W sprawozdaniu finansowym jednostki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonywane są odpowiednie korekty w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez jednostkę dominującą.
Sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy Kapitałowej w zyskach i stratach jednostki stowarzyszonej według wielkości posiadanych udziałów w kapitale własnym, począwszy od dnia rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu do dnia, w którym znaczący wpływ wygasa. W przypadku, gdy udział Grupy Kapitałowej w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej, wartość bilansowa jest zredukowana do zera. Wówczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę Kapitałową prawnych lub zwyczajowych obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
2.5.3 Waluty obce
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną (waluta podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Grupa Kapitałowa) jednostki dominującej i innych jednostek uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, z wyjątkiem Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN i jego inwestycji oraz Funduszu Trójmorza, jest złoty polski.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN i jego inwestycji w Esotiq Germany GmbH, UAB EMP Recycling, ASM Germany GmbH, Recat GmbH, G+M GmbH oraz Funduszu Trójmorza jest euro. Walutą
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
funkcjonalną i walutą prezentacji inwestycji Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN w Elemental USA Inc. jest dolar amerykański.
Przeliczenie danych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
Aktywa i pasywa dotyczące inwestycji Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN ujęte w sprawozdaniu finansowym zostały przeliczone z EUR, tj. waluty funkcjonalnej tego funduszu na złote polskie, uwzględniając następujące kursy:
§ do przeliczenia pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 r. zastosowano średni kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 r. - 4,6148, z wyjątkiem pozycji zysk/strata z lat ubiegłych, gdzie zastosowano średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca, w których Fundusz prowadził działalność,
§ do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za 2020 r. zastosowano średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca tj. styczeń – grudzień 2020 r. – 4,4742.
Powstałe w ten sposób różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach.
Przeliczanie pozycji w walutach obcych
Różnice kursowe powstające z rozliczenia transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych rozpoznawane są w rachunku zysków i strat.
Różnice kursowe, powstające z przeliczenia instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, odnoszone są do innych całkowitych dochodów.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
§ pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia,
§ pozycje niepieniężne wyceniane według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,
§ pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została ustalona.
Aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania pozabilansowe wyrażone w walutach obcych oraz indeksowane kursem waluty obcej wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.
Poniżej przedstawione zostały kursy średnie wybranych walut obcych w złotych:
Waluta |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
EUR |
4,6148 |
4,2585 |
GBP |
5,1327 |
4,9971 |
USD |
3,7584 |
3,7977 |
CHF |
4,2641 |
3,9213 |
2.5.4 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się gotówka w kasie oraz na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a także środki pieniężne na rachunkach bieżących w bankach oraz inne środki pieniężne o pierwotnym terminie wymagalności do 3 miesięcy. Wymienione aktywa wykazywane są według wartości nominalnej.
2.5.5 Aktywa i zobowiązania finansowe
2.5.5.1 Początkowe ujęcie
Grupa Kapitałowa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu finansowego.
2.5.5.2 Klasyfikacja i wycena
Klasyfikacja aktywów finansowych niebędących instrumentem kapitałowym
Grupa Kapitałowa klasyfikuje składnik aktywów finansowych niebędący instrumentem kapitałowym do jednej z następujących kategorii:
1) aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
2) aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;
3) aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym:
§ obowiązkowo wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ wyznaczonych nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia do wyceny do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Grupa Kapitałowa klasyfikuje składnik aktywów finansowych niebędący instrumentem kapitałowym do tej kategorii, jeżeli:
1) składnik ten jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz
2) warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kapitału oraz odsetek od tego kapitału (ocena charakterystyki przepływów pieniężnych – „test SPPI” ang. solely payments of principal and interest).
Aktywa finansowe z tej kategorii wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej i z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Zamortyzowany koszt jest obliczany przy uwzględnieniu dyskonta lub premii oraz prowizji, opłat i kosztów transakcji, które stanowią integralną część efektywnej stopy procentowej. Skutki wyceny ujmowane są w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” w rachunku zysków i strat. Straty z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw”.
Kategoria aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuje przede wszystkim: kredyty i pożyczki udzielone klientom, papiery wartościowe, należności od banków oraz należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Grupa Kapitałowa klasyfikuje składnik aktywów finansowych niebędący instrumentem kapitałowym do tej kategorii, jeżeli:
a) składnik ten jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz
b) warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kapitału oraz odsetek od tego kapitału.
Zmiany wartości godziwej rozpoznawane są w innych całkowitych dochodach, aż do momentu wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Kapitał z aktualizacji wyceny podlega rozliczeniu do rachunku zysków i strat w momencie sprzedaży składnika aktywów.
Dla aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii ustala się odpisy na oczekiwane straty kredytowe, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach w korespondencji z rachunkiem zysków i strat. Odpisy na oczekiwane straty nie korygują wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Przychody odsetkowe oraz dyskonto lub premia dotyczące instrumentów dłużnych rozliczane są w czasie -z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej i rozpoznawane są w wyniku odsetkowym w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Kwotowania rynkowe służące do wyznaczenia wartości godziwej skarbowych instrumentów dłużnych pobierane są z ogólnodostępnych systemów informacyjnych. W przypadku, gdy dla danego instrumentu dłużnego nie są dostępne kwotowania rynkowe (np. obligacje komunalne, obligacje korporacyjne), wartość godziwa nie jest wyznaczana za pomocą wyceny rynkowej, lecz na podstawie techniki NPV, tj. wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wartość bieżąca kalkulowana jest na podstawie rynkowych krzywych dochodowości pobieranych z ogólnodostępnych systemów informacyjnych (w zależności od rodzaju instrumentu dłużnego wykorzystywane są krzywe zerokuponowe lub bazujące na rentownościach skarbowych instrumentów dłużnych). W przypadku nieskarbowych instrumentów dłużnych, przy wyznaczaniu wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniany jest spread na ryzyko kredytowe emitenta oraz ryzyko płynności.
Kategoria aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmuje przede wszystkim: papiery wartościowe tj.: bony pieniężne oraz obligacje komunalne i korporacyjne.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa kwalifikuje:
1) pochodne instrumenty finansowe;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2) papiery wartościowe przeznaczone do obrotu;
3) papiery wartościowe nieprzeznaczone do obrotu , które zaliczane są do modelu biznesowego „sprzedaż”;
4) papiery wartościowe, które obowiązkowo muszą być zaliczone do tej kategorii;
5) aktywa finansowe, w tym papiery wartościowe, które zostały wyznaczone do tej kategorii na moment początkowego ujęcia, jeżeli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza się niespójność wyceny lub ujęcia, jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Instrumenty kapitałowe
Grupa Kapitałowa klasyfikuje instrumenty kapitałowe:
1) do aktywów finansowych (papierów wartościowych) wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub
2) do aktywów finansowych (papierów wartościowych) wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody pod warunkiem, że:
§ nie są przeznaczone do obrotu,
§ nie są warunkową zapłatą ujętą przez Grupę Kapitałową w ramach połączenia jednostek.
Zmiany wartości godziwej oraz wszelkie inne pozycje (np. dywidendy, zyski/straty na sprzedaży) w przypadku instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Grupa Kapitałowa klasyfikuje do wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody te instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do sprzedaży oraz są długoterminowym zaangażowaniem związanym z realizacją strategii jednostki dominującej, realizacją rządowych programów gospodarczych lub dostępem do infrastruktury istotnej z punktu widzenia działalności jednostki dominującej. Grupa Kapitałowa może dokonać takiej klasyfikacji tylko na moment początkowego ujęcia składnika aktywów w księgach rachunkowych i nie może dokonać późniejszej reklasyfikacji do innej kategorii.
Zmiany wartości godziwej instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmowane są w innych całkowitych dochodach.
W rachunku zysków i strat ujmowane są wyłącznie dywidendy. Zmiany wartości godziwej takich instrumentów kapitałowych nigdy nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego (w tym również na moment zbycia).
Modele biznesowe
Grupa Kapitałowa wyróżnia następujące modele biznesowe utrzymywania aktywów finansowych:
§ utrzymywanie dla przepływów pieniężnych,
§ utrzymywanie dla przepływów pieniężnych i sprzedaż,
§ sprzedaż.
Modele biznesowe określane są na poziomie odzwierciedlającym sposób, w jaki zarządza się łącznie grupami aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy.
Grupa Kapitałowa dopuszcza transakcję sprzedaży za zgodną z założeniami modelu utrzymywane dla przepływów pieniężnych, gdy:
§ sprzedaż była spowodowana wzrostem ryzyka kredytowego i miała na celu ograniczenie potencjalnych strat kredytowych spowodowanych pogorszeniem jakości kredytowej, lub
§ sprzedaż ta miała miejsce blisko daty wymagalności, a przychody ze sprzedaży są w przybliżeniu równe pozostałym do uzyskania przepływom pieniężnym wynikającym z umowy, lub
§ sprzedaż ta jest zdarzeniem mającym sporadyczny charakter, lub
§ sprzedaż przedstawia nieznaczną wartość zarówno pojedynczo, jak i łącznie.
Warunek sprzedaży mającej sporadyczny charakter uznaje się za spełniony, jeśli sprzedano w danym roku ilościowo nie więcej niż 1% wszystkich transakcji z danego portfela.
Warunek sprzedaży przedstawiającej nieznaczną wartość uznaje się za spełniony, jeśli sprzedano w danym roku wartościowo nie więcej niż 5% wartości wszystkich transakcji z danego portfela.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Ocena charakterystyki przepływów pieniężnych
Do oceny charakterystyki realizowanych przepływów pieniężnych (test SPPI) Grupa Kapitałowa definiuje:
§ kapitał jako wartość godziwą instrumentu finansowego w momencie początkowego ujęcia,
§ odsetki jako odzwierciedlenie wartości pieniądza w czasie i ryzyka kredytowego związanego z wartością nominalną instrumentu finansowego w danym okresie czasu oraz marżę, ryzyko płynności i koszty administracyjne.
Test SPPI polega na zweryfikowaniu, czy warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kapitału oraz odsetek od tego kapitału. W szczególności weryfikowane są następujące warunki:
§ zdarzenia warunkowe mające wpływ na wysokość kwoty przepływów,
§ dźwignie finansowe,
§ warunki przedpłaty lub wydłużenia finansowania,
§ warunki ograniczające prawo do dochodzenia roszczeń prawnych do realizowanych przepływów,
§ warunki modyfikujące wynagrodzenie za zmianę wartości pieniądza w czasie.
Ocena warunków modyfikujących zmianę wartości pieniądza w czasie jest przeprowadzana w oparciu o analizę jakościową lub ilościową.
W sytuacji, gdy ocena jakościowa nie umożliwia potwierdzenia konkluzji co do spełnienia testu SPPI, konieczne jest przeprowadzenie oceny wpływu cechy modyfikującej przepływy pieniężne. Ocena ta ma na celu ustalenie, jak różniłyby się niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy od niezdyskontowanych przepływów pieniężnych, które powstałyby, gdyby dana umowa nie zawierała elementu modyfikującego wartość pieniądza w czasie. Jeżeli analizowane przepływy znacznie różnią się od siebie, to oceniane aktywo obowiązkowo klasyfikowane jest do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, ponieważ niezdany jest test SPPI tj. warunki umowy powodują, że realizowane umowne przepływy pieniężne nie są jedynie spłatą kapitału oraz odsetek od tego kapitału.
Zobowiązania finansowe
1) Grupa Kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
2) instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami;
3) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
4) umów gwarancji finansowych, które po początkowym ujęciu Grupa Kapitałowa (jako wystawca takiej umowy) wycenia według wyższej z następujących wartości:
§ kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz
§ wartości godziwej w odpowiednich przypadkach pomniejszonej o skumulowaną kwotę dochodów (rozliczoną kwotę prowizji).
2.5.5.3 Reklasyfikacja
Przeklasyfikowanie aktywów finansowych następuje wyłącznie wtedy, gdy zmieniany jest model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Aktywo jest wtedy przenoszone do kategorii zgodnie z nowym modelem biznesowym.
W momencie reklasyfikacji:
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, wartość godziwą tego składnika wycenia się na dzień przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych, a wartością godziwą ujmuje się w rachunku zysków i strat,
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie, wartość godziwa tego składnika na dzień przeklasyfikowania staje się jego nową wartością bilansową brutto,
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wartość godziwą tego składnika ustala się na dzień przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych a wartością godziwą ujmuje się w innych całkowitych dochodach,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie, składnik ten zostaje przeklasyfikowany w jego wartości godziwej na dzień przeklasyfikowania. Skumulowane zyski lub straty ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają usunięte z pozycji kapitału własnego i skorygowane w oparciu o wartość godziwą składnika aktywów finansowych na dzień przeklasyfikowania. W związku z tym składnik aktywów finansowych wycenia się na dzień przeklasyfikowania tak, jak gdyby zawsze był wyceniany w zamortyzowanym koszcie,
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmuje się w innych całkowitych dochodach,
§ składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej. Skumulowane zyski lub straty ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do rachunku zysków i strat.
2.5.5.4 Modyfikacje aktywów finansowych
Istotna modyfikacja przepływów pieniężnych wynikających z umowy związanej ze składnikiem aktywów finansowych powoduje zaprzestanie ujmowania tego składnika i ujęcie zmodyfikowanego (nowego) składnika aktywów finansowych.
Grupa Kapitałowa uznaje modyfikację za istotną, jeżeli spełnione jest jedno z poniższych kryteriów:
1) kryteria ilościowe:
§ przedłużenie okresu kredytowania o więcej niż 1 rok oraz przedłużenie o więcej niż dwukrotnie rezydualnego okresu do zapadalności pierwotnej (spełnienie obu warunków łącznie),
§ podwyższenie kwoty kredytu o co najmniej 50%,
2) kryteria jakościowe:
§ przewalutowanie kredytu,
§ przejęcie długu (zmiana kredytobiorcy),
§ zmiana warunków prowadząca do zmiany wyniku testu SPPI,
§ zmiana aktywów będących przedmiotem finansowania w sytuacji, w której ma miejsce zmiana przeznaczenia kredytu.
Nieistotna modyfikacja przepływów pieniężnych wynikających z umowy związanej ze składnikiem aktywów finansowych nie powoduje zaprzestania ujmowania tego składnika. W tej sytuacji Grupa Kapitałowa dokonuje ponownego obliczenia wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych i ujmuje zysk lub stratę z tytułu modyfikacji w rachunku zysków i strat.
Modyfikacja jest traktowana jako zmiana szacunków, jeżeli zmiany przepływów pieniężnych związanych ze składnikiem aktywów finansowych wynikają z obecnych warunków umownych i są wyłącznie związane z wykorzystaniem przez klienta dostępnej opcji.
2.5.5.5 Utrata wartości
Grupa Kapitałowa wycenia i ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych niebędących instrumentami kapitałowymi, które są:
1) wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
2) wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;
3) aktywami z tytułu umów lub zobowiązania do udzielenia pożyczki oraz umów gwarancji finansowych.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego składnika aktywów finansowych.
Dowody utraty wartości
Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat jednego lub kilku zdarzeń, w szczególności:
1) znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
2) naruszenia
umowy takiego, jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie
płatności w wymaganym terminie;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
3) przyznania pożyczkobiorcy przez jednostkę dominującą lub innego pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym przypadku pożyczkodawca nie udzieliłby;
4) staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy;
5) zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe;
6) kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe.
Wycena odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Grupa Kapitałowa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych w następujący sposób:
1) w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym (faza 1) - jeżeli ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, dla tych aktywów utrata wartości jest mierzona jako 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe;
2) w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia (faza 2) - jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (zarówno dla aktywów finansowych ocenianych indywidualnie oraz portfelowo) – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Dla tych aktywów utrata wartości jest mierzona jako dożywotnie oczekiwane straty kredytowe;
3) w kwocie równej skumulowanym zmianom oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia (faza 3) - w przypadku których stwierdzono utratę wartości, dla których utrata wartości będzie mierzona jako dożywotnie oczekiwane straty kredytowe.
Klasyfikacja aktywów finansowych do trzech faz i ustalony sposób liczenia utraty wartości mają wpływ na sposób rozpoznania przychodu odsetkowego. Przychody odsetkowe od aktywów finansowych zaklasyfikowanych do faz 1 i 2 wyznacza się na podstawie wartości brutto ekspozycji (zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych, przed korektą o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe) metodą efektywnej stopy procentowej. Natomiast w przypadku aktywów zaliczonych do fazy 3 - na bazie wartości zamortyzowanego kosztu tych aktywów.
Odrębną kategorią aktywów finansowych są aktywa POCI, będące zakupionymi lub utworzonymi składnikami aktywów finansowych, które w momencie początkowego ujęcia są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Przychody odsetkowe od aktywów POCI oblicza się od wartości bilansowej netto przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, skorygowanej o ryzyko kredytowe rozpoznane dla całego oczekiwanego okresu życia aktywa.
Ujmowanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie korygują wartość bilansową składnika aktywów i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach w korespondencji z rachunkiem zysków i strat. Odpisy te nie korygują wartości bilansowej składnika aktywów finansowych, ponieważ aktywa te wykazuje się w wartości godziwej.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług
Grupa Kapitałowa stosuje uproszczoną metodę wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe na należności z tytułu dostaw i usług. Odpis ten jest kalkulowany na podstawie stałych wskaźników uzależnionych od rzeczywistych opóźnień w spłacie.
2.5.5.6 Wyłączenie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Grupa Kapitałowa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych wtedy i tylko wtedy, gdy:
1) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub
2) przenosi składnik aktywów finansowych.
Przenosząc składnik aktywów finansowych Grupa Kapitałowa ocenia, w jakim stopniu zachowuje on ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych. W takim przypadku:
1) jeżeli Grupa Kapitałowa przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych, to zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowiązania wszelkie prawa i obowiązki powstałe lub zachowane w wyniku przeniesienia;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2) jeżeli Grupa Kapitałowa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych, to w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów finansowych;
3) jeżeli Grupa Kapitałowa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych, wówczas ustala, czy zachowuje kontrolę nad składnikiem aktywów finansowych. W takim przypadku:
§ jeżeli Grupa Kapitałowa nie zachowała kontroli, zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowiązania wszelkie prawa i obowiązki powstałe lub zachowane w wyniku przeniesienia,
§ jeżeli Grupa Kapitałowa zachowała kontrolę, w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów finansowych w stopniu, w jakim utrzymuje zaangażowanie w tym składniku.
W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych w całości, różnicę pomiędzy wartością bilansową (wycenioną na dzień zaprzestania ujmowania) oraz otrzymaną zapłatą (z uwzględnieniem nowo powstałego składnika aktywów pomniejszonego o wszelkie nowo powstałe zobowiązania) ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Grupa Kapitałowa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub jego część), gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
2.5.6 Ustalanie wartości godziwej
Wartość godziwą składnika aktywów finansowych, zobowiązania finansowego lub zobowiązań pozabilansowych ustala się na podstawie założeń, które przyjęliby uczestnicy rynku w celu ustalenia ceny składnika aktywów lub zobowiązania, przyjmując, że uczestnicy rynku działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Ustalenie wartości godziwej opiera się na następujących założeniach:
1) składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe podlega wymianie w ramach przeprowadzonej na zwykłych warunkach transakcji sprzedaży składnika aktywów finansowych lub przeniesienia zobowiązania finansowego między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych;
2) transakcja sprzedaży składnika aktywów finansowych lub przeniesienia zobowiązania finansowego odbywa się:
§ na głównym rynku dla danego składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, lub
§ w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Kiedy notowana cena przeniesienia identycznego lub podobnego zobowiązania finansowego nie jest dostępna, a inna strona posiada identyczną pozycję jako składnik aktywów finansowych, Grupa Kapitałowa ustala wartość godziwą tego zobowiązania z perspektywy uczestnika rynku, który posiada identyczną pozycję jako składnik aktywów finansowych na dzień wyceny.
Kiedy notowana cena przeniesienia identycznego lub podobnego zobowiązania finansowego nie jest dostępna, a inna strona nie posiada identycznej pozycji jako składnika aktywów finansowych, Grupa Kapitałowa ustala wartość godziwą tego zobowiązania przy użyciu techniki wyceny z perspektywy uczestnika rynku, który ma zobowiązanie finansowe.
Grupa Kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności, w przypadku których są dostępne dostateczne dane do ustalenia wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Dane wejściowe dla technik wyceny zmierzających do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych są klasyfikowane na trzech poziomach:
1) dane wejściowe - poziom 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania finansowe, do których Grupa Kapitałowa ma dostęp w dniu wyceny;
2) dane wejściowe - poziom 2 to dane inne niż ceny notowane na aktywnych rynkach, które są obserwowalne pośrednio lub bezpośrednio. Dane te obejmują w szczególności:
§ ceny podobnych aktywów lub zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach,
§ ceny identycznych lub podobnych aktywów lub zobowiązań finansowych notowane na rynkach, które nie są aktywne,
§ dane wejściowe obserwowalne inne niż ceny notowanych, w szczególności: stopy procentowe i krzywe dochodowości obserwowalne w powszechnie przyjętych przedziałach kwotowań lub zakładaną zmienność i spread kredytowy lub dane wejściowe potwierdzone przez rynek;
3) dane wejściowe - poziom 3 to nieobserwowalne dane odzwierciedlające założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny aktywów lub zobowiązań finansowych, w tym założenia dotyczące ryzyka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Jeśli cena pochodząca z aktywnego rynku nie jest dostępna, Grupa Kapitałowa ustala wartość godziwą aktywów lub zobowiązań finansowych stosując techniki wyceny obejmujące wszystkie czynniki, jakie uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę, które są zgodne z przyjętymi ekonomicznymi metodami wyceny instrumentów finansowych.
2.5.7 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Transakcje repo i sell-buy-back oraz transakcje reverse repo i buy-sell-back są operacjami sprzedaży lub kupna papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzedaży w umownym terminie po określonej cenie.
Grupa Kapitałowa prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe odsprzedane z klauzulą przyrzeczenia odkupu (transakcje typu repo, sell-buy-back), jednocześnie ujmując po stronie zobowiązań zobowiązania wynikające z udzielonego przyrzeczenia odkupu. Warunkiem stosowania takiego rozwiązania jest zachowanie przez Grupę Kapitałową ryzyka i korzyści wynikających z danego aktywa finansowego pomimo jego transferu. W przypadku transakcji zakupu papierów wartościowych z przyrzeczeniem sprzedaży (reverse repo, buy-sell-back) posiadane aktywa finansowe prezentowane są jako należności wynikające z klauzuli odkupu.
Należności z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu oraz zobowiązania z udzielonym przyrzeczeniem odkupu wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Różnica między ceną sprzedaży/kupna i odkupu/odsprzedaży jest traktowana jako koszty albo przychody odsetkowe i jest rozliczana w czasie trwania umowy. Papiery wartościowe będące przedmiotem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie są wyłączane ze sprawozdania z sytuacji finansowej i podlegają wycenie według zasad określonych dla poszczególnych kategorii aktywów finansowych.
2.5.8 Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe i transakcje terminowe o symetrycznym profilu ryzyka wyceniane są za pomocą techniki NPV, tj. wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych wyznaczana jest dla każdej transakcji na podstawie odpowiednio skonstruowanych krzywych projekcyjnych i dyskontowych. Krzywe projekcyjne zbudowane są w oparciu o kwotowania depozytów, stawek FRA, IRS i basis swap odpowiednich dla danej waluty i stawki bazowej. Krzywe dyskontowe zbudowane są w oparciu o kwotowania depozytów, stawek FRA, IRS, basis swapów, currency basis swapów i punktów swapowych. Wycena transakcji OIS dokonywana jest na bazie krzywej opartej o stawki OIS w walucie transakcji. Kwotowania rynkowe do konstrukcji krzywej pobierane są z ogólnodostępnych systemów informacyjnych. Dla instrumentów nominowanych w walucie innej niż PLN do wyceny wykorzystywany jest kurs średni NBP z dnia wyceny.
W przypadku transakcji o niesymetrycznym profilu ryzyka (opcyjnych) do wyceny wykorzystywane są powszechnie stosowane na rynku modele typu Blacka-Scholesa i Bacheliera, w których używane są zmienności implikowane (o ile są dostępne kwotowania) lub historyczne (wyznaczone za pomocą modeli statystycznych na podstawie kwotowań rynkowych).
Wartość godziwa instrumentów finansowych uwzględnia ryzyko kredytowe. W przypadku instrumentów dłużnych stosowana jest marża płynności i ryzyko kredytowe emitenta. W przypadku instrumentów pochodnych kalkulowana jest korekta wyceny odzwierciedlająca ryzyko kredytowe kontrahenta (CVA – credit value adjustment) oraz korekta wyceny odzwierciedlająca własne ryzyko kredytowe (DVA – debit value adjustment).
Instrumenty pochodne w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wartości netto na poziomie transakcji (dodatnia wartość godziwa jako aktywa, a wartość ujemna jako zobowiązania).
2.5.9 Rachunkowość zabezpieczeń
Od 2020 r. Grupa Kapitałowa dopuszcza stosowanie rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów pieniężnych według MSSF 9.
Grupa Kapitałowa może stosować rachunkowość zabezpieczeń następujących powiązań zabezpieczających:
1) zabezpieczenie wartości godziwej;
2) zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
Grupa Kapitałowa wyznacza dla celów rachunkowości zabezpieczeń instrumenty zabezpieczające tak, aby zmiana ich wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pokrywała w całości lub części zmianę wartości godziwej lub przyszłych przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej.
Zabezpieczenie wartości godziwej ujmuje się w następujący sposób:
1) zysk lub stratę na instrumencie zabezpieczającym ujmuje się w wyniku finansowym (lub innych całkowitych dochodach, jeżeli instrument zabezpieczający zabezpiecza instrument kapitałowy, w odniesieniu do którego Grupa Kapitałowa postanowiła przedstawiać zmiany wartości godziwej w innych całkowitych dochodach);
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2) zysk lub strata z tytułu zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej korygują wartość bilansową pozycji zabezpieczanej (o ile ma to zastosowanie) i są ujmowane w wyniku finansowym. Jeżeli pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów finansowych (lub jego komponentem), który jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zysk lub stratę z tytułu zabezpieczenia pozycji zabezpieczanej ujmuje się w wyniku finansowym. Jeżeli jednak pozycja zabezpieczana jest instrumentem kapitałowym, w odniesieniu do którego Grupa Kapitałowa postanowiła przedstawiać zmiany wartości godziwej w innych całkowitych dochodach, kwoty te pozostają w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest nieujętym uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem (lub jego komponentem), skumulowana zmiana wartości godziwej pozycji zabezpieczanej po jej wyznaczeniu ujmowana jest jako składnik aktywów lub zobowiązanie, z odpowiadającymi im zyskiem lub stratą ujmowanymi w wyniku finansowym.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w następujący sposób:
1) oddzielny składnik kapitału własnego związany z pozycją zabezpieczaną (rezerwę z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) koryguje się o niższą spośród następujących kwot (w wartościach bezwzględnych):
§ skumulowane od momentu ustanowienia zabezpieczenia zyski lub straty na instrumencie zabezpieczającym; oraz
§ skumulowaną od momentu ustanowienia zabezpieczenia zmianę wartości godziwej (obecnej wartości) pozycji zabezpieczanej (tj. obecną wartość skumulowanej zmiany zabezpieczanych oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych);
2) część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą określono jako skuteczne zabezpieczenie (tj. część, którą kompensuje się ze zmianą rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych obliczoną zgodnie z pkt 1)), ujmuje się w innych całkowitych dochodach;
3) wszelkie pozostałe zyski lub straty na instrumencie zabezpieczającym (lub wszelkie zyski lub straty wymagane do zrównoważenia zmiany rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych obliczonej zgodnie z pkt 1)) stanowią nieefektywność zabezpieczenia, którą ujmuje się w wyniku finansowym.
Grupa Kapitałowa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń jedynie wtedy, gdy powiązanie zabezpieczające (lub część powiązania zabezpieczającego) przestaje spełniać kryteria kwalifikacyjne (po uwzględnieniu, o ile ma to zastosowanie, przywrócenia równowagi powiązania zabezpieczającego). Dotyczy to przypadków, w których instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jak również sytuację, w której zmianie ulega cel zarządzania ryzykiem odnoszący się do celu zarządzania ryzykiem określonego w dokumentacji powiązania zabezpieczającego.
W przypadku zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej wszelkie korekty wynikające z rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej podlegają amortyzacji w wyniku finansowym, jeżeli pozycja zabezpieczana jest instrumentem finansowym (lub jego komponentem) wycenianym w zamortyzowanym koszcie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zyski i straty z tytułu zabezpieczenia. Podstawę amortyzacji stanowi efektywna stopa procentowa przeliczona na dzień rozpoczęcia amortyzacji. W przypadku składnika aktywów finansowych (lub jego komponentu), który jest pozycją zabezpieczaną i jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, amortyzację stosuje się w ten sam sposób, lecz w odniesieniu do kwoty, która reprezentuje skumulowany zysk lub stratę ujęte uprzednio zgodnie z niniejszymi zasadami, a nie poprzez korygowanie wartości bilansowej.
W przypadku zaprzestania zabezpieczenia przepływów pieniężnych, jeżeli wciąż oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy pieniężne, kwota ta pozostaje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych, dopóki przyszłe przepływy pieniężne nie nastąpią lub dopóki w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych nie wystąpi skumulowana strata, oraz Grupa Kapitałowa spodziewa się, że cała ta strata lub jej część nie zostanie odzyskana w co najmniej jednym z przyszłych okresów. Gdy nastąpią przyszłe przepływy pieniężne, kwota przenoszona jest na wynik finansowy jako korekta wynikająca z przeklasyfikowania w tym okresie lub okresach, kiedy zabezpieczane oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wpływają na wynik finansowy.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Grupa Kapitałowa nie utworzyła żadnych powiązań zabezpieczających.
2.5.10 Inwestycje w jednostki Stowarzyszone
Inwestycje w jednostki stowarzyszone Bank wykazuje według wyceny metodą praw własności.
Wpływ pandemii Covid-19 na szacunki utraty wartości inwestycji
w jednostki stowarzyszone i pozostałe został przedstawiony w nocie 53.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2.5.11 Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią kontrolowane środki trwałe oraz nakłady na ich budowę. Do środków trwałych zaliczane są składniki rzeczowych aktywów trwałych o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, które są utrzymywane na własne potrzeby lub w celu oddania ich do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na koszt historyczny składają się cena nabycia/koszt wytworzenia i koszty bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik aktywów nieposiadający postaci fizycznej. Wartości niematerialne początkowo ujmuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, które następnie pomniejsza się o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych Grupa Kapitałowa zalicza składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, w szczególności: autorskie prawa majątkowe, licencje.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Amortyzacja naliczana jest od wszystkich aktywów trwałych, których wartość ulega obniżeniu na skutek używania przez szacowany okres użytkowania danego aktywa.
Każda część składowa pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji jest amortyzowana osobno.
Rozpoczęcie amortyzacji składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek przyjęto do używania przez okres użytkowania.
Okresy amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych oraz wartości niematerialnych stosowane w Grupie Kapitałowej:
Środki trwałe |
Okresy |
Budynki, lokale, spółdzielcze prawa do lokalu |
od 40 do 50 lat |
Ulepszenia w obcych środkach trwałych (budynkach, lokalach) |
od 2 do 13 lat |
Maszyny, urządzenia techniczne, narzędzia i przyrządy |
od 2 do 18 lat |
Zespoły komputerowe |
od 4 do 8 lat |
Środki transportu |
5 lat |
Wartości niematerialne |
Okresy |
Oprogramowanie |
od 2 do 14 lat |
Pozostałe wartości niematerialne |
od 2 do 10 lat |
Wartość końcową oraz okres użytkowania składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie konieczności koryguje.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Grupa Kapitałowa ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W momencie rozpoznania przesłanek Grupa Kapitałowa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej, stanowiącej wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży lub wartość użytkową tych aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany, jeżeli wartość księgowa aktywa przekracza wartość odzyskiwalną.
2.5.12 Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek, lub część budynku lub też oba te elementy), którą traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, względnie obie te korzyści. Jednocześnie nieruchomość taka:
§ jest zajmowana przez Grupę Kapitałową tylko w nieznacznym stopniu,
§ nie jest przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności Grupy Kapitałowej.
Nieruchomość inwestycyjna początkowo ujmowana jest wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnej wyceniana jest w oparciu o model wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości odnoszona jest do rachunku zysków i strat okresu. Do wyceny nieruchomości angażuje się niezależnych rzeczoznawców.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2.5.13 Leasing
Grupa Kapitałowa jako Leasingodawca
Grupa Kapitałowa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których oddaje do odpłatnego używania nieruchomości inwestycyjne na uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (leasing finansowy), przedmiot leasingu przestaje być ujmowany w bilansie Grupy Kapitałowej. Ujmowana jest natomiast należność w kwocie równej bieżącej wartości opłat leasingowych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego stanowią leasing operacyjny i ujmowane są jako przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Poniżej przedstawiono dane dotyczące umów leasingu operacyjnego zawartych przez Grupę Kapitałową jako leasingodawcę:
Umowy leasingu operacyjnego |
2020 |
2019 |
Łączna kwota przyszłych opłat leasingowych z tytułu nieodwołalnego leasingu operacyjnego: |
130 172 |
105 027 |
do 1 roku |
52 735 |
40 925 |
od 1 roku do 5 lat |
35 335 |
33 276 |
powyżej 5 lat |
42 102 |
30 826 |
Grupa Kapitałowa jako Leasingobiorca
Grupa Kapitałowa jest również stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe na uzgodniony okres. Zalicza się do nich umowy: najmu nieruchomości (w tym prawa użytkowania wieczystego gruntu), leasingu samochodów, dzierżawy infrastruktury IT oraz dzierżawy urządzeń wyposażenia.
Grupa Kapitałowa korzysta z prawa wieczystego użytkowania gruntu jako nabytego odpłatnie i nieodpłatnie. Prawa wieczystego użytkowania gruntu nabyte odpłatnie (od innych podmiotów) są prezentowane jako leasing w pozycji „Aktywa z tytułu prawa do użytkowania”. Prawa wieczystego użytkowania gruntu otrzymane nieodpłatnie od Skarbu Państwa wyłączone są z ewidencji bilansowej.
W przypadku umów leasingu lub umów zawierających leasing Grupa Kapitałowa rozpoznaje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania przedmiotu leasingu oraz zobowiązania z tytułu płatności leasingowych. W momencie rozpoczęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu powiększonej o wszelkie opłaty leasingowe zapłacone przed datą rozpoczęcia lub wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych poprzez zastosowanie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, którą ustala się jako stopę procentową wolną od ryzyka (np. oprocentowanie obligacji skarbowych) dla danego okresu umowy powiększoną o marżę.
Krańcowe stopy procentowe zastosowane do zobowiązań z tytułu leasingu w 2020 r. wynoszą:
§ PLN wynoszą od 0,56% do 3,79%,
§ EUR wynoszą od 0,26% do 0,54%,
§ USD wynosi 2,33%,
§ GBP wynosi 1,42%.
Krańcowe stopy procentowe zastosowane do zobowiązań z tytułu leasingu w 2019 r. wynoszą:
§ PLN wynoszą od 1,57% do 3,79%,
§ EUR wynoszą od 0,43% do 0,55%,
§ USD wynosi 3,25%.
Grupa Kapitałowa korzysta ze zwolnień przewidzianych w MSSF 16 w odniesieniu do krótkoterminowych umów leasingowych (do 12 miesięcy) oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów (jeżeli cena nabycia nowego składnika nie przekracza kwoty 10 tys. zł) i nie ujmuje ich jako leasing.
Określając okres leasingu Grupa Kapitałowa bierze pod uwagę nieodwołalny okres leasingu wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing. W dacie rozpoczęcia umowy leasingowej Grupa ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia leasingu, lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. W celu wykonania oceny Grupa Kapitałowa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z tych opcji. Określając
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa Kapitałowa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara.
W przypadku kontraktów zawartych na czas nieokreślony Grupa Kapitałowa definiuje okres leasingu jako najbardziej prawdopodobny okres korzystania ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową uwzględniając koszty związane z rozwiązaniem umowy. Jeśli koszty te dla jednej ze stron mogą być uznane za istotne, to wówczas, okres leasingu obejmuje okres, w którym koszty pozostają znaczące. Koszty obejmują zarówno kary finansowe zapisane w umowie jak i inne pozaumowne straty ekonomiczne (np. utrata poniesionych nakładów w obcych środkach trwałych, koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji). W przypadku, gdy leasingodawca i leasingobiorca mają prawo do wypowiedzenia umowy bez zgody drugiej strony jak również braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku, gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Po dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa wycenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości, skorygowane z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa podlegają liniowej amortyzacji.
Okresy amortyzacyjne dla podstawowych grup aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosowane w Grupie Kapitałowej zaprezentowano w poniższej tabeli.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Okresy amortyzacji |
Budynki i budowle |
od 1 do 7 lat |
Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
od 25 do 74 lat |
Obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
3 lata |
Środki transportu |
od 2 do 3 lat |
Sprzęt informatyczny |
od 2 do 4 lat |
Po dacie rozpoczęcia, zobowiązania z tytułu leasingu podlegają wycenie metodą zamortyzowanego kosztu tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszonych o zapłacone odsetki oraz opłaty leasingowe oraz zaktualizowanych w przypadku ponownej oceny lub zmiany okresu leasingu lub uwzględnienia zmian zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Szczegółowe informacje na temat aktywów z tytułu prawa do użytkowania przedstawiono w nocie 24. Natomiast analiza terminów wymagalności zobowiązań została zestawiona w nocie 45.
W odniesieniu do wymogów MSSF 16 Leasing, Grupa Kapitałowa rozpoznaje w rachunku zysków i strat koszty amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, koszty odsetek z tytułu zobowiązania leasingowego i koszty eksploatacyjne składnika aktywów oraz koszty związane z leasingami krótkoterminowymi i leasingiem aktywów o niskiej wartości.
Koszty związane z umowami leasingu poniesione w 2020 roku zostały zestawione w poniższej tabeli:
Kwoty odnoszące się do leasingu ujęte w rachunku zysków i strat |
2020 |
2019 |
Koszty z tytułu umów niskocennych prezentowane w pozycji "Ogólne koszty administracyjne" |
2 471 |
124 |
Koszty z tytułu umów krótkoterminowych prezentowane w pozycji "Ogólne koszty administracyjne" |
107 |
1 482 |
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu |
1 037 |
884 |
Koszty z tytułu opłat eksploatacyjnych oraz podatku od towarów i usług niepodlegającego odliczeniu, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu |
14 713 |
10 785 |
Według stanu na dzień 31.12.2020 r. Grupa Kapitałowa rozpoznała utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania |
2020 |
2019 |
Nieruchomości |
4 227 |
0 |
2.5.14 Rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ujmuje się, jeśli wydatki dotyczą miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Czynne rozliczenia międzyokresowe (ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Inne aktywa”) składają się głównie z kosztów zapłaconych z góry oraz przychodów do otrzymania. Koszty zapłacone z góry dotyczą poszczególnych rodzajów wydatków, których rozliczenie w ciężar rachunku zysków i strat nastąpi stosownie do upływu czasu w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty z tytułu świadczeń wykonywanych na rzecz Grupy Kapitałowej, lecz jeszcze niestanowiących zobowiązań. W biernych rozliczeniach międzyokresowych uwzględnia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
się koszty, które poniesione zostaną w przyszłym okresie, w tym dotyczące premii, niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych oraz nagród jubileuszowych.
Grupa Kapitałowa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów w sytuacji, w której otrzymuje zapłatę za świadczenie usług lub dostawę towarów, które zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Obejmują one w szczególności prowizje i opłaty rozliczane w czasie oraz inne przychody pobrane z góry, których zaliczenie do rachunku zysków i strat nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychody przyszłych okresów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
2.5.15 Rezerwy
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone, gdy Grupa Kapitałowa posiada obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co do wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy w szczególności na sprawy sporne z kontrahentami, klientami oraz instytucjami zewnętrznymi, ryzyko prawne oraz rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne.
2.5.16 Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze obejmują świadczenia należne przed upływem 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali pracę, w szczególności wynagrodzenia, premie, nagrody, płatne urlopy oraz składki na ubezpieczenie społeczne. Grupa Kapitałowa ujmuje przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych jako koszty w okresie, którego dotyczą.
Długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują świadczenia, które są należne po upływie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali pracę, w szczególności odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne oraz nagrody jubileuszowe. Rezerwa na ww. świadczenia wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość bieżąca przyszłych zobowiązań wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Rezerwa na świadczenia pracownicze wykazywana jest w pozycji „Rezerwy” lub „Pozostałe zobowiązania” oraz odpowiednio w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych lub ogólnych kosztach administracyjnych. Część rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne wynikająca ze zmiany założeń aktuarialnych (finansowych, demograficznych i innych) przyjętych do wyceny ujmowana jest w innych całkowitych dochodach.
Jednostka dominująca realizuje program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia zwany programem określonych składek. Na mocy tego programu jednostka dominująca jest zobowiązana umową do odprowadzania ustalonej kwoty składek do pracowniczego programu emerytalnego. Ze środków funduszu, obejmujących również zwrot uzyskany z inwestowania składek, wypłacane są pracownikowi świadczenia po okresie zatrudnienia. W rezultacie na jednostce dominującej nie ciąży prawne ani zwyczajowo oczekiwane zobowiązanie do zapłacenia dodatkowych składek, jeżeli fundusz emerytalny nie będzie posiadał aktywów w wysokości wystarczającej do zapłaty należnych świadczeń.
2.5.17 Udzielone zobowiązania warunkowe
W ramach działalności operacyjnej zawierane są transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
§ możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej,
§ obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Najistotniejsze pozycje udzielonych zobowiązań pozabilansowych stanowią przyznane linie kredytowe oraz udzielone zobowiązania gwarancyjne.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W momencie początkowego ujęcia udzielone zobowiązania pozabilansowe wycenia się w wartości godziwej. W kolejnych okresach, na dzień bilansowy wyceniane są one w kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9.
2.5.18 Kapitał własny
Podział na poszczególne pozycje, opisane poniżej, wynika z ustawy o Banku Gospodarstwa Krajowego oraz statutu Banku nadanego w drodze rozporządzenia Ministra Rozwoju.
Do kapitałów własnych zaliczane są:
§ kapitał (fundusz) statutowy,
§ kapitał (fundusz) zapasowy,
§ kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (obejmujący w szczególności wycenę aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski i straty aktuarialne oraz wynik na aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych),
§ pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe (obejmujące fundusz ogólnego ryzyka bankowego i fundusz rezerwowy),
§ zysk/strata z lat ubiegłych,
§ wynik finansowy bieżącego okresu.
Pozycje kapitałów własnych jednostek zależnych, inne niż kapitał zakładowy w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, dodaje się do odpowiednich pozycji kapitałów własnych jednostki dominującej.
Do kapitałów własnych Grupy Kapitałowej włącza się tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów lub akcji przez jednostkę dominującą.
2.5.19 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujmowany jest jako podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bieżący ujmowany jest w rachunku zysków i strat lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przypadku realizacji zysku lub straty kapitałowych instrumentów finansowych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dochodowy odroczony, w zależności od źródła pochodzenia różnic przejściowych, ujmowany jest w rachunku zysków i strat lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Bieżący podatek dochodowy
Bieżący podatek jest zobowiązaniem podatkowym odnoszącym się do zysku do opodatkowania przy użyciu stawki podatkowej obowiązującej na dzień bilansowy.
Odroczony podatek dochodowy
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwę oraz aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwa albo aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio po stronie aktywów lub zobowiązań. Zmiana stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego zaliczana jest do obowiązkowych obciążeń rachunku zysków i strat, z wyjątkiem skutków wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej odnoszonych na inne całkowite dochody, nieruchomości inwestycyjnych wycenianych do wartości godziwej odnoszonych na inne całkowite dochody, zysków i strat aktuarialnych odnoszonych na inne całkowite dochody, udziałów w jednostkach stowarzyszonych odnoszonych na inne dochody całkowite oraz różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych, w przypadku których zmiany stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego są również rozliczane z innymi dochodami całkowitymi. Przy ustalaniu podatku dochodowego odroczonego uwzględnia się wartość aktywa i rezerwy na odroczony podatek na początek i koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują dla odroczonego podatku dochodowego stawkę podatkową w wysokości 19%, z wyjątkiem jednostek, które na podstawie art. 19 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, stosują stawkę w wysokości 9%. Grupa Kapitałowa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat aktywów ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatkiem i tym samym organem podatkowym.
W sytuacji, gdy Grupa Kapitałowa jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe na uzgodniony okres i rozpoznaje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania przedmiotu leasingu oraz zobowiązania z tytułu płatności leasingowych – przyjmuje się, iż wartość podatkowa takich aktywów i zobowiązań wynosi zero. Grupa Kapitałowa rozpoznaje wówczas rezerwę na podatek odroczony naliczaną od aktualnej wartości księgowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania przedmiotu leasingu oraz aktywo z tytułu podatku odroczonego naliczane od aktualnej wartości księgowej zobowiązania z tytułu płatności leasingowych.
2.5.20 Ustalanie wyniku finansowego
Przychody i koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek obejmują odsetki oraz prowizje (otrzymane lub należne) ujęte w kalkulacji efektywnej stopy procentowej dotyczące między innymi: kredytów z harmonogramami spłat, lokat międzybankowych oraz instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub rachunek zysków i strat.
Koszty z tytułu odsetek obejmują odsetki dotyczące między innymi: rachunków bieżących, depozytów oraz papierów wartościowych.
W przypadku aktywów finansowych, dla których dokonano odpisu na oczekiwane straty kredytowe w fazie 3 w pozycji tej rozpoznano korektę odsetek impairmentowych.
Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
Przychody i koszty z tytułu prowizji oraz opłat bankowych powstają w wyniku świadczenia usług finansowych oferowanych przez Grupę Kapitałową i obejmują w szczególności: prowizje za udzielenie kredytów i zobowiązań gwarancyjnych, opłaty z tytułu operacji papierami wartościowymi oraz opłaty za obsługę i zarządzanie funduszami i programami. Prowizje/opłaty rozlicza się przez okres trwania transakcji, z wyjątkiem prowizji dotyczących czynności o charakterze administracyjnym, które zaliczane są jednorazowo do rachunku zysków i strat. Wynagrodzenie jednostki dominującej z tytułu opłat za usługi takie, jak zarządzanie aktywami lub obsługa działalności zleconej, rozpoznawane jest zgodnie z zapisami MSSF 15 jako przychód w kwocie, którą Bank zgodnie z oczekiwaniami otrzyma za świadczone usługi lub do wysokości poniesionych kosztów. Bank kierując się zapisami umów oraz dostępnością danych stosuje klucze alokacji wynagrodzenia oparte na strukturze kosztów (poniesionych i prognozowanych) w całym okresie trwania danego programu.
Do przychodów i kosztów z tytułu prowizji zaliczane są również otrzymane lub zapłacone prowizje od instrumentów finansowych, które nie mają zaplanowanego harmonogramu spłaty. Prowizje od kredytów w rachunku bieżącym, udzielonych gwarancji i innych produktów o charakterze odnawialnym rozliczane są w czasie i zaliczane do przychodów prowizyjnych.
W zakresie produktów bankowych powiązanych z produktem ubezpieczeniowym (bancassurance), jednostka dominująca jako ubezpieczający oferuje bezpłatną ochronę ubezpieczeniową posiadaczom kart płatniczych w postaci dodatkowej funkcjonalności karty. Funkcjonalność ta jest nieodłącznym elementem karty płatniczej i nie jest związana z dodatkowymi opłatami dla klienta. Koszty ubezpieczenia kart płatniczych rozlicza się w czasie do rachunku zysków i strat i ujmuje jako prowizje.
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz wynik z rewaluacji
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat zawiera zyski i straty, powstałe w wyniku zmiany wartości godziwej aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu oraz tych, które przy początkowym ujęciu zostały wyznaczone lub są obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Wynik z rewaluacji obejmuje dodatnie i ujemne różnice kursowe, zarówno zrealizowane, jak i niezrealizowane, wynikające z codziennej wyceny aktywów i zobowiązań walutowych według obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP). Ponadto wynik ten obejmuje wynik zrealizowany
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
oraz niezrealizowany, w tym efekt zmiany wyceny związany z instrumentami pochodnymi typu FX FORWARD, FX SWAP (z uwzględnieniem punktów swapowych), CIRS i opcji walutowych.
Pozycja ta nie zawiera elementu odsetkowego wyniku na instrumentach pochodnych stopy procentowej oraz punktów swapowych walutowych instrumentów pochodnych zaklasyfikowanych do księgi bankowej, które ujęte są w pozycji przychody i koszty z tytułu odsetek.
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych zawiera zyski i straty powstałe w wyniku zbycia instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do portfela wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy, wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz przychody z tytułu dywidend. Ponadto, do wyniku zalicza się zyski i straty powstałe na skutek zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w związku z rozpoznaniem istotnej modyfikacji przepływów pieniężnych (derecognition).
Wynik z tytułu modyfikacji
Wynik z tytułu modyfikacji obejmuje zyski i straty powstałe w wyniku modyfikacji nieistotnej, która nie prowadziła do wyłączenia ze sprawozdania sytuacji finansowej danego składnika aktywów. W momencie modyfikacji nieistotnej w rachunku zysków i strat ujmowany jest zysk lub strata z modyfikacji na danym składniku aktywów, które następnie są rozliczane do momentu wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zalicza się przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z działalnością bankową. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się głównie przychody z tytułu: dodatniej wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, odzyskanych należności nieściągalnych, otrzymanych odszkodowań, kar, grzywien, rozwiązania rezerw na sprawy sporne i inne należności oraz ze sprzedaży środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych.
Na pozostałe koszty operacyjne składają się przede wszystkim koszty dotyczące darowizn, windykacji należności, utworzenia rezerw na sprawy sporne, ryzyko prawne i inne należności oraz ujemne wyceny do wartości godziwej, koszty utrzymywania nieruchomości inwestycyjnych, odpisy z tytułu utraty wartości.
Ogólne koszty administracyjne
W pozycji tej prezentowane są koszty dotyczące w szczególności: świadczeń pracowniczych (w tym m. in. wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i szkoleń), kosztów rzeczowych, amortyzacji (w tym: środków trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania) oraz podatków i opłat.
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw
W pozycji tej prezentowane są zwiększenia i zmniejszenia dotyczące odpisów na oczekiwane straty kredytowe, aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu (w szczególności kredytów i pożyczek, skupionych wierzytelności oraz zrealizowanych gwarancji i poręczeń), związanych z nimi pozycji zobowiązań do udzielenia pożyczki oraz umowy gwarancji finansowych, jednostek stowarzyszonych oraz aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Prezentacja informacji o segmentach operacyjnych jest oparta o wewnętrzny model zarządczy i kryteria podziału wg klasyfikacji klientów oraz specyfiki działalności poszczególnych segmentów.
Model prezentacji wyników segmentów obejmuje wszystkie składowe sprawozdania w sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat do poziomu zysku brutto. Transakcje między segmentami rozliczane są w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych. Segmentom przypisane zostały przychody bezpośrednie, wewnętrzne transfery wyniku odsetkowego w oparciu o salda średnie, ceny rynkowe zależne od waluty oraz terminów wymagalności / zapadalności oraz marż płynnościowych, koszty działania bezpośrednie i alokowane, zgodnie z wewnętrznymi modelami alokacji, oraz pozostałe składowe rachunku zysków i strat.
Dla umożliwienia oceny charakteru i skutków finansowych działalności gospodarczej, w którą zaangażowane są jednostki Grupy Kapitałowej, wyodrębnione zostały cztery segmenty działalności:
§ Segment skarbu oraz zarządzania aktywami i pasywami.
Na aktywa i pasywa segmentu oraz wynik finansowy składają się poniższe:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
– pozycje związane z zarządzaniem płynnością, ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej (w tym m.in. lokaty i depozyty międzybankowe, transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży i odkupu, transakcje na obligacjach skarbowych i bonach pieniężnych, rachunki nostro, rachunek w NBP, instrumenty pochodne, FXSwap);
– papiery wartościowe stanowiące portfele klasyfikowane, jako portfele inwestycyjne;
– obsługa depozytów i instrumentów pochodnych na zlecenie Ministerstwa Finansów oraz średnio i długoterminowe finansowanie działalności Jednostki Dominujacej takich, jak kredyty zaciągnięte od instytucji finansowych oraz emisje obligacji własnych;
– oraz wynik z tytułu wewnętrznych rozliczeń cen transferowych względem pozostałych segmentów, który oparty jest o stawki procentowe bazujące na stawkach rynkowych oraz stawkach zatwierdzonych przez Komitet Finansowy Banku, z uwzględnieniem waluty, terminu wymagalności lub zapadalności transakcji oraz marż płynnościowych.
§ Segment budżetowy.
Kryterium wydzielenia oparte o zarządczą klasyfikację klienta oraz typ prowadzonej działalności i obejmuje:
– samorządowe jednostki terytorialne, jednostki budżetu centralnego, publiczne jednostki sektora leczniczego, z wyłączeniem pozycji objętych segmentem rozliczeń i skarbu w zakresie depozytów i instrumentów pochodnych na rzecz Ministerstwa Finansów;
– podstawowe produkty, z których generowany jest wynik segmentu to: udzielone kredyty i objęte obligacje oraz prowadzone rachunki bieżące i lokaty terminowe;
– rozliczenia związane z działalnością zlecona związaną z obsługą państwa i obsługą programów rządowych, a także programów Unii Europejskiej.
§ Segment korporacyjny.
Kryterium wydzielenia oparte o zarządczą klasyfikację klienta oraz typ prowadzonej działalności i obejmuje:
– firmy prywatne i państwowe, przedsiębiorstwa komunalne, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej, a także podmioty realizujące wsparcie w ramach działalności wspierania eksportu przez Jednostkę Dominującą oraz związane ze wspieraniem budownictwa;
– podstawowymi produktami generującymi wynik segmentu są kredyty gospodarcze, finansowanie projektów inwestycyjnych (w tym konsorcjalnych z innymi bankami) w formie kredytów oraz emisji nieskarbowych papierów wartościowych, udzielanie poręczeń i gwarancji, a po stronie pasywnej rachunki bieżące i lokaty terminowe.
§ Segment Pozostała działalność
Segment obejmuje:
– działalność inwestycyjną Grupy Kapitałowej głównie w postaci objętych certyfikatów funduszy inwestycyjnych (w sprawozdaniu skonsolidowanym certyfikaty w funduszach o znaczącym udziale Jednostki Dominującej ujęto, jako udziały w spółkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności);
– udziały i akcje głównie w podmiotach zależnych i ich wpływ na sprawozdanie skonsolidowane, pozostałe udziały i akcje, nieruchomości inwestycyjne;
– oraz pozycje nieujęte w wyżej zdefiniowanych segmentach działalności, między innymi operacje z podmiotami sektora finansowego innymi niż banki, wygasającą działalność w zakresie obsługi osób prywatnych oraz pozostałe nie-odsetkowe składniki sprawozdania z sytuacji finansowej.
Pezentacja wyników segmentów została zmieniona w roku 2020. Podział na cztery główne segmenty analogicznie do roku 2019 został zachowany. Główne zmiany kalkulacyjne dotyczą rozliczeń wewnętrznych cen transferowych i zasad alokacji oraz przypisanych segmentom pozycji szczegółowych.
W celu porównywalności wyników nota za rok 2019 została przeliczona.
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów, kosztów i wyników poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego za 2020 i 2019 rok, a także aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r.
Informacje dotyczące segmentów działalności za rok zakończony dnia 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
||||
Segment skarbu i zarządzania aktywami i pasywami |
Segment budżetowy |
Segment korporacyjny |
Pozostała działalność |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej |
|
Wynik z tytułu odsetek |
256 197 |
145 785 |
504 558 |
44 610 |
951 150 |
Wynik z tytułu odsetek zewnętrznych |
245 535 |
100 919 |
586 356 |
18 340 |
951 150 |
Wynik z tytułu odsetek wewnętrznych* |
10 662 |
44 866 |
-81 798 |
26 270 |
0 |
Wynik z tytułu prowizji i opłat |
-1 390 |
87 942 |
167 240 |
-5 761 |
248 031 |
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycyjnych aktywach finansowych |
197 118 |
38 757 |
-28 585 |
49 632 |
256 922 |
Wynik z działalności bankowej |
451 925 |
272 484 |
643 213 |
88 481 |
1 456 103 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne |
465 |
-1 259 |
-320 |
22 490 |
21 376 |
Wynik z tytułu modyfikacji |
0 |
470 |
2 910 |
142 |
3 522 |
Ogólne koszty administracyjne** |
-37 514 |
-230 227 |
-218 608 |
-137 798 |
-624 147 |
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw |
2 233 |
25 514 |
-358 853 |
-53 796 |
-384 902 |
Wynik z działalności operacyjnej |
417 109 |
66 982 |
68 342 |
-80 481 |
471 952 |
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych |
0 |
0 |
0 |
-24 968 |
-24 968 |
Zysk brutto |
417 109 |
66 982 |
68 342 |
-105 449 |
446 984 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
-80 414 |
Zysk netto |
|
|
|
|
366 570 |
*Wynik z tytułu odsetek wewnętrznych uwzględnia koszty/przychody z tytułu wewnętrznych transferów funduszy w oparciu o ceny transferowe bazujące na rynkowych stopach oraz alokację marż płynności i przychodu z kapitału.
** Koszty administracyjne zostały przypisane do poszczególnych segmentów klientów w oparciu o koszty usług wewnętrznych wycenianych w przyjętym w Jednostce Dominującej modelu alokacji.
A
Informacje dotyczące segmentów działalności za rok zakończony dnia 31.12.2019 |
Działalność kontynuowana |
||||
Segment skarbu i zarządzania aktywami i pasywami |
Segment budżetowy |
Segment korporacyjny |
Pozostała działalność |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej |
|
Wynik z tytułu odsetek |
136 469 |
222 964 |
592 509 |
1 470 |
953 412 |
Wynik z tytułu odsetek zewnętrznych |
275 727 |
42 092 |
625 369 |
10 224 |
953 412 |
Wynik z tytułu odsetek wewnętrznych* |
-139 258 |
180 872 |
-32 860 |
-8 754 |
0 |
Wynik z tytułu prowizji i opłat |
-1 879 |
86 999 |
139 488 |
-6 011 |
218 597 |
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz inwestycyjnych aktywach finansowych |
44 276 |
19 866 |
24 008 |
117 237 |
205 387 |
Wynik z działalności bankowej |
178 866 |
329 829 |
756 005 |
112 696 |
1 377 396 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne |
0 |
-644 |
93 353 |
99 116 |
191 825 |
Wynik z tytułu modyfikacji |
-190 |
904 |
-9 985 |
100 |
-9 171 |
Ogólne koszty administracyjne** |
-23 658 |
-214 510 |
-208 004 |
-154 644 |
-600 816 |
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz rezerw |
-1 580 |
-33 187 |
-200 220 |
3 572 |
-231 415 |
Wynik z działalności operacyjnej |
153 438 |
82 392 |
431 149 |
60 840 |
727 819 |
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych |
0 |
0 |
0 |
-268 622 |
-268 622 |
Zysk brutto |
153 438 |
82 392 |
431 149 |
-207 782 |
459 197 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
-68 990 |
Zysk netto |
|
|
|
|
390 207 |
*Wynik z tytułu odsetek wewnętrznych uwzględnia koszty/przychody z tytułu wewnętrznych transferów funduszy w oparciu o ceny transferowe bazujące na rynkowych stopach oraz alokację marż płynności i przychodu z kapitału.
** Koszty administracyjne zostały przypisane do poszczególnych segmentów klientów w oparciu o koszty usług wewnętrznych wycenianych w przyjętym w Jednostce Dominującej modelu alokacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Informacje dotyczące segmentów działalności 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
||||
Segment skarbu i zarządzania aktywami i pasywami |
Segment budżetowy |
Segment korporacyjny |
Pozostała działalność |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej |
|
Aktywa łącznie |
108 043 903 |
12 934 319 |
29 372 811 |
9 974 506 |
160 325 539 |
Zobowiązania łącznie |
39 647 694 |
31 226 468 |
49 317 001 |
16 210 405 |
136 401 568 |
A
Informacje dotyczące segmentów działalności 31.12.2019 |
Działalność kontynuowana |
||||
Segment skarbu i zarządzania aktywami i pasywami |
Segment budżetowy |
Segment korporacyjny |
Pozostała działalność |
Działalność ogółem Grupy Kapitałowej |
|
Aktywa łącznie |
50 982 132 |
11 236 027 |
29 409 995 |
8 893 086 |
100 521 240 |
Zobowiązania łącznie |
24 103 033 |
26 307 611 |
24 916 442 |
6 540 237 |
81 867 323 |
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność operacyjną na terenie Rzeczypospolitej Polskiej. Operacje skoncentrowane są na rynku polskim.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Przychody z tytułu odsetek |
2020 |
2019 |
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 382 181 |
2 034 993 |
Przychody od instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
972 629 |
1 357 988 |
należności od banków |
41 951 |
162 191 |
kredyty i pożyczki udzielone klientom |
757 758 |
1 000 053 |
instrumenty dłużne |
172 920 |
195 744 |
Przychody z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
409 552 |
677 005 |
Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
126 148 |
177 338 |
Przychody od instrumentów pochodnych |
121 861 |
169 463 |
Przychody od aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu |
323 |
532 |
Przychody od aktywów finansowych obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
2 440 |
4 949 |
Przychody od aktywów finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
1 524 |
2 394 |
Razem |
1 508 329 |
2 212 331 |
A
Koszty z tytułu odsetek |
2020 |
2019 |
Koszty z tytułu odsetek od instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
516 617 |
1 205 444 |
zobowiązań wobec banków |
39 659 |
120 953 |
zobowiązań wobec klientów |
388 060 |
941 810 |
emisji papierów wartościowych |
87 861 |
141 797 |
zobowiązania z tytułu leasingu |
1 037 |
884 |
Koszty odsetkowe od należności od banków |
19 904 |
14 086 |
Koszty od instrumentów pochodnych |
20 658 |
39 389 |
Razem |
557 179 |
1 258 919 |
Przychody z tytułu prowizji i opłat dotyczą: |
2020 |
2019 |
Operacji papierami wartościowymi |
11 916 |
10 621 |
Rozliczeń |
13 157 |
13 937 |
Udzielonych kredytów i pożyczek |
61 587 |
43 283 |
Usług powierniczych |
1 181 |
189 |
Zarządzania funduszami oraz obsługi programów |
69 931 |
63 792 |
Zobowiązań gwarancyjnych |
86 373 |
84 885 |
Pozostałe prowizje |
16 451 |
14 772 |
Razem |
260 596 |
231 479 |
A
Koszty z tytułu prowizji i opłat dotyczą: |
2020 |
2019 |
Prowizji za usługi operacyjne |
1 476 |
2 259 |
Usług powierniczych |
59 |
28 |
Usług maklerskich |
3 143 |
2 434 |
Usług rozliczeniowych |
2 297 |
2 653 |
Zarządzania funduszami oraz obsługi programów |
1 160 |
1 447 |
Zobowiązań gwarancyjnych |
368 |
237 |
Obsługi rachunków nostro |
1 678 |
1 204 |
Pozostałych prowizji |
2 384 |
2 620 |
Razem |
12 565 |
12 882 |
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z rewaluacji |
2020 |
2019 |
Wynik na instrumentach finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym: |
-1 418 |
-314 |
Instrumenty dłużne |
-1 418 |
-314 |
Wynik na instrumentach finansowych obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym: |
3 187 |
72 854 |
Instrumenty dłużne |
-48 059 |
1 528 |
Instrumenty kapitałowe |
-11 965 |
-13 844 |
Kredyty i pożyczki |
-1 409 |
-30 |
Pozostałe* |
64 620 |
85 200 |
Wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu, w tym: |
-6 181 |
-3 194 |
instrumenty dłużne |
987 |
546 |
instrumenty pochodne |
-7 168 |
-3 740 |
Wynik z rewaluacji |
119 682 |
50 344 |
Razem |
115 270 |
119 690 |
* Dotyczy inwestycji w fundusze Marguerite i Polski Fundusz Funduszy Wzrostu (PGFF)
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych |
2020 |
2019 |
Sprzedaż instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
146 894 |
44 986 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie z tytułu modyfikacji |
4 465 |
3 753 |
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych |
1 002 |
0 |
Dywidendy w tym: |
21 |
36 958 |
od emitentów instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
21 |
36 958 |
Umorzenie certyfikatów inwestycyjnych |
-10 730 |
0 |
Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych |
141 652 |
85 697 |
W zakresie instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa przeniosła, w związku ze sprzedażą tych instrumentów, z pozostałych całkowitych dochodów do rachunku zysków i strat w 2020 roku kwotę 146 894 tys. zł, w 2019 roku kwotę 44 986 tys. zł.
W zakresie aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Bank rozpoznał w rachunku zysków i strat kwotę 4 465 tys. zł zysku z tytułu modyfikacji istotnej przepływów pieniężnych (derecognition).
Poniższa tabela prezentuje wynik na nieistotnych modyfikacjach przepływów pieniężnych związanych ze składnikiem aktywów finansowych.
|
2020 |
2019 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 522 |
-9 171 |
Razem |
3 522 |
-9 171 |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Pozostałe przychody operacyjne |
2020 |
2019 |
Przychody z tytułu czynszu za wynajem lokali, w tym: |
59 365 |
56 389 |
- przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych |
59 259 |
56 212 |
Przychody z tytułu sprzedaży, likwidacji środków trwałych |
2 |
2 207 |
Przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań, kar i grzywien |
79 |
132 |
Przychody z tytułu odzyskanych należności nieściągalnych |
12 |
170 |
Przychody z tytułu rozwiązania rezerw oraz odpisów aktualizujących inne aktywa* |
34 617 |
93 568 |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
22 504 |
73 958 |
Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących na wartości niematerialne |
245 |
0 |
Inne przychody operacyjne |
22 034 |
9 346 |
Razem |
138 858 |
235 770 |
* Informacja szczegółowa zamieszczona w nocie 32
Pozostałe koszty operacyjne |
2020 |
2019 |
Koszty z tytułu przekazania darowizn, w tym: |
66 192 |
21 051 |
- działalność statutowa Fundacji BGK im. J.K. Steczkowskiego |
14 000 |
13 000 |
Koszty z tytułu windykacji |
2 438 |
908 |
Koszty utworzenia rezerw na sprawy sporne, inne przyszłe zobowiązania |
15 278 |
2 367 |
Koszty z tytułu odpisu należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, odszkodowań, kar i grzywien |
11 |
55 |
Koszty utworzenia odpisów aktualizujących inne aktywa |
2 121 |
747 |
Koszty zaniechania inwestycji - nieruchomości inwestycyjne |
768 |
364 |
Koszty utworzenia odpisu aktualizującego na aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
4 227 |
0 |
Koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych |
702 |
817 |
Wynik z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
779 |
0 |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
22 659 |
11 985 |
Inne koszty operacyjne |
2 307 |
5 651 |
Razem |
117 482 |
43 945 |
Ogólne koszty administracyjne |
2020 |
2019 |
Świadczenia pracownicze |
335 757 |
319 832 |
Koszty rzeczowe |
219 719 |
227 682 |
Amortyzacja, w tym: |
48 790 |
35 285 |
- rzeczowe aktywa trwałe |
15 358 |
13 843 |
- wartości niematerialne |
10 850 |
8 299 |
-aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
22 582 |
13 143 |
Podatki i opłaty |
19 881 |
18 017 |
Razem |
624 147 |
600 816 |
A
Świadczenia pracownicze |
2020 |
2019 |
Wynagrodzenia |
279 559 |
262 359 |
Ubezpieczenia |
46 670 |
39 786 |
Inne świadczenia na rzecz pracowników |
9 528 |
17 687 |
Razem |
335 757 |
319 832 |
Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerw |
2020 |
2019 |
Należności od banków wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
1 370 |
-720 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
-289 393 |
-76 711 |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
8 704 |
-16 360 |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-1 009 |
-2 232 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
0 |
-2 765 |
Rezerwy na udzielone zobowiązania warunkowe i gwarancje |
-104 574 |
-132 627 |
Razem |
-384 902 |
-231 415 |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Główne składniki obciążenia podatkowego oraz uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r.:
Składniki obciążenia podatkowego |
2020 |
2019 |
Bieżące obciążenie podatkowe |
-142 146 |
-153 199 |
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
61 732 |
84 209 |
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-80 414 |
-68 990 |
Bieżące obciążenie podatkowe wykazane w innych dochodach całkowitych (nowe ujawnienie) |
-357 |
0 |
Obciążenie podatkowe wykazane w innych dochodach całkowitych związane z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
10 771 |
24 752 |
Obciążenie podatkowe wykazane w innych dochodach całkowitych |
10 414 |
24 752 |
Razem |
-70 000 |
-44 238 |
a
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej |
2020 |
2019 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem |
446 984 |
459 197 |
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19% lub 9%) |
-84 927 |
-97 271 |
Wpływ różnic trwałych pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: |
4 513 |
28 281 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów i zobowiązań pozabilansowych niestanowiące kosztów uzyskania przychodów |
-2 519 |
-1 766 |
Wpływ innych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym darowizny |
-548 |
-11 602 |
Pozostałe różnice |
0 |
-198 |
Działalność zwolniona z opodatkowania |
7 580 |
41 847 |
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat |
-80 414 |
-68 990 |
Efektywna stopa podatkowa |
17,99% |
15,02% |
Na podstawie art. 17 ust. 1 pkt. 37 i 51 ustawy z
dnia 19 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2020 r. poz. 1406)
dochody funduszy i programów rządowych są wolne od podatku dochodowego, gdy są przeznaczone na cele związane z ich działalnością. W świetle powyższego
Bank nie rozpoznaje obciążenia wyniku prowadzonych funduszy i programów
rządowych z tytułu podatku dochodowego, które obejmuje Rządowy Program
Wspierania Budownictwa Mieszkaniowego, Rządowy Program Społecznego Budownictwa
Czynszowego oraz Rządowy Program Wspierania Przedsiębiorczości
z wykorzystaniem poręczeń i gwarancji BGK oraz obejmował Fundusz Żeglugi Śródlądowej do czasu, kiedy Fundusz był ujmowany
w aktywach i zobowiązaniach Banku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Odroczony podatek dochodowy za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r. wynika z następujących pozycji:
Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2020 |
2020 |
31.12.2020 |
2019 |
31.12.2019 |
2019 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
Skonsolidowane inne całkowite dochody |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
Skonsolidowane inne całkowite dochody |
|
Odsetki naliczone od ekspozycji kredytowych |
56 180 |
3 640 |
0 |
52 540 |
45 351 |
0 |
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
37 784 |
21 274 |
0 |
16 510 |
4 205 |
0 |
Dyskonto, odsetki i wycena papierów wartościowych |
94 304 |
-184 |
6 654 |
87 834 |
2 874 |
-24 052 |
Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych w tym: leasing i wycena nieruchomości inwestycyjnych |
67 582 |
16 337 |
-281 |
51 526 |
23 642 |
-13 |
Pozostałe |
18 652 |
11 393 |
219 |
7 040 |
6 767 |
8 |
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego |
274 502 |
52 460 |
6 592 |
215 450 |
82 839 |
-24 057 |
Odsetki naliczone od zobowiązań depozytowych |
1 932 |
-5 265 |
0 |
7 197 |
1 468 |
0 |
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
43 242 |
19 398 |
0 |
23 844 |
5 553 |
0 |
Premia, odsetki i wycena papierów wartościowych |
42 245 |
-11 380 |
17 131 |
36 494 |
10 272 |
113 |
Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych |
1 795 |
-6 361 |
0 |
8 156 |
1 292 |
0 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
34 218 |
15 283 |
0 |
18 935 |
2 643 |
582 |
Rezerwy na przyszłe zobowiązania |
9 024 |
-4 230 |
0 |
13 254 |
68 |
0 |
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów i zobowiązań pozabilansowych |
391 930 |
106 206 |
0 |
285 724 |
129 486 |
0 |
Prowizje do rozliczania w czasie |
27 259 |
2 649 |
0 |
24 610 |
4 860 |
0 |
Rezerwy na koszty do poniesienia |
8 186 |
5 234 |
232 |
2 720 |
67 |
0 |
Strata podatkowa |
0 |
-3 331 |
0 |
3 331 |
1 216 |
0 |
Pozostałe, w tym leasing |
8 565 |
-4 013 |
0 |
12 578 |
10 122 |
0 |
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego |
568 396 |
114 190 |
17 363 |
436 843 |
167 047 |
695 |
Łączny efekt różnic przejściowych |
293 894 |
61 730 |
10 771 |
221 393 |
84 208 |
24 752 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) |
325 237 |
0 |
0 |
247 376 |
0 |
0 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) |
31 342 |
0 |
0 |
25 982 |
0 |
0 |
Wpływ netto podatku odroczonego z tytułu korekty dekonsolidacyjnej po sprzedaży akcji/udziałów |
0 |
-2 |
0 |
0 |
-1 |
0 |
Wpływ netto podatku odroczonego na rachunek zysków i strat |
0 |
61 732 |
0 |
0 |
84 209 |
0 |
A
A
A
A
AA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Część długoterminowa podatku dochodowego odroczonego, której realizacji lub uregulowania oczekuje się po upływie 12 miesięcy, wynosi odpowiednio:
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
aktywa - część długoterminowa |
421 837 |
322 014 |
rezerwa - część długoterminowa |
42 378 |
79 028 |
AA
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Charakter dowodów uzasadniających ujęcie aktywa z tytułu odroczonego podatku, w związku z realizacją aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zależności od uzyskania w przyszłości dochodu do opodatkowania w wysokości przekraczającej zyski powstałe w wyniku odwrócenia istniejących dodatnich różnic przejściowych oraz poniesieniem straty w bieżącym lub poprzedzającym okresie na obszarze jurysdykcji podatkowej, której dotyczy aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest: |
oparty na przyszłej rentowności w okresie najbliższych 5 lat na kumulatywnym poziomie co najmniej 1.546,8 mln zł |
oparty na przyszłej rentowności w okresie najbliższych 5 lat na kumulatywnym poziomie co najmniej 1 302,0 mln zł |
Bank nie jest emitentem akcji, status prawny jednostki dominującej został opisany w nocie 1.
W 2020 r. Bank nie dokonał wpłaty do budżetu państwa z tytułu podziału wyniku finansowego za 2019 r.
Bank w 2019 r. dokonał wpłaty do budżetu państwa z tytułu podziału wyniku finansowego za 2018 r. w kwocie 364 745 tys. zł.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kasa, środki w Banku Centralnym |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Rachunek bieżący |
5 262 257 |
8 729 184 |
Lokaty |
27 000 000 |
14 000 192 |
Razem |
32 262 257 |
22 729 376 |
Bank był zobowiązany do utrzymywania w okresie od 31 grudnia 2020 r. do 31 stycznia 2021 r. średniego salda o wartości 663 753 tys. zł, w okresie od 31 grudnia 2019 r. do 30 stycznia 2020 r. kwoty 2 416 567 tys. zł.
Należności od banków |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Rachunki bieżące |
834 761 |
5 318 522 |
Lokaty w bankach |
3 874 541 |
1 083 759 |
Udzielone kredyty i pożyczki |
413 319 |
514 074 |
Skupione wierzytelności |
12 624 |
12 969 |
Inne należności |
471 641 |
11 174 |
Razem |
5 606 886 |
6 940 498 |
Odpis z tytułu utraty wartości należności |
-503 |
-1 805 |
Razem netto |
5 606 383 |
6 938 693 |
Środki pieniężne na lokatach w bankach zawierają aktywa będące zabezpieczeniem zobowiązań własnych, w tym przypadku rozliczeń z tytułu ujemnej wyceny instrumentów pochodnych. Wartość tych aktywów na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiła 469 791 tys. zł., natomiast na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosiła 6 079 tys. zł.
Poniższe tabele prezentują zmianę wartości brutto oraz odpisów z tytułu utraty wartości należności od banków
Należności od banków wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
RAZEM |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
6 939 810 |
0 |
688 |
0 |
6 940 498 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
51 969 336 |
0 |
0 |
0 |
51 969 336 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-53 548 926 |
0 |
-693 |
0 |
-53 549 619 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
246 666 |
0 |
5 |
0 |
246 671 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2020 |
5 606 886 |
0 |
0 |
0 |
5 606 886 |
Odpis |
|
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
1 578 |
0 |
227 |
0 |
1 805 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
20 640 |
0 |
0 |
0 |
20 640 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-21 847 |
0 |
-240 |
0 |
-22 087 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
72 |
0 |
5 |
0 |
77 |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe) |
60 |
0 |
8 |
0 |
68 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2020 |
503 |
0 |
0 |
0 |
503 |
AAa
Należności od banków wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
RAZEM |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2018 |
8 366 053 |
0 |
0 |
0 |
8 366 053 |
Transfer do fazy 3 |
-348 |
0 |
348 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
48 369 922 |
0 |
688 |
0 |
48 370 610 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-49 303 348 |
0 |
-346 |
0 |
-49 303 694 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-492 469 |
0 |
-2 |
0 |
-492 471 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
6 939 810 |
0 |
688 |
0 |
6 940 498 |
Odpis |
|
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2018 |
1 085 |
0 |
0 |
0 |
1 085 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
8 306 |
0 |
218 |
0 |
8 524 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-8 778 |
0 |
-118 |
0 |
-8 896 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
1 005 |
0 |
129 |
0 |
1 134 |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe) |
-40 |
0 |
-2 |
0 |
-42 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
1 578 |
0 |
227 |
0 |
1 805 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Wartość godziwą instrumentów pochodnych na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. przedstawiono w poniższej tabeli:
Instrumenty pochodne - wartość godziwa |
||||
Rodzaj kontraktu |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Aktywa |
Zobowiązania |
Aktywa |
Zobowiązania |
|
FX Swap |
186 988 |
421 623 |
67 682 |
2 737 |
Forward |
5 191 |
16 068 |
14 854 |
16 841 |
Opcje |
0 |
0 |
104 |
104 |
CIRS |
606 447 |
560 861 |
405 481 |
372 831 |
IRS |
198 771 |
326 248 |
86 786 |
218 817 |
Razem |
997 397 |
1 324 800 |
574 907 |
611 330 |
A
Instrumenty pochodne – wartość nominalna |
||||
Rodzaj kontraktu |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Kupno |
Sprzedaż |
Kupno |
Sprzedaż |
|
FX Swap |
5 821 661 |
15 460 391 |
343 301 |
8 672 687 |
Forward |
741 459 |
478 332 |
866 605 |
923 801 |
Opcje |
0 |
0 |
36 701 |
36 701 |
CIRS |
10 888 147 |
11 824 419 |
12 348 740 |
13 278 620 |
IRS |
6 538 622 |
5 247 287 |
6 800 306 |
5 423 728 |
Razem |
23 989 889 |
33 010 429 |
20 395 653 |
28 335 537 |
Papiery wartościowe wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2020 |
Przeznaczone do obrotu |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
W zamortyzowanym koszcie |
Razem |
|||
Dłużne papiery wartościowe |
19 675 |
192 043 |
54 956 960 |
20 232 471 |
75 401 149 |
|||
bony pieniężne NBP |
0 |
0 |
39 482 056 |
13 999 727 |
53 481 783 |
|||
obligacje skarbowe |
19 675 |
93 232 |
10 247 711 |
194 264 |
10 554 882 |
|||
obligacje korporacyjne |
0 |
98 811 |
1 393 111 |
4 588 804 |
6 080 726 |
|||
obligacje podporządkowane |
0 |
0 |
1 465 799 |
0 |
1 465 799 |
|||
listy zastawne |
0 |
0 |
67 618 |
0 |
67 618 |
|||
obligacje komunalne |
0 |
0 |
2 300 665 |
1 449 676 |
3 750 341 |
|||
Kapitałowe papiery wartościowe |
0 |
7 403 |
812 303 |
0 |
819 706 |
|||
akcje w innych jednostkach - notowane na giełdach |
0 |
7 403 |
756 372 |
0 |
763 775 |
|||
akcje i udziały w innych jednostkach - nienotowane na giełdach |
0 |
0 |
55 931 |
0 |
55 931 |
|||
Pozostałe aktywa finansowe * |
0 |
681 325 |
0 |
0 |
681 325 |
|||
Razem |
19 675 |
880 771 |
55 769 263 |
20 232 471 |
76 902 180 |
|||
*Obejmują inwestycje w fundusze: |
|
|
|
|||||
- Marguerite I |
|
257 340 |
|
|||||
- Marguerite II SCSp |
|
290 097 |
|
|||||
- Polski Fundusz Funduszy Wzrostu (PGFF) |
|
133 888 |
|
|||||
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
|
Papiery wartościowe wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2019 |
Przeznaczone |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
W zamortyzowanym koszcie |
Razem |
|||||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
1 666 |
227 171 |
19 121 315 |
7 397 934 |
26 748 086 |
|||||||
|
bony pieniężne NBP |
0 |
0 |
3 598 124 |
0 |
3 598 124 |
|||||||
|
obligacje skarbowe |
1 666 |
87 051 |
10 636 369 |
0 |
10 725 086 |
|||||||
|
obligacje korporacyjne |
0 |
140 120 |
1 399 403 |
6 087 725 |
7 627 248 |
|||||||
|
obligacje podporządkowane |
0 |
0 |
1 451 512 |
0 |
1 451 512 |
|||||||
|
bony komercyjne |
0 |
0 |
161 200 |
0 |
161 200 |
|||||||
|
listy zastawne |
0 |
0 |
68 141 |
0 |
68 141 |
|||||||
|
obligacje komunalne |
0 |
0 |
1 806 566 |
1 310 209 |
3 116 775 |
|||||||
|
Kapitałowe papiery wartościowe |
0 |
11 657 |
969 116 |
0 |
980 773 |
|||||||
|
akcje w innych jednostkach - notowane na giełdach |
0 |
11 657 |
910 022 |
0 |
921 679 |
|||||||
|
akcje i udziały w innych jednostkach - nienotowane na giełdach |
0 |
0 |
59 094 |
0 |
59 094 |
|||||||
|
Pozostałe aktywa finansowe * |
0 |
582 370 |
0 |
0 |
582 370 |
|||||||
|
Razem |
1 666 |
821 198 |
20 090 431 |
7 397 934 |
28 311 229 |
|||||||
|
*Obejmują inwestycje w fundusze: |
|
|
|
|
||||||||
- Marguerite I |
|
286 332 |
|
|
|||||||||
- Marguerite II SCSp |
|
189 226 |
|
|
|||||||||
- Polski Fundusz Funduszy Wzrostu (PGFF) |
|
106 812 |
|
|
|||||||||
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu według emitenta |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Emitowane przez Skarb Państwa |
19 675 |
1 666 |
obligacje skarbowe |
19 675 |
1 666 |
Razem |
19 675 |
1 666 |
Papiery wartościowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
||
Według wartości bilansowej |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Emitowane przez podmioty niefinansowe |
5 975 |
54 036 |
- obligacje korporacyjne |
5 975 |
54 036 |
Instrumenty kapitałowe |
7 403 |
11 657 |
Pozostałe aktywa finansowe |
681 325 |
582 370 |
Razem |
694 703 |
648 063 |
Jednostka dominująca prezentuje jako obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy dłużne papiery wartościowe, który mają negatywny wynik testu SPPI, instrumenty kapitałowe, dla których Bank nie zastosował opcji wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”: inwestycje w Marguerite I i II oraz PGFF, które nie spełniają definicji instrumentu kapitałowego wg MSR 32.
Dłużne papiery wartościowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
|
||
Według wartości bilansowej |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
Emitowane przez Skarb Państwa |
93 232 |
87 051 |
|
- obligacje skarbowe |
93 232 |
87 051 |
|
Emitowane przez banki |
92 836 |
86 084 |
|
- obligacje korporacyjne |
92 836 |
86 084 |
|
Razem |
186 068 |
173 135 |
|
A
Jednostka dominująca prezentuje w tej pozycji dłużne papiery wartościowe, dla których historycznie została zastosowana opcja wyceny do wartości godziwej z uwagi na niedopasowanie księgowe – transakcje zabezpieczane instrumentami pochodnymi
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Dłużne papiery wartościowe |
54 956 960 |
19 121 315 |
Emitowane przez Skarb Państwa |
10 247 711 |
10 636 369 |
- obligacje skarbowe |
10 247 711 |
10 636 369 |
Emitowane przez NBP |
39 482 056 |
3 598 124 |
- bony pieniężne |
39 482 056 |
3 598 124 |
Emitowane przez banki |
834 773 |
1 204 162 |
- obligacje korporacyjne |
37 103 |
252 221 |
- obligacje podporządkowane |
730 052 |
722 600 |
- bony komercyjne |
0 |
161 200 |
- listy zastawne |
67 618 |
68 141 |
Emitowane przez pozostałe podmioty finansowe |
308 907 |
314 568 |
- obligacje podporządkowane |
308 907 |
314 568 |
Emitowane przez podmioty niefinansowe |
1 782 848 |
1 561 526 |
- obligacje korporacyjne |
1 356 008 |
1 147 182 |
- obligacje podporządkowane |
426 840 |
414 344 |
Emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego |
2 300 665 |
1 806 566 |
- obligacje komunalne |
2 300 665 |
1 806 566 |
Instrumenty kapitałowe* |
812 303 |
969 116 |
- akcje w innych jednostkach - notowane na giełdach |
756 372 |
910 022 |
- akcje i udziały w innych jednostkach - nienotowane na giełdach |
55 931 |
59 094 |
Razem |
55 769 263 |
20 090 431 |
Odpis aktualizujący dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody** |
7 873 |
6 864 |
* Są to instrumenty, dla których Bank zastosował nieodwołalną opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
** Odpis aktualizujący dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie pomniejsza wartości bilansowej papierów wartościowych.
Poniższe tabele prezentują zmianę wartości należności oraz odpisów z tytułu utraty wartości Instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2019 |
19 085 034 |
36 281 |
0 |
19 121 315 |
Transfer do fazy 1 |
161 192 |
-161 192 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-420 202 |
420 202 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
685 127 015 |
0 |
0 |
685 127 015 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-642 948 358 |
-33 001 |
0 |
-642 981 359 |
Pozostałe zmiany |
-6 312 017 |
2 006 |
0 |
-6 310 011 |
Wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2020 |
54 692 664 |
264 296 |
0 |
54 956 960 |
Odpis |
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
6 608 |
256 |
0 |
6 864 |
Transfer do fazy 1 |
2 316 |
-2 316 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-839 |
839 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
10 294 |
0 |
0 |
10 294 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-7 668 |
-23 |
0 |
-7 691 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego
|
-5 288 |
3 694 |
0 |
-1 594 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2020 |
5 423 |
2 450 |
0 |
7 873 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2018 |
14 718 720 |
34 736 |
1 220 |
14 754 676 |
Transfer do fazy 2 |
-2 438 |
2 438 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 3 |
0 |
-309 |
309 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
379 642 921 |
0 |
0 |
379 642 921 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-372 489 426 |
0 |
-1 529 |
-372 490 955 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-2 784 743 |
-584 |
0 |
-2 785 327 |
Wartość bilansowa wg stanu na 31.12.2019 |
19 085 034 |
36 281 |
0 |
19 121 315 |
Odpis |
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2018 |
4 004 |
412 |
216 |
4 632 |
Transfer do fazy 2 |
-5 |
5 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 3 |
0 |
-1 |
1 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
60 512 |
0 |
0 |
60 512 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-56 727 |
0 |
-319 |
-57 046 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
-1 176 |
-160 |
102 |
-1 234 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
6 608 |
256 |
0 |
6 864 |
A
Dłużne papiery wartościowe w zamortyzowanym koszcie |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Emitowane przez Skarb Państwa |
194 264 |
0 |
- obligacje skarbowe |
194 264 |
0 |
Emitowane przez NBP |
13 999 727 |
0 |
- bony pieniężne |
13 999 727 |
0 |
Emitowane przez podmioty niefinansowe |
4 588 804 |
6 087 725 |
- obligacje korporacyjne |
4 588 804 |
6 087 725 |
Emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego |
1 449 676 |
1 310 209 |
- obligacje komunalne |
1 449 676 |
1 310 209 |
Razem |
20 232 471 |
7 397 934 |
Poniższe tabele prezentują zmianę wartości bilansowej brutto oraz odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
6 545 033 |
309 189 |
675 371 |
7 529 593 |
Transfer do Fazy 1 |
189 303 |
-189 303 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 2 |
-37 123 |
37 123 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
188 091 556 |
0 |
0 |
188 091 556 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-174 897 842 |
-64 948 |
-8 019 |
-174 970 809 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-183 469 |
1 570 |
-33 623 |
-215 522 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2020 |
19 707 458 |
93 631 |
633 729 |
20 434 818 |
Odpis |
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
30 231 |
8 648 |
92 780 |
131 659 |
Transfer do Fazy 1 |
2 679 |
-2 679 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 2 |
-73 |
73 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
6 308 |
0 |
0 |
6 308 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-9 862 |
-259 |
-130 |
-10 251 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
-9 497 |
-2 319 |
86 385 |
74 569 |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe) |
177 |
0 |
-115 |
62 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2020 |
19 963 |
3 464 |
178 920 |
202 347 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2018 |
5 313 854 |
1 019 275 |
681 389 |
0 |
7 014 518 |
Transfer do fazy 1 |
769 983 |
-769 983 |
0 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-306 308 |
306 308 |
0 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
1 316 053 |
0 |
17 405 |
0 |
1 333 458 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-338 225 |
-255 933 |
-17 992 |
0 |
-612 150 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-210 324 |
9 522 |
-5 431 |
0 |
-206 233 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
6 545 033 |
309 189 |
675 371 |
0 |
7 529 593 |
Odpis |
|
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2018 |
11 405 |
15 547 |
105 796 |
0 |
132 748 |
Transfer do fazy 1 |
13 934 |
-13 934 |
0 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-677 |
677 |
0 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
9 091 |
0 |
180 |
0 |
9 271 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-1 915 |
-1 357 |
-766 |
0 |
-4 038 |
Aktywa finansowe spisane z bilansu |
-166 |
0 |
0 |
0 |
-166 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
-1 408 |
7 715 |
-11 997 |
0 |
-5 690 |
Pozostałe zmiany |
-33 |
0 |
-433 |
0 |
-466 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
30 231 |
8 648 |
92 780 |
0 |
131 659 |
W 2020 r. i 2019 r. Bank nie dokonał przeklasyfikowań aktywów finansowych.
Papiery wartościowe z przyrzeczeniem odkupu |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Należności |
Zobowiązania |
Należności |
Zobowiązania |
|
Od banków |
1 999 902 |
2 254 543 |
1 394 020 |
1 544 089 |
Od klientów |
2 207 332 |
3 563 446 |
3 907 517 |
7 569 299 |
Razem |
4 207 234 |
5 817 989 |
5 301 537 |
9 113 388 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||||
Kredyty brutto |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
Kredyty netto |
Kredyty brutto |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
Kredyty netto |
|
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: |
34 703 927 |
1 354 518 |
33 349 409 |
31 855 244 |
1 067 785 |
30 787 459 |
sektor finansowy |
1 711 652 |
17 768 |
1 693 884 |
1 609 938 |
11 811 |
1 598 127 |
kredyty i pożyczki |
1 543 335 |
17 616 |
1 525 719 |
1 492 416 |
11 746 |
1 480 670 |
zrealizowane gwarancje i poręczenia |
280 |
114 |
166 |
171 |
65 |
106 |
inne należności |
168 037 |
38 |
167 999 |
117 351 |
0 |
117 351 |
sektor niefinansowy |
23 682 233 |
1 202 798 |
22 479 435 |
21 991 904 |
915 128 |
21 076 776 |
kredyty i pożyczki |
23 109 644 |
1 009 382 |
22 100 262 |
21 555 721 |
770 053 |
20 785 668 |
skupione wierzytelności |
257 880 |
159 |
257 721 |
252 189 |
1 347 |
250 842 |
zrealizowane gwarancje i poręczenia |
314 685 |
193 257 |
121 428 |
183 986 |
143 728 |
40 258 |
inne należności |
24 |
0 |
24 |
8 |
0 |
8 |
sektor budżetowy |
9 310 042 |
133 952 |
9 176 090 |
8 253 402 |
140 846 |
8 112 556 |
kredyty i pożyczki |
9 172 959 |
130 948 |
9 042 011 |
8 175 378 |
136 525 |
8 038 853 |
skupione wierzytelności |
133 296 |
3 004 |
130 292 |
77 916 |
4 321 |
73 595 |
inne należności |
3 787 |
0 |
3 787 |
108 |
0 |
108 |
A
A
A
A
A
AA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Poniższe tabele prezentują zmianę wartości brutto oraz odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
27 454 064 |
2 433 860 |
1 967 265 |
55 |
31 855 244 |
Transfer do Fazy 1 |
849 474 |
-814 338 |
-35 136 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 2 |
-2 764 630 |
2 772 174 |
-7 544 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 3 |
-68 591 |
-313 078 |
381 669 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
11 635 437 |
420 447 |
358 322 |
29 560 |
12 443 766 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-3 209 124 |
-223 765 |
-128 247 |
-548 |
-3 561 684 |
Aktywa finansowe spisane z bilansu |
0 |
0 |
-3 646 |
0 |
-3 646 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-5 400 818 |
-448 297 |
-179 882 |
-756 |
-6 029 753 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2020 |
28 495 812 |
3 827 003 |
2 352 801 |
28 311 |
34 703 927 |
Odpis |
|
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
179 799 |
121 165 |
774 524 |
-7 703 |
1 067 785 |
Transfer do Fazy 1 |
25 099 |
-17 595 |
-7 504 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 2 |
-28 838 |
30 078 |
-1 240 |
0 |
0 |
Transfer do Fazy 3 |
-2 170 |
-58 935 |
61 105 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
34 494 |
818 |
44 024 |
0 |
79 336 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-27 112 |
-1 306 |
-15 070 |
0 |
-43 488 |
Aktywa finansowe spisane z bilansu |
-31 |
0 |
-1 244 |
0 |
-1 275 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
19 134 |
69 699 |
151 342 |
8 622 |
248 797 |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2020 |
1 695 |
629 |
1 039 |
0 |
3 363 |
A
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2018 |
21 471 051 |
3 164 300 |
1 968 581 |
126 137 |
26 730 069 |
Transfer do fazy 1 |
2 780 084 |
-2 566 715 |
-213 369 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-2 423 653 |
2 505 565 |
-81 912 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 3 |
-145 778 |
-105 441 |
251 219 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
12 840 757 |
564 523 |
432 396 |
0 |
13 837 676 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-2 183 239 |
-537 375 |
-123 435 |
-8 041 |
-2 852 090 |
Aktywa finansowe spisane z bilansu |
-8 011 |
0 |
-5 503 |
0 |
-13 514 |
Pozostałe zmiany (w tym częściowe spłaty i wypłaty kolejnych transz) |
-4 877 147 |
-590 997 |
-260 712 |
-118 041 |
-5 846 897 |
Wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2019 |
27 454 064 |
2 433 860 |
1 967 265 |
55 |
31 855 244 |
Odpis |
|
|
|
|
|
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2018 |
164 989 |
84 351 |
715 358 |
-27 322 |
937 376 |
Transfer do fazy 1 |
40 864 |
-24 530 |
-16 334 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 2 |
-41 965 |
47 216 |
-5 251 |
0 |
0 |
Transfer do fazy 3 |
-8 299 |
-4 454 |
12 753 |
0 |
0 |
Nowopowstałe/nabyte/udzielone aktywa finansowe |
36 317 |
4 156 |
31 686 |
0 |
72 159 |
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych |
-17 367 |
-4 179 |
-1 825 |
0 |
-23 371 |
Aktywa finansowe spisane z bilansu |
-10 387 |
0 |
-17 314 |
0 |
-27 701 |
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między fazami) |
16 719 |
18 907 |
59 627 |
19 619 |
114 872 |
Pozostałe zmiany (różnice kursowe) |
-1 072 |
-302 |
-4 176 |
0 |
-5 550 |
Saldo odpisów wg stanu na 31.12.2019 |
179 799 |
121 165 |
774 524 |
-7 703 |
1 067 785 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
sektor budżetowy |
102 266 |
124 870 |
kredyty i pożyczki |
102 266 |
124 870 |
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
2020 |
2019 |
Wartość bilansowa wg stanu na początek okresu |
124 870 |
146 088 |
Zmniejszenia |
22 604 |
21 218 |
spłaty |
21 186 |
21 186 |
zmiana odsetek naliczonych |
9 |
2 |
zmiany wartości godziwej |
1 409 |
30 |
Wartość bilansowa wg stanu na koniec okresu |
102 266 |
124 870 |
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszystkie jednostki stowarzyszone są wykazywane metodą praw własności.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Wartość w cenie nabycia |
4 594 272 |
3 851 986 |
Wycena metodą praw własności |
-215 501 |
-188 717 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 |
-10 436 |
Wartość bilansowa |
4 378 771 |
3 652 833 |
A
Zmiany wartości inwestycji w jednostkach stowarzyszonych |
2020 |
2019 |
Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na początek okresu |
3 652 833 |
3 883 564 |
Zwiększenia, w tym: |
956 861 |
115 806 |
Udział w zyskach w rachunku zysku i strat |
88 816 |
73 943 |
Udział w zyskach całkowitych dochodach |
1 916 |
0 |
Objęcie certyfikatów inwestycyjnych/udziałów* |
855 693 |
41 863 |
Inne zmiany |
10 436 |
0 |
Zmniejszenia, w tym: |
243 896 |
345 970 |
Udział w stratach w rachunku zysku i strat |
113 784 |
342 565 |
Sprzedaż akcji/udziałów |
3 000 |
640 |
umorzenie certyfikatów inwestycyjnych |
127 112 |
0 |
Zmiana odpisów z tytułu utraty wartości |
0 |
2 765 |
Różnice kursowe |
12 973 |
-567 |
Wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu |
4 378 771 |
3 652 833 |
* Grupa nabyła certyfikaty inwestycyjne/udziały (wartość w cenie nabycia): |
|
|
- Three Seas Investment Fund SA SICAV RAIF (Fundusz Trójmorza) |
791 949 |
8 189 |
- KUKE S.A. |
50 000 |
x |
- Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny FIZ AN |
177 |
x |
- Esotiq Germany GmbH |
x |
3 194 |
- UAB EMP Recycling |
x |
3 777 |
- ASM Germany GmbH |
x |
5 029 |
- Elemental USA INC. |
x |
11 879 |
- Recat GmbH |
x |
9 795 |
- G + M GMBH |
13 567 |
x |
** W 2020 r. nastąpiła likwidacja Funduszu Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużnego FIZ AN w związku z czym certyfikaty zostały umorzone i Bank otrzymał 116 381 tys. zł.
Jednostka dominująca w latach 2020 oraz 2019 nie otrzymała dywidend od jednostek stowarzyszonych.
W pozycji
udział w zyskach/udział w stratach w rachunku zysków i strat prezentuje się
wyniki wyceny metodą praw własności jednostek stowarzyszonych. Na udział w
stratach w 2019 r. największy wpływ miał ujemny wynik z operacji zrealizowany
przez Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZ AN z tytułu spadku wyceny
lokat funduszu (296 050 tys. zł
brutto), a na udział w zyskach dodatni
wynik z operacji na Funduszu Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowym FIZ AN
(49 111 tys. zł brutto).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności na 31.12.2020 |
|||||||||||
Nazwa jednostki |
Aktywa obrotowe |
Aktywa trwałe |
Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długo-terminowe |
Wartość przychodów |
Zysk/Strata netto |
Aktywa netto |
% udziałów w kapitale |
% udziałów w głosach |
Skorygowane aktywa netto |
Wartość bilansowa |
KUKE S.A |
492 998 |
5 881 |
0 |
0 |
127 407 |
14 193 |
286 634 |
48,45 |
48,45 |
286 634 |
126 949 |
Śląski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o o. |
44 014 |
84 |
24 065 |
4 417 |
2 345 |
5 |
9 733 |
46,08 |
46,08 |
9 693 |
4 467 |
Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
34 116 |
322 |
3 |
9 750 |
1 212 |
-79 |
18 952 |
44,44 |
44,44 |
8 954 |
3 979 |
Kujawsko-Pomorski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o o. |
44 978 |
982 |
40 |
10 317 |
3 391 |
194 |
31 777 |
49,38 |
24,64 |
8 827 |
4 359 |
Dolnośląski Fundusz Gospodarczy Sp. z o.o. |
24 362 |
20 |
61 |
0 |
2 496 |
-1 059 |
20 684 |
42,62 |
42,62 |
20 644 |
8 798 |
Opolski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o o. |
13 026 |
0 |
22 |
6 221 |
1 486 |
514 |
6 143 |
48,27 |
34,25 |
6 128 |
2 958 |
Bydgoski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
2 033 |
771 |
22 |
675 |
497 |
2 |
1 920 |
31,09 |
22,64 |
1 913 |
594 |
Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o o.w Gostyniu |
44 239 |
72 |
131 |
10 500 |
2 273 |
456 |
22 071 |
37,51 |
37,51 |
19 063 |
7 151 |
Fundusz Pomerania Sp. z o.o. |
20 293 |
11 385 |
178 |
0 |
3 848 |
19 |
30 284 |
41,15 |
41,15 |
15 028 |
6 185 |
Warmińsko-Mazurski Fundusz "Poręczenia kredytowe" Sp. z o.o. |
48 615 |
2 908 |
25 |
33 990 |
2 251 |
-151 |
16 844 |
36,19 |
23,49 |
6 076 |
2 199 |
Małopolski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o o. w likwidacji |
4 440 |
253 |
3 213 |
0 |
388 |
3 |
-248 |
32,86 |
32,86 |
-248 |
0 |
Krajowa Grupa Poręczeniowa Sp. z o o. |
43 |
244 |
9 |
0 |
256 |
-112 |
268 |
39,29 |
39,29 |
268 |
105 |
Świętokrzyski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
26 611 |
424 |
19 882 |
0 |
1 412 |
336 |
6 822 |
49,99 |
49,99 |
6 068 |
3 034 |
Małopolski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o o. |
54 573 |
186 |
29 835 |
0 |
3 275 |
-742 |
13 528 |
36,87 |
36,87 |
12 225 |
4 507 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy FIZ AN |
2 273 952 |
0 |
269 |
0 |
17 101 |
-24 524 |
2 273 683 |
86,45 |
86,45* |
2 273 683 |
1 965 689 |
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZ AN |
1 220 946 |
0 |
934 |
0 |
28 628 |
35 794 |
1 220 012 |
86,40 |
86,40* |
1 220 312 |
1 054 350 |
Fundusz Inwestycji Samorządowych FIZ AN |
619 944 |
0 |
602 |
0 |
2 433 |
-2 737 |
619 342 |
50,00 |
50,00* |
619 342 |
309 671 |
Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV RAIF (Fundusz Trójmorza) |
867 828 |
0 |
14 483 |
0 |
0 |
-46 605 |
853 345 |
89,29 |
96,15 |
853 345 |
760 683 |
Esotiq Germany GmbH |
4 149 |
2 469 |
11 459 |
0 |
3 657 |
-3 223 |
-4 984 |
48,78 |
48,78 |
-4 984 |
1 676 |
UAB EMP Recycling |
52 914 |
30 074 |
30 071 |
7 387 |
192 635 |
11 453 |
45 529 |
49,00 |
49,00 |
45 529 |
37 827 |
ASM Germany GmbH |
1 452 |
2 354 |
744 |
4 233 |
403 |
634 |
-1 244 |
49,90 |
49,90 |
-1 244 |
0 |
Elemental USA Inc. |
155 717 |
88 079 |
82 822 |
50 596 |
1 406 603 |
68 239 |
110 378 |
49,00 |
49,00 |
110 378 |
47 362 |
Recat GMBH |
41 741 |
2 839 |
32 097 |
898 |
277 066 |
6 164 |
11 586 |
32,20 |
32,20 |
11 586 |
12 661 |
G+M GmbH |
1 474 |
5 608 |
3 901 |
0 |
1 022 |
1 446 |
3 151 |
24,00 |
24,00 |
3 151 |
13 567 |
Razem |
|
4 378 771 |
* Fundusze zostały zaklasyfikowane jako jednostki stowarzyszone z uwagi
na fakt, że dla niektórych decyzji wymagana jest jednomyślność Zgromadzenia
Inwestorów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych wykazywanych metodą praw własności na 31.12.2019 |
|||||||||||
Nazwa jednostki |
Aktywa obrotowe |
Aktywa trwałe |
Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długo-terminowe |
Wartość przychodów |
Zysk/Strata netto |
Aktywa netto |
% udziałów w kapitale |
% udziałów w głosach |
Skorygowane aktywa netto |
Wartość bilansowa |
KUKE S.A. |
367 570 |
4 101 |
152 332 |
0 |
100 758 |
6 240 |
219 339 |
36,69 |
36,69 |
219 339 |
69 162 |
Śląski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
44 843 |
62 |
24 061 |
5 446 |
2 338 |
15 |
9 728 |
46,08 |
46,08 |
9 692 |
4 467 |
Fundusz Rozwoju i Promocji Województwa Wielkopolskiego S.A. |
45 632 |
868 |
307 |
7 500 |
8 481 |
174 |
36 449 |
22,47 |
22,47 |
18 810 |
4 227 |
Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
30 933 |
152 |
45 |
6 500 |
1 793 |
90 |
19 031 |
44,44 |
44,44 |
8 160 |
3 626 |
Kujawsko-Pomorski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
44 663 |
2 710 |
24 |
11 764 |
3 867 |
305 |
31 681 |
49,38 |
24,64 |
8 859 |
4 375 |
Dolnośląski Fundusz Gospodarczy Sp. z o.o. |
25 063 |
20 |
57 |
0 |
3 141 |
-1 920 |
21 715 |
42,62 |
42,62 |
20 981 |
8 942 |
Opolski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
13 443 |
0 |
24 |
6 273 |
1 038 |
-1 049 |
5 681 |
48,27 |
33,50 |
5 671 |
2 737 |
Bydgoski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
4 814 |
799 |
12 |
2 966 |
646 |
108 |
1 923 |
31,09 |
22,64 |
1 911 |
594 |
Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. w Gostyniu |
39 463 |
107 |
41 |
7 000 |
3 622 |
143 |
21 046 |
41,01 |
41,01 |
18 039 |
7 398 |
Fundusz Pomerania Sp. z o.o. |
21 894 |
9 946 |
94 |
0 |
4 889 |
7 |
30 409 |
41,15 |
41,15 |
14 616 |
6 015 |
Warmińsko-Mazurski Fundusz "Poręczenia kredytowe" Sp. z o.o. |
50 809 |
2 950 |
152 |
36 162 |
2 603 |
33 |
16 995 |
36,19 |
23,49 |
5 938 |
2 149 |
Małopolski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. w likwidacji |
5 185 |
253 |
3 889 |
0 |
221 |
216 |
-251 |
32,86 |
32,86 |
-261 |
0 |
Krajowa Grupa Poręczeniowa Sp. z o.o. |
26 |
366 |
7 |
0 |
279 |
-72 |
380 |
39,29 |
39,29 |
380 |
149 |
Świętokrzyski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
27 272 |
481 |
20 499 |
0 |
1 562 |
-427 |
6 487 |
49,99 |
49,99 |
6 155 |
3 077 |
Małopolski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
58 753 |
107 |
33 297 |
0 |
3 244 |
480 |
14 879 |
36,87 |
36,87 |
12 103 |
4 462 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy FIZ AN |
2 299 693 |
0 |
1 718 |
0 |
33 602 |
56 806 |
2 298 207 |
86,45 |
86,45* |
2 298 207 |
1 986 892 |
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZ AN |
1 185 490 |
0 |
1 136 |
0 |
37 461 |
-342 651 |
1 184 518 |
86,40 |
86,40* |
1 184 518 |
1 023 424 |
Fundusz Inwestycji Samorządowych FIZ AN |
622 267 |
0 |
450 |
0 |
6 266 |
9 304 |
622 079 |
50,00 |
50,00* |
622 079 |
311 040 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny FIZ AN |
135 657 |
0 |
862 |
0 |
1 489 |
-4 255 |
134 863 |
5,89% |
5,89% |
134 658 |
116 416 |
Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV – RAIF (Fundusz Trójmorza) |
6 668 |
0 |
1 654 |
0 |
0 |
-3 539 |
5 014 |
96,15 |
96,15 |
5 014 |
4 787 |
Esotiq Germany GmbH |
4 574 |
2 874 |
8 760 |
0 |
4 932 |
-3 974 |
-1 414 |
48,78 |
48,78 |
-1 414 |
3 042 |
UAB EMP Recycling |
26 401 |
16 024 |
13 224 |
493 |
158 805 |
5 390 |
28 708 |
49,00 |
49,00 |
28 708 |
30 105 |
ASM Germany GmbH |
50 679 |
51 177 |
55 966 |
0 |
246 761 |
-11 949 |
18 333 |
49,90 |
49,90 |
18 333 |
34 073 |
Elemental USA Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
49,00 |
49,00 |
- |
11 879 |
Recat GmbH |
14 578 |
3 351 |
11 546 |
1 322 |
127 286 |
2 419 |
5 062 |
32,20 |
32,20 |
5 062 |
9 795 |
Razem |
|
3 652 833 |
* Fundusze zostały zaklasyfikowane jako jednostki stowarzyszone z uwagi na fakt, że dla niektórych decyzji wymagana jest jednomyślność Zgromadzenia Inwestorów.
** Docelowa wielkość udziału, z zastrzeżeniem, że Fundusz został zaklasyfikowany jako jednostka stowarzyszona miedzy innymi z uwagi na fakt, że dla niektórych decyzji wymagana jest jednomyślność Zgromadzenia Inwestorów.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Korekta aktywów netto w funduszach poręczeniowych dotyczy dostosowania zasad rachunkowości funduszy w zakresie tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości udzielonych zobowiązań pozabilansowych do zasad obowiązujących w jednostce dominującej.
Wartości niematerialne |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Licencje, autorskie prawa majątkowe (w tym oprogramowanie) |
47 742 |
33 866 |
Nakłady na wartości niematerialne |
21 678 |
21 115 |
Inne wartości niematerialne |
4 |
1 |
Razem |
69 424 |
54 982 |
§ Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r.
Zmiana stanu wartości niematerialnych w 2020 r. |
Licencje, autorskie prawa majątkowe |
Nakłady na wartości niematerialne |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
Wartość brutto na początek okresu |
132 961 |
34 034 |
35 |
167 030 |
Zwiększenia, w tym: |
24 791 |
25 174 |
34 |
49 999 |
- nabycie |
0 |
25 208 |
0 |
25 208 |
- przeniesienie z nakładów |
24 791 |
0 |
0 |
24 791 |
- inne |
0 |
-34 |
34 |
0 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
24 870 |
0 |
24 870 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
24 791 |
0 |
24 791 |
- inne |
0 |
79 |
0 |
79 |
Wartość brutto na koniec okresu |
157 752 |
34 338 |
69 |
192 159 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
99 095 |
14 |
34 |
99 143 |
Zwiększenia, w tym: |
10 915 |
-14 |
31 |
10 932 |
- amortyzacja okresu |
10 833 |
0 |
17 |
10 850 |
- inne |
82 |
-14 |
14 |
82 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
110 010 |
0 |
65 |
110 075 |
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
0 |
12 905 |
0 |
12 905 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
245 |
0 |
245 |
- rozwiązanie w okresie |
0 |
245 |
0 |
245 |
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
0 |
12 660 |
0 |
12 660 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu |
33 866 |
21 115 |
1 |
54 982 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
47 742 |
21 678 |
4 |
69 424 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2019 r.
Zmiana stanu wartości niematerialnych w 2019 |
Licencje, autorskie prawa majątkowe (w tym oprogramowanie) |
Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Nakłady na wartości niematerialne |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
Wartość brutto na dzień 31.12.2018 |
124 949 |
3 664 |
24 332 |
3 280 |
156 225 |
Wpływ zastosowania MSSF 16 |
0 |
-3 641 |
0 |
0 |
-3 641 |
Wartość brutto na dzień 01.01.2019 |
124 949 |
23 |
24 332 |
3 280 |
152 584 |
Zwiększenia, w tym: |
8 012 |
0 |
18 111 |
0 |
26 123 |
- nabycie |
0 |
0 |
18 111 |
0 |
18 111 |
- przeniesienie z nakładów |
8 012 |
0 |
0 |
0 |
8 012 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
23 |
8 409 |
3 245 |
11 677 |
- likwidacja |
0 |
0 |
0 |
3 245 |
3 245 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
0 |
23 |
0 |
0 |
23 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
0 |
8 012 |
0 |
8 012 |
- przeniesienie z nakładów na środki trwałe |
0 |
0 |
86 |
0 |
86 |
- inne |
0 |
0 |
311 |
0 |
311 |
Wartość brutto na koniec okresu |
132 961 |
0 |
34 034 |
35 |
167 030 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2018 |
90 759 |
200 |
0 |
3 279 |
94 238 |
Wpływ zastosowania MSSF 16 |
0 |
-198 |
0 |
0 |
-198 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2019 |
90 759 |
2 |
0 |
3 279 |
94 040 |
Zwiększenia, w tym: |
8 336 |
0 |
14 |
0 |
8 350 |
- amortyzacja okresu |
8 285 |
0 |
14 |
0 |
8 299 |
- inne |
51 |
0 |
0 |
0 |
51 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
2 |
0 |
3 245 |
3 247 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
0 |
2 |
0 |
0 |
2 |
- likwidacja |
0 |
0 |
0 |
3 245 |
3 245 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
99 095 |
0 |
14 |
34 |
99 143 |
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
0 |
0 |
12 905 |
0 |
12 905 |
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
0 |
0 |
12 905 |
0 |
12 905 |
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 |
34 190 |
21 |
11 427 |
1 |
45 639 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
33 866 |
0 |
21 115 |
1 |
54 982 |
Wartość składników wartości niematerialnych istotnych z punktu widzenia sprawozdania finansowego Grupy
Jednostka dominująca posiada licencje/autorskie prawa majątkowe na użytkowanie:
§ system DEF (modyfikacje) o wartości 7 982 tys. zł netto. Planowany okres użytkowania upływa 31.12.2025 r.,
§ system bgk24 (system główny + modyfikacje) o wartości netto 5 162 tys. zł. Planowany okres użytkowania upływa 30.11.2023 r.,
§ system KONDOR+ (system główny i modyfikacje) o wartości netto 7 961 tys. zł. Planowany okres użytkowania upływa 30.04.2030 r.,
§ licencje SIEM i DAM (system główny i modyfikacje) o wartości netto 4 832 tys. zł. Planowany okres użytkowania upływa 30.06.2025 r.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała składników wartości niematerialnych, dla których tytuł prawny jednostki podlega ograniczeniom oraz stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.
Jednostka
dominująca zawarła umowy na nabycie składników wartości niematerialnych w
przyszłych okresach w wysokości
2 468 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Rzeczowe aktywa trwałe |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Budynki i budowle |
76 549 |
86 158 |
Ulepszenia w obcych środkach trwałych |
355 |
430 |
Maszyny i urządzenia |
33 717 |
36 169 |
Środki trwałe w budowie |
17 690 |
8 388 |
Inne środki trwałe |
1 452 |
1 215 |
Razem |
129 763 |
132 360 |
§ Zmiana stanu wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r.
Zmiana stanu wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020 |
Budynki i budowle |
Ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Inne |
Ogółem |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu |
107 594 |
2 327 |
124 848 |
88 |
9 755 |
6 565 |
251 177 |
Zwiększenia, w tym: |
0 |
111 |
9 833 |
0 |
20 050 |
626 |
30 620 |
- nabycie |
0 |
0 |
0 |
0 |
20 050 |
0 |
20 050 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
111 |
9 818 |
0 |
0 |
626 |
10 555 |
- inne |
0 |
0 |
15 |
0 |
0 |
0 |
15 |
Zmniejszenia, w tym: |
8 403 |
735 |
17 336 |
0 |
10 748 |
475 |
37 697 |
- sprzedaż |
0 |
0 |
11 |
0 |
0 |
414 |
425 |
- likwidacja |
0 |
735 |
17 241 |
0 |
6 |
61 |
18 043 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 555 |
0 |
10 555 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
8 403 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 403 |
- inne |
0 |
0 |
84 |
0 |
187 |
0 |
271 |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
99 191 |
1 703 |
117 345 |
88 |
19 057 |
6 716 |
244 100 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
21 436 |
1 897 |
88 679 |
88 |
0 |
5 350 |
117 450 |
Zwiększenia, w tym: |
3 236 |
186 |
12 242 |
0 |
0 |
386 |
16 050 |
- amortyzacja okresu |
2 886 |
179 |
11 907 |
0 |
0 |
386 |
15 358 |
- inne |
350 |
7 |
335 |
0 |
0 |
0 |
692 |
Zmniejszenia, w tym: |
2 030 |
735 |
17 293 |
0 |
0 |
472 |
20 530 |
- sprzedaż |
0 |
0 |
11 |
0 |
0 |
411 |
422 |
- likwidacja |
0 |
735 |
17 239 |
0 |
0 |
61 |
18 035 |
- inne |
0 |
0 |
43 |
0 |
0 |
0 |
43 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
2 030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 030 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
22 642 |
1 348 |
83 628 |
88 |
0 |
5 264 |
112 970 |
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 367 |
0 |
1 367 |
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 367 |
0 |
1 367 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu |
86 158 |
430 |
36 169 |
0 |
8 388 |
1 215 |
132 360 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
76 549 |
355 |
33 717 |
0 |
17 690 |
1 452 |
129 763 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ Zmiana stanu wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2019 r.
Zmiana stanu wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2019 |
Budynki i budowle |
Ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Inne środki trwałe |
Ogółem |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu |
110 632 |
3 360 |
112 624 |
4 308 |
15 347 |
7 994 |
254 265 |
Zwiększenia, w tym: |
0 |
149 |
16 939 |
0 |
10 303 |
207 |
27 598 |
- nabycie |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 303 |
0 |
10 303 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
149 |
15 408 |
0 |
0 |
167 |
15 724 |
- przeniesienie z nakładów z wartości niematerialnych |
0 |
0 |
86 |
0 |
0 |
0 |
86 |
- inne |
0 |
0 |
1 445 |
0 |
0 |
40 |
1 485 |
Zmniejszenia, w tym: |
3 038 |
1 182 |
4 715 |
4 220 |
15 895 |
1 636 |
30 686 |
- sprzedaż |
0 |
0 |
30 |
4 220 |
0 |
131 |
4 381 |
- likwidacja |
0 |
1 071 |
2 391 |
0 |
0 |
66 |
3 528 |
- przeniesienie z nakładów |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 724 |
0 |
15 724 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
3 038 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 038 |
- inne |
0 |
111 |
2 294 |
0 |
171 |
1 439 |
4 015 |
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
107 594 |
2 327 |
124 848 |
88 |
9 755 |
6 565 |
251 177 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
18 685 |
2 838 |
81 646 |
4 263 |
0 |
6 597 |
114 029 |
Zwiększenia, w tym: |
3 328 |
223 |
11 739 |
45 |
0 |
368 |
15 703 |
- amortyzacja okresu |
3 224 |
215 |
10 032 |
8 |
0 |
364 |
13 843 |
- inne |
104 |
8 |
1 707 |
37 |
0 |
4 |
1 860 |
Zmniejszenia, w tym: |
577 |
1 164 |
4 706 |
4 220 |
0 |
1 615 |
12 282 |
- sprzedaż |
0 |
0 |
27 |
4 220 |
0 |
131 |
4 378 |
- likwidacja |
0 |
1 068 |
2 391 |
0 |
0 |
66 |
3 525 |
- przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych |
577 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
577 |
- inne |
0 |
96 |
2 288 |
0 |
0 |
1 418 |
3 802 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
21 436 |
1 897 |
88 679 |
88 |
0 |
5 350 |
117 450 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 367 |
0 |
1 367 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 367 |
0 |
1 367 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu |
91 947 |
522 |
30 978 |
45 |
13 980 |
1 397 |
138 869 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
86 158 |
430 |
36 169 |
0 |
8 388 |
1 215 |
132 360 |
Na dzień 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała składników środków trwałych, dla których tytuł prawny jednostki podlega ograniczeniom oraz stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.
Jednostka dominująca zawarła umowy na nabycie środków trwałych w przyszłych okresach w wysokości 11 607 tys. zł.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Budynki i budowle |
87 172 |
24 223 |
Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
10 481 |
10 612 |
Obiekty inżynierii wodnej i lądowej |
149 |
0 |
Maszyny i urządzenia |
4 992 |
7 077 |
Środki transportu |
1 985 |
3 931 |
Razem |
104 779 |
45 843 |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania w 2020 r. |
Budynki i budowle |
Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Obiekty inżynierii wodnej |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Ogółem |
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu |
35 496 |
10 770 |
0 |
7 697 |
6 023 |
59 986 |
Zwiększenia, w tym: |
91 852 |
33 |
179 |
0 |
283 |
92 347 |
- nabycie (nowe umowy)* |
91 390 |
0 |
179 |
0 |
283 |
91 852 |
- indeksacja |
452 |
33 |
0 |
0 |
0 |
485 |
- inne |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
Zmniejszenia, w tym: |
12 373 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 373 |
- zakończenie leasingu |
6 366 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 366 |
- inne |
6 007 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 007 |
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu |
114 975 |
10 803 |
179 |
7 697 |
6 306 |
139 960 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na oczątek okresu |
11 273 |
158 |
0 |
620 |
2 092 |
14 143 |
Zwiększenia, w tym: |
18 669 |
164 |
30 |
2 085 |
2 229 |
23 177 |
- amortyzacja okresu |
18 214 |
164 |
30 |
1 987 |
2 187 |
22 582 |
- inne |
455 |
0 |
0 |
98 |
42 |
595 |
Zmniejszenia, w tym: |
6 366 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 366 |
- zakończenie leasingu |
6 366 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 366 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
23 576 |
322 |
30 |
2 705 |
4 321 |
30 954 |
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zwiększenia, w tym: |
4 227 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 227 |
- utworzenie |
4 227 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 227 |
Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
4 227 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 227 |
Wartość bilansowa netto na początek okresu |
24 223 |
10 612 |
0 |
7 077 |
3 931 |
45 843 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
87 172 |
10 481 |
149 |
4 992 |
1 985 |
104 779 |
*Zwiększenie w kategorii „Budynki i budowle”
wynika z zawartej umowy najmu powierzchni biurowej stanowiącej siedzibę
tymczasową Banku w budynku VARSO 2, która wykazywana jest jako leasing
zgodnie z MSSF 16 . Umowa została zawarta na planowany czas przebudowy centrali
Banku. Aktywo z tytułu prawa do użytkowania siedziby tymczasowej stanowi
największą pozycję wykazywaną w linii zwiększeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania w 2019 r. |
Budynki i budowle |
Prawo wieczystego użytkowania gruntu |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Ogółem |
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 31.12.2018 |
x |
x |
x |
x |
x |
Wpływ zastosowania MSSF 16* |
27 368 |
10 899 |
0 |
5 546 |
43 813 |
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 01.01.2019 |
27 368 |
10 899 |
0 |
5 546 |
43 813 |
Zwiększenia, w tym: |
8 128 |
389 |
7 697 |
477 |
16 691 |
- nabycie (nowe umowy) |
7 873 |
0 |
7 048 |
477 |
15 398 |
- indeksacja |
255 |
0 |
0 |
0 |
255 |
- inne |
0 |
389 |
649 |
0 |
1 038 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
518 |
0 |
0 |
518 |
- inne |
0 |
518 |
0 |
0 |
518 |
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu |
35 496 |
10 770 |
7 697 |
6 023 |
59 986 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2018 |
x |
x |
x |
x |
x |
Wpływ zastosowania MSSF 16 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2019 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zwiększenia, w tym: |
11 273 |
164 |
620 |
2 092 |
14 149 |
- amortyzacja okresu |
10 314 |
164 |
611 |
2 054 |
13 143 |
- inne |
959 |
0 |
9 |
38 |
1 006 |
Zmniejszenia, w tym: |
0 |
6 |
0 |
0 |
6 |
- inne |
0 |
6 |
0 |
0 |
6 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
11 273 |
158 |
620 |
2 092 |
14 143 |
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 |
27 368 |
10 899 |
0 |
5 546 |
43 813 |
Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
24 223 |
10 612 |
7 077 |
3 931 |
45 843 |
A
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych |
2020 |
2019 |
Wartość bilansowa na początek okresu |
1 501 811 |
1 178 986 |
Zwiększenia, w tym: |
234 776 |
342 013 |
- nabycie nieruchomości |
205 604 |
265 572 |
- wycena do wartości godziwej |
22 799 |
73 958 |
- przekwalifikowanie ze środków trwałych i wartości niematerialnych |
6 373 |
2 483 |
Zmniejszenia, w tym: |
25 321 |
19 188 |
- sprzedaż/wycofanie z inwestycji |
1 045 |
4 084 |
- wycena do wartości godziwej |
22 659 |
11 985 |
- zaniechanie inwestycji |
768 |
364 |
- inne (nieodpłatne przekazanie) |
0 |
2 210 |
- inne |
849 |
545 |
Wartość bilansowa na koniec okresu |
1 711 266 |
1 501 811 |
Dla nieruchomości inwestycyjnych Grupa Kapitałowa przyjęła model wyceny do wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości została zaklasyfikowana do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona w wyniku wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Wyceny zostały sporządzone przy zastosowaniu podejścia porównawczego (metoda porównywania parami) oraz podejścia dochodowego (metoda inwestycyjna).
Najlepszym wyznacznikiem wartości godziwej są obowiązujące ceny na aktywnym rynku dla podobnych aktywów. W przypadku braku takich informacji ustala się kwotę szacunku wartości godziwej. Przy dokonywaniu osądu brane są pod uwagę różnorodne informacje (w tym nieobserwowalne dane wejściowe), włączając:
§ ceny na rynku dla nieruchomości (transakcje) o podobnym charakterze, stanie i lokalizacji (lub będącej przedmiotem innej umowy lub kontraktu), skorygowane tak, by odzwierciedlić różnice między nieruchomościami,
§ zdyskontowane projekcje przepływów pieniężnych oparte na wiarygodnych założeniach przyszłych przepływów pieniężnych, pochodzących z warunków istniejących umów leasingu i innych kontraktów oraz z zewnętrznych źródeł
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ takich jak bieżące czynsze rynkowe dla podobnych nieruchomości w tej samej lokalizacji i o tym samym stanie, stopy wzrostu czynszów, okresy pustostanu i obłożenia nieruchomości.
Wycena do wartości godziwej została ujęta w rachunku zysków i strat w pozycji „Pozostałe koszty operacyjne” i „Pozostałe przychody operacyjne”, w kapitale z aktualizacji wyceny oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
W rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty przychodów i kosztów związanych z nieruchomościami inwestycyjnymi.
|
2020 |
2019 |
Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych |
59 259 |
56 212 |
Bezpośrednie koszty operacyjne (w tym koszty napraw i utrzymania), od nieruchomości, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów |
402 |
709 |
Bezpośrednie koszty operacyjne (w tym koszty napraw i utrzymania), od nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów |
300 |
104 |
Ponadto Jednostka dominująca zawarła umowy dotyczące napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomości inwestycyjnych w przyszłych okresach w wartości 63 tys. zł.
Inne aktywa |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Przychody do otrzymania, w tym: |
34 444 |
19 254 |
- opłaty za zarządzanie aktywami w ramach Perspektywy Unii Europejskiej 2014-2020 |
23 743 |
14 182 |
Dłużnicy różni |
38 315 |
62 320 |
Rozliczenia publiczno-prawne |
2 104 |
3 786 |
Rozliczenia z tytułu kart płatniczych |
3 274 |
4 806 |
Koszty zapłacone z góry, w tym: |
12 203 |
9 957 |
- koszty usług telekomunikacyjnych |
7 423 |
7 309 |
- koszty prowizji od otrzymanych gwarancji |
717 |
923 |
Zaliczki na poczet zakupu nieruchomości |
87 200 |
19 160 |
Pozostałe |
7 999 |
4 929 |
Razem inne aktywa (brutto) |
185 539 |
124 212 |
- odpisy z tytułu utraty wartości |
6 879 |
6 248 |
Razem inne aktywa (netto) |
178 660 |
117 964 |
w tym aktywa finansowe (netto)* |
69 154 |
80 132 |
* aktywa finansowe stanowią pozycje: przychody do otrzymania, dłużnicy różni i rozliczenia z tytułu kart płatniczych
A
Zmiana stanu odpisów aktualizujących inne aktywa |
2020 |
2019 |
Odpisy aktualizujące inne aktywa na początek okresu |
6 248 |
5 897 |
Utworzenie |
2 121 |
747 |
Rozwiązanie |
1 382 |
240 |
Wykorzystanie |
11 |
244 |
Inne zmiany |
-97 |
88 |
Odpisy aktualizujące inne aktywa na koniec okresu |
6 879 |
6 248 |
Zobowiązania wobec banków |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Rachunki bieżące |
69 015 |
90 228 |
Depozyty banków |
514 960 |
531 004 |
Otrzymane kredyty i pożyczki* |
3 264 166 |
3 202 153 |
Inne |
59 756 |
296 261 |
Razem |
3 907 897 |
4 119 646 |
* W tym otrzymane od: |
|
|
- Europejskiego Banku Inwestycyjnego |
2 690 604 |
2 691 017 |
- Banku Rozwoju Rady Europy |
310 057 |
207 079 |
- KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) |
263 505 |
304 057 |
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zobowiązania wobec klientów |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Zobowiązania wobec sektora finansowego |
14 510 330 |
5 841 901 |
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N |
3 522 135 |
740 002 |
Depozyty terminowe |
10 963 733 |
5 096 908 |
Pozostałe zobowiązania |
24 462 |
4 991 |
Zobowiązania wobec sektora niefinansowego |
46 856 776 |
22 640 500 |
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N |
13 842 887 |
6 263 008 |
Depozyty terminowe |
31 993 432 |
15 267 146 |
Pozostałe zobowiązania |
1 020 457 |
1 110 346 |
Zobowiązania wobec jednostek budżetowych |
54 770 980 |
31 218 973 |
Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N |
38 284 653 |
27 159 555 |
Depozyty terminowe |
16 354 126 |
3 941 600 |
Pozostałe zobowiązania |
132 201 |
117 818 |
Razem |
116 138 086 |
59 701 374 |
Data emisji |
Wartość nominalna |
Waluta |
Termin zapadalności |
Oprocentowanie |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 |
28.10.2019 |
1 850 000 |
PLN |
28.10.2023 |
WIBOR6M + marża |
1 852 146 |
19.02.2019 |
2 000 000 |
PLN |
19.02.2023 |
WIBOR6M + marża |
2 005 320 |
25.01.2018 |
500 000 |
PLN |
25.01.2021 |
WIBOR6M + marża |
500 840 |
03.10.2017 |
500 000 |
PLN |
03.10.2021 |
WIBOR6M + marża |
501 140 |
Razem |
4 850 000 |
|
|
|
4 859 446 |
A
Data emisji |
Wartość nominalna |
Waluta |
Termin zapadalności |
Oprocentowanie |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2019 |
28.10.2019 |
1 850 000 |
PLN |
28.10.2023 |
WIBOR6M + marża |
1 857 215 |
19.02.2019 |
2 000 000 |
PLN |
19.02.2023 |
WIBOR6M + marża |
2 016 560 |
25.01.2018 |
500 000 |
PLN |
25.01.2021 |
WIBOR6M + marża |
504 450 |
03.10.2017 |
500 000 |
PLN |
03.10.2021 |
WIBOR6M + marża |
502 725 |
19.05.2017 |
1 200 000 |
PLN |
19.05.2020 |
WIBOR6M + marża |
1 203 144 |
27.02.2017 |
1 158 600 |
PLN |
27.02.2020 |
WIBOR6M + marża |
1 167 429 |
Razem |
7 208 600 |
|
7 251 523 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Wartość na początek okresu |
43 099 |
0 |
Wpływ wdrożenia MSSF 16 |
0 |
40 370 |
Zwiększenia, w tym: |
96 852 |
17 878 |
- nowe umowy |
84 741 |
14 478 |
- indeksacja płatności/ modyfikacje |
4 603 |
2 187 |
- odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu |
1 064 |
924 |
- różnice kursowe |
6 439 |
283 |
- inne |
5 |
6 |
Zmniejszenia, w tym: |
26 789 |
15 149 |
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu |
20 202 |
14 342 |
- indeksacja płatności/ modyfikacje |
2 728 |
0 |
- różnice kursowe |
3 832 |
292 |
- sprzedaż |
0 |
511 |
- inne |
27 |
4 |
Wartość na koniec okresu |
113 162 |
43 099 |
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Pozostałe zobowiązania |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Koszty do zapłacenia |
19 499 |
13 629 |
Przychody przyszłych okresów |
220 502 |
98 803 |
Rezerwy na urlopy |
10 595 |
8 817 |
Koszty osobowe – nagrody roczne, jubileuszowe, ekwiwalenty za urlop, premie |
92 343 |
73 820 |
Inne zobowiązania, (z tytułu): |
3 298 757 |
283 914 |
- rozliczenia międzybankowe |
2 074 |
32 538 |
- rozrachunki z Funduszem Przeciwdziałania COVID 19 |
2 121 376 |
0 |
- rozrachunki z pozostałymi funduszami i programami |
251 510 |
106 973 |
- zobowiązania wobec dostawców robót i usług |
23 430 |
15 619 |
- rozliczenia z pracownikami |
205 |
216 |
- rozliczenia z tytułu opłaty paliwowej |
604 081 |
0 |
- zobowiązania z tytułu kart płatniczych |
633 |
985 |
- pozostałe |
295 448 |
127 583 |
Razem |
3 641 696 |
478 983 |
Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. jednostka dominująca nie posiadała zobowiązań, w przypadku których nie wywiązywałaby się z płatności wynikających z zawartych umów.
Rezerwy |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Rezerwy na udzielone zobowiązania i gwarancje |
449 697 |
344 311 |
Rezerwy na sprawy sporne i ryzyko prawne |
51 513 |
80 351 |
Rezerwy na programy określonych świadczeń |
18 852 |
17 128 |
Razem rezerwy |
520 062 |
441 790 |
A
Rezerwy za rok zakończony dnia 31.12.2020 |
Rezerwa
na udzielone zobowiązania |
Rezerwa na sprawy sporne i ryzyko prawne |
Rezerwa na programy określonych świadczeń |
Razem |
Stan na początek okresu |
344 311 |
80 351 |
17 128 |
441 790 |
Utworzenie |
408 211 |
13 494 |
1 784 |
423 489 |
Rozwiązanie |
303 637 |
33 235 |
0 |
336 872 |
Wykorzystanie |
0 |
9 097 |
1 281 |
10 378 |
Inne zmiany i reklasyfikacje |
0 |
0 |
1 221 |
1 221 |
Inne |
812 |
0 |
0 |
812 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r., w tym: |
449 697 |
51 513 |
18 852 |
520 062 |
Rezerwa krótkoterminowa |
70 277 |
4 950 |
4 084 |
79 311 |
Rezerwa długoterminowa |
379 420 |
46 563 |
14 768 |
440 751 |
A
Rezerwy za rok zakończony dnia 31.12.2019 |
Rezerwa
na udzielone zobowiązania |
Rezerwa na sprawy sporne i ryzyko prawne |
Rezerwa na programy określonych świadczeń |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
Stan na początek okresu |
211 684 |
79 869 |
13 320 |
93 328 |
398 201 |
Utworzenie |
395 112 |
482 |
1 812 |
0 |
397 406 |
Rozwiązanie |
262 485 |
0 |
0 |
93 328 |
355 813 |
Wykorzystanie |
0 |
0 |
1 024 |
0 |
1 024 |
Inne zmiany i reklasyfikacje |
0 |
0 |
3 020 |
0 |
3 020 |
Stan na dzień 31 grudnia 2019 r., w tym: |
344 311 |
80 351 |
17 128 |
0 |
441 790 |
Rezerwa krótkoterminowa |
55 466 |
0 |
3 669 |
0 |
59 135 |
Rezerwa długoterminowa |
288 845 |
80 351 |
13 459 |
0 |
382 655 |
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Rezerwy na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
Poniższe tabele prezentują podział udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych oraz odpowiadających im rezerw na fazy zgodnie z MSSF 9.
|
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
||||
Udzielone zobowiązania finansowe |
51 779 197 |
907 916 |
38 614 |
52 725 727 |
Udzielone zobowiązania gwarancyjne |
16 555 046 |
970 019 |
532 719 |
18 057 784 |
Stan na 31.12.2020 |
68 334 243 |
1 877 935 |
571 333 |
70 783 511 |
Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
||||
Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe |
72 264 |
8 115 |
9 862 |
90 241 |
Rezerwa na udzielone zobowiązania gwarancyjne |
116 834 |
33 529 |
209 093 |
359 456 |
Stan na 31.12.2020 |
189 098 |
41 644 |
218 955 |
449 697 |
|
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
||||
Udzielone zobowiązania finansowe |
48 580 610 |
255 026 |
116 697 |
48 952 333 |
Udzielone zobowiązania gwarancyjne |
14 518 420 |
311 962 |
408 900 |
15 239 282 |
Stan na 31.12.2019 |
63 099 030 |
566 988 |
525 597 |
64 191 615 |
Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
||||
Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe |
52 156 |
1 853 |
47 024 |
101 033 |
Rezerwa na udzielone zobowiązania gwarancyjne |
97 178 |
6 273 |
139 827 |
243 278 |
Stan na 31.12.2019 |
149 334 |
8 126 |
186 851 |
344 311 |
Rezerwy na sprawy sporne
W 2018 r. Bank utworzył rezerwę w wysokości 67 231 tys. zł na ryzyko operacyjne związane z dystrybucją środków finansowych w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych na lata 2014-2020 w związku z nieprawidłowościami przy realizacji umów z jednym z pośredników finansowych oraz skierował do Prokuratury zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa w przedmiotowej sprawie.
W roku 2019 Bank, po przejęciu od pośrednika finansowego umów operacyjnych, rozpoczął procedurę dochodzenia roszczeń z tytułu pożyczek udzielonych w ramach poszczególnych umów operacyjnych. Postępowanie prokuratorskie oraz postępowania sądowe są w toku.
Z uwagi na zaawansowanie uzgodnień z częścią Instytucji Zarządzających poszczególnymi projektami, w ramach których doszło do nieprawidłowości – możliwe było sfinalizowanie rozliczeń tych projektów i tym samym częściowe uwolnienie środków rezerwy. Łącznie do końca 2020 r., kwota rezerwy pomniejszona została o 32 765 tys. zł, tym samym na koniec 2020 r. pozostająca kwota rezerwy wyniosła 34 466 tys. zł.
Rezerwy na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Bank posiadał należności z tytułu walutowych kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF w kwocie bilansowej brutto 32 941 tys. zł (33 798 tys. zł na 31 grudnia 2019 roku), co stanowi 0,095% kredytów i pożyczek udzielonych klientom brutto.
Ponadto na dzień 31 grudnia 2020 r. Bank posiadał 30 803 tys. CHF spłaconych kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF oraz 559 tys. CHF kredytów przewalutowanych na PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku przeciwko Bankowi toczyło się 5 indywidualnych spraw sądowych i były otwarte 2 wnioski o porozumienie dotyczące aktywnych kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF, a także toczyła się 1 sprawa sądowa dotycząca spłaconego kredytu. Na te sprawy sporne Bank utworzył rezerwy indywidualne w wysokości 2 449 tys. zł.
Pomimo znikomego udziału kredytów hipotecznych indeksowanych do CHF w stosunku do całego portfela kredytowego, Bank dokonał oszacowania i utworzył również rezerwy na ryzyko prawne w podejściu portfelowym, w kwocie 9 900 tys. zł (na aktywne 8 900 tys. zł i na spłacone 1 000 tys. zł) w 2020 roku.
Szacunek rezerwy portfelowej oparty został o
scenariusz ugód z klientami bazujący na propozycji Komisji Nadzoru Finansowego
z grudnia 2020 roku, tj. przewalutowanie na PLN, gdzie oprocentowanie ustalono
na bazie stawki WIBOR
z uwzględnieniem marży kredytowej wynikającej ze średniego oprocentowania
nowych kredytów w PLN z miesiąca udzielenia kredytu w CHF publikowanego w
statystykach NBP oraz oczekiwanej liczby spraw sądowych wyliczonej na podstawie
osądu Banku wynikającego z dotychczasowych doświadczeń w ramach
przeprowadzonego pilotażu i aktualnej analizy sytuacji rynkowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Szacunki dotyczące rezerw portfelowych na walutowe kredyty hipoteczne w CHF ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wymagały przyjęcia profesjonalnego osądu. Głównymi czynnikami niepewności dla dokonania szacunków były następujące założenia dotyczące:
1) ilości ugód na warunkach wynikających ze scenariusza zgodnego z propozycją KNF;
2) ilości ugód na innych warunkach;
3) ilości możliwych spraw spornych kończących się unieważnieniem umowy lub innymi ustaleniami;
4) portfeli nie objętych ani dobrowolnymi ugodami ani sprawami spornymi;
5) prawdopodobieństwa zgłoszenia roszczeń z tytułu umów usuniętych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Rezerwy na programy określonych świadczeń
Rezerwy na programy określonych świadczeń obejmują: odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne. Rezerwy szacowane są na podstawie wyceny aktuarialnej z zastosowaniem stopy dyskontowej - rynkowej rentowności 10-letnich obligacji skarbowych, którą na koniec 2020 r. przyjęto na poziomie 1,5%, na koniec 2019 r. na poziomie 2,0%. Do obliczeń jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie 2,0%. Rezerwa będąca efektem wyceny aktuarialnej ujmowana jest i aktualizowana w okresach rocznych.
Uzgodnienie wartości bieżącej zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu wartości bieżącej zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń.
Zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń |
2020 |
2019 |
Stan na początek okresu |
17 128 |
13 320 |
Koszty bieżącego zatrudnienia |
1 515 |
1 490 |
Koszty z tytułu odsetek |
269 |
322 |
Ponowna wycena zobowiązań: |
1 221 |
3 020 |
- zyski/straty aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń demograficznych |
28 |
0 |
- zyski/straty aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń finansowych |
657 |
1 117 |
- zyski/straty aktuarialne powstałe na skutek korekty założeń aktuarialnych ex- post |
536 |
1 903 |
Świadczenia wypłacone |
-1 281 |
-1 024 |
Stan na koniec okresu |
18 852 |
17 128 |
Koszty zatrudnienia obejmują:
§ koszty bieżącego zatrudnienia: wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym,
§ wszelkie zyski lub straty z tytułu rozliczenia.
Analiza wrażliwości zobowiązań ze względu na przyjęte założenia na dzień 31.12.2020
Poniższa tabela pokazuje, jaki wpływ na zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy.
Zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Scenariusz zwiększenia/zmniejszenia wartości |
+1% |
-1% |
+1% |
-1% |
Stopa dyskontowa |
-1 271 |
1 474 |
-1 117 |
1 292 |
Stopa wzrostu wynagrodzeń |
1 451 |
-1 277 |
1 279 |
-1 127 |
Zapadalność zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
Poniższa tabela przedstawia profil zapadalności zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń.
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
Średni ważony okres obowiązywania zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń (w latach) |
7,72 |
7,31 |
Pozostałe rezerwy
Zgodnie z ustawą z dnia 2 kwietnia 2009 r. o zmianie ustawy o poręczeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne, ustawy o Banku Gospodarstwa Krajowego oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr 65, poz. 545) z dniem 31 maja 2009 r. Krajowy Fundusz Mieszkaniowy uległ likwidacji, a jego aktywa netto, których wartość została ustalona na podstawie sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień likwidacji, zwiększyły fundusz statutowy jednostki dominującej.
Jednocześnie w księgach jednostki dominującej została utworzona rezerwa dotycząca zobowiązań wynikających ze złożonych wstępnych wniosków, w przypadku których wnioskodawcy otrzymali z BGK decyzję o zakwalifikowaniu wniosku do ubiegania się o udzielenie kredytu na przedsięwzięcie inwestycyjno-budowlane i nie uzyskali decyzji o udzieleniu promesy oraz nie złożyli rezygnacji z ubiegania się o udzielenie kredytu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W 2019 r. wszystkie wstępne wnioski dotyczące kredytów KFM przekształciły się w umowy kredytów obecnie funkcjonujących w portfelu, były przedmiotem rezygnacji klienta lub wygasły, w związku z czym rezerwa została w całości rozwiązana.
Kapitał (fundusz) statutowy
Kapitał statutowy Banku tworzony jest zgodnie ze statutem i ustawą o BGK i zasilany jest:
§ ze środków pieniężnych i innych składników majątkowych wnoszonych przez Skarb Państwa, w tym skarbowych papierów wartościowych przekazanych przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych,
§ z corocznych odpisów z zysku netto Banku, w wysokości nie mniejszej niż 10% tego zysku.
W 2020 r. kapitał (fundusz) statutowy został:
1) zasilony kwotą 110 770 tys. zł z tytułu podziału zysku netto za 2019 r.;
2) zwiększony z tytułu dokapitalizowanie w formie obligacji Skarbu Państwa w kwocie 4 934 500 tys. zł.
W 2019 r. kapitał (fundusz) statutowy został:
1) zasilony kwotą 44 535 tys. zł z podziału zysku netto za 2018 r.;
2) obniżony w kwocie 500 000 tys. zł z tytułu zasilenia Funduszu Polskiej Nauki. Na podstawie ustawy z dnia 4 kwietnia 2019 r. o wspieraniu działalności naukowej z Funduszu Polskiej Nauki (Dz.U. z 2019 r. poz. 823) w czerwcu 2019 r. w BGK został utworzony Fundusz Polskiej Nauki („FPN”) – fundusz o charakterze przepływowym. FPN na mocy zapisów ww. ustawy został zasilony przez BGK kwotą 500 mln zł.
Kapitał (fundusz) zapasowy
W 2020 r. kapitał (fundusz) zapasowy został zasilony kwotą 439 980 tys. zł z tytułu podziału zysku netto za 2019 r. oraz nastąpiło pokrycie straty z lat ubiegłych w jednostkach Grupy w kwocie 4 875 tys. zł.
W 2019 r. kapitał (fundusz) zapasowy został zasilony kwotą 98 143 tys. zł z tytułu podziału zysku netto za 2018 r. oraz nastąpiło pokrycie straty z lat ubiegłych w jednostkach Grupy w kwocie 16 960 tys. zł.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny obejmuje: skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wynik na sprzedaży instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skutki aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości na moment ich transferu do nieruchomości inwestycyjnych, zyski i straty aktuarialne oraz związaną z nimi wartość podatku odroczonego.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Kapitały (fundusze) rezerwowe są tworzone z odpisów z zysku netto i przeznaczane są na cele określone w statucie lub w innych przepisach prawa obowiązujących jednostkę dominującą.
Ponadto obejmują fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej, który zgodnie ze statutem jednostki dominującej tworzony jest z odpisów z rocznego zysku netto jednostki dominującej.
Dane szczegółowe w zakresie wpłat z kapitału do budżetu państwa zostały zaprezentowane w nocie 14.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
AAA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Nazwa jednostki zależnej |
Kraj założenia oraz miejsce prowadzenie działalności |
Procentowy udział niesprawujący kontroli (w kapitale jednostki) |
Zysk/strata netto przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
Łączne udziały niesprawujące kontroli |
|||
31.12.2020 |
31.12.2019 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Projekt Municypalny Jarocin 1 Sp. z o. o. |
Polska |
7,97% |
7,01% |
-46 |
-32 |
2 736 |
2 235 |
Projekt Municypalny Kępice 1 Sp. z o. o. |
Polska |
13,04% |
13,04% |
-20 |
-10 |
941 |
961 |
Projekt Municypalny Kępno 1 Sp. z o. o. |
Polska |
10,15% |
10,15% |
-5 |
19 |
610 |
614 |
MDR Katowice Sp. z o. o. |
Polska |
8,62% |
9,41% |
377 |
179 |
6 674 |
6 297 |
Projekt Municypalny Nysa 1 Sp. z o. o.* |
Polska |
- |
- |
- |
-1 |
- |
-1 |
Projekt Municypalny Zgorzelec 1 Sp. z o. o. |
Polska |
0,08% |
0,11% |
0 |
- |
1 |
1 |
MDR Toruń Sp. z o.o. |
Polska |
45,26% |
45,26% |
-323 |
54 |
3 404 |
3 728 |
Projekt Municypalny Nidzica 1 Sp. z o. o. |
Polska |
25,00% |
25,00% |
-3 |
-2 |
-5 |
-1 |
MDR Radom Sp. z o.o. |
Polska |
8,14% |
48,24% |
20 |
-132 |
738 |
718 |
MDR Katowice 2 Sp. z o.o. |
Polska |
48,78% |
- |
-606 |
- |
3 042 |
- |
MDR Dębica Sp. z o.o. |
Polska |
13,15% |
- |
231 |
- |
2 615 |
- |
MDR Świdnik Sp. z o.o. |
Polska |
16,82% |
- |
31 |
- |
1 851 |
- |
MDR Zamość Sp. z o.o. |
Polska |
27,01% |
- |
-293 |
- |
370 |
- |
MDR Łowicz Sp. z o.o. |
Polska |
13,23% |
- |
-90 |
- |
723 |
- |
MDR Nakło nad Notecią Sp. z o. o. |
Polska |
0,05% |
- |
0 |
- |
1 |
- |
FSMnW FIZ AN |
Polska |
0,00002% |
|
0 |
- |
1 |
- |
FSMdR FIZ AN |
Polska |
0,00012% |
|
0 |
- |
0 |
|
Razem |
-727 |
75 |
23 702 |
14 552 |
* spółka sprzedana w lipcu 2019 roku
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Emitent papierów wartościowych z gwarancją objęcia emisji - stan na dzień 31.12.2020 |
Rodzaj gwarantowanych papierów wartościowych |
Maksymalne zobowiązanie jednostki dominującej do objęcia papierów wartościowych |
Okres obowiązywania gwarancji |
Informacja o zbywalności |
Klient 1 |
obligacje komunalne |
10 000 |
30.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 2 |
obligacje komunalne |
5 000 |
10.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 2 |
obligacje komunalne |
2 500 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 2 |
obligacje komunalne |
6 500 |
15.12.2022 |
Zbywalne |
Klient 3 |
obligacje komunalne |
2 600 |
15.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 4 |
obligacje komunalne |
6 000 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 4 |
obligacje komunalne |
4 000 |
15.12.2022 |
Zbywalne |
Klient 5 |
obligacje komunalne |
7 400 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 5 |
obligacje komunalne |
5 400 |
15.12.2022 |
Zbywalne |
Klient 7 |
obligacje komunalne |
4 600 |
20.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 8 |
obligacje komunalne |
100 000 |
10.12.2023 |
Niezbywalne |
Klient 9 |
obligacje komunalne |
2 220 |
31.12.2034 |
Niezbywalne |
Klient 10 |
obligacje komunalne |
5 155 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 10 |
obligacje komunalne |
7 061 |
15.12.2022 |
Zbywalne |
Klient 12 |
obligacje komunalne |
9 000 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 11 |
obligacje komercyjne |
14 060 |
15.12.2022 |
Niezbywalne |
Klient 6 |
obligacje komercyjne |
30 000 |
30.12.2020 |
Niezbywalne |
Klient 6 |
obligacje komercyjne |
41 950 |
30.12.2020 |
Niezbywalne |
Klient 8 |
obligacje komercyjne |
300 000 |
31.12.2023 |
Niezbywalne |
Klient 54 |
obligacje komercyjne |
114 840 |
31.03.2022 |
Niezbywalne |
Klient 55 |
obligacje komercyjne |
7 640 |
30.09.2021 |
Niezbywalne |
Razem |
|
685 926 |
|
|
A
Emitent papierów wartościowych z gwarancją objęcia emisji - stan na dzień 31.12.2019 |
Rodzaj gwarantowanych papierów wartościowych |
Maksymalne zobowiązanie jednostki dominującej do objęcia papierów wartościowych |
Okres obowiązywania gwarancji |
Informacja o zbywalności |
Klient 1 |
obligacje komunalne |
6 800 |
15.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 1 |
obligacje komunalne |
5 000 |
15.12.2021 |
Zbywalne |
Klient 3 |
obligacje komunalne |
9 000 |
20.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 4 |
obligacje komunalne |
50 000 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 5 |
obligacje komercyjne |
25 000 |
31.07.2021 |
Niezbywalne |
Klient 6 |
obligacje komercyjne |
30 000 |
30.12.2020 |
Niezbywalne |
Klient 6 |
obligacje komercyjne |
114 750 |
30.12.2020 |
Niezbywalne |
Klient 7 |
obligacje komunalne |
2 360 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 8 |
obligacje komercyjne |
45 000 |
04.01.2020 |
Niezbywalne |
Klient 9 |
obligacje komunalne |
2 000 |
05.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 10 |
obligacje komunalne |
10 250 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 11 |
obligacje komercyjne |
22 060 |
15.12.2022 |
Niezbywalne |
Klient 18 |
obligacje komunalne |
2 500 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 20 |
obligacje komunalne |
15 510 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 24 |
obligacje komunalne |
800 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 26 |
obligacje komunalne |
46 300 |
10.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 27 |
obligacje komunalne |
4 100 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 30 |
obligacje komunalne |
3 500 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 33 |
obligacje komunalne |
4 400 |
31.12.2020 |
Zbywalne |
Klient 35 |
obligacje komercyjne |
22 714 |
31.03.2020 |
Niezbywalne |
Klient 54 |
obligacje komercyjne |
93 510 |
31.03.2022 |
Niezbywalne |
Klient 54 |
obligacje komercyjne |
9 580 |
31.03.2020 |
Niezbywalne |
Klient 55 |
obligacje komercyjne |
3 600 |
31.12.2020 |
Niezbywalne |
Razem |
|
528 734 |
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Udzielone zobowiązania finansowe |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Linie i limity kredytowe |
51 896 332 |
47 135 540 |
- dla podmiotów finansowych |
806 409 |
486 003 |
- dla podmiotów niefinansowych |
11 521 814 |
8 326 032 |
- dla podmiotów budżetowych |
39 568 109 |
38 323 505 |
Pozostałe zobowiązania |
829 396 |
1 816 793 |
Certyfikaty, deklarowany wkład* |
3 015 005 |
406 344 |
Razem |
55 740 733 |
49 358 677 |
* we wskazanej pozycji na 31.12.2020 wykazano min. deklarowany wkład na Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV-RAIF w wysokości 2 651 945 tys. zł co wynika z umów subskrypcyjnych zawartych w 2020 r na łączną kwotę 750 milionów EUR, pomniejszonych o środki wniesione przez Bank do 31.12.2020.
Udzielone zobowiązania gwarancyjne |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Gwarancje i poręczenia |
18 040 318 |
15 157 334 |
- dla podmiotów finansowych |
1 346 032 |
605 905 |
- dla podmiotów niefinansowych |
16 433 724 |
14 369 435 |
- dla podmiotów budżetowych |
260 562 |
181 994 |
Udzielone akredytywy |
17 466 |
81 948 |
- dla podmiotów finansowych |
17 466 |
81 948 |
Razem |
18 057 784 |
15 239 282 |
Według wartości nominalnej |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Finansowe |
11 235 600 |
11 378 556 |
Gwarancyjne |
29 912 128 |
28 270 025 |
Razem |
41 147 728 |
39 648 581 |
Fundusze FEZ FIZ AN, FSMdR FIZ AN oraz FSMnW FIZ AN na dzień 31.12.2020 r. nie posiadały zobowiązań warunkowych z tytułu podpisanych umów inwestycyjnych.
Uprawnienie do sprzedaży lub obciążenia zastawem zabezpieczenia ustanowionego na rzecz Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. na rzecz Grupy Kapitałowej Banku nie ustanowiono zabezpieczeń, które Grupa Kapitałowa Banku była uprawniona sprzedać lub obciążyć innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właściciela zabezpieczenia.
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się: gotówka w kasie oraz środki pieniężne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a także środki pieniężne na rachunkach bieżących w bankach oraz inne środki pieniężne o terminie wymagalności do 3 miesięcy.
Określenie środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Środki w Banku Centralnym |
32 262 257 |
22 729 376 |
Środki pieniężne na rachunkach w bankach |
4 708 737 |
6 401 738 |
Razem |
36 970 994 |
29 131 114 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Różnica pomiędzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Odsetki i dywidendy |
124 814 |
163 507 |
a) odsetki: |
124 859 |
200 465 |
- koszty odsetek od otrzymanych kredytów i pożyczek |
35 961 |
57 767 |
- koszty odsetek od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
87 861 |
141 814 |
- koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu |
1 037 |
884 |
b) dywidendy: |
-45 |
-36 958 |
- PZU S.A. |
0 |
-4 319 |
- European Investment Fund |
0 |
-50 |
- VISA International |
-45 |
-21 |
- PKO BP S.A. |
0 |
-32 568 |
Zmiana stanu należności od banków |
-360 691 |
392 264 |
a) zmiany bilansowe |
1 332 310 |
1 426 275 |
b) aktywa uwzględnione w zmianie stanu środków pieniężnych |
-1 693 001 |
-1 034 011 |
Zmiana stanu należności z tytułu instrumentów pochodnych |
-422 490 |
403 955 |
a) zmiany bilansowe |
-422 490 |
403 955 |
Zmiana stanu papierów wartościowych |
-43 731 141 |
-4 954 156 |
przeznaczone do obrotu |
-18 009 |
-1 048 |
a) zmiany bilansowe |
-18 009 |
-1 048 |
nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
-66 857 |
-81 057 |
a) zmiany bilansowe |
-59 574 |
-81 057 |
b) instrumenty kapitałowe ujęte w działalności inwestycyjnej |
-7 283 |
0 |
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-30 811 738 |
-4 355 887 |
a) zmiany bilansowe |
-35 678 832 |
-4 228 452 |
b) wycena odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny |
-65 256 |
-127 435 |
c)przekazanie obligacji przez Skarb Państwa na podwyższenie kapitału statutowego |
4 934 500 |
0 |
d) instrumenty kapitałowe ujęte w działalności inwestycyjnej |
-2 150 |
0 |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
-12 834 537 |
-516 164 |
a) zmiany bilansowe |
-12 834 537 |
-516 164 |
Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
1 094 303 |
-1 426 877 |
a) zmiany bilansowe |
1 094 303 |
-1 426 877 |
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom |
-2 539 345 |
-4 973 548 |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
-2 561 949 |
-4 994 766 |
a) zmiany bilansowe |
-2 561 949 |
-4 994 766 |
obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
22 604 |
21 218 |
a) zmiany bilansowe |
22 604 |
21 218 |
Zmiana stanu innych aktywów |
-96 017 |
-59 797 |
a) zmiany bilansowe |
-60 696 |
-32 690 |
b) rozliczenia dotyczące nieruchomości inwestycyjnych |
-35 323 |
-27 106 |
c) dekonsolidacja |
2 |
-1 |
Zmiana stanu zobowiązań wobec banków |
-273 762 |
-60 258 |
a) zmiany bilansowe |
-211 748 |
240 425 |
b) kredyty ujęte w działalności finansowej |
-62 014 |
-300 683 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych |
713 470 |
-965 665 |
a) zmiany bilansowe |
713 470 |
-965 665 |
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów |
56 436 712 |
12 064 076 |
a) zmiany bilansowe |
56 436 712 |
12 064 076 |
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
-3 295 399 |
3 899 337 |
a) zmiany bilansowe |
-3 295 399 |
3 899 337 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych |
0 |
0 |
a) zmiany bilansowe |
-2 392 077 |
1 464 314 |
b) emisje ujęte w działalności finansowej |
2 392 077 |
-1 464 314 |
Zmiana stanu rezerw |
77 050 |
40 569 |
a) zmiany bilansowe |
78 271 |
43 589 |
b) przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych |
-1 221 |
-3 020 |
Zmiana skumulowanych odpisów na aktywa niefinansowe oraz inne odpisy |
-6 454 |
2 765 |
a) na inwestycje w jednostki stowarzyszone |
-10 436 |
2 765 |
b) na aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
4 227 |
0 |
c) na wartości niematerialne |
-245 |
0 |
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań |
3 162 298 |
-1 023 272 |
a) zmiany bilansowe |
3 162 713 |
-522 839 |
b) podział wyniku przeznaczony na zasilenie funduszy narażonych na ryzyko kredytowe |
-415 |
-433 |
c) utworzenie FPN |
0 |
-500 000 |
Inne korekty |
1 743 |
2 028 |
a) przemieszczenie środków trwałych i wartości niematerialnych do działalności zleconej (fundusze przepływowe) |
1 743 |
1 877 |
b) pozostałe |
0 |
0 |
c ) rozliczenia wynikające ze zmiany struktury właścicielskiej |
0 |
151 |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Bank Gospodarstwa Krajowego jest bankiem państwowym, którego jedynym właścicielem jest Skarb Państwa.
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej wykazano należności oraz zobowiązania z tytułu transakcji ze Skarbem Państwa, jednostkami budżetowymi oraz podmiotami, w których udziałowcem jest Skarb Państwa. W związku z zawieranymi transakcjami Grupa otrzymuje przychody i ponosi koszty z tytułu odsetek i prowizji.
Transakcje Grupy Kapitałowej ze Skarbem Państwa |
31.12.2020 |
2020 |
|||
Podmiot |
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowei gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
Koszty z tytułu odsetek i prowizji |
Podmiot 1 SP |
11 482 124 |
0 |
37 670 000 |
292 731 |
141 758 |
Pozostałe podmioty SP |
0 |
4 755 |
0 |
1 |
0 |
A
Transakcje Grupy Kapitałowej ze Skarbem Państwa |
31.12.2019 |
2019 |
|||
Podmiot |
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowei gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
Koszty z tytułu odsetek i prowizji |
Podmiot 1 SP |
12 077 542 |
16 778 935 |
37 504 000 |
320 219 |
372 009 |
Pozostałe podmioty SP |
0 |
6 364 |
0 |
24 |
0 |
Poniżej zaprezentowano zaangażowanie oraz wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej BGK w stosunku do powiązanych jednostek ze Skarbem Państwa, o największym zaangażowaniu łącznym. A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Znaczące transakcje BGK z jednostkami powiązanymi ze Skarbem Państwa |
||||||
Podmiot |
31.12.2020 |
2020 |
||||
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek |
Przychody z tytułu prowizji |
Koszty z tytułu odsetek |
|
Podmiot 1 |
851 926 |
10 186 006 |
1 499 932 |
15 230 |
999 |
24 |
Podmiot 2 |
1 615 489 |
468 466 |
1 246 387 |
45 456 |
4 028 |
864 |
Podmiot 3 |
1 255 992 |
450 023 |
250 000 |
31 945 |
374 |
0 |
Podmiot 4 |
2 829 111 |
358 735 |
677 666 |
75 665 |
978 |
0 |
Podmiot 5 |
0 |
1 165 289 |
2 746 986 |
1 442 |
7 003 |
0 |
Podmiot 6 |
1 374 593 |
1 704 968 |
1 949 891 |
32 811 |
1 499 |
4 |
Podmiot 7 |
39 002 |
255 166 |
1 644 218 |
896 |
12 269 |
477 |
Podmiot 8 |
1 121 427 |
206 767 |
0 |
23 967 |
22 |
6 |
Podmiot 9 |
0 |
1 109 479 |
0 |
0 |
3 |
0 |
Podmiot 10 |
638 813 |
91 |
415 208 |
10 605 |
2 595 |
0 |
Podmiot 11 |
98 448 |
0 |
250 000 |
1 638 |
277 |
0 |
Podmiot 12 |
0 |
1 916 180 |
0 |
0 |
2 |
0 |
Podmiot 13 |
0 |
55 222 |
339 283 |
2 869 |
872 |
0 |
Podmiot 14 |
0 |
0 |
628 749 |
0 |
956 |
0 |
Podmiot 15 |
670 257 |
1 104 |
1 587 730 |
6 062 |
1 412 |
0 |
Podmiot 16 |
0 |
899 145 |
89 218 |
260 |
757 |
8 |
Podmiot 17 |
0 |
501 853 |
138 444 |
0 |
1 049 |
929 |
Podmiot 18 |
201 805 |
523 513 |
0 |
7 901 |
48 |
187 |
Podmiot 20 |
247 963 |
0 |
0 |
8 680 |
482 |
0 |
Podmiot 21 |
0 |
223 185 |
0 |
0 |
2 |
2 |
Podmiot 23 |
0 |
166 757 |
0 |
0 |
105 |
0 |
Podmiot 24 |
0 |
187 303 |
0 |
0 |
5 |
216 |
Podmiot 25 |
0 |
144 506 |
0 |
0 |
111 |
0 |
Podmiot 26 |
55 378 |
2 944 |
100 000 |
437 |
23 |
10 |
Podmiot 27 |
0 |
208 768 |
0 |
0 |
13 |
0 |
Podmiot 28 |
0 |
245 590 |
0 |
0 |
38 |
79 |
Podmiot 31 |
0 |
0 |
123 520 |
0 |
255 |
0 |
Podmiot 32 |
3 590 |
140 081 |
44 158 |
12 |
31 |
122 |
Podmiot 33 |
0 |
137 185 |
0 |
0 |
14 |
164 |
Podmiot 35 |
0 |
423 616 |
0 |
0 |
12 |
85 |
Podmiot 36 |
0 |
1 783 727 |
101 942 |
0 |
600 |
643 |
Podmiot 37 |
47 528 |
100 029 |
0 |
585 |
192 |
0 |
Podmiot 38 |
0 |
121 701 |
0 |
101 |
0 |
190 |
Podmiot 39 |
0 |
1 701 512 |
0 |
0 |
3 |
0 |
Podmiot 40 |
0 |
268 381 |
0 |
0 |
4 |
0 |
Podmiot 41 |
91 309 |
273 002 |
954 545 |
108 |
430 |
0 |
Podmiot 42 |
0 |
173 188 |
0 |
0 |
0 |
195 |
Podmiot 43 |
64 503 |
47 609 |
185 499 |
4 |
343 |
3 |
Podmiot 44 |
0 |
270 006 |
23 074 |
0 |
47 |
0 |
Podmiot 45 |
159 514 |
69 552 |
0 |
1 311 |
16 |
40 |
Podmiot 46 |
0 |
134 625 |
0 |
0 |
2 |
0 |
Podmiot 47 |
0 |
2 287 |
398 266 |
209 |
8 |
5 |
Podmiot 48 |
0 |
318 163 |
0 |
0 |
5 |
1 |
Razem |
11 366 648 |
26 945 724 |
15 394 716 |
268 194 |
37 884 |
4 254 |
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Znaczące transakcje Grupy Kapitałowej z jednostkami powiązanymi ze Skarbem Państwa |
||||||
Podmiot |
31.12.2019 |
2019 |
||||
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek |
Przychody z tytułu prowizji |
Koszty z tytułu odsetek |
|
Podmiot 1 |
851 858 |
4 449 443 |
0 |
19 368 |
1 644 |
237 |
Podmiot 2 |
2 009 117 |
34 714 |
1 471 031 |
76 204 |
5 382 |
235 |
Podmiot 3 |
1 416 594 |
1 679 902 |
0 |
42 316 |
334 |
0 |
Podmiot 4 |
2 850 570 |
5 |
171 176 |
90 648 |
974 |
0 |
Podmiot 5 |
300 079 |
300 887 |
2 305 582 |
2 084 |
7 483 |
2 |
Podmiot 6 |
1 955 971 |
0 |
744 897 |
50 694 |
920 |
72 |
Podmiot 7 |
28 319 |
285 920 |
1 743 121 |
85 |
10 833 |
1 715 |
Podmiot 8 |
1 290 035 |
250 127 |
60 000 |
38 132 |
16 |
48 |
Podmiot 9 |
0 |
1 106 768 |
0 |
0 |
1 |
0 |
Podmiot 10 |
430 939 |
121 |
613 359 |
8 462 |
1 534 |
0 |
Podmiot 11 |
133 369 |
330 007 |
250 000 |
3 554 |
78 |
0 |
Podmiot 12 |
0 |
697 401 |
0 |
0 |
3 |
0 |
Podmiot 13 |
255 000 |
267 943 |
103 001 |
7 117 |
1 078 |
0 |
Podmiot 14 |
0 |
0 |
578 596 |
0 |
1 288 |
0 |
Podmiot 15 |
0 |
50 103 |
409 937 |
157 |
500 |
0 |
Podmiot 16 |
69 823 |
208 014 |
150 147 |
499 |
376 |
9 |
Podmiot 17 |
0 |
401 881 |
0 |
0 |
2 |
247 |
Podmiot 18 |
235 301 |
164 432 |
0 |
8 493 |
5 |
2 |
Podmiot 19 |
0 |
344 310 |
10 |
0 |
1 421 |
4 520 |
Podmiot 20 |
40 987 |
0 |
207 781 |
199 |
2 817 |
0 |
Podmiot 21 |
0 |
201 563 |
0 |
0 |
1 |
1 |
Podmiot 22 |
0 |
197 732 |
0 |
0 |
1 |
0 |
Podmiot 23 |
0 |
190 863 |
0 |
0 |
103 |
0 |
Podmiot 24 |
0 |
182 738 |
0 |
0 |
3 |
379 |
Podmiot 25 |
0 |
78 194 |
85 000 |
0 |
46 |
0 |
Podmiot 26 |
68 137 |
2 256 |
80 000 |
1 321 |
96 |
0 |
Podmiot 27 |
0 |
145 136 |
0 |
0 |
1 |
0 |
Podmiot 28 |
0 |
143 165 |
0 |
0 |
54 |
306 |
Podmiot 29 |
58 668 |
22 535 |
58 000 |
642 |
116 |
8 |
Podmiot 30 |
0 |
133 194 |
0 |
0 |
1 |
0 |
Podmiot 31 |
39 002 |
0 |
90 498 |
0 |
207 |
0 |
Podmiot 32 |
0 |
66 733 |
47 834 |
0 |
8 |
511 |
Podmiot 33 |
0 |
100 789 |
0 |
0 |
9 |
407 |
Podmiot 34 |
0 |
100 012 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Razem |
12 033 769 |
12 136 888 |
9 169 970 |
349 975 |
37 335 |
8 699 |
A
Wszystkie opisane poniżej transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. Zestawienie zawiera standardowe transakcje zawierane na rynku w zakresie kredytów, depozytów bieżących i terminowych, zobowiązań z tytułu sprzedaży papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu oraz odsetki i prowizje z nimi związane. A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Nazwa jednostki |
31.12.2020 |
2020 |
|||
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
Koszty z tytułu odsetek i prowizji |
|
Jednostki stowarzyszone |
|
|
|
|
|
Dolnośląski Fundusz Gospodarczy Sp. z o.o. |
0 |
11 078 |
0 |
3 |
101 |
Śląski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
0 |
37 819 |
0 |
0 |
358 |
Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
11 471 |
0 |
0 |
40 |
Kujawsko-Pomorski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
9 208 |
0 |
0 |
144 |
Opolski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
4 038 |
0 |
0 |
50 |
Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
12 353 |
0 |
0 |
97 |
Warmińsko-Mazurski Fundusz "Poręczenia kredytowe" Sp. z o.o. |
0 |
184 |
0 |
1 |
2 |
Świętokrzyski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
0 |
26 540 |
0 |
1 |
249 |
Małopolski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z .o.o. |
0 |
49 342 |
0 |
2 |
803 |
KUKE S.A. |
0 |
29 997 |
0 |
30 |
76 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy FIZ AN |
0 |
437 002 |
0 |
0 |
2 373 |
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZ AN |
0 |
212 312 |
0 |
0 |
763 |
Fundusz Inwestycji Samorządowych FIZ AN |
0 |
120 001 |
0 |
0 |
703 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny FIZ AN |
0 |
0 |
0 |
0 |
140 |
Fundusz Pomerania Sp. z o.o. |
0 |
1 757 |
0 |
0 |
86 |
Three Seas Initiative Investment Fund S.A. SICAV-RAIF |
0 |
0 |
2 651 945 |
0 |
0 |
Pozostałe jednostki |
|
|
|
|
|
Lubuski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
29 997 |
0 |
30 |
76 |
Mazowiecki Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
24 615 |
0 |
4 |
185 |
Toruński Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
9 401 |
0 |
0 |
45 |
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
0 |
1 227 002 |
0 |
0 |
932 |
Krajowy Fundusz Kapitałowy S.A. |
0 |
0 |
0 |
0 |
42 |
Razem |
0 |
2 254 117 |
2 651 945 |
71 |
7 265 |
A
Nazwa jednostki |
|
31.12.2019 |
|
2019 |
|
Należności |
Zobowiązania |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
Koszty z tytułu odsetek i prowizji |
|
Jednostki stowarzyszone |
|
|
|
|
|
Dolnośląski Fundusz Gospodarczy Sp. z o.o. |
0 |
10 240 |
0 |
1 |
191 |
Śląski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
0 |
35 186 |
0 |
0 |
460 |
Fundusz Rozwoju i Promocji Województwa Wielkopolskiego S.A. |
0 |
10 799 |
0 |
0 |
109 |
Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
7 659 |
0 |
0 |
85 |
Kujawsko-Pomorski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
15 648 |
0 |
0 |
407 |
Opolski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
2 379 |
0 |
0 |
37 |
Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
14 082 |
0 |
0 |
228 |
Fundusz Pomerania Sp. z o.o. |
0 |
9 531 |
0 |
0 |
209 |
Warmińsko-Mazurski Fundusz "Poręczenia kredytowe" Sp. z o.o. |
0 |
462 |
0 |
1 |
87 |
Świętokrzyski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
0 |
20 966 |
0 |
2 |
344 |
Małopolski Regionalny Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. |
0 |
53 704 |
0 |
1 |
496 |
KUKE S.A. |
3 000 |
30 372 |
0 |
0 |
0 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Kapitałowy FIZ AN |
0 |
441 065 |
0 |
0 |
6 832 |
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw FIZ AN |
0 |
237 146 |
0 |
0 |
2 370 |
Fundusz Inwestycji Samorządowych FIZ AN |
0 |
117 283 |
0 |
0 |
1 541 |
Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych Dłużny FIZ AN |
0 |
25 022 |
2 746 |
0 |
348 |
Pozostałe jednostki |
|
|
|
|
|
Lubuski Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
14 006 |
0 |
0 |
316 |
Mazowiecki Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
19 887 |
0 |
0 |
465 |
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
0 |
0 |
0 |
0 |
33 |
Krajowy Fundusz Kapitałowy S.A. |
0 |
59 326 |
0 |
2 |
709 |
Toruński Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
5 032 |
0 |
0 |
93 |
Pomorski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. |
0 |
42 850 |
0 |
0 |
705 |
Razem |
3 000 |
1 172 645 |
2 746 |
7 |
16 065 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Członkowie Zarządu BGK wynagradzani są zgodnie z:
§ ustawą z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kształtowania wynagrodzeń osób kierujących niektórymi spółkami (Dz.U.2020 poz.1907),
§ Oświadczeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 14 października 2016 r. w sprawie zasad kształtowania wynagrodzeń Członków Zarządu Banku Gospodarstwa Krajowego,
§ Regulaminem wynagradzania Członków Zarządu Banku Gospodarstwa Krajowego,
§ Polityką zmiennych składników wynagrodzeń zidentyfikowanych pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka w Banku Gospodarstwa Krajowego.
Osoby zajmujące w Banku stanowiska kierownicze - z wyłączeniem Prezesa Zarządu oraz członków Zarządu są wynagradzane zgodnie z:
§ Polityką wynagrodzeń pracowników Banku Gospodarstwa Krajowego,
§ Regulaminem wynagradzania pracowników Banku Gospodarstwa Krajowego,
§ Polityką zmiennych składników wynagrodzeń zidentyfikowanych pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka w Banku Gospodarstwa Krajowego.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Banku |
2020 |
2019 |
Rada Nadzorcza Banku |
1 183 |
987 |
Świadczenia dla członków Zarządu Banku otrzymane i należne
Świadczenia pracownicze |
2020 |
|||||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
Świadczenia |
Pozostałe świadczenia długoterminowe |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
|||
Wynagrodzenia |
Pozostałe* |
Wypłacone w 2019 |
Wypłacone w późniejszym okresie |
|||
Zarząd |
3 652 |
2 342 |
nie wystąpiły |
515 |
nie wystąpiły |
nie wystąpiły |
A
Świadczenia pracownicze |
2019 |
|||||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
Świadczenia |
Pozostałe świadczenia długoterminowe |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
|||
Wynagrodzenia |
Pozostałe* |
Wypłacone w 2019 |
Wypłacone w późniejszym okresie |
|||
Zarząd |
3 912 |
2 382 |
nie wystąpiły |
nie wystąpiły |
nie wystąpiły |
nie wystąpiły |
* III rata wynagrodzenia uzupełniającego za rok 2016, wynagrodzenie uzupełniające w części nieodroczonej za rok 2017 (60%), składniki niefinansowe: opieka medyczna, limit samochodowy, karty Multi Sport
Wynagrodzenie członków Zarządów i Rad Nadzorczych spółek zależnych Grupy Kapitałowej |
||
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
2020 |
2019 |
Zarząd |
15 |
16 |
Rada Nadzorcza |
0 |
0 |
Razem |
15 |
16 |
Ogólne zasady ustalania, przyznawania i wypłacania zmiennych składników wynagrodzeń dla pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku za 2020 r. określone zostały w Polityce zmiennych składników wynagrodzeń zidentyfikowanych pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka w Banku Gospodarstwa Krajowego („Polityka”), zatwierdzonej w obecnym kształcie przez Radę Nadzorczą 13 grudnia 2018 r.
W procesie tworzenia polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku biorą udział:
1) Zarząd Banku – w zakresie zatwierdzania Wykazu pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka Banku, opracowania projektu Polityki zmiennych składników i jej realizację;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
2) Rada Nadzorcza Banku – w zakresie zatwierdzania Polityki zmiennych składników, dokonywania przeglądów Polityki, zatwierdzania zasad wynagradzania Członków Zarządu; przyznawania wynagrodzeń zmiennych Członkom Zarządu Banku;
3) Komitet do spraw Wynagrodzeń i Nominacji przy Radzie Nadzorczej Banku – w zakresie monitorowania i opiniowania Polityki zmiennych składników oraz obowiązującego w Banku wykazu pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka. Komitet powołany jest spośród członków Rady Nadzorczej. Zakres jego zadań ujęty jest w Regulaminie Komitetu.
Z uwagi na formę prawną BGK (bank państwowy) i charakter prowadzonej działalności, Bank stosuje neutralizację niektórych wymogów, w tym nie dokonuje wypłaty zmiennej części wynagrodzenia w akcjach i instrumentach innych niż akcje.
Bank w zakresie wynagrodzeń zmiennych stosuje następujące zasady:
§ zmienne wynagrodzenie nie może stanowić więcej niż 100% części stałej wynagrodzenia w danym roku,
§ w przypadku, gdy podstawa wynagrodzenia zmiennego danego zidentyfikowanego pracownika jest wyższa niż 100 tys. zł brutto, osoba ta nabywa prawo do wynagrodzenia zmiennego nieodroczonego w wysokości 60% podstawy wynagrodzenia zmiennego, a 40% podstawy wynagrodzenia zmiennego podlega odroczeniu,
§ 40% wynagrodzenia zmiennego odroczonego wypłacane jest w trzech równych częściach w ciągu 3 lat od zakończenia okresu oceny, za jaki to wynagrodzenie przysługuje.
Bank posiada i stosuje odpowiednie procedury związane z monitorowaniem Polityki, w tym kontroluje poziom zmiennych składników wynagrodzeń przyznawanych osobom objętym Polityką. W ramach wynagrodzeń zmiennych pracownikom wypłacana jest premia POP – premia roczna, której wysokość uzależniona jest od poziomu realizacji celów i oceny postawy pracownika oraz premii Top up – uznaniowy element systemu motywacyjnego uzależniony od dostępności budżetu. Za 2020 r. wypłacona została roczna premia POP natomiast premia Top up wypłacona zostanie do końca marca br.
Dodatkowo do wynagrodzeń zmiennych mogą zostać zaliczone płatności związane z rozwiązaniem umowy o pracę z pracownikiem MRT.
Podstawą uruchomienia budżetu premiowego jest osiągnięcie przez Bank dodatniego wyniku finansowego netto liczonego narastająco od początku roku.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W poniższej tabeli przedstawiono zestawienie najistotniejszych zmian w spółkach celowych Funduszu Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN oraz Funduszu Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN. Zestawienie przedstawia spółki założone w latach 2020 i 2019 roku oraz wskazanie zmian sytuacji prawnej w pozostałych podmiotach, w których zmiany miały miejsce w ciągu 2020 r. wg stanu na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r.
Spółka celowa |
Akt Założycielski z dnia: |
Data rejestracji spółki w KRS |
Sytuacja na 31.12.2020 |
|
Fundusz Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN |
||||
MP Inwestycje Sp. z o.o. |
13.03.2017 |
12.05.2017 |
Otwarcie likwidacji 31.12.2020 |
|
FSMnW Warszawa 3 Sp. z o.o. |
13.11.2015 |
03.12.2015 |
Otwarcie likwidacji 31.12.2020 |
|
Fundusz Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN |
||||
PFR Mieszkania S.A. |
03.03.2020 |
05.05.2020 |
Nowa spółka |
|
MDR Sochaczew sp. z o.o. |
12.12.2019 |
10.02.2020 |
Nowa spółka Zawieszona działalność (01.06.2020-31.05.2021) |
|
MDR Kraków Igołomska sp. z o.o. w organizacji |
01.09.2020 |
05.03.2021 |
Nowa spółka Nie podlega konsolidacji |
|
MDR Września sp. z o.o. |
10.04.2018 |
23.05.2018 |
Zmiana nazwy z: MDR Inwestycje 10 sp. z o.o. (do 13.02.2020) i MDR Warszawa Płochocińska sp. z o.o. (do 31.12.2020), zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MP Inwestycje 2 sp. z o.o. |
13.03.2017 |
24.04.2017 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Inwestycje 6 sp. z o.o. |
21.03.2018 |
24.04.2018 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Inwestycje 14 sp. z o.o. |
10.04.2018 |
30.05.2018 |
Zawieszona działalność (31.07.2020-31.07.2021) |
|
MDR Warszawa sp. z o.o. |
10.04.2018 |
23.05.2018 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Szczecin sp. z o.o. |
10.04.2018 |
30.05.2018 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Inwestycje 12 sp. z o.o. |
10.04.2018 |
30.05.2018 |
Zawieszona działalność (31.12.2020-31.12.2021) |
|
MDR Inwestycje 13 sp. z o.o. |
10.04.2018 |
15.05.2018 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Zakliczyn sp. z o.o. |
17.12.2018 |
30.01.2019 |
Zawieszona działalność (31.07.2020- 01.07.2021) |
|
MDR Szczecin Starkiewicza sp. z o.o. |
21.12.2018 |
07.02.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Warszawa Ordona sp. z o.o. |
21.12.2018 |
05.02.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Wrocław Białowieska sp. z o.o. |
21.12.2018 |
08.02.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Mielec sp. z o.o. |
04.01.2019 |
20.02.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Przemyśl sp. z o.o. |
04.01.2019 |
06.02.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Wrocław Hermanowska sp. z o.o. |
24.01.2019 |
19.03.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Poznań Wolne Tory sp. z o.o. |
24.01.2019 |
14.03.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Katowice Asnyka sp. z o.o. |
24.01.2019 |
07.03.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Gdańsk Kochanowskiego sp. z o.o. |
24.01.2019 |
11.03.2019 |
Zawieszona działalność (31.07.2020- 31.07.2021) |
|
MDR Wieluń sp. z o.o. |
06.03.2019 |
13.05.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Jedlina-Zdrój sp. z o.o. |
13.03.2019 |
17.05.2019 |
Zawieszona działalność (30.06.2020-30.06.2021) |
|
MDR Inwestycje 16 sp. z o.o. |
10.04.2018 |
29.05.2018 |
Zbycie (zmiana w krs w dn. 14.01.2021) |
|
Zmiany w 2021: |
||||
MDR Lublin Krochmalna sp. z o.o. |
10.04.2018 |
29.05.2018 |
Zmiana nazwy z MDR Inwestycje 15 sp. z o.o. (do 25.01.2021) |
Działalność wskazanych spółek została zawieszona w ciągu 2020 roku na okres jednego roku, co zostało ujawnione w rejestrach przedsiębiorców KRS. Sprawozdania finansowych tych jednostek , jak również niniejsze sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności spółek w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego i nie zawiera korekt związanych z wskazaną sytuacją.
Pełny skład podmiotów Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego na dzień 31 grudnia 2020 r. zamieszczony został w nocie 1.3.
Na podstawie stosowanych metod ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów/zobowiązań finansowych Bank klasyfikuje do następujących poziomów:
§ Poziom 1 - ceny kwotowane na aktywnych rynkach,
§ Poziom 2 - techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych,
§ Poziom 3 - pozostałe techniki wyceny.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Poziom 1: Ceny kwotowane na aktywnych rynkach
Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Do tej kategorii Bank klasyfikuje instrumenty dłużne i kapitałowe, dla których istnieje aktywny rynek i dla których wartość godziwa ustalana jest na podstawie wartości rynkowej (ceny BondSpot, GPW):
§ obligacje skarbowe w PLN w portfelu do obrotu oraz w portfelu papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
§ akcje spółek giełdowych notowanych w notowaniach ciągłych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w portfelu papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz w portfelu papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Poziom 2: Techniki wyceny bazujące na obserwowalnych danych rynkowych
Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny z serwisów informacyjnych Refinitiv (d. Reuters) /Bloomberg) lub pośrednio (na podstawie modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o kwotowania stóp procentowych depozytów, OIS, IRS, FRA, basis swap, currency basis swap, punkty swapowe, rentowności obligacji skarbowych). Do tej kategorii Bank klasyfikuje instrumenty finansowe, dla których brak jest aktywnego rynku:
§ bony pieniężne NBP w portfelu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
§ obligacje skarbowe w EUR w portfelu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
§ obligacje skarbowe w EUR i USD w portfelu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
§ listy zastawne w PLN emitowane przez instytucje finansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ obligacje podporządkowane w PLN emitowane przez instytucje finansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
§ instrumenty pochodne,
§ akcje spółek giełdowych notowanych na NYSE (udziały w spółce VISA).
Poziom 3: Pozostałe techniki wyceny
Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie bazują na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). W tej kategorii wycena wg modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o kwotowania stóp procentowych depozytów, OIS, IRS, FRA, basis swap, currency basis swap, rentowności obligacji skarbowych jest korygowana o marżę na ryzyko. Do tej kategorii Bank zaklasyfikował:
§ obligacje podporządkowane w EUR emitowane przez instytucje finansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ obligacje i bony korporacyjne w PLN emitowane przez instytucje finansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ obligacje podporządkowane w PLN emitowane przez instytucje niefinansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ obligacje korporacyjne w PLN emitowane przez instytucje niefinansowe w portfelu papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ obligacje komunalne w PLN w portfelu aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody,
§ certyfikaty inwestycyjne oraz pozostałe akcje i udziały niebędące w obrocie publicznym zakwalifikowane do portfela papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz przez rachunek zysków i strat,
§ kredyty niespełniające testu spłaty tylko kapitału i odsetek w portfelu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Przeniesienia instrumentów pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2 występują na podstawie dostępności danych z aktywnego rynku według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W 2020 r. w porównaniu do 2019 r. nastąpiło przeniesienie z Poziomu 1 do Poziomu 2 ekspozycji z tytułu obligacji podporządkowanej wyemitowanej przez instytucję finansową o wartości bilansowej równej 25 mln zł. Przeniesienie z Poziomu 2 do Poziomu 3 następuje w sytuacji zamiany w wycenie czynnika obserwowalnego na nieobserwowalny lub zastosowania do wyceny nowego nieobserwowalnego czynnika ryzyka, które jednocześnie skutkuje istotnym wpływem na wycenę instrumentu. Przeniesienie z Poziomu 3 do Poziomu 2 następuje w sytuacji zamiany w wycenie czynnika nieobserwowalnego na obserwowalny lub gdy wpływ czynnika nieobserwowalnego na wycenę instrumentu przestaje być istotny.
W 2020 r. w porównaniu do 2019 r. przeniesiono z poziomu 3 do poziomu 2 ekspozycje z tytułu listów zastawnych obligacji podporządkowanych wyemitowanych przez instytucje finansowe o łącznej wartości bilansowej 786 mln zł z uwagi na wykorzystanie do wyceny kwotowań dostępnych w serwisie informacyjnym Refinitiv (d. Reuters). Przeniesienia pomiędzy poziomami wyceny następują w dacie i według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe poszczególnych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na poszczególne poziomy wyceny wg stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej na dzień 31.12.2020 |
Wartość bilansowa |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Pozostałe techniki wyceny |
||
Pochodne instrumenty finansowe |
997 397 |
0 |
997 397 |
0 |
Papiery wartościowe |
56 669 709 |
8 265 465 |
43 464 592 |
4 939 652 |
Przeznaczone do obrotu |
19 675 |
19 675 |
0 |
0 |
dłużne papiery wartościowe |
19 675 |
19 675 |
0 |
0 |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
880 771 |
7 403 |
186 068 |
687 300 |
dłużne papiery wartościowe |
192 043 |
0 |
186 068 |
5 975 |
kapitałowe papiery wartościowe |
7 403 |
7 403 |
0 |
0 |
pozostałe aktywa finansowe |
681 325 |
0 |
0 |
681 325 |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
55 769 263 |
8 238 387 |
43 278 524 |
4 252 352 |
dłużne papiery wartościowe |
54 956 960 |
7 482 015 |
43 274 390 |
4 200 555 |
kapitałowe papiery wartościowe |
812 303 |
756 372 |
4 134 |
51 797 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
102 266 |
0 |
0 |
102 266 |
Aktywa wyceniane do wartości godziwej razem |
57 769 372 |
8 265 465 |
44 461 989 |
5 041 918 |
Pochodne instrumenty finansowe |
1 324 800 |
0 |
1 324 800 |
0 |
Zobowiązania wyceniane do wartości godziwej razem |
1 324 800 |
0 |
1 324 800 |
0 |
A
Aktywa i zobowiązaniawyceniane w wartości godziwej na dzień 31.12.2019 |
Wartość bilansowa |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
Ceny kwotowane na aktywnych rynkach |
Techniki wyceny oparte na obserwowalnych danych rynkowych |
Pozostałe techniki wyceny |
||
Pochodne instrumenty finansowe |
574 907 |
0 |
574 907 |
0 |
Papiery wartościowe |
20 913 295 |
10 588 875 |
4 984 344 |
5 340 076 |
Przeznaczone do obrotu |
1 666 |
1 666 |
0 |
0 |
dłużne papiery wartościowe |
1 666 |
1 666 |
0 |
0 |
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
821 198 |
11 657 |
173 135 |
636 406 |
dłużne papiery wartościowe |
227 171 |
0 |
173 135 |
54 036 |
kapitałowe papiery wartościowe |
11 657 |
11 657 |
0 |
0 |
pozostałe aktywa finansowe |
582 370 |
0 |
0 |
582 370 |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
20 090 431 |
10 575 552 |
4 811 209 |
4 703 670 |
dłużne papiery wartościowe |
19 121 315 |
9 665 530 |
4 807 553 |
4 648 232 |
kapitałowe papiery wartościowe |
969 116 |
910 022 |
3 656 |
55 438 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
124 870 |
0 |
0 |
124 870 |
Aktywa wyceniane do wartości godziwej razem |
21 613 072 |
10 588 875 |
5 559 251 |
5 464 946 |
Pochodne instrumenty finansowe |
611 330 |
0 |
611 330 |
0 |
Zobowiązania wyceniane do wartości godziwej razem |
611 330 |
0 |
611 330 |
0 |
Aaa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ Poniżej zaprezentowana została informacja o łącznych zyskach i stratach ujętych w rachunku zysków i strat oraz w kapitale dla Poziomu 3.
Typ instrumentu |
Zyski i straty ujęte w rachunku zysków i strat |
Zyski i straty ujęte w kapitale |
||
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
Obligacje korporacyjne |
26 626 |
-15 941 |
20 597 |
42 444 |
Obligacje komunalne |
35 778 |
11 969 |
18 231 |
31 360 |
Akcje i udziały |
83 934 |
90 589 |
-1 039 |
-70 |
§ Poniżej zaprezentowana została informacja na temat kupna, sprzedaży, emisji i rozliczeń dla Poziomu 3.
2020 |
||||
Typ instrumentu |
Zapadłe |
Nowe emisje |
Wyemitowane |
Sprzedaże |
Obligacje korporacyjne |
33 063 |
180 000 |
0 |
0 |
Obligacje komunalne |
96 803 |
572 794 |
0 |
3 700 |
A
2019 |
||||
Typ instrumentu |
Zapadłe |
Nowe emisje |
Wyemitowane |
Sprzedaże |
Obligacje korporacyjne |
0 |
240 000 |
0 |
0 |
Obligacje komunalne |
83 895 |
452 940 |
7 500 |
6 525 |
Szacunkowy wpływ zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych o symetrycznym profilu ryzyka, nienotowanych dłużnych papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz należności zaklasyfikowanych do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy przesunięciu równoległym krzywych dochodowości prezentują poniższe tabele.
Zmiana wyceny instrumentów pochodnych o liniowym profilu ryzyka przy przesunięciu równoległym krzywych dochodowości |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Zmiana wyceny przy przesunięciu równoległym krzywych dochodowości o: |
+ 50bp |
- 50bp |
+ 50bp |
- 50bp |
Zmiana wyceny instrumentów pochodnych (aktywa pomniejszone o zobowiązania) |
1 445 |
-1 445 |
3 260 |
-3 260 |
A
Zmiana wyceny do wartości godziwej nienotowanych dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody przy przesunięciu równoległym krzywej dochodowości |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Zmiana wyceny przy przesunięciu równoległym krzywych dochodowości o: |
+ 50bp |
- 50bp |
+ 50bp |
- 50bp |
Zmiana wyceny nienotowanych dłużnych instrumentów finansowych |
-11 182 |
11 182 |
-7 673 |
7 673 |
A
Zmiana wyceny w wartości godziwej należności wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy przy przesunięciu równoległym krzywej dochodowości |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Zmiana wyceny przy przesunięciu równoległym krzywych dochodowości o: |
+ 50bp |
- 50bp |
+ 50bp |
- 50bp |
Zmiana wyceny należności |
510 |
-510 |
701 |
-701 |
Grupa Kapitałowa jest w posiadaniu instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej.
Dla części instrumentów finansowych wartości godziwe zostały oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny. W przypadku pozostałych grup instrumentów finansowych ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą, wynikających z charakterystyki tych grup (np. krótkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi) oraz niskich rynkowych stóp procentowych przyjęto, że wartość bilansowa jest w przybliżeniu zgodna z wartością godziwą.
Poniżej zaprezentowano wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych,
których w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie prezentuje się w wartości
godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
|
Poziom hierarchii wartości godziwej |
31.12.2020 |
|
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
Kasa, środki w Banku Centralnym |
3 |
32 262 257 |
32 261 991 |
Należności od banków |
3 |
5 606 383 |
5 607 136 |
Papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 |
20 232 471 |
20 638 816 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
3 |
4 207 234 |
4 207 234 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 |
33 349 409 |
32 285 430 |
Zobowiązania wobec banków |
3 |
3 907 897 |
3 907 889 |
Zobowiązania wobec klientów |
3 |
116 138 086 |
116 009 762 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
3 |
5 817 989 |
5 817 989 |
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
3 |
4 859 446 |
4 876 121 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
3 |
113 162 |
113 162 |
A
|
Poziom hierarchii wartości godziwej |
31.12.2019 |
|
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
||
Kasa, środki w Banku Centralnym |
3 |
22 729 376 |
22 728 609 |
Należności od banków |
3 |
6 938 693 |
6 938 517 |
Papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 |
7 397 934 |
7 533 539 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
3 |
5 301 537 |
5 301 537 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 |
30 787 459 |
30 583 990 |
Zobowiązania wobec banków |
3 |
4 119 646 |
4 120 419 |
Zobowiązania wobec klientów |
3 |
59 701 374 |
59 648 406 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
3 |
9 113 388 |
9 113 388 |
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
3 |
7 251 523 |
7 276 782 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
3 |
43 099 |
43 099 |
Wycena ekspozycji kredytowych do wartości godziwej została przeprowadzona metodą dyskontowania oczekiwanych przyszłych strumieni pieniężnych, które były dyskontowane stopą procentową odpowiadającą danej transakcji kredytowej (z uwzględnieniem rynkowej wartości marży za ryzyko). W przypadku ekspozycji nieposiadających harmonogramów spłat oraz ekspozycji z utratą wartości, wartość godziwa prezentowana jest w wartości netto.
Wartość godziwa aktywów Grupy Kapitałowej z tytułu dłużnych papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie została wyznaczona na podstawie techniki wyceny polegającej na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, przy czym jako krzywą projekcyjną wykorzystano krzywą bazującą na stawkach WIBOR IRS, basis swap oraz FRA, natomiast jako krzywą dyskontową wykorzystano krzywą bazującą na rentowności obligacji skarbowych przesuniętą o spread kredytowy.
Wartość godziwa depozytów wyznaczona została techniką bieżącej wartości przyszłych przepływów przy wykorzystaniu krzywych dyskontowych opartych o kwotowania depozytów międzybankowych do roku oraz transakcji IRS powyżej roku dostępnych w systemach informacyjnych.
Wartość godziwa zobowiązań Grupy Kapitałowej z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych została wyznaczona na podstawie:
§ kwotowań dostępnych w serwisie Catalyst – w przypadku obligacji znajdujących się w obrocie publicznym,
§ techniki wyceny polegającej na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych – w przypadku pozostałych papierów, przy czym jako krzywą projekcyjną wykorzystano krzywą bazującą na stawkach WIBOR, IRS, basis swap oraz FRA, natomiast jako krzywą dyskontową wykorzystano krzywą bazującą na rentowności obligacji skarbowych przesuniętą o spread kredytowy. Spread kredytowy do wyceny został wyznaczony w oparciu o cenę emisyjną obligacji. Z uwagi na ten ostatni element wyceny, ponieważ nie jest on kwotowaniem obserwowalnym na rynku, wycena tych obligacji kwalifikuje się do Poziomu 3.
Dla pozostałych składników aktywów i zobowiązań (w tym
rachunków bieżących, depozytów jednodniowych i terminowych) niewycenianych do
wartości godziwej przyjęto, iż brak jest istotnych różnic między wartością
godziwą składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością bilansową.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Poniższe tabele prezentują szacunkowy wpływ zmian wartości bieżącej przepływów pieniężnych oraz wartości PD i LGD na wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe – dla trzech faz szacowania utraty wartości.
Wpływ zwiększenia/zmniejszenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych na poziom odpisów dla ekspozycji z utratą wartości - oceniane metodą indywidualną - faza 3 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Scenariusz zwiększenia/zmniejszenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych |
10% |
-10% |
10% |
-10% |
Szacunkowa zmiana odpisów z tytułu utraty wartości ekspozycji bilansowych ocenianych metodą indywidualną |
-232 801 |
26 793 |
-109 366 |
229 257 |
Szacunkowa zmiana odpisów na zobowiązania pozabilansowe oceniane metodą indywidualną |
-26 299 |
35 032 |
-25 165 |
33 533 |
A
Wpływ zwiększenia/zmniejszenia wartości LGD na poziom dla odpisów ekspozycji z utratą wartości - oceniane metodą grupową - faza 3 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Scenariusz zwiększenia/zmniejszenia wartości LGD |
10% |
-10% |
10% |
-10% |
Szacunkowa zmiana odpisów z tytułu utraty wartości ekspozycji bilansowych ocenianych metodą grupową |
11 736 |
-30 450 |
5 478 |
-15 276 |
Szacunkowa zmiana odpisów na zobowiązania pozabilansowe oceniane metodą grupową |
160 |
-173 |
164 |
-184 |
A
Wpływ zwiększenia/zmniejszenia wartości PD i LGD na poziom odpisów dla ekspozycji bez utraty wartości - faza 1 i 2 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Scenariusz zwiększenia/zmniejszenia wartości PD |
10% |
-10% |
10% |
-10% |
Szacunkowa zmiana odpisów dla ekspozycji bilansowych bez utraty wartości |
35 709 |
-37 802 |
33 985 |
-34 640 |
Szacunkowa zmiana odpisów dla zobowiązań pozabilansowych bez utraty wartości |
23 074 |
-23 074 |
13 876 |
-16 097 |
Scenariusz zwiększenia/zmniejszenia wartości LGD |
10% |
-10% |
10% |
-10% |
Szacunkowa zmiana odpisów dla ekspozycji bilansowych bez utraty wartości |
37 730 |
-37 802 |
34 412 |
-34 446 |
Szacunkowa zmiana odpisów dla zobowiązań pozabilansowych bez utraty wartości |
23 070 |
-23 074 |
16 118 |
-16 093 |
W latach 2020 i 2019 na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 lutego 2011 roku, w sprawie udzielenia Bankowi Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie, zezwolenia na prowadzenie rachunków papierów wartościowych (działalność powiernicza, Bank prowadził rachunki papierów wartościowych klientów (działalność powiernicza), na których przechowywano zdematerializowane instrumenty finansowe.
Papiery wartościowe |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
KDPW |
255 376 967 |
240 795 843 |
Obligacje na rachunkach depozytowych |
6 672 046 |
489 925 |
Obligacje w rejestrze sponsora emisji |
1 142 918 |
266 482 |
Obligacje skarbowe Podmiot 1 SP |
247 562 003 |
240 039 436 |
NBP |
751 000 |
807 500 |
Bony pieniężne |
751 000 |
807 500 |
BGK |
422 535 |
434 642 |
Obligacje komunalne na rachunkach depozytowych |
58 067 |
69 642 |
Pozostałe obligacje na rachunkach depozytowych |
364 468 |
365 000 |
Razem |
256 550 502 |
242 037 985 |
W latach obrotowych 2020 oraz 2019 Bank nie prowadził rachunków papierów wartościowych klientów, na których przechowywał instrumenty finansowe inne niż zdematerializowane.
Od 1 lipca 2019 roku zgodnie z zapisami ustawy o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2021 r. poz. 328) Bank w ramach działalności powierniczej pełni funkcję Agenta Emisji dla obligacji korporacyjnych oraz komunalnych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Bank Gospodarstwa Krajowego pełni taką rolę dla 340 emisji na łączną kwotę 1 142 918 tys. zł (rejestr sponsora emisji).
A
A
A
A
AA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Wewnętrznym celem zarządzania ryzykiem w Grupie Kapitałowej jest zapewnienie stabilności i bezpieczeństwa działania jednostki dominującej, utrzymywanie wysokiej jakości aktywów oraz osiągnięcie planowanego wyniku finansowego w ramach akceptowalnego poziomu ryzyka.
Główne kierunki w zakresie zarządzania ryzykiem określone są w Strategii zarządzania ryzykiem w BGK oraz w politykach zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Apetyt na ryzyko określony jest poprzez, między innymi, akceptowalny poziom współczynnika wypłacalności oraz współczynnika płynności krótkoterminowej, jak również akceptowalny poziom poszczególnych rodzajów ryzyka. W procesie alokacji wymagany kapitał jest dystrybuowany na poszczególne rodzaje ryzyka, przy określonym poziomie limitów dla poszczególnych rodzajów ryzyka w BGK.
Poniżej został przedstawiony ogólny schemat obszarów objętych limitami.
Zarządzanie ryzykiem realizowane jest na podstawie:
§ Strategii zarządzania ryzykiem w BGK zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Banku,
§ Polityki zarządzania kapitałowego i szacowania kapitału wewnętrznego w BGK zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Banku,
§ polityk, zasad i procedur zarządzania ryzykiem dotyczących identyfikacji, pomiaru lub szacowania, kontroli, monitorowania i raportowania ryzyka, opracowanych w formie pisemnej i zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą lub Zarząd Banku,
§ zasad zarządzania kadrami, w tym rekrutacji, monitorowania potrzeb kadrowych oraz planowania zaplecza kadrowego oraz Polityki zmiennych składników wynagrodzeń zidentyfikowanych pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą Banku lub Zarząd Banku.
Regulacje wewnętrzne podlegają regularnej weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka, otoczenia gospodarczego oraz dobrych praktyk branżowych.
Ponadto, nie rzadziej niż raz w roku w jednostce dominującej przeprowadzany jest przegląd:
1) realizacji „Strategii zarządzania ryzykiem w BGK” oraz funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem, w tym procesu ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process);
2) procesu ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
Organizacja systemu zarządzania ryzykiem ma na celu zapewnienie jednoznacznego i efektywnego procesu identyfikacji, pomiaru lub szacowania, kontroli, monitorowania i raportowania ryzyka.
Proces identyfikacji ryzyka obejmuje określenie rodzajów ryzyka i źródeł powstawania (czynniki ryzyka), ustalenie obszarów narażonych na dany rodzaj ryzyka oraz identyfikację ryzyka w produktach, projektach, procesach i procedurach.
Proces pomiaru lub szacowania ryzyka obejmuje ustalanie i stosowanie metod kwantyfikacji ryzyka oraz przeprowadzanie
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
testów warunków skrajnych.
Proces kontroli ryzyka obejmuje ustalenie i stosowanie mechanizmów kontroli ryzyka (m.in. system limitów, zapewnienie niezależności zarządzania ryzykiem na pierwszym poziomie od zarządzania ryzykiem na drugim poziomie, ubezpieczenia, transfer ryzyka, plany finansowania).
Proces monitorowania ryzyka obejmuje nadzór nad poziomem podejmowanego ryzyka, kontrolę aktualności i dokładności stosowanych metod oceny ryzyka oraz ocenę efektywności stosowanych narzędzi.
Proces raportowania ryzyka obejmuje informację o profilu ryzyka, identyfikację potencjalnych zagrożeń oraz informację o podjętych działaniach.
Organizację zarządzania ryzykiem w zakresie głównych rodzajów ryzyka przedstawia schemat:
Rada Nadzorcza Banku
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jego adekwatność i skuteczność w szczególności poprzez zatwierdzenie akceptowalnego poziomu ryzyka oraz monitorowanie jego przestrzegania.
Komitet do spraw Ryzyka, Komitet do spraw Audytu oraz Komitet do spraw Wynagrodzeń wspierają działania Rady Nadzorczej Banku.
Komitet do spraw Ryzyka
Komitet do spraw Ryzyka wspiera działania Rady Nadzorczej Banku sprawując nadzór nad systemem zarządzania wszystkimi ryzykami zidentyfikowanymi w działalności Banku, w szczególności poprzez opiniowanie całościowej bieżącej i przyszłej gotowości Banku do podejmowania ryzyka. W skład Komitetu do spraw Ryzyka wchodzą osoby powoływane spośród członków Rady Nadzorczej Banku.
Komitet do spraw Audytu
Komitet do
spraw Audytu wspiera działania Rady Nadzorczej Banku, w szczególności sprawując
nadzór nad obszarem audytu wewnętrznego oraz monitorując proces
sprawozdawczości finansowej, sprawozdawczości zarządczej i wykonywanie
czynności rewizji finansowej w Banku. W skład Komitetu do spraw Audytu wchodzą
osoby powoływane spośród członków Rady Nadzorczej Banku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zarząd Banku
Zarząd Banku odpowiada za zorganizowanie i funkcjonowanie procesu zarządzania ryzykiem oraz skuteczność systemu zarządzania ryzykiem. W strukturze Zarządu jeden z jego członków, który uzyskał zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na powołanie na stanowisko członka Zarządu, nadzoruje obszar ryzyka działalności bankowej obejmujący komórki organizacyjne zarządzające m.in. ryzykiem kredytowym, finansowym i operacyjnym.
Zarząd Banku w zarządzaniu ryzykiem wspierany jest przez Komitet Finansowy Banku (KFB), Komitet Ryzyka Operacyjnego i Kontroli Wewnętrznej Banku (KRO), Komitet Kredytowy Banku (KKB) oraz Komitet Zarządzania Modelami.
Definicja
Ryzyko kredytowe to zagrożenie związane z niewypłaceniem przez kredytobiorcę zobowiązania wynikającego z umowy, tj. niespłaceniem należności z tytułu ekspozycji kredytowej wraz z wynagrodzeniem Banku, w terminach określonych w umowie.
Cel zarządzania
Głównymi celami zarządzania ryzykiem kredytowym są:
§ identyfikacja obszarów ryzyka kredytowego i jego ograniczanie do akceptowalnego przez Bank poziomu,
§ systematyczna kontrola zrealizowanych działań w obszarze tego ryzyka,
§ kształtowanie pozycji bilansowych i pozabilansowych Banku w celu minimalizacji ryzyka negatywnego odchylenia się wyniku finansowego od założonego w planie finansowym Banku.
Kontrola
Kontrola ryzyka kredytowego odbywa się poprzez adekwatne metodyki, modele oraz system monitoringu jak również limitowanie ryzyka, które jest akceptowalne w odniesieniu do poszczególnych sektorów i branż, segmentów kontrahentów i produktów poszczególnych kontrahentów. System limitów funkcjonuje w ramach wytycznych w zakresie ryzyka określonych przez Radę Nadzorczą oraz Zarząd Banku.
Monitorowanie
Proces monitorowania ryzyka kredytowego polega na cyklicznej kontroli poziomów miar ryzyka w odniesieniu do portfela kredytowego, jak i pojedynczych kontrahentów. W przypadku portfela kredytowego dotyczy to badania wykorzystania limitów i wartości progowych, natomiast w przypadku poszczególnych kontrahentów, monitorowanie odbywa się w sposób ciągły i polega na identyfikacji elementów sygnalizujących możliwość pogorszenia się zdolności kredytowej.
Istotnym elementem w procesie oceny i monitorowania jest również regularny przegląd zabezpieczeń ekspozycji kredytowych Banku.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, co najmniej raz w roku przeprowadzane są testy warunków skrajnych dotyczące wrażliwości ekspozycji kredytowych na zmiany kursu walutowego, zmiany stóp procentowych oraz zmianę wartości przyjętych zabezpieczeń hipotecznych.
Raportowanie
Bank przygotowuje cykliczne raporty dotyczące ryzyka kredytowego i ryzyka koncentracji, na które jest narażony, w tym:
§ raport miesięczny dla Zarządu Banku i Komitetu Kredytowego Banku, do wiadomości również Komitetu Finansowego Banku zawierający m.in. informacje nt. jakości i struktury portfela kredytowego,
§ raport kwartalny dla Zarządu Banku i Komitetu Kredytowego Banku oraz Komitetu do spraw Ryzyka, a w okresach półrocznych również dla Rady Nadzorczej Banku, do wiadomości również Komitetu Finansowego Banku zawierający m.in. informacje nt. jakości i struktury portfela kredytowego, w tym pod-portfela kredytowego ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie oraz wyniki testów skrajnych limitu koncentracji,
§ raport roczny dla Zarządu Banku, Komitetu Kredytowego Banku i Komitetu do spraw Ryzyka oraz dla Rady Nadzorczej Banku, do wiadomości również Komitetu Finansowego Banku zawierający m.in. szczegółowe informacje nt. jakości i struktury portfela kredytowego, w tym pod-portfela kredytowego ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie, wyniki testów skrajnych limitu koncentracji, inne istotne dla Banku aspekty z zakresu ryzyka kredytowego
oraz szereg innych opracowań i analiz dotyczących obszaru działalności narażonej na ryzyko kredytowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W procesie zarządzania ryzykiem kredytowym uczestniczą właściwe komórki Pionu Ryzyka Banku oraz dedykowane jednostki w podmiotach zależnych Grupy Kapitałowej. Udział ten polega m.in. na opiniowaniu projektów i przepisów wewnętrznych dotyczących podmiotów zależnych a jednocześnie odnoszących się do oceny ryzyka kredytowego, a także rekomendowanie zmian w tych przepisach.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym realizowany jest na poziomie portfela kredytowego oraz ryzyka klienta z uwzględnieniem jednostkowej ekspozycji kredytowej w oparciu o:
§ Strategię zarządzania ryzykiem w BGK,
§ planowane, celowe działania określone w polityce kredytowej,
§ wewnętrzne regulacje,
§ dostępne systemy i narzędzia wspomagające,
§ rekomendacje i zalecenia dla regionów oraz innych komórek Banku.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym pozwala na identyfikację, jego pomiar lub szacowanie, monitorowanie, raportowanie oraz jego kontrolę.
Zarząd Banku określa politykę kredytową, na podstawie apetytu na ryzyko określonego w Strategii Ryzyka, modelu biznesowego określonego w Strategii Banku oraz dotychczasowego poziomu ryzyka kredytowego ponoszonego przez Bank, struktury portfela kredytowego, struktury prawnych zabezpieczeń, spłaty transakcji obarczonych ryzykiem kredytowym oraz zewnętrznych czynników makroekonomicznych. W polityce kredytowej wskazywane są między innymi: akceptowalny poziom ryzyka dla portfela kredytowego, cele i rekomendacje kredytowe, profil kredytowy poszczególnych segmentów klienta oraz produktów, proces zarządzania ryzykiem wraz z przedstawieniem dobrych praktyk w tym zakresie.
W Banku odpisy aktualizujące tworzone są zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 9 Instrumenty Finansowe. MSSF 9 zakłada kalkulację odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o oczekiwane straty kredytowe oraz z uwzględnianiem prognoz i spodziewanych przyszłych warunków ekonomicznych w kontekście oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.
Model utraty wartości stosuje się do składników aktywów finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI) oraz pozabilansowe ekspozycje kredytowe.
Standard MSSF 9 wprowadził zasadniczą zmianę w zakresie pomiaru utraty wartości aktywów finansowych, zgodnie z którą koncepcja strat oczekiwanych (ECL – expected credit losses) zastąpiła dotychczasową koncepcję strat poniesionych. Zmiana podejścia spowodowała istotny wzrost znaczenia szacunków i założeń dla potrzeb pomiaru utraty wartości w szczególności w zakresie identyfikacji istotnego wzrostu ryzyka kredytowego oraz związanej z tym wyceny oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia ekspozycji.
W procesie wyceny oczekiwanych strat kredytowych analizowany jest szeroki zakres informacji obejmujący dane historyczne, obecne oraz przewidywane przyszłe warunki gospodarcze prognozowane przez komórkę Banku odpowiedzialną za prognozy makroekonomiczne.
Model utraty wartości zgodnie z MSSF 9 opiera się na podziale ekspozycji na fazy w zależności od zmian dotyczących jakości kredytowej w porównaniu do początkowego ujęcia aktywów w księgach. Sposób kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości zależy od fazy:
Faza |
Kryterium klasyfikacji (fazy) |
Sposób kalkulacji odpisu aktualizującego |
Faza 1 |
Ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości |
12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa |
Faza 2 |
Ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości |
Oczekiwana strata kredytowa w horyzoncie dożywotnim |
Faza 3 |
Ekspozycje, dla których stwierdzono utratę wartości |
|
POCI |
Ekspozycje z utratą wartości w momencie początkowego ujęcia |
W portfelu kredytowym na dzień sprawozdania Bank posiada aktywa finansowe, które zostały zaklasyfikowane jako POCI w momencie początkowego ujęcia (tj. aktywa z rozpoznaną utratą wartości na dzień nabycia lub udzielenia). Aktywa finansowe ujęte jako POCI pozostają w fazie POCI we wszystkich następnych okresach do momentu ich wyksięgowania. Zasada ta obowiązuje nawet wtedy, gdy w międzyczasie doszło do uzdrowienia aktywa, co oznacza, że aktywa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
raz rozpoznane jako POCI pozostają w tym statusie niezależnie od przyszłych zmian szacunków dotyczących generowanych przez nie przepływów pieniężnych. W przypadku instrumentów o statusie POCI straty kredytowe ujmowane są w wysokości oczekiwanych strat w horyzoncie dożywotnim przez cały okres życia tych instrumentów.
Utrata wartości ekspozycji kredytowych
Bank dokonuje cyklicznego przeglądu ekspozycji kredytowych w celu zidentyfikowania ekspozycji kredytowych ze znaczącym wzrostem ryzyka kredytowego lub z utratą wartości, pomiaru utraty wartości ekspozycji kredytowych oraz utworzenia odpisów aktualizujących.
Na proces ustalania odpisów aktualizujących składają się następujące etapy:
§ identyfikacja znacznego wzrostu ryzyka kredytowego,
§ rozpoznanie dowodów utraty wartości i zdarzeń istotnych z punktu widzenia tych dowodów,
§ rejestrowanie w systemach informatycznych Banku zdarzeń istotnych z punktu widzenia rozpoznania dowodów utraty wartości ekspozycji kredytowych,
§ ustalenie metody pomiaru utraty wartości,
§ dokonanie pomiaru utraty wartości i ustalenie odpisu aktualizującego,
§ weryfikacja i agregacja wyników pomiaru utraty wartości,
§ ewidencja wyników pomiaru utraty wartości.
Metoda ustalania wysokości odpisów uzależniona jest od rodzaju rozpoznanych dowodów utraty wartości oraz indywidualnego znaczenia ekspozycji kredytowej.
Zdarzeniami uznawanymi za dowody indywidualnej utraty wartości są w szczególności:
§ przeterminowanie kredytu powyżej 90 dni,
§ znaczące pogorszenie sytuacji finansowej klienta,
§ zawarcie umowy restrukturyzacyjnej lub zastosowanie ulgi w spłacie wierzytelności (przesłanka rozpoznawana jest, gdy udzielone klientowi udogodnienia wymuszone są względami ekonomicznymi lub prawnymi wynikającymi z jego trudności finansowych).
Przy określaniu okresu przeterminowania kredytu uwzględniane są kwoty niespłaconych w terminie odsetek lub rat kapitałowych przekraczające ustalone wartości progowe.
Metody oszacowania utraty wartości
W Banku stosowane są dwie metody oszacowania utraty wartości:
§ metoda indywidualna - stosowana dla kredytów indywidualnie znaczących, dla których zidentyfikowano dowody utraty wartości,
§ metoda grupowa – stosowana dla ekspozycji:
- dla których nie zidentyfikowano dowodów utraty wartości oraz dla ekspozycji, dla których metoda indywidualna nie wykazała utraty wartości;
- nieznaczących indywidualnie, dla których rozpoznano dowody utraty wartości.
Przy ustalaniu odpisu metodą indywidualną oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne szacuje się dla każdej ekspozycji kredytowej indywidualnie.
Przy ustalaniu odpisów metodą grupową wykorzystuje się parametry portfelowe oszacowane z wykorzystaniem metod statystycznych, na bazie historycznych obserwacji ekspozycji o takiej samej charakterystyce.
Odpis z tytułu utraty wartości dla ekspozycji kredytowych objętych metodą grupową równy jest różnicy pomiędzy wartością bilansową tych ekspozycji, a wartością bieżącą oczekiwanych, przyszłych przepływów pieniężnych, oszacowaną z wykorzystaniem metod statystycznych na podstawie historycznych obserwacji ekspozycji z homogenicznych portfeli.
W odniesieniu do zobowiązań do udzielenia kredytów oraz gwarancji finansowych, odpis aktualizujący ustala się jako różnicę pomiędzy oczekiwaną wartością ekspozycji bilansowej, która powstanie z udzielonego zobowiązania pozabilansowego (od daty, na którą dokonywana jest ocena, do daty wystąpienia zadłużenia przeterminowanego uznawanego za dowód indywidualnej utraty wartości) a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z ekspozycji bilansowej powstałej z udzielonego zobowiązania pozabilansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie dożywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametrów ryzyka. Na potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Bank porównuje przepływy pieniężne, które powinien otrzymać zgodnie z umową z kredytobiorcą z szacowanymi przez Bank przepływami, które spodziewa się otrzymać.Tę różnicę Bank dyskontuje pierwotną efektywną stopą procentową, a w przypadku aktywów POCI – pierwotną efektywną stopą procentową skorygowaną o ryzyko kredytowe.
Metodyka kalkulacji parametrów grupowych – PD, RR oraz EAD
Wieloletnie parametry PD stanowią ocenę prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwałach w okresie dożywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzależniona jest od bieżącej wartości parametru 12M PD (i właściwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewnętrzne modele PD Banku.
W procesie estymacji Bank uwzględnia bieżące jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 § 5.5.17(c)).
Kalkulacja parametrów odbywa się w zależności od rodzaju portfela homogenicznego. Homogeniczne grupy ekspozycji zostały wyodrębnione na podstawie następujących charakterystyk:
§ segment klienta,
§ typ produktu,
§ ocena ryzyka kredytowego lub proces oceniania według przyjętej skali,
§ faza postępowania z kredytem,
§ opóźnienie w spłacie.
Najszerzej stosowaną w Banku metodą kalkulacji LGD jest wyliczenie oczekiwanych stóp odzysku (RR) w oparciu o model Roll Rates, w którym w ramach homogenicznych grup kalkulowane są średnie wartości miesięcznych odzysków warunkowo względem okresu pozostawania w statusie default.
Na miesięczne stopy odzysku składają się spłaty i odzyski z windykacji ważone wartością zaległego kapitału obserwowaną na początek danego miesiąca od momentu identyfikacji default.
W procesie wyceny oczekiwanych strat kredytowych w przypadku ekspozycji z harmonogramem spłat, Bank wyznacza jedną wartość oczekiwanej straty (odpisu). W pierwszej kolejności wartość jest alokowana jako odpis na bilansową część ekspozycji, maksymalnie do równowartości wartości księgowej bilansowej ekspozycji kredytowej. Jeżeli całkowity odpis jest większy niż wartość księgowa bilansowej ekspozycji kredytowej, wówczas ta różnica jest alokowana na pozabilansową część ekspozycji.
W przypadku ekspozycji bez harmonogramu odpis wyceniany jest oddzielnie na bilansową oraz pozabilansową część ekspozycji kredytowej (na podstawie skalkulowanych wartości EAD bilansu i EAD pozabilansu).
Dla ekspozycji, dla których nie jest możliwe wyznaczenie parametrów ryzyka na podstawie wewnętrznych modeli, Bank przyjmuje podejście polegające na zastosowaniu parametrów z innych portfeli o zbliżonych charakterystykach lub parametry eksperckie, w szczególności w sytuacji, kiedy portfel, dla którego wyznaczony ma być parametr, jest nieliczny lub zaliczany do tzw. portfeli o niskiej szkodowości (ang. low default portfolio).
Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpisów są poddawane okresowej weryfikacji adekwatności – raz na półrocze oraz corocznej walidacji. Walidacja jest procesem realizowanym w ramach grupy procesów regulowanych przez „Zasady zarządzania modelami w Banku Gospodarstwa Krajowego” i dokonywanym przez komórkę organizacyjną centrali Banku niezwiązaną z procesem budowy, wdrożenia i wykorzystywania modelu. Proces dotyczy oceny skuteczności działania modelu i obejmuje między innymi badanie odpowiedniości koncepcji i założeń modelu do procesu lub mechanizmu decyzyjnego, w którym model jest stosowany oraz poprawności jego budowy i wdrożenia od strony merytorycznej i formalnej.
Wyniki walidacji są udokumentowane w formie raportu z walidacji, który zawiera m.in. opis działań i wyników wraz z ewentualnymi rekomendacjami z przypisaną kategorią ryzyka i oceną istotności rekomendacji. Raport prezentowany jest na Komitecie Zarządzania Modelami i przekazywany do Biura Ryzyka Operacyjnego.
Kryterium niskiego ryzyka kredytowego
Zgodnie z MSSF 9 § 5.5.10 ekspozycje, które na datę sprawozdawczą są uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mogą pozostać w fazie 1, jeśli wystąpiło ilościowe kryterium znacznego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. W przypadku wystąpienia kryterium jakościowego lub przeterminowania powyżej 30 dni ekspozycje te podlegają transferowi do fazy 2. Zgodnie z MSSF 9 § B.5.5.22 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje się za niskie, gdy:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ instrument finansowy wiąże się z niskim ryzykiem niewykonania zobowiązania,
§ pożyczkobiorca ma wysoką krótkoterminową zdolność spełniania swych obowiązków w zakresie wynikającym z umowy,
§ niekorzystne zmiany warunków gospodarczych i biznesowych w dłuższej perspektywie mogą – lecz nie muszą – ograniczyć zdolność pożyczkobiorcy do wypełniania jego obowiązków w zakresie wynikającym z umowy.
Bank nie uznaje, że ekspozycje kredytowe charakteryzują się niskim ryzykiem kredytowym, jeżeli uważa, że wiążą się one z niskim ryzykiem straty jedynie ze względu na wartość zabezpieczenia, a sama ekspozycja kredytowa bez tego zabezpieczenia nie byłaby uznawana za charakteryzującą się niskim ryzykiem kredytowym. Bank nie uznaje również,·że ekspozycje kredytowe charakteryzują się niskim ryzykiem kredytowym jedynie dlatego, że wiąże się z nimi niższe ryzyko niewykonania zobowiązania niż w przypadku innych ekspozycji kredytowych kredytobiorcy lub w porównaniu z ryzykiem kredytowym występującym w jurysdykcji, w ramach której kredytobiorca działa.
Bank stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (Low Credit Risk) dla ekspozycji kredytowych z nadanym niskim wewnętrznym ratingiem (pierwsze 4 klasy), które nie spełniają kryteriów: jakościowego lub przeterminowania jako kryteriów znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego.
Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Bank zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, klasyfikowane są do fazy 2. Bank uznaje, że dla danego aktywa został zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeśli zostanie spełnione kryterium ilościowe lub jakościowe lub jeśli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wystąpienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.
Kryteria ilościowe wzrostu ryzyka kredytowego
Kryterium ilościowe jest stosowane wyłącznie w stosunku do portfeli homogenicznych zawierających ekspozycje kredytowe z przypisanymi wewnętrznymi ratingami. Weryfikacja kryterium ilościowego polega na porównaniu obecnego (na datę bilansową) poziomu ryzyka kredytowego (ryzyka przejścia w stan default) z poziomem ryzyka kredytowego z dnia początkowego ujęcia. Weryfikacja ta służy ocenie wzrostu ryzyka kredytowego na podstawie zmiany ryzyka kredytowego w całym okresie życia ekspozycji tzw. LtPD (Life time probability of default).
Transfer ekspozycji kredytowej z fazy 1 do fazy 2 jest dokonywany na podstawie oceny wzrostu ryzyka kredytowego opiera się wyłącznie na ryzyku defaultu. Zmiany LGD nie mają wpływu na transfer ekspozycji pomiędzy fazą 1 i fazą 2.
Klasyfikacja do fazy 2 odbywa się na podstawie wartości granicznej progu istotności, wyznaczonego jako wartość względna, powyżej którego ekspozycja jest klasyfikowana do fazy 2 poprzez porównanie LtPD na dzień bilansowy z LtPD na datę początkowego ujęcia. W przypadku obu krzywych porównanie to odbywa się dla identycznego okresu czasu, tzn. od dnia bilansowego do daty zapadalności.
Dla części portfeli objętych modelami ratingowymi przeklasyfikowanie ekspozycji do fazy 2 odbywa się na podstawie zaklasyfikowania do określonej klasy ratingowej na dzień bilansowy, powyżej której ekspozycja klasyfikowana jest do fazy 2 lub ekspozycja kredytowa znajduje się powyżej określonej klasy ratingowej na dzień bilansowy i nastąpiła zmiana klasy ratingowej o określoną liczbę klas. Zmiana klas ratingowych wyznaczona jest jako porównanie klasy ratingowej na dzień bilansowy z klasą ratingową na datę początkowego ujęcia.
Graniczne wartości względnej zmiany ryzyka kredytowego kwalifikujące ekspozycje do fazy 2 są weryfikowane w ramach przeglądu modelu, który odbywa się co najmniej raz na rok.
Kryteria jakościowe wzrostu ryzyka kredytowego
Kryteria jakościowe znacznego wzrostu ryzyka kredytowego są wyodrębnione z katalogu Sygnałów Wczesnego Ostrzegania (SWO) i zdefiniowane zgodnie z obowiązującą w Banku klasyfikacją jako „silne”. Wystąpienie takich kryteriów łączy się z wysokim prawdopodobieństwem przejścia ekspozycji w stan default. Kryteria te są uznawane jako wstępne i każdorazowo wymagają potwierdzenia.
Ponadto przeterminowanie ekspozycji kredytowej powyżej 30 dni jest uznawane jako kryterium znacznego wzrostu ryzyka.
Bank dokonuje oceny wszystkich ekspozycji kredytowych (grup ekspozycji kredytowych) pod kątem identyfikacji obiektywnych dowodów utraty wartości, według najbardziej aktualnych danych, posiadanych przez Bank na dzień dokonywania aktualizacji wartości, na podstawie katalogu dowodów utraty wartości określonych w wewnętrznych aktach normatywnych dotyczących ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Bank zidentyfikował wystąpienie zdarzenia powodującego utratę wartości, klasyfikowane są do fazy 3. Bank analizuje wystąpienie dowodu utraty wartości na poziomie umowy/transakcji oraz klienta.
Wystąpienie dowodu utraty wartości dla klienta lub jednej z jego ekspozycji kredytowej, skutkuje traktowaniem wszystkich innych ekspozycji kredytowych tego klienta jako ekspozycji z dowodem utraty wartości.
Natomiast w przypadku podmiotów powiązanych, wystąpienie dowodów utraty wartości u jednego z podmiotów nie skutkuje traktowaniem ekspozycji pozostałych podmiotów powiązanych jako ekspozycji z utratą wartości.
MSSF 9 nakłada na Bank obowiązek uwzględnienia oczekiwań w zakresie sytuacji makroekonomicznej w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zgodnie z wymogiem MSSF 9 § 5.5.4, Bank koryguje parametry ryzyka w celu uwzględnienia prognozowanych przyszłych informacji makroekonomicznych (takich jak: stopa procentowa, kursy walutowe), dla portfeli, dla których zidentyfikował zależność. Źródłem informacji o wartościach czynników makroekonomicznych są prognozy sporządzane przez analityków ekonomicznych Banku.
W przypadku instrumentów pochodnych, Bank jest narażony na ryzyko niewykonania zobowiązań przez stronę transakcji związanej z danym instrumentem pochodnym. W przypadku klientów innych niż banki, rozliczenia dokonywane są zazwyczaj w kwocie netto, co chroni Bank przed ewentualnym ryzykiem rozliczeniowym. W uzasadnionych przypadkach, w celu ograniczania ryzyka Bank zabezpiecza się dodatkowo poprzez depozyty zabezpieczające od klientów.
Bank oferuje swoim klientom gwarancje, na podstawie których Bank może być zobowiązany do dokonania płatności w ich imieniu oraz zaciąga zobowiązania, by przedłużyć udzielone kredyty w celu zaspokojenia ich potrzeb w zakresie płynności. Akredytywy i gwarancje (w tym akredytywy standby) zobowiązują Bank do dokonania płatności w imieniu klientów w przypadku określonego działania, które ma na ogół związek z importem lub eksportem towarów. Takie zobowiązania narażają Bank na ryzyko, które jest podobne do ryzyka związanego z pożyczkami i kredytami oraz które jest ograniczane przez te same procesy kontroli ryzyka i polityki.
Bank zarządza jakością kredytową aktywów m.in. za pomocą metody wewnętrznych ratingów kredytowych. Bank stosuje metody wewnętrznych ratingów w stosunku do jednostek samorządu terytorialnego, przedsiębiorstw i podmiotów leczniczych prowadzących pełną sprawozdawczość finansową, podmiotów zagranicznych oraz spółdzielni mieszkaniowych i towarzystw budownictwa społecznego.
W Banku obowiązuje skala klas ratingowych w ramach metodyk ratingowych obejmujących poszczególne segmenty klientów z zakresem od 1 do 20.
Zgodnie ze swoją polityką, Bank stosuje oceny ratingowe ryzyka dla większości ekspozycji kredytowych portfela kredytowego. Pozwala to na właściwe zarządzanie istniejącym ryzykiem i umożliwia porównywanie ryzyka kredytowego w odniesieniu do różnych segmentów klientów oraz produktów.
W grupie klientów bez ratingów wewnętrznych znajdują się przede wszystkim nowe transakcje finansujące przedsięwzięcia inwestycyjne w formule spółek celowych.
W tabeli poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe według klas aktywów finansowych.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe bez uwzględnienia posiadanych zabezpieczeń (w podziale na klasy instrumentów finansowych) |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Środki w Banku Centralnym |
32 262 257 |
22 729 376 |
Należności od banków |
5 606 383 |
6 938 693 |
Pochodne instrumenty finansowe |
997 397 |
574 907 |
Papiery wartościowe |
76 902 180 |
28 311 229 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
4 207 234 |
5 301 537 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
33 451 675 |
30 912 329 |
Pozostałe aktywa |
4 557 431 |
3 770 797 |
Razem |
157 984 557 |
98 538 868 |
Aa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
|
31.12.2020 |
31.12.2019* |
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe w związku udzielonymi gwarancjami |
18 057 784 |
15 244 853 |
* Dane skorygowane o ujęcie portfelowej linii gwarancyjnej COSME
Bank posiada znaczący portfel gwarancji udzielonych w głównej mierze podmiotom niefinansowym, w tym przedsiębiorstwom. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe w związku z udzielonymi przez Bank gwarancjami, na koniec 2020 r. wynosiło 18 057 784 tys. zł.
Bank zarządza jakością kredytową aktywów poprzez szereg metod ograniczania ryzyka kredytowego, w tym przy pomocy wewnętrznych ratingów kredytowych. System ratingowy w Banku wykorzystuje różnorodne finansowe narzędzia analityczne oraz przetworzone informacje rynkowe, by uzyskać główne dane wejściowe do pomiaru ryzyka związanego z klientem. Stosowane modele ratingowe są regularnie monitorowane i poddawane walidacji.
Przy określaniu i monitorowaniu ryzyka kredytowego klientów Bank wykorzystuje również oceny ratingowe nadawane klientom przez uznane agencje ratingowe.
Poniższe tabele przedstawiają alokację portfela.
· Podział kredytów i pożyczek udzielonych klientom i bankom, zobowiązań z tytułu udzielonych pożyczek i gwarancji, instrumentów dłużnych i instrumentów pochodnych według ratingu ryzyka kredytowego
Kredyty i pożyczki udzielone klientom i bankom wyceniane w zamortyzowanym koszcie na 31.12.2020 |
|||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
23 067 787 |
2 388 569 |
394 813 |
0 |
25 851 169 |
Rating od 14 do 17 |
3 259 238 |
1 178 976 |
332 599 |
23 311 |
4 794 124 |
Rating 18 i gorszy* |
29 782 |
78 007 |
1 304 881 |
5 000 |
1 417 670 |
bez ratingu |
2 564 948 |
181 451 |
320 508 |
0 |
3 066 907 |
Razem wartość bilansowa brutto |
28 921 755 |
3 827 003 |
2 352 801 |
28 311 |
35 129 870 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
202 083 |
144 553 |
1 006 976 |
919 |
1 354 531 |
Razem wartość bilansowa netto |
28 719 672 |
3 682 450 |
1 345 825 |
27 392 |
33 775 339 |
* Klienci w Fazie 1 i 2 z przypisanym ratingiem końcowym „Rating 18 i gorszy” mają nadany rating ilościowy (kryterium jednego z dowodów utraty wartości) na poziomie niższym niż 18, a więc dowód utraty wartości nie wystąpił.
A
Kredyty i pożyczki udzielone klientom i bankom wyceniane w zamortyzowanym koszcie na 31.12.2019 |
|||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
22 451 468 |
1 726 491 |
203 161 |
55 |
24 381 175 |
Rating od 14 do 17 |
277 668 |
546 466 |
285 062 |
0 |
1 109 196 |
Rating 18 i gorszy* |
69 098 |
160 633 |
1 129 175 |
0 |
1 358 906 |
bez ratingu |
5 182 185 |
270 |
350 555 |
0 |
5 533 010 |
Razem wartość bilansowa brutto |
27 980 419 |
2 433 860 |
1 967 953 |
55 |
32 382 287 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
179 855 |
121 165 |
774 751 |
-7 703 |
1 068 068 |
Razem wartość bilansowa netto |
27 800 564 |
2 312 695 |
1 193 202 |
7 758 |
31 314 219 |
* Klienci w Fazie 1 i 2 z przypisanym ratingiem końcowym „Rating 18 i gorszy” mają nadany rating ilościowy (kryterium jednego z dowodów utraty wartości) na poziomie niższym niż 18, a więc dowód utraty wartości nie wystąpił.
A
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne wyceniane w zamortyzowanym koszcie na 31.12.2020 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
20 407 195 |
939 641 |
125 005 |
21 471 841 |
Rating od 14 do 17 |
4 003 799 |
739 608 |
32 180 |
4 775 587 |
Rating 18 i gorszy* |
6 961 |
1 200 |
413 984 |
422 145 |
bez ratingu |
43 916 288 |
197 486 |
164 |
44 113 938 |
Razem brutto |
68 334 243 |
1 877 935 |
571 333 |
70 783 511 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
189 098 |
41 644 |
218 955 |
449 697 |
* Klienci w Fazie 1 i 2 z przypisanym ratingiem końcowym „Rating 18 i
gorszy” mają nadany rating ilościowy (kryterium jednego z dowodów utraty
wartości) na poziomie niższym niż 18, a więc dowód utraty wartości nie
wystąpił.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne wyceniane w zamortyzowanym koszcie na 31.12.2019 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
16 878 530 |
472 465 |
112 808 |
17 463 803 |
Rating od 14 do 17 |
573 033 |
90 662 |
37 516 |
701 211 |
Rating 18 i gorszy* |
33 487 |
3 861 |
307 790 |
345 138 |
bez ratingu |
45 613 980 |
0 |
67 483 |
45 681 463 |
Razem brutto |
63 099 030 |
566 988 |
525 597 |
64 191 615 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
149 334 |
8 126 |
186 850 |
344 310 |
* Klienci w Fazie 1 i 2 z przypisanym ratingiem końcowym „Rating 18 i gorszy” mają nadany rating ilościowy (kryterium jednego z dowodów utraty wartości) na poziomie niższym niż 18, a więc dowód utraty wartości nie wystąpił.
A
Kredyty i
pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
102 266 |
0 |
0 |
102 266 |
Razem wartość bilansowa |
102 266 |
0 |
0 |
102 266 |
A
Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat na 31.12.2019 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
124 870 |
0 |
0 |
124 870 |
Razem wartość bilansowa |
124 870 |
0 |
0 |
124 870 |
a
· Podział ekspozycji wobec banków z tytułu lokat, rachunków bieżących oraz innych należności według wewnętrznej klasy ryzyka Banku (w 2020r. klasa ryzyka banków została rozszerzona z I-XII do I-XX (brak porównywalności obu skali).
Podział ekspozycji wobec banków z tytułu lokat, rachunków bieżących oraz innych należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie według wewnętrznej klasy ryzyka Banku (w skali I-XX, wdrożonej w 2020 r.) |
31.12.2020 |
IV |
1 299 966 |
V |
500 001 |
VI |
500 002 |
VII |
350 001 |
IX |
993 878 |
XI |
230 693 |
bez klasy ryzyka* |
1 306 402 |
Razem wartość bilansowa brutto |
5 180 943 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
490 |
Razem wartość bilansowa netto |
5 180 453 |
* rachunki bieżące nostro, pozostałe
a
Podział ekspozycji wobec banków z tytułu lokat, rachunków bieżących oraz innych należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie według wewnętrznej klasy ryzyka Banku (w skali I-XII, obowiązującej do 2019 r.) |
31.12.2019 |
I |
179 019 |
II |
589 221 |
IV |
200 298 |
V |
115 221 |
bez klasy ryzyka* |
5 329 696 |
Razem wartość bilansowa brutto |
6 413 455 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
1 522 |
Razem wartość bilansowa netto |
6 411 933 |
* rachunki bieżące nostro, pozostałe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
· Podział ekspozycji z tytułu instrumentów dłużnych według według zewnętrznych ratingów
Podział ekspozycji z tytułu dłużnych papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według zewnętrznych ratingów na 31.12.2020 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
BBB |
2 688 499 |
0 |
0 |
2 688 499 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
17 018 959 |
93 631 |
633 729 |
17 746 319 |
Rating od 1 do 13 |
2 688 850 |
33 279 |
202 509 |
2 924 638 |
Rating od 14 do 17 |
135 985 |
60 352 |
0 |
196 337 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
431 220 |
431 220 |
Rating SP |
14 194 124 |
0 |
0 |
14 194 124 |
Razem wartość bilansowa brutto |
19 707 458 |
93 631 |
633 729 |
20 434 818 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
19 963 |
3 464 |
178 920 |
202 347 |
Razem wartość bilansowa netto |
19 687 495 |
90 167 |
454 809 |
20 232 471 |
A
Podział ekspozycji z tytułu dłużnych papierów wartościowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według zewnętrznych ratingów na 31.12.2019 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
BBB |
2 852 244 |
0 |
0 |
2 852 244 |
BB |
125 242 |
0 |
0 |
125 242 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
3 567 547 |
309 189 |
675 371 |
4 552 107 |
Rating od 1 do 13 |
3 232 820 |
113 498 |
218 332 |
3 564 650 |
Rating od 14 do 17 |
334 727 |
195 691 |
234 975 |
765 393 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
222 064 |
222 064 |
Razem wartość bilansowa brutto |
6 545 033 |
309 189 |
675 371 |
7 529 593 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
30 231 |
8 648 |
92 780 |
131 659 |
Razem wartość bilansowa netto |
6 514 802 |
300 541 |
582 591 |
7 397 934 |
Aa
Podział ekspozycji z tytułu Instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody według zewnętrznych ratingów na 31.12.2020 |
||||
Rating zewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
BBB |
811 485 |
0 |
0 |
811 485 |
BB |
515 373 |
0 |
0 |
515 373 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
53 365 806 |
264 296 |
0 |
53 630 102 |
Rating od 1 do 13 |
1 553 849 |
264 296 |
0 |
1 818 145 |
Rating od 14 do 17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
0 |
0 |
Rating SP* |
50 684 344 |
0 |
0 |
50 684 344 |
Rating od I do VI** |
935 746 |
0 |
0 |
935 746 |
Rating od VII do XIII |
191 867 |
0 |
0 |
191 867 |
Rating od XIV do XX |
0 |
0 |
0 |
0 |
Razem wartość bilansowa brutto |
54 692 664 |
264 296 |
0 |
54 956 960 |
Odpisy z tytułu utraty wartości*** |
5 423 |
2 450 |
0 |
7 873 |
*Ekspozycje z ratingiem „R_SP” to głównie Narodowy Bank Polski (bony pieniężne) oraz Ministerstwo Finansów (obligacje skarbowe). |
||||
** ratingi dla banków |
||||
*** Odpis dotyczący Instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Podział ekspozycji z tytułu Instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody według zewnętrznych ratingów na 31.12.2019 |
||||
Rating zewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
A / AA |
219 528 |
0 |
0 |
219 528 |
BBB |
2 953 865 |
0 |
0 |
2 953 865 |
BB |
460 993 |
0 |
0 |
460 993 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
15 450 648 |
36 281 |
0 |
15 486 929 |
Rating od 1 do 13 |
1 455 261 |
36 281 |
0 |
1 491 542 |
Rating od 14 do 17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
0 |
0 |
Rating SP* |
13 656 576 |
0 |
0 |
13 656 576 |
Rating od I do VI** |
338 811 |
0 |
0 |
338 811 |
Rating od VII do XIII |
0 |
0 |
0 |
0 |
Rating od XIV do XX |
0 |
0 |
0 |
0 |
Razem wartość bilansowa |
19 085 034 |
36 281 |
0 |
19 121 315 |
Odpisy z tytułu utraty wartości*** |
6 608 |
256 |
0 |
6 864 |
*Ekspozycje z ratingiem „R_SP” to głównie Narodowy Bank Polski (bony pieniężne) oraz Ministerstwo Finansów (obligacje skarbowe). |
||||
** ratingi dla banków |
||||
*** Odpis dotyczący Instrumentów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej |
A
Podział należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu według zewnętrznych ratingów na 31.12.2020 |
|||||
Rating zewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
A / AA |
4 207 234 |
0 |
0 |
0 |
4 207 234 |
Razem |
4 207 234 |
0 |
0 |
0 |
4 207 234 |
A
Podział należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu według zewnętrznych ratingów na 31.12.2019 |
|||||
Rating zewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
POCI |
Razem |
A / AA |
5 301 537 |
0 |
0 |
0 |
5 301 537 |
Razem |
5 301 537 |
0 |
0 |
0 |
5 301 537 |
Aa
APodział aktywów z tytułu instrumentów pochodnych według zewnętrznych ratingów na 31.12.2020 |
|
|||
Rating zewnętrzny |
Banki |
Pozostałe instytucje finansowe |
Podmioty niefinansowe |
Razem |
AA |
19 728 |
0 |
0 |
19 728 |
AA- |
14 878 |
0 |
0 |
14 878 |
A+ |
142 227 |
0 |
0 |
142 227 |
A |
99 536 |
0 |
0 |
99 536 |
A- |
2 937 |
0 |
467 761 |
470 698 |
BBB+ |
76 702 |
0 |
0 |
76 702 |
BBB- |
209 |
0 |
0 |
209 |
BB |
1 752 |
0 |
0 |
1 752 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
0 |
56 605 |
115 062 |
171 667 |
Rating od 1 do 13 |
0 |
0 |
97 108 |
97 108 |
Rating od 14 do 17 |
0 |
0 |
7 635 |
7 635 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
10 319 |
10 319 |
bez ratingu |
0 |
56 605 |
0 |
56 605 |
Razem wartość bilansowa |
357 969 |
56 605 |
582 823 |
997 397 |
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Podział aktywów z tytułu instrumentów pochodnych według zewnętrznych ratingów na 31.12.2019 |
|
|||
Rating zewnętrzny |
Banki |
Pozostałe instytucje finansowe |
Podmioty niefinansowe |
Razem |
A+ |
203 502 |
0 |
0 |
203 502 |
A |
106 170 |
0 |
0 |
106 170 |
A- |
42 136 |
0 |
0 |
42 136 |
AA- |
11 872 |
0 |
0 |
11 872 |
BBB+ |
44 192 |
0 |
0 |
44 192 |
BBB |
0 |
0 |
18 975 |
18 975 |
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
0 |
99 427 |
48 633 |
148 060 |
Rating od 1 do 13 |
0 |
0 |
44 707 |
44 707 |
Rating od 14 do 17 |
0 |
0 |
3 509 |
3 510 |
Rating 18 i gorszy |
0 |
0 |
41 |
41 |
brak ratingu |
0 |
99 427 |
375 |
99 802 |
Razem wartość bilansowa |
407 872 |
99 427 |
67 607 |
574 907 |
A
Podział ekspozycji z tytułu instrumentów dłużnych według zewnętrznych ratingów |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Instrumenty dłużne przeznaczone do obrotu |
|
|||
A / AA |
19 675 |
1 666 |
||
Razem |
19 675 |
1 666 |
||
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
||||
A / AA |
93 232 |
87 051 |
||
BBB |
92 836 |
86 084 |
||
bez ratingu, w tym rating wewnętrzny: |
5 975 |
54 036 |
||
Rating od 1 do 13 |
5 975 |
54 036 |
||
Razem wartość bilansowa |
192 043 |
227 171 |
||
Portfel jednostki dominującej cechuje relatywnie niska wartość ekspozycji przeterminowanych w Fazie 1 i 2. W Fazach tych wystąpiło 30 ekspozycji przeterminowanych w przedziale 1-30 dni na łączną kwotę 7 574 tys. zł oraz 4 ekspozycje przeterminowane w przedziale 31-90 dni na łączną kwotę 5 458 tys. zł. Ekspozycje przeterminowane powyżej 90 dni (Faza 3) stanowiły 1,2% portfela kredytowego wobec wskaźnika 6,7% udziału ekspozycji z Fazy 3 w portfelu kredytowym.
Ryzyko koncentracji zaangażowania oznacza zagrożenie wynikające z zaangażowania wobec pojedynczych podmiotów lub podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, podmiotów z tej samej branży, sektora gospodarczego, podmiotów z tego samego regionu geograficznego, zabezpieczonych tym samym rodzajem zabezpieczenia lub zabezpieczonych przez tego samego dostawcę zabezpieczenia, w tej samej walucie, wobec podmiotów, o których mowa w art. 79 ust. 1 Prawa bankowego, mogące istotnie wpłynąć na stabilność i bezpieczeństwo działania Banku poprzez niewykonanie zobowiązania przez pojedynczy podmiot, podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie oraz przez grupy podmiotów, w przypadku których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników.
Bank kontroluje poziom ekspozycji na ryzyko kredytowe:
§ łącznie oraz w podziale na działalność własną, a także związaną z obsługą funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych na podstawie odrębnych ustaw,
§ w zakresie koncentracji zaangażowań wobec jednego podmiotu i/lub podmiotów powiązanych kapitałowo bądź organizacyjnie,
§ w zakresie dużych ekspozycji,
§ w odniesieniu do poszczególnych branż działalności gospodarczej,
§ odrębnie z tytułu ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie,
§ w stosunku do wybranych segmentów i produktów,
§ z tytułu transakcji walutowych lub indeksowanych do waluty,
§ z tytułu udzielonych przez Bank zobowiązań pozabilansowych (gwarancji, poręczeń i akredytyw).
Ryzyko koncentracji dużych ekspozycji
W Banku stosuje się regulacyjne limity koncentracji dużych ekspozycji wynikające z rozporządzenia CRR, ustawy Prawo bankowe i szczególnych przepisów ustawy o BGK, których poziom dodatkowo ograniczany jest uchwałą Zarządu Banku w sprawie ustalenia maksymalnego poziomu koncentracji zaangażowania wobec pojedynczego klienta lub grupy powiązanych klientów na moment podejmowania decyzji finansowej.
Wykorzystanie limitu koncentracji wyznaczane jest i monitorowane z częstotliwością dzienną. W przypadku zanotowania przekroczeń limitu koncentracji, uczestnicy procesu kredytowego i inwestycyjnego są o tym niezwłocznie informowani.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Przyjęty przez Bank jako bezpieczny poziom zaangażowania wobec grupy podmiotów powiązanych oraz pojedynczego klienta na koniec 2020 r. nie został przekroczony. Według stanu na 31 grudnia 2020 r. poziom ryzyka koncentracji dużych ekspozycji Banku z tytułu największego zaangażowania (po uwzględnieniu odliczeń) wobec pojedynczego podmiotu wynosił 15,5% uznanego kapitału Banku (19,5% na 31 grudnia 2019 r.).
Zaangażowanie Grupy Kapitałowej wobec 20 największych klientów niebankowych* |
||||
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Lp |
Zaangażowanie* |
Udział w portfelu kredytowym |
Zaangażowanie* |
Udział w portfelu kredytowym |
1. |
3 638 452 |
8,0% |
3 480 357 |
8,0% |
2. |
3 592 479 |
7,9% |
3 305 662 |
7,6% |
3. |
2 956 986 |
6,5% |
3 179 245 |
7,3% |
4. |
2 861 996 |
6,3% |
2 969 142 |
6,8% |
5. |
2 368 726 |
5,2% |
1 771 440 |
4,1% |
6. |
2 257 987 |
5,0% |
1 529 322 |
3,5% |
7. |
1 683 220 |
3,7% |
1 480 064 |
3,4% |
8. |
1 567 146 |
3,4% |
1 279 648 |
2,9% |
9. |
1 320 638 |
2,9% |
1 059 899 |
2,4% |
10. |
1 104 285 |
2,4% |
1 002 002 |
2,3% |
11. |
1 050 053 |
2,3% |
863 624 |
2,0% |
12. |
1 004 341 |
2,2% |
662 046 |
1,5% |
13. |
987 236 |
2,2% |
596 983 |
1,4% |
14. |
752 699 |
1,7% |
550 592 |
1,3% |
15. |
635 056 |
1,4% |
549 617 |
1,3% |
16. |
562 793 |
1,2% |
521 972 |
1,2% |
17. |
548 169 |
1,2% |
515 131 |
1,2% |
18. |
530 928 |
1,2% |
462 793 |
1,1% |
19. |
499 904 |
1,1% |
409 937 |
0,9% |
20. |
475 275 |
1,0% |
390 063 |
0,9% |
Razem |
30 398 369 |
66,9% |
26 579 539 |
61,2% |
* obejmuje zaangażowanie kredytowe bilansowe i pozabilansowe: kredyty, pożyczki, skupione wierzytelności, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje, dłużne papiery wartościowe oraz limity na transakcje pochodne. Kwota zaangażowania wyliczana jest na potrzeby limitów zewnętrznych (limity koncentracji dużych ekspozycji) bez uwzględnienia odliczeń. Dane nie obejmują zaangażowania wobec rządu centralnego.
A
Według stanu na 31 grudnia 2020 r. poziom ryzyka koncentracji dużych ekspozycji Banku z tytułu największego zaangażowania (po uwzględnieniu odliczeń) wobec grupy klientów powiązanych wynosił 19,7% uznanego kapitału Banku (30,6% na 31 grudnia 2019 r.).
Zaangażowanie Grupy Kapitałowej wobec 5 największych grup kapitałowych niebankowych |
||||
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Lp |
Zaangażowanie* |
Udział w portfelu kredytowym |
Zaangażowanie* |
Udział w portfelu kredytowym |
1. |
4 624 397 |
10,2% |
4 829 388 |
11,1% |
2. |
4 322 828 |
9,5% |
4 212 677 |
9,7% |
3. |
3 962 873 |
8,7% |
4 131 507 |
9,5% |
4. |
3 614 695 |
7,9% |
3 480 357 |
8,0% |
5. |
3 592 479 |
7,9% |
2 969 142 |
6,8% |
Razem |
20 117 272 |
44,2% |
19 623 071 |
45,1% |
* Obejmuje zaangażowanie kredytowe bilansowe i pozabilansowe: kredyty, pożyczki, skupione wierzytelności, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje, dłużne papiery wartościowe oraz limity na transakcje pochodne. Kwota zaangażowania wyliczana jest na potrzeby limitów zewnętrznych (limity koncentracji) bez uwzględnienia odliczeń. Dane nie obejmują zaangażowania wobec rządu centralnego.
Ryzyko koncentracji geograficznej
Monitorowanie ryzyka koncentracji zaangażowań z punktu widzenia obszarów geograficznych jest realizowane na podstawie istniejącego podziału wg jednostek terenowych Banku (regionów) oraz wg województw. Bank posiada swoje regiony w każdym z miast wojewódzkich.
Portfel kredytowy Banku charakteryzuje się wysoką koncentracją geograficzną – niemal 70% portfela kredytowego Banku koncentruje się w pięciu województwach. Tak wysoka koncentracja jest jednak pochodną zaangażowania w duże grupy podmiotów, których centrale umiejscowione są w dużych ośrodkach np. w Warszawie, podczas gdy zakłady produkcyjne zlokalizowane są w różnych regionach kraju. Dotyczy to m.in. podmiotów z sektorów energetycznego czy paliwowego. Z uwagi na specyfikę obsługiwanych klientów Bank nie wyznacza limitów geograficznych.
Ryzyko koncentracji branżowej
W celu bezpiecznego i efektywnego budowania portfela kredytowego, Bank zarządza ryzkiem koncentracji branżowej poprzez system wewnętrznych limitów branżowych. Przypisanie klienta do limitu branżowego odbywa się na podstawie klasyfikacji klienta do właściwej branży dokonywanej i weryfikowanej przez pracownika Banku w oparciu o informacje na temat rodzaju działalności gospodarczej prowadzonej przez klienta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Monitorowanie ryzyka koncentracji zaangażowań z punktu widzenia branż odbywa się codziennie w oparciu o wewnętrzne procedury dotyczące wewnętrznych limitów branżowych. W przypadku gdy wykorzystanie limitu wynosi co najmniej 90%, wprowadzane są działania zapobiegające przekroczeniu limitów.
Stosowane narzędzia i metody wspierające monitoring ekspozycji kredytowych i klientów, pozwalają na sprawne reagowanie w przypadku pogarszania się jakości portfela lub poszczególnych ekspozycji kredytowych i podejmowanie środków zaradczych.
Koncentracja zaangażowań w branże gospodarki narodowej (zaangażowanie bilansowe) * |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Branża |
Kwota zaangażowania |
Udział w zaangażowaniu ogółem |
Kwota zaangażowania |
Udział w zaangażowaniu ogółem |
Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe zabezpieczenia społeczne |
11 471 179 |
25,2% |
10 204 048 |
21,9% |
Budownictwo |
5 070 539 |
11,2% |
5 184 181 |
11,1% |
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną |
4 939 418 |
11,0% |
5 354 674 |
11,4% |
Dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz rekultywacja |
604 813 |
1,3% |
572 003 |
1,2% |
Działalność finansowa i ubezpieczeniowa |
2 247 774 |
4,9% |
1 884 863 |
4,0% |
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna |
2 336 746 |
5,1% |
2 717 160 |
5,8% |
Działalność w zakresie usług administrowania i wsparcia |
38 785 |
0,1% |
21 055 |
0,0% |
Edukacja |
100 015 |
0,2% |
86 525 |
0,2% |
Górnictwo i wydobywanie |
2 234 616 |
4,9% |
2 825 011 |
6,1% |
Handel hurtowy i detaliczny |
644 300 |
1,4% |
543 142 |
1,2% |
Hotele i restauracje |
363 180 |
0,8% |
213 188 |
0,5% |
Informacja i komunikacja |
677 878 |
1,5% |
687 827 |
1,5% |
Obsługa rynku nieruchomości, administrowanie |
1 723 572 |
3,8% |
1 547 369 |
3,3% |
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna |
1 564 899 |
3,4% |
1 247 525 |
2,7% |
Pozostała działalność usługowa, kulturalna, rozrywkowa, rekreacyjna |
316 977 |
0,7% |
199 211 |
0,4% |
Przetwórstwo przemysłowe |
3 285 305 |
7,2% |
4 147 082 |
8,9% |
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo |
35 584 |
0,1% |
34 319 |
0,1% |
Transport i gospodarka magazynowa |
3 637 679 |
8,0% |
3 819 163 |
8,2% |
Pozostałe (brak PKD, osoby fizyczne) |
4 176 431 |
9,2% |
5 354 674 |
11,5% |
Razem |
45 469 690 |
100,0% |
46 643 020 |
100,0% |
* Obejmuje zaangażowanie kredytowe bilansowe i pozabilansowe: kredyty, pożyczki, skupione wierzytelności, dyskonto weksli, zrealizowane gwarancje, dłużne papiery wartościowe oraz limity na transakcje pochodne. Kwota zaangażowania wyliczana jest na potrzeby limitów zewnętrznych (limity koncentracji dużych ekspozycji) bez uwzględniania odliczeń.
Bank stosuje limity branżowe, których celem jest ograniczanie poziomu ryzyka związanego z finansowaniem klientów prowadzących działalność w wybranych branżach charakteryzujących się wysokim poziomem ryzyka kredytowego oraz unikanie nadmiernego poziomu koncentracji branżowej.
W strukturze portfela dominuje administracja publiczna ze względu na rozwiniętą współpracę BGK z rządem centralnym oraz z samorządami lokalnymi. Relatywnie dużą grupę ekspozycji stanowi również branża zaopatrywania w energię elektryczną, gaz i wodę, budownictwo, przetwórstwo przemysłowe oraz transport i gospodarka magazynowa. Wynika to między innymi z faktu, iż Bank angażuje się w finansowanie przedsięwzięć strategicznych z punktu widzenia Skarbu Państwa, w tym dotyczących energetyki, sektora paliwowego i chemicznego oraz transportu. Przedsięwzięcia tego typu są realizowane w formie dużych projektów inwestycyjnych.
Ryzyko koncentracji walutowej w portfelu kredytowym
Bank cyklicznie monitoruje strukturę walutową portfela kredytowego oraz ryzyko związane z tym portfelem. Dominującą walutą w portfelu jest PLN (ok. 83,6%) . Ekspozycje w EUR oraz USD stanowią łącznie ok. 14,0%. Ekspozycje w CHF stanowią nieznaczącą pozycję w portfelu kredytowym Banku i są to w głównej mierze należności od osób fizycznych.
Koncentracja walutowa ryzyka kredytowego |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
PLN |
81,5% |
83,1% |
Waluty obce, w tym: |
18,5% |
16,9% |
- EUR |
10,6% |
9,8% |
- USD |
7,7% |
6,5% |
- CHF |
0,1% |
0,1% |
- inne |
0,1% |
0,5% |
Razem |
100,0% |
100,0% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Podstawowym instrumentem redukcji ryzyka kredytowego jest prawne zabezpieczenie wierzytelności Banku. W Banku stosuje się wewnętrzną procedurę dotyczącą ustanawiania i oceny prawnego zabezpieczenia wierzytelności na moment zawierania transakcji obarczonych ryzykiem kredytowym oraz monitorowania zabezpieczenia w okresie trwania transakcji.
Bank, w zakresie przedsięwzięć mających na celu ograniczenie lub redukcję ryzyka kredytowego do założonych dopuszczalnych poziomów, stosuje następujące instrumenty i metody:
§ dywersyfikację ryzyka,
§ zabezpieczenie ryzyka,
§ podział ryzyka,
§ rekompensatę ryzyka.
W Banku ogranicza się ryzyko kredytowe poprzez uwzględnianie ochrony kredytowej przy obliczaniu ekspozycji ważonych ryzykiem w portfelu bankowym, zgodnie z wewnętrznymi procedurami dotyczącymi prawnych zabezpieczeń wierzytelności Banku.
Kwota oraz rodzaj wymaganego zabezpieczenia zależy od oceny ryzyka kredytowego związanego z kontrahentem. W Banku obowiązują określone wytyczne dotyczące akceptowalności oraz wyceny każdego rodzaju zabezpieczenia.
Główne rodzaje uzyskiwanych zabezpieczeń są następujące:
§ dla pożyczek papierów wartościowych oraz transakcji odkupu odwrotnego - gotówka i papiery wartościowe,
§ dla kredytów komercyjnych - zabezpieczenia w formie hipotek, zastawów na ruchomościach.
Bank monitoruje wartość rynkową zabezpieczenia dla każdej transakcji kredytowej i w przypadku takiej potrzeby żąda dodatkowego zabezpieczenia, zgodnie z umową kredytową.
Zgodnie ze swoją polityką, Bank stara się rozporządzać przejętymi zabezpieczeniami w uporządkowany sposób. Wpływy są wykorzystywane do zmniejszenia lub spłaty zaległych wierzytelności. Bank nie wykorzystuje przejętych zabezpieczeń w celach biznesowych.
Do kalkulacji wartości odzyskiwalnej zabezpieczeń przyjmuje się zweryfikowaną przez Bank wartość z wyceny z zastosowaniem wskaźników korygujących wartość zabezpieczeń. Ponadto, każdorazowo oceniane jest spełnienie warunków formalno-prawnych uznania zabezpieczenia oraz jego realność i płynność, a także korelacja z sytuacją ekonomiczno-finansową dłużnika. W przypadku zabezpieczeń nierzeczywistych dodatkowo badana jest sytuacja ekonomiczno-finansowa wystawcy zabezpieczenia.
Bank stosuje cykliczny monitoring prawnych zabezpieczeń transakcji kredytowych.
Zabezpieczenia oraz inne formy ograniczenia ryzyka kredytowego |
||
Wartość godziwa zabezpieczeń |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Hipoteki |
48 094 752 |
38 703 081 |
Zastawy |
1 338 313 |
3 059 299 |
Gwarancje i poręczenia, w tym: |
7 509 787 |
7 536 403 |
- gwarancje bankowe |
2 211 804 |
2 106 911 |
- gwarancje rządowe |
3 777 714 |
3 974 308 |
- gwarancje i poręczenia inne |
1 520 269 |
1 455 184 |
Zabezpieczenia na środkach pieniężnych |
479 490 |
224 227 |
Inne |
4 371 |
25 390 |
Razem |
57 426 713 |
49 548 400 |
W strukturze zabezpieczeń ekspozycji kredytowych Banku według wartości godziwej dominują hipoteki oraz gwarancje i poręczenia. Maksymalną redukcją ryzyka charakteryzują się ekspozycje kredytowe zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego (oznaczone jako gwarancje rządowe). Jednostki samorządu terytorialnego poręczają głównie ekspozycje powiązanych Towarzystw Budownictwa Społecznego, szpitali i spółek komunalnych.
W przypadku
ekspozycji kredytowych w pełni zabezpieczonych wpłatą określonej kwoty na
rachunek Banku (zgodnie z art. 102 Prawa bankowego), Bank nie ujmuje
odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Wartość brutto takich ekspozycjina
31.12.2020 r. wynosiła 477 481 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Wartość brutto instrumentów finansowych, w przypadku których ze względu na zabezpieczenie jednostka dominująca nie ujęła odpisu na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2020 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
3 339 |
0 |
0 |
3 339 |
Rating 18 i gorszy |
9 955 |
0 |
0 |
9 955 |
Razem wartość bilansowa |
13 294 |
0 |
0 |
13 294 |
A
Wartość brutto instrumentów finansowych, w przypadku których ze względu na zabezpieczenie jednostka dominująca nie ujęła odpisu na oczekiwane straty kredytowe na 31.12.2019 |
||||
Rating wewnętrzny |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Rating od 1 do 13 |
4 228 |
0 |
0 |
4 228 |
Rating 18 i gorszy |
8 506 |
0 |
0 |
8 506 |
Razem wartość bilansowa |
12 734 |
0 |
0 |
12 734 |
Bank stosuje definicję ekspozycji restrukturyzowanej, rozumianej jako ekspozycja kredytowa, w odniesieniu do której zastosowano środki restrukturyzacyjne. Środki te obejmują przyznane przez Bank udogodnienia dla kredytobiorcy, który doświadcza lub wkrótce zacznie doświadczać trudności z wywiązywaniem się ze swoich zobowiązań finansowych (trudności finansowe).
W związku z pandemią COVID-19 bank nie zmienił podejścia w stosunku do dotychczasowych ekspozycji klasyfikowanych jako restrukturyzowane. Analogicznie, w przypadku udogodnień przyznanych w związku COVID-19 dla klientów nie posiadających ekspozycji restrukturyzowanych, udogodnienie takie nie jest traktowane jako restrukturyzacja.
Następujące środki uznaje się za środki restrukturyzacyjne:
§ zmianę warunków umowy, z tytułu której ekspozycja kredytowa została sklasyfikowana jako „nieobsługiwana” przed tą zmianą lub która zostałaby sklasyfikowana jako „nieobsługiwana”, jeżeli nie zostałaby zmieniona,
§ zmianę warunków umowy, z której wynika ekspozycja kredytowa obejmująca całkowite lub częściowe umorzenie ekspozycji w drodze odpisów,
§ zezwolenie Banku na skorzystanie z wbudowanych klauzul restrukturyzacyjnych w odniesieniu do kredytobiorcy zagrożonego niewywiązaniem się z zobowiązania lub który zostałby uznany za zagrożonego niewywiązaniem się z zobowiązania w przypadku nieskorzystania z tych klauzul,
§ dokonanie przez kredytobiorcę spłaty kwoty głównej lub odsetek od innej ekspozycji kredytowej w Banku, która to ekspozycja była zagrożona w momencie zastosowania przez Bank, lub blisko tego okresu, udogodnienia w formie dodatkowego finansowania lub która zostałaby sklasyfikowana jako zagrożona w przypadku braku zastosowania udogodnienia,
§ zmianę prowadzącą do spłat dokonanych dzięki realizacji zabezpieczenia – jeżeli zmiana taka stanowi przedmiot udogodnienia.
Uznaje się, że ekspozycje przestały być restrukturyzowane, jeżeli spełnione są wszystkie poniższe warunki:
§ ekspozycję kredytową uznaje się za „obsługiwaną” w przypadku, gdy została ona usunięta z kategorii ekspozycji „nieobsługiwanych”, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej kredytobiorcy, która wykazała, że umowa ta nie spełnia już warunków uznania jej za „nieobsługiwaną”,
§ od daty uznania ekspozycji restrukturyzowanej za „obsługiwaną” upłynął co najmniej dwuletni okres obserwacji (okres warunkowy),
§ dokonywane były regularne płatności z tytułu odsetek i kapitału przez co najmniej 12 z 24 miesięcy okresu warunkowego;
§ na koniec okresu warunkowego żadna z ekspozycji wobec kredytobiorcy nie była przeterminowana o ponad 30 dni.
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Wartość ekspozycji forborne wg stanu na 31.12.2020 |
||||
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Ekspozycje forborne brutto |
4 286 |
2 000 |
323 580 |
329 866 |
- sektor finansowy |
0 |
0 |
10 126 |
10 126 |
- sektor niefinansowy |
0 |
2 000 |
283 865 |
285 865 |
- sektor budżetowy |
4 286 |
0 |
29 589 |
33 875 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
53 |
11 |
102 647 |
102 711 |
Ekspozycje forborne netto |
4 233 |
1 989 |
220 933 |
227 155 |
Należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
|
|
|
|
Należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
0 |
0 |
120 532 |
120 532 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 |
0 |
84 854 |
84 854 |
Ekspozycje forborne netto |
0 |
0 |
35 678 |
35 678 |
A
Wartość ekspozycji forborne wg stanu na 31.12.2019 |
||||
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: |
Faza 1 |
Faza 2 |
Faza 3 |
Razem |
Ekspozycje forborne brutto |
1 |
0 |
440 765 |
440 766 |
- sektor niefinansowy |
1 |
0 |
377 597 |
377 598 |
- sektor budżetowy |
0 |
0 |
63 168 |
63 168 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
1 |
0 |
90 613 |
90 614 |
Ekspozycje forborne netto |
0 |
0 |
350 152 |
350 152 |
Należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
|
|
|
|
Należności z tytułu instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie |
0 |
0 |
213 379 |
213 379 |
Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 |
0 |
63 794 |
63 794 |
Ekspozycje forborne netto |
0 |
0 |
149 585 |
149 585 |
Najliczniejszą grupę ekspozycji restrukturyzowanych stanowią transakcje klientów z segmentu Przedsiębiorstw. Podkreślić należy niski poziom wskaźnika przeterminowań pow. 90 dni w portfelu ekspozycji forborne wyniósł 8% na dzień 31 grudnia 2020 r.
W związku z sytuacją kryzysową spowodowaną pandemią COVID-19, w kwietniu 2020 r. zostały wprowadzone w BGK wytyczne w zakresie: oceny ryzyka ekspozycji (MSSF 9), postępowania w procesie kredytowym oraz monitoringu ekspozycji kredytowych w sytuacji kryzysowej.
Wytyczne dotyczyły następujących obszarów:
§ podejmowania decyzji kredytowych dotyczących niespełnionych warunków,
§ monitorowania ekspozycji kredytowych i pozostałych procesów,
§ dostarczania raportów z wizytacji oraz raportów Niezależnych Doradców Technicznych/ Inżynierów Projektu,
§ oceny ryzyka ekspozycji (zgodnie z MSSF 9) w sytuacji kryzysowej,
§ zastosowanie wytycznych KNF dotyczących oceny zdolności kredytowej w zakresie kredytów obrotowych,
§ obecnych klientów BGK (tj. takich, którzy aktualnie posiadają w Banku jakiekolwiek zaangażowanie z tytułu produktów kredytowych).
W wyniku przedłużającego się okresu pandemii COVID-19, Bank wprowadził nowe wytyczne dotyczące oceny zdolności kredytowej przy udzielaniu lub przedłużeniu okresu obowiązywania kredytów obrotowych obecnych klientów BGK.
Na podstawie wytycznych klient, który:
§ miał przeprowadzoną z pozytywnym wynikiem pełną ocenę zdolności kredytowej po 30.03.2019 r.,
§ ze względu na sytuację związaną z pandemią COVID-19 nie posiadał zdolności kredytowej ze względu na przejściowe zagrożenie utratą płynności spowodowane, w szczególności utratą dotychczasowego finansowania lub brakiem możliwości pełnej oceny zdolności kredytowej,
§ nie był objęty zakresem szczególnych regulacji ustawowych wprowadzonych dla mikro oraz małych i średnich przedsiębiorstw w ramach Tarczy Antykryzysowej,
mógł skorzystać z odnowienia kredytu lub zwiększenia kwoty finansowania na preferencyjnych warunki, w ramach których Bank dopuszczał:
§ w przypadku braku możliwości sporządzenia pełnego planu naprawy bazowanie na uproszczonych prognozach odzyskania płynności, oraz
§ w uzasadnionych przypadkach nie było wymagane dostarczenie szczególnego rodzaju zabezpieczenia,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ odnowienie kredytu na preferencyjnych warunkach maksymalnie na okres 12 miesięcy,
§ procesowane wniosków wymagających przeprowadzenia oceny zdolności kredytowej na bazie uproszczonych prognoz płynności.
Bank w ramach działań związanych z przeciwdziałaniem skutkom COVID-19 stosował pragmatyczne podejście w zakresie informacji oraz dokumentów wymaganych od klientów określone w „Procedurze awaryjnej określającej tryb dostarczania dokumentów, które wymagane są w procesie kredytowym w Banku Gospodarstwa Krajowego w sytuacji kryzysowej spowodowanej COVID-19”.
Zapisy art. 70 Prawa Bankowego stosowane były z zastrzeżeniem, że:
§ w przypadku braku możliwości sporządzenia pełnego planu naprawy możliwe było bazowanie na uproszczonych prognozach odzyskania płynności, oraz
§ w uzasadnionych przypadkach nie było wymagane dostarczenie szczególnego rodzaju zabezpieczenia,
§ odnowienie kredytu na preferencyjnych warunkach maksymalnie na okres 12 miesięcy,
§ wnioski wymagające przeprowadzenia oceny zdolności kredytowej mogły być procesowane na bazie uproszczonych prognoz płynności.
Dodatkowo wprowadzone przez Bank zasady procedowania wniosków o zmianę płatności rat kredytowych uwzględniają uroszczony tryb procedowania wniosków.
Wytyczne były odpowiedzią zarówno na działania przedstawione przez Komisję Nadzoru Finansowego, która opracowała pakiet działań dodatkowo wzmacniających odporność sektora bankowego i możliwości finansowania gospodarki, który został nazwany Pakietem Impulsów Nadzorczych na rzecz Bezpieczeństwa i Rozwoju, w skrócie „PIN”. Działania te koncentrują się na utrzymaniu równowagi między zapewnieniem właściwych wskaźników stabilności sektora bankowego a utrzymaniem i wsparciem aktywności gospodarczej, jak również mają na celu umożliwienie bankom udzielania finansowania ratunkowego w sytuacjach czasowego zagrożenia utraty płynności. Wytyczne obowiązywały do 30.09.2020 r. z możliwością ich przedłużenia i aktualizacji w zależności od rozwoju sytuacji związanej z pandemią COVID-19 lub do ich odwołania przez Członka Zarządu nadzorującego obszar zarządzania ryzykiem.
W związku z drugą falą pandemii COVID-19 wytyczne zostały przedłużone z wprowadzeniem poniższych modyfikacji. Na dzień 31 grudnia 2020 r. wytyczne obowiązywały w zakresie:
§ stanowiska KNF dotyczącego oceny zdolności kredytowej w zakresie kredytów obrotowych obecnych klientów BGK,
§ postępowania w procesie kredytowym – wymaganie od klienta przedstawienia planu płynności finansowej,
§ klasyfikacji ekspozycji do odpowiedniej fazy wyceny zgodnie z MSSF9.
Wytyczne przestały obowiązywać w następujących obszarach:
§ podejmowania decyzji kredytowych dotyczących niespełnionych warunków,
§ monitorowania ekspozycji kredytowych i pozostałych procesów,
§ dostarczania raportów z wizytacji oraz raportów Niezależnych Doradców Technicznych/ Inżynierów Projektu.
Obecne wytyczne obowiązują do czasu ich odwołania przez Członka Zarządu nadzorującego obszar zarządzania ryzykiem w zależności od rozwoju sytuacji związanej z pandemią COVID-19.
Ponadto zaktualizowano procedury dotyczące zasad i trybu monitorowania ekspozycji kredytowych poprzez dodanie zasad monitorowania ekspozycji kredytowych wobec klientów objętych działaniami pomocowymi w związku z sytuacją spowodowaną COVID-19 wprowadzając monitoring z częstotliwością miesięczną dla klientów, którzy zostali objęci działaniami pomocowymi i są zobowiązani do przedstawiania planu dochodzenia do płynności finansowej. Konieczność częstszego monitorowania wynika ze stanowiska UKNF z 31 marca 2020 r.
W ramach wsparcia klientów w walce z problemami spowodowanymi pandemią COVID-19 Bank udzielał między innymi następujące udogodnienia:
§ zawieszenie płatności rat,
§ wydłużenie terminu spłaty,
§ wydłużenie terminu obowiązywania finansowania,
§ czasowe zmniejszenie oprocentowania,
§ rezygnacja z pobrania prowizji.
Udzielone moratoria nie stanowiły przesłanek forbearance, o ile były przyznane przed 30 września 2020 r. Udogodnienia udzielane po 30 września 2020 r. były rozpatrywane indywidualnie pod kątem ich powiązania z COVID 19 oraz prawdopodobieństwa poprawy sytuacji klienta po ustaniu pandemii.
Objęcie działaniami pomocowymi związanymi z pandemią COVID-19 nie powoduje również automatycznego przeklasyfikowania do fazy 2 lub fazy 3. W przypadku identyfikacji jednak trwałych trudności finansowych klienta świadczących o wzroście ryzyka kredytowego, następuje przeklasyfikowanie do koszyka 2 (jest to odrębna przesłanka). Przy czym określając trwałe trudności, bank porównuje poziom ryzyka przed pandemią z obecnym, biorąc pod uwagę m.in. przyznane dodatkowe środki pomocowe.
Wszelkie zmiany umów wynikające z udzielonych udogodnień Bank zgodnie z MSSF 9 ujmuje jako modyfikacje nieistotne.
Poniższe tabele zawierają udzielone przez Bank moratoria w podziale na rodzaje oraz fazy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Ekspozycje podlegające moratoriom pozaustawowym z ich podziałem rodzajowym zgodnie z wytycznymi przedstawionymi przez EBA wg stanu na 31 grudnia 2020 r.
Moratoria |
Faza |
Aktywne* |
Udzielone ogółem* |
||||
Kredyty brutto |
Odpisy bilansowe |
Liczba klientów |
Kredyty brutto |
Odpisy bilansowe |
Liczba klientów |
||
Wakacje kredytowe |
Faza 1 |
836 880 |
12 591 |
37 |
1 878 785 |
12 591 |
103 |
Restrukturyzacja |
Faza 1 |
141 647 |
2 750 |
6 |
141 647 |
2 750 |
11 |
Prolongata |
Faza 1 |
9 797 |
40 |
4 |
9 797 |
40 |
6 |
Wakacje kredytowe |
Faza 2 |
251 239 |
10 834 |
25 |
611 020 |
10 834 |
52 |
Restrukturyzacja |
Faza 2 |
140 381 |
2 254 |
4 |
140 381 |
2 254 |
12 |
Prolongata |
Faza 2 |
3 425 |
8 |
3 |
3 425 |
8 |
3 |
Wakacje kredytowe |
Faza 3 |
353 272 |
66 973 |
23 |
542 826 |
66 973 |
40 |
Restrukturyzacja |
Faza 3 |
9 405 |
1 959 |
9 |
9 573 |
1 959 |
3 |
Prolongata |
Faza 3 |
934 |
58 |
2 |
934 |
58 |
2 |
Suma końcowa |
|
1 746 980 |
97 467 |
113 |
3 338 388 |
97 467 |
232 |
*Aktywne moratoria to moratoria, które wciąż trwają, a udzielone ogółem to wszystkie moratoria udzielone w trakcie pandemii również wygasłe na datę sprawozdnia |
Ekspozycje podlegające działaniom zaradczym przeciwdziałającym skutkom pandemii COVID-19 z ich podziałem rodzajowym, w tym moratoria pozaustawowe wg stanu na 31 grudnia 2020 r.
Moratoria |
Faza |
Aktywne* |
Udzielone ogółem* |
||||
Kredyty brutto |
Odpisy aktualizujące |
Liczba klientów |
Kredyty brutto |
Odpisy aktualizujące |
Liczba klientów |
||
Wakacje kredytowe |
Faza 1 |
836 880 |
12 591 |
37 |
1 820 383 |
17 036 |
103 |
Inne moratoria** |
Faza 1 |
610 849 |
7 076 |
34 |
662 881 |
7 513 |
39 |
Nowa transakcja*** |
Faza 1 |
597 246 |
8 113 |
6 |
597 246 |
8 113 |
4 |
Prolongata |
Faza 1 |
9 797 |
40 |
4 |
16 167 |
95 |
6 |
Wakacje kredytowe |
Faza 2 |
251 239 |
10 834 |
25 |
312 422 |
16 870 |
52 |
Inne moratoria** |
Faza 2 |
606 825 |
20 764 |
18 |
905 422 |
29 847 |
26 |
Nowa transakcja*** |
Faza 2 |
17 802 |
129 |
1 |
17 802 |
129 |
1 |
Prolongata |
Faza 2 |
3 425 |
8 |
3 |
3 425 |
8 |
3 |
Wakacje kredytowe |
Faza 3 |
353 272 |
66 973 |
23 |
486 143 |
84 248 |
40 |
Inne moratoria** |
Faza 3 |
406 116 |
55 982 |
13 |
462 967 |
59 429 |
7 |
Prolongata |
Faza 3 |
934 |
58 |
2 |
934 |
58 |
2 |
Suma końcowa |
|
3 694 385 |
182 568 |
166 |
5 285 792 |
223 346 |
283 |
*Aktywne to ekspozycje wobec kótrych podjęto działania zaradcze przeciwdziałajace skutkom pandmii, które wciąż trwają, a udzielone ogółem to wszystkie ekspozycje wobec kótrych podjęto działania zaradcze przeciwdziałajace skutkom pandemi również wygasłe na datę sprawozdnia |
|||||||
**Inne: § Restrukturyzacja § Zmiana warunków umowy kredytu § Aktualizacja terminów i kwot transz kredytu § Zmiana terminu wypłaty I-szej transzy kredytu § Zmiana terminu wykorzystania kredytu § Zmiana terminów realizacji inwestycji § Zmiana częstotliwości składania operatu szacunkowego § Zmiana częstotliwości składania opinii i raportu biegłego |
|||||||
*** w ramach przeciwdziałania skutkom pandemii COVID-19 Bank wspierał przedsiębiorstwa dedykowanym nowym finansowaniem. |
Poziom wzrostu ryzyka kredytowego jest oceniany w przypadku poszczególnych klientów, zarówno z powodu pandemii COVID-19 jak i z innych przyczyn. Bank nie identyfikuje istotnego wzrostu ryzyka kredytowego na poziomie portfela kredytowego z powodu pandemii COVID-19, zarówno na podstawie wskaźnika NPL (spadek w trakcie 2020 r. o 0,2 p.p.) jak i średnioważonego PD zarówno całego portfela jak i poszczególnych pod-portfeli. Bank oczekuje, że wzrost ryzyka kredytowego z powodu pandemii COVID-19 może się zmaterializować w roku 2021.
W związku z pandemią COVID-19 BGK nie wprowadzał zmian do zasad kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych oraz zasad identyfikacji istotnego pogorszenia ryzyka kredytowego i alokacji do koszyków. Pogorszenie sytuacji makroekonomicznej w związku z pandemią zostało uwzględnione w scenariuszach rozwoju sytuacji makroekonomicznej i kompleksowych testach warunków skrajnych.
Definicja
Ryzyko płynności oznacza zagrożenie wystąpienia utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań na skutek niekorzystnego ukształtowania się struktury aktywów i pasywów, transakcji pozabilansowych, niedopasowania terminowego bieżących strumieni pieniężnych powodujące konieczność poniesienia nieakceptowalnych strat.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Ryzyko płynności rozpatrywane jest także w kontekście:
§ ryzyka płynności rynku (produktu) rozumianego jako zagrożenie utraty możliwości zamiany na gotówkę w wymaganym czasie określonych produktów na rynku, powodujące konieczność poniesienia strat finansowych na tych produktach,
§ ryzyka finansowania rozumianego jako zagrożenie niedostatku stabilnych źródeł finansowania w perspektywie średnio- i długoterminowej, skutkujące rzeczywistym lub potencjalnym ryzykiem niewywiązania się przez Bank z zobowiązań finansowych, takich jak płatności i zabezpieczenia, w momencie ich wymagalności w perspektywie średnio- i długoterminowej, bądź w całości, bądź związane z koniecznością poniesienia nieakceptowalnych kosztów finansowania,
§ ryzyka koncentracji płynności rozumianego jako ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań ze względu na uzależnienie się (brak dywersyfikacji) lub nadmierną ekspozycję wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych,
§ ryzyka płynności w poszczególnych walutach, w których Bank prowadzi działalność, rozumianego jako brak możliwości wywiązania się przez Bank z zobowiązań w danej walucie obcej ze względu na ograniczenia w wymienialności walut.
Cel zarządzania
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest:
§ zapewnienie i utrzymywanie zdolności Banku do wywiązywania się zarówno z bieżących, jak i z przyszłych planowanych zobowiązań, z uwzględnieniem kosztów pozyskania płynności i rentowności kapitałów własnych,
§ zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej,
§ określenie rozwiązań umożliwiających przetrwanie sytuacji kryzysowej w przypadku jej ewentualnego wystąpienia (plan awaryjny).
Identyfikacja i pomiar
Bank identyfikuje wewnętrzne i zewnętrzne źródła ryzyka płynności oraz źródła powstawania ryzyka.
Obowiązujący w BGK system pomiaru ryzyka płynności obejmuje następujące metody:
§ wskaźniki płynności (zarówno nadzorcze, jak i wewnętrzne), analizę kontraktowej i urealnionej luki płynności, analizy stabilności środków, dzienny monitoring bazy depozytowej,
§ miary ryzyka w warunkach skrajnych (stress testy płynności) obejmujące analizy scenariuszowe, analizy wrażliwości oraz testy odwrócone.
Kontrola
W celu ograniczenia ryzyka i zabezpieczenia płynności Bank stosuje poniższe działania:
§ zawieranie transakcji na rynku pieniężnym, w tym w szczególności transakcji lokacyjno-depozytowych, reverse repo, repo, kupna i sprzedaży bonów pieniężnych NBP, bonów skarbowych, obligacji i innych,
§ utrzymywanie portfela płynnych papierów wartościowych,
§ monitorowanie stanu środków oraz możliwości finansowania z NBP w ciągu dnia,
§ posiadanie linii zabezpieczających płynność Banku,
§ emisje obligacji własnych oraz zarządzanie poziomem depozytów w celu optymalizacji struktury źródeł finansowania,
§ przygotowanie planu postępowania w sytuacjach awaryjnych, związanych ze stanem zmniejszenia lub zagrożenia płynności.
Kontrola ryzyka płynności obejmuje dostosowany do skali i złożoności działalności Banku system limitów ryzyka płynności (limity zewnętrzne oraz limity wewnętrzne, w tym w szczególności akceptowalny poziom ryzyka płynności). System limitów uzupełniony jest o wartości progowe i progi analizy stanowiące zbiór wskaźników wczesnego ostrzegania, które pozwalają odpowiednio wcześnie zidentyfikować negatywne trendy mogące mieć wpływ na płynność Banku.
Dodatkowo, zgodnie z art. 3 ust. 3 ustawy o BGK, minister właściwy do spraw finansów publicznych zapewnia środki na utrzymanie norm płynności płatniczej.
Monitorowanie
Proces monitorowania ryzyka polega na cyklicznej kontroli wielkości limitowanych parametrów i analizowaniu wykorzystania limitów. Dodatkowo, analizowana jest również koncentracja źródeł finansowania oraz wpływ potencjalnego wzrostu depozytów zabezpieczających na płynność Banku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W zakresie ryzyka płynności dokonuje się również cyklicznych prognoz poziomu ryzyka płynności. W prognozach ryzyka płynności uwzględnia się przede wszystkim poziom kształtowania się wybranych miar ryzyka płynności w warunkach normalnej działalności Banku oraz w sytuacji realizacji wybranych scenariuszy stress testowych.
Raportowanie
W zakresie ryzyka płynności sporządzane są raporty bieżące, zawierające w szczególności wykorzystanie nadzorczych norm płynności oraz wewnętrznych limitów płynności, stan depozytów Banku, analizę stabilności środków obcych oraz wyniki stress testów, a także okresowe symulacje miar płynności oraz analizy płynności długoterminowej.
Informacje ilościowe
W 2020 r. nadzorcze miary płynności określone w uchwale nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności (Dz. Urz. KNF Nr 8, poz. 40 z późn. zm.) oraz w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) ·nr 575/2013 w odniesieniu do wymogu pokrycia wypływów netto dla instytucji kredytowych (Dz. U. UE L 11 z dnia 17 stycznia 2015 r., s. 1 z późn. zm.), jak również wewnętrzne limity wskaźników płynności, nie były przekroczone.
Nadzorcze miary płynności
Nadzorcze miary płynności prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie |
Limit |
Z uwzględnieniem funduszy przepływowych |
Informacja dodatkowa - z wyłączeniem funduszy przepływowych |
||
31.12.2020 |
31.12.2019 |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
M3 – współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi |
1,00 |
2,93 |
2,52 |
2,93 |
2,52 |
M4 – współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi |
1,00 |
1,27 |
1,25 |
1,94 |
1,51 |
LCR - wskaźnik pokrycia wypływów netto (ang. liquidity coverage ratio) |
100%* |
176% |
193% |
210% |
228% |
* wskaźniki wyznaczone są w ujęciu jednostkowym z uwagi na brak konieczności dokonywania konsolidacji ostrożnościowej zgodnie· z przepisami rozporządzenia CRR
Zmiana miar płynności jest związana przede wszystkim z dokapitalizowaniem Banku przez Skarb Państwa, wzrostem długoterminowych źródeł finansowania, wzrostem akcji kredytowej Banku oraz wzrostem inwestycji kapitałowych.
Luka płynności
Poniżej przedstawiono urealnioną lukę płynności dla Banku. Urealnieniu podlegają w szczególności wartości depozytów (w oparciu o szacowany osad), płynnych papierów wartościowych (wykazywane w kwotach możliwych do uzyskania w poszczególnych terminach) oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych o charakterze finansowym i gwarancyjnym (w zakresie szacowanych kwot i terminów realizacji).
A |
|||||||
|
do 1m |
1m - 3m |
3m - 6m |
6m - 1 rok |
1 rok - 5 lat |
pow. 5 lat |
|
31.12.2020 |
Luka |
44 355 034 |
-5 485 438 |
-1 567 089 |
-236 946 |
-46 264 439 |
-4 445 029 |
Luka skumulowana |
44 355 034 |
38 869 596 |
37 302 507 |
37 065 561 |
-9 198 878 |
-13 643 907 |
|
31.12.2019 |
Luka |
26 244 094 |
-6 925 359 |
-3 020 347 |
-2 074 963 |
-27 672 658 |
3 040 732 |
Luka skumulowana |
26 244 094 |
19 318 735 |
16 298 388 |
14 223 425 |
-13 449 233 |
-10 408 501 |
Struktura źródeł finansowania
Bank posiada zdywersyfikowane źródła finansowania, które stanowią głównie depozyty klientów, środki z emisji obligacji własnych, a także kredyty zaciągnięte w międzynarodowych instytucjach finansowych.
W poniższych tabelach zaprezentowano strukturę zobowiązań według kontraktowych terminów zapadalności. Podane kwoty stanowią zarówno przepływy z tytułu nominału, jak również odsetek (jeśli dotyczy) za cały okres do momentu wymagalności zobowiązania. W przypadku udzielonych zobowiązań pozabilansowych kwoty ekspozycji zostały zaprezentowane według kontraktowych terminów zapadalności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zobowiązania dla Grupy Kapitałowej na 31.12.2020 |
||||||||
|
do 1m |
1m - 3m |
3m - 6m |
6m - 1 rok |
1 rok - 5 lat |
pow. 5 lat |
Razem |
|
Zobowiązania bilansowe |
Zobowiązania wobec banków |
4 073 530 |
234 436 |
140 848 |
249 098 |
1 462 568 |
1 472 640 |
7 633 120 |
Zobowiązania wobec klientów |
101 541 294 |
12 036 891 |
4 330 891 |
554 741 |
15 717 |
144 |
118 479 678 |
|
Emisje własne |
501 310 |
7 260 |
7 689 |
513 619 |
3 900 815 |
0 |
4 930 693 |
|
Zobowiązanie z tytułu leasingu |
0 |
5 175 |
4 761 |
13 672 |
80 812 |
8 742 |
113 162 |
|
Razem |
106 116 134 |
12 283 762 |
4 484 189 |
1 331 130 |
5 459 912 |
1 481 526 |
131 156 653 |
|
Zobowiązania pozabilansowe udzielone |
Zobowiązania dotyczące finansowania |
45 409 310 |
555 736 |
210 014 |
1 102 125 |
3 449 268 |
5 112 575 |
55 839 028 |
Zobowiązania gwarancyjne |
5 620 644 |
1 220 794 |
1 953 417 |
3 580 715 |
5 057 260 |
624 954 |
18 057 784 |
|
Razem |
51 029 954 |
1 776 530 |
2 163 431 |
4 682 840 |
8 506 528 |
5 737 529 |
73 896 812 |
a
Zobowiązania dla Grupy Kapitałowej na 31.12.2019 |
||||||||
|
do 1m |
1m - 3m |
3m - 6m |
6m - 1 rok |
1 rok - 5 lat |
pow. 5 lat |
Razem |
|
Zobowiązania bilansowe |
Zobowiązania wobec banków |
2 459 889 |
90 241 |
148 388 |
242 525 |
1 730 145 |
1 361 419 |
6 032 607 |
Zobowiązania wobec klientów |
58 686 823 |
5 770 661 |
1 879 939 |
874 566 |
119 796 |
0 |
67 331 785 |
|
Emisje własne |
5 115 |
1 193 971 |
1 239 137 |
52 997 |
5 094 496 |
0 |
7 585 716 |
|
Zobowiązanie z tytułu leasingu |
2 814 |
2 709 |
3 518 |
5 954 |
22 166 |
5938 |
43 099 |
|
Razem |
61 151 827 |
7 054 873 |
3 267 464 |
1 170 088 |
6 944 437 |
1 361 419 |
80 950 108 |
|
Zobowiązania pozabilansowe udzielone |
Zobowiązania dotyczące finansowania |
40 198 902 |
1 089 018 |
195 281 |
967 339 |
4 027 507 |
3 211 164 |
49 689 211 |
Zobowiązania gwarancyjne |
5 415 340 |
696 911 |
337 540 |
3 514 274 |
4 567 029 |
708 188 |
15 239 282 |
|
Razem |
45 614 242 |
1 785 929 |
532 821 |
4 481 613 |
8 594 536 |
3 919 352 |
64 928 493 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Przepływy z tytułu instrumentów pochodnych
Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Bank obejmują transakcje IRS, FRA, FX Swap, FX Forward, CIRS oraz opcje.
Poniższe dane odzwierciedlają niezdyskontowane umowne wpływy i wypływy pieniężne z tytułu tych instrumentów odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r.
Przepływy z tytułu instrumentów pochodnych |
||||||||
|
do 1m |
1m - 3m |
3m - 6m |
6m - 1 rok |
1 rok - 5 lat |
pow. 5 lat |
Razem |
|
31.12.2020 |
Wpływy |
12 760 672 |
5 544 866 |
4 248 382 |
2 021 863 |
10 404 188 |
13 935 777 |
48 915 748 |
Wypływy |
-12 775 301 |
-5 692 045 |
-4 262 807 |
-2 158 931 |
-10 432 163 |
-13 943 066 |
-49 264 313 |
|
31.12.2019 |
Wpływy |
4 149 908 |
2 606 435 |
6 915 689 |
2 309 076 |
10 367 391 |
13 827 338 |
40 175 837 |
Wypływy |
-4 105 891 |
-2 597 553 |
-6 931 610 |
-2 332 288 |
-10 365 679 |
-13 833 009 |
-40 166 030 |
W 2020 r. pandemia COVID-19 miała wpływ na zachowanie światowych rynków finansowych, powodując deprecjację złotego, ograniczenie zaufania uczestników rynku poprzez zmniejszenie dostępnych możliwości finansowania, a także gwałtowny spadek aktywności na rynku skarbowych papierów wartościowych. Negatywny wpływ pandemii został ograniczony przez szybkie i powszechne w skali globalnej luzowanie policy-mix.
Bank nie zaobserwował żadnego zagrożenia dla swojej pozycji płynnościowej ze względu na rozprzestrzenianie się pandemii. Od 15 marca 2020 r. Bank cyklicznie raportuje do KNF dane na temat sytuacji płynnościowej, jednocześnie wskazując że nie widzi niepokojących sytuacji płynnościowych. Wskaźniki płynnościowe pozostały na bezpiecznych poziomach przy silnej bazie kapitałowej, co świadczy o przygotowaniu Banku do sytuacji kryzysowych.
W 2020 r. Bank przeprowadził testy warunków skrajnych na poziomie instytucji dla trzech alternatywnych do Planu Finansowego scenariuszy rozwoju sytuacji Banku. Oczekiwania dotyczące rozwoju pandemii COVID-19 były głównym czynnikiem różnicującym w zakresie czynników makroekonomicznych. W ramach testów określono wpływ poszczególnych scenariuszy na poziom m. in. ryzyka płynności. Wyniki wskazują dużą odporność Banku na warunki skrajne.
Definicja
Ryzyko stopy procentowej to zagrożenie pogorszenia się wartości portfela instrumentów finansowych lub wyniku finansowego na skutek niekorzystnych zmian stóp procentowych.
Cel zarządzania
Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie ryzyka utraty części dochodu odsetkowego na skutek zmiany rynkowych stóp procentowych oraz ryzyka niekorzystnej zmiany wartości rynkowej posiadanych przez Bank odsetkowych instrumentów finansowych poprzez właściwe kształtowanie struktury portfela.
Identyfikacja i pomiar
Bank identyfikuje wewnętrzne i zewnętrzne źródła ryzyka stopy procentowej.
Pomiar ryzyka stopy procentowej w BGK obejmuje m.in. wartość bieżącą (NPV), duration, miary wrażliwości wyceny instrumentów finansowych na zmianę stóp procentowych (basis point value – BPV, wrażliwość wartości ekonomicznej – EVE), wrażliwość wyniku odsetkowego na zmiany stóp procentowych (NII), lukę przeszacowań, wartość zagrożoną (VaR), oraz miary ryzyka w warunkach skrajnych (stress testy). Opracowywane są także zestawienia instrumentów finansowych wykorzystujące daną stopę referencyjną jako odniesienie (ryzyko bazowe) oraz wyznaczane poziomy zerwań depozytów terminowych i przedpłat udzielonych kredytów (ryzyko opcji klienta).
VaR
kalkulowany jest przy założeniu 99% poziomu ufności i wykorzystaniu szeregu 250
obserwacji. Testowania wstecznego modelu dokonuje się poprzez porównanie
otrzymanej wrażliwości do wyników rewaluacyjnych i rzeczywistych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kontrola
Istotnym elementem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest obowiązujący w Banku system limitów, które funkcjonują w ramach apetytu na ryzyko określonego przez Radę Nadzorczą. Stosowane są: limity BPV dla portfela bankowego i handlowego, limity i wartości progowe ryzyka dochodu odsetkowego dla portfela bankowego oraz limity straty. W Banku przyjęto procedury zarządzania ryzykiem stopy procentowej.
Monitorowanie
Proces monitorowania ryzyka polega głównie na cyklicznej kontroli poziomów miar ryzyka i badaniu wykorzystania limitów i wartości progowych.
Raportowanie
Raportowanie odbywa się w trybie dziennym, miesięcznym, kwartalnym, półrocznym i rocznym – każdy z raportów kierowany jest do odbiorców odpowiedniego szczebla.
Informacje ilościowe
Podstawowe miary w zakresie ryzyka rynkowego przedstawiają poniższe tabele. W miarach tych nie uwzględnia się funduszy przepływowych.
Poniższa tabela zawiera dane o BPV portfela bankowego i handlowego Banku, a także wrażliwość wyniku odsetkowego i wrażliwość wartości ekonomicznej portfela bankowego na zmianę stóp procentowych o 2 p.p.
Wybrane miary ryzyka stopy procentowej |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
BPV |
portfel bankowy |
-551 |
-1 432 |
portfel handlowy |
-27 |
-22 |
|
Wrażliwość wyniku odsetkowego na zmianę stóp procentowych o: |
-2 p.p. |
-180 121 |
-72 752 |
+2 p.p. |
180 121 |
63 481 |
|
Wrażliwość wartości ekonomicznej portfela bankowego na zmianę stóp procentowych o: |
-2 p.p. |
278 225 |
416 938 |
+2 p.p. |
-278 225 |
-416 938 |
Wrażliwość wyniku odsetkowego na zmianę stóp procentowych w porównaniu do końca poprzedniego roku spadła o 80 mln zł na skutek zwiększenia salda rachunków bieżących. BPV oraz wrażliwość wartości ekonomicznej portfela bankowego na zmianę stóp procentowych w porównaniu do końca poprzedniego roku wzrosły na skutek zwiększenia portfela obligacji skarbowych w PLN.
W poniższej tabeli zaprezentowano lukę przeszacowań Grupy Kapitałowej.
Luka przeszacowań dla Grupy Kapitałowej |
||||||||
|
do 1m |
1m - 3m |
3m - 6m |
6m - 1 rok |
1 rok - 5 lat |
pow. 5 lat |
Razem |
|
31.12.2020 |
Luka |
9 831 236 |
-4 833 627 |
7 026 628 |
3 028 583 |
3 308 939 |
613 147 |
18 974 906 |
Luka skumulowana |
9 831 236 |
4 997 609 |
12 024 237 |
15 052 820 |
18 361 759 |
18 974 906 |
|
|
31.12.2019 |
Luka |
1 468 181 |
-2 017 182 |
9 188 044 |
-565 539 |
7 273 786 |
368 407 |
15 715 698 |
Luka skumulowana |
1 468 181 |
-549 000 |
8 639 044 |
8 073 505 |
15 347 291 |
15 715 698 |
|
Spadek luki skumulowanej do 1 miesiąca w porównaniu do końca poprzedniego roku spowodowany zwiększeniem salda rachunków bieżących.
Poniższa tabela przedstawia VaR ryzyka stopy procentowej portfela handlowego przy 99% poziomie ufności w horyzoncie 1 dnia roboczego.
VaR ryzyka stopy procentowej dla portfela handlowego |
Data |
Stan na dzień |
Średnia* |
Minimum* |
Maksimum* |
VaR 1D 99% |
31.12.2020 |
3 740 |
4 047 |
2 555 |
5 090 |
31.12.2019 |
4 679 |
3 331 |
2 471 |
4 966 |
* Średnia, minimalna i maksymalna wartość w okresie sprawozdawczym kończącym się w danym dniu.
Na koniec 2020 roku w porównaniu do końca roku poprzedniego nastąpił wzrost
miary VaR na skutek zwiększającej się zmienności stóp procentowych w 2020 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Definicja
Ryzyko walutowe to zagrożenie pogorszenia się wartości portfela instrumentów finansowych lub wyniku finansowego na skutek niekorzystnych zmian kursów walut.
Cel zarządzania
Celem zarządzania ryzykiem walutowym jest ograniczenie ryzyka strat na skutek zmian rynkowych kursów wymiany walut poprzez zarządzanie pozycją walutową Banku.
Identyfikacja i pomiar
Bank identyfikuje wewnętrzne i zewnętrzne źródła ryzyka walutowego.
Pomiar ryzyka walutowego w BGK obejmuje m.in. pozycje walutowe, wartość zagrożoną (VaR) oraz miary ryzyka w warunkach skrajnych (stress testy).
VaR kalkulowany jest przy założeniu 99% poziomu ufności i wykorzystaniu szeregu danych rynkowych z 251 dni roboczych. Testowania wstecznego modelu dokonuje się poprzez porównanie otrzymanej wrażliwości do wyników rewaluacyjnych i rzeczywistych.
Kontrola
W Banku obowiązują limity pozycji walutowych: Banku ogółem i portfela handlowego, które funkcjonują w ramach apetytu na ryzyko określonego przez Radę Nadzorczą. Stosowane są także limity straty. Przyjęto procedury zarządzania ryzykiem walutowym.
Monitorowanie
Proces monitorowania ryzyka polega m.in. na cyklicznej kontroli poziomów miar ryzyka i badaniu wykorzystania limitów.
Raportowanie
Raportowanie odbywa się w trybie dziennym, miesięcznym, kwartalnym, półrocznym i rocznym – każdy z raportów kierowany jest do odbiorców odpowiedniego szczebla.
Informacje ilościowe
W poniższej tabeli zaprezentowano całkowitą pozycję walutową Banku oraz wrażliwość wyceny papierów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGPCD) na zmianę kursów walutowych o 20%.
Wybrane miary ryzyka walutowego dla Grupy Kapitałowej |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Całkowita pozycja walutowa |
182 973 |
26 724 |
Wrażliwość wyceny papierów WGPCD na zmianę kursów walutowych o 20% |
-583 962 |
-227 433 |
Poniższa tabela przedstawia VaR ryzyka walutowego przy 99% poziomie ufności w horyzoncie 1 dnia roboczego.
VaR ryzyka walutowego dla Grupy Kapitałowej |
Data |
Stan na dzień |
Średnia* |
Minimum* |
Maksimum* |
VaR 1D 99% |
31.12.2020 |
1 227 |
439 |
115 |
1 371 |
31.12.2019 |
156 |
719 |
65 |
1 425 |
* Średnia, minimalna i maksymalna wartość w okresie sprawozdawczym kończącym się w danym dniu.
Na koniec 2020 roku nastąpił wzrost miary VaR w związku ze zwiększeniem pozycji całkowitej w porównaniu do roku poprzedniego.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Poniższe tabele przedstawiają ekspozycję Grupy Kapitałowej na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Tabele te przedstawiają aktywa i zobowiązania Banku według wartości bilansowej, w podziale walutowym.
Struktura walutowa aktywów |
Waluta w przeliczeniu na PLN - 31.12.2020 |
|||||
PLN |
EUR |
USD |
CHF |
Inne |
Razem |
|
Kasa, środki w Banku Centralnym |
32 256 736 |
5 521 |
0 |
0 |
0 |
32 262 257 |
Należności od banków |
3 352 072 |
2 049 138 |
158 646 |
1 611 |
44 916 |
5 606 383 |
Pochodne instrumenty finansowe |
997 397 |
0 |
0 |
0 |
0 |
997 397 |
Papiery wartościowe |
72 518 937 |
3 064 982 |
1 298 866 |
0 |
19 395 |
76 902 180 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
4 207 234 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 207 234 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
27 262 470 |
3 555 125 |
2 564 878 |
28 569 |
40 633 |
33 451 675 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
4 265 635 |
100 263 |
12 873 |
0 |
0 |
4 378 771 |
Wartości niematerialne |
69 424 |
0 |
0 |
0 |
0 |
69 424 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
129 763 |
0 |
0 |
0 |
0 |
129 763 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
104 779 |
0 |
0 |
0 |
0 |
104 779 |
Nieruchomości inwestycyjne |
1 711 266 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 711 266 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
513 |
0 |
0 |
0 |
0 |
513 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
325 237 |
0 |
0 |
0 |
0 |
325 237 |
Inne aktywa |
177 805 |
347 |
433 |
1 |
74 |
178 660 |
Suma aktywów |
147 379 268 |
8 775 376 |
4 035 696 |
30 181 |
105 018 |
160 325 539 |
A
Struktura walutowa zobowiązań |
Waluta w przeliczeniu na PLN - 31.12.2020 |
|||||
PLN |
EUR |
USD |
CHF |
Inne |
Razem |
|
Zobowiązania wobec banków |
3 429 574 |
470 357 |
7 966 |
0 |
0 |
3 907 897 |
Pochodne instrumenty finansowe |
1 311 836 |
10 027 |
1 908 |
0 |
1 029 |
1 324 800 |
Zobowiązania wobec klientów |
113 740 712 |
1 864 716 |
517 515 |
8 417 |
6 726 |
116 138 086 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
5 817 989 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 817 989 |
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
4 859 446 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 859 446 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
35 417 |
76 826 |
28 |
0 |
891 |
113 162 |
Pozostałe zobowiązania |
3 639 648 |
1 886 |
35 |
6 |
121 |
3 641 696 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
47 088 |
0 |
0 |
0 |
0 |
47 088 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
31 342 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31 342 |
Rezerwy |
488 628 |
13 707 |
14 426 |
0 |
3 301 |
520 062 |
Zobowiązania razem |
133 401 680 |
2 437 519 |
541 878 |
8 423 |
12 068 |
136 401 568 |
A
Struktura walutowa aktywów |
Waluta w przeliczeniu na PLN - 31.12.2019 |
|||||
PLN |
EUR |
USD |
CHF |
Inne |
Razem |
|
Kasa, środki w Banku Centralnym |
22 725 116 |
4 260 |
0 |
0 |
0 |
22 729 376 |
Należności od banków |
1 099 475 |
4 800 316 |
997 875 |
6 828 |
34 199 |
6 938 693 |
Pozostałe instrumenty pochodne |
564 868 |
5 907 |
133 |
0 |
3 999 |
574 907 |
Papiery wartościowe |
24 891 208 |
3 011 241 |
219 958 |
188 822 |
0 |
28 311 229 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
5 301 537 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 301 537 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom |
25 685 991 |
3 032 881 |
2 003 220 |
30 213 |
160 024 |
30 912 329 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
3 568 874 |
72 080 |
11 879 |
0 |
0 |
3 652 833 |
Wartości niematerialne |
54 982 |
0 |
0 |
0 |
0 |
54 982 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
132 360 |
0 |
0 |
0 |
0 |
132 360 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
45 843 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45 843 |
Nieruchomości inwestycyjne |
1 501 811 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 501 811 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
247 376 |
0 |
0 |
0 |
0 |
247 376 |
Inne aktywa |
83 593 |
34 224 |
38 |
1 |
108 |
117 964 |
Suma aktywów |
85 903 034 |
10 960 909 |
3 233 103 |
225 864 |
198 330 |
100 521 240 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Struktura walutowa zobowiązań |
Waluta w przeliczeniu na PLN - 31.12.2019 |
|||||
PLN |
EUR |
USD |
CHF |
Inne |
Razem |
|
Zobowiązania wobec banków |
2 897 487 |
1 143 755 |
78 339 |
0 |
65 |
4 119 646 |
Pochodne instrumenty pochodne |
601 969 |
6 235 |
1 260 |
0 |
1 866 |
611 330 |
Zobowiązania wobec klientów |
55 629 732 |
3 797 481 |
259 789 |
7 806 |
6 566 |
59 701 374 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
9 020 088 |
93 300 |
0 |
0 |
0 |
9 113 388 |
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych |
7 251 523 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 251 523 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
38 497 |
4 582 |
20 |
0 |
0 |
43 099 |
Pozostałe zobowiązania |
440 985 |
37 812 |
59 |
19 |
108 |
478 983 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
80 208 |
0 |
0 |
0 |
0 |
80 208 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
25 982 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 982 |
Rezerwy |
415 019 |
12 842 |
11 196 |
0 |
2 733 |
441 790 |
Zobowiązania razem |
76 401 490 |
5 096 007 |
350 663 |
7 825 |
11 338 |
81 867 323 |
Definicja
Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych to zagrożenie pogorszenia się wartości portfela lub wyniku finansowego na skutek niekorzystnych zmian cen instrumentów kapitałowych, w szczególności certyfikatów inwestycyjnych funduszy i akcji.
Cel zarządzania
Celem zarządzania ryzykiem cen kapitałowych papierów wartościowych jest ograniczenie ryzyka strat na skutek zmian cen instrumentów kapitałowych poprzez odpowiednie prowadzenie działalności inwestycyjnej w tym zakresie.
Identyfikacja i pomiar
Bank identyfikuje wewnętrzne i zewnętrzne źródła ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych.
Pomiar ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych w BGK obejmuje m.in. pozycje w akcjach lub certyfikatach inwestycyjnych, wartość zagrożoną (VaR) oraz miary ryzyka w warunkach skrajnych (stress testy).
VaR kalkulowany jest przy założeniu 99% poziomu ufności i wykorzystaniu szeregu 251 obserwacji. Testowania wstecznego modelu dokonuje się poprzez porównanie otrzymanej wrażliwości do wyników rewaluacyjnych i rzeczywistych.
Kontrola
Inwestycje w kapitałowe papiery wartościowe są w Banku limitowane. W Banku przyjęto procedury zarządzania ryzykiem kapitałowych papierów wartościowych.
Monitorowanie
Proces monitorowania ryzyka polega przede wszystkim na cyklicznej kontroli poziomów miar ryzyka i badaniu wykorzystania limitów.
Raportowanie
Raportowanie odbywa się w trybie dziennym, miesięcznym, kwartalnym, półrocznym i rocznym – każdy z raportów kierowany jest do odbiorców odpowiedniego szczebla.
Informacje ilościowe
Poniższa tabela przedstawia VaR przy 99% poziomie ufności w horyzoncie 10 dni roboczych kalkulowany dla cen akcji notowanych na giełdach papierów wartościowych.
VaR ryzyka cen akcji dla Grupy Kapitałowej |
Data |
Stan na dzień |
Średnia* |
Minimum* |
Maksimum* |
VaR 10D 99% |
31.12.2020 |
218 600 |
163 458 |
105 837 |
226 745 |
31.12.2019 |
111 459 |
139 497 |
108 398 |
167 689 |
* Średnia, minimalna i maksymalna wartość w okresie sprawozdawczym kończącym się w danym dniu.
W 2020 roku nastąpił wzrost miary VaR w wyniku zwiększenia zmienności cen akcji – głównie PKO BP S.A. i PZU S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W 2020 r. pandemia COVID-19 spowodowała wzrost zmienności czynników ryzyka rynkowego, w szczególności stóp procentowych, kursów walutowych i cen akcji.
Spadki cen akcji i wycen spółek nienotowanych na giełdach spowodowały przejściowe zmniejszenie wartości rynkowej portfela akcji posiadanych przez Bank, głównie PKO BP S.A. i PZU S.A., a także obniżenie wycen funduszy inwestycyjnych zamkniętych, w których Bank jest inwestorem. Wzrost zmienności stóp procentowych i kursów walutowych skutkował wzrostem miar VaR dla tych czynników ryzyka, jednakże nie stanowił on istotnego zagrożenia dla sytuacji finansowej Banku.
Wybuch epidemii COVID-19 zasadniczo nie wpłynął na sposób zarządzania ryzykiem stopy procentowej w portfelu bankowym. Działania realizowane przez Bank w 2020 roku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej koncentrowały się między innymi na zapewnieniu klientom oraz funduszom zarządzanym przez Bank nieograniczonego dostępu do instrumentów rynkowych o charakterze płynnościowym oraz inwestycyjnym, jak również na optymalizowaniu portfela papierów wartościowych w ramach dostosowywania do sytuacji rynkowej.
Ponadto Bank koncentrował się na zapewnieniu sprawnej obsługi klientów, dostępności produktów skarbowych. Podjęto działania zmierzające do zredukowania pozycji stopy procentowej, która wynikała z transakcji zabezpieczających ryzyka rynkowe klientów. Aktywność na rynku walutowym skupiała się wyłącznie na realizacji zleceń klientów Banku.
Informacje dotyczące wpływu COVID-19 na wysokość stóp procentowych oraz ich wpływu na wyniki finansowe Banku zostały przedstawione w nocie 53.
Definicja
Ryzyko operacyjne rozumie się jako ryzyko poniesienia przez Bank strat wynikających z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych. Definicja obejmuje ryzyko prawne, natomiast nie uwzględnia ryzyka reputacji rozumianego jako ryzyko wynikające z negatywnego odbioru wizerunku Banku i strategicznego, definiowanego jako ryzyko związane z podejmowaniem niekorzystnych lub błędnych decyzji strategicznych, brakiem lub wadliwą realizacją przyjętej strategii oraz ze zmianami w otoczeniu zewnętrznym i niewłaściwą reakcją na te zmiany, odnosząc się jednakże do procesów służących kontroli tych rodzajów ryzyka.
Ryzyko operacyjne obejmuje wszystkie istotne obszary działalności Banku oraz wszelkie nowe, istniejące i modyfikowane: produkty, procesy i systemy oraz uwzględnia czynniki wewnętrzne (takie jak: struktura organizacyjna, specyfika działalności, użytkowane systemy informatyczne, specyfikę klientów, skargi od klientów, jakość kadr, zmiany organizacyjne oraz rotację kadr) i czynniki zewnętrzne (otoczenie działania Banku).
Cel zarządzania
Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zwiększenie bezpieczeństwa prowadzonej działalności operacyjnej przez udoskonalanie efektywnych, dostosowanych do profilu i skali działalności mechanizmów identyfikacji, oceny, pomiaru, kontroli, monitorowania, ograniczania i raportowania ryzyka operacyjnego.
Bank zarządza ryzykiem operacyjnym poprzez wprowadzenie:
§ funkcji koordynatora ryzyka operacyjnego,
§ wskaźników ryzyka operacyjnego,
§ metodyki przeprowadzania samooceny ryzyka operacyjnego oraz tworzenia mapy ryzyka operacyjnego,
§ zasad oceny pośredników finansowych.
Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym obejmuje wszystkie Regiony i komórki organizacyjne centrali Banku oraz podmioty zależne, które są nadzorowane przez właściwe komórki organizacyjne centrali Banku, zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym Centrali oraz z zakresem ich obowiązków.
Identyfikacja i pomiar ryzyka
Identyfikacja ryzyka operacyjnego jest realizowana poprzez gromadzenie informacji z zakresu ryzyka operacyjnego z wewnętrznych (w tym zdarzenia operacyjne, zgłoszone incydenty, reklamacje klientowskie) i zewnętrznych (bazy zdarzeń z obszaru ryzyka operacyjnego Związku Banków Polskich, zewnętrzne opracowania) źródeł danych.
Ocena ryzyka potencjalnego jest dokonywana metodą samooceny oraz mapy inherentnej i rezydualnej ryzyka operacyjnego, która jest tworzona na podstawie warsztatów z komórkami II linii obrony, właścicielami procesów taktycznych i ekspertów procesów taktycznych.
Ocena faktycznie występujących zagrożeń jest określana na podstawie wskaźników ryzyka operacyjnego wraz z limitami oraz analizy zdarzeń operacyjnych, w tym oszacowania prawdopodobieństwa wystąpienia straty skutkującego koniecznością utworzenia rezerw na pokrycie przyszłych strat.
Pomiar ryzyka operacyjnego ma na celu określenie skali zagrożeń związanych z występowaniem ryzyka operacyjnego przy wykorzystaniu ustalonych miar ryzyka. Pomiar ryzyka operacyjnego obejmuje: obliczanie kluczowych wskaźników ryzyka operacyjnego (KRI), obliczenie wymogu kapitałowego – metoda BIA, testy warunków skrajnych oraz wyznaczanie kapitału wewnętrznego.
Kontrola ryzyka
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Bank regularnie monitoruje poziom ryzyka operacyjnego oraz skuteczność i terminowość podejmowanych działań w ramach redukcji lub transferu ryzyka operacyjnego. Kontrola ryzyka operacyjnego obejmuje ustalanie dostosowanych do skali i działalności Banku limitów dotyczących ryzyka operacyjnego, głównie w zakresie akceptowalnego poziomu ryzyka operacyjnego, limitów strat, wskaźników ryzyka operacyjnego (KRI) wraz z wartościami progowymi.
W Banku stosowane są techniki redukcji ryzyka ograniczające wpływ zdarzeń operacyjnych oraz różnego rodzaju działania zabezpieczające o charakterze prewencyjnym, takie jak:
§ szkolenia dla pracowników,
§ plany awaryjne obejmujące plan ciągłości działania,
§ transfer ryzyka, w tym outsourcing, ochrona ubezpieczeniowa,
§ inne zabezpieczenia (prawne, organizacyjne, techniczne).
Monitorowanie ryzyka
Bank regularnie monitoruje:
§ zdarzenia operacyjne i ich skutki,
§ stopień wykorzystania akceptowalnego poziomu ryzyka operacyjnego i limitów strat,
§ wskaźniki ryzyka operacyjnego (KRI) w odniesieniu do wartości ostrzegawczych i krytycznych,
§ wyniki samooceny ryzyka operacyjnego,
§ wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego zgodnie z podejściem BIA,
§ wyniki testów warunków skrajnych,
§ skuteczność i terminowość podejmowanych działań w ramach redukcji ryzyka operacyjnego.
Raportowanie ryzyka
Raportowanie informacji dotyczących ryzyka operacyjnego Banku i spółek zależnych odbywa się cyklicznie na potrzeby wyższej kadry kierowniczej, KRO, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej i Komitetu ds. Ryzyka. Obejmuje informację o profilu ryzyka, identyfikację potencjalnych zagrożeń, informację o podjętych działaniach. Częstotliwość sporządzania raportów jest następująca: raporty doraźne prezentujące istotne zdarzenia operacyjne, raporty kwartalne, półroczne i roczne obejmujące powyższy zakres oraz raporty roczne przedstawiające mapę ryzyka operacyjnego.
W ramach mitygacji ryzyka operacyjnego w związku z epidemią COVID-19 Bank przeprowadził digitalizację dokumentów na podstawie zweryfikowanych procesów/ zadań, w których zidentyfikowano papierowy obieg dokumentów. Wszyscy pracownicy uzyskali możliwość pracy zdalnej. W Banku wypracowano zasady pracy zdalnej ze szczególnym uwzględnieniem relacji menedżer – pracownik; menedżer –zespół. Na bieżąco prowadzono w Banku komunikację w zakresie dobrych praktyk pracy zdalnej, zasad bezpiecznej pracy w biurze, polityki czystego biurka, procedur BHP, zasad pracy rotacyjnej. W zakresie szkoleń umożliwiono ich realizowanie na platformie elearningowej. Zaktualizowano System Zarządzania Ciągłością Działania (PCD) - zweryfikowano definicję procesu krytycznego oraz procesu/działania istotnego w kontekście zagrożeń długoterminowych. W Banku przeprowadzono optymalizację procesów biznesowych oraz pozostałych procesów funkcjonujących w Banku. Poprawiono sprawność raportowania i podejmowania decyzji.
W 2020 roku nie odnotowano wzrostu ryzyka operacyjnego, Bank utrzymuje profil ryzyka operacyjnego na stałym poziomie, apetyt na ryzyko operacyjne jest poniżej wyznaczonego limitu.
Ryzyko reputacji definiowane jest jako ryzyko związane z negatywnym odbiorem wizerunku Banku przez klientów, kontrahentów, nadzorców, regulatorów, środowiska opiniotwórcze, instytucje rządowe, organizacje pożytku publicznego, stowarzyszenia, fundacje i opinię publiczną, mające wpływ na osiągany przez Bank wynik finansowy.
Celem zarządzania ryzykiem reputacji jest ochrona wizerunku Banku oraz ograniczanie wysokości straty wynikającej z naruszenia wizerunku Banku i prawdopodobieństwa pojawienia się tego rodzaju zdarzenia.
Proces zarządzania ryzykiem utraty reputacji realizowany jest poprzez klasyfikację zdarzeń, które mogą rodzić ryzyko utraty reputacji, natomiast identyfikacja ryzyka ma miejsce zarówno „ex ante”, tj. przed wystąpieniem określonego zdarzenia, jak i „ex post”, tj. po jego wystąpieniu.
Raportowanie informacji dotyczących ryzyka reputacji odbywa się w sposób okresowy w ramach raportowania ryzyka braku zgodności.
W związku z sytuacją pandemiczną w kraju oraz zaangażowaniem Banku w szereg inicjatyw wspierających walkę z COVID-19 nie odnotowano istotnych zdarzeń skutkujących podwyższonym poziomem ryzyka utraty reputacji w 2020 roku (szacowanego łącznie z ryzykiem braku zgodności). W toku dostosowania oferowanych produktów do zaistniałej sytuacji rynkowej i ograniczeń wywołanych przez Covid-19, Bank oceniał ryzyko utraty reputacji dla poszczególnych zmian
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
w ofercie produktowej i procesach wewnętrznych. Bank na bieżąco monitoruje materiały wizerunkowe w mediach, ze szczególnym uwzględnieniem informacji, które mogą mieć negatywny wpływ na ryzyko utraty reputacji.
Ryzyko biznesowe jest rozumiane jako ryzyko nieosiągnięcia założonych i koniecznych celów ekonomicznych, w szczególności wyniku finansowego, z powodu zmian warunków ekonomiczno-społecznych, prawnych, prowadzenia działalności, rynkowych oraz jako ryzyko braku realizacji celów gospodarczych i społecznych realizowanych przez Bank w ramach misji i zadań określonych przez właściciela. Ryzyko biznesowe obejmuje ryzyko strategiczne.
Celem zarządzania ryzykiem biznesowym jest utrzymywanie na akceptowalnym poziomie potencjalnych, negatywnych konsekwencji finansowych wynikających z niekorzystnych zmian zachodzących w otoczeniu biznesowym, z podjęcia niekorzystnych decyzji, nieprawidłowego wprowadzenia podjętych decyzji lub braku podjęcia odpowiednich działań, które miałyby być odpowiedzią na zmiany zachodzące w otoczeniu biznesowym.
Pomiar ryzyka biznesowego
Identyfikacja ryzyka biznesowego polega na rozpoznaniu i określeniu czynników zarówno aktualnych, ·jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku i które mogą znacząco wpływać na sytuację finansową Banku, powstanie lub zmianę wysokości przychodów i kosztów Banku. Identyfikacja ryzyka biznesowego odbywa się poprzez analizę wybranych pozycji z rachunku zysków i strat dotyczących przychodów oraz kosztów Banku, a także pozycji bilansowych i pozabilansowych w zakresie istotnych pozycji odsetkowych. Pomiar ryzyka biznesowego w zakresie wyniku finansowego dokonywany jest przez Bank poprzez prospektywną ocenę ryzyka biznesowego dla realizacji Strategii Banku oraz planu finansowo – rzeczowego Banku na kolejny rok, a także analizę odchyleń realizacji Strategii Banku oraz planu finansowo – rzeczowego Banku, w tym trendów w zakresie realizacji głównych pozycji i oczekiwanych wyników w okresach przyszłych. Główne parametry planu finansowo-rzeczowego Banku, które podlegają ocenie i analizie, to główne składowe wyniku oraz bilansu, rentowność, jakość portfela, marża oraz współczynnik wypłacalności.
W ramach procesu aktualizacji Strategii Banku przygotowywana jest także analiza realizacji Strategii Banku oraz odchyleń w stosunku do przyjętych projekcji finansowych. Analizie podlega ocena realizacji celów biznesowych i finansowych, ·a także zmian wynikających ze zmieniającego się otoczenia makroekonomicznego.
W ramach procesu zarządzania ryzykiem w Banku sporządzane są testy warunków skrajnych oparte na planie finansowo-rzeczowym Banku lub Strategii Banku, określające wpływ przyjętych założeń na miary ryzyka, w szczególności wskaźniki adekwatności kapitałowej i miary płynności. Sposób przeprowadzania testów warunków skrajnych w zakresie miar ryzyka określają zasady zarządzania odpowiednimi rodzajami ryzyka.
Prognozowanie i monitorowanie ryzyka biznesowego
Ryzyko biznesowe monitorowane jest poprzez comiesięczną analizę wyników Banku, półroczną analizę rentowności wybranych produktów bankowych przedstawianą na KFB obejmującą szczegółowe zestawienie czynników wpływających na rentowność produktu, takich jak marża odsetkowa, marża prowizyjna, marża płynności oraz czynniki związane z pokryciem estymowanego kosztu ryzyka oraz kosztów operacyjnych. Coroczny przegląd dokonywany w zakresie ryzyka regulacyjnego i ryzyka zmian warunków rynkowych oraz coroczną kompleksową ocenę ryzyka biznesowego.
Poza procesem planowania rocznego i wieloletniego, przy aktualizacji Strategii Banku, podczas którego przedstawiane są Zarządowi Banku główne czynniki kształtujące wynik i sytuację finansową Banku oraz przedstawiane są najistotniejsze ryzyka w realizacji planu finansowo-rzeczowego Banku, tożsame z ryzykiem biznesowym, Bank dokonuje okresowych prognoz wyniku i bilansu. Prognozy te służą ocenie możliwości realizacji planu oraz zawierają scenariusze podejmowanych działań w celu realizacji celów biznesowych i finansowych określonych w planie.
Raportowanie ryzyka biznesowego
Raportowanie w zakresie ryzyka biznesowego realizowane jest poprzez raporty sporządzane w cyklach miesięcznych, kwartalnych oraz rocznych. Raporty miesięczne i kwartalne obejmują główne wskaźniki Banku, informację o bilansie, depozytach i kredytach, wynikach. Raport roczny przygotowywany jest dla Zarządu, Komitetu ds. Ryzyka, Komitetu ds. Audytu oraz Rady Nadzorczej. Raport zawiera informacje o poziomie realizacji planu finansowo-rzeczowego Banku, Strategii Banku oraz zawiera informacje dotyczące czynników ryzyka pochodzących z otoczenia biznesowego, takich jak makroekonomiczne czynniki ryzyka, zmiany w przepisach prawa regulujących działalność bankową oraz trendy rynkowe i zmiany zachodzące w sektorze bankowym, a także w obszarze oferowanych usług czy technologii bankowych.
Ryzyko braku zgodności obejmuje ryzyko zaistnienia negatywnych skutków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych w procesach funkcjonujących w Banku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Proces zarządzania ryzykiem braku zgodności obejmuje identyfikację ryzyka, pomiar, kontrole i monitorowanie oraz raportowanie i jest realizowany na podstawie pisemnych polityk i zasad określających podstawowe działania pracowników Banku.
W Banku komórką odpowiedzialną za koordynowanie procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności jest komórka ds. zgodności, która opracowuje i wdraża zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności oraz metody prowadzenia postępowań wyjaśniających i testów zgodności. Dla celów zarządzania ryzykiem braku zgodności wprowadzono w komórkach organizacyjnych Banku funkcję koordynatora ryzyka braku zgodności, który realizuje swoje czynności we współpracy z komórką ds. zgodności.
Raportowanie informacji dotyczących ryzyka braku zgodności odbywa się w sposób okresowy.
Ryzyko zmian warunków makroekonomicznych definiowane jest jako zagrożenie wystąpienia zmian warunków makroekonomicznych mających niekorzystny wpływ na Bank oraz na wysokość minimalnych wymogów kapitałowych w przyszłości.
Celem zarządzania ryzykiem zmian warunków makroekonomicznych jest identyfikacja czynników makroekonomicznych mających istotny wpływ na działalność Banku oraz podjęcie działań ograniczających niekorzystny wpływ potencjalnych zmian sytuacji makroekonomicznej na sytuację finansową Banku.
Proces zarządzania ryzykiem zmian warunków makroekonomicznych polega na identyfikacji czynników makroekonomicznych mających istotny wpływ na działalność Banku oraz na określeniu scenariuszy potencjalnego kształtowania się tych czynników.
Bank uwzględnia czynniki makroekonomiczne oraz potencjalne ich zmiany opracowując Strategię Banku, Plan finansowo-rzeczowy Banku, Politykę Kredytową Banku oraz inne istotne dokumenty dla działalności Banku.
Pomiar ryzyka zmian warunków makroekonomicznych odbywa się między innymi poprzez testy warunków skrajnych dla czynników makroekonomicznych (stopy procentowe, kurs walutowy, zmiany cen nieruchomości), zmiany cen wybranych aktywów na rynkach towarowych, np. zmiany cen surowców energetycznych, testy ESG, uwzględniające m.in. czynniki środowiskowe oraz zagregowane testy warunków skrajnych w zakresie adekwatności kapitałowej, badające wpływ przyjętych założeń, w tym zmian czynników makroekonomicznych na wymogi kapitałowe i kapitał wewnętrzny.
W minionym roku, w związku z pandemią COVID-19 w procesie wykonywania zagregowanych testów warunków skrajnych, w poszczególnych scenariuszach testowych bank uwzględnił wpływ pandemii na czynniki ryzyka.
Ryzyko zmian warunków makroekonomicznych mierzone jest również zaangażowaniem Banku w poszczególne branże, podmioty bądź produkty. Poziom poszczególnych limitów wewnętrznych ustalany jest adekwatnie do oczekiwanego poziomu ryzyka związanego z daną branżą.
Raportowanie w zakresie ryzyka zmian warunków makroekonomicznych odbywa się poprzez raporty ryzyka kredytowego sporządzane w cyklach miesięcznych, kwartalnych oraz rocznych, zawierających uwzględnienie wpływu czynników makroekonomicznych na działalność kredytową Banku oraz poprzez raporty podsumowujące każdorazowe wykonanie testów warunków skrajnych. Odbiorcami poszczególnych raportów są Komitet Kredytowy Banku, Komitet Finansowy Banku, Zarząd Banku, Komitet do spraw Ryzyka oraz Rada Nadzorcza.
Informacje dotyczące testów warunków skrajnych uwzględniających różne scenariusze rozwoju pandemii COVID-19 zostały przedstawione w nocie 45.1.
Definicja
Ryzyko modelu to potencjalna strata, jaką może ponieść Bank w wyniku decyzji, które mogły zasadniczo opierać się na danych uzyskanych przy zastosowaniu modeli wykorzystywanych przez Bank, z powodu błędów w opracowaniu, wdrażaniu lub stosowaniu takich modeli.
Cel zarządzania
Ograniczanie ryzyka poniesienia strat w wyniku podejmowania błędnych decyzji biznesowych na podstawie modeli funkcjonujących poprzez odpowiednio zdefiniowany i realizowany proces zarządzania modelami. Jednym z elementów procesu zarządzania modelami jest objęcie regularną, niezależną walidacją wszystkich modeli istotnych.
Identyfikacja, pomiar ryzyka i ocena ryzyka
Identyfikacja ryzyka modeli polega w szczególności na gromadzeniu informacji o wykorzystywanych, a także planowanych do wdrożenia modelach oraz cyklicznym określaniu istotności modeli. Ocena ryzyka modeli polega na ocenie ryzyka dla pojedynczego modelu oraz ryzyka zagregowanego wszystkich modeli, określeniu akceptowalnego poziomu ryzyka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kontrola ryzyka
Celem kontroli ryzyka modeli jest utrzymanie zagregowanej oceny ryzyka modeli na poziomie akceptowanym przez Bank. Kontrola ryzyka modeli polega na określeniu mechanizmów wykorzystywanych do diagnozowania poziomu ryzyka modeli oraz narzędzi ograniczania poziomu tego ryzyka.
Monitorowanie ryzyka
Wszystkie modele istotne objęte są procesem cyklicznej niezależnej walidacji zgodnie z przyjętym w Banku rocznym harmonogramem prac sporządzonym przez niezależną komórkę walidacji. Niezależna komórka walidacji (niezależna względem jednostek organizacyjnych Banku pełniących rolę właścicieli i użytkowników modeli) podlega bezpośrednio pod Członka Zarządu nadzorującego pion ryzyka. Wyniki walidacji modeli wraz z zaleceniami są przedstawiane przez niezależną komórkę walidacji na KZM.
Raportowanie ryzyka
Raport kwartalny z modeli (przedstawiany Komitetowi Zarządzania Modelami w Banku - KZM) i półroczny (KZM i Zarządowi Banku) zawiera w szczególności informacje dotyczące: rejestru modeli, dzienników modeli, zmiany w liczbie stosowanych modeli, zakresach ich stosowania i przyczynach tych zmian, harmonogram zadań na dany okres wraz z oceną jego realizacji i ewentualnych przyczynach opóźnień oraz kluczowe ustalenia z wyników przeprowadzonych monitoringów, walidacji modeli i audytów wewnętrznych, jeżeli takie były, wraz z oceną poziomu ryzyka modeli.
Natomiast raport roczny prezentowany Radzie Nadzorczej Banku, Komitetowi do spraw Ryzyka, Zarządowi Banku i KZM zawiera informacje analogiczne jak w raporcie kwartalnym i półrocznym oraz dodatkowo informacje dotyczące systemu zarządzania ryzykiem modeli wraz z wykazem planowanych działań związanych z zakresem zarządzania modelami i ich ryzykiem oraz ocenę ich skuteczności.
W ramach zarządzania ryzykiem kredytowym, w związku z pandemią COVID-19, rozbudowano raporty zarządcze i systemy monitorowania o elementy związane z przyznanymi udogodnieniami wobec klientów. Informacje o wolumenach i ilości przyznanych udogodnień z tytułu trudnej sytuacji będącej konsekwencją pandemii COVID-19 są cyklicznie raportowane Zarządowi Banku a w okresach półrocznych Komitetowi do spraw Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej Banku.
Wpływ Pandemii COVID-19
Pandemia COVID-19 nie przekłada się bezpośrednio na ryzyko modeli.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Adekwatność kapitałowa monitorowana jest za pomocą wskaźników adekwatności kapitałowej:
§ współczynników kapitałowych wyznaczanych zgodnie z przepisami Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. U. UE L 176 z dnia 27 czerwca 2013 r., s.1, z późn. zm.), (CRR):
- współczynnika kapitału podstawowego Tier I;
- współczynnika kapitału Tier I;
- współczynnika wypłacalności.
§ wskaźnika kapitału wewnętrznego, o którym mowa w art. 128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe.
Powyższe wskaźniki wyznaczane są w ujęciu jednostkowym z uwagi na brak konieczności dokonywania konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami rozporządzenia CRR.
W 2020 r. Bank spełniał normy adekwatności kapitałowej określone w rozporządzeniu CRR i ustawie Prawo bankowe.
Zarządzanie adekwatnością kapitałową obejmuje:
§ wyznaczanie i monitorowanie wskaźników adekwatności kapitałowej,
§ ustalanie i monitorowanie wykorzystania limitów kapitałowych na poszczególne obszary działalności opartych o wysokość kapitału wewnętrznego,
§ przeprowadzanie zagregowanych testów warunków skrajnych,
§ raportowanie poziomu adekwatności kapitałowej,
§ planowanie kapitałowe,
§ opracowanie kapitałowego planu awaryjnego.
W ramach procesu zarządzania adekwatnością kapitałową sporządzane są cykliczne raporty zawierające informacje na temat kształtowania się wskaźników adekwatności kapitałowej, wysokości całkowitego wymogu kapitałowego, kapitału wewnętrznego i funduszy własnych, wykorzystania limitów kapitałowych oraz wyników testów warunków skrajnych.
Bank zarządza ryzykiem nadmiernej dźwigni. Proces zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni zintegrowany jest z procesem zarządzania adekwatnością kapitałową i obejmuje m.in. wyznaczanie wskaźnika dźwigni zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2015/62 z dnia 10 października 2014 r. zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wskaźnika dźwigni (Dz. U. UE L 11 z dnia 17 stycznia 2015 r., s. 37) jako kapitału Tier I podzielonego przez miarę ekspozycji całkowitej.
Kształtowanie wskaźników adekwatności kapitałowej i ich składników oraz wskaźnika dźwigni przedstawiają poniższe tabele.
Wskaźniki adekwatności kapitałowej z funduszami przepływowymi |
|||
Lp. |
Wskaźnik |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
I |
Współczynnik CET1 |
33,04% |
27,54% |
II |
Współczynnik kapitału Tier I |
33,04% |
27,54% |
III |
Współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) |
33,04% |
27,54% |
IV |
Wskaźnik kapitału wewnętrznego |
30,73% |
37,22% |
V |
Fundusze własne |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1 |
Tier1 |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1.1 |
CET1 |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1.2 |
AT1 |
0 |
0 |
V.2 |
Tier2 |
0 |
0 |
VI |
Całkowity wymóg kapitałowy |
5 680 681 |
5 190 120 |
VII |
Kapitał wewnętrzny |
7 208 536 |
6 651 238 |
VIII |
Wskaźnik dźwigni |
6,62% |
10,29% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ Informacja dodatkowa
Wskaźniki adekwatności kapitałowej bez funduszy przepływowych |
|||
Lp. |
Wskaźnik |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
I |
Współczynnik CET1 |
33,06% |
28,71% |
II |
Współczynnik kapitału Tier I |
33,06% |
28,71% |
III |
Współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) |
33,06% |
28,71% |
IV |
Wskaźnik kapitału wewnętrznego |
30,71% |
36,04% |
V |
Fundusze własne |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1 |
Tier1 |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1.1 |
CET1 |
23 460 630 |
17 869 910 |
V.1.2 |
AT1 |
0 |
0 |
V.2 |
Tier2 |
0 |
0 |
VI |
Całkowity wymóg kapitałowy |
5 677 934 |
4 979 544 |
VII |
Kapitał wewnętrzny |
7 205 789 |
6 440 662 |
VIII |
Wskaźnik dźwigni |
12,70% |
15,08% |
Zmiany wysokości współczynników kapitałowych oraz wskaźnika kapitału wewnętrznego wynikały głównie ze:
§ wzrostu funduszy własnych na skutek dokapitalizowania Banku przez Skarb Państwa w wyniku nieodpłatnego przekazania obligacji skarbowych o wartości nominalnej 5 000 000 tys. zł przez Ministra Finansów oraz zwiększenia funduszu statutowego i zapasowego poprzez zaliczenie wyniku za 2019 r. oraz wyniku z lat ubiegłych,
§ wzrostu całkowitego wymogu kapitałowego, głównie w wyniku wzrostu wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, m.in. w związku ze wzrostem zaangażowań o charakterze kapitałowym oraz ekspozycji wobec przedsiębiorstw.
Fundusze własne do współczynnika wypłacalności wyznaczane są zgodnie z przepisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.
Dla potrzeb adekwatności kapitałowej fundusze własne wyznaczane są w ujęciu jednostkowym z uwagi na brak konieczności dokonywania konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami rozporządzenia CRR.
Fundusze własne BGK wyznaczone zgodnie z przepisami CRR obejmują:
1) kapitał Tier I:
§ kapitał podstawowy Tier I (kapitał CET1, ang. Common Equity Tier 1 capital):
- fundusz statutowy, na mocy art. 3 ust. 3c ustawy o BGK stanowiący instrument kapitałowy w rozumieniu art. 26 ust. 1 lit. a i art. 28 CRR;
Fundusz statutowy jest tworzony ze środków pieniężnych i innych składników majątkowych wnoszonych przez Skarb Państwa, w tym z przekazanych przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych skarbowych papierów wartościowych oraz z corocznych odpisów z zysku netto Banku, zgodnie z zasadami określonymi w statucie BGK.
- kapitał rezerwowy obejmujący fundusz zapasowy i fundusz rezerwowy.
Fundusz zapasowy i fundusz rezerwowy są tworzone z odpisów z rocznego zysku netto, zgodnie z zasadami określonymi w statucie BGK.
- fundusz ogólnego ryzyka bankowego.
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego jest tworzony z odpisów z rocznego zysku netto, zgodnie z zasadami określonymi w statucie BGK
- skumulowane inne całkowite dochody;
- odliczenia z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, z wyjątkiem ostrożnie wycenianych aktywów będących oprogramowaniem.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kwota odliczenia z tytułu wartości niematerialnych i prawnych jest pomniejszana o powiązane rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami niematerialnymi.
- odliczenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zależnych od przyszłej rentowności i niewynikających z różnic przejściowych;
- korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny (ang. Additional Valuation Adjustments, AVA) AVA wyznaczana jest metodą uproszczoną, zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Dz. U. UE L 21 z dnia 28 stycznia 2016 r., s. 54);
- Zaangażowania kapitałowe Banku, bezpośrednie i pośrednie, w podmioty sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty wyrażone w postaci posiadanych akcji lub udziałów, lub innych instrumentów kapitału podstawowego lub instrumentów Tier 2 tych podmiotów, o ile ich suma przekracza 10% kapitału podstawowego Tier 1 Banku.
W przypadku, gdyby wartość pomniejszeń obniżyła wartość kapitału Tier 2 poniżej zera, wartość nadwyżki tych pomniejszeń ponad wartość kapitału Tier 2 odejmuje się od funduszy podstawowych Tier 1.
§ kapitał dodatkowy Tier I (AT1, ang. Additional Tier 1 Capital) – na 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r. Bank nie posiadał pozycji w kapitale dodatkowym Tier I.
Fundusze własne |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
Fundusze podstawowe (Tier 1) |
23 460 630 |
17 869 910 |
Kapitał (fundusz) statutowy |
21 692 215 |
16 646 945 |
Kapitał (fundusz) zapasowy |
1 525 644 |
1 125 577 |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
76 830 |
76 830 |
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego |
155 500 |
155 500 |
Inne dochody całkowite |
106 404 |
159 102 |
Wartości niematerialne |
-41 799 |
-54 962 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami niematerialnymi |
3 805 |
3 575 |
Korekty Tier 1 wynikające z zastosowania filtrów ostrożnościowych |
-57 969 |
-21 070 |
Zaangażowania kapitałowe pomniejszające fundusze własne |
0 |
-221 587 |
Fundusze uzupełniające (Tier 2) |
0 |
0 |
Razem fundusze własne |
23 460 630 |
17 869 910 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W celu wyznaczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (I Filar) Bank stosuje metody opisane w poniższej tabeli.
Wymóg kapitałowy z tytułu: |
Metoda |
ryzyka kredytowego i kredytowego kontrahenta |
– metoda standardowa (art. 111 – 141 CRR) – kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń (art. 223 – 224 CRR) – ekwiwalent bilansowy transakcji pochodnych zgodnie z metodą wyceny według wartości rynkowej (art. 274 CRR) – metoda alternatywna w zakresie ekspozycji wobec kwalifikującego się kontrahenta centralnego (art. 310 CRR) |
ryzyka walutowego |
metoda podstawowa (art. 351 CRR) |
ryzyka cen towarów |
metoda uproszczona (art. 360 CRR) |
ryzyka pozycji z tytułu: |
|
- ryzyka szczególnego w zakresie instrumentów kapitałowych w portfelu handlowym |
zgodnie z art. 342 CRR |
- ryzyka ogólnego w zakresie instrumentów kapitałowych w portfelu handlowym |
zgodnie z art. 343 CRR |
- ryzyka szczególnego w zakresie instrumentów dłużnych w portfelu handlowym |
zgodnie z art. 336 CRR |
- ryzyka ogólnego w zakresie instrumentów dłużnych w portfelu handlowym |
metoda terminów zapadalności (art. 339 CRR) |
ryzyka rozliczenia |
zgodnie z art. 378 – 380 CRR |
dużych ekspozycji w portfelu handlowym |
zgodnie z art. 397 CRR |
ryzyka operacyjnego |
metoda wskaźnika bazowego (art. 315 – 316 CRR) |
ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej (Credit Valuation Adjustment, CVA) |
metoda standardowa (art. 384 CRR) |
AStruktura wymogów kapitałowych BGK – z funduszami przepływowymi:
LP |
Wymóg kapitałowy z tytułu: |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
I. |
ryzyka kredytowego i kredytowego kontrahenta |
5 367 823 |
4 913 713 |
II. |
ryzyka walutowego |
0 |
0 |
III. |
ryzyka cen towarów |
0 |
0 |
IV. |
ryzyka pozycji w portfelu handlowym, w tym: |
85 149 |
91 671 |
1 |
- ryzyka szczególnego i ogólnego w zakresie instrumentów kapitałowych |
0 |
0 |
2 |
- ryzyka szczególnego w zakresie instrumentów dłużnych |
0 |
0 |
3 |
- ryzyka ogólnego w zakresie instrumentów dłużnych |
85 149 |
91 671 |
V. |
ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej (Credit Valuation Adjustment, CVA) |
32 018 |
37 049 |
VI. |
ryzyka rozliczenia |
1 |
0 |
VII. |
dużych ekspozycji w portfelu handlowym |
0 |
0 |
VIII. |
ryzyka operacyjnego |
195 690 |
147 687 |
Razem |
5 680 681 |
5 190 120 |
|
Kapitał wewnętrzny (II Filar) jest to oszacowana przez Bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka. Oszacowana kwota kapitału wewnętrznego utrzymywana jest w celu pokrycia nieoczekiwanych strat.
Kapitał wewnętrzny szacowany jest na pokrycie ryzyk, które zostały zidentyfikowane jako istotne. Dla ryzyk nieistotnych nie jest wyznaczany kapitał wewnętrzny na ich pokrycie. Kwota całkowitego kapitału wewnętrznego wyznaczana jest jako suma kapitału wewnętrznego z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka.
W celu oszacowania kapitału wewnętrznego z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka Bank stosuje metody wykorzystywane do wyznaczania wymogów kapitałowych lub metody wewnętrzne opracowane przez Bank.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Kapitał wewnętrzny według stanu na 31 grudnia 2020 r. wyniósł 7 208 536 tys. zł, a wskaźnik kapitału wewnętrznego 30,73%. Strukturę procentową kapitału wewnętrznego (z funduszami przepływowymi) przedstawia poniższy wykres.
A
W celu umożliwienia instytucjom skutecznego przekazywania środków finansowych przedsiębiorstwom i gospodarstwom domowym oraz łagodzenia wstrząsu gospodarczego spowodowanego przez pandemię COVID-19 w UE przyjęte zostało Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniające rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niektórych dostosowań w odpowiedzi na pandemię COVID-19. Rozporządzenie to wpłynęło pozytywnie na wskaźniki adekwatności kapitałowej Banku w związku ze spadkiem wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, głównie za sprawą czasowego obniżenia wagi ryzyka dla ekspozycji wobec rządów centralnych i banków centralnych państw członkowskich, w przypadku gdy ekspozycje te są denominowane i finansowane w walucie krajowej innego państwa członkowskiego do poziomu 0%.
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
W dniu 15 października 2020 r. Bank zawarł z Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością umowę o badanie sprawozdań finansowych na okres 3 lat (począwszy od sprawozdania za 2020 r.) z opcją przedłużenia na kolejne 2 lata.
Sprawozdania finansowe Banku za 2019 r. zostały zbadane przez Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (do dnia 19 marca 2018 r. Deloitte Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.) zgodnie z umową umowę o badanie sprawozdań finansowych zawartą w dniu 20 grudnia 2018 r. na okres 2 lat.
Wypłacone lub należne wynagrodzenie za rok 2020 wynosi odpowiednio:
§ badanie rocznego sprawozdania finansowego – 483 tys. zł brutto,
§ badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego – 251 tys. zł brutto,
§ inne usługi poświadczające, usługi pokrewne – 70 tys. zł brutto.
Wypłacone lub należne wynagrodzenie za rok 2019 wynosi odpowiednio:
§ badanie rocznego sprawozdania finansowego – 554 tys. zł brutto,
§ badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego – 295 tys. zł brutto,
§ inne usługi poświadczające – 53 tys. zł brutto.
Jednostka dominująca zamierza dokonać podziału zysku netto za 2020 r. w następujący sposób:
Wyszczególnienie |
Propozycja podziału zysku netto za 2020 |
Zysk do podziału |
315 655 |
Fundusz statutowy |
290 403 |
Fundusz zapasowy |
25 252 |
Zgodnie ze statutem BGK, Zarząd Banku przedstawia Radzie Nadzorczej wniosek dotyczący podziału zysku albo pokrycia straty Banku. Rada Nadzorcza podejmuje ostateczną uchwałę w sprawie zatwierdzenia podziału zysku.
Wśród aktywów Grupy Kapitałowej znajdują się kredyty udzielone ze środków byłego KFM, które stanowią zabezpieczenie spłaty pożyczki otrzymanej z Ministerstwa Finansów (środki z Banku Rozwoju Rady Europy) oraz zabezpieczenie gwarancji Skarbu Państwa udzielonych dla pożyczek z Międzynarodowych Instytucji Finansowych (Europejskiego Banku Inwestycyjnego i Banku Rozwoju Rady Europy).
Wartość wierzytelności przelanych przez BGK na rzecz Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych i gwarantowanych przez Ministerstwo Finansów na zasilenie KFM prezentuje poniższe zestawienie.
Pożyczkodawcy |
Kwota pożyczki |
Kwota pożyczki objęta gwarancją Skarbu Państwa |
Kwota gwarancji Skarbu Państwa |
Wartość przelanej wierzytelności na zabezpieczanie pożyczki lub gwarancji |
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||||
Europejski Bank Inwestycyjny |
10 000 EUR |
10 000 EUR |
16 800 EUR |
2 861 |
8 583 |
– Kontrakt Finansowy nr 21.426 |
|||||
Europejski Bank Inwestycyjny |
200 000 EUR |
200 000 EUR |
296 000 EUR |
391 675 |
457 111 |
– Kontrakt Finansowy nr 21.607 |
|||||
Bank Rozwoju Rady Europy |
700 000 PLN |
700 000 PLN |
1 260 000 PLN |
287 760 |
371 760 |
*wszystkie dane w tabeli podane w tysiącach
A
A
A
A
A
A
A
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Zabezpieczenie zobowiązań Grupy Kapitałowej stanowią następujące aktywa:
Rodzaj transakcji |
Przedmiot zabezpieczenia |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
||
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu |
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu |
||
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
obligacje |
5 807 044 |
5 817 989 |
9 102 418 |
9 113 388 |
Inne kredyty |
kredyty |
551 384 |
425 434 |
677 005 |
520 223 |
Transakcje pochodne |
depozyty |
639 147 |
957 277 |
11 169 |
88 695 |
Blokowanie papierów wartościowych wynika:
§ w transakcjach Repo i Sell-buy-back – z obowiązujących standardów na rynku pieniężnym dla tego rodzaju transakcji,
§ w przypadku pozycji inne kredyty, transakcje pochodne – z warunków umów zawartych w Banku.
Fundusz ochrony środków gwarantowanych
Zgodnie z Ustawą z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, Bank został wyłączony z ustawy (Dz.U. 2017 poz. 1937) i tym samym od 1 stycznia 2017 roku nie tworzy funduszu ochrony środków gwarantowanych.
1) Sytuacja finansowa
W trakcie 2020 roku oraz w 2021 roku Grupa Kapitałowa na bieżąco monitorowała swoją sytuację finansową, w tym wpływ czynników o charakterze zewnętrznym związanych z stanem epidemii. Grupa Kapitałowa w aktywny sposób podejmuje działania mające w jak najlepszy sposób dostosować jego funkcjonowanie do zmieniającego się otoczenia.
Decyzje Rady Polityki Pieniężnej
W marcu oraz maju 2020 r. decyzjami Rady Polityki Pieniężnej („RPP”) obniżono podstawowe stopy procentowe zgodnie z danymi poniżej:
Data obowiązywania |
Stopa referencyjna |
Stopa lombardowa |
Stopa depozytowa |
Stopa redyskontowa weksli |
Stopa dyskontowa weksli |
01.01.2020 |
1,50% |
2,50% |
0,50% |
1,75% |
4,00% |
31.12.2020 |
0,10% |
0,50% |
0,00% |
0,11% |
0,12% |
Jednostka dominująca szacuje, że powyższe decyzje Rady Polityki Pieniężnej, w szczególności w zakresie zmiany stopy referencyjnej i depozytowej wpłynęły negatywnie na wynik odsetkowy jednostki dominującej w 2020 r. Marża odsetkowa zmniejszyła się z 0,8% w 2019 r. do 0,6% w 2020r. z prognozą 0,5% w 2021 r.
Ograniczenie kosztów pozaodsetkowych
Ustawa z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem pandemii COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych wprowadziła ograniczenia maksymalnej wysokości pozaodsetkowych kosztów kredytów konsumenckich. Ze względu na to, że jednostka dominująca nie udziela kredytów konsumenckich ograniczenia te nie miały wpływu na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
Wpłaty do budżetu Państwa i otrzymane dywidendy
W dniu 26 marca 2020 r. jednostka dominująca otrzymała z Komisji Nadzoru Finansowej pismo dotyczące wypłaty przez banki dywidendy. W piśmie tym KNF wskazał, że mając na uwadze obecną sytuację, związaną z ogłoszonym w Polsce stanem epidemii oraz możliwymi dalszymi negatywnymi konsekwencjami gospodarczymi tego stanu, jak również ich spodziewanym wpływem na sektor bankowy, KNF oczekuje, że banki - niezależnie od podjętych już w tym zakresie działań - zatrzymają całość wypracowanego w poprzednich latach zysku. Biorąc pod uwagę zalecenia KNF jednostka dominująca przeznaczyła w całości zysk netto za 2019 r. na zwiększenie kapitałów własnych.
W dniu 16 grudnia 2020 r. KNF przyjął stanowisko w sprawie polityki dywidendowej m.in. banków komercyjnych oraz zakładów ubezpieczeń i reasekuracji w 2021 roku.
KNF wskazuje, że bezpośrednim celem polityki dywidendowej KNF jest zapewnienie stabilności polskiego sektora finansowego poprzez dostosowywanie bazy kapitałowej podmiotów nadzorowanych do poziomu ponoszonego przez nie ryzyka oraz ochrona odbiorców usług finansowych tych podmiotów.
W odniesieniu do banków komercyjnych, KNF biorąc pod uwagę: istotną niepewność co do dalszego rozwoju wydarzeń związanych z pandemią COVID-19, przejściowy charakter rozwiązań wykorzystywanych przez banki do poprawy sytuacji kapitałowej w okresie pandemii, utrzymujące się ostrożne stanowiska nadzorcze w UE w zakresie ograniczeń
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
dywidendowych oraz innych form obniżania zasobów kapitałowych, oraz zmianę wytycznych EUNB wydłużającą moratoria, uznała za konieczne wstrzymanie przez banki komercyjne wypłaty dywidendy w pierwszym półroczu 2021 r.
Biorąc pod uwagę stanowisko KNF jednostka dominująca zamierza przeznaczyć w całości zysk netto za 2020 r. na zwiększenie kapitałów własnych.
W związku z posiadaniem przez Grupę Kapitałową akcji PKO BP S.A. oraz PZU S.A. Bank do 2019 r. regularnie otrzymywał dywidendy z tych inwestycji (w 2019 r. 37 mln zł). W 2020 r. PKO BP S.A. oraz PZU S.A nie wypłaciły dywidend. Grupa Kapitałowa spodziewa się, że 2021 r. otrzymane dywidendy również będą ograniczone.
Koszty administracyjne jednostki dominującej
W celu zorganizowania możliwości pracy jednostki dominującej w trybie zdalnym w związku z pandemią COVID-19, w 2020 r. jednostka dominująca poniosła koszty na zakup niezbędnego sprzętu i oprogramowania w kwocie ok. 4 689 tys. zł. Gdyby nie pandemia COVID-19 koszty te byłyby prawdopodobnie poniesione w kolejnych latach.
W związku z koniecznością zapewnienia pracownikom oraz klientom odpowiednich środków ochrony np. żeli antybakteryjnych i maseczek ochronnych, jednostka dominująca poniosła w 2020 r. dodatkowe koszty związane z COVID-19 w kwocie 319 tys. zł.
W 2020 r. jednostka dominująca poniosła ok. 8 215 tys. zł kosztów dotyczących organizacji spotkań i wydarzeń wewnętrznych, podróży służbowych, spotkań biznesowych, szkoleń i artykułów biurowych. W 2019 r. koszty te wynosiły ok. 20 060 tys. zł. Zakłada się, że spadek kosztów w 2020 r. w tych obszarach był bezpośrednio lub pośrednio związany z COVID-19.
Jednostka dominująca we współpracy z Mazowieckim Szpitalem Wojewódzkim im. św. Jana Pawła II utworzyła szpital tymczasowy w Siedlcach dla chorych na COVID-19. Jednostka dominująca odpowiadała za przygotowanie szpitala i jego wyposażenie oraz wsparcie w procesie rekrutacji personelu.
2) Zarządzanie ryzykiem, impulsy nadzorcze i testy warunków skrajnych
Informacje dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na zarządzenie ryzykiem, impulsy nadzorcze oraz testy warunków skrajnych zostały przedstawione w rozdziale Cele i zasady zarządzania ryzykiem.
3) Nowe fundusze, programy i produkty związane z pandemią COVID-19
Jednostka dominująca aktywnie włączyła się w wypracowanie systemowych rozwiązań, które pomagają przedsiębiorcom przetrwać w trudnym okresie spowodowanym przez pandemię COVID-19. Na mocy ustaw w jednostce dominującej powstały nowe fundusze przepływowe, a niektóre istniejące zwiększyły zakres udzielanej pomocy. Do nowych funduszy, które zostały utworzone należą:
§ Fundusz Gwarancji Płynnościowych – w ramach funduszu udzielane są gwarancje dla średnich i dużych firm dotkniętych skutkami pandemii COVID-19. Na dzień 31 grudnia 2020 r. w ramach funduszu udzielono gwarancji na kwotę ok. 15 461,6 mln zł,
§ Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 – środki funduszu przeznaczone są głównie na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19. Na dzień 31.12.2020 r. jednostka dominująca wyemitowała na rzecz Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 obligacje o łącznej wartości ok. 100 843,2 mln zł. Wszystkie obligacje emitowane na rzecz Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 zabezpieczone są pełną gwarancją Skarbu Państwa,
§ Fundusz Dopłat do Oprocentowania - celem Funduszu jest udzielenie dopłat do oprocentowania kredytów obrotowych udzielonych przedsiębiorcom oraz podmiotom z sektora produkcji podstawowej produktów rolnych, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji finansowej związanej z pandemią COVID-19. Na dzień 31 grudnia 2020 r. wypłacono z funduszu na dopłaty do odsetek kwotę ok. 1,1 mln zł,
§ Turystyczny Fundusz Zwrotów – środki funduszu przeznaczone są na pomoc dla branży turystycznej poprzez wypłaty na rzecz podróżnych w sytuacji, gdy nie otrzymali zwrotu wniesionej zaliczki lub nie wyrazili zgody na przyjęcie vouchera, za podróż, która została odwołana z powodu pandemii. Fundusz zasilony został środkami z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 kwotą 300,00 mln zł. Na dzień 31 grudnia 2020 r. wypłacono z funduszu ok. 200 mln zł.
Wyżej wymienione nowe fundusze są ujmowane w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej według zasad analogicznych jak dla Funduszy, opisanych w pkt 2.5.1 niniejszego sprawozdania finansowego tj. ich aktywa i zobowiązania nie będą prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej, gdyż nie stanowią one aktywów i zobowiązań w rozumieniu MSSF.
Jednostka dominująca posiada doświadczenie w pełnieniu roli podmiotu wdrażającego instrumenty finansowe z wykorzystaniem środków unijnych i krajowych. Oprócz dotychczasowych instrumentów finansowych takich jak gwarancje de minimis, gwarancje Biznesmax, pożyczki z Regionalnych Programów Operacyjnych, jednostka dominująca wdrożyła nowe instrumenty finansowe, które mają na celu złagodzenie skutków pandemii spowodowanej COVID-19. Należą do nich w szczególności:
§ Fundusz Pożyczkowy Wsparcia Płynności – FPWP POIR,
§ Pożyczka płynnościowa dla Podmiotów Ekonomii Społecznej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Środki finansowe z ww. instrumentów finansowych zostały przekazane pośrednikom finansowym z przeznaczeniem na udzielanie pożyczek. Bardziej szczegółowa informacja w zakresie pakietu pomocy jednostki dominującej dla podmiotów dotkniętych pandemią COVID-19 została zawarta w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego w 2020 roku.
Ze strony Związku Banków Polskich, jednostki dominującej oraz banków komercyjnych i zrzeszenia banków spółdzielczych powstały inicjatywy, które w powiązaniu ze wskazanymi powyżej ustawami dotyczyły licznych działań w sektorze bankowym opartych głównie o oferty nowych produktów płynnościowych, odroczenia rat kapitałowo – odsetkowych lub rat kapitałowych przez okres trzech lub sześciu miesięcy i wydłużenia o ten sam okres łącznego okresu spłaty kredytów, wykorzystania zabezpieczeń w postaci gwarancji i poręczeń dla małych, średnich i dużych przedsiębiorstw. W ramach kredytów udzielanych bezpośrednio przez jednostkę dominującą, wprowadzono możliwość ubiegania się o zawieszenie spłaty kredytu na 3 miesiące, a przy kredytach obrotowych możliwe jest odnowienie istniejącego kredytu do 6 miesięcy (z zawieszenie spłat można korzystać kilkukrotnie, ale łączny czas zawieszenia nie może przekroczyć 9 miesięcy). Więcej informacji o udogodnieniach dla klientów znajduje się w nocie 44.14.
Jednostka dominująca jest zaangażowana w pomoc przedsiębiorcom dotkniętym skutkami pandemii, w tym cały czas intensywnie pracuje nad zmianami w produktach i programach, które pomogą klientom i partnerom w utrzymaniu płynności lub poziomu inwestycji. Jednostka dominująca ściśle współpracuje z organami Państwa w opracowaniu planów antykryzysowych, a wszystkie propozycje legislacyjne podlegają stałemu monitoringowi i ocenie Grupy Kapitałowej.
4) Finansowanie przejściowe obsługiwanych przez jednostkę dominującą Funduszy
W ramach obsługi Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 może wystąpić konieczność przejściowego finansowania tego funduszu ze środków jednostki dominującej. Według stanu na 31 grudnia 2020 r. wysokość udzielonych linii kredytowych dla Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 wynosi 300 mln zł.
Ustawa o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 przewiduje finansowanie pomostowe dla Krajowego Funduszu Gwarancyjnego oraz Funduszu Gwarancji Płynnościowych. Kwota finansowania pomostowego nie została określona. W ramach Krajowego Funduszu Gwarancyjnego zaplanowano udzielenie 42 mld zł gwarancji, zaś w ramach Funduszu Gwarancji Płynnościowych 100 mld zł gwarancji.
5) Dokapitalizowanie jednostki dominującej
Minister Finansów wyemitował obligacje zerokuponowe (OB0722) o wartości nominalnej 5 000 mln zł i terminie wykupu w dniu 25 lipca 2022 roku. W dniu 24 kwietnia 2020 r. obligacje zostały przekazane nieodpłatnie Bankowi Gospodarstwa Krajowego na zwiększenie funduszu statutowego. Dokapitalizowanie pozwala jednostce dominującej przede wszystkim prowadzić działalność zwiększającą płynność przedsiębiorstw w sytuacji zakłócenia ich funkcjonowania wywołanego wybuchem epidemii COVID-19.
6) Dokapitalizowanie KUKE S.A.
Z uwagi na sytuację związaną z wpływem pandemii COVID-19 na gospodarkę, w tym komercyjne zakłady ubezpieczeń, w dniu 10 kwietnia 2020 r. walne zgromadzenie KUKE S.A. podjęło decyzję o dokapitalizowaniu KUKE S.A. W dniu 22 kwietnia 2020 r. jednostka dominująca za kwotę 50 000 tys. zł objęła 252 360 sztuk nowych akcji KUKE S.A. o wartości nominalnej 100 zł każda w drodze subskrypcji prywatnej.
7) Wpływ pandemii COVID-19 na szacunki utraty wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone i pozostałe
Bank nabywając certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych, pełni rolę pasywnego inwestora, dla którego jednym z istotniejszych aspektów jest monitoring zmian wartości inwestycji. W celu mitygacji ryzyk związanych z wyceną i zmianami wartości aktywów funduszy, Bank własnymi zasobami i narzędziami monitoruje i analizuje wartości wycenianych inwestycji i w razie potrzeby konfrontuje z podmiotami wyceniającymi aktywa FIZ AN oraz dokonuje aktualizacji ich wyceny. Zgodnie z przekazanymi do Banku informacjami, Zarządzający Funduszami ściśle monitoruje sytuację i z uwzględnieniem charakteru wpływu pandemii COVID-19 na fundusze szuka sposobów na zminimalizowanie jej wpływu na FIZ AN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Bank biorąc pod uwagę pandemię COVID-19, dokonał oceny czy obecne warunki rynkowe oraz istniejąca niepewność w zakresie sytuacji makroekonomicznej spowodowanej COVID-19 mają wpływ na wystąpienie przesłanek utraty wartości, w związku z czym uwzględnił wyższe poziomy niepewności w swoich testach na utratę wartości.
8) Wpływ pandemii COVID-19 na jakość portfela kredytowego
Jednostka dominująca podjęła szereg działań w kierunku usprawnienia procesu kredytowego w sytuacji epidemii obejmujące uproszczone zasady zmiany dotychczasowych warunków finansowania, w tym prolongata spłat. Dodatkowo wprowadzono uproszczoną ścieżkę akceptacji prolongaty spłat oraz odnowienia finansowań w przypadku klientów dotkniętych skutkami epidemii z jednoczesnym utrzymaniem akceptowalnego poziomu ryzyka. Jednostka dominująca wdrożyła w procesie kredytowym wytyczne Komisji Nadzoru Finansowego oraz Europejskiego Urzędu Nadzoru
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
Bankowego w zakresie klasyfikacji i oceny ekspozycji w sytuacji kryzysowej wynikającej z epidemii COVID-19. Szczegóły powyższych działań oraz ich efekty są opisane w rozdziale Cele i zasady zarządzania ryzykiem.
I. Istotne zdarzenia dotyczące działalności inwestycyjno-finansowej jednostki dominującej:
§ w dniu 08 stycznia 2021 r. - objęcie emisji certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN serii K o wartości 150 000 tys. zł,
§ w dniu 13 stycznia 2021 r. - dystrybucja środków z Polskiego Funduszu Funduszy Wzrostu (PGFF) dla BGK w kwocie 2 200 tys. EUR,
§ w dniu 18 lutego 2021 r.- objęcie emisji certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Sektora Mieszkań dla Rozwoju FIZ AN serii L o wartości 150 000 tys. zł,
§ w dniu 17 marca 2021 r. - dopłata do certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZ AN serii B w kwocie 6 752 tys. EUR,
§ w dniu 22 marca 2021 r. - umorzenie części certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Sektora Mieszkań na Wynajem FIZ AN serii T o wartości 47 770 tys. zł,
§ w dniu 26 marca 2021- założenie Zarządzającego Alternatywną Spółką Inwestycyjną pod nazwą Vinci S.A. z kapitałem zakładowym w kwocie 4 000 tys. zł,
§ w dniu 26 marca 2021 r. - dystrybucja środków z funduszu Three Seas Investment Fund SA SICAV RAIF (Funduszu Trójmorza) dla BGK w kwocie 9 566 tys. EUR.
II. Istotne zdarzenia w pozostałych podmiotach Grupy Kapitałowej
§ MDR Katowice 2 Sp. z o.o. - w dniu 8 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 9 479 tys. zł. o kwotę 2 000 tys. zł. poprzez utworzenie 20 000 równych udziałów o wartości nominalnej 100 PLN każdy, które zostały opłacone w dniu 21 stycznia 2021 r. Wszystkie udziały w podwyższonym kapitale zakładowym obejmie dotychczasowy wspólnik spółki FSMdR FIZ AN. Do dnia podpisania sprawozdania podwyższenie nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
§ MDR Mińsk Mazowiecki Sp. z o.o. - w dniu 22 stycznia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 10 864 tys. zł. tj. o kwotę 1 344 tys. zł. poprzez utworzenie 13 440 równych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy, przy czy podwyższenie kapitału pokryto w dniu 29.01.2021 roku wkładem pieniężnym w kwocie 1 680 tys. zł. , z czego 336 tys. zł. stanowi nadwyżkę (agio) przelaną do kapitału zapasowego.Wszystkie udziały w podwyższonym kapitale zakładowym obejmie dotychczasowy jedyny wspólnik spółki FSMdR FIZ AN. Do dnia podpisania sprawozdania podwyższenie nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
§ MDR Inwestycje 15 Sp. z o.o. - w dniu 25 stycznia 2021 r. spółka zmieniła nazwę na MDR Lublin Krochmalna sp. z o. o. co zostało ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym. 25 stycznia 2021 nastąpiło podwyższenie kapitału podstawowego, o kwotę 5 464 tys. zł. do kwoty 5 584 tys. zł, przez ustanowienie 54 640 nowych, równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy.
§ MDR Wrocław Białowieska Sp. z o.o. - w dniu 26 stycznia 2021 r. zostało zarejestrowane w KRS podwyższenie kapitału zakładowego do kwoty 100 tys. zł tj. o kwotę 50 tys. zł poprzez utworzenie 500 równych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy, udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym.
§ MDR Toruń Sp. z o.o. - w dniu 03 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęto uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego do kwoty 20 975,2 tys. zł., tj. o kwotę 12 860 tys. zł. poprzez utworzenie 128 600 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy, udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym, wszystkie nowe udziały objął FSMdR FIZ AN. Spółka złożyła wniosek do KRS o zarejestrowanie podwyższenia. Na dzień sporządzenia sprawozdania kapitał nie został zarejestrowany w KRS.
§ MDR Zamość Sp. z o.o. - w dniu 9 listopada 2020 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 5 546 tys. zł tj. o kwotę 3 090 tys. zł poprzez utworzenie 30 900 równych udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. Wszystkie udziały w podwyższonym kapitale zakładowym objął dotychczasowy wspólnik spółki FSMdR FIZ AN. Udziały zostały w części opłacone 4 grudnia 2020 r. w kwocie 1 176,43 tys zł. Natomiast w części stanowiącej 1 914 tys. zł zostały opłacone w dniu 14 stycznia 2021 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania podwyższenie nie zostało zarejestrowane w KRS.
§ W dniu 15 stycznia 2021 r., pomiędzy MDR Zamość Sp. z o.o. a Gminą Miasta Zamość i TBS Sp. z o.o. w Zamościu, została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży wszystkich udziałów należących do Gminy i TBS w celu umorzenia. Umowa przyrzeczona zostanie zawarta nie później niż do dnia 30 kwietnia 2023 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego sporządzone zgodnie z MSSF za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. |
(w tys. zł) |
§ Uprawnionym do żądania zawarcia umowy przyrzeczonej przed dniem 30 kwietnia 2023 r. jest wyłącznie Spółka. Nabycie odbędzie się na podstawie rynkowej wyceny udziałów.
A
A
A
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. liczy 130 kolejno ponumerowanych stron.
Warszawa, dnia 15 kwietnia 2021 r. |
||
Sporządził: |
||
Dyrektor Zarządzający Pionem Finansów |
|
|
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|
|
Rafał Szadurski |
|
|
|
||
Podpisy członków Zarządu Banku Gospodarstwa Krajowego: |
||
Prezes Zarządu |
Pierwszy Wiceprezes Zarządu |
Wiceprezes Zarządu |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Beata Daszyńska - Muzyczka |
Paweł Nierada |
Włodzimierz Kocon |
|
||
Członek Zarządu |
Członek Zarządu |
Członek Zarządu |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Przemysław Cieszyński |
Radosław Kwiecień |
Tomasz Robaczyński |
A