2
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................................................................................................................... 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................................. 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................................... 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................................ 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................................................................................................. 8
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................................................................................... 8
2. Skład Grupy Kapitałowej oraz jego zmiany .............................................................................................................................................................. 8
2.1 Planowane połączenie z Polskim Koncernem Naftowym Orlen S.A. ................................................................................................................. 9
3. Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych ................................................................................................................. 10
4. Nowe standardy i interpretacje ............................................................................................................................................................................... 10
5. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy ......................................................................................................................................................... 11
6. Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości ............................................................................................................................ 12
7. Zasady rachunkowości ........................................................................................................................................................................................... 14
7.1 Konsolidacja ...................................................................................................................................................................................................... 14
7.2 Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................... 14
7.3 Przychody z tytułu dywidend ............................................................................................................................................................................ 16
7.4 Przychody z odsetek ......................................................................................................................................................................................... 16
7.5 Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................................................... 16
7.6 Podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy, opłata paliwowa i opłata emisyjna ........................................................................... 17
7.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji oraz przeliczanie waluty obcej ........................................................................................................ 17
7.8 Transakcje w walucie obcej .............................................................................................................................................................................. 18
7.9 Rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ....................................................................................................................................... 18
7.9.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................................. 18
7.9.2 Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 19
7.9.3 Pozostałe aktywa niematerialne .................................................................................................................................................................. 20
7.10 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ........................................................................................................................................... 20
7.11 Aktywa trwałe wchodzące w skład infrastruktury wydobywczej ropy naftowej i gazu ziemnego ..................................................................... 21
7.11.1 Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego .............................................................................................. 21
7.11.2 Aktywa produkcyjne związane z działalnością wydobywczą ropy naftowej i gazu ziemnego .................................................................... 21
7.12 Leasing .............................................................................................................................................................................................................. 21
7.13 Zapasy............................................................................................................................................................................................................... 23
7.14 Zapasy obowiązkowe ........................................................................................................................................................................................ 23
7.15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................................................... 23
7.16 Kapitały własne ................................................................................................................................................................................................. 24
7.17 Kredyty bankowe, pożyczki i obligacje ............................................................................................................................................................. 24
7.18 Świadczenia pracownicze ................................................................................................................................................................................. 24
7.18.1 Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i inne świadczenia ................................................................................................................ 24
7.18.2 Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne ..................................................................................................................... 24
7.19 Koszty finansowania zewnętrznego.................................................................................................................................................................. 24
7.20 Aktywa i zobowiązania finansowe .................................................................................................................................................................... 25
7.21 Utrata wartości aktywów finansowych .............................................................................................................................................................. 26
7.22 Pochodne instrumenty finansowe ..................................................................................................................................................................... 27
7.23 Rachunkowość zabezpieczeń .......................................................................................................................................................................... 28
7.24 Rezerwy ............................................................................................................................................................................................................ 28
7.24.1 Rezerwa na koszty likwidacji i rekultywacji ................................................................................................................................................. 28
7.25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ............................................................... 29
7.26 Dotacje .............................................................................................................................................................................................................. 29
7.27 Wspólne ustalenia umowne .............................................................................................................................................................................. 29
7.28 Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych ................................................................................................................................. 30
7.29 Zobowiązania i aktywa warunkowe .................................................................................................................................................................. 30
7.30 Prawa do emisji dwutlenku węgla (CO
2
)........................................................................................................................................................... 30
7.31 Certyfikaty energetyczne .................................................................................................................................................................................. 30
8. Segmenty działalności ............................................................................................................................................................................................ 31
8.1 Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................... 31
9. Przychody i koszty .................................................................................................................................................................................................. 32
9.1 Koszty według rodzaju ...................................................................................................................................................................................... 32
9.2 Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................................................................... 32
9.3 Pozostałe przychody ......................................................................................................................................................................................... 32
9.4 Pozostałe koszty ............................................................................................................................................................................................... 33
9.5 Przychody finansowe ........................................................................................................................................................................................ 34
9.6 Koszty finansowe .............................................................................................................................................................................................. 34
9.7 (Strata)/Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych ............................................................................................... 34
10. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................................... 35
10.1 Obciążenia podatkowe ...................................................................................................................................................................................... 35
10.2 Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania .......................... 35
10.3 Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................... 35
10.3.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ................................................................................................................................ 36
11. Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję .............................................................................................................................................. 36
12. Dywidendy .............................................................................................................................................................................................................. 36
13. Rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ............................................................................................................................................. 37
13.1 Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu ...................................................................................................................................................... 38
13.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu ............................................................................................................................... 38
13.1.2 Wartość firmy segmentu produkcji i handlu ................................................................................................................................................. 39
13.1.3 Pozostałe aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu .................................................................................................................... 40
13.2 Aktywa trwałe segmentu wydobywczego ......................................................................................................................................................... 40
13.2.1 Aktywa związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego .............................................................................. 41
13.2.2 Aktywa produkcyjne związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego ........................................................................... 42
13.2.2.1 Aktywa na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego .......................................................................... 49
13.2.3 Pozostałe aktywa trwałe segmentu wydobywczego.................................................................................................................................... 50
13.3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................................................. 51
13.4 Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych .................................................................... 54
14. Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności .............................................................................................................................. 54
14.1 Skrócone informacje dotyczące wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności ................................................................. 55
14.2 Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami wycenianymi metodą praw własności ............................................................... 56
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe aktywa..................................................................................................................................... 56
15.1 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności ............................................................................................................................ 57