Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142)przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki dominuj\u0105cej (z\u0142)
Podstawowy, w tym: | \u00a0 | (0,70) | (1,38) |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4.6.5. | (0,70) | (1,38) |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - |
Rozwodniony, w tym: | \u00a0 | (0,70) | (1,38) |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4.6.5. | (0,70) | (1,38) |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca Gaming Factory S.A. tworzy\u0142a grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 (dalej: \u201eGrupa\u201d; \u201eGrupa Emitenta\u201d; \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmuj\u0105 Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz jednostki zale\u017cne i stowarzyszone.Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Gaming Factory Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0powsta\u0142a w\u00a0wyniku uchwalenia statutu Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzonego w dniu 13 listopada 2017 r., w\u00a0formie aktu notarialnego (Rep. A nr 3195/2017) sporz\u0105dzonego przed notariuszem Jadwig\u0105 Zacharzewsk\u0105 w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Ni\u017cy\u0144ska s.c., ul. \u015awi\u0119tokrzyska 18 lok 425, 00-052 Warszawa \u015ar\u00f3dmie\u015bcie.
Zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Warszawie, przy ul. Pow\u0105zkowskiej nr 15. Postanowieniem S\u0105du Rejonowego Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy, XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego \u2013 Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000707300.
Biuro Jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy ul. Pow\u0105zkowskiej 15 w Warszawie.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zarejestrowana jest w Polsce.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Gaming Factory S.A.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer NIP 5272829488 oraz symbol REGON 368897485
Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w ustawy z\u00a0dnia 15 wrze\u015bnia 2000 r. Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz w\u00a0oparciu o\u00a0Statut.
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.:
\u25aaZarz\u0105d:
Mateusz Adamkiewicz | - Prezes Zarz\u0105du |
Marcin Przymus | - Wiceprezes Zarz\u0105du |
\u00a0
\u25aaRada Nadzorcza:
Jaros\u0142aw Antonik | - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Bartosz Krusik | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Kajetan Wojnicz | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Daniel Kostecki | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Jolanta Golicka | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\u25aaZarz\u0105d:
Mateusz Adamkiewicz | - Prezes Zarz\u0105du |
Marcin Przymus | - Wiceprezes Zarz\u0105du |
\u00a0
\u25aaRada Nadzorcza:
Jaros\u0142aw Antonik | - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Bartosz Krusik | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Kajetan Wojnicz | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Daniel Kostecki | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Jolanta Golicka | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicz\u0105 w zakresie gier komputerowych. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski. Sprzeda\u017c produkt\u00f3w Grupy odbywa si\u0119 na ca\u0142ym \u015bwiecie. \u00a0
Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Silver Lynx Games sp. z o. o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 77,01% | 77,01% |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 90,00% | 90,00% |
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Emitenta jest nieokre\u015blony. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Silver Lynx | Vision Edge | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa obrotowe | 592 | 603 | 2 816 | 4 121 |
Aktywa trwa\u0142e | - | - | 180 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 507 | 497 | 14 | 21 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 12 | 3 | 285 | 19 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na poni\u017csze jednostki stowarzyszone, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Asmodev S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 22,80% | 22,80% |
West Wind Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | - | 22,77% |
Ultimate VR S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 40,08% | 21,70% |
Black Rose Projects S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 25,44% | 25,44% |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 19,00% | 19,00% |
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej
w dniu 25 kwietnia 2024 roku. \u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, i\u017c sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone wedle najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i przedstawione jest w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet
ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do\u00a031 grudnia 2022 roku.\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy. Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.\u00a0
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe i w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 wynikowo.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
\u00a0
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
EUR/PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD/PLN | 3,9350 | 4,4018 |
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Grupy w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy
w stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy
z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2023 roku.
\u00a0
Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w
i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce
z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych (zwanego tak\u017ce cen\u0105 nabycia lub cen\u0105 przej\u0119cia) nad udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z innymi jednostkami gospodarczymi s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia, wed\u0142ug kt\u00f3rej nast\u0119puje alokowanie kosztu po\u0142\u0105czenia, ustalanego wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty poczynionej za przej\u0119cie kontroli nad przejmowan\u0105 jednostk\u0105 gospodarcz\u0105 lub jej cz\u0119\u015bci\u0105 (przedsi\u0119wzi\u0119ciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przejmowanej jednostki. Powsta\u0142a z alokacji kosztu przej\u0119cia r\u00f3\u017cnica o warto\u015bci dodatniej jest uznawana za warto\u015b\u0107 firmy. Ujemna r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem przej\u0119cia i udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto zidentyfikowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przych\u00f3d i jest wykazywana niezw\u0142ocznie w Rachunku zysk\u00f3w i strat. Powsta\u0142y w ten spos\u00f3b przych\u00f3d jest zaliczany do Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i tu wykazywany w odr\u0119bnej pozycji.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje zar\u00f3wno w przypadku przej\u0119cia jednostki gospodarczej w wyniku po\u0142\u0105czenia zarejestrowanego w rejestrze s\u0105dowym, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach zale\u017cnych. W pierwszym przypadku warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana zasadniczo w ksi\u0119gach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ustala si\u0119 tak\u017ce w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (dotyczy to zar\u00f3wno wsp\u00f3lnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny warto\u015bci firmy s\u0105 takie same, jak w przypadku jednostek zale\u017cnych, z tym \u017ce metoda praw w\u0142asno\u015bci nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wi\u0105\u017ce si\u0119 zazwyczaj z udzia\u0142em w wysoko\u015bci od 20% do 50% praw g\u0142osu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje si\u0119 metoda praw w\u0142asno\u015bci i w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Jednostka dominuj\u0105ca nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w tych jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z\u00a0doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w ksi\u0119gach oparta jest o koszt wytworzenia, kt\u00f3ry obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie nak\u0142ad\u00f3w z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytu\u0142em poprzez zbieranie zapis\u00f3w
na wishlistach, aktywno\u015bci na portalach spo\u0142eczno\u015bciowych oraz szeroko zakrojonym dzia\u0142aniom marketingowym. Powy\u017csze dzia\u0142ania pozwalaj\u0105 oceni\u0107, czy warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest wy\u017csza od poniesionych koszt\u00f3w produkcji.
W przypadku wyrob\u00f3w gotowych przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, i\u017c ka\u017cda gra powinna zwr\u00f3ci\u0107 koszty jej produkcji w terminie
36 miesi\u0119cy od jej produkcji. Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 comiesi\u0119cznie w r\u00f3wnej wysoko\u015bci z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci. \u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.\u00a0
\u00a0
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).\u00a0
\u00a0
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne nale\u017cno\u015bci,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pienionych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy
dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy.\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0
\uf0b7nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji jednostki dominuj\u0105cej,
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, obejmuj\u0105cy:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych,
- wp\u0142yw wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego,
\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli w jednostkach zale\u017cnych,
- zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy),
- wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego,
\uf0b7udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.
Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej.
Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje
z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
Dla program\u00f3w motywacyjnych Grupa stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotycz\u0105cego p\u0142atno\u015bci w formie akcji. P\u0142atno\u015bci
w formie akcji wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Wyceny dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 przyznania instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce na opcje na akcje nie wyst\u0119puj\u0105 ceny rynkowe stosowane s\u0105 modele wyceny opcji okre\u015blone w MSSF 2.\u00a0
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie
z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej.\u00a0
\u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144.\u00a0
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice
i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Grup\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Grupa ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy.\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b.
\u00a0
Grupa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | - | 161 | 788 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | - | 91 | 1 084 |
Wycena pozosta\u0142ych akcji/udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej | 1 037 | - | 112 | 1 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 3 442 | (303) | 2 | 3 141 |
\u00a0
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych
zwi\u0105zane z:
\uf0b7aktywami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, z kt\u00f3rych wynika zmiana wskazano w nocie III.5.5.3. \u201eStruktura aktyw\u00f3w i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego\u201d),
\uf0b7odpisami aktualizuj\u0105cymi inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (zmniejszenie odpis\u00f3w wynika bezpo\u015brednio z utraty statusu jednostki stowarzyszonej, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w kt\u00f3rej inwestycje wyceniane by\u0142y metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci),
\uf0b7wycen\u0105 pozosta\u0142ych akcji oraz udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat wyceny udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych uj\u0119to w nocie III.4.2.\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d).
\u00a0
Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w pozosta\u0142e koszty operacyjne nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o:
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142 - na podstawie prognoz sprzeda\u017cowych ustalono, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie;
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu towar\u00f3w o warto\u015bci 300 tys. z\u0142 - odpis by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games
i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz,
w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
\u00a0
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w PLN.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Produkty gotowe
W przypadku projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe jest okre\u015blenie wiarygodnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupa okre\u015bla wsp\u00f3\u0142czynnik, na podstawie kt\u00f3rego rozliczana jest warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w w koszty proporcjonalnie do ich sprzeda\u017cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik obliczony jest na podstawie warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uko\u0144czonego projektu (uj\u0119tych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy.\u00a0
Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (t.j. Dz. U. 2024 poz.18 z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych.
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w wyniku dokonania dodatkowych os\u0105d\u00f3w w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A. odst\u0105pi\u0142 od prezentacji dodatkowych not oraz obja\u015bnie\u0144 dla warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu z uwagi na nieistotny udzia\u0142 danych pozycji w sumie bilansowej (udzia\u0142 ka\u017cdej z wymienionych pozycji nie przekracza 5% sumy bilansowej).
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Asmodev S.A. | 251 | 286 |
West Wind Games S.A. | - | 283 |
Ultimate VR S.A. | 51 | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 1 921 | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 32 |
Razem: | 2 223 | 2 928 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2023 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2023 |
Asmodev S.A. | 286 | - | (35) | - | - | 251 |
West Wind Games S.A.* | 283 | (481) | (1) | - | 199 | - |
Ultimate VR S.A. | 209 | 180 | (335) | - | (3) | 51 |
Black Rose Projects S.A. | 2 119 | - | (198) | - | - | 1 921 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 32 | - | (29) | (2) | - | - |
Razem: | 2 928 | (302) | (598) | (2) | 196 | 2 223 |
*zmiana statusu jednostki z jednostki stowarzyszonej na jednostk\u0119 pozosta\u0142\u0105 by\u0142a skutkiem po\u0142\u0105czenia danej sp\u00f3\u0142ki z innymi podmiotami,
w wyniku czego dosz\u0142o do zmniejszenia udzia\u0142u Gaming Factory S.A. w nowopowsta\u0142ym podmiocie (Spirit Games Studio S.A.)
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2022 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2022 |
Asmodev S.A. | 387 | - | (102) | - | - | 286 |
West Wind Games S.A. | 243 | - | (38) | - | 77 | 283 |
Ultimate VR S.A. | 303 | - | (94) | - | - | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 5 290 | - | (32) | (3 139) | - | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 60 | - | (29) | - | - | 32 |
Razem: | 6 284 | - | (294) | (3 139) | 77 | 2 928 |
Jednostki stowarzyszone sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 5 | 1 174 | - | 80 | 673 | (153) | (153) | 863 |
Ultimate VR S.A. | 52 | 391 | - | 317 | 424 | (837) | (837) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 167 | 7 172 | 2 668 | 3 611 | 2 344 | (777) | (777) | 953 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 15 | - | 2 | - | (154) | (154) | Nienotowana |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 12 | 1 296 | - | 56 | 449 | (445) | (445) | 1 304 |
West Wind Games S.A. | - | 1 320 | - | 77 | 159 | (165) | (165) | Nienotowana |
Ultimate VR S.A. | 250 | 1 157 | - | 443 | 491 | (433) | (433) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 128 | 4 379 | - | 64 | 1 815 | (127) | (127) | 3 241 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 170 | - | 4 | - | (151) | (151) | Nienotowana |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Drageus Games S.A. | 63 | 382 |
Punch Punk S.A. | - | 135 |
87 Avenue Games sp. z o.o. | - | 240 |
Rejected Games sp. z o. o. | 280 | 280 |
Pentacle S.A. | 200 | - |
Spirit Games Studio S.A. | 607 | - |
Razem, w tym: | 1 150 | 1 037 |
- uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (d\u0142ugoterminowe inwestycje) | 607 | 1 037 |
- uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w obrotowych (kr\u00f3tkoterminowe inwestycje) | 543 | - |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ | Udzia\u0142 | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2023 | Przeszacowanie do | |
Odniesione | Odniesione w wynik finansowy | |||||
Drageus Games S.A. | 39 693 | 1,89% | 87 | 63 | - | (24)* |
Punch Punk S.A. | 95 593 | 1,72% | 88 | - | - | (88)* |
87 Avenue Games sp. z o.o. | 11 | 9,91% | 240 | - | - | (240)* |
Rejected Games sp. z o.o. | 7 | 3,50% | 280 | 280 | - | - |
Pentacle S.A. | 125 000 | 4,29% | 200 | 200 | - | - |
Spirit Games Studio S.A. | 505 750 | 4,27% | 561 | 607 | 46 | - |
Razem: | - | - | 1 455 | 1 150 | 46 | (351) |
* w wynik finansowy odnoszone s\u0105 straty w przypadku wyceny poni\u017cej ceny nabycia
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ | Udzia\u0142 | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022 | Przeszacowanie do | |
Odniesione | Odniesione w wynik finansowy | |||||
Drageus Games S.A. | 201 150 | 9,58% | 394 | 382 | (7)** | (11)* |
Punch Punk S.A. | 251 500 | 4,52% | 231 | 135 | (24)** | (95)* |
87 Avenue Games sp. z o.o. | 11 | 9,91% | 240 | 240 | - | - |
Rejected Games sp. z o.o. | 7 | 7,00% | 280 | 280 | - | - |
Razem: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 144 | 1 037 | (30) | (107) |
* w wynik finansowy odnoszone s\u0105 straty w przypadku wyceny poni\u017cej ceny nabycia
**ujemna warto\u015b\u0107 stanowi odwr\u00f3cenie przeszacowania z roku 2021
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 10 156 | 5 300 |
Produkty gotowe | 1 433 | 1 454 |
Towary | - | 600 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto zapas\u00f3w: | 11 589 | 7 354 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w: | 11 589 | 7 354 |
\u00a0
Produkcja w toku obejmuje koszty zwi\u0105zane z tworzeniem gier, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y zako\u0144czone
i wprowadzone do sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142y odpisy aktualizuj\u0105ce, kt\u00f3re mog\u0142yby w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0107 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji
w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zaniechanych produkcji Jednostki dominuj\u0105cej wynios\u0142a 1\u00a0307 tys. z\u0142 i sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na ni\u0105 poni\u017csze gry w toku produkcji:
\uf0b7Siege of Irdor - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 61 tys. z\u0142,
\uf0b7Realm Protector - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 239 tys. z\u0142 (odpis oparto o zrealizowane i prognozowane przychody ze sprzeda\u017cy w 2024 r.),
\uf0b7Jetpack - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 63 tys. z\u0142,
\uf0b7Celebrity Sim - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 349 tys. z\u0142,
\uf0b7Mercyful Flames - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 178 tys. z\u0142,
\uf0b7Your Principal - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 26 tys. z\u0142,
\uf0b7Booze Master: Freezing Moonshine - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 390 tys. z\u0142 (odpis oparto o zrealizowane i prognozowane przychody ze sprzeda\u017cy w 2024 r.).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zaniechanej produkcji gier jednostki zale\u017cnej wynios\u0142a 869 tys. z\u0142 i sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na ni\u0105 poni\u017csze gry w toku produkcji:
\uf0b7Siege of Irdor (Big Battle) \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 729 tys. z\u0142,
\uf0b7Woodzone \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 140 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o trwa\u0142ym odpisaniu warto\u015bci towar\u00f3w w wysoko\u015bci
300 tys. z\u0142 oraz poni\u017cszych produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142:
\uf0b7Jousting VR \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142,
\uf0b7WW2: Bunker Simulator \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 15 tys. z\u0142,
\uf0b7Sapper: Defuse The Bomb Simulator \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142,
\uf0b7Inne \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 8 tys. z\u0142.
\u00a0
Odpis produkt\u00f3w gotowych by\u0142 skutkiem przeprowadzonych przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analiz dotycz\u0105cych prognoz sprzeda\u017cowych, z kt\u00f3rych wynika\u0142o, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie.
\u00a0
Odpis towar\u00f3w by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
\u00a0
W oparciu o plany sprzeda\u017cowe oraz zainteresowanie klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki poszczeg\u00f3lnymi tytu\u0142ami, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej
spodziewa si\u0119, i\u017c koszty wytworzenia gier wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte przychodami
z ich sprzeda\u017cy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania ustalona zosta\u0142a w oparciu o prognozy w zakresie planowanej sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w gier, bazuj\u0105c na dost\u0119pnej wiedzy rynkowej oraz w oparciu o planowan\u0105 cen\u0119 sprzeda\u017cy.
\u00a0
Zapasy nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | 250 | 303 | - | 303 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 (inne ni\u017c dot. CIT) | 411 | - | 411 | 153 | - | 153 |
Zaliczki na dostawy | - | - | - | 300 | - | 300 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 69 | - | 69 | 16 | - | 16 |
Inne | 725 | - | 725 | 154 | - | 154 |
Razem: | 1 454 | - | 1 454 | 927 | - | 927 |
\u00a0 \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 brutto | Wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | Spodziewana strata | Warto\u015b\u0107 netto |
nieprzeterminowane | 73 | 1,10% | 1 | 72 |
przeterminowane, w tym: | 177 | - | 27 | 149 |
0 \u2013 30 dni | 97 | 2,13% | 2 | 95 |
31 \u2013 60 dni | - | 14,29% | - | - |
61 \u2013 90 dni | - | 20,00% | - | - |
91 \u2013 180 dni | 37 | 22,22% | 8 | 29 |
181 \u2013 360 dni | 43 | 40,00% | 17 | 26 |
powy\u017cej 360 dni | - | 100,00% | - | - |
Razem: | 250 | - | 28 | 221 |
\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w roku poprzednim, w zwi\u0105zku z nieistotn\u0105 warto\u015bci\u0105 odpisu wynikaj\u0105cego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odst\u0105pi\u0142a od aktualizacji warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Podej\u015bcie stosowane do ustalenia odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z oczekiwanych strat kredytowych opisane zosta\u0142o w punkcie III.3.4.13. \u201eUtrata warto\u015bci\u201d oraz III.3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 7 516 | 1 178 |
Lokaty bankowe (do 3 miesi\u0119cy) | - | 8 850 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 7 516 | 10 028 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 7 516 | 10 028 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 562\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 5\u00a0627 700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F.
\u00a0
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
\u00a0
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* | 1 171 460 | 20,82% | 1 171 460 | 20,82% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 20,24% | 1\u00a0138 963 | 20,24% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 290 000 | 5,15% | 290 000 | 5,15% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 3\u00a0027 277 | 53,79% | 3\u00a0027 277 | 53,79% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
\u00a0
W zwi\u0105zku z rejestracj\u0105 z dniem 15 stycznia 2024 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego, na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego kapita\u0142 akcyjny wynosi\u0142 607\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0077\u00a0700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F,
\uf0b7450\u00a0000 akcji serii G.
\u00a0
Struktura akcjonariatu Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* \u00a0 | 1 621 460 | 26,68% | 1 621 460 | 26,,68% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 18,74% | 1\u00a0138 963 | 18,74% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 624 717 | 10,28% | 624 717 | 10,28% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0692 560 | 44,30% | 2\u00a0692 560 | 44,30% |
Razem: | 6 077 700 | 100,00% | 6 077 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz \u00a0 | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
Mateusz Pastewka | 1\u00a0568 201 | 27,87% | 1\u00a0568 201 | 27,87% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wynosi\u0142a 18\u00a0236 tys. z\u0142 i nie uleg\u0142a zmianie
w stosunku do roku poprzedniego. Na warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki wp\u0142yn\u0119\u0142a przede wszystkim emisja akcji serii E w 2020 r. W wyniku danej emisji warto\u015b\u0107 pozycji wzros\u0142a o 14 069 tys. z\u0142. Przed emisj\u0105 dokonan\u0105 w 2020 r. warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji wynosi\u0142a 4\u00a0167 tys. z\u0142.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2023 | W okresie od 01.01.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 1 040 | 1 002 |
- wp\u0142yw zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | 196 | 77 |
- wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych | 46 | (30) |
- wp\u0142yw podatku odroczonego od powy\u017cszych zmian | (46) | (9) |
- niezarejestrowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej | 4 588 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu: | 5 824 | 1 040 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w grudniu 2023 r. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rozpocz\u0119ciu procesu pozyskania kapita\u0142u poprzez emisj\u0119 do 450 000 (czterystu pi\u0119\u0107dziesi\u0119ciu tysi\u0119cy) akcji w wykonaniu uchwa\u0142y nr 11 podj\u0119tej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 7 listopada 2023 r. w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki polegaj\u0105cej na zmianie dotychczasowego brzmienia \u00a7 6a Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnieniu Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy (raport bie\u017c\u0105cy nr 22/2023 z dnia 7 listopada 2023 r. oraz raport bie\u017c\u0105cy nr 26/2023 z dnia 28 listopada 2023 r. dot. rejestracji zmian Statutu Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119tych ww. uchwa\u0142\u0105).
\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, 22 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 1 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach Kapita\u0142u Docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G. Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, Zarz\u0105d dokona\u0142 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji: 450\u00a0000 akcji. Cena emisyjna jednej Akcji Serii G zosta\u0142a ustalona na 10,22 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 z\u0142otych i dwadzie\u015bcia dwa grosze). \u0141\u0105czny wp\u0142yw podwy\u017cszenia na kapita\u0142 w\u0142asny prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyni\u00f3s\u0142 4\u00a0588 tys. z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. podwy\u017cszenie kapita\u0142u akcyjnego nie zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
\u00a0
Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego mi\u0142a miejsce dnia 15 stycznia 2024 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 3 071 | 10 845 |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli | (468) | (468) |
Zysk (strata) netto okresu przypadaj\u0105ce na Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | (3\u00a0950) | (7 773) |
Razem: | (1 347) | 2 603 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2023 | W okresie od 01.01.2022 |
Zysk (strata) netto okresu | (3 950) | (7\u00a0773) |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 5 627 700 | 5 627 700 |
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142otych) | (0,70) | (1,38) |
Ka\u017cdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu warto\u015bci dywidendy, kt\u00f3ra jest rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dnia mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce istotne czynniki:
\uf0b7osi\u0105gni\u0119ty przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 zysk netto,
\uf0b7potrzeby inwestycyjne wynikaj\u0105ce z realizacji strategii Grupy Kapita\u0142owej.
W zale\u017cno\u015bci od wskazanych powy\u017cej istotnych czynnik\u00f3w, Zarz\u0105d kieruj\u0105c si\u0119 maksymalizacj\u0105 warto\u015bci akcji, mo\u017ce
w poszczeg\u00f3lnych latach rekomendowa\u0107 odmienny poziom dywidendy od zak\u0142adanej w polityce dywidendowej. Decyzja dotycz\u0105ca dysponowania zyskiem jednostki dominuj\u0105cej, w tym decyzja co do wyp\u0142aty i wysoko\u015bci dywidendy, nale\u017cy ka\u017cdorazowo do Walnego Zgromadzenia, kt\u00f3re nie jest zwi\u0105zane rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du. Rzeczywista wysoko\u015b\u0107 ustalonej
do wyp\u0142aty dywidendy mo\u017ce by\u0107 przyj\u0119ta przez Walne Zgromadzenie na poziomie ni\u017cszym od poziom\u00f3w zak\u0142adanych
w polityce dywidendowej.
W 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca, jednostki zale\u017cne oraz jednostki stowarzyszone nie podejmowa\u0142y decyzji o wyp\u0142aceniu dywidendy. \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na 31.12.2023 | Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2023 | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli za rok 2023 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli na 31.12.2023 |
Silver Lynx Games sp. z o. o. | 77,01% | 85 | (20) | (4) | 20 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 90,00% | 2 982 | (1 118) | (112) | 298 |
Razem: | - | - | - | (116) | 318 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na 31.12.2022 | Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2022 | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli za rok 2022 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli na 31.12.2022 |
Silver Lynx Games sp. z o. o. | 77,01% | 105 | (29) | (7) | 24 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 90,00% | 4 100 | (236) | (24) | 410 |
Razem: | - | - | -\u00a0 | (30) | 434 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 | 105 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 39 | 12 |
Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 53 | 16 |
Rezerwa na przychody ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych | 280 | 280 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 16 | - |
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane
z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz
i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Sp\u00f3\u0142ka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta w\u0142asnego lub za po\u015brednictwem Ultimate Games S.A. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Sprzeda\u017c gier na Nintendo Switch | 313 | 11,8% | 403 | 16,0% |
Sprzeda\u017c gier na Xbox | 165 | 6,2% | 39 | 1,5% |
Sprzeda\u017c gier na PC | 1 426 | 53,8% | 1 491 | 59,0% |
Sprzeda\u017c gier na PlayStation | 367 | 13,8% | 20 | 0,8% |
Us\u0142ugi deweloperskie | 380 | 14,3% | 573 | 22,7% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Ultimate Games S.A. | 2 025 | 76,4% | 2 109 | 83,5% |
Pozostali (udzia\u0142 poni\u017cej 10%) | 625 | 23,6% | 417 | 16,5% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres od 01.01.2022 |
Amortyzacja | 147 | 134 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 59 | 55 |
Us\u0142ugi obce | 7 247 | 4 731 |
Podatki i op\u0142aty | 42 | 12 |
Wynagrodzenia | 2 181 | 741 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 12 | 8 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 95 | 66 |
Koszty rodzajowe razem: | 9 783 | 5 746 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w (-) | 6 228 | 2 765 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 660 | 4 745 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 6 215 | 7 726 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 5 536 | 76,4% | 2 994 | 63,3% |
Us\u0142ugi testowania gier | 130 | 1,8% | 547 | 11,6% |
Us\u0142ugi doradcze oraz prawne | 448 | 6,2% | 311 | 6,6% |
Us\u0142ugi marketingu i reklamy | 146 | 2,0% | 151 | 3,2% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 167 | 2,3% | 152 | 3,2% |
Udzia\u0142 developer\u00f3w w zysku ze sprzeda\u017cy gry | 171 | 2,4% | 99 | 2,1% |
Us\u0142ugi administracji | 84 | 1,2% | 84 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 87 | 1,2% | 78 | 1,7% |
Pozosta\u0142e | 477 | 6,6% | 314 | 6,6% |
Razem: | 7 247 | 100,0% | 4 731 | 100,0% |
\u00a0
Z uwagi na nieistotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe przekszta\u0142cenia umowy najmu wg MSSF 16, Grupa odst\u0105pi\u0142a od przekszta\u0142cenia umowy na leasing.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 13,7% | 150 | 20,1% |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 2,3% | 28 | 3,8% |
Wynagrodzenie Komitetu Audytu | - | - | 6 | 0,8% |
Wynagrodzenia os\u00f3b zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 gier | 1 830 | 83,4% | 547 | 73,0% |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w administracji | - | - | 9 | 1,2% |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i narzuty | 12 | 0,6% | 8 | 1,1% |
Razem: | 2 193 | 100,0% | 749 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zaniechana produkcja gier | 2 176 | 81,8% | 4 738 | 99,9% |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | 1 | 0,0% |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 300 | 11,3% | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 produkt\u00f3w gotowych | 156 | 5,9% | - | - |
Darowizny | 2 | 0,1% | - | - |
Inne | 26 | 1,0% | 5 | 0,1% |
Razem: | 2 660 | 100,0% | 4 745 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | (115) | (673) |
Razem: | (115) | (673) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4\u00a0181) | (8\u00a0476) |
Stawka podatku dochodowego | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej: | - | - |
Efekt podatkowy: | ||
Przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i wolnym od podatku | (31) | (121) |
Przychod\u00f3w podatkowych, nie b\u0119d\u0105cych przychodami ksi\u0119gowymi | 57 | - |
Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym: | 1 133 | 3 513 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 3 139 |
Wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 245 | 107 |
Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu udzia\u0142\u00f3w w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 598 | 294 |
Wy\u0142\u0105czenie straty podatkowej jednostek zale\u017cnych wp\u0142ywaj\u0105cych na podstaw\u0119 opodatkowania | 1 122 | - |
Pozosta\u0142ych korekt | - | 256 |
Podstawa opodatkowania: | - | - |
Podatek dochodowy w wyniku finansowym: | - | - |
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk brutto): | - | - |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Zmiany w bie\u017c\u0105cym okresie | Na dzie\u0144 | |
Podatek odroczony uj\u0119ty w wyniku finansowym | Podatek | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | 161 | - | 787 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y oraz akcje | 596 | 1 | - | 597 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 20 | 46 | - | 66 |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych | 11 | 114 | - | 124 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | 82 | 9 | 1 084 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | - | - | 9 | 9 |
Utrata kontroli w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 933 | - | - | 933 |
Zmiana aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych | 60 | 82 | - | 142 |
W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w ramach pozycji \u201eInne korekty\u201d przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 810 tys. z\u0142, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poni\u017csze operacje wp\u0142ywaj\u0105ce na skonsolidowany wynik finansowy lub zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w/pasyw\u00f3w, lecz nie maj\u0105ce charakteru pieni\u0119\u017cnego:
\uf0b7umorzone udzielone po\u017cyczki w wysoko\u015bci 661 tys. z\u0142,
\uf0b7kompensaty udzielonych po\u017cyczek z rozrachunkami handlowymi w wysoko\u015bci 162 tys. z\u0142,
\uf0b7korekta podatku CIT za lata ubieg\u0142e w wysoko\u015bci (13) tys. z\u0142.
\u00a0
Wszystkie powy\u017csze operacje dotycz\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej.
Aktywa finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | |
Aktywa trwa\u0142e | 607 | - | - | 607 | 1 037 | - | 413 | 1 451 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 607 | - | - | 607 | 1 037 | - | - | 1 037 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Aktywa obrotowe | 543 | - | 9 318 | 9 861 | - | - | 11 657 | 11 657 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 1 454 | 1 454 | - | - | 927 | 927 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 349 | 349 | - | - | 702 | 702 |
Udzia\u0142y i akcje | 543 | - | - | 543 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | 7 516 | 7 516 | - | - | 10 028 | 10 028 |
Razem: | 1 150 | - | 9 318 | 10 468 | 1 037 | - | 12 070 | 13 108 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez | Wed\u0142ug | Razem | ||
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 | |
Razem: | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 |
\u00a0
Zyski/(straty) | W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. | W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. | ||||||
Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | - | 290 | - | 290 | - | 212 | - | 212 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | (5) | (5) | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | 8 | 1 | 9 | - | 13 | - | 13 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | (3) | (5) | (7) | - | - | (1) | (1) |
Og\u00f3\u0142em zysk (strata) netto: | - | 296 | (8) | 287 | - | 224 | (1) | 223 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 63 | - | - | 63 | 517 | - | - | 517 |
Udzia\u0142y | - | 887 | 200 | 1 087 | - | 240 | 280 | 520 |
Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Razem: | 63 | 887 | 200 | 1 150 | 517 | 240 | 693 | 1 451 |
\u00a0
Poziom 1
Akcje notowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - akcje Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\u00a0
Poziom 2
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy oraz wycena akcji Spirit Games Studio S.A. w oparciu o ostatni\u0105 cen\u0119 emisji akcji;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy;
\u00a0
Poziom 3
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - od dnia nabycia akcji Pentacle S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na akcjach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta akcji na poziomie ceny nabycia;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - od dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w w 87 th Avenue Games sp. z o.o. nie dochodzi\u0142o
do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki,
co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Udzielone po\u017cyczki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.\u00a0 \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rzy odpowiadaj\u0105 za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej, windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych). \u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna).
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupa osi\u0105ga w walucie PLN. R\u00f3wnie\u017c istotne zakupy realizowane s\u0105 na terenie kraju. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym ryzyko kursowe w Grupie jest bardzo niskie. W celu dodatkowej minimalizacji ryzyka walutowego Grupa
na bie\u017c\u0105co wymienia otrzymane w walucie obcej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 32 tys. USD oraz 40 tys. EUR. W roku 2022 sprzeda\u017c walutowa wynios\u0142a 11 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 13 | (13) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 5 | (5) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 18 | (18) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | - | - |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | Niezagro\u017cone | 303 | Niezagro\u017cone |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | Niezagro\u017cone | 454 | Niezagro\u017cone |
Udzielone po\u017cyczki | 349 | Niezagro\u017cone | 1 115 | Niezagro\u017cone |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | Niezagro\u017cone | 10 028 | Niezagro\u017cone |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | 8 838 | \u00a0 | 11 900 | \u00a0 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | -\u00a0 | - | - | - | 250 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | - | -\u00a0 | - | - | - | 725 |
Udzielone po\u017cyczki | 98 | - | 250 | - | - | - | 349 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 515 | - | -\u00a0 | - | - | - | 7 515 |
Razem aktywa | 8 588 | - | 250 | - | - | - | 8 838 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 119 | - | -\u00a0 | - | - | - | 119 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 647 | - | -\u00a0 | - | - | - | 647 |
Razem zobowi\u0105zania | 765 | - | - | - | - | - | 765 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 7 823 | - | 250 | - | - | - | 8 073 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 303 | - | - | - | - | - | 303 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 454 | - | - | - | - | - | 454 |
Udzielone po\u017cyczki | 162 | 90 | - | 447 | 413 | - | 1 113 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 4 228 | 5 800 | - | - | - | - | 10 028 |
Razem aktywa | 5 147 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 898 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 105 | - | - | - | - | - | 105 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 598 | - | - | - | - | - | 598 |
Razem zobowi\u0105zania | 703 | - | - | - | - | - | 703 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 4 444 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 196 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych \u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Stan kapita\u0142\u00f3w monitorowany jest przy zastosowaniu wska\u017anika d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto zaliczamy kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W latach 2023-2022 Grupa finansowa\u0142a prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 przede wszystkim przy wykorzystywaniu kapita\u0142u w\u0142asnego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania leasingowe | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 821 | 731 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | 10 028 |
Zad\u0142u\u017cenie netto: | - | - |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 23 594 | 22 876 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto: | 23 594 | 22 876 |
Wska\u017anik d\u017awigni: | 0,00% | 0,00% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie | W okresie |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 150 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 28 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego: | 351 | 184 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie wynagrodze\u0144 w podziale na poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy
Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022 - 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Matusz Adamkiewicz | 131 | - | 131 | 78 | - | 78 |
Marcin Przymus | 104 | 5 | 109 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 235 | 5 | 240 | 78 | - | 78 |
Daniel Kostecki | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Tomasz Sobiecki | 4 | - | 4 | 6 | - | 6 |
Bartosz Krusik | 8 | - | 8 | 6 | - | 6 |
Jaros\u0142aw Antonik | 12 | - | 12 | 6 | - | 6 |
Kajetan Wojnicz | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Jolanta Golicka | 5 | -\u00a0 | 5 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Rady Nadzorczej: | 51 | - | 51 | 28 | - | 28 |
Jaros\u0142aw Antonik | - | - | - | 3 | - | 3 |
Kajetan Wojnicz | - | - | - | 3 | - | 3 |
Daniel Kostecki | - | - | - | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Komitetu Audytu: | - | - | - | 6 | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: | 286 | 5 | 291 | 112 | - | 112 |
W sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Silver Lynx Games sp. z o.o. nie wyst\u0119powa\u0142y w latach 2022-2023 wynagrodzenia dla kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego.
\u00a0
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022- 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Mateusz Adamkiewicz | 60 | - | 60 | 15 | - | 15 |
Kamil Koryszewski | - | - | - | 57 | - | 57 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 60 | - | 60 | 72 | - | 72 |
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
Transakcje
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Rodzaj powi\u0105zania | Opis transakcji | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Vision Edge | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Us\u0142ugi doradcze | 120 | 150 |
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | - | - | 18 | - |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119puj\u0105 po\u017cyczki z osobami powi\u0105zanymi.
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Waluta | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek |
Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 27.04.2022 | 3% | 31.12.2023 | 200 | PLN | 204 |
Transakcje
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 30 | - |
\u00a0
Rozrachunki
Wierzyciel | Status w Grupie | D\u0142u\u017cnik | Status w Grupie | Warto\u015b\u0107 rozrachunku | Warto\u015b\u0107 rozrachunku |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Jednostka zale\u017cna | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 12 | - |
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone | Odsetki naliczone w 2023 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Silver Lynx Games sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 01.09.2019 | WIBOR3M+2% | 31.12.2023 | 150 | 34 | 13 | 184 |
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona. Naliczone odsetki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142y odpisane w koszty finansowe Jednostki dominuj\u0105cej bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Odpis odsetek nie mia\u0142 wp\u0142ywu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem transakcji wzajemnych w procesie konsolidacji.
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone odsetki na dzie\u0144 bilansowy | Odsetki naliczone w 2022 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Silver Lynx Games sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 01.09.2019 | WIBOR3M+2% | 31.12.2023 | 150 | 21 | 12 | 171 |
\u00a0
Transakcje w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaj\u0105cy | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Nabywca | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Warto\u015b\u0107 transakcji |
Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | 1 |
Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 515 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 478 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 137 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 131 |
\u00a0
Transakcje w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaj\u0105cy | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Nabywca | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Warto\u015b\u0107 transakcji |
Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 252 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 258 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 441 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | 377 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | 10 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 337 |
\u00a0
Rozrachunki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0119powa\u0142y inne rozrachunki pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, a jednostkami stowarzyszonymi. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wyst\u0119puje nale\u017cno\u015b\u0107 inna (z tyt. zaliczek) na rzecz Gaming Factory S.A. od Ultimate VR S.A.
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone | Odsetki naliczone w 2023 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Black Rose Project S.A. | Gaming Factory S.A. | 2023-12-28 | 8% | 31.12.2024 | 250 | - | - | 250 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142y po\u017cyczki pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jednostkami stowarzyszonymi.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna zwi\u0105zana z bezpo\u015bredni\u0105 agresj\u0105 Rosji w Ukrainie oraz wdro\u017conym systemem sankcji nie wp\u0142ywa istotnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy, a ryzyko zak\u0142\u00f3cenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy z tego tytu\u0142u oceniane jest ci\u0105gle jako niskie. Grupa nie ma bezpo\u015brednich transakcji z podmiotami z Rosji, Bia\u0142orusi i Ukrainy. \u00a0
Rejestracja przez Krajowy Rejestr S\u0105dowy zmiany statutu Emitenta. Podsumowanie subskrypcji. | |
1 luty 2024 r. | Warunkowa rejestracja akcji serii G przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. |
15 luty 2024 r. | Dopuszczenie i wprowadzenie akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G do obrotu gie\u0142dowego. |
19 marca2024 r. | Podpisanie umowy z firm\u0105 4Divinity Pte. Ltd. na wydanie gry Japanese Master w wersji PC. |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca Gaming Factory S.A. tworzy\u0142a grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 (dalej: \u201eGrupa\u201d; \u201eGrupa Emitenta\u201d; \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmuj\u0105 Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz jednostki zale\u017cne i stowarzyszone.Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Gaming Factory Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0powsta\u0142a w\u00a0wyniku uchwalenia statutu Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzonego w dniu 13 listopada 2017 r., w\u00a0formie aktu notarialnego (Rep. A nr 3195/2017) sporz\u0105dzonego przed notariuszem Jadwig\u0105 Zacharzewsk\u0105 w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Ni\u017cy\u0144ska s.c., ul. \u015awi\u0119tokrzyska 18 lok 425, 00-052 Warszawa \u015ar\u00f3dmie\u015bcie.
Zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Warszawie, przy ul. Pow\u0105zkowskiej nr 15. Postanowieniem S\u0105du Rejonowego Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy, XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego \u2013 Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000707300.
Biuro Jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy ul. Pow\u0105zkowskiej 15 w Warszawie.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zarejestrowana jest w Polsce.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Gaming Factory S.A.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer NIP 5272829488 oraz symbol REGON 368897485
Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w ustawy z\u00a0dnia 15 wrze\u015bnia 2000 r. Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz w\u00a0oparciu o\u00a0Statut.
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.:
\u25aaZarz\u0105d:
Mateusz Adamkiewicz | - Prezes Zarz\u0105du |
Marcin Przymus | - Wiceprezes Zarz\u0105du |
\u00a0
\u25aaRada Nadzorcza:
Jaros\u0142aw Antonik | - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Bartosz Krusik | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Kajetan Wojnicz | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Daniel Kostecki | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Jolanta Golicka | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\u25aaZarz\u0105d:
Mateusz Adamkiewicz | - Prezes Zarz\u0105du |
Marcin Przymus | - Wiceprezes Zarz\u0105du |
\u00a0
\u25aaRada Nadzorcza:
Jaros\u0142aw Antonik | - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Bartosz Krusik | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Kajetan Wojnicz | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Daniel Kostecki | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Jolanta Golicka | - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicz\u0105 w zakresie gier komputerowych. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski. Sprzeda\u017c produkt\u00f3w Grupy odbywa si\u0119 na ca\u0142ym \u015bwiecie. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i przedstawione jest w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do\u00a031 grudnia 2022 roku.\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8b1b5b535dcc488e9c17682235a0ce0c_379": { "value": "Gaming Factory S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a29591521b349eab43ac23ccaf03673_380": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A468bb5be33e04415b8d76394f5ce9f85_381": { "value": "Polsce, w Warszawie, przy ul. Pow\u0105zkowskiej nr 15", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bfc8aa58e7c4772bdf798b615ee6446_382": { "value": "ul. Pow\u0105zkowskiej 15 w Warszawie", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bee7aa1a7c6481f866e445c87b18898_383": { "value": "Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88573285a83a4608b9876ede9cfb1110_384": { "value": "Gaming Factory S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3cfbdca873b448ebf3858ce8ae13693_387": { "value": "Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicz\u0105 w zakresie gier komputerowych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2462d12ffa1742869f2706daae4ebe2e_388": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A673cb41157624bf2bd25f07ae12a0717_390": { "value": "Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Silver Lynx Games sp. z o. o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 77,01% | 77,01% |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 90,00% | 90,00% |
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Emitenta jest nieokre\u015blony. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Silver Lynx | Vision Edge | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa obrotowe | 592 | 603 | 2 816 | 4 121 |
Aktywa trwa\u0142e | - | - | 180 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 507 | 497 | 14 | 21 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 12 | 3 | 285 | 19 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na poni\u017csze jednostki stowarzyszone, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Asmodev S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 22,80% | 22,80% |
West Wind Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | - | 22,77% |
Ultimate VR S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 40,08% | 21,70% |
Black Rose Projects S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 25,44% | 25,44% |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 19,00% | 19,00% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Asmodev S.A. | 251 | 286 |
West Wind Games S.A. | - | 283 |
Ultimate VR S.A. | 51 | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 1 921 | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 32 |
Razem: | 2 223 | 2 928 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2023 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2023 |
Asmodev S.A. | 286 | - | (35) | - | - | 251 |
West Wind Games S.A.* | 283 | (481) | (1) | - | 199 | - |
Ultimate VR S.A. | 209 | 180 | (335) | - | (3) | 51 |
Black Rose Projects S.A. | 2 119 | - | (198) | - | - | 1 921 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 32 | - | (29) | (2) | - | - |
Razem: | 2 928 | (302) | (598) | (2) | 196 | 2 223 |
*zmiana statusu jednostki z jednostki stowarzyszonej na jednostk\u0119 pozosta\u0142\u0105 by\u0142a skutkiem po\u0142\u0105czenia danej sp\u00f3\u0142ki z innymi podmiotami,
w wyniku czego dosz\u0142o do zmniejszenia udzia\u0142u Gaming Factory S.A. w nowopowsta\u0142ym podmiocie (Spirit Games Studio S.A.)
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2022 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2022 |
Asmodev S.A. | 387 | - | (102) | - | - | 286 |
West Wind Games S.A. | 243 | - | (38) | - | 77 | 283 |
Ultimate VR S.A. | 303 | - | (94) | - | - | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 5 290 | - | (32) | (3 139) | - | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 60 | - | (29) | - | - | 32 |
Razem: | 6 284 | - | (294) | (3 139) | 77 | 2 928 |
Jednostki stowarzyszone sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 5 | 1 174 | - | 80 | 673 | (153) | (153) | 863 |
Ultimate VR S.A. | 52 | 391 | - | 317 | 424 | (837) | (837) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 167 | 7 172 | 2 668 | 3 611 | 2 344 | (777) | (777) | 953 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 15 | - | 2 | - | (154) | (154) | Nienotowana |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 12 | 1 296 | - | 56 | 449 | (445) | (445) | 1 304 |
West Wind Games S.A. | - | 1 320 | - | 77 | 159 | (165) | (165) | Nienotowana |
Ultimate VR S.A. | 250 | 1 157 | - | 443 | 491 | (433) | (433) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 128 | 4 379 | - | 64 | 1 815 | (127) | (127) | 3 241 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 170 | - | 4 | - | (151) | (151) | Nienotowana |
Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Silver Lynx Games sp. z o. o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 77,01% | 77,01% |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 90,00% | 90,00% |
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Emitenta jest nieokre\u015blony. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Silver Lynx | Vision Edge | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa obrotowe | 592 | 603 | 2 816 | 4 121 |
Aktywa trwa\u0142e | - | - | 180 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 507 | 497 | 14 | 21 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 12 | 3 | 285 | 19 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (20) | (29) | (1 118) | (236) |
Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na poni\u017csze jednostki stowarzyszone, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Asmodev S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 22,80% | 22,80% |
West Wind Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | - | 22,77% |
Ultimate VR S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 40,08% | 21,70% |
Black Rose Projects S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 25,44% | 25,44% |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 19,00% | 19,00% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Asmodev S.A. | 251 | 286 |
West Wind Games S.A. | - | 283 |
Ultimate VR S.A. | 51 | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 1 921 | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 32 |
Razem: | 2 223 | 2 928 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2023 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2023 |
Asmodev S.A. | 286 | - | (35) | - | - | 251 |
West Wind Games S.A.* | 283 | (481) | (1) | - | 199 | - |
Ultimate VR S.A. | 209 | 180 | (335) | - | (3) | 51 |
Black Rose Projects S.A. | 2 119 | - | (198) | - | - | 1 921 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 32 | - | (29) | (2) | - | - |
Razem: | 2 928 | (302) | (598) | (2) | 196 | 2 223 |
*zmiana statusu jednostki z jednostki stowarzyszonej na jednostk\u0119 pozosta\u0142\u0105 by\u0142a skutkiem po\u0142\u0105czenia danej sp\u00f3\u0142ki z innymi podmiotami,
w wyniku czego dosz\u0142o do zmniejszenia udzia\u0142u Gaming Factory S.A. w nowopowsta\u0142ym podmiocie (Spirit Games Studio S.A.)
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2022 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2022 |
Asmodev S.A. | 387 | - | (102) | - | - | 286 |
West Wind Games S.A. | 243 | - | (38) | - | 77 | 283 |
Ultimate VR S.A. | 303 | - | (94) | - | - | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 5 290 | - | (32) | (3 139) | - | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 60 | - | (29) | - | - | 32 |
Razem: | 6 284 | - | (294) | (3 139) | 77 | 2 928 |
Jednostki stowarzyszone sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 5 | 1 174 | - | 80 | 673 | (153) | (153) | 863 |
Ultimate VR S.A. | 52 | 391 | - | 317 | 424 | (837) | (837) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 167 | 7 172 | 2 668 | 3 611 | 2 344 | (777) | (777) | 953 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 15 | - | 2 | - | (154) | (154) | Nienotowana |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 12 | 1 296 | - | 56 | 449 | (445) | (445) | 1 304 |
West Wind Games S.A. | - | 1 320 | - | 77 | 159 | (165) | (165) | Nienotowana |
Ultimate VR S.A. | 250 | 1 157 | - | 443 | 491 | (433) | (433) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 128 | 4 379 | - | 64 | 1 815 | (127) | (127) | 3 241 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 170 | - | 4 | - | (151) | (151) | Nienotowana |
Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na poni\u017csze jednostki stowarzyszone, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Asmodev S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 22,80% | 22,80% |
West Wind Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | - | 22,77% |
Ultimate VR S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 40,08% | 21,70% |
Black Rose Projects S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 25,44% | 25,44% |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych\u00a0 | Polska | 19,00% | 19,00% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Asmodev S.A. | 251 | 286 |
West Wind Games S.A. | - | 283 |
Ultimate VR S.A. | 51 | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 1 921 | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 32 |
Razem: | 2 223 | 2 928 |
\u00a0
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2023 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2023 |
Asmodev S.A. | 286 | - | (35) | - | - | 251 |
West Wind Games S.A.* | 283 | (481) | (1) | - | 199 | - |
Ultimate VR S.A. | 209 | 180 | (335) | - | (3) | 51 |
Black Rose Projects S.A. | 2 119 | - | (198) | - | - | 1 921 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 32 | - | (29) | (2) | - | - |
Razem: | 2 928 | (302) | (598) | (2) | 196 | 2 223 |
*zmiana statusu jednostki z jednostki stowarzyszonej na jednostk\u0119 pozosta\u0142\u0105 by\u0142a skutkiem po\u0142\u0105czenia danej sp\u00f3\u0142ki z innymi podmiotami,
w wyniku czego dosz\u0142o do zmniejszenia udzia\u0142u Gaming Factory S.A. w nowopowsta\u0142ym podmiocie (Spirit Games Studio S.A.)
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 01.01.2022 | Zmiana warto\u015bci w bie\u017c\u0105cym okresie | Wynik za | Odpis aktualizuj\u0105cy | Udzia\u0142 w zmianie aktyw\u00f3w netto | Stan na 31.12.2022 |
Asmodev S.A. | 387 | - | (102) | - | - | 286 |
West Wind Games S.A. | 243 | - | (38) | - | 77 | 283 |
Ultimate VR S.A. | 303 | - | (94) | - | - | 209 |
Black Rose Projects S.A. | 5 290 | - | (32) | (3 139) | - | 2 119 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 60 | - | (29) | - | - | 32 |
Razem: | 6 284 | - | (294) | (3 139) | 77 | 2 928 |
Jednostki stowarzyszone sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 5 | 1 174 | - | 80 | 673 | (153) | (153) | 863 |
Ultimate VR S.A. | 52 | 391 | - | 317 | 424 | (837) | (837) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 167 | 7 172 | 2 668 | 3 611 | 2 344 | (777) | (777) | 953 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 15 | - | 2 | - | (154) | (154) | Nienotowana |
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Aktywa trwa\u0142e | Aktywa obrotowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Przychody | Wynik finansowy | Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowa\u0144 na rynku |
Asmodev S.A. | 12 | 1 296 | - | 56 | 449 | (445) | (445) | 1 304 |
West Wind Games S.A. | - | 1 320 | - | 77 | 159 | (165) | (165) | Nienotowana |
Ultimate VR S.A. | 250 | 1 157 | - | 443 | 491 | (433) | (433) | Nienotowana |
Black Rose Projects S.A. | 128 | 4 379 | - | 64 | 1 815 | (127) | (127) | 3 241 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 170 | - | 4 | - | (151) | (151) | Nienotowana |
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej
w dniu 25 kwietnia 2024 roku. \u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, i\u017c sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone wedle najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i przedstawione jest w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet
ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie.\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy. Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.\u00a0
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe i w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 wynikowo.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
\u00a0
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
EUR/PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD/PLN | 3,9350 | 4,4018 |
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Grupy w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy
w stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy
z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2023 roku.
\u00a0
Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w
i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce
z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych (zwanego tak\u017ce cen\u0105 nabycia lub cen\u0105 przej\u0119cia) nad udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z innymi jednostkami gospodarczymi s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia, wed\u0142ug kt\u00f3rej nast\u0119puje alokowanie kosztu po\u0142\u0105czenia, ustalanego wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty poczynionej za przej\u0119cie kontroli nad przejmowan\u0105 jednostk\u0105 gospodarcz\u0105 lub jej cz\u0119\u015bci\u0105 (przedsi\u0119wzi\u0119ciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przejmowanej jednostki. Powsta\u0142a z alokacji kosztu przej\u0119cia r\u00f3\u017cnica o warto\u015bci dodatniej jest uznawana za warto\u015b\u0107 firmy. Ujemna r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem przej\u0119cia i udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto zidentyfikowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przych\u00f3d i jest wykazywana niezw\u0142ocznie w Rachunku zysk\u00f3w i strat. Powsta\u0142y w ten spos\u00f3b przych\u00f3d jest zaliczany do Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i tu wykazywany w odr\u0119bnej pozycji.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje zar\u00f3wno w przypadku przej\u0119cia jednostki gospodarczej w wyniku po\u0142\u0105czenia zarejestrowanego w rejestrze s\u0105dowym, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach zale\u017cnych. W pierwszym przypadku warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana zasadniczo w ksi\u0119gach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ustala si\u0119 tak\u017ce w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (dotyczy to zar\u00f3wno wsp\u00f3lnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny warto\u015bci firmy s\u0105 takie same, jak w przypadku jednostek zale\u017cnych, z tym \u017ce metoda praw w\u0142asno\u015bci nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wi\u0105\u017ce si\u0119 zazwyczaj z udzia\u0142em w wysoko\u015bci od 20% do 50% praw g\u0142osu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje si\u0119 metoda praw w\u0142asno\u015bci i w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Jednostka dominuj\u0105ca nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w tych jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z\u00a0doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w ksi\u0119gach oparta jest o koszt wytworzenia, kt\u00f3ry obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie nak\u0142ad\u00f3w z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytu\u0142em poprzez zbieranie zapis\u00f3w
na wishlistach, aktywno\u015bci na portalach spo\u0142eczno\u015bciowych oraz szeroko zakrojonym dzia\u0142aniom marketingowym. Powy\u017csze dzia\u0142ania pozwalaj\u0105 oceni\u0107, czy warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest wy\u017csza od poniesionych koszt\u00f3w produkcji.
W przypadku wyrob\u00f3w gotowych przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, i\u017c ka\u017cda gra powinna zwr\u00f3ci\u0107 koszty jej produkcji w terminie
36 miesi\u0119cy od jej produkcji. Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 comiesi\u0119cznie w r\u00f3wnej wysoko\u015bci z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci. \u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.\u00a0
\u00a0
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).\u00a0
\u00a0
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne nale\u017cno\u015bci,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pienionych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy
dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy.\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0
\uf0b7nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji jednostki dominuj\u0105cej,
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, obejmuj\u0105cy:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych,
- wp\u0142yw wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego,
\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli w jednostkach zale\u017cnych,
- zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy),
- wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego,
\uf0b7udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.
Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej.
Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje
z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
Dla program\u00f3w motywacyjnych Grupa stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotycz\u0105cego p\u0142atno\u015bci w formie akcji. P\u0142atno\u015bci
w formie akcji wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Wyceny dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 przyznania instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce na opcje na akcje nie wyst\u0119puj\u0105 ceny rynkowe stosowane s\u0105 modele wyceny opcji okre\u015blone w MSSF 2.\u00a0
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie
z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej.\u00a0
\u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144.\u00a0
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice
i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Grup\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Grupa ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy.\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b.
\u00a0
Grupa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | - | 161 | 788 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | - | 91 | 1 084 |
Wycena pozosta\u0142ych akcji/udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej | 1 037 | - | 112 | 1 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 3 442 | (303) | 2 | 3 141 |
\u00a0
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych
zwi\u0105zane z:
\uf0b7aktywami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, z kt\u00f3rych wynika zmiana wskazano w nocie III.5.5.3. \u201eStruktura aktyw\u00f3w i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego\u201d),
\uf0b7odpisami aktualizuj\u0105cymi inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (zmniejszenie odpis\u00f3w wynika bezpo\u015brednio z utraty statusu jednostki stowarzyszonej, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w kt\u00f3rej inwestycje wyceniane by\u0142y metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci),
\uf0b7wycen\u0105 pozosta\u0142ych akcji oraz udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat wyceny udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych uj\u0119to w nocie III.4.2.\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d).
\u00a0
Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w pozosta\u0142e koszty operacyjne nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o:
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142 - na podstawie prognoz sprzeda\u017cowych ustalono, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie;
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu towar\u00f3w o warto\u015bci 300 tys. z\u0142 - odpis by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games
i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz,
w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
\u00a0
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w PLN.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Produkty gotowe
W przypadku projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe jest okre\u015blenie wiarygodnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupa okre\u015bla wsp\u00f3\u0142czynnik, na podstawie kt\u00f3rego rozliczana jest warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w w koszty proporcjonalnie do ich sprzeda\u017cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik obliczony jest na podstawie warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uko\u0144czonego projektu (uj\u0119tych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy.\u00a0
Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (t.j. Dz. U. 2024 poz.18 z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych.
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w wyniku dokonania dodatkowych os\u0105d\u00f3w w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A. odst\u0105pi\u0142 od prezentacji dodatkowych not oraz obja\u015bnie\u0144 dla warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu z uwagi na nieistotny udzia\u0142 danych pozycji w sumie bilansowej (udzia\u0142 ka\u017cdej z wymienionych pozycji nie przekracza 5% sumy bilansowej).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i przedstawione jest w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet
ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae6058503918349f3b7ff2232dccdb144_404": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet
ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A10481397ca50466d95b6da5eedb56111_414": { "value": "Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego,
w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy. Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.\u00a0
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe i w rachunku zysk\u00f3w i strat ujmowane s\u0105 wynikowo.
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
\u00a0
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
EUR/PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD/PLN | 3,9350 | 4,4018 |
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17e312f38edd49b28b3df1fd8bb61dd3_422": { "value": "Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Grupy w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy
w stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy
z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie
z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych (zwanego tak\u017ce cen\u0105 nabycia lub cen\u0105 przej\u0119cia) nad udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z innymi jednostkami gospodarczymi s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia, wed\u0142ug kt\u00f3rej nast\u0119puje alokowanie kosztu po\u0142\u0105czenia, ustalanego wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty poczynionej za przej\u0119cie kontroli nad przejmowan\u0105 jednostk\u0105 gospodarcz\u0105 lub jej cz\u0119\u015bci\u0105 (przedsi\u0119wzi\u0119ciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przejmowanej jednostki. Powsta\u0142a z alokacji kosztu przej\u0119cia r\u00f3\u017cnica o warto\u015bci dodatniej jest uznawana za warto\u015b\u0107 firmy. Ujemna r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem przej\u0119cia i udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto zidentyfikowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przych\u00f3d i jest wykazywana niezw\u0142ocznie w Rachunku zysk\u00f3w i strat. Powsta\u0142y w ten spos\u00f3b przych\u00f3d jest zaliczany do Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i tu wykazywany w odr\u0119bnej pozycji.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje zar\u00f3wno w przypadku przej\u0119cia jednostki gospodarczej w wyniku po\u0142\u0105czenia zarejestrowanego w rejestrze s\u0105dowym, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach zale\u017cnych. W pierwszym przypadku warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana zasadniczo w ksi\u0119gach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ustala si\u0119 tak\u017ce w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (dotyczy to zar\u00f3wno wsp\u00f3lnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny warto\u015bci firmy s\u0105 takie same, jak w przypadku jednostek zale\u017cnych, z tym \u017ce metoda praw w\u0142asno\u015bci nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A184d3ff2604b4f589c23705459f0c79a_1529327743": { "value": "Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2023 roku.
\u00a0
Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w
i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce
z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af0c8a05092ca4958aa0f0a7e9ec1ceb4_431": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d61546b31b1476489a707864b3613a8_430": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80475aa7bb5a4f99a1235aee2e801cca_434": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c5333ea5d5a49ae91e361f777d0f32b_435": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych (zwanego tak\u017ce cen\u0105 nabycia lub cen\u0105 przej\u0119cia) nad udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki z innymi jednostkami gospodarczymi s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia, wed\u0142ug kt\u00f3rej nast\u0119puje alokowanie kosztu po\u0142\u0105czenia, ustalanego wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty poczynionej za przej\u0119cie kontroli nad przejmowan\u0105 jednostk\u0105 gospodarcz\u0105 lub jej cz\u0119\u015bci\u0105 (przedsi\u0119wzi\u0119ciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przejmowanej jednostki. Powsta\u0142a z alokacji kosztu przej\u0119cia r\u00f3\u017cnica o warto\u015bci dodatniej jest uznawana za warto\u015b\u0107 firmy. Ujemna r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem przej\u0119cia i udzia\u0142em Sp\u00f3\u0142ki w warto\u015bci godziwej netto zidentyfikowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przych\u00f3d i jest wykazywana niezw\u0142ocznie w Rachunku zysk\u00f3w i strat. Powsta\u0142y w ten spos\u00f3b przych\u00f3d jest zaliczany do Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych i tu wykazywany w odr\u0119bnej pozycji.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaje zar\u00f3wno w przypadku przej\u0119cia jednostki gospodarczej w wyniku po\u0142\u0105czenia zarejestrowanego w rejestrze s\u0105dowym, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych w jednostkach zale\u017cnych. W pierwszym przypadku warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana zasadniczo w ksi\u0119gach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ustala si\u0119 tak\u017ce w przypadku przej\u0119cia udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (dotyczy to zar\u00f3wno wsp\u00f3lnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny warto\u015bci firmy s\u0105 takie same, jak w przypadku jednostek zale\u017cnych, z tym \u017ce metoda praw w\u0142asno\u015bci nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej warto\u015bci firmy. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3a4bedd2d654d138de731067f511453_439": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29d005c65fa84015892a0040ed26590b_443": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa84893b5eb3c483ba71cde23df755968_445": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wi\u0105\u017ce si\u0119 zazwyczaj z udzia\u0142em w wysoko\u015bci od 20% do 50% praw g\u0142osu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje si\u0119 metoda praw w\u0142asno\u015bci i w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Jednostka dominuj\u0105ca nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w tych jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17a0bdd19eb04c02b8a79e9fd4e7afea_444": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wi\u0105\u017ce si\u0119 zazwyczaj z udzia\u0142em w wysoko\u015bci od 20% do 50% praw g\u0142osu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje si\u0119 metoda praw w\u0142asno\u015bci i w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 je wed\u0142ug ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy ustalona w momencie przej\u0119cia. Udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przej\u0119cia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Skumulowane zmiany po dacie nabycia koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Jednostki dominuj\u0105cej w\u00a0stratach jednostki stowarzyszonej jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy ni\u017c jej udzia\u0142 w tej jednostce stowarzyszonej, w\u0142\u0105cznie z innymi niezabezpieczonymi nale\u017cno\u015bciami, w\u00f3wczas Jednostka dominuj\u0105ca nie ujmuje dalszych strat, chyba \u017ce zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a jej jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w tych jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c1a2fece88a40069cca139a5d33dfd5_946071569": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z\u00a0doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w ksi\u0119gach oparta jest o koszt wytworzenia, kt\u00f3ry obejmuje koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie nak\u0142ad\u00f3w z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytu\u0142em poprzez zbieranie zapis\u00f3w
na wishlistach, aktywno\u015bci na portalach spo\u0142eczno\u015bciowych oraz szeroko zakrojonym dzia\u0142aniom marketingowym. Powy\u017csze dzia\u0142ania pozwalaj\u0105 oceni\u0107, czy warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest wy\u017csza od poniesionych koszt\u00f3w produkcji.
W przypadku wyrob\u00f3w gotowych przyjmuje si\u0119 za\u0142o\u017cenie, i\u017c ka\u017cda gra powinna zwr\u00f3ci\u0107 koszty jej produkcji w terminie
36 miesi\u0119cy od jej produkcji. Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 comiesi\u0119cznie w r\u00f3wnej wysoko\u015bci z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci. \u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.\u00a0
\u00a0
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad35c96880f274ff3813efa0d4ed94bdb_457": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9545cad6de04c4e9b29069f25a0c16e_459": { "value": "\u00a0
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne nale\u017cno\u015bci,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pienionych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy
dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d1cbac517ca40f2b3c86242344adea9_458": { "value": "\u00a0
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne nale\u017cno\u015bci,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pienionych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy
dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
\u00a0
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9666d3b18c714a338b12d7642cd8a50c_462": { "value": "Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3619f88f71f44f11b2013853405aa93a_463": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A63d45f2d3c7448e089f0563faabd3319_467": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2d06339ad424286baa152ba0ca77dfd_466": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff89dd7b618a47459cc03e9385a55587_1065559177": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05058da2eb3a4cf88b841347be8afefd_480": { "value": "\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0
\uf0b7nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji jednostki dominuj\u0105cej,
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe, obejmuj\u0105cy:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych,
- wp\u0142yw wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego,
\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli w jednostkach zale\u017cnych,
- zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy),
- wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego,
\uf0b7udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adac302d7798942caad11384eac3feddc_483": { "value": "kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af241e94a882745a99ed1366a5045b41a_484": { "value": "Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej.
Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje
z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie
z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej.\u00a0
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A933c374d3db8454e8a9d0a407a0243fb_490": { "value": "\u00a0
Dla program\u00f3w motywacyjnych Grupa stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotycz\u0105cego p\u0142atno\u015bci w formie akcji. P\u0142atno\u015bci
w formie akcji wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Wyceny dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 przyznania instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce na opcje na akcje nie wyst\u0119puj\u0105 ceny rynkowe stosowane s\u0105 modele wyceny opcji okre\u015blone w MSSF 2.\u00a0
\u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af256a5fd5c504f5fab5c32565fb219d4_500": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144.\u00a0
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice
i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba6590fe8cac4779abe3698df75ce329_503": { "value": "Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice
i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae352a201d8b74a4f8324580bb3701689_507": { "value": "\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Grup\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Grupa ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ccc66d32c3b4ef7be846f21510e7783_511": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab39b10f55293424e82acf949553c2a96_510": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2616b92155bf4dcc8927b71d219590e1_514": { "value": "\u00a0
Grupa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd68b17f9d2048fb8b637f6936a5f95c_517": { "value": "Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e1cf3afd1c44118b86070117e6e4247_534006465": { "value": "\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae35e73932ce440199c822b09b1604456_721278219": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | - | 161 | 788 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | - | 91 | 1 084 |
Wycena pozosta\u0142ych akcji/udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej | 1 037 | - | 112 | 1 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 3 442 | (303) | 2 | 3 141 |
\u00a0
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych
zwi\u0105zane z:
\uf0b7aktywami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, z kt\u00f3rych wynika zmiana wskazano w nocie III.5.5.3. \u201eStruktura aktyw\u00f3w i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego\u201d),
\uf0b7odpisami aktualizuj\u0105cymi inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (zmniejszenie odpis\u00f3w wynika bezpo\u015brednio z utraty statusu jednostki stowarzyszonej, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w kt\u00f3rej inwestycje wyceniane by\u0142y metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci),
\uf0b7wycen\u0105 pozosta\u0142ych akcji oraz udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat wyceny udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych uj\u0119to w nocie III.4.2.\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d).
\u00a0
Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w pozosta\u0142e koszty operacyjne nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o:
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142 - na podstawie prognoz sprzeda\u017cowych ustalono, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie;
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu towar\u00f3w o warto\u015bci 300 tys. z\u0142 - odpis by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games
i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz,
w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
\u00a0
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w PLN.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Produkty gotowe
W przypadku projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe jest okre\u015blenie wiarygodnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupa okre\u015bla wsp\u00f3\u0142czynnik, na podstawie kt\u00f3rego rozliczana jest warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w w koszty proporcjonalnie do ich sprzeda\u017cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik obliczony jest na podstawie warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uko\u0144czonego projektu (uj\u0119tych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9978eccbdedd4468b73d6d4e89f41385_1491806147": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | - | 161 | 788 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | - | 91 | 1 084 |
Wycena pozosta\u0142ych akcji/udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej | 1 037 | - | 112 | 1 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 3 442 | (303) | 2 | 3 141 |
\u00a0
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych
zwi\u0105zane z:
\uf0b7aktywami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, z kt\u00f3rych wynika zmiana wskazano w nocie III.5.5.3. \u201eStruktura aktyw\u00f3w i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego\u201d),
\uf0b7odpisami aktualizuj\u0105cymi inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (zmniejszenie odpis\u00f3w wynika bezpo\u015brednio z utraty statusu jednostki stowarzyszonej, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w kt\u00f3rej inwestycje wyceniane by\u0142y metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci),
\uf0b7wycen\u0105 pozosta\u0142ych akcji oraz udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat wyceny udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych uj\u0119to w nocie III.4.2.\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d).
\u00a0
Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w pozosta\u0142e koszty operacyjne nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o:
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142 - na podstawie prognoz sprzeda\u017cowych ustalono, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie;
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu towar\u00f3w o warto\u015bci 300 tys. z\u0142 - odpis by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games
i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz,
w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
\u00a0
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w PLN.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Produkty gotowe
W przypadku projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe jest okre\u015blenie wiarygodnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupa okre\u015bla wsp\u00f3\u0142czynnik, na podstawie kt\u00f3rego rozliczana jest warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w w koszty proporcjonalnie do ich sprzeda\u017cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik obliczony jest na podstawie warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uko\u0144czonego projektu (uj\u0119tych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ecadbb3372849d1aa07dcfd48fdc8db_1140434256": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | - | 161 | 788 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | - | 91 | 1 084 |
Wycena pozosta\u0142ych akcji/udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej | 1 037 | - | 112 | 1 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 3 442 | (303) | 2 | 3 141 |
\u00a0
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych
zwi\u0105zane z:
\uf0b7aktywami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, z kt\u00f3rych wynika zmiana wskazano w nocie III.5.5.3. \u201eStruktura aktyw\u00f3w i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego\u201d),
\uf0b7odpisami aktualizuj\u0105cymi inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (zmniejszenie odpis\u00f3w wynika bezpo\u015brednio z utraty statusu jednostki stowarzyszonej, przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w kt\u00f3rej inwestycje wyceniane by\u0142y metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci),
\uf0b7wycen\u0105 pozosta\u0142ych akcji oraz udzia\u0142\u00f3w do warto\u015bci godziwej (szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat wyceny udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozosta\u0142ych uj\u0119to w nocie III.4.2.\u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d).
\u00a0
Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w pozosta\u0142e koszty operacyjne nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o:
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142 - na podstawie prognoz sprzeda\u017cowych ustalono, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie;
\uf0b7trwa\u0142ym odpisaniu towar\u00f3w o warto\u015bci 300 tys. z\u0142 - odpis by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games
i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz,
w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
\u00a0
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w PLN.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Produkty gotowe
W przypadku projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe jest okre\u015blenie wiarygodnych szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupa okre\u015bla wsp\u00f3\u0142czynnik, na podstawie kt\u00f3rego rozliczana jest warto\u015b\u0107 tych projekt\u00f3w w koszty proporcjonalnie do ich sprzeda\u017cy. Wsp\u00f3\u0142czynnik obliczony jest na podstawie warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uko\u0144czonego projektu (uj\u0119tych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przysz\u0142ych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb3d4a7446ab4d93b2a8c34d63fd8120_526": { "value": "Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (t.j. Dz. U. 2024 poz.18 z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b5e9007deb846a5985820e5fd15205b_531": { "value": "Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59730f9b379b4e4280ee8b3aed94c266_539": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Drageus Games S.A. | 63 | 382 |
Punch Punk S.A. | - | 135 |
87 Avenue Games sp. z o.o. | - | 240 |
Rejected Games sp. z o. o. | 280 | 280 |
Pentacle S.A. | 200 | - |
Spirit Games Studio S.A. | 607 | - |
Razem, w tym: | 1 150 | 1 037 |
- uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (d\u0142ugoterminowe inwestycje) | 607 | 1 037 |
- uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w obrotowych (kr\u00f3tkoterminowe inwestycje) | 543 | - |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ | Udzia\u0142 | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2023 | Przeszacowanie do | |
Odniesione | Odniesione w wynik finansowy | |||||
Drageus Games S.A. | 39 693 | 1,89% | 87 | 63 | - | (24)* |
Punch Punk S.A. | 95 593 | 1,72% | 88 | - | - | (88)* |
87 Avenue Games sp. z o.o. | 11 | 9,91% | 240 | - | - | (240)* |
Rejected Games sp. z o.o. | 7 | 3,50% | 280 | 280 | - | - |
Pentacle S.A. | 125 000 | 4,29% | 200 | 200 | - | - |
Spirit Games Studio S.A. | 505 750 | 4,27% | 561 | 607 | 46 | - |
Razem: | - | - | 1 455 | 1 150 | 46 | (351) |
* w wynik finansowy odnoszone s\u0105 straty w przypadku wyceny poni\u017cej ceny nabycia
Wyszczeg\u00f3lnienie | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ | Udzia\u0142 | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022 | Przeszacowanie do | |
Odniesione | Odniesione w wynik finansowy | |||||
Drageus Games S.A. | 201 150 | 9,58% | 394 | 382 | (7)** | (11)* |
Punch Punk S.A. | 251 500 | 4,52% | 231 | 135 | (24)** | (95)* |
87 Avenue Games sp. z o.o. | 11 | 9,91% | 240 | 240 | - | - |
Rejected Games sp. z o.o. | 7 | 7,00% | 280 | 280 | - | - |
Razem: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 144 | 1 037 | (30) | (107) |
* w wynik finansowy odnoszone s\u0105 straty w przypadku wyceny poni\u017cej ceny nabycia
**ujemna warto\u015b\u0107 stanowi odwr\u00f3cenie przeszacowania z roku 2021
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 brutto | Wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | Spodziewana strata | Warto\u015b\u0107 netto |
nieprzeterminowane | 73 | 1,10% | 1 | 72 |
przeterminowane, w tym: | 177 | - | 27 | 149 |
0 \u2013 30 dni | 97 | 2,13% | 2 | 95 |
31 \u2013 60 dni | - | 14,29% | - | - |
61 \u2013 90 dni | - | 20,00% | - | - |
91 \u2013 180 dni | 37 | 22,22% | 8 | 29 |
181 \u2013 360 dni | 43 | 40,00% | 17 | 26 |
powy\u017cej 360 dni | - | 100,00% | - | - |
Razem: | 250 | - | 28 | 221 |
\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w roku poprzednim, w zwi\u0105zku z nieistotn\u0105 warto\u015bci\u0105 odpisu wynikaj\u0105cego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odst\u0105pi\u0142a od aktualizacji warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Podej\u015bcie stosowane do ustalenia odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z oczekiwanych strat kredytowych opisane zosta\u0142o w punkcie III.3.4.13. \u201eUtrata warto\u015bci\u201d oraz III.3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d.
Aktywa finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | |
Aktywa trwa\u0142e | 607 | - | - | 607 | 1 037 | - | 413 | 1 451 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | 607 | - | - | 607 | 1 037 | - | - | 1 037 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Aktywa obrotowe | 543 | - | 9 318 | 9 861 | - | - | 11 657 | 11 657 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 1 454 | 1 454 | - | - | 927 | 927 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 349 | 349 | - | - | 702 | 702 |
Udzia\u0142y i akcje | 543 | - | - | 543 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | 7 516 | 7 516 | - | - | 10 028 | 10 028 |
Razem: | 1 150 | - | 9 318 | 10 468 | 1 037 | - | 12 070 | 13 108 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez | Wed\u0142ug | Razem | ||
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 | |
Razem: | - | - | 821 | 821 | - | - | 731 | 731 |
\u00a0
Zyski/(straty) | W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. | W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. | ||||||
Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | - | 290 | - | 290 | - | 212 | - | 212 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | (5) | (5) | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | 8 | 1 | 9 | - | 13 | - | 13 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | (3) | (5) | (7) | - | - | (1) | (1) |
Og\u00f3\u0142em zysk (strata) netto: | - | 296 | (8) | 287 | - | 224 | (1) | 223 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 63 | - | - | 63 | 517 | - | - | 517 |
Udzia\u0142y | - | 887 | 200 | 1 087 | - | 240 | 280 | 520 |
Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Razem: | 63 | 887 | 200 | 1 150 | 517 | 240 | 693 | 1 451 |
\u00a0
Poziom 1
Akcje notowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - akcje Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\u00a0
Poziom 2
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy oraz wycena akcji Spirit Games Studio S.A. w oparciu o ostatni\u0105 cen\u0119 emisji akcji;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy;
\u00a0
Poziom 3
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - od dnia nabycia akcji Pentacle S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na akcjach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta akcji na poziomie ceny nabycia;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - od dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w w 87 th Avenue Games sp. z o.o. nie dochodzi\u0142o
do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki,
co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Udzielone po\u017cyczki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.\u00a0 \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rzy odpowiadaj\u0105 za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej, windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych). \u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna).
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupa osi\u0105ga w walucie PLN. R\u00f3wnie\u017c istotne zakupy realizowane s\u0105 na terenie kraju. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym ryzyko kursowe w Grupie jest bardzo niskie. W celu dodatkowej minimalizacji ryzyka walutowego Grupa
na bie\u017c\u0105co wymienia otrzymane w walucie obcej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 32 tys. USD oraz 40 tys. EUR. W roku 2022 sprzeda\u017c walutowa wynios\u0142a 11 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 13 | (13) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 5 | (5) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 18 | (18) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | - | - |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | Niezagro\u017cone | 303 | Niezagro\u017cone |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | Niezagro\u017cone | 454 | Niezagro\u017cone |
Udzielone po\u017cyczki | 349 | Niezagro\u017cone | 1 115 | Niezagro\u017cone |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | Niezagro\u017cone | 10 028 | Niezagro\u017cone |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | 8 838 | \u00a0 | 11 900 | \u00a0 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | -\u00a0 | - | - | - | 250 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | - | -\u00a0 | - | - | - | 725 |
Udzielone po\u017cyczki | 98 | - | 250 | - | - | - | 349 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 515 | - | -\u00a0 | - | - | - | 7 515 |
Razem aktywa | 8 588 | - | 250 | - | - | - | 8 838 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 119 | - | -\u00a0 | - | - | - | 119 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 647 | - | -\u00a0 | - | - | - | 647 |
Razem zobowi\u0105zania | 765 | - | - | - | - | - | 765 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 7 823 | - | 250 | - | - | - | 8 073 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 303 | - | - | - | - | - | 303 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 454 | - | - | - | - | - | 454 |
Udzielone po\u017cyczki | 162 | 90 | - | 447 | 413 | - | 1 113 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 4 228 | 5 800 | - | - | - | - | 10 028 |
Razem aktywa | 5 147 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 898 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 105 | - | - | - | - | - | 105 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 598 | - | - | - | - | - | 598 |
Razem zobowi\u0105zania | 703 | - | - | - | - | - | 703 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 4 444 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 196 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af18be515760540c99930a90db1227cb5_70237899": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 10 156 | 5 300 |
Produkty gotowe | 1 433 | 1 454 |
Towary | - | 600 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto zapas\u00f3w: | 11 589 | 7 354 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w: | 11 589 | 7 354 |
\u00a0
Produkcja w toku obejmuje koszty zwi\u0105zane z tworzeniem gier, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y zako\u0144czone
i wprowadzone do sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142y odpisy aktualizuj\u0105ce, kt\u00f3re mog\u0142yby w przysz\u0142o\u015bci podlega\u0107 odwr\u00f3ceniu.
\u00a0
Na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysoko\u015bci skapitalizowanych nak\u0142ad\u00f3w oraz obecnych mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia i komercjalizacji projekt\u00f3w, podj\u0119to decyzj\u0119 o zaniechaniu prac nad cz\u0119\u015bci\u0105 gier w toku produkcji
w Jednostce dominuj\u0105cej oraz w jednostce zale\u017cnej \u2013 Vision Edge Entertainment sp. z o.o., w wyniku czego w 2023 r. odniesiono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozycji \u201ePozosta\u0142e koszty operacyjne\u201d nak\u0142ady na zaniechan\u0105 produkcj\u0119 gier w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 176 tys. z\u0142.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zaniechanych produkcji Jednostki dominuj\u0105cej wynios\u0142a 1\u00a0307 tys. z\u0142 i sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na ni\u0105 poni\u017csze gry w toku produkcji:
\uf0b7Siege of Irdor - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 61 tys. z\u0142,
\uf0b7Realm Protector - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 239 tys. z\u0142 (odpis oparto o zrealizowane i prognozowane przychody ze sprzeda\u017cy w 2024 r.),
\uf0b7Jetpack - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 63 tys. z\u0142,
\uf0b7Celebrity Sim - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 349 tys. z\u0142,
\uf0b7Mercyful Flames - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 178 tys. z\u0142,
\uf0b7Your Principal - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 26 tys. z\u0142,
\uf0b7Booze Master: Freezing Moonshine - nak\u0142ady w wysoko\u015bci 390 tys. z\u0142 (odpis oparto o zrealizowane i prognozowane przychody ze sprzeda\u017cy w 2024 r.).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zaniechanej produkcji gier jednostki zale\u017cnej wynios\u0142a 869 tys. z\u0142 i sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na ni\u0105 poni\u017csze gry w toku produkcji:
\uf0b7Siege of Irdor (Big Battle) \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 729 tys. z\u0142,
\uf0b7Woodzone \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 140 tys. z\u0142.
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w 2023 r. podj\u0105\u0142 r\u00f3wnie\u017c decyzj\u0119 o trwa\u0142ym odpisaniu warto\u015bci towar\u00f3w w wysoko\u015bci
300 tys. z\u0142 oraz poni\u017cszych produkt\u00f3w gotowych (wyprodukowanych gier) w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 156 tys. z\u0142:
\uf0b7Jousting VR \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 121 tys. z\u0142,
\uf0b7WW2: Bunker Simulator \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 15 tys. z\u0142,
\uf0b7Sapper: Defuse The Bomb Simulator \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142,
\uf0b7Inne \u2013 nak\u0142ady w wysoko\u015bci 8 tys. z\u0142.
\u00a0
Odpis produkt\u00f3w gotowych by\u0142 skutkiem przeprowadzonych przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej analiz dotycz\u0105cych prognoz sprzeda\u017cowych, z kt\u00f3rych wynika\u0142o, \u017ce gry podlegaj\u0105ce trwa\u0142emu odpisowi nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci przychod\u00f3w pokrywaj\u0105cych wydatki poniesione na ich wytworzenie.
\u00a0
Odpis towar\u00f3w by\u0142 wynikiem zawartego porozumienia z Titanite Games i dotyczy\u0142 rozliczenia wynagrodzenia za sprzeda\u017cy praw do gry Roman Legionary.
\u00a0
W oparciu o plany sprzeda\u017cowe oraz zainteresowanie klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki poszczeg\u00f3lnymi tytu\u0142ami, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej
spodziewa si\u0119, i\u017c koszty wytworzenia gier wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zostan\u0105 w ca\u0142o\u015bci pokryte przychodami
z ich sprzeda\u017cy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania ustalona zosta\u0142a w oparciu o prognozy w zakresie planowanej sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w gier, bazuj\u0105c na dost\u0119pnej wiedzy rynkowej oraz w oparciu o planowan\u0105 cen\u0119 sprzeda\u017cy.
\u00a0
Zapasy nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A709132a635624743bf9e10f21438e3d2_543": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | 250 | 303 | - | 303 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 (inne ni\u017c dot. CIT) | 411 | - | 411 | 153 | - | 153 |
Zaliczki na dostawy | - | - | - | 300 | - | 300 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 69 | - | 69 | 16 | - | 16 |
Inne | 725 | - | 725 | 154 | - | 154 |
Razem: | 1 454 | - | 1 454 | 927 | - | 927 |
\u00a0 \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 brutto | Wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | Spodziewana strata | Warto\u015b\u0107 netto |
nieprzeterminowane | 73 | 1,10% | 1 | 72 |
przeterminowane, w tym: | 177 | - | 27 | 149 |
0 \u2013 30 dni | 97 | 2,13% | 2 | 95 |
31 \u2013 60 dni | - | 14,29% | - | - |
61 \u2013 90 dni | - | 20,00% | - | - |
91 \u2013 180 dni | 37 | 22,22% | 8 | 29 |
181 \u2013 360 dni | 43 | 40,00% | 17 | 26 |
powy\u017cej 360 dni | - | 100,00% | - | - |
Razem: | 250 | - | 28 | 221 |
\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w roku poprzednim, w zwi\u0105zku z nieistotn\u0105 warto\u015bci\u0105 odpisu wynikaj\u0105cego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odst\u0105pi\u0142a od aktualizacji warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Podej\u015bcie stosowane do ustalenia odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z oczekiwanych strat kredytowych opisane zosta\u0142o w punkcie III.3.4.13. \u201eUtrata warto\u015bci\u201d oraz III.3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6134d9895d74214b5abe875d9bb940f_546": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | 250 | 303 | - | 303 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 (inne ni\u017c dot. CIT) | 411 | - | 411 | 153 | - | 153 |
Zaliczki na dostawy | - | - | - | 300 | - | 300 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 69 | - | 69 | 16 | - | 16 |
Inne | 725 | - | 725 | 154 | - | 154 |
Razem: | 1 454 | - | 1 454 | 927 | - | 927 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 | 105 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 39 | 12 |
Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 53 | 16 |
Rezerwa na przychody ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych | 280 | 280 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 16 | - |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | 250 | 303 | - | 303 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 (inne ni\u017c dot. CIT) | 411 | - | 411 | 153 | - | 153 |
Zaliczki na dostawy | - | - | - | 300 | - | 300 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 69 | - | 69 | 16 | - | 16 |
Inne | 725 | - | 725 | 154 | - | 154 |
Razem: | 1 454 | - | 1 454 | 927 | - | 927 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 brutto | Wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | Spodziewana strata | Warto\u015b\u0107 netto |
nieprzeterminowane | 73 | 1,10% | 1 | 72 |
przeterminowane, w tym: | 177 | - | 27 | 149 |
0 \u2013 30 dni | 97 | 2,13% | 2 | 95 |
31 \u2013 60 dni | - | 14,29% | - | - |
61 \u2013 90 dni | - | 20,00% | - | - |
91 \u2013 180 dni | 37 | 22,22% | 8 | 29 |
181 \u2013 360 dni | 43 | 40,00% | 17 | 26 |
powy\u017cej 360 dni | - | 100,00% | - | - |
Razem: | 250 | - | 28 | 221 |
\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w roku poprzednim, w zwi\u0105zku z nieistotn\u0105 warto\u015bci\u0105 odpisu wynikaj\u0105cego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odst\u0105pi\u0142a od aktualizacji warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Podej\u015bcie stosowane do ustalenia odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z oczekiwanych strat kredytowych opisane zosta\u0142o w punkcie III.3.4.13. \u201eUtrata warto\u015bci\u201d oraz III.3.4.25. \u201eZnacz\u0105ce szacunki i os\u0105dy\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6cfe24502bf048598ac2ccad853994c3_551": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 7 516 | 1 178 |
Lokaty bankowe (do 3 miesi\u0119cy) | - | 8 850 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 7 516 | 10 028 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 7 516 | 10 028 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 7 516 | 1 178 |
Lokaty bankowe (do 3 miesi\u0119cy) | - | 8 850 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 7 516 | 10 028 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 7 516 | 10 028 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 562\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 5\u00a0627 700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F.
\u00a0
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
\u00a0
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* | 1 171 460 | 20,82% | 1 171 460 | 20,82% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 20,24% | 1\u00a0138 963 | 20,24% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 290 000 | 5,15% | 290 000 | 5,15% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 3\u00a0027 277 | 53,79% | 3\u00a0027 277 | 53,79% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
\u00a0
W zwi\u0105zku z rejestracj\u0105 z dniem 15 stycznia 2024 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego, na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego kapita\u0142 akcyjny wynosi\u0142 607\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0077\u00a0700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F,
\uf0b7450\u00a0000 akcji serii G.
\u00a0
Struktura akcjonariatu Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* \u00a0 | 1 621 460 | 26,68% | 1 621 460 | 26,,68% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 18,74% | 1\u00a0138 963 | 18,74% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 624 717 | 10,28% | 624 717 | 10,28% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0692 560 | 44,30% | 2\u00a0692 560 | 44,30% |
Razem: | 6 077 700 | 100,00% | 6 077 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz \u00a0 | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
Mateusz Pastewka | 1\u00a0568 201 | 27,87% | 1\u00a0568 201 | 27,87% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wynosi\u0142a 18\u00a0236 tys. z\u0142 i nie uleg\u0142a zmianie
w stosunku do roku poprzedniego. Na warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki wp\u0142yn\u0119\u0142a przede wszystkim emisja akcji serii E w 2020 r. W wyniku danej emisji warto\u015b\u0107 pozycji wzros\u0142a o 14 069 tys. z\u0142. Przed emisj\u0105 dokonan\u0105 w 2020 r. warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji wynosi\u0142a 4\u00a0167 tys. z\u0142.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2023 | W okresie od 01.01.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 1 040 | 1 002 |
- wp\u0142yw zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | 196 | 77 |
- wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych | 46 | (30) |
- wp\u0142yw podatku odroczonego od powy\u017cszych zmian | (46) | (9) |
- niezarejestrowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej | 4 588 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu: | 5 824 | 1 040 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w grudniu 2023 r. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rozpocz\u0119ciu procesu pozyskania kapita\u0142u poprzez emisj\u0119 do 450 000 (czterystu pi\u0119\u0107dziesi\u0119ciu tysi\u0119cy) akcji w wykonaniu uchwa\u0142y nr 11 podj\u0119tej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 7 listopada 2023 r. w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki polegaj\u0105cej na zmianie dotychczasowego brzmienia \u00a7 6a Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnieniu Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy (raport bie\u017c\u0105cy nr 22/2023 z dnia 7 listopada 2023 r. oraz raport bie\u017c\u0105cy nr 26/2023 z dnia 28 listopada 2023 r. dot. rejestracji zmian Statutu Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119tych ww. uchwa\u0142\u0105).
\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, 22 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 1 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach Kapita\u0142u Docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G. Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, Zarz\u0105d dokona\u0142 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji: 450\u00a0000 akcji. Cena emisyjna jednej Akcji Serii G zosta\u0142a ustalona na 10,22 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 z\u0142otych i dwadzie\u015bcia dwa grosze). \u0141\u0105czny wp\u0142yw podwy\u017cszenia na kapita\u0142 w\u0142asny prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyni\u00f3s\u0142 4\u00a0588 tys. z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. podwy\u017cszenie kapita\u0142u akcyjnego nie zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
\u00a0
Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego mi\u0142a miejsce dnia 15 stycznia 2024 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 3 071 | 10 845 |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli | (468) | (468) |
Zysk (strata) netto okresu przypadaj\u0105ce na Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | (3\u00a0950) | (7 773) |
Razem: | (1 347) | 2 603 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 562\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 5\u00a0627 700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F.
\u00a0
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
\u00a0
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* | 1 171 460 | 20,82% | 1 171 460 | 20,82% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 20,24% | 1\u00a0138 963 | 20,24% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 290 000 | 5,15% | 290 000 | 5,15% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 3\u00a0027 277 | 53,79% | 3\u00a0027 277 | 53,79% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
\u00a0
W zwi\u0105zku z rejestracj\u0105 z dniem 15 stycznia 2024 r. w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego, na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego kapita\u0142 akcyjny wynosi\u0142 607\u00a0770,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0077\u00a0700 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b71 000 000 akcji serii A,
\uf0b73\u00a0000\u00a0000 akcji serii B,
\uf0b7400\u00a0000 akcji serii C,
\uf0b7100\u00a0000 akcji serii D,
\uf0b71\u00a0100\u00a0000 akcji serii E,
\uf0b727\u00a0700 akcji serii F,
\uf0b7450\u00a0000 akcji serii G.
\u00a0
Struktura akcjonariatu Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz* \u00a0 | 1 621 460 | 26,68% | 1 621 460 | 26,,68% |
Mateusz Pastewka** | 1\u00a0138 963 | 18,74% | 1\u00a0138 963 | 18,74% |
Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 624 717 | 10,28% | 624 717 | 10,28% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0692 560 | 44,30% | 2\u00a0692 560 | 44,30% |
Razem: | 6 077 700 | 100,00% | 6 077 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Mateusz Adamkiewicz \u00a0 | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
Mateusz Pastewka | 1\u00a0568 201 | 27,87% | 1\u00a0568 201 | 27,87% |
Pozostali (poni\u017cej 5%) | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% | 2\u00a0438\u00a0039 | 43,32% |
Razem: | 5\u00a0627 700 | 100,00% | 5\u00a0627 700 | 100,00% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2023 | W okresie od 01.01.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 1 040 | 1 002 |
- wp\u0142yw zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | 196 | 77 |
- wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych | 46 | (30) |
- wp\u0142yw podatku odroczonego od powy\u017cszych zmian | (46) | (9) |
- niezarejestrowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej | 4 588 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu: | 5 824 | 1 040 |
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w grudniu 2023 r. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rozpocz\u0119ciu procesu pozyskania kapita\u0142u poprzez emisj\u0119 do 450 000 (czterystu pi\u0119\u0107dziesi\u0119ciu tysi\u0119cy) akcji w wykonaniu uchwa\u0142y nr 11 podj\u0119tej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 7 listopada 2023 r. w sprawie zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki polegaj\u0105cej na zmianie dotychczasowego brzmienia \u00a7 6a Statutu Sp\u00f3\u0142ki i upowa\u017cnieniu Zarz\u0105du do podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy (raport bie\u017c\u0105cy nr 22/2023 z dnia 7 listopada 2023 r. oraz raport bie\u017c\u0105cy nr 26/2023 z dnia 28 listopada 2023 r. dot. rejestracji zmian Statutu Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119tych ww. uchwa\u0142\u0105).
\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, 22 grudnia 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 1 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach Kapita\u0142u Docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G. Zgodnie z tre\u015bci\u0105 Uchwa\u0142y, Zarz\u0105d dokona\u0142 podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji: 450\u00a0000 akcji. Cena emisyjna jednej Akcji Serii G zosta\u0142a ustalona na 10,22 z\u0142 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 z\u0142otych i dwadzie\u015bcia dwa grosze). \u0141\u0105czny wp\u0142yw podwy\u017cszenia na kapita\u0142 w\u0142asny prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyni\u00f3s\u0142 4\u00a0588 tys. z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. podwy\u017cszenie kapita\u0142u akcyjnego nie zosta\u0142o zarejestrowane w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.
\u00a0
Rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u akcyjnego mi\u0142a miejsce dnia 15 stycznia 2024 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae54a57b51ce94e0db431042039076b1c_562": { "value": "\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2023 | W okresie od 01.01.2022 |
Zysk (strata) netto okresu | (3 950) | (7\u00a0773) |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 5 627 700 | 5 627 700 |
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142otych) | (0,70) | (1,38) |
Ka\u017cdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu warto\u015bci dywidendy, kt\u00f3ra jest rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dnia mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce istotne czynniki:
\uf0b7osi\u0105gni\u0119ty przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 zysk netto,
\uf0b7potrzeby inwestycyjne wynikaj\u0105ce z realizacji strategii Grupy Kapita\u0142owej.
W zale\u017cno\u015bci od wskazanych powy\u017cej istotnych czynnik\u00f3w, Zarz\u0105d kieruj\u0105c si\u0119 maksymalizacj\u0105 warto\u015bci akcji, mo\u017ce
w poszczeg\u00f3lnych latach rekomendowa\u0107 odmienny poziom dywidendy od zak\u0142adanej w polityce dywidendowej. Decyzja dotycz\u0105ca dysponowania zyskiem jednostki dominuj\u0105cej, w tym decyzja co do wyp\u0142aty i wysoko\u015bci dywidendy, nale\u017cy ka\u017cdorazowo do Walnego Zgromadzenia, kt\u00f3re nie jest zwi\u0105zane rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du. Rzeczywista wysoko\u015b\u0107 ustalonej
do wyp\u0142aty dywidendy mo\u017ce by\u0107 przyj\u0119ta przez Walne Zgromadzenie na poziomie ni\u017cszym od poziom\u00f3w zak\u0142adanych
w polityce dywidendowej.
W 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca, jednostki zale\u017cne oraz jednostki stowarzyszone nie podejmowa\u0142y decyzji o wyp\u0142aceniu dywidendy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb968bbaba164a369e1ee7031696ecab_566": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na 31.12.2023 | Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2023 | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli za rok 2023 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli na 31.12.2023 |
Silver Lynx Games sp. z o. o. | 77,01% | 85 | (20) | (4) | 20 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 90,00% | 2 982 | (1 118) | (112) | 298 |
Razem: | - | - | - | (116) | 318 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w kapitale na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto na 31.12.2022 | Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2022 | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli za rok 2022 | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli na 31.12.2022 |
Silver Lynx Games sp. z o. o. | 77,01% | 105 | (29) | (7) | 24 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 90,00% | 4 100 | (236) | (24) | 410 |
Razem: | - | - | -\u00a0 | (30) | 434 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 | 105 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 39 | 12 |
Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 53 | 16 |
Rezerwa na przychody ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych | 280 | 280 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 16 | - |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 119 | 105 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 39 | 12 |
Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 53 | 16 |
Rezerwa na przychody ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych | 280 | 280 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 16 | - |
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane
z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz
i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Sp\u00f3\u0142ka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta w\u0142asnego lub za po\u015brednictwem Ultimate Games S.A. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Sprzeda\u017c gier na Nintendo Switch | 313 | 11,8% | 403 | 16,0% |
Sprzeda\u017c gier na Xbox | 165 | 6,2% | 39 | 1,5% |
Sprzeda\u017c gier na PC | 1 426 | 53,8% | 1 491 | 59,0% |
Sprzeda\u017c gier na PlayStation | 367 | 13,8% | 20 | 0,8% |
Us\u0142ugi deweloperskie | 380 | 14,3% | 573 | 22,7% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Ultimate Games S.A. | 2 025 | 76,4% | 2 109 | 83,5% |
Pozostali (udzia\u0142 poni\u017cej 10%) | 625 | 23,6% | 417 | 16,5% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres od 01.01.2022 |
Amortyzacja | 147 | 134 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 59 | 55 |
Us\u0142ugi obce | 7 247 | 4 731 |
Podatki i op\u0142aty | 42 | 12 |
Wynagrodzenia | 2 181 | 741 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 12 | 8 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 95 | 66 |
Koszty rodzajowe razem: | 9 783 | 5 746 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w (-) | 6 228 | 2 765 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 660 | 4 745 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 6 215 | 7 726 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 5 536 | 76,4% | 2 994 | 63,3% |
Us\u0142ugi testowania gier | 130 | 1,8% | 547 | 11,6% |
Us\u0142ugi doradcze oraz prawne | 448 | 6,2% | 311 | 6,6% |
Us\u0142ugi marketingu i reklamy | 146 | 2,0% | 151 | 3,2% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 167 | 2,3% | 152 | 3,2% |
Udzia\u0142 developer\u00f3w w zysku ze sprzeda\u017cy gry | 171 | 2,4% | 99 | 2,1% |
Us\u0142ugi administracji | 84 | 1,2% | 84 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 87 | 1,2% | 78 | 1,7% |
Pozosta\u0142e | 477 | 6,6% | 314 | 6,6% |
Razem: | 7 247 | 100,0% | 4 731 | 100,0% |
\u00a0
Z uwagi na nieistotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe przekszta\u0142cenia umowy najmu wg MSSF 16, Grupa odst\u0105pi\u0142a od przekszta\u0142cenia umowy na leasing.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 13,7% | 150 | 20,1% |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 2,3% | 28 | 3,8% |
Wynagrodzenie Komitetu Audytu | - | - | 6 | 0,8% |
Wynagrodzenia os\u00f3b zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 gier | 1 830 | 83,4% | 547 | 73,0% |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w administracji | - | - | 9 | 1,2% |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i narzuty | 12 | 0,6% | 8 | 1,1% |
Razem: | 2 193 | 100,0% | 749 | 100,0% |
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane
z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz
i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Sp\u00f3\u0142ka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta w\u0142asnego lub za po\u015brednictwem Ultimate Games S.A. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Sprzeda\u017c gier na Nintendo Switch | 313 | 11,8% | 403 | 16,0% |
Sprzeda\u017c gier na Xbox | 165 | 6,2% | 39 | 1,5% |
Sprzeda\u017c gier na PC | 1 426 | 53,8% | 1 491 | 59,0% |
Sprzeda\u017c gier na PlayStation | 367 | 13,8% | 20 | 0,8% |
Us\u0142ugi deweloperskie | 380 | 14,3% | 573 | 22,7% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Ultimate Games S.A. | 2 025 | 76,4% | 2 109 | 83,5% |
Pozostali (udzia\u0142 poni\u017cej 10%) | 625 | 23,6% | 417 | 16,5% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane
z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz
i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Sp\u00f3\u0142ka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta w\u0142asnego lub za po\u015brednictwem Ultimate Games S.A. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Sprzeda\u017c gier na Nintendo Switch | 313 | 11,8% | 403 | 16,0% |
Sprzeda\u017c gier na Xbox | 165 | 6,2% | 39 | 1,5% |
Sprzeda\u017c gier na PC | 1 426 | 53,8% | 1 491 | 59,0% |
Sprzeda\u017c gier na PlayStation | 367 | 13,8% | 20 | 0,8% |
Us\u0142ugi deweloperskie | 380 | 14,3% | 573 | 22,7% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Ultimate Games S.A. | 2 025 | 76,4% | 2 109 | 83,5% |
Pozostali (udzia\u0142 poni\u017cej 10%) | 625 | 23,6% | 417 | 16,5% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
\uf0b7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane
z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz
i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Sp\u00f3\u0142ka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta w\u0142asnego lub za po\u015brednictwem Ultimate Games S.A. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Sprzeda\u017c gier na Nintendo Switch | 313 | 11,8% | 403 | 16,0% |
Sprzeda\u017c gier na Xbox | 165 | 6,2% | 39 | 1,5% |
Sprzeda\u017c gier na PC | 1 426 | 53,8% | 1 491 | 59,0% |
Sprzeda\u017c gier na PlayStation | 367 | 13,8% | 20 | 0,8% |
Us\u0142ugi deweloperskie | 380 | 14,3% | 573 | 22,7% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 | Udzia\u0142 % | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Ultimate Games S.A. | 2 025 | 76,4% | 2 109 | 83,5% |
Pozostali (udzia\u0142 poni\u017cej 10%) | 625 | 23,6% | 417 | 16,5% |
Razem: | 2 650 | 100,0% | 2 526 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres od 01.01.2022 |
Amortyzacja | 147 | 134 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 59 | 55 |
Us\u0142ugi obce | 7 247 | 4 731 |
Podatki i op\u0142aty | 42 | 12 |
Wynagrodzenia | 2 181 | 741 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 12 | 8 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 95 | 66 |
Koszty rodzajowe razem: | 9 783 | 5 746 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w (-) | 6 228 | 2 765 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 660 | 4 745 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 6 215 | 7 726 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 5 536 | 76,4% | 2 994 | 63,3% |
Us\u0142ugi testowania gier | 130 | 1,8% | 547 | 11,6% |
Us\u0142ugi doradcze oraz prawne | 448 | 6,2% | 311 | 6,6% |
Us\u0142ugi marketingu i reklamy | 146 | 2,0% | 151 | 3,2% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 167 | 2,3% | 152 | 3,2% |
Udzia\u0142 developer\u00f3w w zysku ze sprzeda\u017cy gry | 171 | 2,4% | 99 | 2,1% |
Us\u0142ugi administracji | 84 | 1,2% | 84 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 87 | 1,2% | 78 | 1,7% |
Pozosta\u0142e | 477 | 6,6% | 314 | 6,6% |
Razem: | 7 247 | 100,0% | 4 731 | 100,0% |
\u00a0
Z uwagi na nieistotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe przekszta\u0142cenia umowy najmu wg MSSF 16, Grupa odst\u0105pi\u0142a od przekszta\u0142cenia umowy na leasing.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 13,7% | 150 | 20,1% |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 2,3% | 28 | 3,8% |
Wynagrodzenie Komitetu Audytu | - | - | 6 | 0,8% |
Wynagrodzenia os\u00f3b zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 gier | 1 830 | 83,4% | 547 | 73,0% |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w administracji | - | - | 9 | 1,2% |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i narzuty | 12 | 0,6% | 8 | 1,1% |
Razem: | 2 193 | 100,0% | 749 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres od 01.01.2022 |
Amortyzacja | 147 | 134 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 59 | 55 |
Us\u0142ugi obce | 7 247 | 4 731 |
Podatki i op\u0142aty | 42 | 12 |
Wynagrodzenia | 2 181 | 741 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 12 | 8 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 95 | 66 |
Koszty rodzajowe razem: | 9 783 | 5 746 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w (-) | 6 228 | 2 765 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 660 | 4 745 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 6 215 | 7 726 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 5 536 | 76,4% | 2 994 | 63,3% |
Us\u0142ugi testowania gier | 130 | 1,8% | 547 | 11,6% |
Us\u0142ugi doradcze oraz prawne | 448 | 6,2% | 311 | 6,6% |
Us\u0142ugi marketingu i reklamy | 146 | 2,0% | 151 | 3,2% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 167 | 2,3% | 152 | 3,2% |
Udzia\u0142 developer\u00f3w w zysku ze sprzeda\u017cy gry | 171 | 2,4% | 99 | 2,1% |
Us\u0142ugi administracji | 84 | 1,2% | 84 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 87 | 1,2% | 78 | 1,7% |
Pozosta\u0142e | 477 | 6,6% | 314 | 6,6% |
Razem: | 7 247 | 100,0% | 4 731 | 100,0% |
\u00a0
Z uwagi na nieistotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe przekszta\u0142cenia umowy najmu wg MSSF 16, Grupa odst\u0105pi\u0142a od przekszta\u0142cenia umowy na leasing.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 13,7% | 150 | 20,1% |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 2,3% | 28 | 3,8% |
Wynagrodzenie Komitetu Audytu | - | - | 6 | 0,8% |
Wynagrodzenia os\u00f3b zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 gier | 1 830 | 83,4% | 547 | 73,0% |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w administracji | - | - | 9 | 1,2% |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i narzuty | 12 | 0,6% | 8 | 1,1% |
Razem: | 2 193 | 100,0% | 749 | 100,0% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 13,7% | 150 | 20,1% |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 2,3% | 28 | 3,8% |
Wynagrodzenie Komitetu Audytu | - | - | 6 | 0,8% |
Wynagrodzenia os\u00f3b zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 gier | 1 830 | 83,4% | 547 | 73,0% |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w administracji | - | - | 9 | 1,2% |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i narzuty | 12 | 0,6% | 8 | 1,1% |
Razem: | 2 193 | 100,0% | 749 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zaniechana produkcja gier | 2 176 | 81,8% | 4 738 | 99,9% |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | 1 | 0,0% |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | 300 | 11,3% | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 produkt\u00f3w gotowych | 156 | 5,9% | - | - |
Darowizny | 2 | 0,1% | - | - |
Inne | 26 | 1,0% | 5 | 0,1% |
Razem: | 2 660 | 100,0% | 4 745 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Zysk ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 8 | 2,9% | 48 | 21,3% |
Odsetki od lokat | 242 | 83,0% | 164 | 73,0% |
Odsetki pozosta\u0142e | 40 | 13,6% | - | - |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 | 0,5% | 13 | 5,7% |
Razem: | 292 | 100,0% | 224 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Udzia\u0142 % |
Odsetki pozosta\u0142e | 5 | 1,4% | - | - |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 245 | 74,6% | 107 | 3,3% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 0,7% | 3 139 | 96,7% |
Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 77 | 23,3% | - | - |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | - | - | 1 | 0,0% |
Razem: | 328 | 100,0% | 3 247 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | (115) | (673) |
Razem: | (115) | (673) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4\u00a0181) | (8\u00a0476) |
Stawka podatku dochodowego | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej: | - | - |
Efekt podatkowy: | ||
Przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i wolnym od podatku | (31) | (121) |
Przychod\u00f3w podatkowych, nie b\u0119d\u0105cych przychodami ksi\u0119gowymi | 57 | - |
Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym: | 1 133 | 3 513 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 3 139 |
Wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 245 | 107 |
Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu udzia\u0142\u00f3w w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 598 | 294 |
Wy\u0142\u0105czenie straty podatkowej jednostek zale\u017cnych wp\u0142ywaj\u0105cych na podstaw\u0119 opodatkowania | 1 122 | - |
Pozosta\u0142ych korekt | - | 256 |
Podstawa opodatkowania: | - | - |
Podatek dochodowy w wyniku finansowym: | - | - |
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk brutto): | - | - |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Zmiany w bie\u017c\u0105cym okresie | Na dzie\u0144 | |
Podatek odroczony uj\u0119ty w wyniku finansowym | Podatek | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | 161 | - | 787 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y oraz akcje | 596 | 1 | - | 597 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 20 | 46 | - | 66 |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych | 11 | 114 | - | 124 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | 82 | 9 | 1 084 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | - | - | 9 | 9 |
Utrata kontroli w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 933 | - | - | 933 |
Zmiana aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych | 60 | 82 | - | 142 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | (115) | (673) |
Razem: | (115) | (673) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4\u00a0181) | (8\u00a0476) |
Stawka podatku dochodowego | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej: | - | - |
Efekt podatkowy: | ||
Przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i wolnym od podatku | (31) | (121) |
Przychod\u00f3w podatkowych, nie b\u0119d\u0105cych przychodami ksi\u0119gowymi | 57 | - |
Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym: | 1 133 | 3 513 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 | 3 139 |
Wyceny aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 245 | 107 |
Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu udzia\u0142\u00f3w w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 598 | 294 |
Wy\u0142\u0105czenie straty podatkowej jednostek zale\u017cnych wp\u0142ywaj\u0105cych na podstaw\u0119 opodatkowania | 1 122 | - |
Pozosta\u0142ych korekt | - | 256 |
Podstawa opodatkowania: | - | - |
Podatek dochodowy w wyniku finansowym: | - | - |
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk brutto): | - | - |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Zmiany w bie\u017c\u0105cym okresie | Na dzie\u0144 | |
Podatek odroczony uj\u0119ty w wyniku finansowym | Podatek | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 627 | 161 | - | 787 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y oraz akcje | 596 | 1 | - | 597 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | 20 | 46 | - | 66 |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych | 11 | 114 | - | 124 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 993 | 82 | 9 | 1 084 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | - | - | 9 | 9 |
Utrata kontroli w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych | 933 | - | - | 933 |
Zmiana aktyw\u00f3w netto jednostek stowarzyszonych | 60 | 82 | - | 142 |
W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w ramach pozycji \u201eInne korekty\u201d przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 810 tys. z\u0142, na kt\u00f3r\u0105 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poni\u017csze operacje wp\u0142ywaj\u0105ce na skonsolidowany wynik finansowy lub zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w/pasyw\u00f3w, lecz nie maj\u0105ce charakteru pieni\u0119\u017cnego:
\uf0b7umorzone udzielone po\u017cyczki w wysoko\u015bci 661 tys. z\u0142,
\uf0b7kompensaty udzielonych po\u017cyczek z rozrachunkami handlowymi w wysoko\u015bci 162 tys. z\u0142,
\uf0b7korekta podatku CIT za lata ubieg\u0142e w wysoko\u015bci (13) tys. z\u0142.
\u00a0
Wszystkie powy\u017csze operacje dotycz\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af509cfb5c8fc47c38dfa723d13d9573b_608": { "value": "Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 63 | - | - | 63 | 517 | - | - | 517 |
Udzia\u0142y | - | 887 | 200 | 1 087 | - | 240 | 280 | 520 |
Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Razem: | 63 | 887 | 200 | 1 150 | 517 | 240 | 693 | 1 451 |
\u00a0
Poziom 1
Akcje notowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - akcje Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\u00a0
Poziom 2
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy oraz wycena akcji Spirit Games Studio S.A. w oparciu o ostatni\u0105 cen\u0119 emisji akcji;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy;
\u00a0
Poziom 3
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - od dnia nabycia akcji Pentacle S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na akcjach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta akcji na poziomie ceny nabycia;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - od dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w w 87 th Avenue Games sp. z o.o. nie dochodzi\u0142o
do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki,
co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Udzielone po\u017cyczki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.\u00a0 \u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 63 | - | - | 63 | 517 | - | - | 517 |
Udzia\u0142y | - | 887 | 200 | 1 087 | - | 240 | 280 | 520 |
Udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 413 | 413 |
Razem: | 63 | 887 | 200 | 1 150 | 517 | 240 | 693 | 1 451 |
\u00a0
Poziom 1
Akcje notowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - akcje Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
\u00a0
Poziom 2
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy oraz wycena akcji Spirit Games Studio S.A. w oparciu o ostatni\u0105 cen\u0119 emisji akcji;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - wycena udzia\u0142\u00f3w Rejected Games sp. z o.o. oparta o cen\u0119 sprzeda\u017cy uj\u0119t\u0105 w umowie warunkowej sprzeda\u017cy;
\u00a0
Poziom 3
Udzia\u0142y i akcje nienotowane
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. - od dnia nabycia akcji Pentacle S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na akcjach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta akcji na poziomie ceny nabycia;
\uf0b7na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. - od dnia nabycia udzia\u0142\u00f3w w 87 th Avenue Games sp. z o.o. nie dochodzi\u0142o
do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki,
co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Emitenta udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Udzielone po\u017cyczki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.\u00a0 \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rzy odpowiadaj\u0105 za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej, windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych). \u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna).
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupa osi\u0105ga w walucie PLN. R\u00f3wnie\u017c istotne zakupy realizowane s\u0105 na terenie kraju. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym ryzyko kursowe w Grupie jest bardzo niskie. W celu dodatkowej minimalizacji ryzyka walutowego Grupa
na bie\u017c\u0105co wymienia otrzymane w walucie obcej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 32 tys. USD oraz 40 tys. EUR. W roku 2022 sprzeda\u017c walutowa wynios\u0142a 11 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 13 | (13) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 5 | (5) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 18 | (18) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | - | - |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | Niezagro\u017cone | 303 | Niezagro\u017cone |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | Niezagro\u017cone | 454 | Niezagro\u017cone |
Udzielone po\u017cyczki | 349 | Niezagro\u017cone | 1 115 | Niezagro\u017cone |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | Niezagro\u017cone | 10 028 | Niezagro\u017cone |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | 8 838 | \u00a0 | 11 900 | \u00a0 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | -\u00a0 | - | - | - | 250 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | - | -\u00a0 | - | - | - | 725 |
Udzielone po\u017cyczki | 98 | - | 250 | - | - | - | 349 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 515 | - | -\u00a0 | - | - | - | 7 515 |
Razem aktywa | 8 588 | - | 250 | - | - | - | 8 838 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 119 | - | -\u00a0 | - | - | - | 119 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 647 | - | -\u00a0 | - | - | - | 647 |
Razem zobowi\u0105zania | 765 | - | - | - | - | - | 765 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 7 823 | - | 250 | - | - | - | 8 073 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 303 | - | - | - | - | - | 303 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 454 | - | - | - | - | - | 454 |
Udzielone po\u017cyczki | 162 | 90 | - | 447 | 413 | - | 1 113 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 4 228 | 5 800 | - | - | - | - | 10 028 |
Razem aktywa | 5 147 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 898 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 105 | - | - | - | - | - | 105 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 598 | - | - | - | - | - | 598 |
Razem zobowi\u0105zania | 703 | - | - | - | - | - | 703 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 4 444 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 196 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1229c73f20254fc2b4d7e9379195ff55_612": { "value": "Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna).
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupa osi\u0105ga w walucie PLN. R\u00f3wnie\u017c istotne zakupy realizowane s\u0105 na terenie kraju. W zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym ryzyko kursowe w Grupie jest bardzo niskie. W celu dodatkowej minimalizacji ryzyka walutowego Grupa
na bie\u017c\u0105co wymienia otrzymane w walucie obcej \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 32 tys. USD oraz 40 tys. EUR. W roku 2022 sprzeda\u017c walutowa wynios\u0142a 11 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 13 | (13) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 5 | (5) |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 18 | (18) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | - | - |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko | Na dzie\u0144 | Ekspozycja na ryzyko |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | Niezagro\u017cone | 303 | Niezagro\u017cone |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | Niezagro\u017cone | 454 | Niezagro\u017cone |
Udzielone po\u017cyczki | 349 | Niezagro\u017cone | 1 115 | Niezagro\u017cone |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | Niezagro\u017cone | 10 028 | Niezagro\u017cone |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | 8 838 | \u00a0 | 11 900 | \u00a0 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf5459eba4ef4a9ab6b803f6bc4a3990_1648647238": { "value": "W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 250 | - | -\u00a0 | - | - | - | 250 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 725 | - | -\u00a0 | - | - | - | 725 |
Udzielone po\u017cyczki | 98 | - | 250 | - | - | - | 349 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 515 | - | -\u00a0 | - | - | - | 7 515 |
Razem aktywa | 8 588 | - | 250 | - | - | - | 8 838 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 119 | - | -\u00a0 | - | - | - | 119 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 647 | - | -\u00a0 | - | - | - | 647 |
Razem zobowi\u0105zania | 765 | - | - | - | - | - | 765 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 7 823 | - | 250 | - | - | - | 8 073 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 303 | - | - | - | - | - | 303 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 454 | - | - | - | - | - | 454 |
Udzielone po\u017cyczki | 162 | 90 | - | 447 | 413 | - | 1 113 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 4 228 | 5 800 | - | - | - | - | 10 028 |
Razem aktywa | 5 147 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 898 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 105 | - | - | - | - | - | 105 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 598 | - | - | - | - | - | 598 |
Razem zobowi\u0105zania | 703 | - | - | - | - | - | 703 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 4 444 | 5 890 | - | 447 | 413 | - | 11 196 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A063170568a8748fd9d4d215419578e96_624": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Stan kapita\u0142\u00f3w monitorowany jest przy zastosowaniu wska\u017anika d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto zaliczamy kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W latach 2023-2022 Grupa finansowa\u0142a prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 przede wszystkim przy wykorzystywaniu kapita\u0142u w\u0142asnego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania leasingowe | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 821 | 731 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 7 516 | 10 028 |
Zad\u0142u\u017cenie netto: | - | - |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 23 594 | 22 876 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto: | 23 594 | 22 876 |
Wska\u017anik d\u017awigni: | 0,00% | 0,00% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie | W okresie |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 150 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 28 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego: | 351 | 184 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie wynagrodze\u0144 w podziale na poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy
Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022 - 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Matusz Adamkiewicz | 131 | - | 131 | 78 | - | 78 |
Marcin Przymus | 104 | 5 | 109 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 235 | 5 | 240 | 78 | - | 78 |
Daniel Kostecki | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Tomasz Sobiecki | 4 | - | 4 | 6 | - | 6 |
Bartosz Krusik | 8 | - | 8 | 6 | - | 6 |
Jaros\u0142aw Antonik | 12 | - | 12 | 6 | - | 6 |
Kajetan Wojnicz | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Jolanta Golicka | 5 | -\u00a0 | 5 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Rady Nadzorczej: | 51 | - | 51 | 28 | - | 28 |
Jaros\u0142aw Antonik | - | - | - | 3 | - | 3 |
Kajetan Wojnicz | - | - | - | 3 | - | 3 |
Daniel Kostecki | - | - | - | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Komitetu Audytu: | - | - | - | 6 | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: | 286 | 5 | 291 | 112 | - | 112 |
W sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Silver Lynx Games sp. z o.o. nie wyst\u0119powa\u0142y w latach 2022-2023 wynagrodzenia dla kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego.
\u00a0
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022- 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Mateusz Adamkiewicz | 60 | - | 60 | 15 | - | 15 |
Kamil Koryszewski | - | - | - | 57 | - | 57 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 60 | - | 60 | 72 | - | 72 |
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
Transakcje
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Rodzaj powi\u0105zania | Opis transakcji | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Vision Edge | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Us\u0142ugi doradcze | 120 | 150 |
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | - | - | 18 | - |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119puj\u0105 po\u017cyczki z osobami powi\u0105zanymi.
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Waluta | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek |
Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 27.04.2022 | 3% | 31.12.2023 | 200 | PLN | 204 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie | W okresie |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 300 | 150 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 51 | 28 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego: | 351 | 184 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie wynagrodze\u0144 w podziale na poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy
Kapita\u0142owej Gaming Factory S.A.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022 - 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Matusz Adamkiewicz | 131 | - | 131 | 78 | - | 78 |
Marcin Przymus | 104 | 5 | 109 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 235 | 5 | 240 | 78 | - | 78 |
Daniel Kostecki | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Tomasz Sobiecki | 4 | - | 4 | 6 | - | 6 |
Bartosz Krusik | 8 | - | 8 | 6 | - | 6 |
Jaros\u0142aw Antonik | 12 | - | 12 | 6 | - | 6 |
Kajetan Wojnicz | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 |
Jolanta Golicka | 5 | -\u00a0 | 5 | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Rady Nadzorczej: | 51 | - | 51 | 28 | - | 28 |
Jaros\u0142aw Antonik | - | - | - | 3 | - | 3 |
Kajetan Wojnicz | - | - | - | 3 | - | 3 |
Daniel Kostecki | - | - | - | - | - | - |
Razem wynagrodzenia Komitetu Audytu: | - | - | - | 6 | - | 6 |
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: | 286 | 5 | 291 | 112 | - | 112 |
W sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Silver Lynx Games sp. z o.o. nie wyst\u0119powa\u0142y w latach 2022-2023 wynagrodzenia dla kluczowego personelu kierowniczego i nadzoruj\u0105cego.
\u00a0
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2022- 31.12.2022 | ||||
Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | Wynagrodzenie podstawowe | Inne \u015bwiadczenia | Razem | |
Mateusz Adamkiewicz | 60 | - | 60 | 15 | - | 15 |
Kamil Koryszewski | - | - | - | 57 | - | 57 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du: | 60 | - | 60 | 72 | - | 72 |
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
Transakcje
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Rodzaj powi\u0105zania | Opis transakcji | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Vision Edge | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Us\u0142ugi doradcze | 120 | 150 |
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Saldo rozrachunk\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Wierzyciel | Rodzaj powi\u0105zania | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e* |
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki | Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | - | - | 18 | - |
Piech Kornelia | Udzia\u0142owiec i Prezes zarz\u0105du jednostki zale\u017cnej | - | - | - | 6 |
*inne ni\u017c dotycz\u0105ce wynagrodze\u0144
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119puj\u0105 po\u017cyczki z osobami powi\u0105zanymi.
Salda po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Waluta | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek |
Cz\u0142onek zarz\u0105du jednostki stowarzyszonej | Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | 27.04.2022 | 3% | 31.12.2023 | 200 | PLN | 204 |
Transakcje
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 30 | - |
\u00a0
Rozrachunki
Wierzyciel | Status w Grupie | D\u0142u\u017cnik | Status w Grupie | Warto\u015b\u0107 rozrachunku | Warto\u015b\u0107 rozrachunku |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Jednostka zale\u017cna | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 12 | - |
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone | Odsetki naliczone w 2023 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Silver Lynx Games sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 01.09.2019 | WIBOR3M+2% | 31.12.2023 | 150 | 34 | 13 | 184 |
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a sp\u0142acona. Naliczone odsetki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142y odpisane w koszty finansowe Jednostki dominuj\u0105cej bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Odpis odsetek nie mia\u0142 wp\u0142ywu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem transakcji wzajemnych w procesie konsolidacji.
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone odsetki na dzie\u0144 bilansowy | Odsetki naliczone w 2022 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Silver Lynx Games sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 01.09.2019 | WIBOR3M+2% | 31.12.2023 | 150 | 21 | 12 | 171 |
\u00a0
Transakcje w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaj\u0105cy | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Nabywca | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Warto\u015b\u0107 transakcji |
Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | 1 |
Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 515 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 478 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 137 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 131 |
\u00a0
Transakcje w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaj\u0105cy | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Nabywca | Status w Grupie Kapita\u0142owej | Warto\u015b\u0107 transakcji |
Asmodev S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 252 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 258 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Gaming Factory S.A. | Jednostka dominuj\u0105ca | 441 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | 377 |
Black Rose Projects S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | 10 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 337 |
\u00a0
Rozrachunki
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wyst\u0119powa\u0142y inne rozrachunki pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, a jednostkami stowarzyszonymi. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wyst\u0119puje nale\u017cno\u015b\u0107 inna (z tyt. zaliczek) na rzecz Gaming Factory S.A. od Ultimate VR S.A.
\u00a0
Po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkobiorca | Po\u017cyczkodawca | Data umowy | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kwota kapita\u0142u po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy | Naliczone | Odsetki naliczone w 2023 roku | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy |
Black Rose Project S.A. | Gaming Factory S.A. | 2023-12-28 | 8% | 31.12.2024 | 250 | - | - | 250 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142y po\u017cyczki pomi\u0119dzy Grup\u0105, a jednostkami stowarzyszonymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400ANEBPTI981R546", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72a69f8edbe349a3bfef485c9372b599_636": { "value": "Rejestracja przez Krajowy Rejestr S\u0105dowy zmiany statutu Emitenta. Podsumowanie subskrypcji. | |
1 luty 2024 r. | Warunkowa rejestracja akcji serii G przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. |
15 luty 2024 r. | Dopuszczenie i wprowadzenie akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G do obrotu gie\u0142dowego. |
19 marca2024 r. | Podpisanie umowy z firm\u0105 4Divinity Pte. Ltd. na wydanie gry Japanese Master w wersji PC. |