Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

1Skonsolidowane wybrane dane finansowe


	w tys. zł		w tys. EUR
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku
Przychody ze sprzedaży	1 172 259	768 219	250 039	167 825
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	1 059 793	690 872	226 051	150 928
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	58 341	32 088	12 444	7 010
Zysk (strata) brutto	55 619	23 060	11 863	5 038
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej	33 310	15 280	7 105	3 338
Zysk (strata) na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	33 310	15 280	7 105	3 338
- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące	1 339	623	286	136
- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki	31 971	14 657	6 819	3 202
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO)	0,43	0,20	0,09	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO)	0,43	0,20	0,09	0,04
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	68 751	22 412	14 664	4 896
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(16 985)	21 567	(3 623)	4 712
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(14 208)	(25 002)	(3 031)	(5 462)
Przepływy pieniężne netto przed zmianą z tytułu różnic kursowych	37 558	18 977	8 011	4 146
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu różnic kursowych na koniec okresu	85 700	48 070	18 280	10 501


	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2021
Aktywa, razem	678 126	494 036	144 593	107 413
Zobowiązania długoterminowe	46 346	53 222	9 882	11 572
Zobowiązania krótkoterminowe	402 150	247 894	85 748	53 897
Kapitał własny	229 630	192 920	48 963	41 945
- Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki	226 892	190 812	48 379	41 486
- Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące	2 738	2 108	584	458
Kapitał zakładowy (podstawowy)	149 131	149 131	31 798	32 424
Liczba akcji/udziałów (w szt.)	74 565 269	74 565 269	74 565 269	74 565 269
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO)	0,43	0,20	0,09	0,04
Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO)	0,43	0,20	0,09	0,04
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	3,04	2,56	0,66	0,56
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	3,04	2,56	0,66	0,56

Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku przelicza się następująco:

–poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP,

–poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem,

–poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.


	31.12.2022	31.12.2021

średni kurs za okres	4,6883	4,5775
na ostatni dzień okresu	4,6899	4,5994

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej


AKTYWA	Numer noty	31.12.2022	31.12.2021
A. Aktywa długoterminowe		171 927	153 976
1. Rzeczowe aktywa trwałe	1	78 854	69 232
2. Nieruchomości inwestycyjne	2	42 779	41 343
3. Aktywa niematerialne	3	4 032	3 888
4. Długoterminowe aktywa finansowe	4	9 105	1 039
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	33 842	34 514
6. Długoterminowe należności	6	3 315	3 960
B. Aktywa krótkoterminowe		506 199	340 060
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		504 826	338 770
1. Zapasy	7	29 817	27 611
2. Krótkoterminowe należności	8	332 426	190 618
3. Aktywa z tytułu umów	9	53 117	71 496
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	10	812	412
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe	11	2 954	563
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12	85 700	48 070
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	13	1 373	1 290
Aktywa razem		678 126	494 036

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
A. Kapitał własny razem		229 630	192 920
A.1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej		226 892	190 812
1. Kapitał podstawowy	14	149 131	149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny		(6 727)	(9 511)
3. Zysk/straty zatrzymane		84 488	51 192
A.2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące	14	2 738	2 108
B. Zobowiązania		448 496	301 116
B.1. Zobowiązania długoterminowe		46 346	53 222
1. Długoterminowe rezerwy	15	14 654	17 969
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	16 631	22 109
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	17	1 030	3 612
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	18	13 706	9 207
5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	19	76	76
6. Pozostałe długoterminowe zobowiązania	20	249	249
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe		402 150	247 894
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		401 544	247 894
1. Krótkoterminowe rezerwy	21	42 746	9 136
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	22	9 481	11 596
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	18	7 033	5 168
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	23	224	2 113
5. Krótkoterminowe zobowiązania	24	266 878	167 300
6. Zobowiązania z tytułu umów	25	63 655	51 106
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	26	11 527	1 475
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		606	0
Kapitał własny i zobowiązania razem		678 126	494 036

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów


SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)	Numer noty	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	27	1 172 259	768 219
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	28	1 059 793	690 872
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		112 466	77 347
III. Koszty sprzedaży		8 092	8 298
IV. Koszty ogólnego zarządu		43 999	38 696
Zysk (strata) netto ze sprzedaży		60 375	30 353
V. Pozostałe przychody	29	7 072	8 286
VI. Pozostałe koszty	30	9 106	6 551
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		58 341	32 088
VII. Przychody finansowe	31	4 942	24
VIII. Koszty finansowe	32	7 664	9 052
IX. Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności		0	0
Zysk (strata) brutto		55 619	23 060
X. Podatek dochodowy	33	22 309	7 780
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej		33 310	15 280
XII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej		0	0
XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym		33 310	15 280
- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące		1 339	623
- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki		31 971	14 657


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku		Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku
I. Zysk netto		33 310	15 280
Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat		904	2 033
- wyceny instrumentów zabezpieczających		904	2 033
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat		2 476	1 047
- zyski/straty aktuarialne		2 476	1 047
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych		0	0
II. Inne całkowite dochody brutto		3 380	3 080
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat		(205)	(386)
- wyceny instrumentów zabezpieczających		(205)	(386)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat		(290)	(111)
- zyski/straty aktuarialne		(354)	(200)
- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych		64	89
III. Inne całkowite dochody netto		2 885	2 583
IV. Całkowite dochody netto ogółem		36 195	17 863
Przypisane udziałom niekontrolującym		1 369	665
Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej		34 826	17 198
Zysk na akcję


Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł)	0,43	0,20
Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł)	0	0
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	0,43	0,20
Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł)	0,43	0,20
Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł)	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	0,43	0,20

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych


			SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)	Numer noty	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku
A.			Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
	I.		Zysk (strata) netto		33 310	15 280
	II.		Korekty razem		42 141	14 674
		1.	Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności		0	0
		2.	Amortyzacja		12 638	12 374
		3.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		(72)	(572)
		4.	Udziały w zyskach (dywidendy)		0	0
		5.	Koszty z tytułu odsetek		1 929	1 599
		6.	Przychody z tytułu odsetek		(1 049)	(441)
		7.	Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych		(1 367)	(1 868)
		8.	Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych		0	22
		9.	Zysk (strata) z wyceny aktywów		(3 159)	314
		10.	Zmiana stanu rezerw		22 657	(1 408)
		11.	Zmiana stanu zapasów		(2 206)	(7 833)
		12.	Zmiana stanu należności, w tym rozliczeń międzyokresowych		(143 405)	(7 859)
		13.	Zmiana stanu zobowiązań, w tym rozliczeń międzyokresowych		102 237	1 761
		14.	Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów		30 928	11 090
		15.	Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego		22 309	7 780
		16.	Inne korekty z działalności operacyjnej		701	(285)
	III.		Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)		75 451	29 954
			Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej		(6 700)	(7 542)
	IV.		Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem		68 751	22 412
B.			Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
		1.	Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych		622	192
		2.	Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych		0	0
		3.	Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		0	3
		4.	Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych		1 434	26 910
		5.	Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek		0	0
		6.	Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych		(99)	0
		7.	Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych		(10 074)	(5 538)
		8.	Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek		0	0
		9.	Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne		(8 868)	0
	I.		Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem		(16 985)	21 567
C.			Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
		1.	Wpływy z emisji akcji zwykłych		0	0
		2.	Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych		0	0
		3.	Wpływy i wydatki z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek		0	1 725
		4.	Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek		(4 698)	(16 409)
		5.	Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy		(440)	(288)
		6.	Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego		(6 949)	(6 922)
		7.	Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych		(2 462)	(2 840)
		8.	Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej		341	(268)
	I.		Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem		(14 208)	(25 002)
D.			Przepływy pieniężne netto razem przed zmianą z tytułu różnic kursowych		37 558	18 977
			- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		72	571
E.			Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych		37 630	19 548
F.			Środki pieniężne na początek okresu		48 070	28 522
G.			Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym		85 700	48 070
			- o ograniczonej możliwości dysponowania		3 198	3 665

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku


	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski/straty zatrzymane	Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	149 131	(9 511)	51 192	190 812	2 108	192 920
Zmiany w kapitale własnym w roku 2022	0	2 784	33 296	36 080	630	36 710
Zysk/ strata za rok obrotowy	0	0	31 971	31 971	1 339	33 310
Inne całkowite dochody netto	0	2 784	71	2 855	30	2 885
Całkowite dochody netto	0	2 784	32 042	34 826	1 369	36 195
Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	0	0	1 944	1 944	(1 354)	590
Wypłata dywidendy	0	0	(616)	(616)	616	0
Pozostałe zmiany	0	0	(74)	(74)	(1)	(75)
Saldo na dzień 31.12.2022 roku	149 131	(6 727)	84 488	226 892	2 738	229 630

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku


	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski/straty zatrzymane	Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	149 131	(11 962)	35 816	172 985	1 777	174 762
Zmiany w kapitale własnym w roku 2021	0	2 451	15 376	17 827	331	18 158
Zysk/ strata za rok obrotowy	0	0	14 657	14 657	623	15 280
Inne całkowite dochody netto	0	2 453	88	2 541	42	2 583
Całkowite dochody netto	0	2 453	14 745	17 198	665	17 863
Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	0	(2)	1 102	1 100	(663)	437
Wypłata dywidendy	0	0	(329)	(329)	329	0
Pozostałe zmiany	0	0	(142)	(142)	0	(142)
Saldo na dzień 31.12.2021 roku	149 131	(9 511)	51 192	190 812	2 108	192 920

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta

Informacje ogólne

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:

MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:

Zmiany w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych nie wystąpiły

Siedziba jednostki:

44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16

Forma prawna:

MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych

Państwo rejestracji:

POLSKA

Adres zarejestrowanego biura jednostki:

44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:

44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16, POLSKA

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:

Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu.

Nazwa jednostki dominującej:

MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:

MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE

Emitent:MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna

Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16

Numer telefonu:(+48 32) 373 44 44

Numer telefaksu:(+48 32) 271 50 47

e-mail:post@mz.pl

Adres internetowy:www.mostostal.zabrze.pl

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.

Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach:

Usługi projektowe

Usługi budowlano – montażowe

–przemysłowe – wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy),

–ogólne– wznoszenie kompletnych obiektów i budynków:

obiekty użyteczności publicznej,

budynki biurowe,

budynki i centra handlowo-usługowe,

budynki mieszkalne,

–inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek,

–obiekty ochrony środowiska – oczyszczalnie ścieków, sieci wodno-kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów,

–specjalistyczne – budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich,

–drogownictwo.

Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym:

–doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe,

–kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych,

–prace montażowe,

–prace kontrolno-pomiarowe i badania po montażowe,

–nastawy i badania zabezpieczeń EAZ,

–testy, uruchomienia i rozruchy,

–prace serwisowe,

–przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych.

Produkcja

–konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania,

–konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego,

–konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich.

Pozostałe

–usługi transportowo-dźwigowe.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco:

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Obraz 53

Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2022 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:

Prezes Zarządu–Dariusz Pietyszuk,

Wiceprezes Zarządu –Witold Grabysz.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2022 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski,

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko,

Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński,

Członek Rady Nadzorczej –Daniel Lewczuk,

Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

3.1.3 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej

Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Gliwicach.

Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Mostostal Zabrze SA .

3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej

W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.1.5 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe

Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.

3.1.6 W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.

3.1.7 Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.

3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej

Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:

–skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku,

–skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2021 roku,

–skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,

–skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica 1 TPLN).

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 marca 2023 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.

Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian: do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku lub później oraz do polityki rachunkowości.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE:


Zmiany w standardach	Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy	1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych	1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych	1 stycznia 2022 roku

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16

„Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021:

Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej

1 stycznia 2022 roku

Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:


Zmiany w standardach	Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze	1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku)	1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości	1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych	1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji	1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego	1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe	1 stycznia 2024 roku

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji w zakresie rozliczeń międzyokresowych kosztów. Emitent błędnie prezentował rozliczenie międzyokresowe kosztów w pozycji aktywa z tytułu umów, prezentacja w pozycji aktywa z tytułu umów związana była z błędną interpretacją poniesionych koszów.

Zmiany przedstawiono poniżej:

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku


AKTYWA	01.01.2021	Przekształcenia	01.01.2021 PORÓWNYWALNY
A. Aktywa trwałe	153 465	-	153 465
B. Aktywa obrotowe	324 839	-	324 839
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	300 400	-	300 400
1. Zapasy	19 778	-	19 778
2. Krótkoterminowe należności	175 784	6 938	182 722
3. Aktywa z tytułu umów	74 456	(6 938)	67 518
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	233	-	233
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 627	-	1 627
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28 522	-	28 522
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	24 439	-	24 439
Aktywa razem	478 304	-	478 304

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	01.01.2021	Przekształcenia	01.01.2021 PORÓWNYWALNY
A. Kapitał własny	174 762	-	174 762
A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej	172 985	-	172 985
1. Kapitał podstawowy	149 131	-	149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny	(11 962)	-	(11 962)
3. Zysk/straty zatrzymane	35 816	-	35 816
A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące	1 777	-	1 777
B. Zobowiązania	303 542	-	303 542
B.1. Zobowiązania długoterminowe	56 841	-	56 841
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe	246 701	-	246 701
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	246 701	-	246 701
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Kapitał własny i zobowiązania razem	478 304	-	478 304


AKTYWA	31.12.2021 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu	Przekształcenia	31.12.2021 PORÓWNYWALNY
A. Aktywa trwałe	153 978	-	153 978
B. Aktywa obrotowe	340 058	-	340 058
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	338 768	-	338 768
1. Zapasy	27 611	-	27 611
2. Krótkoterminowe należności	181 846	8 770	190 616
3. Aktywa z tytułu umów	80 267	(8 770)	71 497
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	412	-	412
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe	562	-	562
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	48 070	-	48 070
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	1 290	-	1 290
Aktywa razem	494 036	-	494 036

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	31.12.2021 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu	Przekształcenia	31.12.2021 PORÓWNYWALNY
A. Kapitał własny	192 920	-	192 920
A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej	190 812	-	190 812
1. Kapitał podstawowy	149 131	-	149 131
2. Kapitał z aktualizacji wyceny	(9 511)	-	(9 511)
3. Zysk/straty zatrzymane	51 192	-	51 192
A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące	2 108	-	2 108
B. Zobowiązania	301 116	-	301 116
B.1. Zobowiązania długoterminowe	53 222	-	53 222
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe	247 894	-	247 894
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	247 894	-	247 894
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Kapitał własny i zobowiązania razem	494 036	-	494 036

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia2021 roku dane w zatwierdzonym sprawozdaniu	Przekształcenie	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku PORÓWNYWALNY
I.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	770 051	(1 832)	768 219
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	692 704	(1 832)	690 872
	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	77 347	-	77 347
III.	Koszty sprzedaży	8 298	-	8 298
IV.	Koszty ogólnego zarządu	38 696	-	38 696
	Zysk (strata) netto ze sprzedaży	30 353	-	30 353
V.	Pozostałe przychody	8 286	-	8 286
VI.	Pozostałe koszty	6 551	-	6 551
	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	32 088	-	32 088
VII.	Przychody finansowe	24	-	24
VIII.	Koszty finansowe	9 052	-	9 052
IX.	Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności	-	-	-
	Zysk (strata) brutto	23 060	-	23 060
X.	Podatek dochodowy	7 780	-	7 780
	Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej	15 280	-	15 280
XI.	Zysk (strata) na działalności zaniechanej	-	-	-
XII.	Zysk (strata) netto za rok obrotowy	15 280	-	15 280
	- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące	623	-	623
	- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki	14 657	-	14 657



	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia2021 roku dane w zatwierdzonym sprawozdaniu	Przekształcenie	Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2021 roku PORÓWNYWALNY
I.	Zysk netto	15 280	-	15 280
	Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	2 032	-	2 032
	- wyceny instrumentów zabezpieczających	2 032	-	2 032
	Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	1 047	-	1 047
	- zyski/straty aktuarialne	1 047	-	1 047
	- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-
II.	Inne całkowite dochody brutto	3 079	-	3 079
	Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	386	-	386
	- wyceny instrumentów zabezpieczających	386	-	386
	Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat	110	-	110
	- zyski/straty aktuarialne	200	-	200
	- z tytułu przejściowych różnic dotyczących wyceny rzeczowych aktywów trwałych	(90)	-	(90)
III.	Inne całkowite dochody netto	2 583	-	2 583
IV.	Całkowite dochody netto ogółem	17 863	-	17 863
	Przypisane udziałom niekontrolującym	665		665
	Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej	17 198	-	17 198

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Zasady stosowanej polityki rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.

Aktywa niematerialne

Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności:

–oprogramowanie komputerowe,

–nabyte koncesje, patenty, licencje,

pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.

Aktywa niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.

Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.

Okresy użytkowana:

–budynki i budowle – 2,5% do 20,0%,

–maszyny i urządzenia– 5,0% do 30,0%,

–środki transportowe– 12,5% do 50,0%,

–pozostałe– 10,0% do 20,0%,

–aktywa niematerialne– 6,66% do 50,0%,

W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej.

Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy to aktywa:

–przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;

–będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub

–mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:

–udziały i akcje w spółkach,

–inne papiery wartościowe,

–udzielone pożyczki.

Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.

Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:

poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,

poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,

poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:

–lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy,

–udzielone pożyczki,

–inne papiery wartościowe,

–instrumenty pochodne,

–udziały i akcje w pozostałych jednostkach.

Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.

Inne papiery wartościowe wycenia się w wartości godziwej.

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF-9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:

poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,

poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,

poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny.

Należności długo- i krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują:

–wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,

–pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego,

–rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.

Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:

–należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu.

–należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi,

–należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nieobjętej zabezpieczeniem.

Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).

Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.

Zobowiązania długo- i krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:

–wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,

–pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego,

–bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.

Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.

Długo i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem istotności.

Pozostałe zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe

Zobowiązania finansowe obejmują, w szczególności:

–zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu ujmowane są jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o:

–opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe,

–początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,

–szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów,

Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36.

Grupa zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote.

Instrumenty pochodne

Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami:

–wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia,

–zabezpieczenie będzie wysoce efektywne,

–planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna,

–zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane.

Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria.

Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej:

–instrumentu zabezpieczającego,

–przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji.

Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat.

Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej.

W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów.

Rezerwy

Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.

Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

–na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych,

–wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,

–można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy dzieli się na długoterminowe i krótkoterminowe, biorąc pod uwagę spodziewany okres, w jakim zostaną poniesione koszty z tytułu zobowiązań, na które zostały utworzone rezerwy.

Do rezerw zalicza się:

–rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),

–pozostałe rezerwy.

Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.

Emitent i spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:

–koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia,

–odsetki netto od zobowiązań netto,

–zyski lub straty aktuarialne.

Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje:

A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej:

–Kapitał podstawowy,

–Kapitał z aktualizacji wyceny,

–Zyski/straty zatrzymane:

Kapitały zapasowe i rezerwowe,

Zysk/stratę z lat ubiegłych,

Zysk/stratę okresu bieżącego.

B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące.

Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej , natomiast akcje własne w cenie nabycia.

Umowy z Klientami

Emitent i spółki Grupy MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.:

przekazania produktów za wynagrodzeniem,

przekazania towarów za wynagrodzeniem

świadczenia usług za wynagrodzeniem.

MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów:

z odsetek,

zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony,

z dywidend,

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

ze zbycia inwestycji finansowych,

ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,

ze zbycia wartości niematerialnych,

ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych.

Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków.

1.Identyfikacja Umowy

2.Określenie zobowiązań umownych

3.Ustalenie ceny transakcyjnej

4.Alokacja ceny transakcyjnej

5.Ujęcie przychodów

Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny.

Umowy o budowę

Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.

Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu „Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego”, w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie.

Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).

Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.

Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.

Odroczony podatek dochodowy

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegowycenionow kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

–ujemne różnice przejściowe,

–przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,

–przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenionow kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Przychody i koszty, wynik finansowy

Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta.

Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.

Całkowite dochody ogółem obejmują:

–zysk lub stratę netto,

–każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju.

Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.

Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.

Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:

–podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,

–nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.

Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.

Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.

W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.

Metody konsolidacji

Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się:

–wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej.

–wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją.

Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją:

–wyłączeń wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów, niezrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niż ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w powiązaniu ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów jednostki sprzedającej. W przypadku, gdy dotyczy to środka trwałego koryguje się jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego,

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

–wyłączeń przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych,

–korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu:

udziałów w spółkach zależnych przypadających na udziały niekontrolujące,

udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych.

Połączenia, podział jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą

Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, w tym nabycie zorganizowanej części jednostki gospodarczej, Spółka wykorzystuje metody predecessor accounting, tym samym Spółka przejmująca rozlicza połączenie przy zastosowaniu wartości bilansowych wykazywanych w sprawozdaniu spółki przejmowanej.

Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, ujmuje się poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów łączonych spółek według stanu na dzień połączenia.

W przypadku wystąpienia różnicy pomiędzy wartością przejmowanych aktywów netto a wartością inwestycji w spółkę przejmowaną, lub wartością nabytej zorganizowanej części przedsiębiorstwa, różnica ta powinna zostać ujęta jako pozycja kapitałów rezerwowych lub zyski/straty z lat ubiegłych w spółce przejmowanej.

W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą dane porównawcze nie podlegają korekcie, jednakże Spółka każdorazowo analizuje ekonomiczną treść połączenia i w sytuacji, w której pominięcie korekty danych porównawczych mogłoby wpłynąć na potencjalne decyzje użytkowników sprawozdania finansowego, Spółka dokonuje takiej korekty.

Powyższe zasady stosuje się odpowiednio w razie podziału jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą.

3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę.

Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:

–realizacje przemysłowe i projektowanie,

–konstrukcje maszynowe,

–budownictwo ogólne i inżynieryjne,

–pozostała działalność.

Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE:

–MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A.,

–MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A.,

–MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o.

Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A.

Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A., Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości, działalność realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. i Emitenta. Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT).

Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2022 rok .


		Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wyszczególnienie	Realizacje przemysłowe i projektowanie	Konstrukcje maszynowe	Budownictwo ogólne i inżynieryjne	Pozostała działalność	Wyłączenia	Skonsolidowane dane finansowe
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem:	542 811	163 899	480 754	28 292	(43 496)	1 172 259
Sprzedaż na zewnątrz	521 827	163 610	477 398	9 001	-	1 171 836
Sprzedaż między segmentami	20 983	289	3 357	19 290	(43 496)	423
Zysk/strata z działalności operacyjnej	35 899	9 296	40 584	(27 428)	(10)	58 341
Zysk/strata brutto	36 036	8 540	37 949	336	(27 242)	55 619

Aktywa segmentu	285 945	133 834	215 719	255 910	(213 283)	678 126
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	11	-	-	1 362	-	1 373
Zobowiązania długoterminowe segmentu	14 889	10 913	16 693	7 562	(3 711)	46 347
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu	209 701	55 739	141 082	48 108	(52 482)	402 149
- w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług	58 228	27 479	69 663	8 131	(9 104)	154 397

		Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju	207 454	3 594	479 425	28 292	(42 167)	676 599
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą	335 356	160 304	1 329	-	(1 329)	495 660
Ogółem	542 811	163 899	480 754	28 292	(43 496)	1 172 259


		Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wyszczególnienie	Realizacje przemysłowe i projektowanie	Konstrukcje maszynowe	Budownictwo ogólne i inżynieryjne	Pozostała działalność	Wyłączenia	Skonsolidowane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem:	383 281	126 415	289 414	23 486	(54 377)	768 219
Sprzedaż na zewnątrz	347 937	126 142	286 095	8 045		768 219
Sprzedaż między segmentami	35 344	273	3 319	15 441	(54 377)
Zysk/strata z działalności operacyjnej	6 473	5 502	26 098	(5 757)	(228)	32 088
Zysk/strata brutto	3 393	3 284	23 426	8 886	(15 929)	23 060


Aktywa segmentu	168 614	78 701	142 233	192 985	(88 497)	494 036
Zobowiązania długoterminowe segmentu	15 457	13 088	14 627	15 409	(5 359)	53 222
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu	114 619	43 373	81 352	28 455	(19 905)	247 894
- w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług	17 658	18 995	20 435	14 231	(13 314)	58 005

		Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju	210 405	2 921	289 178	23 486	(54 141)	471 849
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą	172 876	123 494	236	-	(236)	296 370
Ogółem	383 281	126 415	289 414	23 486	(54 377)	768 219

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.4 Polityka zarządzania ryzykiem

Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.

Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka:

–ryzyko kredytowe,

–ryzyko płynności,

–ryzyko rynkowe:

ryzyko walutowe,

ryzyko stopy procentowej,

ryzyko cen towarów i usług.

–ryzyko związane z pandemią COVID-19,

–atak Rosji na Ukrainę

Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę.

Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się pkt 3.11.14. niniejszego sprawozdania.

Grupa MZ analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych, pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych. Informacja w pkt. 11.5 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:

Ryzyko kredytowe

Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane.

W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.

Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:

–przyśpieszenia fakturowania;

–skrócenia terminów płatności przez klientów;

–wprowadzenia płatności zaliczkowych.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. . 647¹KC.

W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności

i aktywów z tytułu umów Spółka stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy Kapitałowej bazują w oparciu o następujące elementy:

–doświadczenie historyczne,

–ustala % odpisów,

–grupuje klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne.

Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów

Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji.

Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia.

Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r.


Wyszczególnienie	Według stanu na 31.12.2022 (brutto)	Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	Według stanu na 31.12.2022 (netto)
do 1 miesiąca	29 739	(43)	29 697
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 617	(10)	2 607
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	1 199	(42)	1 158
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	1 091	(960)	132
powyżej 1 roku	36 976	(22 638)	14 339
Razem	71 624	(23 691)	47 932

Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2022r.


Wyszczególnienie	Według stanu na 31.12.2022 (brutto)	Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	Według stanu na 31.12.2022 (netto)
do 1 miesiąca	141 500	(316)	141 816
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	71 055	-	71 055
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	364	-	364
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	3 856	-	3 856
powyżej 1 roku	18 360	-	18 360
Razem	235 135	(316)	235 450
Wycena	1 421	(1 362)	59
Razem po wycenie	308 179	(25 369)	282 810

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r.


Wyszczególnienie	Według stanu na 31.12.2021 (brutto)	Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	Według stanu na 31.12.2021 (netto)
do 1 miesiąca	13 282	(18)	13 264
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 715	(21)	2 694
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	2 994	(171)	2 823
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	5 941	(127)	5 814
powyżej 1 roku	33 856	(24 874)	8 982
Razem	58 788	(25 211)	35 577

Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r.


Wyszczególnienie	Według stanu na 31.12.2021 (brutto)	Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	Według stanu na 31.12.2021 (netto)
do 1 miesiąca	47 174	(139)	47 035
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	53 721	-	53 721
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	6 920	-	6 920
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	695	-	695
powyżej 1 roku	10 295	-	10 295
Razem	118 805	(139)	118 666
Wycena	866	(1 176)	(310)
Razem po wycenie	178 459	(26 526)	151 933

Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek)

W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy Kapitałowej określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.

Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności.

Ryzyko płynności

Celem spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.

Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.

Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło niewielkie przekroczenie marży zysku netto w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika: wpływy z obrotu gospodarczego, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi.

Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.

Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez:

–codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy,

–stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań,

–stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań,

–monitoring wskaźników płynności,

–sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy.

Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek.

W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty):

–kredyty bankowe w rachunku bieżącym,

–leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe,

–instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy,

–zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców,

–negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji.

Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.

Wskaźnikipłynności na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły:

–Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,26

–Płynność II stopnia (szybka) – 1,18

Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:

–Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,37

–Płynność II stopnia (szybka) – 1,26

Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności


Według stanu na 31.12.2022	Do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	powyżej 1 roku	przeterminowane	Razem
Kredyty i pożyczki	9 407	-	-	-	1 030	73	10 511
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	73 943	36 811	1 581	7 938	12 106	22 017	154 397
Pozostałe zobowiązania	46 602	33 088	15 137	16 072	14 031	133	125 062
Razem	129 952	69 899	16 718	24 010	27 167	22 223	289 969

Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności


Według stanu na 31.12.2022	Do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	powyżej 1 roku	Razem zobowiązania przeterminowane
Kredyty i pożyczki	73	-	-	-	-	73
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 283	3 129	1 074	1 277	6 253	22 017
Pozostałe zobowiązania	88	20	10	6	9	133
Razem	10 444	3 149	1 084	1 283	6 262	22 223

Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności


Według stanu na 31.12.2021	Do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	powyżej 1 roku	przeterminowane	Razem
Kredyty i pożyczki	534	5 576	4 881	602	3 612	3	15 208
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 129	15 658	2 168	3 575	8 919	9 556	58 005
Pozostałe zobowiązania	65 961	13 223	6 002	14 370	9 532	110	109 198
Razem	84 624	34 457	13 051	18 438	22 172	9 669	182 411

Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności


Według stanu na 31.12.2021	Do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	powyżej 1 roku	Razem zobowiązania przeterminowane
Kredyty i pożyczki	1	3	-	-	-	3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 516	1 105	92	120	4 722	9 556
Pozostałe zobowiązania	97	4	8	-	-	110
Razem	3 614	1 112	100	120	4 722	9 669

…

Ryzyko rynkowe

Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.

Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:

–ograniczenie zmienności wyniku finansowego,

–zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,

–utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej,

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

–wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych.

Ryzyko walutowe

Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.

Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:

–w okresie 1 stycznia 2022 roku – 31 grudnia 2022 roku – 42,28%,

–w okresie 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku – 38,58%,.

Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.

Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.

Analiza wrażliwości ryzyka walutowego


Stan na 31.12.2022	EUR	GBP	Pozostałe	Razem
Stan zobowiązań w walutach	13 544	547	-	x
Stan należności w walutach	24 128	82	-	x
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach	3 444	3	-	x
Kursy walut na 31.12.2022 rok	4,6899	5,2957		x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN	63 521	2 894	-	66 416
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN	113 156	436	-	113 593
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN	16 152	15	-	16 167
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%	4,9244	5,5605	-	x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	66 697	3 039	-	69 736
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	118 814	458	-	119 272
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	16 959	15	-	16 975
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto	3 289	(122)	-	3 167
Kursy walut uwzględniające spadek o 5%	4,4554	5,0309		x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	60 345	2 750	-	63 095
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	107 498	415	-	107 913
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	15 344	14	-	15 358
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto	(3 289)	122	-	(3 167)

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku


Stan na 31.12.2021	EUR	GBP	Pozostałe	Razem
Stan zobowiązań w walutach	14 451	1 124	60	x
Stan należności w walutach	18 588	166	3	x
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach	2 114	4	3	x
Kursy walut na 31.12.2021 rok	4,5994	5,4846	x	x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN	66 466	6 165	20	72 651
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN	85 494	910	12	86 416
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN	9 723	22	-	9 745
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%	4,8294	5,7588		x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	69 789	6 473	21	76 283
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	89 768	956	13	90 737
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	10 209	23	-	10 232
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto	1 438	(262)	(2)	1 174
Kursy walut uwzględniające spadek o 5%	4,3694	5,2104	x	x
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	63 143	5 856	18	69 017
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	81 219	865	12	82 096
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	9 237	21	1	9 259
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto	(1 438)	262	2	(1 174)

Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe.

Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy Kapitałowej pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką jest zabezpieczana ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie budowlanej, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward.

Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR).

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.

W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.

Analiza wrażliwości stopy procentowej


31.12.2022	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2022 roku	17 869	tys. zł	17 869	tys. zł
Zapłacone odsetki od kredytów	797	tys. zł	797	tys. zł
Przeciętna stopa procentowa w 2022 roku	4,46	%	4,46	%
Stopa procentowa skorygowana	4,96	pkt	5,46	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową	886	tys. zł	975	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	(89)	tys. zł	(179)	tys. zł
Podatek dochodowy	17	tys. zł	34	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	(72)	tys. zł	(145)	tys. zł


31.12.2021	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2021	30 185	tys. zł	30 185	tys. zł
Zapłacone odsetki od kredytów	786	tys. zł	786	tys. zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2021	2,60	%	2,60	%
Stopa procentowa skorygowana	3,10	pkt	3,60	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową	937	tys. zł	1 088	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	(151)	tys. zł	(302)	tys. zł
Podatek dochodowy	29	tys. zł	57	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	(122)	tys. zł	(245)	tys. zł

Ryzyko cen towarów

Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.

W celu ograniczenia ryzyka cenowego spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitorują ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu


	31.12.2022	31.12.2021
pracownicy fizyczni	913	994
pracownicy umysłowi	710	677
Zatrudnienie ogółem	1 623	1 671

3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU


Imię i nazwisko	Funkcja	Tytuł wynagrodzenia	Kwota /w tys. zł/
Dariusz Pietyszuk	Prezes Zarządu	umowa o pracę premia	567,0 275,0
		dodatkowe korzyści	samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna
		z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej	250,2
Witold Grabysz	Wiceprezes Zarządu	umowa o pracę premia	508,3 183,4
		dodatkowe korzyści	laptop, opieka medyczna
		z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej	240,3

WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ


Imię i nazwisko	Funkcja	Tytuł wynagrodzenia	Kwota /w tys. zł/
Krzysztof Jędrzejewski	Przewodniczący Rady Nadzorczej	sprawowana funkcja	158,0
Michał Rogatko	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	sprawowana funkcja	126,0
Daniel Lewczuk	Członek Rady Nadzorczej	sprawowana funkcja	93,9
Marek Kaczyński	Członek Rady Nadzorczej	sprawowana funkcja	93,9
Jacek Górka	Członek Rady Nadzorczej	sprawowana funkcja	93,9

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych

Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.

A.Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji


Nazwa spółki	Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług	Zakup produktów, towarów i usług	Zysk z lat ubiegłych	Pozostałe przychody	Pozostałe koszty	Przychody finansowe	Koszty finansowe
Mostostal Zabrze SA	17 099	2 673	-	-	-	28 130	371
MZ Realizacje Przemysłowe S.A.	6 207	15 004	1 076	-	-	80	409
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.	289	6 268	2 555	-	-	41	406
MZ GPBP S.A.	1 941	17 326	17 416	-	-	184	204
PRInż S.A.	162	56	785	-	-	55	-
MZ Biprohut S.A.	11 065	1 114	2 063	-	-	-	8
MZ Nieruchomości Sp. z o.o.	2 735	614	3 337	-	-	200	16
MZ Elektro Sp. z o.o.	5 123	381	-	-	-	-	43
Bud Work Serwis Sp. z o.o.	1 320	16	-	-	-	-	-
R a z e m	45 940	43 453	27 232	-	-	28 690	1 458


Nazwa spółki	Należności brutto	Zobowiązania	Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji	Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje
Mostostal Zabrze SA	25 912	3 893	8 927	9 882
MZ Realizacje Przemysłowe S.A.	5 538	25 258	3 029	-
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.	132	1 624	-	7 917
MZ GPBP S.A.	264	2 920	4 745	-
PRInż S.A.	-	5	1 411	-
MZ Biprohut S.A.	889	108	-	-
MZ Nieruchomości Sp. z o.o.	125	61	1 327	-
MZ Elektro Sp. z o.o.	933	36	-	1 640
Bud Work Serwis Sp. z o.o.	113	2	-	-
R a z e m	33 907	33 907	19 439	19 439

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją


Lp.	nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	siedziba	przedmiot działalności przedsiębiorstwa	charakter powiązania kapitałowego	zastosowana metoda konsolidacji	data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczny wpływ	wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa akcji/udziałów	procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
1	MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A.	Gliwice	Budowlano - Montażowa	Spółka zależna	Pełna	15.11.1991	23 917	-	23 917	98,47%	98,47%
2	Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A.	Zabrze	Produkcja Konstrukcji Stalowych	Spółka zależna	Pełna	25.06.1996	47 697	-	47 697	100,00%	100,00%
3	MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A.	Gliwice	Budowlano - Montażowa	Spółka zależna	Pełna	30.04.1999	13 014	-	13 014	96,73%	96,73%
4	MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A.	Gliwice	Projektowa	Spółka zależna	Pełna	14.08.1998	612	-	612	100,00%	100,00%
5	Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A.	Gliwice	Budowa Dróg Budowlano - Montażowy	Spółka zależna	Pełna	14.08.1998	68 579	67 063	1 516	99,17%	99,17%
6	Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o.	Gliwice	Wykonywanie instalacji elektrycznych	Spółka zależna	Pełna	06.05.2014	3 110	-	3 110	100,00%	100,00%
7	Mostostal Zabrze Nieruchomości Sp. z o.o.	Gliwice	Wynajem i zarządzanie nieruchomościami	Spółka zależna	Pełna	10.05.2019	13 742	-	13 742	100,00%	100,00%
8	BUD WORK Serwis Sp. z o.o.	Gliwice	agencja pracy tymczasowej szkolenia	Spółka zależna	Pełna	01.04.2009	-	-	-	100,00%	96,73%
9	INWESTSYSTEM Sp. z o.o.	Gliwice	Budowlano - Montażowa	Spółka zależna	nie objęta konsolidacją	06.05.2014	15	-	15	100,00%	100,00%
						Razem	170 672	67 063	103 609

…

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – dane finansowe spółek zależnych objętych konsolidacją


Lp	Nazwa jednostki	Kapitał własny jednostki w tym	Kapitał podstawowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski (straty) zatrzymane, w tym:	Zysk (strata) okresu bieżącego	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym	- długo- terminowe	- krótko- terminowe	Należności jednostki, w tym:	- długo- terminowe	- krótko- terminowe	Aktywa jednostki razem	Przychody ze sprzedaży
1	MZ Realizacje Przemysłowe S.A.	56 850	20 685	(666)	36 830	22 153	212 620	13 555	199 065	149 534	281	149 253	269 470	510 832
2	MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.	67 182	16 160	(1 258)	52 280	6 772	66 652	10 913	55 739	22 355	-	22 355	133 834	163 899
3	MZ GPBP S.A.	56 474	11 410	(4 510)	49 574	30 054	156 898	16 693	140 204	128 133	2 955	125 178	213 371	478 998
4	MZ Biprohut S.A.	4 288	500	(53)	3 841	3 006	7 163	1 092	6 072	2 869	-	2 869	11 451	20 709
5	PRINŻ S.A.	1 053	749	-	304	50	781	-	781	38	-	38	1 834	242
6	MZ Nieruchomości Sp. z o.o.	41 077	3 373	27	37 678	3 259	3 974	1 944	2 030	159	-	159	45 052	9 946
7	Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o.	217	3 110	3	(2 896)	(430)	4 807	242	4 564	3 036	-	3 036	5 024	11 269
8	BUD WORK Serwis Sp. z o. o.	416	100	-	316	26	97	-	97	162	-	162	513	1 514
	Razem	227 557	56 088	(6 458)	177 927	64 890	452 993	44 440	408 553	306 286	3 236	303 050	680 550	1 197 409

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych.

W 2022 roku Emitent nabył łącznie 654 akcji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. od siedmiu akcjonariuszy mniejszościowych zwiększając w ten sposób udział w kapitale zakładowym MZRP oraz głosach z 98,16% do 98,47%, tj. o 0,31 punkty procentowe. Wartość transakcji nie była istotna z punktu widzenia wyników finansowych Emitenta.

We wrześniu 2022 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta 8.000 akcji nowej emisji spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP) w zamian za aport w postaci kompleksu nieruchomości produkcyjnych położonych w Zabrzu oraz Gliwicach. Nieruchomości dotychczas były przez MZKP wynajmowane od Emitenta, zarówno przed transakcją jak i nadal wykorzystywane są przez spółkę zależną w działalności operacyjnej. Pozwoliło to uporządkować strukturę majątkową (nieruchomości operacyjne stały się własnością MZKP), a tym samym urealniły model biznesowy tej spółki. Wartość godziwa wnoszonych aportem nieruchomości wynosi 39,6 mln zł. W związku z powyższym kapitał zakładowy MZKP uległ podwyższeniu z

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

kwoty 12,16 mln zł do kwoty 16,16 mln zł. 100% udziału w kapitale zakładowym MZKP posiada Emitent. Podwyższenie kapitału zakładowego MZKP zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 listopada 2022 roku.

Poza powyższym, w okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE.

B. Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji


	Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług	Zakup produktów, towarów i usług	Pozostałe przychody	Pozostałe koszty	Przychody finansowe	Koszty finansowe
Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją	46	-	-	-	-	-

	Należności brutto	Zobowiązania	Pożyczki udzielone	Pożyczki otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją	1	1	-	-

…

3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym

Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

3.10 Zmiany wartości szacunkowych

Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji.

Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności:

Przychody

Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami.

Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych

Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu.

Leasing

Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy)

Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji.

Środki trwałe

Zgodnie z MSR 36:

Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji

–istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem.

–w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony;

–w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów;

–wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.

Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji

–dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie;

–w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych

Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski.

Rezerwy

Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego.

Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Koszty likwidacji środków trwałych

Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował.

Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy

Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych

Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej.

Podatek dochodowy

Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego.

Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy

Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów.

Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej

3.11.1Aktywa trwałe

Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.


	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu	Budynki i budowle	Budynki i budowle w leasingu	Maszyny i Urządzenia	Maszyny i Urządzenia w leasingu	Środki transportu	Środki transportu w leasingu	Pozostałe	Pozostałe w leasingu	Razem
Wartość brutto na początek okresu	830	7 686	64 606	-	81 785	18 672	19 511	5 545	16 568	416	215 620
Zwiększenia	-	-	3 669	-	5 606	3 364	193	10 450	2 110	-	25 393
- nabycie, w tym ulepszenia	-	-	3 669	-	5 606	3 364	193	10 450	2 110	-	25 393
Zmniejszenia	-	-	2 885	-	6 624	-	1 137	111	685	-	11 442
- zbycie	-	-	1 884	-	4 796	-	797	-	168	-	7 645
- likwidacja	-	-	-	-	1 805	-	12	111	515	-	2 443
- inne	-	-	1 002	-	23	-	327	-	2	-	1 354
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	(511)	-	2 258	(1 748)	1 019	(1 019)	67	(67)	-
Wartość brutto na koniec okresu	830	7 686	64 879	-	82 294	20 289	19 498	14 865	18 060	349	228 751
Wartość umorzenia na początek okresu	-	676	34 823	-	71 812	5 347	17 609	1 648	13 341	187	145 444
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)	-	-	1 544	-	3 990	2 213	1 048	1 677	1 526	72	12 070
- zmniejszenia	-	-	529	-	4 826	-	1 025	25	561	-	6 966
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)	-	-	-	-	11	-	-	-	-	-	11
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	676	35 838	-	70 255	7 560	17 544	3 301	14 307	259	149 739
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	102	-	-	-	55	-	157
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	102	-	-	-	55	-	157
Wartość netto na koniec okresu	830	7 010	29 042	-	11 938	12 728	1 954	11 564	3 698	89	78 854

Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.


	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu	Budynki i budowle	Budynki i budowle w leasingu	Maszyny i Urządzenia	Maszyny i Urządzenia w leasingu	Środki transportu	Środki transportu w leasingu	Pozostałe	Pozostałe w leasingu	Razem
Wartość brutto na początek okresu	830	6 750	63 514	-	82 854	18 520	18 896	6 297	15 751	416	213 828
Zwiększenia	-	-	1 355	-	1 598	2 325	37	1 968	1 998	-	9 280
- nabycie, w tym ulepszenia	-	-	1 355	-	1 592	2 325	37	1 968	1 998	-	9 274
- ujawnienie lub inne	-	-	-	-	6	-	-	-	-	-	6
Zmniejszenia	-	-	115	-	1 645	-	1 908	116	1 177	-	4 961
- zbycie	-	-	-	-	589	-	1 908	-	14	-	2 511
- likwidacja	-	-	69	-	1 056	-	-	116	1 163	-	2 403
- inne	-	-	47	-	-	-	-	-	-	-	47
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)	-	-	-	-	(3 166)	-	(56)	(62)	-	-	(3 284)
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	3	-	2 144	(2 173)	2 541	(2 541)	(3)	-	(30)
Wartość brutto na koniec okresu	830	6 750	64 757	-	81 785	18 672	19 511	5 545	16 568	416	214 834
Wartość umorzenia na początek okresu	-	676	33 132	-	70 891	4 556	16 296	2 282	13 304	104	141 243
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)	-	-	1 721	-	4 197	2 156	1 264	1 249	1 213	83	11 882
- zmniejszenia	-	-	30	-	1 445	-	1 701	15	1 176	-	4 367
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)	-	-	-	-	(3 166)	-	(56)	(62)	-	-	(3 284)
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	-	-	1 335	(1 365)	1 806	(1 806)	-	-	(30)
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	676	34 823	-	71 812	5 347	17 609	1 648	13 341	187	145 444
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	108	-	-	-	61	-	169
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	-	6	-	-	-	6	-	12
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	102	-	-	-	55	-	157
Wartość netto na koniec okresu	830	6 073	29 934	-	9 872	13 325	1 902	3 897	3 172	228	69 232

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:

–wartość netto aktywów trwałych obejmuje aktywa trwałe w toku budowy w kwocie 2 433 tys. zł

–na dzień 31.12.2022 nie występują zobowiązania umowne na zakup aktywów trwałych

Nota 2A – Nieruchomości inwestycyjne

Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r.


	Grunty	Grunty w leasingu	Budynki i budowle	Budynki i budowle w leasingu	Razem
Wartość na początek okresu	59	19 033	22 747	-	41 838
Zwiększenia	-	-	66	-	66
- nabycie, w tym ulepszenia	-	-	66	-	66
Zmniejszenia	-	-	55	-	55
- zbycie, likwidacja	-	-	55	-	55
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)	-	1 924	(995)	-	930
Wartość na koniec okresu	59	20 957	21 763	-	42 779

Nota 2B - Nieruchomości inwestycyjne

Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.


	Grunty	Grunty w leasingu	Budynki i budowle	Budynki i budowle w leasingu	Razem
Wartość na początek okresu	-	19 309	22 361	-	41 671
Zwiększenia	59	-	361	-	420
- nabycie, w tym ulepszenia	59	-	361	-	420
Zmniejszenia	-	-	178	-	178
- inne	-	-	178	-	178
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)	-	(867)	-	-	(867)
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)	-	95	24	-	119
Wartość na koniec okresu	59	18 538	22 747	-	41 343

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:

–przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł.

–wartość netto nieruchomości inwestycyjnych obejmuje nieruchomości inwestycyjne w toku budowy w kwocie 66 tys. zł

–na dzień 31.12.2022 nie występują zobowiązania umowne na zakup nieruchomości inwestycyjnych.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 2C Wpływ najmu nieruchomości inwestycyjnych na sprawozdanie finansowe



	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej ujęte w rachunku zysków i strat	6 943	6 556
Koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesionych w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z najmu	3 773	3 077
Koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) poniesionych w związku z eksploatacją nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z najmu	-	-
Łączna zmiana wartości godziwej ujętą w rachunku zysków i strat dotycząca sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych z pakietu aktywów ujmowanych zgodnie z modelem wartości godziwej	-	-
Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych	3 170	3 479

Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 72.629 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.

Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2023 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)

Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.


	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	koszty zakończonych prac rozwojowych	pozostałe	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania	pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	10 925	-	-	10 925
Zwiększenia	-	-	1 204	-	-	1 204
- nabycie, w tym ulepszenia	-	-	1 204	-	-	1 204
Zmniejszenia	-	-	1 238	-	-	1 238
- zbycie	-	-	75	-	-	75
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	10 891	-	-	10 891
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	6 881	-	-	6 881
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)	-	-	571	-	-	571
- zmniejszenia	-	-	749	-	-	749
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	6 703	-	-	6 703
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	156	-	-	156
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	156	-	-	156
Wartość netto na koniec okresu	-	-	4 032	-	-	4 032

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)

Za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021 r.


	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	koszty zakończonych prac rozwojowych	pozostałe	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania	pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	10 766	-	-	10 766
Zwiększenia	-	-	698	-	-	698
- nabycie, w tym ulepszenia	-	-	698	-	-	698
Zmniejszenia	-	-	569	-	-	569
- zbycie	-	-	5	-	-	5
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	30	-	-	30
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	10 925	-	-	10 925
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	6 894	-	-	6 894
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)	-	-	514	-	-	514
- zmniejszenia	-	-	556	-	-	556
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	30	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	6 881	-	-	6 881
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	156	-	-	156
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	156	-	-	156
Wartość netto na koniec okresu	-	-	3 888	-	-	3 888

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonała istotnych przekwalifikowań z/do wartości niematerialnych.

Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota 4 – Długoterminowe aktywa finansowe


Długoterminowe aktywa finansowe	31.12.2022	31.12.2021
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	15	15
- udziały i akcje	15	15
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
c) w jednostce dominującej (w tym sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży)	-	-
d) w pozostałych jednostkach	9 090	1 024
- udziały i akcje	274	268
- inne papiery wartościowe	8 070	-
- obligacje oraz odsetki od obligacji	8 070	-
- inne długoterminowe aktywa finansowe	747	756
Długoterminowe aktywa finansowe netto	9 105	1 039
Odpis aktualizujący wartość	2 113	2 113
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	11 219	10 607

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 5A - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO


	31.12.2022	31.12.2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	34 514	34 061
- z tytułu straty podatkowej	2 397	5 164
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności	1 201	1 266
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS	697	655
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty	3 944	2 531
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze	4 329	4 704
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów	345	180
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	374	371
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	11 000	7 003
- z tytułu wyceny pozostałych umów	2 734	3 030
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	361	751
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)	6 531	7 673
- z tytułu innych	602	732
2. Zwiększenia	6 630	7 133
- z tytułu straty podatkowej	1 618	-
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności	551	63
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS	503	306
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty	25	1 433
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze	190	297
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów	156	186
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	108	215
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	2 261	3 996
- z tytułu wyceny pozostałych umów	429	-
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	58
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)	121	473
- z tytułu innych	668	105
3. Zmniejszenia	7 302	6 680
- z tytułu straty podatkowej	-	2 767
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności	334	128
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS	230	265
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty	1 769	20
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze	914	672
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów	106	21
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	333	212
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	314	-
- z tytułu wyceny pozostałych umów	-	296
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	361	449
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)	2 323	1 615
- z tytułu innych	619	235
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	33 842	34 514
- z tytułu straty podatkowej	4 015	2 397
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności	1 419	1 201
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS	970	697
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty	2 200	3 944
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze	3 606	4 329
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów	394	345
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	148	374
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	12 947	11 000
- z tytułu wyceny pozostałych umów	3 163	2 734
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	361
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu (roboty w toku)	4 329	6 531
- z tytułu innych	651	602

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 5B - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO


	31.12.2022	31.12.2021
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie	(672)	453
- w odniesieniu na bieżący wynik finansowy	169	1 039
- w odniesieniu na kapitał własny	(842)	(586)

Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach Kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W przypadku projektów realizowanych na rynkach zagranicznych, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, Grupa nie rozpoznaje w swoich księgach rachunkowych aktywa z tego tytułu, lub wykazuje w wysokości najbardziej prawdopodobnej do rozliczenia.

Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.

Nota 6 - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Nota 6A - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI


Należności długoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
a) od jednostek powiązanych od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) od pozostałych jednostek	-	-
Należności długoterminowe netto	-	-
c) odpis aktualizujący wartość należności (wielkość dodatnia)	-	-
Należności długoterminowe brutto	-	-

Nota 6B - DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE


Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	31.12.2022	31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	3 314	3 960
- prowizje od gwarancji bankowych	3 274	3 944
- inne	39	16
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	-
RAZEM:	3 314	3 960

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.2Aktywa obrotowe

Nota 7A – ZAPASY


Zapasy	31.12.2022	31.12.2021
a) materiały	29 572	27 196
b) półprodukty i produkty w toku	240	411
c) produkty gotowe	-	-
d) towary	4	4
RAZEM:	29 817	27 611

Nota 7B - ZAPASY

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022


	Zapasy brutto	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
a) materiały	31 648	-	1 814	970	1 232	2 076	34 046	29 572	-
b) półprodukty i produkty w toku	240	-	-	-	-	-	-	240	-
c) produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	139 634	-	-
d) towary	4	-	-	-	-	-	-	4	-
RAZEM:	31 892	-	1 814	970	1 232	2 076	173 680	29 817	-

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021


	Zapasy brutto	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
a) materiały	29 010	-	1 071	111	853	1 814	27 252	27 196	-
b) półprodukty i produkty w toku	411	-	15	15	-	-	-	411	-
c) produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	113 610	-	-
d) towary	4	-	-	-	-	-	-	4	-
RAZEM:	29 425	-	1 086	125	853	1 814	140 863	27 611	-

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 8 - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI

Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG


Należności krótkoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
a) od jednostek powiązanych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) należności od pozostałych jednostek	282 810	151 933
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty	282 810	151 933
- do 12 miesięcy	264 450	141 638
- powyżej 12 miesięcy	18 360	10 295
Należności krótkoterminowe netto	282 810	151 933
c) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość dodatnia)	25 369	26 526
Należności krótkoterminowe brutto	308 179	178 459

Nota 8B - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI


	31.12.2022	31.12.2021
a) od jednostek powiązanych	-	-
b) należności od pozostałych jednostek	35 782	25 270
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	4 151	3 151
- rozrachunki z pracownikami	138	133
- zaliczki	13 992	19 447
- należności z tyt. sprzedanych aktywów trwałych	1 029	26
- pozostałe	16 471	2 513
Należności krótkoterminowe netto	35 782	25 270
c) odpisy aktualizującewartość pozostałych należności (wielkość dodatnia)	-	47
Należności krótkoterminowe brutto	35 782	25 317

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 8C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI


Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych	31.12.2022	31.12.2021
a) stan na początek okresu	26 573	27 873
b) zwiększenia (z tytułu)	3 012	2 270
- konwersja z długoterminowych	-	24
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)	1 716	767
- wyceny bilansowej (różnice kursowe)	1 217	1 122
- odpisu aktualizującego pozostałe należności	-	46
- inne	79	311
c) zmniejszenia (z tytułu)	1 991	3 008
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)	849	1 647
- wyceny bilansowej (różnice kursowe)	1 122	1 114
- inne	20	247
d) wykorzystanie (z tytułu)	2 224	563
- odpisu aktualizującego należności (z tyt. dostaw i usług)	2 153	141
- odpisu aktualizującego pozostałe należności	71	422
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowe na koniec okresu	25 369	26 573

Nota 8D - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	230 048	117 357
b) w walutach obcych	113 913	86 419
- jednostka/waluta EUR	24 128	18 588
wartość w zł	113 156	85 494
- jednostka/waluta GBP	82	166
wartość w zł	436	911
- waluta pozostałe wartość w zł	321	14
Należności krótkoterminowe brutto, razem	343 961	203 776

W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood) oraz 5,6 mln zł sprawa przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie.

W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji.W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood.

Szerszy opis znajduje się w pkt 3.11.14 niniejszego sprawozdania oraz pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 8E - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE


Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	31.12.2022	31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	13 834	13 372
- ubezpieczenia	2 080	2 274
- prenumeraty	23	3
- podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa, gmin i samorządów	6	7
- media	-	77
- koszty noclegów dotyczące przyszłych okresów	579	247
- pozostałe usługi	752	385
- remonty	-	82
- gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe	1 456	1 410
- inne*	8 937	8 886
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	42
- inne	-	42
RAZEM:	13 834	13 415

*W pozycji czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów/pozostałe wykazywane aktywowane koszty z tytułu postępowania arbitrażowego (Wood). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w nocie 3.11.14 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nota 9 - AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW)


Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów	31.12.2022	31.12.2021
- wycena kontraktów budowlanych	34 635	56 203
- wycena pozostałych umów	18 482	15 293
RAZEM NETTO:	53 117	71 496
Odpis z tytułu utraty wartości	5 044	97
RAZEM BRUTTO	58 161	71 593

Dodatkowa informacja w zakresie kontraktów budowlanych znajduje się w pkt. 3.11.8 niniejszego sprawozdania finansowego.

W pozycji aktywa z tytułu umów wykazywane są także aktywa z tytułu kontraktów objętych postępowaniem arbitrażowym (KT). Szerszy opis spraw objętych postępowaniem arbitrażowym znajduje się w pkt. 3.11.14 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO


Należności z tytułu podatku dochodowego	31.12.2022	31.12.2021
- w kraju	738	338
- za granicą	74	73
RAZEM:	812	412

Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE


Krótkoterminowe aktywa finansowe	31.12.2022	31.12.2021
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
c) u znaczącego inwestora	-	-
d) w pozostałych jednostkach	2 954	562
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	2 954	562
- z tytułu instrumenty pochodne	1 884	-
- pozostałe	1 070	562
RAZEM:	2 954	562
Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe	4 375	4 375
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto	7 329	4 937

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY


Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie	69	64
Środki pieniężne w banku	85 632	47 854
Lokaty do trzech miesięcy - złotowe	-	152
RAZEM:	85 700	48 070
w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	3 198	3 665

Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	69 525	48 065
b) w walutach obcych	16 175	5
- jednostka/waluta EUR	3 444	1
wartość w zł	16 152	4
- jednostka/waluta GBP	3	-
wartość w zł	15	1
- jednostka/waluta pozostałe	-	-
wartość w zł	9	-
RAZEM	85 700	48 070

Aktywa obrotowe (kaucja zabezpieczająca wierzytelność) w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzieloną gwarancję wad i usterek.

Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych.

3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży


Nota 13
	31.12.2022	31.12.2021
- grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 359	1 290
- budynki i budowle	3	-
- maszyny i urządzenia	11	-
- środki transportu	-	-
- aktywa obrotowe	-	-
RAZEM:	1 373	1 290

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.4 Kapitał własny


Nota 14A - KAPITAŁ WŁASNY
	31.12.2022
Emisja I - 5 925 akcji zwykłych imiennych	12
Emisja I - 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela	3 388
Emisja II - 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela	5 560
Emisja III - 767 880 akcji zwykłych na okaziciela	1 536
Emisja IV - 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela	2 600
Emisja V - 115 450 akcji zwykłych na okaziciela	231
Emisja VI - 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela	7 000
Emisja VII seria A - 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela	77 751
Emisja VII seria C - 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela	30 490
Emisja VII seria B - 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela	20 563
RAZEM	149 131


	31.12.2022
Emisja A1 - akcje na okaziciela	149 119
Emisja A2 - akcje imienne	12
RAZEM	149 131

Nota 14B - KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE


	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	2 108	1 777
a) Zwiększenia	631	331
- udział w kapitale własnym	631	331
b) Zmniejszenia	-	-
Stan na koniec	2 738	2 108

W okresie sprawozdawczym Emitent:

-nie wyemitował nowej emisji akcji,

-nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji.

Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.5Zobowiązania długoterminowe

Nota 15A REZERWY DŁUGOTERMINOWE


	31.12.2022	31.12.2021
a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze	13 063	16 478
- emerytalne	4 191	5 167
- rentowe	166	193
- jubileuszowe	8 704	11 116
- pozostałe	2	2
b) pozostałe rezerwy długoterminowe	1 592	1 491
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	1 464	1 491
- pozostałe rezerwy	128	-
RAZEM	14 654	17 969

Nota 15B Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze (wg tytułów)


	31.12.2022	31.12.2021
a) stan na początek okresu	16 478	19 618
- emerytalne	5 167	6 765
- rentowe	193	277
- jubileuszowe	11 116	12 576
- pozostałe	2	-
b) zwiększenia (z tytułu)	10	75
- emerytalne	7	12
- rentowe	-	1
- jubileuszowe	3	60
- pozostałe	-	2
c) wykorzystanie (z tytułu)	2 014	385
- emerytalne	316	150
- rentowe	14	40
- jubileuszowe	1 684	195
d) rozwiązanie (z tytułu)	1 412	2 830
- emerytalne	667	1 461
- rentowe	13	46
- jubileuszowe	732	1 324
Stan na koniec okresu	13 063	16 478
- emerytalne	4 191	5 167
- rentowe	166	193
- jubileuszowe	8 704	11 116
- pozostałe	2	2

Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 15C Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)


	31.12.2022	31.12.2021
a) stan na początek okresu	1 491	1 015
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	1 491	1 015
b) zwiększenia (z tytułu)	488	1 317
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	361	1 317
- pozostałe	128	-
c) wykorzystanie (z tytułu)	8	67
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	8	67
d) rozwiązanie (z tytułu)	380	774
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	380	774
Stan na koniec okresu	1 592	1 491
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	1 464	1 491
- pozostałe	128	-

Nota 16A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO


	31.12.2022	31.12.2021
1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	22 109	20 801
- z tytułu ulgi inwestycyjnej	485	689
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu	4 541	3 959
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	25	61
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	13 594	12 149
- z tytułu wyceny pozostałych umów	2 909	3 236
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek	4	20
- pozostałe	550	688
2. Zwiększenia	2 623	2 880
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu	1 429	846
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	189	94
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	135	1 938
- z tytułu wyceny pozostałych umów	623	-
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	185	-
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek	59	2
- pozostałe	3	-
3. Zmniejszenia	8 101	1 454
- z tytułu ulgi inwestycyjnej	485	38
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu	905	215
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	24	130
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	6 524	493
- z tytułu wyceny pozostałych umów	-	327
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek	-	18
- pozostałe	163	233
4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	16 631	22 109
- z tytułu ulgi inwestycyjnej	116	650
- z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych (środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, wartości niematerialne) w tym umowy leasingu	4 949	4 376
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)	191	25
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych	7 206	13 594
- z tytułu wyceny pozostałych umów	3 532	2 909
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	185	-
- z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek	62	4
- pozostałe	390	550

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 16B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU


	31.12.2022	31.12.2021
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie	(5 478)	1 308
- w odniesieniu na bieżący wynik finansowy	(5 580)	1 399
- w odniesieniu na kapitał własny	102	(90)

Nota 17 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI


Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	31.12.2022	31.12.2021
kredyty	1 020	3 602
pożyczki	10	10
RAZEM:	1 030	3 612

Nota 17B – DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	1 030	3 612
b) w walutach obcych	-	-
Należności krótkoterminowe brutto, razem	1 030	3 612


Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	31.12.2022	31.12.2021
Kredyt inwestycyjny - mBank	WIBOR 1M +marża	05.12.2024	1 020	3 602
Pożyczka EFL Finance	WIBOR 1M +marża	15.01.2024	10	10
			1 030	3 612

Nota 18 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO

Nota 18A – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO



	31.12.2022	31.12.2021
- długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	13 706	9 207
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	7 033	5 168
RAZEM	20 739	14 375

Nota 18B – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO KRÓTKOTERMINOWE. Struktura walutowa


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	3 327	2 773
b) w walutach obcych	3 707	2 395
- jednostka/waluta EUR	790	521
wartość w zł	3 707	2 395
RAZEM	7 033	5 168

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 18C – ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO DŁUGOTERMINOWE. Struktura walutowa


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	10 473	4 100
b) w walutach obcych	3 233	5 107
- jednostka/waluta EUR	689	1 110
wartość w zł	3 233	5 107
RAZEM	13 706	9 207

Nota 18D - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO


	31.12.2022		31.12.2021
	Wartość bieżąca	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca	Minimalne opłaty
w okresie do 1 roku	7 033	7 918	5 168	7 987
w okresie od 1 roku do 5 lat	13 706	14 789	9 207	9 614
RAZEM	20 739	22 708	14 375	17 601

Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu:

-koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A,

-koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 33,

-koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2022 roku 51.647 tys. zł,

-nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu,

-w spółkach grypy kapitałowej MZ nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania,

-zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania - zaprezentowano w nocie 1A,

-spółki grypy kapitałowej MZ nie zawarły umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu,

-całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2022 roku 56.433 tys. zł

-wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A

W 2022 roku nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 19 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE


Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	31.12.2022	31.12.2021
z tytułu innych zobowiązań finansowych	76	76
RAZEM:	76	76

Nota 19B - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - STRUKTURA WALUTOWA


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	76	76
b) w walutach obcych	-	-
RAZEM	76	76

Nota 20A - Długoterminowe zobowiązania


Długoterminowe zobowiązania	31.12.2022	31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
c) wobec znaczącego inwestora	-	-
d) wobec pozostałych jednostek	249	249
- inne zobowiązania	249	249
RAZEM:	249	249

Nota 20B - Długoterminowe zobowiązania, struktura walutowa


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	249	249
b) w walutach obcych	-	-
RAZEM	249	249

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 21A - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY


	31.12.2022	31.12.2021
a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze	9 586	6 286
- emerytalne	891	816
- rentowe	42	43
- jubileuszowe	1 987	1 904
- niewykorzystane urlopy	2 930	2 422
- premie	3 734	1 100
- pozostałe	1	-
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe	33 161	2 850
- rezerwa na przewidywane koszty	16 000	1 260
- rezerwa na straty na kontraktach	963	738
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	4 961	825
- pozostałe	11 237	26
RAZEM	42 746	9 136

Nota 21B - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW)


Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze	31.12.2022	31.12.2021
a) stan na początek okresu	6 286	5 194
- emerytalne	816	635
- rentowe	43	52
- jubileuszowe	1 904	1 508
- niewykorzystane urlopy	2 422	2 391
- premie	1 100	609
b) zwiększenia	5 566	1 938
- emerytalne	170	197
- rentowe	-	1
- jubileuszowe	277	535
- niewykorzystane urlopy	1 985	165
- premie	3 134	1 039
- pozostałe	-	-
c) wykorzystanie	1 555	648
- emerytalne	48	-
- rentowe	-	4
- jubileuszowe	158	-
- niewykorzystane urlopy	-	107
- premie	1 348	537
d) rozwiązanie	711	199
- emerytalne	46	16
- rentowe	1	6
- jubileuszowe	37	138
- niewykorzystane urlopy	627	27
- premie	-	11
Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu	9 586	6 286
- emerytalne	891	73
- rentowe	42	3
- jubileuszowe	1 987	70
- program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych	940	-
- niewykorzystane urlopy	4 040	374
- premie	1 685	560
- pozostałe	1	-

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 21C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)


Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)	31.12.2022	31.12.2021
a) stan na początek okresu	2 850	3 036
- rezerwa na przewidywane koszty	610	590
- rezerwa na straty na kontraktach	738	1 911
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	825	509
- pozostałe	676	25
b) zwiększenia (z tytułu)	33 647	1 665
- rezerwa na przewidywane koszty	16 259	755
- rezerwa na straty na kontraktach	1 383	340
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	5 042	545
- pozostałe	10 962	25
c) wykorzystanie (z tytułu)	25	112
- rezerwa na przewidywane koszty	-	74
- rezerwa na straty na kontraktach	25	12
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	1
- pozostałe	1	24
d) rozwiązanie (z tytułu)	3 312	1 739
- rezerwa na przewidywane koszty	1 270	11
- rezerwa na straty na kontraktach	1 134	1 500
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	906	228
- pozostałe	1	-
Stan na koniec okresu	33 161	2 850
- rezerwa na przewidywane koszty	15 600	1 260
- rezerwa na straty na kontraktach	963	738
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	4 961	825
- pozostałe	11 636	26

Nota 21D - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY


PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY	31.12.2022	31.12.2021
techniczna stopa dyskontowa	7,33%	3,39%
prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach	0,7%-2,5%	0,0%-1,5%

Nota 21E - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE


Zmiany w stanie rezerw z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych	31.12.2022	31.12.2021
Wartość bieżąca rezerw na początek okresu	19 241	21 812
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym :	(665)	(1 552)
Koszty bieżącego zatrudnienia	396	1 639
Koszty przeszłego zatrudnienia	45	-
Koszty odsetek	104	291
Wypłacone świadczenia	(1 210)	(3 481)
Pozostałe zmiany	-	27
Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym:	(2 593)	(1 047)
Zyski/straty aktuarialne	(2 593)	(1 047)
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym:	15 983	19 241
wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych	2 921	2 763
wartość bilansowa rezerw długoterminowych	13 062	16 478

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 21F - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE


ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe)	31.12.2022	31.12.2021
kwota wyjściowa rezerw	15 983	19 241
współczynnik rotacji -1,0%	16 430	19 903
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	446	662
współczynnik rotacji +1,0%	15 569	18 633
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	(415)	(608)
prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰	15 996	19 266
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	12	25
prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰	15 971	19 216
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	(12)	(25)
techniczna stopa dyskontowa -0,5%	16 417	19 860
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	433	619
techniczna stopa dyskontowa +0,5%	15 573	18 659
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	(410)	(582)
zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0%	15 044	18 042
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	(940)	(1 199)
zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0%	17 017	20 574
zmiana w stosunku do wartości bilansowej	1 034	1 333

Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI


Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	31.12.2022	31.12.2021
kredyty	9 481	11 487
pożyczki	-	109
RAZEM:	9 481	11 596

Nota 22A – KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	9 481	11 596
b) w walutach obcych	-	-
Należności krótkoterminowe brutto, razem	9 481	11 596

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku


Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zaangażowanie na dzień:
			31.12.2022
Pożyczka EFL Finance	WIBOR 1M + marża	15.01.2023	-
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy w Gliwicach	WIBOR 3M + marża banku	03.03.2023	-
Kredyt w rachunku bieżącym - mBank SA	WIBOR ON + marża banku	13.06.2023	-
Umowa wieloproduktowa - ING Bank Śląski S.A.	WIBOR 1M + marża banku	05.11.2023	-
Kredyt w rachunku bieżącym - mBank S.A	WIBOR ON + marża banku	07.07.2023	4 545
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy SA	WIBOR 3M + marża banku	25.02.2023	4 000
Kredyt inwestycyjny - mBank S.A.	WIBOR 1M + marża banku	05.12.2024	936
			9 481


Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zaangażowanie na dzień:
			31.12.2021
Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski	WIBOR 1 m-c+marża banku	31.07.2022	-
Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski	WIBOR 1 m-c+marża banku	31.07.2022	3 161
Kredyt w rachunku bieżącym - mBank	WIBOR 1 m-c+marża banku	02.08.2022	4 432
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Spółdzielczy SA	WIBOR 3 m-c+marża banku	03.03.2023	3 030
Kredyt inwestycyjny - mBank	WIBOR 1 m-c+marża banku	30.10.2025	864
Kredyt w rachunku bieżącym --Bank Spółdzielczy SA	WIBOR 3 m-c+marża banku	03.03.2022	-
Pożyczka EFL Finance	WIBOR 1 m-c+marża	15.01.2023	109
RAZEM			11 596

Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE


Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	31.12.2022	31.12.2021
z tytułu instrumentów pochodnych	-	1 958
z tytułu dywidend	224	156
RAZEM:	224	2 113

Nota 23 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE, struktura walutowa


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	224	2 113
b) w walutach obcych	-	-
RAZEM	224	2 113

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 24 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA

Nota 24A - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG


	31.12.2022	31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
c) wobec jednostki dominującej	-	-
d) wobec pozostałych jednostek	154 397	58 005
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	154 397	58 005
- do 12 miesięcy	142 291	49 086
- powyżej 12 miesięcy	12 106	8 919
RAZEM:	154 397	58 005

Nota 24B - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	101 688	33 196
b) w walutach obcych	52 709	24 808
- jednostka/waluta EUR	10 617	4 736
wartość w zł	49 792	21 785
- jednostka/waluta GBP	550	550
wartość w zł	2 911	3 015
- waluty pozostałe wartość w zł	6	8
RAZEM	154 397	58 005

Nota 24C - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA


	31.12.2022	31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A.	-	-
c) wobec jednostki dominującej	-	-
d) wobec pozostałych jednostkach	92 244	90 561
- zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty	33 330	56 038
- pozostałe zaliczki otrzymane	16 491	4 162
- zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych	873	712
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:	30 252	17 600
- podatek od nieruchomości	2	-
- PFRON	99	30
- ZUS	11 055	8 298
- podatek VAT	15 164	5 113
- podatek od osób fizycznych	3 932	4 159
- z tytułu wynagrodzeń	10 965	11 371
- pozostałe	333	679
e) fundusze specjalne (wg tytułów)	3	349
- ZFŚS	3	349
RAZEM:	92 247	90 910

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 24D - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	86 801	50 565
b) w walutach obcych	5 446	40 346
- jednostka/waluta EUR	1 442	8 084
wartość w zł	5 460	37 181
- jednostka/waluta GBP	(4)	575
wartość w zł	(20)	3 152
- waluty pozostałe wartość w zł	6	13
RAZEM	92 247	90 910

Nota 24E - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE


Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	31.12.2022	31.12.2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe	18 601	16 752
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 633	1 633
RAZEM:	20 234	18 385

Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW)


Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów	31.12.2022	31.12.2021
- wycena kontraktów budowlanych	63 655	51 106
RAZEM:	63 655	51 106

Nota 26A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO


Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	31.12.2022	31.12.2021
- w kraju	11 524	1 374
- za granicą	3	101
RAZEM:	11 527	1 475

Nota 26B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA)


	31.12.2022	31.12.2021
a) w walucie polskiej	11 494	1 449
b) w walutach obcych	33	26
- jednostka/waluta EUR	6	5
wartość w zł	29	22
- jednostka/waluta GBP	1	1
wartość w zł	4	4
RAZEM	11 527	1 475

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej otrzymały zaliczki w wysokości 606 tys. zł na poczet sprzedaży aktywów trwałych

3.11.8 Umowy o usługi budowlane

Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.

Spółka zależna GPBP oprócz metody „stopnia zawansowania” stosuje również „metodę obmiaru” wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac.

UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat
Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie	1 012 996	638 155
- zafakturowane	1 031 008	674 594
- korekta w oparciu o stopień zaawansowania realizacji umowy	(18 012)	(36 439)
Koszty wytworzenia robót budowlanych	899 199	594 037
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	113 797	44 117
b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty	49 228	56 038
Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto)	32 158	24 130
Kaucje zatrzymane Dostawcom	23 584	21 120
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	18 503	15 293
wycena kontraktów budowlanych - aktywa	53 117	71 496
wycena kontraktów budowlanych - pasywa	63 655	51 106

Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób:

-w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe),

-po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku


	Stan na 31.12.2021r.	Zmiana wyceny kontraktów	Oczekiwane straty kredytowe	Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r.	Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe	Stan na 31.12.2022r.
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych	71 496	36 308	(124)	-	(54 564)	53 117
Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych	51 106	38 212	-	(25 664)	-	63 655


	Stan na 31.12.2020r.	Zmiana wyceny kontraktów	Oczekiwane straty kredytowe	Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021r.	Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe	Stan na 31.12.2021.
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych	67 519	59 824	(96)	(26 028)	(29 723)	71 496

Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych	34 207	24 818	-	(7 919)	-	51 106

Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami:

- łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na 31.12.2022r.:


- do 1 roku	918 675
- powyżej 1 roku	15 090
Razem	933 765

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.9 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

Aktywa finansowe według pozycji bilansowej

Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku


	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale	wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń
Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	289	-	-
Pożyczki	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	282 810
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	1 884
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	2 099
Krótkoterminowe papiery wartościowe	-	8 343	-
Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	-	-	85 700

Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku


	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale	wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń
Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	283	-	-
Pożyczki	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	151 933
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-		-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi	-	-	588
Krótkoterminowe papiery wartościowe	-	268	-
Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13)	-	-	48 070

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej

Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku


	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	instrumenty zabezpieczające
Kredyty bankowe	-	10 501	-
Pożyczki	-	10	-
Leasing finansowy	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	154 397	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	1 173	-

Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2021 roku


	wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	instrumenty zabezpieczające
Kredyty bankowe	-	15 089	-
Pożyczki	-	119	-
Leasing finansowy	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne	-	-	1 958
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	58 005	-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi	-	2 901	-

Zyski (straty) z instrumentów finansowych


Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody z tytułu odsetek	299	-	548	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	358
Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości	-	-	-	-
Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów	-	-	-	337
Pozostałe	-	-	-	-

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Spółki Grupy Kapitałowej zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR w bieżącym okresie oraz par walutowych - PLN/USD, PLN/EUR, PLN/GBP w okresie porównywalnym.


Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2022
Typ transakcji	Waluta	Wartość transakcji w tys.
forward zakupowy	EUR	1 000
forward sprzedażowy - rollforward	EUR	6 950
forward sprzedażowy	EUR	11 350
Razem:	EUR	19 300


Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2021
Typ transakcji	Waluta	Wartość transakcji w tys.
forward sprzedażowy - rollforward	EUR	5 700
forward sprzedażowy	EUR	17 138
Razem:	EUR	22 838

Od 1 stycznia 2021 roku Grupa Kapitałowa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Wpływ zrealizowanych transakcji oraz wyceny instrumentów zabezpieczających przedstawia się następująco:


	Sprawozdanie z sytuacji finansowej
- krótkoterminowe zobowiązania pozostałe
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych		-
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych		889
	Rachunek zysków i strat
- przychody finansowe		4 320
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych		1 468
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych		1 073
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna )		1 779
- koszty finansowe		1 636
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych		1 544
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych		26
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna )		65
	Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
-inne całkowite dochody		875
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych		1 081
z tytułu podatku odroczonego		(205)

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Przy zawieraniu transakcji Grupa Kapitałowa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa Kapitałowa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji.

3.11.10 Dotacje

Wartość dotacji ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji oraz łączna kwota przyznanego dofinansowania (uwzględniająca kwoty rozliczone w rachunku zysków i strat w poprzednich okresach) na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco:


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022		Za okres od 01.01 do 31.12.2021
	Przychody przyszłych okresów	Łączna kwota otrzymanego dofinansowania	Przychody przyszłych okresów	Łączna kwota otrzymanego dofinansowania
Zwolnienie z opłacania składek ZUS	-	-	-	84
Razem	-	-	-	84


Zmiany stanu dotacji
w tys. zł	Dotacja do aktywów	Dotacja do przychodów	Razem dotacje
Otrzymane	-	84	84
Ujęte w wyniku finansowym	-	(84)	(84)
Na dzień 31.12.2021 r.	-	-	-
Stan na 31.12.2022r.	-	-	-

Spółki Grupy Kapitałowej przyjęły rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości okresów.

Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna.

Ryzyko zwrotu dotacji

Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznaczeniem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółki Grupy dokonały stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie.

Dotacje zostały pobrane nienależnie. Dotacjami nienależnymi są dotacje udzielone bez podstawy prawnej lub z wykorzystaniem niepoprawnej podstawy prawnej. Spółki Grupy dokonały szczegółowej analizy podstawy prawnej otrzymanych dotacji, tym samym ryzyko zwrotu dotacji z tego powodu oceniane jest jako niskie.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości. Dotacjami pobranymi w nadmiernej wysokości są dotacje otrzymane w wysokości wyższej niż określona w przepisach, umowie lub wyższej niż niezbędna na dofinansowanie lub finansowanie dotowanego zdarzenia. Spółki Grupy przygotowywały wnioski o udzielnie dotacji poprzez udostępnione kalkulatory oraz z zastosowaniem założeń zgodnych z wytycznymi instytucji udzielających dotacji. W związku, z tym, że dotacje zostały udzielone na podstawie prognozy wypłacanych wynagrodzeń, w miesiącu rozliczenia dotacji, następuje rozliczenie na podstawie rzeczywistych danych, a kwoty niewykorzystanych dotacji zgodnie z przepisami podlegają zwrotowi, z tego powodu ryzyko, że dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości, oceniane jest jako niskie.

3.11.11 Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)


	31.12.2022	31.12.2021
1. Należności warunkowe	22 727	26 298
1.1. Od jednostek powiązanych	-	-
1.2. Od pozostałych jednostek	22 727	26 298
- otrzymanych gwarancji	21 621	25 508
- wekslowe	1 106	790
2. Zobowiązania warunkowe	379 952	340 236
- udzielonych gwarancji	333 174	296 150
- zobowiązania wekslowe	3 621	481
- roszczenia sporne	4 055	4 503
- spór arbitrażowy (WOOD) - szerzej opisany w pkt. 3.11.14	39 102	39 102
Pozycje pozabilansowe razem	(357 225)	(313 938)

Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przekształcone w pozycji udzielonych gwarancji i zobowiązań wekslowych W głównej mierze zmiana polegała na wyeliminowaniu powielonych zobowiązań w związku z brakiem dokonanych wyłączeń konsolidacyjnych w zakresie udzielonych poręczeń, ujętych jako poręczenia w zakresie udzielonych gwarancji i zabezpieczenia wekslowego, dokonanych pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Niewykazane w zobowiązaniach warunkowych roszczenia sporne i spory arbitrażowe zostały wskazane w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022. W ocenie Emitenta opisane w tym punkcie roszczenia wobec Emitenta nie stanowią zobowiązań warunkowych ze względu na znikomą możliwość ich uznania lub nieistotną wartość z punktu widzenia skonsolidowanego/jednostkowego sprawozdania finansowego.

3.11.12 Zabezpieczenia na majątku


	31.12.2022	31.12.2021
a) Na składnikach majątku trwałego	70 107	72 629
b) Na składnikach majątku obrotowego	45	45
c) Na składnikach majątku finansowego	-	-
Razem	70 152	72 674

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.13Przychody i koszty

Nota 27 - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
A) Kraj	676 599	471 849
Przychody ze sprzedaży produktów	634 354	317 999
Przychody ze sprzedaży usług	29 543	142 499
Przychody ze sprzedaży materiałów	3 642	3 116
Przychody ze sprzedaży towarów	44	-
Przychody ze sprzedaży usług najmu	9 015	8 235
A) Eksport	495 660	296 370
Przychody ze sprzedaży produktów	488 935	149 381
Przychody ze sprzedaży usług	4 565	146 791
Przychody ze sprzedaży materiałów	2 160	198
RAZEM:	1 172 259	768 219


Nota 27A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa
	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
a) kraj	676 599	471 849
- budowlano - montażowa	578 492	409 499
- wyroby produkcji przemysłowej	56 157	35 099
- usługi produkcji przemysłowej	12 917	10 078
- usługi sprzętowe	-	378
- pozostałe usługi	25 347	13 679
- towary	44	-
- materiały	3 642	3 116
b) eksport	495 660	296 370
- budowlano - montażowa	316 456	142 415
- wyroby produkcji przemysłowej	172 479	149 381
- usługi produkcji przemysłowej	325	3 769
- pozostałe usługi	4 240	607
- materiały	2 160	198
RAZEM:	1 172 259	768 219


Nota 27B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna
	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
a) Przychody ze sprzedaży w kraju	676 599	471 849
b) Przychody ze sprzedaży za granicą	495 660	296 370
RAZEM:	1 172 259	768 219

Szczegółowy opis rynków zbytu oraz informacja o istotnych odbiorcach znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 28A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW


Koszty rodzajowe	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Amortyzacja środków trwałych	12 070	11 845
Amortyzacja wartości niematerialnych	568	529
Koszty świadczeń pracowniczych	223 534	213 904
Zużycie surowców, materiałów i energii	217 594	145 397
Koszty usług obcych	613 634	354 110
Koszty podatków i opłat	6 149	6 469
Pozostałe koszty	20 525	7 483
Koszty według rodzaju razem	1 094 075	739 737
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	14 690	(3 658)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna)	(2 300)	(856)
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna)	(43 999)	(38 696)
Koszty sprzedaży (wartość ujemna)	(8 092)	(8 298)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	1 054 373	688 228
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 420	2 644
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	1 059 794	690 872

Nota 28B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Koszty wynagrodzeń	186 612	179 986
Koszty ubezpieczeń społecznych	31 325	30 633
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	5 597	3 286
RAZEM	223 534	213 904

Nota 29 - POZOSTAŁE PRZYCHODY


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	1 593
2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:	6 465	5 151
a. rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze	3 021	3 547
b. rozwiązane rezerwy na zobowiązania, w tym:	262	-
- rezerwa na naprawy gwarancyjne	1	-
- rezerwa na przewidywane koszty	62	-
- pozostałe zobowiązania	199	-
c. rozwiązane odpisy aktualizujące :	3 181	1 604
- na należności z tytułu dostaw i usług	944	1 245
- na zapasy	970	111
- z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych	1 163	237
- na pozostałe aktywa niefinansowe	104	12
3. Inne przychody, w tym:	607	1 541
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych	21	61
- otrzymane kary umowne i odszkodowania	185	181
- spłata spisanych należności	4	873
- pozostałe	398	426
RAZEM:	7 072	8 286

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 30 - POZOSTAŁE KOSZTY


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	(264)	-
2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:	7 202	4 275
a. utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze	1 171	1 701
b. utworzone rezerwy na zobowiązania, w tym :	1 757	165
- rezerwa na przewidywane koszty	586	165
- pozostałe zobowiązania	1 695	-
c. utworzone odpisy aktualizujące :	4 274	2 409
- na należności z tytułu dostaw i usług	1 814	792
- na pozostałe należności	46	199
- na zapasy	1 232	853
- z tyt. zmiany wartości - rzeczowych aktywów trwałych	186	158
- z tyt. zmiany wartości - nieruchomości inwestycyjnych	506	118
- na pozostałe aktywa niefinansowe	490	288
3. Inne koszty, w tym:	2 168	2 276
- opłaty i koszty sądowe, grzywny	491	661
- odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód	201	12
- koszty inwestycji w nieruchomości	636	-
- z tytułu przedawnionych i umorzonych należności	32	251
- darowizny	230	143
- różnice inwentaryzacyjne	35	126
- pozostałe	542	1 083
RAZEM:	9 106	6 551

Nota 31 - PRZYCHODY FINANSOWE


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
1. Dywidendy i udziały w zyskach	-	-
2. Odsetki, w tym:	1 003	24
- z rachunków bankowych i lokat	677	11
- z tytułu udzielonych pożyczek i obligacji	299	-
- pozostałe odsetki	28	13
3. Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
4. Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych	327	-
5. Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych	3 606	-
6. Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu	-	-
7. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej	-	-
8. Inne przychody finansowe	6	0
RAZEM:	4 942	24

…

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 32 - KOSZTY FINANSOWE


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
1. Odsetki, w tym:	2 505	1 402
- od kredytów	796	778
- od pożyczek	-	-
- od zobowiązań	122	60
- budżetowe	37	69
- od umów leasingu	937	384
- pozostałe	612	110
2. Strata ze zbycia inwestycji	1	22
3. Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych	-	1 145
4. Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych	-	1 111
5. Utworzone odpisy aktualizujące	49	-
6. Straty z tytułu zmian wartości godziwej	-	-
7. Inne koszty finansowe	5 109	5 373
- rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze)	-	129
- prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych, faktoringu	1 956	2 922
- z tytułu pozostałych opłat i prowizji finansowych	3 142	1 777
- pozostałe	11	544
RAZEM:	7 664	9 052

Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.

Nota 33A - Podatek dochodowy


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
A. Wykazany w rachunku zysków i strat	22 309	7 780
1. Bieżący	26 941	7 302
2.Odroczony	(4 632)	477
- zmiana stanu aktywów	672	(1 039)
- zmiana stanu rezerw	(5 304)	1 517
B. Wykazany w innych całkowitych dochodach	(205)	(386)
RAZEM	22 104	8 166

…

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Nota 33B - Podatek dochodowy - efektywna stawka podatkowa


	Za okres od 01.01 do 31.12.2022	Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	55 619	23 059
Podatek wyliczony według stawek krajowych	10 285	4 381
Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujący w innych krajach	(349)	752
Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy	64	(658)
Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania	(2 291)	(20 123)
Podatkowe skutki różnic przejściowych, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(823)	21 061
Podatkowe skutki rozliczenia straty podatkowej/nieaktywowane straty podatkowe	(1 467)	-
Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego	8 392	440
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków	34	16
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego	13 846	4 672
Efektywna stawka podatkowa	24,89%	20,26%

3.11.14 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

1.We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania

i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz

(3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała

z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie.

W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia.

Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji.

Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood.

Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mlnzł.

W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ.

W czerwcu 2022 roku odbyła się rozprawa arbitrażowa. Na rozprawie zeznania złożyli świadkowie oraz eksperci stron. Strony sporu złożyły pisma podsumowujące ich stanowiska po rozprawie arbitrażowej oraz pisma dotyczące kosztów postępowania arbitrażowego. Emitent oczekuje, że wyrok zostanie wydany na przełomie marca / kwietnia 2023 roku.

Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ.

Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności.

Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie:


Pozycja sprawozdania	Nr noty	na dzień 31.12.2022
B.1.5. Krótkoterminowe należności (z tyt. dostaw i usług)	8A	8 734
B.1.5. Krótkoterminowe należności (pozostałe)	8B	12 338
B.1.5. Krótkoterminowe należności (rozliczenia międzyokresowe)	8E	8 770
B.2.1. 5. Krótkoterminowe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe przychodów)	24E	-1 633
	Łącznie Aktywa	29 843
	Łącznie Zobowiązania	-1 633
	Łącznie Sprawozdanie	28 210
Pozycje pozabilansowe. Zobowiązania warunkowe pkt 3.11.11	---	39 102

2.W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematubonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy.

W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. W wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń.Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. W ocenie Emitenta roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych. W marcu 2022 roku powyższe dwa postępowania zostały połączone.

3.Kwestia pozostałych toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2022.

Atak Rosji na Ukrainę

Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą ma i w dalszej perspektywie będzie mieć negatywne przełożenie na ogólnoświatową gospodarkę osłabioną wcześniej przez pandemię. Nadal zmieniająca się sytuacja zarówno w dostępie do surowców, finansowania zewnętrznego jak również podejmowane przez państwa ograniczenia w zakresie importu i dostaw z Rosji i Białorusi mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej przez firmy. Polska jako kraj sąsiadujący z państwami uwikłanymi w wojnę odczuwa szczególnie skutki tych działań zwłaszcza, że zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadały za ok. 5% polskiego eksportu.

W minionym roku Grupa Emitenta nie odnotowała bezpośredniego negatywnego wpływu trwającej wojny na działalność Grupy i jej wyniki finansowe; żadna ze spółek nie posiadała bezpośrednich inwestycji na rynkach wschodnich, nie realizowała tam kontraktów oraz nie posiadała innych powiązań. Wojna w Ukrainie przełożyła się jednak na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych oraz na wahanie kursów walut oraz skutkowała kryzysem żywnościowym i energetycznym, co pośrednio wpłynęło i nadal wpływa na całą gospodarkę, w tym na wyniki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. W początkowych miesiącach wojny Grupa odnotowała również pewne zakłócenia w dostawach wyrobów stalowych, jednak na niedużą skalę, tym samym nie została przerwana ciągłość operacyjna zakładów produkcyjnych ani realizowanych budów. Po krótkoterminowym załamaniu się rynku stali, rynek ten ustabilizował się, ale pomimo, iż aktualnie ceny stali spadły to nie wiadomo jak rosnące ceny energii elektrycznej i gazu wpłyną na ceny stali i innych materiałów budowlanych w kolejnych okresach. Ponadto dodatkowym problemem w przypadku stali jest światowy spadek jej produkcji. Wojna w Ukrainie spowodowała również odpływ pracowników pochodzenia ukraińskiego z polskiego rynku pracy. To zjawisko dotknęło przede wszystkim firmy podwykonawcze, ale sposób zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne nie spowodował większych utrudnień na kontraktach realizowanych przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE.

Trwająca wojna powoduje, iż środowisko makroekonomiczne jest dość nieprzewidywalne. Obecnie w Grupie MOSTOSTAL ZABRZE zidentyfikowano następujące ryzyka związane z wojną w Ukrainie:

wysoka inflacja,

niestabilny wzrost cen materiałów budowlanych,

niepewność co do dostępności energii oraz gazu w najbliższej przyszłości,

wahania kursów walut,

spowolnienie gospodarcze, które przekłada się na zmniejszenie inwestycji.

Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.

Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.

Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej


Zmiana stanu rezerwy
	31.12.2022	31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej	30 296	(1 699)
- zmiana stanu rezerw długoterminowych	(3 314)	(2 665)
- zmiana stanu rezerw krótkoterminowych	33 611	966
B. Korekty	(7 639)	291
- zyski/straty aktuarialne	2 717	1 047
- przeniesienie z rezerw przyszłego zobowiązania podatkowego za granicą	(10 356)	(756)
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	22 657	(1 408)


Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych
	31.12.2022	31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(141 162)	(8 887)
- zmiana stanu należności długoterminowych	646	(2 823)
- zmiana stanu należności krótkoterminowych	(141 808)	(6 064)
B. Korekty	(2 244)	1 028
- należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	229	(1)
- zobowiązania z tyt. odsetek - kompensata z należnościami	(113)	-
- kompensata zobowiązań z tytuły rzeczowych aktywów trwałych	(43)	(73)
- korekta podatku	-	(137)
- korekta dotycząca należności finansowych	594	496
- kompensata spłaty pożyczki	(743)	743
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	20	-
- pozostałe	(2 187)	-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(143 405)	(7 859)


Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych
	31.12.2022	31.12.2021
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej	99 577	1 195
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych	-	249
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	99 577	946
B. Korekty	2 659	566
- zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych	726	445
- kompensaty należności z tyt. zakupu środków trwałych	14	5
- należności z tyt. odsetek - kompensata ze zobowiązaniami	226	-
- kompensata należności z tyt. podatku od dywidendy	48	-
- dotyczy zobowiązań finansowych	1 517	116
- pozostałe	5	-
- zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych	151	-
- faktury dotyczące należności finansowych	(27)	-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	102 237	1 761


Podatek bieżący wykazany w rachunku zysków i strat
	31.12.2022	31.12.2021
A. Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	26 941	7 302
B. Korekty z tytułu :	-	-
- korekta podatku dochodowego dotycząca lat ubiegłych	-	-
- aktuariusz/kapitał	-	-
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	26 941	7 302


Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat
	31.12.2022	31.12.2021
A. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu	(4 806)	973
- zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu	(5 478)	1 426
- zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z bilansu	672	(453)
B. Korekty z tytułu :	352	(496)
- podatek odroczony z zysków/strat aktuarialnych odniesionych na kapitał z aktualizacji	205	(200)
- z tytułu różnicy w wartości środków trwałych - odniesiony na kapitał własny	(154)	90
- podatek odroczony odniesiony na kapitał z aktualizacji	123	(386)
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(4 454)	477

1Skonsolidowane wybrane dane finansowe

2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta

3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej

3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe

3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej

3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu

3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

3.4Polityka zarządzania ryzykiem

3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych

3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym

3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

3.10Zmiany wartości szacunkowych

3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej

3.11.1Aktywa trwałe

3.11.2Aktywa obrotowe

3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

3.11.4Kapitał własny

3.11.5Zobowiązania długoterminowe

3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe

3.11.7Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

3.11.8Umowy o usługi budowlane

3.11.9Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

3.11.10Dotacje

3.11.11Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)

3.11.12Zabezpieczenia na majątku

3.11.13Przychody i koszty

3.11.14Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

3.11.15Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej

3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta

3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

3.1.3 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej

3.1.5 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe

3.1.6 W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

3.1.7 Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej

3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu

3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

3.4 Polityka zarządzania ryzykiem

3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

3.7 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych

3.8 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym

3.10 Zmiany wartości szacunkowych

3.11.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

3.11.4 Kapitał własny

3.11.7 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

3.11.8 Umowy o usługi budowlane

3.11.9 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

3.11.10 Dotacje

3.11.11 Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)

3.11.12 Zabezpieczenia na majątku

3.11.14 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

3.11.15 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej