Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | ||
2022 | 2021 | ||
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142 | \u00a030 | 0,94 | 1,03 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 0,94 | 1,03 | |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142 | \u00a030 | 0,94 | 1,03 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 0,94 | 1,03 | |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
TOYA S.A. (zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eJednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 utworzon\u0105 w\u00a0oparciu
o Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych. Poni\u017cej przedstawiono podstawowe informacje o Sp\u00f3\u0142ce:
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej TOYA S.A.
Forma prawna jednostki Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. So\u0142tysowicka 13/15, 51-168 Wroc\u0142aw
Pa\u0144stwo rejestracji Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci Polska
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej Nie dotyczy
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy Nie dotyczy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kontynuuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cywiln\u0105 \u201eTOYA IMPORT-EKSPORT\u201d z siedzib\u0105 we\u00a0Wroc\u0142awiu, kt\u00f3rej wsp\u00f3lnicy z uwagi na rozmiar i dynamiczny rozw\u00f3j prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci postanowili przenie\u015b\u0107 w 1999 r. swoje przedsi\u0119biorstwo do nowoutworzonej TOYA S.A. we Wroc\u0142awiu.
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana aktem notarialnym sporz\u0105dzonym w dniu 17 listopada 1999 r. przed notariuszem Jolant\u0105 O\u0142pi\u0144sk\u0105 w Kancelarii Notarialnej we Wroc\u0142awiu (Repertorium A nr 5945/99). Nast\u0119pnie postanowieniem z dnia 3 grudnia 1999 r., Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru handlowego RHB prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej Wydzia\u0142 VI Gospodarczy pod numerem RHB 9053. Postanowieniem z dnia 5 grudnia 2001 r. S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej Wydzia\u0142 VI Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego wpisa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000066712.
Na 31 grudnia 2022 r. TOYA S.A. posiada jeden oddzia\u0142 - w Nadarzynie.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji REGON: 932093253, oddzia\u0142 w Nadarzynie posiada nr REGON: 932093253-00031.
Podstawowym obszarem dzia\u0142alno\u015bci TOYA S.A. jest import i dystrybucja artyku\u0142\u00f3w przemys\u0142owych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci elektronarz\u0119dzi i narz\u0119dzi r\u0119cznych dla profesjonalist\u00f3w i do domowego u\u017cytku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 towar\u00f3w, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnymi producentami i dostawcami s\u0105 firmy po\u0142o\u017cone na terenie Chin. Od wielu lat Sp\u00f3\u0142ka realizuje strategi\u0119 ekspansji na rynki mi\u0119dzynarodowe. Skupia si\u0119 przede wszystkim na rynkach Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Litwa, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia). W 2003 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna - TOYA Romania S.A., kt\u00f3ra zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi na terenie Rumunii. Asortyment towarowy oraz oferowane marki s\u0105 identyczne do oferowanych w Polsce. W 2013 r. w sk\u0142ad jednostek obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 konsolidacj\u0105 wesz\u0142a sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. zlokalizowana w Chinach. Jednostka ta zajmuje si\u0119 dystrybucj\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi marki YATO na terenie Chin oraz rynkach zagranicznych nieobs\u0142ugiwanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. W 2019 utworzona zosta\u0142a Sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. z siedzib\u0105 w Baibu Town w Chinach, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest r\u00f3wnie\u017c dystrybucja narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Yato Tools (Shanghai) oraz Yato Tools (Jiaxing) polega na zarz\u0105dzaniu \u0142a\u0144cuchem dostaw do sp\u00f3\u0142ek w Polsce i Rumunii.
Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest nieograniczony.
W okresie od 1 stycznia 2022 r do 26 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d TOYA S.A. pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 27 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza powo\u0142a\u0142a pana Roberta Borysa do pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Robert Borys Wiceprezes Zarz\u0105du
W okresie od 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pracowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Piotr Mondalski Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Szmidt Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Dariusz G\u00f3rka Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Micha\u0142 Kobus Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Grzegorz Maci\u0105g Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Wojciech Bart\u0142omiej Papierak Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Beata Szmidt Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Danepor\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105:
\uf0b7wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0b7za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z wyniku finansowego i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym.\u00a0
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku zosta\u0142o przez Zarz\u0105d zatwierdzone do publikacji 23 marca 2023 r.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w sk\u0142ad Grupy wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce jednostki:
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego | % w\u0142asno\u015bci i\u00a0posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia kontroli | Metoda konsolidacji ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy |
TOYA S.A. | Wroc\u0142aw, Polska | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka dominuj\u0105ca | Nie dotyczy | Nie dotyczy | |
Toya Romania S.A. | Bukareszt, Rumunia | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 99,99 | Listopad 2003 r. | Metoda pe\u0142na |
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. | Szanghai, | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 100,00 | Stycze\u0144 2013 r. | Metoda pe\u0142na |
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. | Baibu Town, | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 100,00 | Grudzie\u0144 2019 r. | Metoda pe\u0142na |
\u00a0
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r. zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re zosta\u0142y wydane i obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez inne standardy\u00a0rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
\u00a0
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119cia nowych i zmienionych standard\u00f3w od 1 stycznia 2022 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Zagadnienia, w odniesieniu do kt\u00f3rych wymagana jest wi\u0119ksza doza os\u0105du, zagadnienia bardziej z\u0142o\u017cone lub takie, przy kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia i szacunki s\u0105 istotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ujawnione s\u0105 w nocie 5.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o MSSF UE wydane i obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poni\u017cej Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
a)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2022
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwa\u0142e, MSR 37 Rezerwy, Zobowi\u0105zania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standard\u00f3w:
\uf0b7aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych bez zmiany wymog\u00f3w ksi\u0119gowych ujmowania po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107,
\uf0b7wyklucza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty otrzymane ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje sk\u0142adnik rzeczowych
aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzeda\u017cy oraz zwi\u0105zane z nimi koszty powinny zosta\u0107 uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu (MSR 16),
\uf0b7wyja\u015bnia jakie koszty wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 umownych jednostka uwzgl\u0119dnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa b\u0119dzie rodzi\u0142a obci\u0105\u017cenia (MSR 37).
Pakiet zawiera r\u00f3wnie\u017c Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standar\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020, kt\u00f3re zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 zapisy standard\u00f3w w zakresie MSSF 1 Zastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 Leasing.
Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\u00a0
b)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i\u00a0nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Standardy i Interpretacje - zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Dokonywanie os\u0105d\u00f3w istotno\u015bci (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSR 1 wymagaj\u0105 od sp\u00f3\u0142ek ujawniania informacji dotycz\u0105cych istotnych zasad rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany wprowadzaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci szacunkowych jako kwot pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem niepewno\u015bci pomiaru oraz doprecyzowuj\u0105 powi\u0105zanie pomi\u0119dzy zasadami rachunkowo\u015bci a warto\u015bciami szacunkowymi, wskazuj\u0105c, \u017ce jednostka opracowuje warto\u015bci szacunkowe by zrealizowa\u0107 cele wskazane w zasadach rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany zaw\u0119\u017caj\u0105 zakres zastosowania zwolnienia z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego w celu wy\u0142\u0105czenia transakcji, w wyniku kt\u00f3rych powstaj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnej wysoko\u015bci lub kt\u00f3re wzajemnie si\u0119 kompensuj\u0105 - przyk\u0142adowo leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u likwidacji. W przypadku leasingu i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u likwidacji zwi\u0105zane z tym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nale\u017cy ujmowa\u0107 od pocz\u0105tku najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu por\u00f3wnawczego, a wszelkie skumulowane skutki ujmowane s\u0105 jako korekta zysk\u00f3w zatrzymanych lub innych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego na ten dzie\u0144. W przypadku wszystkich pozosta\u0142ych transakcji zmiany maj\u0105 zastosowanie do transakcji, kt\u00f3re maj\u0105 miejsce po rozpocz\u0119ciu najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu. | Grupa rozlicza podatek odroczony z tytu\u0142u leasingu i zobowi\u0105za\u0144 likwidacyjnych stosuj\u0105c podej\u015bcie \u201eintegralnie powi\u0105zane\u201d, co skutkuje podobnym efektem jak wprowadzone zmiany, w zwi\u0105zku z tym nie oczekuje si\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. |
\u00a0
\u00a0
Standardy i Interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez UE
\u00a0
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci) | Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce: \uf0b7pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej. | Nie oczekuje si\u0119, aby zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostki, poniewa\u017c Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych ani wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. | |
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie. Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone. W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.) | Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny). | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r. Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje: \uf0b7w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego; \uf0b7po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania. Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany tenie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. | Grupa nie oczekuje, aby Standard mia\u0142 znacz\u0105cy wp\u0142yw na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe poniewa\u017c Grupa nie jest leasingodawc\u0105. |
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia powy\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek lub ich wynik\u00f3w finansowych, jednak na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby wprowadzenie pozosta\u0142ych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany oraz zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w\u00a0jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym wyniku.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przez Grup\u0119.
Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym i prezentuje per saldo w pozosta\u0142ych przychodach lub pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania
z sytuacji finansowej wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\uf0b7przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\uf0b7wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o zakumulowane odpisy amortyzacyjne i ewentualne zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku, obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, \u0142\u0105cznie z kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku i wy\u0142adunku. Rabaty, upusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszaj\u0105 cen\u0119 nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych przez Grup\u0119 w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia, kiedy sk\u0142adnik maj\u0105tkowy jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Koszty remont\u00f3w i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz\u00a0\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
\uf0b7budynki i budowleod 10 do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszynyod 2 do 10 lat
\uf0b7\u015brodki transportuod 2 do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 do 20 lat
\u00a0
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Znacz\u0105ce komponenty \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 zgodnie z oszacowanym okresem u\u017cytkowania danego komponentu.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w\u00a0bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.
a)Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 ocenie czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji.
b)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\u00a0w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu
odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu lub zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
c)Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty\u00a0leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
\uf0b7licencje i oprogramowanieod 1 do 20 lat
Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji lecz jest testowana na utrat\u0119 warto\u015bci raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku\u00a0temu przes\u0142anki.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 korzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia, nie wi\u0119kszego ni\u017c segment operacyjny. Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do testowania warto\u015bci firmy na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono w nocie 11. Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci (w przypadku warto\u015bci firmy), Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eOWSP\u201d) odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie pro-rata do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego OWSP. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u
utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy) lub OWSP jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane (o ile nie s\u0105 nieznaczne) jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia odpowiednio \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 dost\u0119pne do zamierzonego u\u017cytkowania.
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji. Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez znacz\u0105cego elementu finansowania wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej w momencie jej powstania.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Grup\u0119 nad danym aktywem.
\u00a0
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a)wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model biznesowy zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
a)aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej kategorii Grupa zalicza nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Przychody z tytu\u0142u odsetek (w przypadku nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty powy\u017cej
1 roku) oblicza si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji \u201eprzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
w wyniku finansowym. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ujmuje si\u0119 zgodnie z zasad\u0105 rachunkowo\u015bci wskazan\u0105 w nocie 3.13 i prezentuje w kosztach sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w zaliczanych do pozosta\u0142ych kategorii, tj. (b) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz (c) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci analizowane s\u0105 indywidualnie w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 np. wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi, powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodr\u0119bnione zosta\u0142y grupy zgodnie z kana\u0142ami dystrybucji - nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w eksportowych, sieciowych, hurtowych i indywidualnych). W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata, odr\u0119bnie dla ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
\u00a0
\uf0b7niewymagalne;
\uf0b7przeterminowane do 30 dni;
\uf0b7przeterminowane od 30 do 60 dni;
\uf0b7przeterminowane od 60 do 90 dni;
\uf0b7przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
\u00a0
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Zapasy obejmuj\u0105 towary oraz aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w.
Towary wyceniane s\u0105 po cenie nabycia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty dokonania sprzeda\u017cy.
Wycena rozchodowanych zapas\u00f3w nast\u0119puje wed\u0142ug cen przeci\u0119tnych, to jest ustalonych w wysoko\u015bci \u015bredniej wa\u017conej cen danej pozycji towarowej.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, tj. warto\u015b\u0107 towar\u00f3w, dla kt\u00f3rych spodziewa si\u0119 zwrotu od klient\u00f3w zgodnie z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23), na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Szacowana warto\u015b\u0107 tych zapas\u00f3w zmniejsza warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w.
Odpis na zapasy jest kalkulowany na bazie rotacji poszczeg\u00f3lnych towar\u00f3w, tzn. na podstawie proporcji wielko\u015bci zapasu i ilo\u015bci sprzedanego towaru w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy. Odpisem obj\u0119te s\u0105 pozycje, kt\u00f3rych zapas przekracza przewidywan\u0105 2-letni\u0105 sprzeda\u017c, przy czym nigdy nie wynosi 100%.\u00a0 Kalkulacja obejmuje towary, kt\u00f3re s\u0105 w sta\u0142ej
ofercie Sp\u00f3\u0142ki ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 uzyskania wiarygodnych danych historycznych w zakresie rzeczywistych danych w d\u0142u\u017cszym okresie. Nowe produkty s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji z uwagi na wymagany okres wprowadzenia produktu na rynek i brak w zwi\u0105zku z tym wystarczaj\u0105cych danych do analizy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy ujmowane s\u0105 w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy, \u0142atwo wymienialne na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.
Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w\u00a0rejestrze s\u0105dowym,
\uf0b7kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wykazuje si\u0119 w warto\u015bci otrzymanych wp\u0142yw\u00f3w z emisji akcji w kwocie przekraczaj\u0105cej warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z emisj\u0105,
\uf0b7kapita\u0142 rezerwowy obejmuje kapita\u0142 utworzony na skup akcji w\u0142asnych oraz inne kapita\u0142y rezerwowe utworzone na podstawie uchwa\u0142y WZA
\uf0b7r\u00f3\u017cnice z przeliczenia jednostek zagranicznych
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e przy wycenie aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne,
\uf0b7zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Koszty transakcyjne dotycz\u0105ce publicznej emisji akcji odnoszone s\u0105 do kapita\u0142u w\u0142asnego i pomniejszaj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji w momencie emisji akcji.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w dokonywanych przez klient\u00f3w z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23). Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w pozycji zapasy oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (patrz nota 3.14).
Na podstawie przepis\u00f3w Parlamentu Europejskiego oraz obowi\u0105zuj\u0105cych ustaw m.in. o zu\u017cytym sprz\u0119cie elektrycznym i elektronicznym Sp\u00f3\u0142k\u0119, jako podmiot wprowadzaj\u0105cy do obrotu sprz\u0119t elektryczny i elektroniczny, baterie i akumulatory, opakowania oraz produkty tj. oleje czy opony, obowi\u0105zuje system rozszerzonej odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta, w ramach kt\u00f3rego odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta za produkt obowi\u0105zuje na etapie cyklu \u017cycia produktu, gdy staje si\u0119 on odpadem. Jednostka Dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sfinansowania systemu zbierania i recyklingu odpad\u00f3w powsta\u0142ych z wprowadzonych przez siebie produkt\u00f3w i opakowa\u0144. Obowi\u0105zki te realizowane s\u0105 poprzez zawarcie umowy z Organizacjami Odzysku. Koszty wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142ym okresie oraz rozliczane na koniec roku obrotowego po otrzymaniu ostatecznej faktury.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne (w tym dotacje rz\u0105dowe) otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, rozliczane r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku podatkowym.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do\u00a0odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y skompensowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy, gdy\u017c na tym poziomie spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105ce kompensowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych na inwestycjach w jednostki zale\u017cne
i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy Grupa kontroluje odwracanie tych r\u00f3\u017cnic i jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych sk\u0142adek
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy w pa\u0144stwowym programie \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto, jako sk\u0142adk\u0119 do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy tak\u017ce od 2019 r. w programie Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto jako sk\u0142adk\u0119. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek i p\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w pa\u0144stwowych programach \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, op\u0142acaj\u0105c sk\u0142adki do odpowiednik\u00f3w ZUS w krajach w kt\u00f3rych maj\u0105 siedzib\u0119 (Rumunia, Chiny). Programy te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c programami okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
\u00a0
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne \u015bwiadczenia
Zgodnie z Kodeksem Pracy oraz zak\u0142adowymi systemami i regulaminami wynagradzania pracownicy Jednostki Dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do\u00a0odpraw po\u015bmiertnych oraz odpraw emerytalnych. Odprawy po\u015bmiertne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo rodzinie pracownika w przypadku jego \u015bmierci. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Program jest w ca\u0142o\u015bci finansowany przez Grup\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych oraz po\u015bmiertnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na\u00a0przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i odpraw po\u015bmiertnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do\u00a0okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w wyniku finansowym, poza zyskami i stratami aktuarialnymi, kt\u00f3re rozpoznawane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
W krajach, gdzie siedziby maj\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie ma wymog\u00f3w dotycz\u0105cych wyp\u0142at odpraw emerytalnych analogicznych do Kodeksu Pracy w Polsce, nie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c regulacje wewn\u0119trzne, kt\u00f3re przyznawa\u0142yby pracownikom prawo do takich wyp\u0142at.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie (prawne lub zwyczajowo oczekiwane) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na przewidywane reklamacje. Rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na podstawie faktycznej ilo\u015bci sprzedanych towar\u00f3w w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy oraz ustalonego wsp\u00f3\u0142czynnika awaryjno\u015bci i \u015brednich koszt\u00f3w obs\u0142ugi reklamacji. Parametry niezb\u0119dne do kalkulacji b\u0119d\u0105 ustalane raz dla danego roku na podstawie danych z ostatnich 3 lat.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, spodziewane zwroty, rabaty i opusty. Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci, zgodnie z powy\u017cszymi zasadami Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 dostawa towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie przekazania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w,
w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15, Grupa oszacowuje kwot\u0119 rabat\u00f3w nale\u017cnych klientom i ujmuje je jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami, konsument ma prawo do odst\u0105pienia od umowy zakupu towaru zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 14 dni od daty dostarczenia towaru. Prawo to dotyczy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy dokonuj\u0105 zakup\u00f3w poprzez sklep internetowy toya24.pl oraz portale zakupowe. Ponadto Grupa udziela niekt\u00f3rym swoim klientom prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w w ograniczonym czasowo zakresie. Grupa szacuje potencjalne zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u i je\u017celi jest istotna ujmuje j\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d (nota 3.18). Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w zapasach w pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (nota 3.14).
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia lub likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, spisane nale\u017cno\u015bci, kary i grzywny, darowizny.
\u00a0
Przychody i koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci jednostki i obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki i prowizje.
Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
\u00a0
Do wyceny pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej wyra\u017conych w walutach obcych, przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy:
\u00a0
Waluta | 31 grudnia | 31 grudnia |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
1 CNY | 0,6348 | 0,6390 |
\u00a0
Do przeliczenia pozycji ze sprawozda\u0144 z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych z waluty funkcjonalnej na walut\u0119 prezentacji przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy, stanowi\u0105ce \u015brednie arytmetyczne bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2022 i 2021.
Waluta | 31 grudnia | 31 grudnia |
1 RON | 0,9475 | 0,9293 |
1 CNY | 0,6348 | 0,6390 |
\u00a0
Do przeliczenia wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z waluty funkcjonalnej na walut\u0119 prezentacji przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy, stanowi\u0105ce \u015brednie arytmetyczne bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2022 i 2021:
\u00a0
\u00a0 | Okres 12 miesi\u0119cy | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia |
Waluta | 2022 | 2021 |
1 RON | 0,9501 | 0,9239 |
1 CNY | 0,6619 | 0,5664 |
Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym
z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie
z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 za sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekt warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie bie\u017c\u0105cego lub kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
\uf0b7Ujmowanie przychod\u00f3w \u2013 wynagrodzenie zmienne oraz zwroty
\u00a0
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w.
Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, jednostka oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa szacuje potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonych rabat\u00f3w i je\u017celi jest istotne ujmuje je jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Na koniec roku obrotowego rabaty w istotnej cz\u0119\u015bci zosta\u0142y rozliczone.
\u00a0
\uf0b7Okresy u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Szacunek ten mo\u017ce ulega\u0107 istotnym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej lub intensywno\u015bci eksploatacji. Zarz\u0105d zwi\u0119kszy lub obni\u017cy stawki amortyzacyjne, je\u017celi okres u\u017cytkowania oka\u017ce si\u0119 kr\u00f3tszy lub d\u0142u\u017cszy, ni\u017c pierwotnie przewidywano, oraz dokona aktualizacji warto\u015bci aktyw\u00f3w przestarza\u0142ych technicznie lub nie strategicznych aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych u\u017cytkowania zaprzestano. Wielko\u015b\u0107 amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podano w nocie 8.
\u00a0
Je\u017celi rzeczywiste okresy u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych by\u0142yby kr\u00f3tsze o 10% od szacunk\u00f3w Zarz\u0105du, amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych by\u0142aby wy\u017csza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. o 565\u00a0tys. z\u0142, na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r. o 500\u00a0tys. z\u0142.
\u00a0
\uf0b7Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony
\u00a0
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Sp\u00f3\u0142ka ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w\u00a0przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Sp\u00f3\u0142ka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia.
\u00a0
\uf0b7Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
\u00a0
Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym.
\u00a0
\uf0b7Rezerwy
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje istotnych szacunk\u00f3w wysoko\u015bci rezerw :
\u00a0
\u2010rezerw na gwarancje i reklamacje \u2013 szacowaniu podlega poziom wsp\u00f3\u0142czynnika awaryjno\u015bci stosowanego do kalkulacji zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.22; Wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 ustalony na podstawie historycznie ponoszonych koszt\u00f3w reklamacji i jest corocznie weryfikowany poprzez odniesienie do rzeczywi\u015bcie ponoszonych koszt\u00f3w; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci rezerwy\u2013 patrz nota 22,
\u2010innych rezerw wynikaj\u0105cych ze zg\u0142oszonych roszcze\u0144 wobec Grupy \u2013 szacowaniu podlega prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia konieczno\u015bci zap\u0142aty oraz wysoko\u015b\u0107 potencjalnego roszczenia.
\u00a0
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustalaj\u0105c wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy analizuj\u0119 rotacj\u0119 towar\u00f3w. Szacowaniu podlega przeci\u0119tny okres, w kt\u00f3rym towar jest sprzedawany, a powy\u017cej kt\u00f3rego tworzony jest odpis zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.14; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci odpisu\u2013 patrz nota 12.
\u00a0
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
\u00a0
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.13; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci odpisu \u2013 patrz nota 13.
\u00a0
W przypadku analizy indywidualnej ocenie podlega jako\u015b\u0107 przes\u0142anek na podstawie kt\u00f3rych podejmowana jest decyzja o obj\u0119cia danej nale\u017cno\u015bci odpisem. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 ubezpieczenia powoduj\u0105 konieczno\u015b\u0107 przekazania takiej wierzytelno\u015bci do windykacji. Przes\u0142ank\u0105 do w\u0142\u0105czenia klienta do analizy indywidualnej mo\u017ce by\u0107 te\u017c powzi\u0119cie wiedzy na temat powa\u017cnych problem\u00f3w finansowych d\u0142u\u017cnika.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program zarz\u0105dzania ryzykiem Grupy skupia si\u0119 na minimalizowaniu jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Grupa nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych w celu zabezpieczania si\u0119 przed tymi zagro\u017ceniami.
\u00a0
Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko kredytowe, czy inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
Ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut
Grupa dokonuje znacz\u0105cych zakup\u00f3w towar\u00f3w u dostawc\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w Chinach, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w CNY i USD. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2% ca\u0142ego salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 84% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY (na 31 grudnia 2021 r. \u2013 6% salda stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 77% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY). Waluta CNY jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostek zale\u017cnych w Chinach.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w walucie obcej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej USD i EUR stanowi\u0142o 37% ca\u0142ego salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w walucie CNY 51% salda, a w walucie RON 9% salda (na 31 grudnia 2021 r. - 28% ca\u0142ego salda stanowi\u0142y \u015brodki pieni\u0119\u017cne w walucie USD i EUR, 58% w walucie CNY, a 12% w walucie RON).
\u00a0
35% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane przez dzia\u0142alno\u015b\u0107 eksportow\u0105 (sprzeda\u017c poza rynkami, na kt\u00f3rych Grupa ma swoje podmioty), a 16% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane na rynkach lokalnych w Chinach i Rumunii, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych, w USD, EUR, CNY i RON. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 32% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w USD (na 31 grudnia 2021 r. - 30%), a 1% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci
wyra\u017cone w EUR (na 31 grudnia 2021 r. 1%). Ponadto na 31 grudnia 2022 16% salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyra\u017cone jest w walucie CNY z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Chinach (na 31 grudnia 2021 r. 29%), a 15% salda w RON z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Rumunii (na 31 grudnia 2021 15%). Waluty CNY i RON s\u0105 walutami funkcjonalnymi dla jednostek zale\u017cnych w Chinach i Rumunii.
\u00a0
Istnieje ryzyko, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci wahania kurs\u00f3w walut mog\u0105 mie\u0107 zar\u00f3wno negatywny, jak i pozytywny wp\u0142yw na wyniki finansowe Grupy. Zmiany obserwowane w gospodarce \u015bwiatowej, mog\u0142y i mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na kursy walut. Grupa dotychczas nie wykorzystywa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia si\u0119 przed skutkami przysz\u0142ych zmian kurs\u00f3w walut obcych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na wzrost kurs\u00f3w walut na koniec bie\u017c\u0105cego i poprzedniego roku obrotowego. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 jest ustalona w wyniku przeliczenia wp\u0142ywu wy\u017cszego/ni\u017cszego kursu na przeszacowanie sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych wyra\u017conych w walutach, kt\u00f3re nie s\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych jednostek walutami funkcjonalnymi, przy pozosta\u0142ych warunkach niezmiennych.
\u00a0
\u00a0Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2022 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 585 | 121 | 476 | 5 182 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 157) | 1 | (120) | (2 276) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2022 | 2 428 | 122 | 356 | 2 906 |
\u00a0
\u00a0
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2021 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 3 209 | 50 | - | 3 259 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 122) | (2) | (268) | (2 392) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2021 | 1 087 | 48 | (268) | 867 |
\u00a0
Ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych oprocentowane w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, co nara\u017ca sp\u00f3\u0142k\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych, jednak z uwagi na wysoko\u015b\u0107 tych odsetek ryzyko nie jest istotne. Grupa nie posiada innych oprocentowanych aktyw\u00f3w.
\u00a0
Polityka Grupy przewiduje wykorzystywanie kredyt\u00f3w bankowych o zmiennym oprocentowaniu. Nara\u017ca to Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (podobnie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).
\u00a0
Grupa analizuje nara\u017cenie na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji i finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Symulacje tworzy si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze pozycje nara\u017cone na zmiany oprocentowania.
\u00a0
Przedstawion\u0105 poni\u017cej analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej sporz\u0105dzono w oparciu o instrumenty finansowe, kt\u00f3re oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe. Posiadane przez Grup\u0119 instrumenty finansowe oparte by\u0142y o\u00a0stopy WIBOR. Wp\u0142yw zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na wynik finansowy zosta\u0142 obliczony, jako iloczyn sald zobowi\u0105za\u0144 na 31 grudnia 2022 r. oraz za\u0142o\u017conego odchylenia dla stopy WIBOR.
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (164) | 164 |
RAZEM rok 2022 | (164) | 164 |
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (194) | 194 |
Razem rok 2021 | (194) | 194 |
Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych celem minimalizacji ryzyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgormadzonych na rachunkach bankowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych w\u00a0odniesieniu do klient\u00f3w, co obejmuje r\u00f3wnie\u017c nierozliczone nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o\u00a0sprawdzonej reputacji, kt\u00f3re posiadaj\u0105 ratingi o wysokiej wiarygodno\u015bci (Bank Handlowy w Warszawie S.A., mBank S.A. i BNP Paribas Bank Polska S.A.) w Polsce, Citi Bank, Agricultural Bank, Industrial and Commercial Bank of China i Bank of Ningbo w Chinach oraz BRD Groupe Societe Generale i Banca Transilvania w Rumunii.).
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du, w odniesieniu do zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych u klient\u00f3w Grupy koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca. Obroty realizowane s\u0105 przez 2 g\u0142\u00f3wne grupy klient\u00f3w: sieci handlowe a tak\u017ce odbiorc\u00f3w hurtowych (w tym hurtownie, dystrybutor\u00f3w i sklepy patronackie). Grupa sprzedaje swoje towary w\u00a0Polsce oraz na rynki zagraniczne \u2013 g\u0142\u00f3wnie Chiny, kraje Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia), a tak\u017ce kraje arabskie, po\u0142udniowa Afryka oraz Angola i Tajlandia.
\u00a0
Podzia\u0142 na grupy klient\u00f3w i rynki przedstawiono w tabeli poni\u017cej (udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy):
\u00a0
2022 | 2021 | |
Rynki lokalne \u2013 Rynek hurtowy (*) | 48% | 48% |
Rynki lokalne \u2013 Sieci (*) | 10% | 11% |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 35% | 35% |
Sprzeda\u017c detaliczna | 7% | 6% |
Suma | 100% | 100% |
(*) przez rynki lokalne rozumiana jest sprzeda\u017c w krajach, gdzie Grupa posiada swoje podmioty, tzn. w Polsce, Rumunii i Chinach
\u00a0
Sprzeda\u017c do sieci realizowana jest poprzez najwi\u0119ksze sieci handlowe w Polsce oraz Rumunii. Zaanga\u017cowanie kredytowe w\u00a0tej grupie klient\u00f3w nie jest r\u00f3wnomiernie roz\u0142o\u017cone. 2 kluczowe sieci na terenie Polski realizuj\u0105 \u0142\u0105cznie oko\u0142o 77% obrot\u00f3w w ramach tego kana\u0142u dystrybucji. Ryzyko kredytowe w odniesieniu do sieci handlowych jest oceniane przez Grup\u0119 jako niewielkie, gdy\u017c s\u0105 to zwykle odbiorcy o ugruntowanej pozycji rynkowej, wiarygodni i przejrzy\u015bci finansowo oraz z pozytywn\u0105 histori\u0105 sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144.
W ramach kana\u0142u dystrybucji hurtowej Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z kilkudziesi\u0119cioma dystrybutorami oraz odbiorcami hurtowymi we wszystkich wojew\u00f3dztwach oraz wieloma sklepami na terenie Polski, a tak\u017ce z odbiorcami hurtowymi na terenie Rumunii i Chin. W 2022 r. 75% obrot\u00f3w w tej grupie by\u0142o zrealizowane przez oko\u0142o 68 odbiorc\u00f3w (w 2021 r. przez 63 odbiorc\u00f3w). W przypadku klient\u00f3w hurtowych Grupa realizuje polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w poprzez ustalanie limit\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re ustalane s\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o\u00a0szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 jego wynik\u00f3w finansowych, pozycji rynkowej i dyscypliny p\u0142atniczej oraz sytuacji w\u00a0bran\u017cy. Wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych jest regularnie monitorowane. Realizacja transakcji wykraczaj\u0105cej poza przyznany limit kredytowy jest mo\u017cliwa jedynie po otrzymaniu autoryzacji ze strony upowa\u017cnionych os\u00f3b zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 kredytow\u0105.
\u00a0
Grupa obni\u017ca nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
w renomowanej instytucji ubezpieczeniowej. Ubezpieczeniem obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej. Na 31 grudnia 2022 r. 56% kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug by\u0142o obj\u0119tych ubezpieczeniem (na 31 grudnia 2021 r. 33%). Obejmuje to klient\u00f3w, kt\u00f3rym zosta\u0142 przyznany indywidualny limit jak i klient\u00f3w obj\u0119tych tzw. limitem automatycznym do kwoty okre\u015blonej w umowie ubezpieczenia, jak i ubezpieczone nale\u017cno\u015bci w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Udzia\u0142 w\u0142asny w zawartej umowie ubezpieczeniowej jest typowy dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
Grupa ogranicza ryzyko kredytowe r\u00f3wnie\u017c poprzez wdro\u017cenie w Jednostce Dominuj\u0105cej efektywnego systemu zarz\u0105dzania ryzykiem zintegrowanym z systemem SAP, kt\u00f3ry wspiera utrzymywanie w\u0142a\u015bciwej dyscypliny p\u0142atniczej u odbiorc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy te\u017c podkre\u015bli\u0107, \u017ce dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w, kt\u00f3rzy nie maj\u0105 stabilnej i przewidywalnej sytuacji finansowej sprzeda\u017c realizowana jest na przedp\u0142at\u0119.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wraz z informacj\u0105 na temat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych zaprezentowano w nocie 13.
\u00a0
Jako\u015b\u0107 kredytow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 przeterminowane ani nie utraci\u0142y warto\u015bci, mo\u017cna oszacowa\u0107 poprzez odniesienia do zewn\u0119trznych rating\u00f3w kredytowych lub do historycznych informacji o op\u00f3\u017anieniach kontrahenta w sp\u0142acie. \u015arodki pieni\u0119\u017cne Jednostki Dominuj\u0105cej zgromadzone s\u0105 w bankach o ratingach BBB oraz A- (agencja ratingowa EuroRating), natomiast sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 w bankach o ratingach Fitch BBB+ i BB+ (Rumunia) oraz Fitch A i BBB+, tak\u017ce Moody\u2019s Baa2 (Chiny).
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa nie posiada zewn\u0119trznych rating\u00f3w, lecz na bie\u017c\u0105co monitoruje op\u00f3\u017anienia kontrahent\u00f3w w sp\u0142acie.
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe r\u00f3wne jest w przybli\u017ceniu warto\u015bci ksi\u0119gowej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pomniejszonych o nale\u017cno\u015bci ubezpieczone oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 73\u00a0075 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 82\u00a0526 tys. z\u0142).
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej uwa\u017ca, \u017ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy jest zabezpieczona w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci jest ostro\u017cna i polega na utrzymywaniu odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania uruchomionych limit\u00f3w kredytowych. Kierownictwo monitoruje poziom zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych oraz maj\u0105tku obrotowego oraz bie\u017c\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy. istotny wzrost warto\u015bci zapas\u00f3w jest zgodny z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i umo\u017cliwia zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci sprzeda\u017cy w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w \u0142a\u0144cuchach dostaw.
\u00a0
Kluczowe pozycje analizowane dla cel\u00f3w monitorowania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
31 grudnia | 31 grudnia | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Aktywa obrotowe | 486 208 | 516 820 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 184 574 | 272 169 |
2022 | 2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 55 508 | (1 547) |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy, w podziale na przedzia\u0142y wiekowe ustalone w oparciu o umowne przysz\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci jednolite dla poszczeg\u00f3lnych grup zobowi\u0105za\u0144. Kwoty przedstawione poni\u017cej stanowi\u0105 niezdyskontowane, umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Termin wymagalno\u015bci: | do 3 miesi\u0119cy | 4-6 miesi\u0119cy | 7-12 miesi\u0119cy | 2-3 lata | 4-5 lat | Ponad 5 lat | Razem |
Kredyty | 25 150 | 5 825 | 39 893 | 18 477 | - | - | 89 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 65 030 | 20 | 17 934 | - | - | - | 82 984 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 434 | 2 399 | 4 602 | 8 288 | 3 718 | 8 119 | 29 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 539 | - | - | - | - | - | 539 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 93 153 | 8 244 | 62 429 | 26 765 | 3 718 | 8 119 | 202 428 |
Kredyty | 110 | - | 89 614 | 10 358 | - | - | 100 082 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 118 622 | 18 068 | 1 | - | - | - | 136 691 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 145 | 2 357 | 4 659 | 7 927 | 5 257 | 10 328 | 33 673 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 529 | - | - | - | - | - | 529 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 122 406 | 20 425 | 94 274 | 18 285 | 5 257 | 10 328 | 270 975 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej definiuje kapita\u0142 jako posiadany kapita\u0142 w\u0142asny Grupy. Utrzymywany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny spe\u0142nia wymogi okre\u015blone w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, brak jest innych na\u0142o\u017conych zewn\u0119trznie wymog\u00f3w kapita\u0142owych.
\u00a0
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 jest tak\u017ce, aby aktywa trwa\u0142e by\u0142y w pe\u0142ni finansowane kapita\u0142em w\u0142asnym.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 104 603 | 85 540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
\u00a0
W zawartych umowach kredytowych z bankami Jednostka Dominuj\u0105ca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania wska\u017anika kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych rozumianego jako stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy aktyw\u00f3w na ustalonym poziomie.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
Suma aktyw\u00f3w | 590 798 | 602 360 |
Wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych | 63% | 50% |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa realizowa\u0142a za\u0142o\u017cony cel.
Stan na 31 grudnia 2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Wyceniane | Wyceniane | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 82 059 | -\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 38 836 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | -\u00a0 | 85 339 |
Kredyty | -\u00a0 | 82 167 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | 25 934 |
\u00a0RAZEM | 120 895 | 193 440 |
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Wyceniane | Wyceniane | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 66 506 | -\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 38 855 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | -\u00a0 | 149 943 |
Kredyty | -\u00a0 | 96 953 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | 27 584 |
\u00a0RAZEM | 105 361 | 274 480 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przychody oraz koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:
\u00a0
\u00a012 m-cy zako\u0144czone 31 grudnia 2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 276 | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | 9 572 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 5 731 | 6 385 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (4 474) | (7 725) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (6) | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 3 | - |
Og\u00f3\u0142em zysk / (strata) netto | 1 530 | 8 232 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a012 m-cy zako\u0144czone 31 grudnia 2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 104 | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | 1 674 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 3 820 | 3 915 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (2 537) | (7 961) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (47) | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 488 | - |
Og\u00f3\u0142em zysk / (strata) netto | 1 828 | (2 372) |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w ocenie Grupy nie odbiega od ich warto\u015bci bilansowej, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenionych wg zamortyzowanego kosztu Grupa wykorzystuje informacje o rynkowych stopach procentowych, st\u0105d Grupa szacuje, \u017ce warto\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 r\u00f3wnie\u017c nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | ||
Grunty | 2 907 | 2 907 |
Budynki i budowle | 38 656 | 9 230 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 4 781 | 4 107 |
\u015arodki transportu | 821 | 646 |
Pozosta\u0142e | 8 705 | 7 987 |
Razem | 55 870 | 24 877 |
\u00a0 | ||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e nie przekazane do u\u017cytkowania | 8 802 | 20 213 |
\u00a0 | ||
Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 64 672 | 45 090 |
\u00a0
Poza rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi b\u0119d\u0105cymi zabezpieczeniem kredyt\u00f3w obrotowych (nota 18) nie wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia w dysponowaniu rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi, kt\u00f3re s\u0105 w posiadaniu Grupy.
W 2022 r. oraz 2021 r. Grupa nie aktywowa\u0142a koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 tych kwot.
Na 31 grudnia 2022 Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e.
\u00a0
\u00a0
Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug grup rodzajowych
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e nie przekazane do u\u017cytkowania | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
Nabycie | - | - | 383 | 586 | 2 663 | 22 555 | 26 187 |
Likwidacja | - | (6) | (1 471) | (1 783) | (3 272) | - | (6 532) |
Reklasyfikacja | - | 31 697 | 4 207 | 94 | 208 | (34 013) | 2 193 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (1 274) | 27 | 1 | 27 | 47 | (1 172) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 45 605 | 14 635 | 2 893 | 17 396 | 8 802 | 92 238 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 907 | 14 926 | 11 190 | 4 347 | 17 506 | 738 | 51 614 |
Nabycie | - | 103 | 124 | - | 2 335 | 19 640 | 22 202 |
Likwidacja | - | - | (632) | (520) | (2 767) | - | (3 919) |
Reklasyfikacja | - | 28 | 664 | - | 497 | (1 189) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 131 | 143 | 168 | 199 | 1 024 | 1 665 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 1 011 | 1 800 | 287 | 2 148 | - | 5 246 |
Likwidacja | - | (3) | (1 459) | (1 628) | (3 266) | - | (6 356) |
Reklasyfikacja | - | - | 2 123 | 49 | - | - | 2 172 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (17) | 8 | 15 | 26 | - | 32 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | 6 949 | 9 854 | 2 072 | 8 691 | - | 27 566 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | - | 5 217 | 6 229 | 3 300 | 10 381 | - | 25 127 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 722 | 1 626 | 424 | 1 894 | - | 4 666 |
Likwidacja | - | - | (600) | (505) | (2 637) | - | (3 742) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 19 | 127 | 130 | 145 | - | 421 |
Stan na 31 grudnia 2021 | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 38 656 | 4 781 | 821 | 8 705 | 8 802 | 64 672 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 9 230 | 4 107 | 646 | 7 987 | 20 213 | 45 090 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Licencje, koncesje i patenty w tym: | 3 135 | 3 108 |
- oprogramowanie | 3 135 | 3 108 |
Pozosta\u0142e - znaki towarowe i wzory przemys\u0142owe | 328 | 303 |
Razem | 3 463 | 3 411 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne przygotowywane do u\u017cytkowania | 1 147 | 488 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015bci niematerialne i prawne | 4 610 | 3 899 |
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 we w\u0142asnym zakresie.
Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
Warto\u015bci niematerialne przygotowywane do u\u017cytkowania obejmuj\u0105 licencje i oprogramowanie, kt\u00f3re jest w trakcie wdro\u017cenia. Nie stwierdzono utraty ich warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
\u00a0 | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
Nabycie | 65 | - | 1 207 | 1 272 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | 749 | 96 | (548) | 297 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (6) | - | - | (6) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 7 462 | 668 | 1 147 | 9 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 5 996 | 477 | 441 | 6 914 |
Nabycie | 188 | - | 559 | 747 |
Reklasyfikacja | 417 | 95 | (512) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 152 | - | - | 152 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 780 | 71 | - | 851 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 1 | - | - | 1 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 4 327 | 340 | - | 4 667 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 826 | 221 | - | 3 047 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 788 | 48 | - | 836 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 31 | - | - | 31 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 3 135 | 328 | 1 147 | 4 610 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 108 | 303 | 488 | 3 899 |
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Grunty | 6 685 | 6 847 |
Budynki i budowle | 16 601 | 16 190 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 1 458 | 1 978 |
\u015arodki transportu | 4 981 | 6 173 |
Razem | 29\u00a0725 | 31 188 |
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia techniczne | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | |||||
Stan na 1 stycznia 2022 | 7 112 | 30 094 | 3 898 | 8 318 | 49 422 |
Nowe umowy leasingowe | - | 1 526 | - | 771 | 2 297 |
Modyfikacja um\u00f3w leasingowych | - | 5 103 | - | 36 | 5 139 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | (3 245) | - | - | (3 245) |
Reklasyfikacja | - | - | (2 123) | (71) | (2 194) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (35) | 329 | - | 1 | 295 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 7 077 | 33 807 | 1 775 | 9 055 | 51 714 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 6 558 | 30 024 | 2 123 | 5 571 | 44 276 |
Nowe umowy leasingowe | 27 | - | 1 775 | 4 009 | 5 811 |
Modyfikacja um\u00f3w leasingowych | - | 33 | - | - | 33 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | - | - | (1 262) | (1 262) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 527 | 37 | - | - | 564 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 7 112 | 30 094 | 3 898 | 8 318 | 49 422 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2022 | 265 | 13 904 | 1 920 | 2 145 | 18 234 |
Amortyzacja | 133 | 6 412 | 520 | 1 979 | 9 044 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | (3 245) | - | - | (3 245) |
Reklasyfikacja | - | - | (2 123) | (49) | (2 172) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (6) | 135 | - | (1) | 128 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 392 | 17 206 | 317 | 4 074 | 21 989 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 127 | 7 044 | 1 483 | 1 814 | 10 468 |
Amortyzacja | 123 | 6 710 | 437 | 1 565 | 8 835 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | - | - | (1 234) | (1 234) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 15 | 150 | - | - | 165 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 265 | 13 904 | 1 920 | 2 145 | 18 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 | 6 685 | 16 601 | 1 458 | 4 981 | 29 725 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 6 847 | 16 190 | 1 978 | 6 173 | 31 188 |
W 2022 r. Grupa zawar\u0142a i zmodyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy:
\uf0b7umowa najmu powierzchni biurowych i magazynowych zlokalizowanych w Chinach na okres do 3 lat; stopa dyskonta zastosowana do kalkulacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cywania na moment uj\u0119cia wynios\u0142a 4,75%;
\uf0b7modyfikacja umowy najmu magazyn\u00f3w w Polsce\u2013 w wyniku zawarcia aneksu przed\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres najmu; aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zwi\u0119kszone o 5\u00a0091 tys. z\u0142, a stopa dyskonta zastosowana do kalkulacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wynios\u0142a 8,93%; ponadto warto\u015b\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142a zwi\u0119kszona w wyniku indeksacji o 12 tys. z\u0142
\uf0b7modyfikacja umowy leasingu samochod\u00f3w osobowych \u2013 w wyniku zmiany stopy procentowej zmianie uleg\u0142y oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w wyniku kt\u00f3rej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zwi\u0119kszone o 36 tys. z\u0142.
Zako\u0144czono umowy najmu powierzchni biurowych i magazyn\u00f3w w Chinach, zawarte w 2020 r.
Reklasyfikacja wynika\u0142a z dokonanego wykupu po zako\u0144czeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowach. W rezultacie aktywa te zosta\u0142y przeniesione do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y przedstawione w nocie 21.
Warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 830 tys. z\u0142 obejmuje wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w roku 2013.
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 835 | 751 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (5) | 84 |
Stan na 31 grudnia | 830 | 835 |
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy
Zarz\u0105d dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na obszary geograficzne (lokalizacje jednostek zale\u017cnych) oraz na kana\u0142y dystrybucji. G\u0142\u00f3wne zidentyfikowane obszary geograficzne to Polska oraz kraje europejskie (bez Rumunii), Rumunia (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna w Rumunii) oraz Chiny i rynki zagraniczne inne ni\u017c europejskie (sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Chinach). We wszystkich tych obszarach geograficznych dzia\u0142alno\u015b\u0107 odbywa si\u0119 w r\u00f3\u017cnych kana\u0142ach dystrybucji. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest przez Zarz\u0105d na poziomie obszar\u00f3w geograficznych. Powy\u017csza warto\u015b\u0107 firmy przypisana jest do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem przyj\u0119te w pi\u0119cioletnich bud\u017cetach finansowych. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres pi\u0119cioletni ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu nie przewy\u017csza d\u0142ugoterminowej przeci\u0119tnej stopy wzrostu dla bran\u017cy narz\u0119dziowej, w kt\u00f3rej funkcjonuje o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 2% | 1% |
stopa wzrostu po okresie prognozy | 1,5% | 1% |
\u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u (stopa dyskonta) | 5,6% | 9,5% |
Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie zosta\u0142 przyj\u0119ty roczny wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu przychod\u00f3w oparty jest na wynikach historycznych. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zosta\u0142y oszacowane na konserwatywnym poziomie. Zastosowane stopy dyskonta to stopy przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105ce specyficzne ryzyka dotycz\u0105ce tamtejszego rynku.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej przy zastosowaniu powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144 stanowi oko\u0142o 115% warto\u015bci ksi\u0119gowej (148% w 2021 r.). Nast\u0119puj\u0105ce zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach doprowadzi\u0142yby do wykazania braku nadwy\u017cki (wp\u0142yw zmiany ka\u017cdego za\u0142o\u017cenia zosta\u0142 oszacowany przy za\u0142o\u017ceniu braku zmiany w pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ceniach):
\uf0b7spadek prognozowanego wzrostu przychod\u00f3w w kolejnych 5 latach prognozy o 1 pkt procentowy
(w 2021 r. \u2013 spadek o 10 pkt procentowych),
\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 0,3 pkt procentowych (w 2021 r. \u2013 wzrost o 2,3 pkt procentowych).
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Towary w magazynie i w drodze | 341 076 | 368 718 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | 90 | 538 |
Zapasy razem (warto\u015b\u0107 bilansowa) | 341 166 | 369 256 |
Odpis aktualizuj\u0105cy towary do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 4 849 | 3 157 |
Zapasy brutto | 346 015 | 372 413 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zmiany w odpisie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania:
\u00a0
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Stan na 1 stycznia | 3 157 | 2 994 |
Zwi\u0119kszenie | 1 744 | 188 |
Rozwi\u0105zanie | - | (220) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (52) | 195 |
Stan na 31 grudnia | 4 849 | 3 157 |
\u00a0
Wykorzystanie oraz odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy dokonanych w bie\u017c\u0105cym roku oraz dokonane w roku poprzednim odpisy zosta\u0142y uj\u0119te w wyniku finansowym i zaprezentowane jako koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w wynika\u0142o ze zmniejszenia warto\u015bci tych zapas\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 przyj\u0119ta przez Grup\u0119 powinny zosta\u0107 obj\u0119te odpisem, g\u0142\u00f3wnie w wyniku ich sprzeda\u017cy.
Zabezpieczenia ustanowione na zapasach zosta\u0142y opisane w nocie 18.
\u00a0
\u00a0 | \u00a031 grudnia | \u00a031 grudnia |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | 2 | 1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek pozosta\u0142ych | 84 802 | 69 286 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 84 804 | 69 287 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 10 384 | 20 820 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 2 834 | 2 570 |
Zaliczki na dostawy towar\u00f3w | 8 524 | 10 789 |
Zaliczki na dostawy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 337 | 6 055 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 257 | 2 024 |
Razem nale\u017cno\u015bci brutto | 108 140 | 111 545 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (2 745) | (2 781) |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | (36) | (55) |
Razem nale\u017cno\u015bci netto | 105 359 | 108 709 |
\u00a0
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wynosi 50 dni. Zabezpieczenia ustanowione na nale\u017cno\u015bciach zosta\u0142y opisane
w nocie 18.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y zmiany w warto\u015bci brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci | Razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 66 934 | 2 353 | 69 287 |
Wzrost | 886 268 | - | 886 268 |
Odsetki naliczone | 1 | (1) | - |
Nale\u017cno\u015bci spisane | 14 | (48) | (34) |
Nale\u017cno\u015bci indywidualnie sklasyfikowane jako nie\u015bci\u0105galne | (8) | 8 | - |
Nale\u017cno\u015bci sp\u0142acone | (868 152) | (11) | (868 163) |
Nale\u017cno\u015bci skompensowane | (943) | - | (943) |
Inne zmiany, w tym r\u00f3\u017cnice z przeliczenia | (1 609) | (2) | (1 611) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 82 505 | 2 299 | 84 804 |
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw, opisany w zasadach rachunkowo\u015bci w nocie 3.13. Utworzenie i odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w pozycji: \u201eOczekiwane straty kredytowe\u201d. Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 2 781 | 3 142 |
Wzrost | 18 | 47 |
Wykorzystanie | (49) | - |
Rozwi\u0105zanie | (3) | (488) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (2) | 80 |
Stan na 31 grudnia | 2 745 | 2 781 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci wraz ze \u015brednimi wsp\u00f3\u0142czynnikami spodziewanej straty w ka\u017cdym z przedzia\u0142\u00f3w wiekowania.
31 grudnia 2022 | Razem | Nieprzetermi-nowane | 0-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | ponad 90 dni |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 84 804 | 73 071 | 5 936 | 1 246 | 1 114 | 3 437 |
Analiza grupowa | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych grupowo | 82 505 | 73 071 | 5 936 | 1 246 | 1 114 | 1 138 |
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | 0,01%-0,05% | 0,1-5% | 0,7%-25% | 0,8%-50% | 0,9%-100% | |
Spodziewana strata (warto\u015b\u0107 odpisu dla klient\u00f3w analizowanych grupowo) | (452) | (364) | (49) | (13) | (13) | (13) |
Analiza indywidualna | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie | 2 299 | - | - | - | - | 2 299 |
Odpis aktualizuj\u0105cy dla indywidualnych klient\u00f3w | (2 293) | - | - | - | - | (2 293) |
Razem oczekiwane straty kredytowe | (2 745) | (364) | (49) | (13) | (13) | (2 306) |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 82 059 | 72 707 | 5 887 | 1 233 | 1 101 | 1 131 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 | Razem | Nieprzetermi-nowane | 0-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | ponad 90 dni |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 69 287 | 60 550 | 4 714 | 1 542 | 15 | 2 466 |
Analiza grupowa | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych grupowo | 66 934 | 60 550 | 4 714 | 1 542 | 15 | 113 |
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | 0,01%-0,05% | 0,1-5% | 0,7%-25% | 0,8%-50% | 0,9%-100% | |
Spodziewana strata (warto\u015b\u0107 odpisu dla klient\u00f3w analizowanych grupowo) | (462) | (363) | (68) | (14) | (5) | (12) |
Analiza indywidualna | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie | 2 353 | - | - | - | - | 2 353 |
Odpis aktualizuj\u0105cy dla indywidualnych klient\u00f3w | (2 319) | - | - | - | - | (2 319) |
Razem oczekiwane straty kredytowe | (2 781) | (363) | (68) | (14) | (5) | (2 331) |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 66 506 | 60 187 | 4 646 | 1 528 | 10 | 135 |
\u00a0
Analiza indywidualna przeprowadzana jest w stosunku do klient\u00f3w, dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki wskazane w polityce opisanej w nocie 3.13, tj. najcz\u0119\u015bciej przeterminowanie powy\u017cej 90 dni, kt\u00f3re skutkuje przekazaniem klient\u00f3w do windykacji. Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla tej grupy klient\u00f3w ustalany jest z uwzgl\u0119dnieniem warunk\u00f3w ubezpieczenia, o ile klient ubezpieczeniu podlega, tj. odpis obejmuje wk\u0142ad w\u0142asny zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105. W ramach nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie cze\u015b\u0107 nieobj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym dotyczy nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych.
W stosunku do pozosta\u0142ych klient\u00f3w, analizowanych grupowo z wykorzystaniem macierzy rezerw, wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty s\u0105 ustalone odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych (dolne wide\u0142ki przedzia\u0142\u00f3w wykazanych w tabeli powy\u017cej) oraz nieubezpieczonych (g\u0142\u00f3wne wide\u0142ki przedzia\u0142\u00f3w). Wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty ustalane s\u0105 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki w Grupie.
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i banku | 38 836 | 38 855 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 38 836 | 38 855 |
\u00a0
Poza \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujawnionymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominuj\u0105ca posiada wyodr\u0119bniony rachunek bankowy dla \u015brodk\u00f3w Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach w kwocie netto ze zobowi\u0105zaniami wobec ZF\u015aS oraz nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na 31 grudnia 2022 r. \u015brodki te wynosi\u0142y 1 tys. z\u0142 a na 31 grudnia 2021 r. 50 tys. z\u0142. Jednostka mo\u017ce wykorzystywa\u0107 te \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w spos\u00f3b przewidziany prawem dla \u015brodk\u00f3w ZF\u015aS.
\u00a0
W wyniku wdro\u017cenia mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci (tzw. split payment) Jednostka Dominuj\u0105ca posiada rachunki bankowe VAT, na kt\u00f3re odbiorcy sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 dokonywa\u0107 wp\u0142at swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec TOYA S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej podatku VAT. \u015arodki te mog\u0105 by\u0107 wykorzystane jedynie na zap\u0142at\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kwoty VAT ze swoich zobowi\u0105za\u0144 lub na uregulowanie zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. Na 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosi 1 141 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r.: 570 tys. z\u0142). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
\u00a0
Poza \u015brodkami na rachunkach bankowych VAT oraz ZF\u015aS, na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada innych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania.
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie warto\u015bci zmian stanu pozycji bilansowych mi\u0119dzy skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej i skonsolidowanym sprawozdaniem z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
\u00a0
Korekty | |||||
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021\u00a0 | Zmiana bilansowa | Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych | Wp\u0142yw zap\u0142aconych zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e | zyski i straty aktuarialne uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | Zmiana w sprawozdaniu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 3 349 | (2 931) | (5 718) | - | (5 300) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 28 090 | 300 | -\u00a0 | - | 28 390 |
Zmiana stanu rezerw | 117 | (7) | -\u00a0 | - | 110 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (60 449) | 2 297 | -\u00a0 | - | (58 152) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 671 | 85 | -\u00a0 | 168 | 1 924 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (19) | 1 061 | -\u00a0 | - | 1 042 |
\u00a0
\u00a0
Korekty | |||||
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021\u00a0 | Zmiana bilansowa | Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych | Zap\u0142acone zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | zyski i straty aktuarialne uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | Zmiana w sprawozdaniu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (35 612) | 3 442 | 6 055 | - | (26 115) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (149 905) | 5 217 | -\u00a0 | - | (144 688) |
Zmiana stanu rezerw | 129 | (10) | -\u00a0 | - | 119 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 79 249 | (6 708) | - | - | 72 541 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 477 | (273) | -\u00a0 | (19) | 185 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 4 894 | (2 375) | -\u00a0 | - | 2 519 |
\u00a0
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 podstawowy wynosi 7\u00a0504\u00a0222,60 z\u0142 i sk\u0142ada si\u0119 z 75\u00a0042\u00a0226 akcji
o warto\u015bci nominalnej 0,1 z\u0142 ka\u017cda.
Akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone. Struktur\u0119 w\u0142asno\u015bciow\u0105 i procent posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144
31 grudnia 2022 r. na podstawie informacji przekazanych Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa | Status | Liczba akcji | Typ akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Struktura % |
Jan Szmidt | osoba fizyczna | 28 284 304 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 2 828 430,40 | 37,69% |
Romuald Sza\u0142agan | osoba fizyczna | 9 652 290 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 965 229,00 | 12,86% |
Generali OFE | osoba prawna | 5 001 147 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 500 114,70 | 6,66% |
Pozostali - udzia\u0142 poni\u017cej 5% | nie dotyczy | 32 104 485 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 3 210 448,50 | 42,79% |
RAZEM | \u00a0 | 75 042 226 | \u00a0 | \u00a0 | 7 504 222,60 | 100,00% |
\u00a0
W dniu 28 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki Toya S.A. zatwierdzi\u0142o sprawozdanie finansowe TOYA. S.A. za 2021 r., a tak\u017ce podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przekazaniu zysku za 2021 r. w wysoko\u015bci 63\u00a0243 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy.
Zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych z zysk\u00f3w zatrzymanych tworzony jest kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3rym gromadzi si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego tj. w przypadku Sp\u00f3\u0142ki kwoty 2\u00a0501 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Kapita\u0142 ten jest wy\u0142\u0105czony z podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy i mo\u017ce by\u0107 u\u017cyty wy\u0142\u0105cznie na pokrycie strat. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. kapita\u0142 zapasowy z tego tytu\u0142u by\u0142 utworzony w wymaganej wysoko\u015bci.
Zyski zatrzymanych na 31 grudnia 2022 r. stanowi\u0105 wynik bie\u017c\u0105cego roku, kapita\u0142 zapasowy utworzony z zysk\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej z lat poprzednich, skumulowane zyski pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z lat poprzednich oraz wynik na transakcji wykupu udzia\u0142owca mniejszo\u015bciowego w wysoko\u015bci (6\u00a0270) tys. z\u0142.
\u00a0
Dywidendy wyp\u0142acone przypadaj\u0105ce na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Dywidenda wyp\u0142acona | - | 21 762 |
Liczba akcji zwyk\u0142ych (w tysi\u0105cach sztuk) (*) | 75 042 | 75 042 |
Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | - | 0,29 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie przedstawi\u0142 propozycji podzia\u0142u wyniku finansowego za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia | 31 grudnia | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, w tym: | 82 167 | 96 953 |
- d\u0142ugoterminowe | 17 143 | 10 049 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 65 024 | 86 904 |
\u00a0
\u00a0
W tabeli przedstawiono uzgodnienie zmian zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych:
\u00a0
Kredyty bankowe odnawialne | Kredyty bankowe nieodnawialne | Kredyty bankowe RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 27 141 | 4 360 | 31 501 |
Zaci\u0105gni\u0119cie kredytu | 46 264 | 19 087 | 65 351 |
Odsetki za okres (nota 28) | 297 | 163 | 460 |
Odsetki sp\u0142acone | (247) | (112) | (359) |
Stan na 31 grudnia 2021 | 73 455 | 23 498 | 96 953 |
Zaci\u0105gni\u0119cie kredytu | -\u00a0 | 16 554 | 16 554 |
Odsetki za okres (nota 28) | 6 150 | 2 004 | 8 154 |
Odsetki sp\u0142acone | (6 001) | (1 818) | (7 819) |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | (31 675) | \u00a0 | (31 675) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 41 929 | 40 238 | 82 167 |
- d\u0142ugoterminowe | - | 17 143 | 17 143 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 41 929 | 23 095 | 65 024 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Charakterystyka um\u00f3w kredytowych:
\u00a0
\u00a0
Przedmiot i warto\u015b\u0107 umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.12.2022 r. | Kwota wykorzystania 31.12.2022 r.(*) | Kwota wykorzystania 31.12.2021 r.(*) | Aktualne oprocentowanie | Data wyga\u015bni\u0119cia |
1. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 70 000 | 21 159 | 29 310 | WIBOR 1 M + mar\u017ca banku | 15 grudnia 2023 r. |
2. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 09/030/19/Z/VV | mBank S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 60 000 | 18 991 | 30 453 | WIBOR 1 T + mar\u017ca banku | 30 marca 2023 r. |
3. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym WAR/8833/20/326/CB | BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 25 000 | 1 779 | 13 692 | WIBOR 1 M + mar\u017ca banku | 15 listopada 2023 r. |
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB | BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 40 000 | 40\u00a0238(**) | 23 498 | WIBOR 3 M + mar\u017ca banku | 30 wrze\u015bnia 2024 r. |
Zobowi\u0105zania razem, w tym: | \u00a0 | 195 000 | 82 167 | 96 953 | \u00a0 | \u00a0 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | 177\u00a0857 | 65 024 | 86 904 | \u00a0 | \u00a0 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 17 143 | 17 143 | 10 049 |
\u00a0
(*) kwota wykorzystania jest prezentowana \u0142\u0105cznie z odsetkami nale\u017cnymi, a nie sp\u0142aconymi na 31 grudnia 2022 oraz 2021
(**) w tym 40\u00a0000 tys. z\u0142 wykorzystanego kredytu oraz 238 tys. naliczonych a nie sp\u0142aconych odsetek na 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany warunk\u00f3w umownych kredyt\u00f3w ani zmiany oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Mar\u017ce bank\u00f3w dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w wymienionych w powy\u017cszej tabeli nie przekraczaj\u0105 1%.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona jako suma zabezpiecze\u0144 ustanowionych na rzecz poszczeg\u00f3lnych bank\u00f3w kredytuj\u0105cych, w wysoko\u015bci wymaganej przez banki (w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy). Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa aktyw\u00f3w, na kt\u00f3rych ustanowiono zabezpieczenie w postaci hipoteki wynosi na 31 grudnia 2022 r. 10\u00a0359 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r. 10\u00a0541 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 cesji wierzytelno\u015bci w kwocie 46\u00a0111 tys. z\u0142 (19\u00a0281 tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci ksi\u0119gowej przedmiotu zabezpieczenia.
Zabezpieczenia obowi\u0105zuj\u0105 w ca\u0142ym okresie trwania um\u00f3w kredytowych. Sp\u00f3\u0142ka ma ograniczone mo\u017cliwo\u015bci dysponowania aktywami, na kt\u00f3rych jest ustanowione zabezpieczenie w postaci hipoteki.
W przypadku przelewu wierzytelno\u015bci z nale\u017cno\u015bci handlowych, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do niedokonywania jakichkolwiek czynno\u015bci prawnych lub faktycznych, w nast\u0119pstwie kt\u00f3rych zosta\u0142aby ograniczona mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozporz\u0105dzania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tymi wierzytelno\u015bciami. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce przez ca\u0142y okres kredytowania, bez uprzedniej zgody banku, nie udzieli po\u017cyczek lub por\u0119cze\u0144 innym podmiotom.
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w
Efektywne stopy procentowe s\u0105 zbli\u017cone do nominalnego oprocentowania obliczonego wed\u0142ug um\u00f3w opisanych powy\u017cej. \u015aredniowa\u017cony koszt kredytu (bez prowizji) na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 8,99% (na 31 grudnia 2021 wynosi\u0142 2,88%).
\u00a0
Realizacja postanowie\u0144 umownych
Na 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y naruszenia sp\u0142at kredyt\u00f3w ani naruszenia innych warunk\u00f3w um\u00f3w kredyt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 \u017c\u0105daniem wcze\u015bniejszej sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144.
Umowy kredyt\u00f3w przewiduj\u0105, i\u017c w ca\u0142ym okresie kredytowania kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania na ustalonym poziomie wska\u017anika kapitalizacji oraz wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. W przypadku niespe\u0142nienia warunku w postaci utrzymywania wska\u017anika na okre\u015blonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzie\u0107 umowy kredytowe.
Grupa posiada ugruntowane relacje z bankami i w dotychczasowej historii nie mia\u0142a problemu z odnawianiem kredyt\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce ryzyko zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym finansowaniem jest niewielkie.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych | 82 153 | 135 277 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 82 153 | 135 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 10 280 | 6 125 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | 146 | 910 |
Zaliczki otrzymane | 1 878 | 12 530 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 451 | 455 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 otrzymane dotacje | 711 | 722 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 13 466 | 20 791 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 95\u00a0619 | 156 068 |
\u00a0
Zaliczki otrzymane stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy zgodnie z MSSF 15.
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wynosi 45 dni.
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa uj\u0119\u0142a przychody w wysoko\u015bci 12\u00a0530 tys. z\u0142, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnione by\u0142y na saldzie zaliczek na pocz\u0105tku okresu.
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne | 566 | 678 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 566 | 678 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne | 69 | 46 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 876 | 8 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 861 | 1 652 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 806 | 10 023 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aca odprawy emerytalno-rentowe oraz po\u015bmiertne zgodnie z Kodeksem Pracy,
tj. w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe oraz po\u015bmiertne na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 r. zosta\u0142a oszacowana przez aktuariusza. G\u0142\u00f3wne przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia aktuarialne:
\u00a0
\u00a0Za\u0142o\u017cenia | 31 grudnia | 31 grudnia |
Stopa dyskonta (stopa wolna od ryzyka) | 6,73% | 3,92% |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 |
- w pierwszym roku | 9,00% | 7,00% |
- w drugim roku | 7,00% | 5,50% |
- w trzecim roku | 5,00% | 3,50% |
- w kolejnych latach | 3,50% | 3,50% |
\u00a0
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci s\u0105 ustalane na podstawie publikowanych statystyk przez GUS.
Poni\u017cej przedstawiono rachunek zysk\u00f3w i strat aktuarialnych.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na 1 stycznia | 724 | 650 |
koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 69 | 63 |
odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 28 | 10 |
zyski lub straty aktuarialne, w tym powsta\u0142e w wyniku: | (168) | 19 |
zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 18 | 63 |
zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | (169) | (94) |
korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post | (17) | 50 |
wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (18) | (18) |
warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na 31 grudnia | 635 | 724 |
\u00a0
\u0141\u0105czne koszty uj\u0119te w wyniku finansowym z tytu\u0142u przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynios\u0142y
97 tys. z\u0142 w roku 2022 oraz 73 tys. z\u0142 w roku 2021 i zosta\u0142y uj\u0119te w kosztach administracyjnych. Straty aktuarialne powsta\u0142e w 2022 r. wynios\u0142y 168 tys. z\u0142 (w 2021: 19 tys. z\u0142) i zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (\u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne) na zmiany w wa\u017conych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ceniach wg stanu na 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Za\u0142o\u017cenie | Zmiana w za\u0142o\u017ceniu | Wzrost za\u0142o\u017cenia | Spadek za\u0142o\u017cenia |
techniczna stopa dyskontowa | 1% | (31) | 34 |
wzrost wynagrodze\u0144 w Sp\u00f3\u0142ce | 1% | 71 | (62) |
wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji | 1% | (27) | 29 |
\u00a0
\u00a0
Powy\u017csza analiza wra\u017cliwo\u015bci jest oparta na zmianie jednego z za\u0142o\u017ce\u0144, przy niezmienno\u015bci pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144.
W praktyce, jest to ma\u0142o prawdopodobne i zmiany niekt\u00f3rych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0105 by\u0107 skorelowane. Przy wyliczaniu wra\u017cliwo\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na istotne za\u0142o\u017cenia aktuarialne zosta\u0142a zastosowana ta sama metoda, kt\u00f3r\u0105 stosuje si\u0119 do obliczenia zobowi\u0105zania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego).
Metody i rodzaje za\u0142o\u017ce\u0144 stosowane przy sporz\u0105dzeniu analizy wra\u017cliwo\u015bci nie uleg\u0142y zmianie
w por\u00f3wnaniu do poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017csza tabela zawiera profil przewidywanych kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w najbli\u017cszych latach,
w podziale na odpowiednie \u015bwiadczenia. Warto\u015bci te uwzgl\u0119dniaj\u0105 nominalne kwoty wyp\u0142at oraz prawdopodobie\u0144stwa ich wyst\u0105pienia.
\u00a0
nazwa \u015bwiadczenia | 1 rok | 2 rok | 3 rok | 4 rok | 5 rok | 6 rok (i\u00a0dalej) |
odprawa emerytalna | 58 | 8 | 14 | 9 | 65 | 2 790 |
odprawa rentowa | 3 | 3 | 3 | 3 | 2 | 36 |
odprawa po\u015bmiertna | 12 | 14 | 16 | 18 | 17 | 728 |
razem | 73 | 25 | 33 | 30 | 84 | 3 554 |
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w najmu i leasingu powierzchnie magazynowe i biurowe, serwery, samochody osobowe i w\u00f3zki wid\u0142owe. Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tych um\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu MSSF 16 zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasing na 1 stycznia | 27 584 | 30 789 |
Nowe umowy | 2 297 | 5 785 |
Modyfikacja warunk\u00f3w umowy | 5 138 | 33 |
Rozliczenie zako\u0144czonych um\u00f3w | - | (2) |
Naliczone odsetki | 1 419 | 1 215 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu (*) | (10 959) | (9 820) |
Wycena um\u00f3w w walucie obcej i r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 455 | (416) |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasing na 31 grudnia | 25 934 | 27 584 |
\u00a0
(*) p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 zap\u0142acone kwoty netto wg faktur, obejmuj\u0105ce zar\u00f3wno raty kapita\u0142owe jak i odsetki.
\u00a0
W 2022 r. Grupa zawar\u0142a nowe umowy leasingu opisane w nocie 10.
\u00a0
Niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
do 1 roku | 9 435 | 10 175 |
1-3 lata | 8 287 | 7 927 |
3-5 lat | 3 718 | 5 257 |
ponad 5 lat | 8 120 | 10 328 |
Razem | 29 560 | 33 687 |
\u00a0
Koszty uj\u0119te w wyniku wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w leasingu zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Amortyzacja | 9 044 | 8 835 |
odsetki | 1 419 | 1 215 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 64 | 152 |
Razem | 10 527 | 10 202 |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. Grupa ponios\u0142a koszty kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w najmu w wysoko\u015bci 18 tys. z\u0142 oraz koszty leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci w wysoko\u015bci 31 tys. z\u0142. Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 w 2022 r. 10 784 tys. z\u0142 bez VAT (w tym 10\u00a0735 tys. z\u0142 dotyczy um\u00f3w leasingu uj\u0119tych jako aktywa z tytu\u0142u praw o u\u017cywania oraz 49 tys. z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu).
Informacja na temat aktyw\u00f3w w leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 10.
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 6.3.
\u00a0
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 1 611 | 1 482 |
Utworzenie rezerwy | 1 737 | 1 604 |
Wykorzystanie rezerwy | (1 626) | (1 482) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 6 | 7 |
Stan na 31 grudnia | 1 728 | 1 611 |
W tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 728 | 1 611 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.22. Obowi\u0105zek ponoszenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 koszt\u00f3w napraw reklamacyjnych wynika z og\u00f3lnych przepis\u00f3w o r\u0119kojmi oraz gwarancji udzielanej na niekt\u00f3re grupy produktowe. Jej wykorzystanie przewidywane jest w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, a kwota zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznie ponoszonych koszt\u00f3w napraw reklamacyjnych, w zwi\u0105zku z czym niepewno\u015b\u0107 co do jej wysoko\u015bci nie powinna mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na przysz\u0142e wyniki Sp\u00f3\u0142ki. Rezerwy s\u0105 uj\u0119te w wyniku finansowym w pozycji \u201ekoszt sprzedanych towar\u00f3w\u201d.
Identyfikacja segment\u00f3w operacyjnych i sprawozdawczych
\u00a0
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kana\u0142\u00f3w dystrybucji oraz geograficznej.
\u00a0
Grupa wyodr\u0119bnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7sprzeda\u017c na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia) do sieci handlowych,
\uf0b7sprzeda\u017c na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) - rynek hurtowy,
\uf0b7sprzeda\u017c zagraniczna,
\uf0b7sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
W ramach segmentu sieciowego Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z du\u017cymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzeda\u017c na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w kt\u00f3rych Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sie\u0107 hurtowni oraz sklep\u00f3w, a tak\u017ce sprzeda\u017c z\u00a0wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obs\u0142ugiwane s\u0105 z wykorzystaniem si\u0142 departamentu sprzeda\u017cy jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. i Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzeda\u017cy detalicznej wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c realizowana za po\u015brednictwem sklepu internetowego oraz popularnych platform internetowych.
\u00a0
Dane analizowane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dla potrzeb segment\u00f3w s\u0105 zgodne z danymi prezentowanymi w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Grupa nie odnotowa\u0142a przychod\u00f3w z zewn\u0119trznym, pojedynczym klientem przekraczaj\u0105cym 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. aktywa Grupy wynios\u0142y 590\u00a0798 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania Grupy wynios\u0142y 220\u00a0104 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y w ca\u0142o\u015bci dzia\u0142alno\u015bci handlowej. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie analizuje aktyw\u00f3w Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych za granic\u0105. Poza terenem Polski zlokalizowane s\u0105 aktywa trwa\u0142e sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na 31 grudnia 2022 r. 4\u00a0525 tys. z\u0142, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 42\u00a0422 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021: 5\u00a0510 tys. z\u0142 w Rumunii i 22\u00a0161 tys. z\u0142 w Chinach).
12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | SPRZEDA\u017b ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | SPRZEDA\u017b DETALICZNA | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 266 367 | 368 988 | 76 353 | 50 882 | 762 590 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 266 367 | 368 988 | 76 353 | 50 882 | 762 590 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | (182 772) | (256 062) | (53 536) | (27 555) | (519 925) |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w - og\u00f3\u0142em | (182 772) | (256 062) | (53 536) | (27 555) | (519 925) |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 83 595 | 112 926 | 22 817 | 23 327 | 242 665 |
Mar\u017ca brutto | 31% | 31% | 30% | 46% | 32% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
SPRZEDA\u017b ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | SPRZEDA\u017b DETALICZNA | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 241 889 | 326 899 | 76 976 | 40 973 | 686 737 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 241 889 | 326 899 | 76 976 | 40 973 | 686 737 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | (168 055) | (213 624) | (52 118) | (21 533) | (455 330) |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w - og\u00f3\u0142em | (168 055) | (213 624) | (52 118) | (21 533) | (455 330) |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 73 834 | 113 275 | 24 858 | 19 440 | 231 407 |
Mar\u017ca brutto | 31% | 35% | 32% | 47% | 34% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | ||
Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 762 590 | 686 737 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 762 590 | 686 737 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przestawiono struktur\u0119 geograficzn\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2022 | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2021 | |
\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 |
Ukraina | 36 499 | 4,8% | 43 079 | 6,3% |
Kraje Ba\u0142tyckie | 22 399 | 2,9% | 22 145 | 3,2% |
W\u0119gry | 21 096 | 2,8% | 17 213 | 2,5% |
Bia\u0142oru\u015b | 20 449 | 2,6% | 18 524 | 2,7% |
Rosja | 13 162 | 1,7% | 7 950 | 1,2% |
Mo\u0142dawia | 11 825 | 1,5% | 9 151 | 1,3% |
Czechy | 11 193 | 1,5% | 13 434 | 2,0% |
Bu\u0142garia | 9 832 | 1,3% | 11 953 | 1,7% |
Grecja | 7 016 | 0,9% | 4 604 | 0,7% |
Niemcy | 6 641 | 0,9% | 9 073 | 1,3% |
Europa - pozosta\u0142e kraje UE | 10 966 | 1,4% | 14 183 | 2,1% |
Europa - pozosta\u0142e kraje spoza UE | 9 583 | 1,3% | 7 201 | 1,0% |
Azja | 35 883 | 4,7% | 23 412 | 3,4% |
Ameryka Po\u0142udniowa | 26 470 | 3,5% | 28 451 | 4,1% |
Chile | 16 067 | 2,10% | 19 149 | 2,8% |
Afryka | 22 883 | 3,0% | 11 094 | 1,6% |
Australia | 470 | 0,1% | 423 | 0,1% |
Razem eksport | 266 367 | 34,9% | 241 890 | 35,2% |
Polska | 375 704 | 49,3% | 336 161 | 49,0% |
Rumunia | 87 912 | 11,5% | 75 911 | 11,1% |
Chiny | 32 607 | 4,3% | 32 775 | 4,8% |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 762 590 | 100,0% | 686 737 | 100,0% |
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i um\u00f3w powo\u0142ania | 55 963 | 50 790 |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w tymczasowych | 2 705 | 2 693 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 9 433 | 8 139 |
Koszt rezerwy na niewykorzystane urlopy | 199 | 166 |
Koszty rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne | 79 | 56 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne | 18 | 18 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2 692 | 2 330 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 71 089 | 64 192 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono liczb\u0119 zatrudnionych:
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Pracownicy og\u00f3\u0142em \u2013 przeci\u0119tna liczba pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku w przeliczeniu na jeden etat | 531 | 492 |
Pracownicy og\u00f3\u0142em \u2013 stan na koniec okresu w osobach | 548 | 507 |
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 564 | 41 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 967 | - |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 430 | 15 |
Odszkodowania komunikacyjne per saldo | 15 | 73 |
Odsetki otrzymane | - | 25 |
Dotacje otrzymane | 671 | 427 |
Inne przychody operacyjne | 225 | 270 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 4 872 | 851 |
\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Strata na likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 141 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | 2 763 |
Koszty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 281 | 179 |
Zap\u0142acone kary i grzywny | 1 | 1 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i windykacyjne | 38 | 12 |
Darowizny przekazane | 55 | 5 |
Pozosta\u0142e | 81 | 242 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 456 | 3 343 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych | 276 | 104 |
Inne przychody finansowe | 3 | 3 |
Przychody finansowe razem | 279 | 107 |
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w | 8 154 | 460 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 1 420 | 1 215 |
Koszty finansowe razem | 9 574 | 1 675 |
Prezentowane w sprawozdaniach finansowych okresy sprawozdawcze obejmowa\u0142y okresy podatkowe:
\uf0b7od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.,
\uf0b7od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 18 136 | 20 596 |
Podatek odroczony | (7) | (678) |
Podatek razem | 18 129 | 19 918 |
\u00a0
We wszystkich prezentowanych latach obowi\u0105zywa\u0142a 19% stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
w Jednostce Dominuj\u0105cej, 16% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w Rumunii oraz 25% w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych w Chinach.
\u00a0
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikaj\u0105cego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazanego w wyniku finansowym przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk przed opodatkowaniem | 88 349 | 97 313 |
Obowi\u0105zuj\u0105ca w okresie stawka podatkowa | 19% | 19% |
Podatek wg obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej | 16 786 | 18 489 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efekt podatkowy nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | \u00a0 | \u00a0 |
- trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice podatkowe \u2013 koszty | 424 | 605 |
- r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe na kt\u00f3re nie utworzono aktywa | 16 | 197 |
- podatek dotycz\u0105cy lat poprzednich | (10) | (106) |
Ulgi podatkowe | (209) | (130) |
R\u00f3\u017cnica w stawkach podatkowych pomi\u0119dzy krajami | 1 122 | 863 |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 18 129 | 19 918 |
\u00a0
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w
odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk, podstaw\u0119 opodatkowania i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2022 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 786 | (786) | (727) | (59) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 474 | (4 474) | (4 677) | 203 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 3 086 | - | 3 086 | 2 638 | 448 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 17 | (17) | (102) | 85 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 402 | - | 402 | 410 | (8) |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | 225 | 863 | (638) | (469) | (169) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 061 | - | 3 061 | 3 146 | (85) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 108 | - | 108 | 129 | (21) |
Udzielone gwarancje finansowe | 6 | - | 6 | 7 | (1) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 167 | 6 | 161 | 404 | (243) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 344 | - | 1 344 | 1 387 | (43) |
Odsetki naliczone | 85 | - | 85 | 21 | 64 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 565 | - | 1 565 | 1 749 | (184) |
Rezerwa na gwarancje | 252 | - | 252 | 243 | 9 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 7 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (11) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2021 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2021 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 727 | (727) | (681) | (46) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 677 | (4 677) | (5 282) | 605 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 2 638 | - | 2 638 | 1 726 | 912 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 102 | (102) | (220) | 118 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 410 | - | 410 | 410 | 1 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | (61) | 408 | (469) | (192) | (277) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 146 | - | 3 146 | 3 974 | (828) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 129 | - | 129 | 120 | 9 |
Udzielone gwarancje finansowe | 7 | - | 7 | 7 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 420 | 16 | 404 | 817 | (413) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 387 | - | 1 387 | 1 086 | 301 |
Odsetki naliczone | 21 | - | 21 | 2 | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 749 | - | 1 749 | 1 569 | 180 |
Rezerwa na gwarancje | 243 | - | 243 | 233 | 10 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 678 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (88) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(*) dotyczy podatku odroczonego od strat aktuarialnych oraz r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanych w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
W ramach powy\u017cej wykazanej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31 grudnia 2022 r., kwota 100 tys. z\u0142 (rezerwa) dotyczy tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Jednostki Dominuj\u0105cej powinny si\u0119 zrealizowa\u0107 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, od kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142oby utworzy\u0107 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Zysk netto | 70 220 | 77 395 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tysi\u0105cach sztuk) | 75 042 | 75 042 |
Podstawowy zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 0,94 | 1,03 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 70 220 | 77\u00a0395 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tys. szt. | 75 042 | 75 042 |
Wp\u0142yw rozwodnienia: | - | - |
Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tys. szt. | 75 042 | 75 042 |
Rozwodniony zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 0,94 | 1,03 |
\u00a0
Podstawowy zysk na akcj\u0119 zosta\u0142 obliczony jako iloraz zysku netto i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w danym okresie.
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 2021 r. nie wyst\u0105pi\u0142y czynniki rozwadniaj\u0105ce.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy by\u0142y stron\u0105 nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w gwarancji w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, udzielonych przez poni\u017csze podmioty:
\u00a0
Z kim zawarta | Rodzaj gwarancji | Przedmiot i warto\u015b\u0107 gwarancji | Wa\u017cna do dnia | |
1 | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Gwarancja zap\u0142aty za najem magazyn\u00f3w | Gwarancja bankowa w kwocie 439\u00a0133 EUR | 28 lutego 2023 r.(*) |
2 | Sopockie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 ERGO Hestia S.A. | Umowa o udzielenie gwarancji d\u0142ugu celnego | Zabezpieczenie kwot z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci celnych, podatk\u00f3w oraz innych op\u0142at, w odniesieniu do towar\u00f3w obj\u0119tych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zg\u0142oszenia celnego zgodnie na kwot\u0119 270\u00a0000 PLN | 31 grudnia 2023 r. |
3 | BRD Groupe Societe Generale | Gwarancja zap\u0142aty za najem magazynu w Bukareszcie | Gwarancja bankowa w kwocie 246 355 EUR | 29 lipca 2027r. |
\u00a0
(*) po zako\u0144czeniu roku obrotowego gwarancja zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do 28 lutego 2023 r. na kwot\u0119 482\u00a0640,52 EUR
\u00a0
W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominuj\u0105ca TOYA S.A. udzieli\u0142a gwarancji zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmuj\u0105cego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu zosta\u0142a zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcj\u0105 zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesi\u0105cach od daty zako\u0144czenia umowy najmu.
W roku 2022 i 2021 Grupa dokonywa\u0142a transakcji z nast\u0119puj\u0105cymi jednostkami powi\u0105zanymi:
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji \u2013 jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Toyota Katowice Sp. z o.o. - \u2013 jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Grzegorz Pinkosz \u2013 Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Maciej Lubnauer \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Robert Borys \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy od 27 stycznia 2022 r.
\uf0b7Piotr Mondalski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Jan Szmidt - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Dariusz G\u00f3rka \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Grzegorz Maci\u0105g \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Micha\u0142 Kobus - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Wojciech Bart\u0142omiej Papierak - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Beata Szmidt - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. nie zosta\u0142y spisane w koszty nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych.
\u00a0
Salda wyst\u0119puj\u0105ce w zwi\u0105zku z transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi nie s\u0105 ubezpieczone.
\u00a0
\u00a0
Informacje o wynagrodzeniach i \u015bwiadczeniach dla kluczowego personelu kierowniczego, a tak\u017ce zawartych z nim transakcjach
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki i Rada Nadzorcza s\u0105 kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone lub nale\u017cne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Sp\u00f3\u0142ki przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i um\u00f3w powo\u0142ania - Zarz\u0105d | 3 167 | 2 497 |
Koszty z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych sk\u0142adek (koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119) - Zarz\u0105d | 38 | 9 |
Wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nionych funkcji - Rada Nadzorcza | 612 | 612 |
Koszty z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych sk\u0142adek (koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119) - Rada Nadzorcza | 102 | 103 |
PPK finansowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 6 | 6 |
\u00a0
Dywidenda wyp\u0142acona osobom z kluczowego kierownictwa zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Zarz\u0105d | - | 61 |
Rada Nadzorcza | - | 9 110 |
\u00a0
Poza transakcjami wymienionymi powy\u017cej, Sp\u00f3\u0142ka nie przeprowadzi\u0142a z kluczowym personelem kierowniczym \u017cadnych transakcji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powi\u0105zanymi
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e przychody | Zakupy towar\u00f3w i us\u0142ug |
31.12.2022 | 1.01.2022 - 31.12.2022 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane poprzez kluczowe kierownictwo | 2 | - | 86 | - |
Razem | 2 | - | 86 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2021 | 1.01.2021 - 31.12.2021 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane poprzez kluczowe kierownictwo | 1 | - | 48 | - |
Razem | 1 | - | 48 | - |
\u00a0
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci Grupy i s\u0105 dokonywane na warunkach rynkowych.
\u00a0
\u00a0
W\u00a0dniu 2 stycznia 2023 Rada Nadzorcza dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w\u00a0sk\u0142adzie Komitetu Audytu:
1.Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a ze sk\u0142adu Komitetu Audytu TOYA S.A.:
\uf0b7Pana Piotra Mondalskiego
\uf0b7Pana Jana Szmidt
\uf0b7Pana Grzegorza Maci\u0105g
2.Rada Nadzorcza TOYA S.A. powo\u0142a\u0142a w\u00a0sk\u0142ad Komitetu Audytu TOYA S.A.:
\uf0b7Pana Wojciecha Papierak
\uf0b7Pana Micha\u0142a Kobus
\u00a0
Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza powierzy\u0142a sprawowanie funkcji Przewodnicz\u0105cego Komitetu Audytu Panu Wojciechowi Papierak.
\u00a0
Po powy\u017cszych wymienionych zmianach, Komitet Audytu TOYA S.A. sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych os\u00f3b:
1.Pan Wojciech Papierak \u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
2.Pan Micha\u0142 Kobus \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu
3.Pan Dariusz G\u00f3rka \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f39305e7b204ecca8d850af8d820628_534763944": { "value": "TOYA S.A. (zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d lub \u201eJednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105\u201d) jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 utworzon\u0105 w\u00a0oparciu
o Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych. Poni\u017cej przedstawiono podstawowe informacje o Sp\u00f3\u0142ce:
\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej TOYA S.A.
Forma prawna jednostki Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. So\u0142tysowicka 13/15, 51-168 Wroc\u0142aw
Pa\u0144stwo rejestracji Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci Polska
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej Nie dotyczy
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy Nie dotyczy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kontynuuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 cywiln\u0105 \u201eTOYA IMPORT-EKSPORT\u201d z siedzib\u0105 we\u00a0Wroc\u0142awiu, kt\u00f3rej wsp\u00f3lnicy z uwagi na rozmiar i dynamiczny rozw\u00f3j prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci postanowili przenie\u015b\u0107 w 1999 r. swoje przedsi\u0119biorstwo do nowoutworzonej TOYA S.A. we Wroc\u0142awiu.
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana aktem notarialnym sporz\u0105dzonym w dniu 17 listopada 1999 r. przed notariuszem Jolant\u0105 O\u0142pi\u0144sk\u0105 w Kancelarii Notarialnej we Wroc\u0142awiu (Repertorium A nr 5945/99). Nast\u0119pnie postanowieniem z dnia 3 grudnia 1999 r., Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru handlowego RHB prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej Wydzia\u0142 VI Gospodarczy pod numerem RHB 9053. Postanowieniem z dnia 5 grudnia 2001 r. S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia \u2013 Fabrycznej Wydzia\u0142 VI Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego wpisa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000066712.
Na 31 grudnia 2022 r. TOYA S.A. posiada jeden oddzia\u0142 - w Nadarzynie.
Sp\u00f3\u0142ka posiada numer identyfikacji REGON: 932093253, oddzia\u0142 w Nadarzynie posiada nr REGON: 932093253-00031.
Podstawowym obszarem dzia\u0142alno\u015bci TOYA S.A. jest import i dystrybucja artyku\u0142\u00f3w przemys\u0142owych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci elektronarz\u0119dzi i narz\u0119dzi r\u0119cznych dla profesjonalist\u00f3w i do domowego u\u017cytku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 towar\u00f3w, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnymi producentami i dostawcami s\u0105 firmy po\u0142o\u017cone na terenie Chin. Od wielu lat Sp\u00f3\u0142ka realizuje strategi\u0119 ekspansji na rynki mi\u0119dzynarodowe. Skupia si\u0119 przede wszystkim na rynkach Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Litwa, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia). W 2003 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna - TOYA Romania S.A., kt\u00f3ra zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi na terenie Rumunii. Asortyment towarowy oraz oferowane marki s\u0105 identyczne do oferowanych w Polsce. W 2013 r. w sk\u0142ad jednostek obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 konsolidacj\u0105 wesz\u0142a sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. zlokalizowana w Chinach. Jednostka ta zajmuje si\u0119 dystrybucj\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi marki YATO na terenie Chin oraz rynkach zagranicznych nieobs\u0142ugiwanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. W 2019 utworzona zosta\u0142a Sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. z siedzib\u0105 w Baibu Town w Chinach, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest r\u00f3wnie\u017c dystrybucja narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Yato Tools (Shanghai) oraz Yato Tools (Jiaxing) polega na zarz\u0105dzaniu \u0142a\u0144cuchem dostaw do sp\u00f3\u0142ek w Polsce i Rumunii.
Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest nieograniczony.
W okresie od 1 stycznia 2022 r do 26 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d TOYA S.A. pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 27 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza powo\u0142a\u0142a pana Roberta Borysa do pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Robert Borys Wiceprezes Zarz\u0105du
W okresie od 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pracowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Piotr Mondalski Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Szmidt Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Dariusz G\u00f3rka Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Micha\u0142 Kobus Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Grzegorz Maci\u0105g Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Wojciech Bart\u0142omiej Papierak Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Beata Szmidt Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok obrotowy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Danepor\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105:
\uf0b7wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0b7za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z wyniku finansowego i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym.\u00a0
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku zosta\u0142o przez Zarz\u0105d zatwierdzone do publikacji 23 marca 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abea1b12670e54f02909404e88165119a_319": { "value": " TOYA S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab75c700a66de46a28f830aba0b6bd8ec_320": { "value": "Forma prawna jednostki Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa90ab152114d4108afa0e4b8a206a86b_321": { "value": "Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. So\u0142tysowicka 13/15, 51-168 Wroc\u0142aw", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5b7d69914d5a4b5a891bc79b872575c1_322": { "value": "Siedziba jednostki Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2c4e6dd520a4b0fbfc85f2dba460620_323": { "value": "Pa\u0144stwo rejestracji Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac76bb33153824191923f66b6ce71bc46_324": { "value": "Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d311a1032bb4688b98b494323543539_325": { "value": "Nazwa jednostki dominuj\u0105cej Nie dotyczy", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A358fb1701e1949e094822ccfdec216d6_326": { "value": "Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy Nie dotyczy", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac78ef3a333b348e587083cbff3ade4ae_327": { "value": "Podstawowym obszarem dzia\u0142alno\u015bci TOYA S.A. jest import i dystrybucja artyku\u0142\u00f3w przemys\u0142owych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci elektronarz\u0119dzi i narz\u0119dzi r\u0119cznych dla profesjonalist\u00f3w i do domowego u\u017cytku. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 towar\u00f3w, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnymi producentami i dostawcami s\u0105 firmy po\u0142o\u017cone na terenie Chin. Od wielu lat Sp\u00f3\u0142ka realizuje strategi\u0119 ekspansji na rynki mi\u0119dzynarodowe. Skupia si\u0119 przede wszystkim na rynkach Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Litwa, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia). W 2003 r. zosta\u0142a utworzona sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna - TOYA Romania S.A., kt\u00f3ra zajmuje si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi na terenie Rumunii. Asortyment towarowy oraz oferowane marki s\u0105 identyczne do oferowanych w Polsce. W 2013 r. w sk\u0142ad jednostek obj\u0119tych pe\u0142n\u0105 konsolidacj\u0105 wesz\u0142a sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. zlokalizowana w Chinach. Jednostka ta zajmuje si\u0119 dystrybucj\u0105 narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi marki YATO na terenie Chin oraz rynkach zagranicznych nieobs\u0142ugiwanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. W 2019 utworzona zosta\u0142a Sp\u00f3\u0142ka Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. z siedzib\u0105 w Baibu Town w Chinach, kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest r\u00f3wnie\u017c dystrybucja narz\u0119dzi i elektronarz\u0119dzi. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Yato Tools (Shanghai) oraz Yato Tools (Jiaxing) polega na zarz\u0105dzaniu \u0142a\u0144cuchem dostaw do sp\u00f3\u0142ek w Polsce i Rumunii.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3261bdab2b0a45a8914e051fd3ef3cea_328": { "value": "W okresie od 1 stycznia 2022 r do 26 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d TOYA S.A. pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 27 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza powo\u0142a\u0142a pana Roberta Borysa do pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarz\u0105d pracowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Grzegorz Pinkosz Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Robert Borys Wiceprezes Zarz\u0105du
W okresie od 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pracowa\u0142a w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Piotr Mondalski Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Szmidt Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Dariusz G\u00f3rka Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Micha\u0142 Kobus Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Grzegorz Maci\u0105g Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Wojciech Bart\u0142omiej Papierak Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Beata Szmidt Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2ddba26737540abace362198eef4c4b_329": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku zosta\u0142o przez Zarz\u0105d zatwierdzone do publikacji 23 marca 2023 r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A11eb4eca8080446a8b6deb57167eea9c_330": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w sk\u0142ad Grupy wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce jednostki:
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego | % w\u0142asno\u015bci i\u00a0posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia kontroli | Metoda konsolidacji ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy |
TOYA S.A. | Wroc\u0142aw, Polska | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka dominuj\u0105ca | Nie dotyczy | Nie dotyczy | |
Toya Romania S.A. | Bukareszt, Rumunia | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 99,99 | Listopad 2003 r. | Metoda pe\u0142na |
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. | Szanghai, | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 100,00 | Stycze\u0144 2013 r. | Metoda pe\u0142na |
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. | Baibu Town, | Dystrybucja narz\u0119dzi | Jednostka zale\u017cna | 100,00 | Grudzie\u0144 2019 r. | Metoda pe\u0142na |
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r. zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re zosta\u0142y wydane i obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez inne standardy\u00a0rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
\u00a0
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119cia nowych i zmienionych standard\u00f3w od 1 stycznia 2022 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Zagadnienia, w odniesieniu do kt\u00f3rych wymagana jest wi\u0119ksza doza os\u0105du, zagadnienia bardziej z\u0142o\u017cone lub takie, przy kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia i szacunki s\u0105 istotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ujawnione s\u0105 w nocie 5.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o MSSF UE wydane i obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poni\u017cej Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
a)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2022
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwa\u0142e, MSR 37 Rezerwy, Zobowi\u0105zania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standard\u00f3w:
\uf0b7aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych bez zmiany wymog\u00f3w ksi\u0119gowych ujmowania po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107,
\uf0b7wyklucza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty otrzymane ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje sk\u0142adnik rzeczowych
aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzeda\u017cy oraz zwi\u0105zane z nimi koszty powinny zosta\u0107 uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu (MSR 16),
\uf0b7wyja\u015bnia jakie koszty wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 umownych jednostka uwzgl\u0119dnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa b\u0119dzie rodzi\u0142a obci\u0105\u017cenia (MSR 37).
Pakiet zawiera r\u00f3wnie\u017c Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standar\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020, kt\u00f3re zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 zapisy standard\u00f3w w zakresie MSSF 1 Zastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 Leasing.
Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\u00a0
b)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i\u00a0nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Standardy i Interpretacje - zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Dokonywanie os\u0105d\u00f3w istotno\u015bci (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSR 1 wymagaj\u0105 od sp\u00f3\u0142ek ujawniania informacji dotycz\u0105cych istotnych zasad rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany wprowadzaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci szacunkowych jako kwot pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem niepewno\u015bci pomiaru oraz doprecyzowuj\u0105 powi\u0105zanie pomi\u0119dzy zasadami rachunkowo\u015bci a warto\u015bciami szacunkowymi, wskazuj\u0105c, \u017ce jednostka opracowuje warto\u015bci szacunkowe by zrealizowa\u0107 cele wskazane w zasadach rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany zaw\u0119\u017caj\u0105 zakres zastosowania zwolnienia z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego w celu wy\u0142\u0105czenia transakcji, w wyniku kt\u00f3rych powstaj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnej wysoko\u015bci lub kt\u00f3re wzajemnie si\u0119 kompensuj\u0105 - przyk\u0142adowo leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u likwidacji. W przypadku leasingu i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u likwidacji zwi\u0105zane z tym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nale\u017cy ujmowa\u0107 od pocz\u0105tku najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu por\u00f3wnawczego, a wszelkie skumulowane skutki ujmowane s\u0105 jako korekta zysk\u00f3w zatrzymanych lub innych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego na ten dzie\u0144. W przypadku wszystkich pozosta\u0142ych transakcji zmiany maj\u0105 zastosowanie do transakcji, kt\u00f3re maj\u0105 miejsce po rozpocz\u0119ciu najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu. | Grupa rozlicza podatek odroczony z tytu\u0142u leasingu i zobowi\u0105za\u0144 likwidacyjnych stosuj\u0105c podej\u015bcie \u201eintegralnie powi\u0105zane\u201d, co skutkuje podobnym efektem jak wprowadzone zmiany, w zwi\u0105zku z tym nie oczekuje si\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. |
\u00a0
\u00a0
Standardy i Interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez UE
\u00a0
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci) | Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce: \uf0b7pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej. | Nie oczekuje si\u0119, aby zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostki, poniewa\u017c Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych ani wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. | |
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie. Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone. W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.) | Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny). | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r. Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje: \uf0b7w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego; \uf0b7po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania. Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany tenie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. | Grupa nie oczekuje, aby Standard mia\u0142 znacz\u0105cy wp\u0142yw na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe poniewa\u017c Grupa nie jest leasingodawc\u0105. |
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia powy\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek lub ich wynik\u00f3w finansowych, jednak na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby wprowadzenie pozosta\u0142ych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany oraz zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w\u00a0jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym wyniku.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przez Grup\u0119.
Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym i prezentuje per saldo w pozosta\u0142ych przychodach lub pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania
z sytuacji finansowej wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\uf0b7przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\uf0b7wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o zakumulowane odpisy amortyzacyjne i ewentualne zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku, obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, \u0142\u0105cznie z kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku i wy\u0142adunku. Rabaty, upusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszaj\u0105 cen\u0119 nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych przez Grup\u0119 w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia, kiedy sk\u0142adnik maj\u0105tkowy jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Koszty remont\u00f3w i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz\u00a0\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
\uf0b7budynki i budowleod 10 do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszynyod 2 do 10 lat
\uf0b7\u015brodki transportuod 2 do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 do 20 lat
\u00a0
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Znacz\u0105ce komponenty \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 zgodnie z oszacowanym okresem u\u017cytkowania danego komponentu.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w\u00a0bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.
a)Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 ocenie czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji.
b)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\u00a0w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu
odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu lub zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
c)Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty\u00a0leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
\uf0b7licencje i oprogramowanieod 1 do 20 lat
Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji lecz jest testowana na utrat\u0119 warto\u015bci raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku\u00a0temu przes\u0142anki.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 korzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia, nie wi\u0119kszego ni\u017c segment operacyjny. Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do testowania warto\u015bci firmy na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono w nocie 11. Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci (w przypadku warto\u015bci firmy), Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eOWSP\u201d) odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie pro-rata do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego OWSP. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u
utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy) lub OWSP jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane (o ile nie s\u0105 nieznaczne) jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia odpowiednio \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 dost\u0119pne do zamierzonego u\u017cytkowania.
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji. Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez znacz\u0105cego elementu finansowania wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej w momencie jej powstania.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Grup\u0119 nad danym aktywem.
\u00a0
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a)wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model biznesowy zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
a)aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej kategorii Grupa zalicza nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Przychody z tytu\u0142u odsetek (w przypadku nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty powy\u017cej
1 roku) oblicza si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji \u201eprzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
w wyniku finansowym. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ujmuje si\u0119 zgodnie z zasad\u0105 rachunkowo\u015bci wskazan\u0105 w nocie 3.13 i prezentuje w kosztach sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w zaliczanych do pozosta\u0142ych kategorii, tj. (b) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz (c) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci analizowane s\u0105 indywidualnie w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 np. wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi, powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodr\u0119bnione zosta\u0142y grupy zgodnie z kana\u0142ami dystrybucji - nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w eksportowych, sieciowych, hurtowych i indywidualnych). W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata, odr\u0119bnie dla ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
\u00a0
\uf0b7niewymagalne;
\uf0b7przeterminowane do 30 dni;
\uf0b7przeterminowane od 30 do 60 dni;
\uf0b7przeterminowane od 60 do 90 dni;
\uf0b7przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
\u00a0
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
\u00a0
Zapasy obejmuj\u0105 towary oraz aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w.
Towary wyceniane s\u0105 po cenie nabycia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty dokonania sprzeda\u017cy.
Wycena rozchodowanych zapas\u00f3w nast\u0119puje wed\u0142ug cen przeci\u0119tnych, to jest ustalonych w wysoko\u015bci \u015bredniej wa\u017conej cen danej pozycji towarowej.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, tj. warto\u015b\u0107 towar\u00f3w, dla kt\u00f3rych spodziewa si\u0119 zwrotu od klient\u00f3w zgodnie z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23), na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Szacowana warto\u015b\u0107 tych zapas\u00f3w zmniejsza warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w.
Odpis na zapasy jest kalkulowany na bazie rotacji poszczeg\u00f3lnych towar\u00f3w, tzn. na podstawie proporcji wielko\u015bci zapasu i ilo\u015bci sprzedanego towaru w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy. Odpisem obj\u0119te s\u0105 pozycje, kt\u00f3rych zapas przekracza przewidywan\u0105 2-letni\u0105 sprzeda\u017c, przy czym nigdy nie wynosi 100%.\u00a0 Kalkulacja obejmuje towary, kt\u00f3re s\u0105 w sta\u0142ej
ofercie Sp\u00f3\u0142ki ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 uzyskania wiarygodnych danych historycznych w zakresie rzeczywistych danych w d\u0142u\u017cszym okresie. Nowe produkty s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji z uwagi na wymagany okres wprowadzenia produktu na rynek i brak w zwi\u0105zku z tym wystarczaj\u0105cych danych do analizy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy ujmowane s\u0105 w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy, \u0142atwo wymienialne na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.
Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w\u00a0rejestrze s\u0105dowym,
\uf0b7kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wykazuje si\u0119 w warto\u015bci otrzymanych wp\u0142yw\u00f3w z emisji akcji w kwocie przekraczaj\u0105cej warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z emisj\u0105,
\uf0b7kapita\u0142 rezerwowy obejmuje kapita\u0142 utworzony na skup akcji w\u0142asnych oraz inne kapita\u0142y rezerwowe utworzone na podstawie uchwa\u0142y WZA
\uf0b7r\u00f3\u017cnice z przeliczenia jednostek zagranicznych
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e przy wycenie aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne,
\uf0b7zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Koszty transakcyjne dotycz\u0105ce publicznej emisji akcji odnoszone s\u0105 do kapita\u0142u w\u0142asnego i pomniejszaj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji w momencie emisji akcji.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w dokonywanych przez klient\u00f3w z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23). Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w pozycji zapasy oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (patrz nota 3.14).
Na podstawie przepis\u00f3w Parlamentu Europejskiego oraz obowi\u0105zuj\u0105cych ustaw m.in. o zu\u017cytym sprz\u0119cie elektrycznym i elektronicznym Sp\u00f3\u0142k\u0119, jako podmiot wprowadzaj\u0105cy do obrotu sprz\u0119t elektryczny i elektroniczny, baterie i akumulatory, opakowania oraz produkty tj. oleje czy opony, obowi\u0105zuje system rozszerzonej odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta, w ramach kt\u00f3rego odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta za produkt obowi\u0105zuje na etapie cyklu \u017cycia produktu, gdy staje si\u0119 on odpadem. Jednostka Dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sfinansowania systemu zbierania i recyklingu odpad\u00f3w powsta\u0142ych z wprowadzonych przez siebie produkt\u00f3w i opakowa\u0144. Obowi\u0105zki te realizowane s\u0105 poprzez zawarcie umowy z Organizacjami Odzysku. Koszty wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142ym okresie oraz rozliczane na koniec roku obrotowego po otrzymaniu ostatecznej faktury.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie:
\uf0b7r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne (w tym dotacje rz\u0105dowe) otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, rozliczane r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku podatkowym.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do\u00a0odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y skompensowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy, gdy\u017c na tym poziomie spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105ce kompensowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych na inwestycjach w jednostki zale\u017cne
i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy Grupa kontroluje odwracanie tych r\u00f3\u017cnic i jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych sk\u0142adek
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy w pa\u0144stwowym programie \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto, jako sk\u0142adk\u0119 do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy tak\u017ce od 2019 r. w programie Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto jako sk\u0142adk\u0119. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek i p\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w pa\u0144stwowych programach \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, op\u0142acaj\u0105c sk\u0142adki do odpowiednik\u00f3w ZUS w krajach w kt\u00f3rych maj\u0105 siedzib\u0119 (Rumunia, Chiny). Programy te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c programami okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
\u00a0
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne \u015bwiadczenia
Zgodnie z Kodeksem Pracy oraz zak\u0142adowymi systemami i regulaminami wynagradzania pracownicy Jednostki Dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do\u00a0odpraw po\u015bmiertnych oraz odpraw emerytalnych. Odprawy po\u015bmiertne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo rodzinie pracownika w przypadku jego \u015bmierci. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Program jest w ca\u0142o\u015bci finansowany przez Grup\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych oraz po\u015bmiertnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na\u00a0przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i odpraw po\u015bmiertnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do\u00a0okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w wyniku finansowym, poza zyskami i stratami aktuarialnymi, kt\u00f3re rozpoznawane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
W krajach, gdzie siedziby maj\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie ma wymog\u00f3w dotycz\u0105cych wyp\u0142at odpraw emerytalnych analogicznych do Kodeksu Pracy w Polsce, nie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c regulacje wewn\u0119trzne, kt\u00f3re przyznawa\u0142yby pracownikom prawo do takich wyp\u0142at.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie (prawne lub zwyczajowo oczekiwane) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na przewidywane reklamacje. Rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na podstawie faktycznej ilo\u015bci sprzedanych towar\u00f3w w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy oraz ustalonego wsp\u00f3\u0142czynnika awaryjno\u015bci i \u015brednich koszt\u00f3w obs\u0142ugi reklamacji. Parametry niezb\u0119dne do kalkulacji b\u0119d\u0105 ustalane raz dla danego roku na podstawie danych z ostatnich 3 lat.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, spodziewane zwroty, rabaty i opusty. Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci, zgodnie z powy\u017cszymi zasadami Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 dostawa towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie przekazania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w,
w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15, Grupa oszacowuje kwot\u0119 rabat\u00f3w nale\u017cnych klientom i ujmuje je jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami, konsument ma prawo do odst\u0105pienia od umowy zakupu towaru zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 14 dni od daty dostarczenia towaru. Prawo to dotyczy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy dokonuj\u0105 zakup\u00f3w poprzez sklep internetowy toya24.pl oraz portale zakupowe. Ponadto Grupa udziela niekt\u00f3rym swoim klientom prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w w ograniczonym czasowo zakresie. Grupa szacuje potencjalne zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u i je\u017celi jest istotna ujmuje j\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d (nota 3.18). Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w zapasach w pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (nota 3.14).
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia lub likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, spisane nale\u017cno\u015bci, kary i grzywny, darowizny.
\u00a0
Przychody i koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci jednostki i obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki i prowizje.
Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4abad359b8d2446c9fbd89c600d57b06_332": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r. zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re zosta\u0142y wydane i obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez inne standardy\u00a0rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
\u00a0
Zasady opisane poni\u017cej by\u0142y stosowane w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119cia nowych i zmienionych standard\u00f3w od 1 stycznia 2022 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opisane poni\u017cej.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Zagadnienia, w odniesieniu do kt\u00f3rych wymagana jest wi\u0119ksza doza os\u0105du, zagadnienia bardziej z\u0142o\u017cone lub takie, przy kt\u00f3rych za\u0142o\u017cenia i szacunki s\u0105 istotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ujawnione s\u0105 w nocie 5.
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aafabf87961d54575b8d053966a88edaf_333": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 r. zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d) oraz interpretacjami, wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (zwan\u0105 dalej \u201eUE\u201d).
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (zwanymi dalej \u201eKIMSF\u201d), kt\u00f3re zosta\u0142y wydane i obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o MSSF UE wydane i obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 sprawozdawczy 31 grudnia 2022 r", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9447963c7642459fa48cbbc0d49779ad_334": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad87159c020734dd2ae14fa25a2f73737_2098991417": { "value": "a)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2022
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwa\u0142e, MSR 37 Rezerwy, Zobowi\u0105zania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standard\u00f3w:
\uf0b7aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych sporz\u0105dzania i prezentacji sprawozda\u0144 finansowych bez zmiany wymog\u00f3w ksi\u0119gowych ujmowania po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107,
\uf0b7wyklucza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty otrzymane ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje sk\u0142adnik rzeczowych
aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzeda\u017cy oraz zwi\u0105zane z nimi koszty powinny zosta\u0107 uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu (MSR 16),
\uf0b7wyja\u015bnia jakie koszty wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 umownych jednostka uwzgl\u0119dnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa b\u0119dzie rodzi\u0142a obci\u0105\u017cenia (MSR 37).
Pakiet zawiera r\u00f3wnie\u017c Zmiany do Mi\u0119dzynarodowych Standar\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2018-2020, kt\u00f3re zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 zapisy standard\u00f3w w zakresie MSSF 1 Zastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 Leasing.
Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\u00a0
b)Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i\u00a0nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Standardy i Interpretacje - zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2022
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Dokonywanie os\u0105d\u00f3w istotno\u015bci (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSR 1 wymagaj\u0105 od sp\u00f3\u0142ek ujawniania informacji dotycz\u0105cych istotnych zasad rachunkowo\u015bci zamiast znacz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany wprowadzaj\u0105 definicj\u0119 warto\u015bci szacunkowych jako kwot pieni\u0119\u017cnych uj\u0119tych w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re s\u0105 przedmiotem niepewno\u015bci pomiaru oraz doprecyzowuj\u0105 powi\u0105zanie pomi\u0119dzy zasadami rachunkowo\u015bci a warto\u015bciami szacunkowymi, wskazuj\u0105c, \u017ce jednostka opracowuje warto\u015bci szacunkowe by zrealizowa\u0107 cele wskazane w zasadach rachunkowo\u015bci. | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany zaw\u0119\u017caj\u0105 zakres zastosowania zwolnienia z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego w celu wy\u0142\u0105czenia transakcji, w wyniku kt\u00f3rych powstaj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnej wysoko\u015bci lub kt\u00f3re wzajemnie si\u0119 kompensuj\u0105 - przyk\u0142adowo leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u likwidacji. W przypadku leasingu i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u likwidacji zwi\u0105zane z tym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nale\u017cy ujmowa\u0107 od pocz\u0105tku najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu por\u00f3wnawczego, a wszelkie skumulowane skutki ujmowane s\u0105 jako korekta zysk\u00f3w zatrzymanych lub innych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego na ten dzie\u0144. W przypadku wszystkich pozosta\u0142ych transakcji zmiany maj\u0105 zastosowanie do transakcji, kt\u00f3re maj\u0105 miejsce po rozpocz\u0119ciu najwcze\u015bniejszego prezentowanego okresu. | Grupa rozlicza podatek odroczony z tytu\u0142u leasingu i zobowi\u0105za\u0144 likwidacyjnych stosuj\u0105c podej\u015bcie \u201eintegralnie powi\u0105zane\u201d, co skutkuje podobnym efektem jak wprowadzone zmiany, w zwi\u0105zku z tym nie oczekuje si\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. |
\u00a0
\u00a0
Standardy i Interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez UE
\u00a0
Standardy i Interpretacje | Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci | Ewentualny wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|---|
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci) | Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce: \uf0b7pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej. | Nie oczekuje si\u0119, aby zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostki, poniewa\u017c Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych ani wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107. | |
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w) (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie. Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone. W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.) | Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny). | Nie oczekuje si\u0119, aby powy\u017csze Zmiany mia\u0142y znacz\u0105cy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. | |
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone) | Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r. Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje: \uf0b7w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego; \uf0b7po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania. Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany tenie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. | Grupa nie oczekuje, aby Standard mia\u0142 znacz\u0105cy wp\u0142yw na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe poniewa\u017c Grupa nie jest leasingodawc\u0105. |
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia powy\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek lub ich wynik\u00f3w finansowych, jednak na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby wprowadzenie pozosta\u0142ych standard\u00f3w oraz zmian standard\u00f3w mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8caae4d020fd460786b12e9c611e6dbc_337": { "value": "Jednostki zale\u017cne
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w\u00a0organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia.
Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany oraz zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w\u00a0jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym wyniku.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Tam, gdzie by\u0142o to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione dla zapewnienia zgodno\u015bci z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A164c875e548643c5bacdeeeea2eada5a_338": { "value": "Informacje o segmentach operacyjnych s\u0105 przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej dostarczanej Zarz\u0105dowi jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry jest odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w. Kwoty przedstawione w sprawozdawczo\u015bci wewn\u0119trznej s\u0105 mierzone zgodne z zasadami stosowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20005192be7c439abd6f496befe5b915_339": { "value": "Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac391b75dbdb0418a87b7fdec66a8788b_340": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym i prezentuje per saldo w pozosta\u0142ych przychodach lub pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.
Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wed\u0142ug \u015bredniego kursu dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ze sprawozdania
z sytuacji finansowej wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Przeliczenie danych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
Wyniki finansowe i pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek, z kt\u00f3rych \u017cadna nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci w warunkach hiperinflacji, kt\u00f3rych waluty funkcjonalne r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od waluty prezentacji, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania w ka\u017cdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy;
\uf0b7przychody i koszty przelicza si\u0119 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c roku obrotowego oraz
\uf0b7wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy i korekty do poziomu warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re powstaj\u0105 przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje si\u0119 jako aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zagranicznej oraz przelicza wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy.
Do wyceny pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej wyra\u017conych w walutach obcych, przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy:
\u00a0
Waluta | 31 grudnia | 31 grudnia |
1 EUR | 4,6899 | 4,5994 |
1 USD | 4,4018 | 4,0600 |
1 CNY | 0,6348 | 0,6390 |
\u00a0
Do przeliczenia pozycji ze sprawozda\u0144 z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych z waluty funkcjonalnej na walut\u0119 prezentacji przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy, stanowi\u0105ce \u015brednie arytmetyczne bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2022 i 2021.
Waluta | 31 grudnia | 31 grudnia |
1 RON | 0,9475 | 0,9293 |
1 CNY | 0,6348 | 0,6390 |
\u00a0
Do przeliczenia wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z waluty funkcjonalnej na walut\u0119 prezentacji przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kursy, stanowi\u0105ce \u015brednie arytmetyczne bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2022 i 2021:
\u00a0
\u00a0 | Okres 12 miesi\u0119cy | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia |
Waluta | 2022 | 2021 |
1 RON | 0,9501 | 0,9239 |
1 CNY | 0,6619 | 0,5664 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o zakumulowane odpisy amortyzacyjne i ewentualne zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku, obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania, \u0142\u0105cznie z kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku i wy\u0142adunku. Rabaty, upusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszaj\u0105 cen\u0119 nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych przez Grup\u0119 w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia, kiedy sk\u0142adnik maj\u0105tkowy jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy.
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Koszty remont\u00f3w i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz\u00a0\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
\uf0b7budynki i budowleod 10 do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszynyod 2 do 10 lat
\uf0b7\u015brodki transportuod 2 do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 do 20 lat
\u00a0
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunk\u00f3w i okresach kolejnych.
Znacz\u0105ce komponenty \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 zgodnie z oszacowanym okresem u\u017cytkowania danego komponentu.
Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy / likwidacji pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w wyniku finansowym.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w\u00a0bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie powi\u0119kszaj\u0105 koszty finansowania zewn\u0119trznego zaci\u0105gni\u0119tego w celu ich finansowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6e30fd2925147cd955eb917ceb9844e_342": { "value": "Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz\u00a0\u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
w budowie, przez oszacowany okres ich u\u017cytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci rezydualnej, o ile jest ona istotna. W\u00a0poszczeg\u00f3lnych grupach stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacji:
\uf0b7budynki i budowleod 10 do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszynyod 2 do 10 lat
\uf0b7\u015brodki transportuod 2 do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 do 20 lat
\u00a0
W przypadku inwestycji w obce \u015brodki trwa\u0142e (wynajmowana powierzchnia) stosuje si\u0119 okres amortyzacji powi\u0105zany z okresem trwania umowy wynajmu.\u00a0
O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
\uf0b7licencje i oprogramowanieod 1 do 20 lat
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A21367c8cbcae4f2a9966591391828b9c_1679835380": { "value": "a)Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe.
O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 ocenie czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji.
b)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od\u00a0indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi\u00a0w\u00a0warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu
odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu lub zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
c)Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty\u00a0leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7dde5e095ecc46b7baf326766fbbe16d_346": { "value": "Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
\uf0b7licencje i oprogramowanieod 1 do 20 lat
Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji lecz jest testowana na utrat\u0119 warto\u015bci raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku\u00a0temu przes\u0142anki.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 korzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia, nie wi\u0119kszego ni\u017c segment operacyjny. Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do testowania warto\u015bci firmy na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono w nocie 11. Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A22ba30923e044e9ab114d19aaa98eac9_345": { "value": "Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0momencie poniesienia.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane s\u0105 na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany Grupa ujmuje jako zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana stawek amortyzacyjnych i okresach kolejnych.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej. Przyj\u0119te stawki amortyzacji, stosowane dla warto\u015bci niematerialnych wynosz\u0105:
\uf0b7licencje i oprogramowanieod 1 do 20 lat
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4bad0667766d4d919f23b7f56625a8e7_348": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji lecz jest testowana na utrat\u0119 warto\u015bci raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku\u00a0temu przes\u0142anki.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 korzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia, nie wi\u0119kszego ni\u017c segment operacyjny. Zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do testowania warto\u015bci firmy na utrat\u0119 warto\u015bci przedstawiono w nocie 11. Warto\u015b\u0107 firmy ustalana jest w walucie funkcjonalnej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i przelicza na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej wg kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aacd6df35a8904ff3aa457fee9e968790_350": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci (w przypadku warto\u015bci firmy), Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eOWSP\u201d) odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie pro-rata do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego OWSP. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u
utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy) lub OWSP jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP.
Odpis na zapasy jest kalkulowany na bazie rotacji poszczeg\u00f3lnych towar\u00f3w, tzn. na podstawie proporcji wielko\u015bci zapasu i ilo\u015bci sprzedanego towaru w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy. Odpisem obj\u0119te s\u0105 pozycje, kt\u00f3rych zapas przekracza przewidywan\u0105 2-letni\u0105 sprzeda\u017c, przy czym nigdy nie wynosi 100%.\u00a0 Kalkulacja obejmuje towary, kt\u00f3re s\u0105 w sta\u0142ej
ofercie Sp\u00f3\u0142ki ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 uzyskania wiarygodnych danych historycznych w zakresie rzeczywistych danych w d\u0142u\u017cszym okresie. Nowe produkty s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji z uwagi na wymagany okres wprowadzenia produktu na rynek i brak w zwi\u0105zku z tym wystarczaj\u0105cych danych do analizy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy ujmowane s\u0105 w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a367d18a29a44e2a8b371581d7d1547_349": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci (w przypadku warto\u015bci firmy), Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eOWSP\u201d) odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105 generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpis alokowany jest w pierwszej kolejno\u015bci do warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie pro-rata do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego OWSP. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u
utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (za wyj\u0105tkiem warto\u015bci firmy) lub OWSP jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP.
Grupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci analizowane s\u0105 indywidualnie w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 np. wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi, powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodr\u0119bnione zosta\u0142y grupy zgodnie z kana\u0142ami dystrybucji - nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w eksportowych, sieciowych, hurtowych i indywidualnych). W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata, odr\u0119bnie dla ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
\u00a0
\uf0b7niewymagalne;
\uf0b7przeterminowane do 30 dni;
\uf0b7przeterminowane od 30 do 60 dni;
\uf0b7przeterminowane od 60 do 90 dni;
\uf0b7przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
\u00a0
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A59297a0e15c4497c9ae3683f71152eb4_351": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane (o ile nie s\u0105 nieznaczne) jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia odpowiednio \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 dost\u0119pne do zamierzonego u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f443460406a4c6cb2f454eb8cdaa7bc_352": { "value": "Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksi\u0105g rachunkowych s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty powi\u0119kszonej o koszty transakcyjne, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wykazywanych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, w przypadku kt\u00f3rych koszty transakcyjne odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przeprowadzenia (zawarcia) transakcji. Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez znacz\u0105cego elementu finansowania wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej w momencie jej powstania.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub prawa te zosta\u0142y przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania aktywa, aktywo wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych z chwil\u0105 utraty kontroli przez Grup\u0119 nad danym aktywem.
\u00a0
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
a)wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;
\u00a0
Klasyfikacja jest uzale\u017cniona od przyj\u0119tego przez Grup\u0119 modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz warunk\u00f3w umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia si\u0119 model biznesowy zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
a)aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej kategorii Grupa zalicza nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Przychody z tytu\u0142u odsetek (w przypadku nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty powy\u017cej
1 roku) oblicza si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji \u201eprzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d
w wyniku finansowym. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ujmuje si\u0119 zgodnie z zasad\u0105 rachunkowo\u015bci wskazan\u0105 w nocie 3.13 i prezentuje w kosztach sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 oraz 2021 r. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w zaliczanych do pozosta\u0142ych kategorii, tj. (b) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz (c) wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb47bba4cabb44c69051d84849f4e4b0_353": { "value": "Instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej kategorii Grupa zalicza nale\u017cno\u015bci handlowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Przychody z tytu\u0142u odsetek (w przypadku nale\u017cno\u015bci o terminie sp\u0142aty powy\u017cejGrupa przeprowadza analiz\u0119 indywidualn\u0105 oraz grupow\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowych pod k\u0105tem ich utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci analizowane s\u0105 indywidualnie w przypadku, kiedy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 np. wyst\u0105pienie na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 przeciwko d\u0142u\u017cnikowi, powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, istotne przeterminowanie p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci handlowych analizowanych grupowo, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Grupa stosuje matryc\u0119 odpis\u00f3w, w kt\u00f3rej odpisy oblicza si\u0119 dla nale\u017cno\u015bci handlowych zaliczonych do r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe pogrupowano na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodr\u0119bnione zosta\u0142y grupy zgodnie z kana\u0142ami dystrybucji - nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w eksportowych, sieciowych, hurtowych i indywidualnych). W celu okre\u015blenia og\u00f3lnego wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 nie\u015bci\u0105galno\u015bci za ostatnie 3 lata, odr\u0119bnie dla ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oblicza si\u0119 dla nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142\u00f3w:
\u00a0
\uf0b7niewymagalne;
\uf0b7przeterminowane do 30 dni;
\uf0b7przeterminowane od 30 do 60 dni;
\uf0b7przeterminowane od 60 do 90 dni;
\uf0b7przeterminowane powy\u017cej 90 dni.
\u00a0
W celu okre\u015blenia wsp\u00f3\u0142czynnika niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla danego przedzia\u0142u wiekowania wykorzystuje si\u0119 dane historyczne odno\u015bnie nale\u017cno\u015bci przekazanych na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 oraz spisanych a tak\u017ce dane odno\u015bnie udzia\u0142u otrzymanych p\u0142atno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowania. Uwzgl\u0119dniony zosta\u0142 r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci oraz czynnik\u00f3w przysz\u0142ych na kwot\u0119 strat kredytowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oblicza si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania skorygowane o wp\u0142yw czynnik\u00f3w przysz\u0142ych oraz wysoko\u015b\u0107 salda nale\u017cno\u015bci niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy dla ka\u017cdego przedzia\u0142u analizy wiekowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4147dcadd1bc42608f63c9fe15cc4ef2_841523306": { "value": "Zapasy obejmuj\u0105 towary oraz aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w.
Towary wyceniane s\u0105 po cenie nabycia nie wy\u017cszych ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto.
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty dokonania sprzeda\u017cy.
Wycena rozchodowanych zapas\u00f3w nast\u0119puje wed\u0142ug cen przeci\u0119tnych, to jest ustalonych w wysoko\u015bci \u015bredniej wa\u017conej cen danej pozycji towarowej.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, tj. warto\u015b\u0107 towar\u00f3w, dla kt\u00f3rych spodziewa si\u0119 zwrotu od klient\u00f3w zgodnie z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23), na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Szacowana warto\u015b\u0107 tych zapas\u00f3w zmniejsza warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w.
Odpis na zapasy jest kalkulowany na bazie rotacji poszczeg\u00f3lnych towar\u00f3w, tzn. na podstawie proporcji wielko\u015bci zapasu i ilo\u015bci sprzedanego towaru w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy. Odpisem obj\u0119te s\u0105 pozycje, kt\u00f3rych zapas przekracza przewidywan\u0105 2-letni\u0105 sprzeda\u017c, przy czym nigdy nie wynosi 100%.\u00a0 Kalkulacja obejmuje towary, kt\u00f3re s\u0105 w sta\u0142ej
ofercie Sp\u00f3\u0142ki ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 uzyskania wiarygodnych danych historycznych w zakresie rzeczywistych danych w d\u0142u\u017cszym okresie. Nowe produkty s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji z uwagi na wymagany okres wprowadzenia produktu na rynek i brak w zwi\u0105zku z tym wystarczaj\u0105cych danych do analizy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy ujmowane s\u0105 w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A603b9123bb4d4dcb8cfbd4f6e8590c85_358": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy, \u0142atwo wymienialne na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017cone na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ada79089557a744cba60b3d19602b827c_359": { "value": "Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.
Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w\u00a0rejestrze s\u0105dowym,
\uf0b7kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wykazuje si\u0119 w warto\u015bci otrzymanych wp\u0142yw\u00f3w z emisji akcji w kwocie przekraczaj\u0105cej warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, pomniejszony o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z emisj\u0105,
\uf0b7kapita\u0142 rezerwowy obejmuje kapita\u0142 utworzony na skup akcji w\u0142asnych oraz inne kapita\u0142y rezerwowe utworzone na podstawie uchwa\u0142y WZA
\uf0b7r\u00f3\u017cnice z przeliczenia jednostek zagranicznych
\uf0b7pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 zyski i straty aktuarialne powsta\u0142e przy wycenie aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne,
\uf0b7zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Koszty transakcyjne dotycz\u0105ce publicznej emisji akcji odnoszone s\u0105 do kapita\u0142u w\u0142asnego i pomniejszaj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 warto\u015bci emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji w momencie emisji akcji.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia lub likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, spisane nale\u017cno\u015bci, kary i grzywny, darowizny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae7a65c230780470480f1eac29f1033a9_360": { "value": "kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej okre\u015blonej w statucie i wpisanej w\u00a0rejestrze s\u0105dowym,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a9d30f3044a4d3db3aa7a6c6dd7ab66_361": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty bankowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne, a po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e5a94774c234de382c9925c2054776c_1447951097": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie, o ile dyskonto by\u0142oby istotne, wycenia wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w towar\u00f3w dokonywanych przez klient\u00f3w z prawem uj\u0119tym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychod\u00f3w, nota 3.23). Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest szacowana na podstawie danych historycznych obejmuj\u0105cych poziom zwrot\u00f3w z 3 poprzednich lat w stosunku do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w pozycji zapasy oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (patrz nota 3.14).
Na podstawie przepis\u00f3w Parlamentu Europejskiego oraz obowi\u0105zuj\u0105cych ustaw m.in. o zu\u017cytym sprz\u0119cie elektrycznym i elektronicznym Sp\u00f3\u0142k\u0119, jako podmiot wprowadzaj\u0105cy do obrotu sprz\u0119t elektryczny i elektroniczny, baterie i akumulatory, opakowania oraz produkty tj. oleje czy opony, obowi\u0105zuje system rozszerzonej odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta, w ramach kt\u00f3rego odpowiedzialno\u015b\u0107 producenta za produkt obowi\u0105zuje na etapie cyklu \u017cycia produktu, gdy staje si\u0119 on odpadem. Jednostka Dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sfinansowania systemu zbierania i recyklingu odpad\u00f3w powsta\u0142ych z wprowadzonych przez siebie produkt\u00f3w i opakowa\u0144. Obowi\u0105zki te realizowane s\u0105 poprzez zawarcie umowy z Organizacjami Odzysku. Koszty wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w ca\u0142ym okresie oraz rozliczane na koniec roku obrotowego po otrzymaniu ostatecznej faktury.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab26f7d40a0fb4dc6982b3f2227e3723f_363": { "value": "\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne (w tym dotacje rz\u0105dowe) otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, rozliczane r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
\u00a0
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d6bf21d25424ab7852d2c91f7e37401_364": { "value": "Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
\u00a0
\uf0b7Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku podatkowym.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do\u00a0odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y skompensowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy, gdy\u017c na tym poziomie spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105ce kompensowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych na inwestycjach w jednostki zale\u017cne
i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy Grupa kontroluje odwracanie tych r\u00f3\u017cnic i jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w odniesieniu do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bciami ksi\u0119gowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i odliczenie strat podatkowych. Aktywa ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidzianej
w przysz\u0142o\u015bci do\u00a0odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji aktyw\u00f3w lub powstania zobowi\u0105zania.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142y skompensowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy, gdy\u017c na tym poziomie spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105ce kompensowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych na inwestycjach w jednostki zale\u017cne
i wsp\u00f3\u0142zale\u017cne, za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy Grupa kontroluje odwracanie tych r\u00f3\u017cnic i jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych sk\u0142adek
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy w pa\u0144stwowym programie \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto, jako sk\u0142adk\u0119 do Zak\u0142adu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Jednostka Dominuj\u0105ca uczestniczy tak\u017ce od 2019 r. w programie Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych p\u0142ac\u0105c odpowiedni procent p\u0142acy brutto jako sk\u0142adk\u0119. Program ten stanowi program okre\u015blonych sk\u0142adek i p\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne uczestnicz\u0105 r\u00f3wnie\u017c w pa\u0144stwowych programach \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, op\u0142acaj\u0105c sk\u0142adki do odpowiednik\u00f3w ZUS w krajach w kt\u00f3rych maj\u0105 siedzib\u0119 (Rumunia, Chiny). Programy te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c programami okre\u015blonych sk\u0142adek. P\u0142acone sk\u0142adki ujmowane s\u0105 jako koszt w\u00a0momencie poniesienia.
\u00a0
\uf0b7Program \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia \u2013 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (odprawy emerytalne) oraz inne \u015bwiadczenia
Zgodnie z Kodeksem Pracy oraz zak\u0142adowymi systemami i regulaminami wynagradzania pracownicy Jednostki Dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do\u00a0odpraw po\u015bmiertnych oraz odpraw emerytalnych. Odprawy po\u015bmiertne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo rodzinie pracownika w przypadku jego \u015bmierci. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Program jest w ca\u0142o\u015bci finansowany przez Grup\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych oraz po\u015bmiertnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na\u00a0przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i odpraw po\u015bmiertnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do\u00a0okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski\u00a0i\u00a0straty z oblicze\u0144 aktuarialnych s\u0105 rozpoznawane w wyniku finansowym, poza zyskami i stratami aktuarialnymi, kt\u00f3re rozpoznawane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
W krajach, gdzie siedziby maj\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie ma wymog\u00f3w dotycz\u0105cych wyp\u0142at odpraw emerytalnych analogicznych do Kodeksu Pracy w Polsce, nie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c regulacje wewn\u0119trzne, kt\u00f3re przyznawa\u0142yby pracownikom prawo do takich wyp\u0142at.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aedf16843402d416188fa4f927774bb4c_367": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie (prawne lub zwyczajowo oczekiwane) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.
Rezerwa jest ujmowana w wysoko\u015bci wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem.
W szczeg\u00f3lno\u015bci rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na przewidywane reklamacje. Rezerw\u0119 tworzy si\u0119 na podstawie faktycznej ilo\u015bci sprzedanych towar\u00f3w w ci\u0105gu ostatnich 12 miesi\u0119cy oraz ustalonego wsp\u00f3\u0142czynnika awaryjno\u015bci i \u015brednich koszt\u00f3w obs\u0142ugi reklamacji. Parametry niezb\u0119dne do kalkulacji b\u0119d\u0105 ustalane raz dla danego roku na podstawie danych z ostatnich 3 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf2e768b65414413bee2ac35283a3a8c_368": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z\u00a0tytu\u0142u sprzeda\u017cy, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, spodziewane zwroty, rabaty i opusty. Grupa ujmuje przychody z um\u00f3w z klientami, gdy spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki);
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci, zgodnie z powy\u017cszymi zasadami Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w. Umowy z klientami zawieraj\u0105 tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 dostawa towaru, wi\u0119c przych\u00f3d jest rozpoznawany w okre\u015blonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie przekazania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w obejmuj\u0105 tak\u017ce us\u0142ugi transportowe \u015bwiadczone przez podmioty zewn\u0119trzne, kt\u00f3rych koszty ponoszone s\u0105 przez odbiorc\u00f3w w przypadku, kiedy Grupa organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w,
w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15, Grupa oszacowuje kwot\u0119 rabat\u00f3w nale\u017cnych klientom i ujmuje je jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 prawo do zwrotu towar\u00f3w. Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami, konsument ma prawo do odst\u0105pienia od umowy zakupu towaru zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 14 dni od daty dostarczenia towaru. Prawo to dotyczy klient\u00f3w, kt\u00f3rzy dokonuj\u0105 zakup\u00f3w poprzez sklep internetowy toya24.pl oraz portale zakupowe. Ponadto Grupa udziela niekt\u00f3rym swoim klientom prawa do zwrotu zakupionych towar\u00f3w w ograniczonym czasowo zakresie. Grupa szacuje potencjalne zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u i je\u017celi jest istotna ujmuje j\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w, w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d (nota 3.18). Jednocze\u015bnie Grupa ujmuje szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, kt\u00f3r\u0105 klienci mog\u0105 zwr\u00f3ci\u0107 i ujmuje j\u0105 w zapasach w pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w oraz jako zmniejszenie warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w (nota 3.14).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A80423c8f9c244b0788e0dcf5d284ceef_369": { "value": "Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w,Przychody i koszty finansowe zwi\u0105zane s\u0105 z finansowaniem dzia\u0142alno\u015bci jednostki i obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki i prowizje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acbc979b99c124db181b7d7f88cb61cae_372": { "value": "Zobowi\u0105zanie do wyp\u0142aty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do jej otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adaaf2e86ec18470d89c1f5cbffb7fc9e_1028795060": { "value": "Oszacowania i os\u0105dy poddawane s\u0105 nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym
z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie
z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 za sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekt warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie bie\u017c\u0105cego lub kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
\uf0b7Ujmowanie przychod\u00f3w \u2013 wynagrodzenie zmienne oraz zwroty
\u00a0
Niekt\u00f3re umowy z klientami zawieraj\u0105 kwoty zmienne wynagrodzenia w zwi\u0105zku z udzielaniem rabat\u00f3w, w tym wynikaj\u0105cych z osi\u0105gni\u0119ciem okre\u015blonego poziomu obrot\u00f3w.
Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, jednostka oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa szacuje potencjalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u udzielonych rabat\u00f3w i je\u017celi jest istotne ujmuje je jako zmniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Na koniec roku obrotowego rabaty w istotnej cz\u0119\u015bci zosta\u0142y rozliczone.
\u00a0
\uf0b7Okresy u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy ustala szacowany okres u\u017cytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Szacunek ten mo\u017ce ulega\u0107 istotnym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej lub intensywno\u015bci eksploatacji. Zarz\u0105d zwi\u0119kszy lub obni\u017cy stawki amortyzacyjne, je\u017celi okres u\u017cytkowania oka\u017ce si\u0119 kr\u00f3tszy lub d\u0142u\u017cszy, ni\u017c pierwotnie przewidywano, oraz dokona aktualizacji warto\u015bci aktyw\u00f3w przestarza\u0142ych technicznie lub nie strategicznych aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych u\u017cytkowania zaprzestano. Wielko\u015b\u0107 amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podano w nocie 8.
\u00a0
Je\u017celi rzeczywiste okresy u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych by\u0142yby kr\u00f3tsze o 10% od szacunk\u00f3w Zarz\u0105du, amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych by\u0142aby wy\u017csza na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. o 565\u00a0tys. z\u0142, na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r. o 500\u00a0tys. z\u0142.
\u00a0
\uf0b7Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony
\u00a0
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Sp\u00f3\u0142ka ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w\u00a0przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Sp\u00f3\u0142ka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia.
\u00a0
\uf0b7Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy
\u00a0
Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym.
\u00a0
\uf0b7Rezerwy
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy Grupa dokonuje istotnych szacunk\u00f3w wysoko\u015bci rezerw :
\u00a0
\u2010rezerw na gwarancje i reklamacje \u2013 szacowaniu podlega poziom wsp\u00f3\u0142czynnika awaryjno\u015bci stosowanego do kalkulacji zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.22; Wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 ustalony na podstawie historycznie ponoszonych koszt\u00f3w reklamacji i jest corocznie weryfikowany poprzez odniesienie do rzeczywi\u015bcie ponoszonych koszt\u00f3w; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci rezerwy\u2013 patrz nota 22,
\u2010innych rezerw wynikaj\u0105cych ze zg\u0142oszonych roszcze\u0144 wobec Grupy \u2013 szacowaniu podlega prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia konieczno\u015bci zap\u0142aty oraz wysoko\u015b\u0107 potencjalnego roszczenia.
\u00a0
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustalaj\u0105c wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy analizuj\u0119 rotacj\u0119 towar\u00f3w. Szacowaniu podlega przeci\u0119tny okres, w kt\u00f3rym towar jest sprzedawany, a powy\u017cej kt\u00f3rego tworzony jest odpis zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.14; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci odpisu\u2013 patrz nota 12.
\u00a0
\uf0b7Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
\u00a0
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.13; szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wysoko\u015bci odpisu \u2013 patrz nota 13.
\u00a0
W przypadku analizy indywidualnej ocenie podlega jako\u015b\u0107 przes\u0142anek na podstawie kt\u00f3rych podejmowana jest decyzja o obj\u0119cia danej nale\u017cno\u015bci odpisem. Do istotnych obiektywnych przes\u0142anek nale\u017c\u0105 przeterminowanie p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 ubezpieczenia powoduj\u0105 konieczno\u015b\u0107 przekazania takiej wierzytelno\u015bci do windykacji. Przes\u0142ank\u0105 do w\u0142\u0105czenia klienta do analizy indywidualnej mo\u017ce by\u0107 te\u017c powzi\u0119cie wiedzy na temat powa\u017cnych problem\u00f3w finansowych d\u0142u\u017cnika.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac767a6f4a33a477eb6d5760d95dbf69f_609639023": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program zarz\u0105dzania ryzykiem Grupy skupia si\u0119 na minimalizowaniu jego potencjalnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. Grupa nie wykorzystuje pochodnych instrument\u00f3w finansowych w celu zabezpieczania si\u0119 przed tymi zagro\u017ceniami.
\u00a0
Zarz\u0105d ustala og\u00f3lne zasady zarz\u0105dzania ryzykiem oraz polityk\u0119 dotycz\u0105c\u0105 konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko kredytowe, czy inwestowanie nadwy\u017cek p\u0142ynno\u015bci.
Ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut
Grupa dokonuje znacz\u0105cych zakup\u00f3w towar\u00f3w u dostawc\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w Chinach, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w CNY i USD. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2% ca\u0142ego salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 84% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY (na 31 grudnia 2021 r. \u2013 6% salda stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 77% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY). Waluta CNY jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostek zale\u017cnych w Chinach.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w walucie obcej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej USD i EUR stanowi\u0142o 37% ca\u0142ego salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w walucie CNY 51% salda, a w walucie RON 9% salda (na 31 grudnia 2021 r. - 28% ca\u0142ego salda stanowi\u0142y \u015brodki pieni\u0119\u017cne w walucie USD i EUR, 58% w walucie CNY, a 12% w walucie RON).
\u00a0
35% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane przez dzia\u0142alno\u015b\u0107 eksportow\u0105 (sprzeda\u017c poza rynkami, na kt\u00f3rych Grupa ma swoje podmioty), a 16% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane na rynkach lokalnych w Chinach i Rumunii, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych, w USD, EUR, CNY i RON. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 32% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w USD (na 31 grudnia 2021 r. - 30%), a 1% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci
wyra\u017cone w EUR (na 31 grudnia 2021 r. 1%). Ponadto na 31 grudnia 2022 16% salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyra\u017cone jest w walucie CNY z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Chinach (na 31 grudnia 2021 r. 29%), a 15% salda w RON z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Rumunii (na 31 grudnia 2021 15%). Waluty CNY i RON s\u0105 walutami funkcjonalnymi dla jednostek zale\u017cnych w Chinach i Rumunii.
\u00a0
Istnieje ryzyko, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci wahania kurs\u00f3w walut mog\u0105 mie\u0107 zar\u00f3wno negatywny, jak i pozytywny wp\u0142yw na wyniki finansowe Grupy. Zmiany obserwowane w gospodarce \u015bwiatowej, mog\u0142y i mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na kursy walut. Grupa dotychczas nie wykorzystywa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia si\u0119 przed skutkami przysz\u0142ych zmian kurs\u00f3w walut obcych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na wzrost kurs\u00f3w walut na koniec bie\u017c\u0105cego i poprzedniego roku obrotowego. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 jest ustalona w wyniku przeliczenia wp\u0142ywu wy\u017cszego/ni\u017cszego kursu na przeszacowanie sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych wyra\u017conych w walutach, kt\u00f3re nie s\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych jednostek walutami funkcjonalnymi, przy pozosta\u0142ych warunkach niezmiennych.
\u00a0
\u00a0Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2022 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 585 | 121 | 476 | 5 182 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 157) | 1 | (120) | (2 276) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2022 | 2 428 | 122 | 356 | 2 906 |
\u00a0
\u00a0
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2021 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 3 209 | 50 | - | 3 259 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 122) | (2) | (268) | (2 392) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2021 | 1 087 | 48 | (268) | 867 |
\u00a0
Ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych oprocentowane w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, co nara\u017ca sp\u00f3\u0142k\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych, jednak z uwagi na wysoko\u015b\u0107 tych odsetek ryzyko nie jest istotne. Grupa nie posiada innych oprocentowanych aktyw\u00f3w.
\u00a0
Polityka Grupy przewiduje wykorzystywanie kredyt\u00f3w bankowych o zmiennym oprocentowaniu. Nara\u017ca to Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (podobnie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).
\u00a0
Grupa analizuje nara\u017cenie na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji i finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Symulacje tworzy si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze pozycje nara\u017cone na zmiany oprocentowania.
\u00a0
Przedstawion\u0105 poni\u017cej analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej sporz\u0105dzono w oparciu o instrumenty finansowe, kt\u00f3re oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe. Posiadane przez Grup\u0119 instrumenty finansowe oparte by\u0142y o\u00a0stopy WIBOR. Wp\u0142yw zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na wynik finansowy zosta\u0142 obliczony, jako iloczyn sald zobowi\u0105za\u0144 na 31 grudnia 2022 r. oraz za\u0142o\u017conego odchylenia dla stopy WIBOR.
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (164) | 164 |
RAZEM rok 2022 | (164) | 164 |
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (194) | 194 |
Razem rok 2021 | (194) | 194 |
Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych celem minimalizacji ryzyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgormadzonych na rachunkach bankowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych w\u00a0odniesieniu do klient\u00f3w, co obejmuje r\u00f3wnie\u017c nierozliczone nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o\u00a0sprawdzonej reputacji, kt\u00f3re posiadaj\u0105 ratingi o wysokiej wiarygodno\u015bci (Bank Handlowy w Warszawie S.A., mBank S.A. i BNP Paribas Bank Polska S.A.) w Polsce, Citi Bank, Agricultural Bank, Industrial and Commercial Bank of China i Bank of Ningbo w Chinach oraz BRD Groupe Societe Generale i Banca Transilvania w Rumunii.).
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du, w odniesieniu do zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych u klient\u00f3w Grupy koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca. Obroty realizowane s\u0105 przez 2 g\u0142\u00f3wne grupy klient\u00f3w: sieci handlowe a tak\u017ce odbiorc\u00f3w hurtowych (w tym hurtownie, dystrybutor\u00f3w i sklepy patronackie). Grupa sprzedaje swoje towary w\u00a0Polsce oraz na rynki zagraniczne \u2013 g\u0142\u00f3wnie Chiny, kraje Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia), a tak\u017ce kraje arabskie, po\u0142udniowa Afryka oraz Angola i Tajlandia.
\u00a0
Podzia\u0142 na grupy klient\u00f3w i rynki przedstawiono w tabeli poni\u017cej (udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy):
\u00a0
2022 | 2021 | |
Rynki lokalne \u2013 Rynek hurtowy (*) | 48% | 48% |
Rynki lokalne \u2013 Sieci (*) | 10% | 11% |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 35% | 35% |
Sprzeda\u017c detaliczna | 7% | 6% |
Suma | 100% | 100% |
(*) przez rynki lokalne rozumiana jest sprzeda\u017c w krajach, gdzie Grupa posiada swoje podmioty, tzn. w Polsce, Rumunii i Chinach
\u00a0
Sprzeda\u017c do sieci realizowana jest poprzez najwi\u0119ksze sieci handlowe w Polsce oraz Rumunii. Zaanga\u017cowanie kredytowe w\u00a0tej grupie klient\u00f3w nie jest r\u00f3wnomiernie roz\u0142o\u017cone. 2 kluczowe sieci na terenie Polski realizuj\u0105 \u0142\u0105cznie oko\u0142o 77% obrot\u00f3w w ramach tego kana\u0142u dystrybucji. Ryzyko kredytowe w odniesieniu do sieci handlowych jest oceniane przez Grup\u0119 jako niewielkie, gdy\u017c s\u0105 to zwykle odbiorcy o ugruntowanej pozycji rynkowej, wiarygodni i przejrzy\u015bci finansowo oraz z pozytywn\u0105 histori\u0105 sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144.
W ramach kana\u0142u dystrybucji hurtowej Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z kilkudziesi\u0119cioma dystrybutorami oraz odbiorcami hurtowymi we wszystkich wojew\u00f3dztwach oraz wieloma sklepami na terenie Polski, a tak\u017ce z odbiorcami hurtowymi na terenie Rumunii i Chin. W 2022 r. 75% obrot\u00f3w w tej grupie by\u0142o zrealizowane przez oko\u0142o 68 odbiorc\u00f3w (w 2021 r. przez 63 odbiorc\u00f3w). W przypadku klient\u00f3w hurtowych Grupa realizuje polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w poprzez ustalanie limit\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re ustalane s\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o\u00a0szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 jego wynik\u00f3w finansowych, pozycji rynkowej i dyscypliny p\u0142atniczej oraz sytuacji w\u00a0bran\u017cy. Wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych jest regularnie monitorowane. Realizacja transakcji wykraczaj\u0105cej poza przyznany limit kredytowy jest mo\u017cliwa jedynie po otrzymaniu autoryzacji ze strony upowa\u017cnionych os\u00f3b zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 kredytow\u0105.
\u00a0
Grupa obni\u017ca nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
w renomowanej instytucji ubezpieczeniowej. Ubezpieczeniem obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej. Na 31 grudnia 2022 r. 56% kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug by\u0142o obj\u0119tych ubezpieczeniem (na 31 grudnia 2021 r. 33%). Obejmuje to klient\u00f3w, kt\u00f3rym zosta\u0142 przyznany indywidualny limit jak i klient\u00f3w obj\u0119tych tzw. limitem automatycznym do kwoty okre\u015blonej w umowie ubezpieczenia, jak i ubezpieczone nale\u017cno\u015bci w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Udzia\u0142 w\u0142asny w zawartej umowie ubezpieczeniowej jest typowy dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
Grupa ogranicza ryzyko kredytowe r\u00f3wnie\u017c poprzez wdro\u017cenie w Jednostce Dominuj\u0105cej efektywnego systemu zarz\u0105dzania ryzykiem zintegrowanym z systemem SAP, kt\u00f3ry wspiera utrzymywanie w\u0142a\u015bciwej dyscypliny p\u0142atniczej u odbiorc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy te\u017c podkre\u015bli\u0107, \u017ce dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w, kt\u00f3rzy nie maj\u0105 stabilnej i przewidywalnej sytuacji finansowej sprzeda\u017c realizowana jest na przedp\u0142at\u0119.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wraz z informacj\u0105 na temat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych zaprezentowano w nocie 13.
\u00a0
Jako\u015b\u0107 kredytow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 przeterminowane ani nie utraci\u0142y warto\u015bci, mo\u017cna oszacowa\u0107 poprzez odniesienia do zewn\u0119trznych rating\u00f3w kredytowych lub do historycznych informacji o op\u00f3\u017anieniach kontrahenta w sp\u0142acie. \u015arodki pieni\u0119\u017cne Jednostki Dominuj\u0105cej zgromadzone s\u0105 w bankach o ratingach BBB oraz A- (agencja ratingowa EuroRating), natomiast sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 w bankach o ratingach Fitch BBB+ i BB+ (Rumunia) oraz Fitch A i BBB+, tak\u017ce Moody\u2019s Baa2 (Chiny).
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa nie posiada zewn\u0119trznych rating\u00f3w, lecz na bie\u017c\u0105co monitoruje op\u00f3\u017anienia kontrahent\u00f3w w sp\u0142acie.
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe r\u00f3wne jest w przybli\u017ceniu warto\u015bci ksi\u0119gowej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pomniejszonych o nale\u017cno\u015bci ubezpieczone oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 73\u00a0075 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 82\u00a0526 tys. z\u0142).
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej uwa\u017ca, \u017ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy jest zabezpieczona w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci jest ostro\u017cna i polega na utrzymywaniu odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania uruchomionych limit\u00f3w kredytowych. Kierownictwo monitoruje poziom zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych oraz maj\u0105tku obrotowego oraz bie\u017c\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy. istotny wzrost warto\u015bci zapas\u00f3w jest zgodny z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i umo\u017cliwia zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci sprzeda\u017cy w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w \u0142a\u0144cuchach dostaw.
\u00a0
Kluczowe pozycje analizowane dla cel\u00f3w monitorowania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
31 grudnia | 31 grudnia | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Aktywa obrotowe | 486 208 | 516 820 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 184 574 | 272 169 |
2022 | 2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 55 508 | (1 547) |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy, w podziale na przedzia\u0142y wiekowe ustalone w oparciu o umowne przysz\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci jednolite dla poszczeg\u00f3lnych grup zobowi\u0105za\u0144. Kwoty przedstawione poni\u017cej stanowi\u0105 niezdyskontowane, umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Termin wymagalno\u015bci: | do 3 miesi\u0119cy | 4-6 miesi\u0119cy | 7-12 miesi\u0119cy | 2-3 lata | 4-5 lat | Ponad 5 lat | Razem |
Kredyty | 25 150 | 5 825 | 39 893 | 18 477 | - | - | 89 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 65 030 | 20 | 17 934 | - | - | - | 82 984 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 434 | 2 399 | 4 602 | 8 288 | 3 718 | 8 119 | 29 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 539 | - | - | - | - | - | 539 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 93 153 | 8 244 | 62 429 | 26 765 | 3 718 | 8 119 | 202 428 |
Kredyty | 110 | - | 89 614 | 10 358 | - | - | 100 082 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 118 622 | 18 068 | 1 | - | - | - | 136 691 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 145 | 2 357 | 4 659 | 7 927 | 5 257 | 10 328 | 33 673 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 529 | - | - | - | - | - | 529 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 122 406 | 20 425 | 94 274 | 18 285 | 5 257 | 10 328 | 270 975 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej definiuje kapita\u0142 jako posiadany kapita\u0142 w\u0142asny Grupy. Utrzymywany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny spe\u0142nia wymogi okre\u015blone w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, brak jest innych na\u0142o\u017conych zewn\u0119trznie wymog\u00f3w kapita\u0142owych.
\u00a0
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 jest tak\u017ce, aby aktywa trwa\u0142e by\u0142y w pe\u0142ni finansowane kapita\u0142em w\u0142asnym.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 104 603 | 85 540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
\u00a0
W zawartych umowach kredytowych z bankami Jednostka Dominuj\u0105ca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania wska\u017anika kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych rozumianego jako stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy aktyw\u00f3w na ustalonym poziomie.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
Suma aktyw\u00f3w | 590 798 | 602 360 |
Wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych | 63% | 50% |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa realizowa\u0142a za\u0142o\u017cony cel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d7f1dec4e474a7785c99f8df833cb5d_1986594742": { "value": "Ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut
Grupa dokonuje znacz\u0105cych zakup\u00f3w towar\u00f3w u dostawc\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w Chinach, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w CNY i USD. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2% ca\u0142ego salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 84% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY (na 31 grudnia 2021 r. \u2013 6% salda stanowi\u0105 zobowi\u0105zania wyra\u017cone w USD, a 77% zobowi\u0105zania wyra\u017cone w CNY). Waluta CNY jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla jednostek zale\u017cnych w Chinach.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w walucie obcej.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie obcej USD i EUR stanowi\u0142o 37% ca\u0142ego salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w walucie CNY 51% salda, a w walucie RON 9% salda (na 31 grudnia 2021 r. - 28% ca\u0142ego salda stanowi\u0142y \u015brodki pieni\u0119\u017cne w walucie USD i EUR, 58% w walucie CNY, a 12% w walucie RON).
\u00a0
35% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane przez dzia\u0142alno\u015b\u0107 eksportow\u0105 (sprzeda\u017c poza rynkami, na kt\u00f3rych Grupa ma swoje podmioty), a 16% przychod\u00f3w Grupy jest realizowane na rynkach lokalnych w Chinach i Rumunii, wed\u0142ug cen okre\u015blonych w walutach obcych, w USD, EUR, CNY i RON. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 32% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w USD (na 31 grudnia 2021 r. - 30%), a 1% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci
wyra\u017cone w EUR (na 31 grudnia 2021 r. 1%). Ponadto na 31 grudnia 2022 16% salda nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyra\u017cone jest w walucie CNY z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Chinach (na 31 grudnia 2021 r. 29%), a 15% salda w RON z tytu\u0142u sprzeda\u017cy na rynku lokalnym w Rumunii (na 31 grudnia 2021 15%). Waluty CNY i RON s\u0105 walutami funkcjonalnymi dla jednostek zale\u017cnych w Chinach i Rumunii.
\u00a0
Istnieje ryzyko, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci wahania kurs\u00f3w walut mog\u0105 mie\u0107 zar\u00f3wno negatywny, jak i pozytywny wp\u0142yw na wyniki finansowe Grupy. Zmiany obserwowane w gospodarce \u015bwiatowej, mog\u0142y i mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na kursy walut. Grupa dotychczas nie wykorzystywa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zabezpieczenia si\u0119 przed skutkami przysz\u0142ych zmian kurs\u00f3w walut obcych.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na wzrost kurs\u00f3w walut na koniec bie\u017c\u0105cego i poprzedniego roku obrotowego. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 jest ustalona w wyniku przeliczenia wp\u0142ywu wy\u017cszego/ni\u017cszego kursu na przeszacowanie sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych wyra\u017conych w walutach, kt\u00f3re nie s\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych jednostek walutami funkcjonalnymi, przy pozosta\u0142ych warunkach niezmiennych.
\u00a0
\u00a0Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2022 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 585 | 121 | 476 | 5 182 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 157) | 1 | (120) | (2 276) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2022 | 2 428 | 122 | 356 | 2 906 |
\u00a0
\u00a0
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2021 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 3 209 | 50 | - | 3 259 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 122) | (2) | (268) | (2 392) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2021 | 1 087 | 48 | (268) | 867 |
\u00a0
Ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych oprocentowane w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, co nara\u017ca sp\u00f3\u0142k\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych, jednak z uwagi na wysoko\u015b\u0107 tych odsetek ryzyko nie jest istotne. Grupa nie posiada innych oprocentowanych aktyw\u00f3w.
\u00a0
Polityka Grupy przewiduje wykorzystywanie kredyt\u00f3w bankowych o zmiennym oprocentowaniu. Nara\u017ca to Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych stanowi\u0105 zobowi\u0105zania oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej (podobnie na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.).
\u00a0
Grupa analizuje nara\u017cenie na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej. Przeprowadza si\u0119 symulacj\u0119 r\u00f3\u017cnych scenariuszy, bior\u0105c pod uwag\u0119 refinansowanie, odnawianie istniej\u0105cych pozycji i finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Grupa oblicza wp\u0142yw okre\u015blonych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Symulacje tworzy si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re stanowi\u0105 najwi\u0119ksze pozycje nara\u017cone na zmiany oprocentowania.
\u00a0
Przedstawion\u0105 poni\u017cej analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej sporz\u0105dzono w oparciu o instrumenty finansowe, kt\u00f3re oparte s\u0105 o zmienne stopy procentowe. Posiadane przez Grup\u0119 instrumenty finansowe oparte by\u0142y o\u00a0stopy WIBOR. Wp\u0142yw zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na wynik finansowy zosta\u0142 obliczony, jako iloczyn sald zobowi\u0105za\u0144 na 31 grudnia 2022 r. oraz za\u0142o\u017conego odchylenia dla stopy WIBOR.
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (164) | 164 |
RAZEM rok 2022 | (164) | 164 |
\u00a0
\u00a0 | +20 punkt\u00f3w bazowych | -20 punkt\u00f3w bazowych |
\u00a0 | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem | Wp\u0142yw na wynik finansowy przed opodatkowaniem |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 | (194) | 194 |
Razem rok 2021 | (194) | 194 |
Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych celem minimalizacji ryzyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej z tytu\u0142u zmiany stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abdce533a53344f3ab13698ce361268d8_377": { "value": "Poni\u017cej przedstawiono wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na wzrost kurs\u00f3w walut na koniec bie\u017c\u0105cego i poprzedniego roku obrotowego. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 jest ustalona w wyniku przeliczenia wp\u0142ywu wy\u017cszego/ni\u017cszego kursu na przeszacowanie sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych wyra\u017conych w walutach, kt\u00f3re nie s\u0105 dla poszczeg\u00f3lnych jednostek walutami funkcjonalnymi, przy pozosta\u0142ych warunkach niezmiennych.
\u00a0
\u00a0Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2022 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 4 585 | 121 | 476 | 5 182 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 157) | 1 | (120) | (2 276) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2022 | 2 428 | 122 | 356 | 2 906 |
\u00a0
\u00a0
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2021 | USD | EUR | CNY | RAZEM |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | 3 209 | 50 | - | 3 259 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | (2 122) | (2) | (268) | (2 392) |
RAZEM wp\u0142yw na wynik 2021 | 1 087 | 48 | (268) | 867 |
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgormadzonych na rachunkach bankowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych w\u00a0odniesieniu do klient\u00f3w, co obejmuje r\u00f3wnie\u017c nierozliczone nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Ryzyko kredytowe odnosz\u0105ce si\u0119 do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez Zarz\u0105d za niewielkie, poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje wy\u0142\u0105cznie z instytucjami finansowymi o\u00a0sprawdzonej reputacji, kt\u00f3re posiadaj\u0105 ratingi o wysokiej wiarygodno\u015bci (Bank Handlowy w Warszawie S.A., mBank S.A. i BNP Paribas Bank Polska S.A.) w Polsce, Citi Bank, Agricultural Bank, Industrial and Commercial Bank of China i Bank of Ningbo w Chinach oraz BRD Groupe Societe Generale i Banca Transilvania w Rumunii.).
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du, w odniesieniu do zaanga\u017cowa\u0144 kredytowych u klient\u00f3w Grupy koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacz\u0105ca. Obroty realizowane s\u0105 przez 2 g\u0142\u00f3wne grupy klient\u00f3w: sieci handlowe a tak\u017ce odbiorc\u00f3w hurtowych (w tym hurtownie, dystrybutor\u00f3w i sklepy patronackie). Grupa sprzedaje swoje towary w\u00a0Polsce oraz na rynki zagraniczne \u2013 g\u0142\u00f3wnie Chiny, kraje Europy \u015arodkowej, Po\u0142udniowej i Wschodniej (Rumunia, W\u0119gry, Czechy, Niemcy, kraje ba\u0142ka\u0144skie, Rosja, Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Mo\u0142dawia), a tak\u017ce kraje arabskie, po\u0142udniowa Afryka oraz Angola i Tajlandia.
\u00a0
Podzia\u0142 na grupy klient\u00f3w i rynki przedstawiono w tabeli poni\u017cej (udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy):
\u00a0
2022 | 2021 | |
Rynki lokalne \u2013 Rynek hurtowy (*) | 48% | 48% |
Rynki lokalne \u2013 Sieci (*) | 10% | 11% |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 35% | 35% |
Sprzeda\u017c detaliczna | 7% | 6% |
Suma | 100% | 100% |
(*) przez rynki lokalne rozumiana jest sprzeda\u017c w krajach, gdzie Grupa posiada swoje podmioty, tzn. w Polsce, Rumunii i Chinach
\u00a0
Sprzeda\u017c do sieci realizowana jest poprzez najwi\u0119ksze sieci handlowe w Polsce oraz Rumunii. Zaanga\u017cowanie kredytowe w\u00a0tej grupie klient\u00f3w nie jest r\u00f3wnomiernie roz\u0142o\u017cone. 2 kluczowe sieci na terenie Polski realizuj\u0105 \u0142\u0105cznie oko\u0142o 77% obrot\u00f3w w ramach tego kana\u0142u dystrybucji. Ryzyko kredytowe w odniesieniu do sieci handlowych jest oceniane przez Grup\u0119 jako niewielkie, gdy\u017c s\u0105 to zwykle odbiorcy o ugruntowanej pozycji rynkowej, wiarygodni i przejrzy\u015bci finansowo oraz z pozytywn\u0105 histori\u0105 sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144.
W ramach kana\u0142u dystrybucji hurtowej Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z kilkudziesi\u0119cioma dystrybutorami oraz odbiorcami hurtowymi we wszystkich wojew\u00f3dztwach oraz wieloma sklepami na terenie Polski, a tak\u017ce z odbiorcami hurtowymi na terenie Rumunii i Chin. W 2022 r. 75% obrot\u00f3w w tej grupie by\u0142o zrealizowane przez oko\u0142o 68 odbiorc\u00f3w (w 2021 r. przez 63 odbiorc\u00f3w). W przypadku klient\u00f3w hurtowych Grupa realizuje polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w poprzez ustalanie limit\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re ustalane s\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta w oparciu o\u00a0szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 jego wynik\u00f3w finansowych, pozycji rynkowej i dyscypliny p\u0142atniczej oraz sytuacji w\u00a0bran\u017cy. Wykorzystanie limit\u00f3w kredytowych jest regularnie monitorowane. Realizacja transakcji wykraczaj\u0105cej poza przyznany limit kredytowy jest mo\u017cliwa jedynie po otrzymaniu autoryzacji ze strony upowa\u017cnionych os\u00f3b zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 kredytow\u0105.
\u00a0
Grupa obni\u017ca nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
w renomowanej instytucji ubezpieczeniowej. Ubezpieczeniem obj\u0119te s\u0105 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej. Na 31 grudnia 2022 r. 56% kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug by\u0142o obj\u0119tych ubezpieczeniem (na 31 grudnia 2021 r. 33%). Obejmuje to klient\u00f3w, kt\u00f3rym zosta\u0142 przyznany indywidualny limit jak i klient\u00f3w obj\u0119tych tzw. limitem automatycznym do kwoty okre\u015blonej w umowie ubezpieczenia, jak i ubezpieczone nale\u017cno\u015bci w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Udzia\u0142 w\u0142asny w zawartej umowie ubezpieczeniowej jest typowy dla tego typu um\u00f3w.
\u00a0
Grupa ogranicza ryzyko kredytowe r\u00f3wnie\u017c poprzez wdro\u017cenie w Jednostce Dominuj\u0105cej efektywnego systemu zarz\u0105dzania ryzykiem zintegrowanym z systemem SAP, kt\u00f3ry wspiera utrzymywanie w\u0142a\u015bciwej dyscypliny p\u0142atniczej u odbiorc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy te\u017c podkre\u015bli\u0107, \u017ce dla cz\u0119\u015bci klient\u00f3w, kt\u00f3rzy nie maj\u0105 stabilnej i przewidywalnej sytuacji finansowej sprzeda\u017c realizowana jest na przedp\u0142at\u0119.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wraz z informacj\u0105 na temat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych zaprezentowano w nocie 13.
\u00a0
Jako\u015b\u0107 kredytow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 przeterminowane ani nie utraci\u0142y warto\u015bci, mo\u017cna oszacowa\u0107 poprzez odniesienia do zewn\u0119trznych rating\u00f3w kredytowych lub do historycznych informacji o op\u00f3\u017anieniach kontrahenta w sp\u0142acie. \u015arodki pieni\u0119\u017cne Jednostki Dominuj\u0105cej zgromadzone s\u0105 w bankach o ratingach BBB oraz A- (agencja ratingowa EuroRating), natomiast sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 w bankach o ratingach Fitch BBB+ i BB+ (Rumunia) oraz Fitch A i BBB+, tak\u017ce Moody\u2019s Baa2 (Chiny).
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych, Grupa nie posiada zewn\u0119trznych rating\u00f3w, lecz na bie\u017c\u0105co monitoruje op\u00f3\u017anienia kontrahent\u00f3w w sp\u0142acie.
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe r\u00f3wne jest w przybli\u017ceniu warto\u015bci ksi\u0119gowej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug pomniejszonych o nale\u017cno\u015bci ubezpieczone oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 73\u00a0075 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 82\u00a0526 tys. z\u0142).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5b8b4d6b521a466fa60a53eeaebb7d2a_190482986": { "value": "Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej uwa\u017ca, \u017ce p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy jest zabezpieczona w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci jest ostro\u017cna i polega na utrzymywaniu odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania uruchomionych limit\u00f3w kredytowych. Kierownictwo monitoruje poziom zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych oraz maj\u0105tku obrotowego oraz bie\u017c\u0105ce przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy. istotny wzrost warto\u015bci zapas\u00f3w jest zgodny z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 i umo\u017cliwia zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci sprzeda\u017cy w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w \u0142a\u0144cuchach dostaw.
\u00a0
Kluczowe pozycje analizowane dla cel\u00f3w monitorowania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
31 grudnia | 31 grudnia | |
\u00a0 | \u00a0 | |
Aktywa obrotowe | 486 208 | 516 820 |
Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce | 184 574 | 272 169 |
2022 | 2021 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 55 508 | (1 547) |
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy, w podziale na przedzia\u0142y wiekowe ustalone w oparciu o umowne przysz\u0142e terminy p\u0142atno\u015bci jednolite dla poszczeg\u00f3lnych grup zobowi\u0105za\u0144. Kwoty przedstawione poni\u017cej stanowi\u0105 niezdyskontowane, umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Termin wymagalno\u015bci: | do 3 miesi\u0119cy | 4-6 miesi\u0119cy | 7-12 miesi\u0119cy | 2-3 lata | 4-5 lat | Ponad 5 lat | Razem |
Kredyty | 25 150 | 5 825 | 39 893 | 18 477 | - | - | 89 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 65 030 | 20 | 17 934 | - | - | - | 82 984 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 434 | 2 399 | 4 602 | 8 288 | 3 718 | 8 119 | 29 560 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 539 | - | - | - | - | - | 539 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 93 153 | 8 244 | 62 429 | 26 765 | 3 718 | 8 119 | 202 428 |
Kredyty | 110 | - | 89 614 | 10 358 | - | - | 100 082 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 118 622 | 18 068 | 1 | - | - | - | 136 691 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 145 | 2 357 | 4 659 | 7 927 | 5 257 | 10 328 | 33 673 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzielonej gwarancji | 529 | - | - | - | - | - | 529 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 122 406 | 20 425 | 94 274 | 18 285 | 5 257 | 10 328 | 270 975 |
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej definiuje kapita\u0142 jako posiadany kapita\u0142 w\u0142asny Grupy. Utrzymywany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny spe\u0142nia wymogi okre\u015blone w Kodeksie Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, brak jest innych na\u0142o\u017conych zewn\u0119trznie wymog\u00f3w kapita\u0142owych.
\u00a0
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 jest tak\u017ce, aby aktywa trwa\u0142e by\u0142y w pe\u0142ni finansowane kapita\u0142em w\u0142asnym.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 104 603 | 85 540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
\u00a0
W zawartych umowach kredytowych z bankami Jednostka Dominuj\u0105ca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania wska\u017anika kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych rozumianego jako stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy aktyw\u00f3w na ustalonym poziomie.
\u00a0
31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 370 694 | 300 678 |
Suma aktyw\u00f3w | 590 798 | 602 360 |
Wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych | 63% | 50% |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa realizowa\u0142a za\u0142o\u017cony cel.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8db40a8705614ba69bdb3bcc216ab6be_1567438705": { "value": "Stan na 31 grudnia 2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Wyceniane | Wyceniane | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 82 059 | -\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 38 836 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | -\u00a0 | 85 339 |
Kredyty | -\u00a0 | 82 167 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | 25 934 |
\u00a0RAZEM | 120 895 | 193 440 |
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Wyceniane | Wyceniane | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 66 506 | -\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 38 855 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | -\u00a0 | 149 943 |
Kredyty | -\u00a0 | 96 953 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | 27 584 |
\u00a0RAZEM | 105 361 | 274 480 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przychody oraz koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do aktyw\u00f3w finansowych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy:
\u00a0
\u00a012 m-cy zako\u0144czone 31 grudnia 2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 276 | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | 9 572 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 5 731 | 6 385 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (4 474) | (7 725) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (6) | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 3 | - |
Og\u00f3\u0142em zysk / (strata) netto | 1 530 | 8 232 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a012 m-cy zako\u0144czone 31 grudnia 2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 104 | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | 1 674 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 3 820 | 3 915 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | (2 537) | (7 961) |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | (47) | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 488 | - |
Og\u00f3\u0142em zysk / (strata) netto | 1 828 | (2 372) |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w ocenie Grupy nie odbiega od ich warto\u015bci bilansowej, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenionych wg zamortyzowanego kosztu Grupa wykorzystuje informacje o rynkowych stopach procentowych, st\u0105d Grupa szacuje, \u017ce warto\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 r\u00f3wnie\u017c nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b883ae0f671419e8e25a207f6cd80bb_796910777": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | ||
Grunty | 2 907 | 2 907 |
Budynki i budowle | 38 656 | 9 230 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 4 781 | 4 107 |
\u015arodki transportu | 821 | 646 |
Pozosta\u0142e | 8 705 | 7 987 |
Razem | 55 870 | 24 877 |
\u00a0 | ||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e nie przekazane do u\u017cytkowania | 8 802 | 20 213 |
\u00a0 | ||
Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 64 672 | 45 090 |
\u00a0
Poza rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi b\u0119d\u0105cymi zabezpieczeniem kredyt\u00f3w obrotowych (nota 18) nie wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia w dysponowaniu rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi, kt\u00f3re s\u0105 w posiadaniu Grupy.
W 2022 r. oraz 2021 r. Grupa nie aktywowa\u0142a koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 tych kwot.
Na 31 grudnia 2022 Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e.
\u00a0
\u00a0
Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug grup rodzajowych
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e nie przekazane do u\u017cytkowania | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
Nabycie | - | - | 383 | 586 | 2 663 | 22 555 | 26 187 |
Likwidacja | - | (6) | (1 471) | (1 783) | (3 272) | - | (6 532) |
Reklasyfikacja | - | 31 697 | 4 207 | 94 | 208 | (34 013) | 2 193 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (1 274) | 27 | 1 | 27 | 47 | (1 172) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 45 605 | 14 635 | 2 893 | 17 396 | 8 802 | 92 238 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 907 | 14 926 | 11 190 | 4 347 | 17 506 | 738 | 51 614 |
Nabycie | - | 103 | 124 | - | 2 335 | 19 640 | 22 202 |
Likwidacja | - | - | (632) | (520) | (2 767) | - | (3 919) |
Reklasyfikacja | - | 28 | 664 | - | 497 | (1 189) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 131 | 143 | 168 | 199 | 1 024 | 1 665 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 1 011 | 1 800 | 287 | 2 148 | - | 5 246 |
Likwidacja | - | (3) | (1 459) | (1 628) | (3 266) | - | (6 356) |
Reklasyfikacja | - | - | 2 123 | 49 | - | - | 2 172 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (17) | 8 | 15 | 26 | - | 32 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | 6 949 | 9 854 | 2 072 | 8 691 | - | 27 566 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | - | 5 217 | 6 229 | 3 300 | 10 381 | - | 25 127 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 722 | 1 626 | 424 | 1 894 | - | 4 666 |
Likwidacja | - | - | (600) | (505) | (2 637) | - | (3 742) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 19 | 127 | 130 | 145 | - | 421 |
Stan na 31 grudnia 2021 | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 38 656 | 4 781 | 821 | 8 705 | 8 802 | 64 672 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 9 230 | 4 107 | 646 | 7 987 | 20 213 | 45 090 |
Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug grup rodzajowych
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e nie przekazane do u\u017cytkowania | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
Nabycie | - | - | 383 | 586 | 2 663 | 22 555 | 26 187 |
Likwidacja | - | (6) | (1 471) | (1 783) | (3 272) | - | (6 532) |
Reklasyfikacja | - | 31 697 | 4 207 | 94 | 208 | (34 013) | 2 193 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (1 274) | 27 | 1 | 27 | 47 | (1 172) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 45 605 | 14 635 | 2 893 | 17 396 | 8 802 | 92 238 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 907 | 14 926 | 11 190 | 4 347 | 17 506 | 738 | 51 614 |
Nabycie | - | 103 | 124 | - | 2 335 | 19 640 | 22 202 |
Likwidacja | - | - | (632) | (520) | (2 767) | - | (3 919) |
Reklasyfikacja | - | 28 | 664 | - | 497 | (1 189) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 131 | 143 | 168 | 199 | 1 024 | 1 665 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 15 188 | 11 489 | 3 995 | 17 770 | 20 213 | 71 562 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 1 011 | 1 800 | 287 | 2 148 | - | 5 246 |
Likwidacja | - | (3) | (1 459) | (1 628) | (3 266) | - | (6 356) |
Reklasyfikacja | - | - | 2 123 | 49 | - | - | 2 172 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | (17) | 8 | 15 | 26 | - | 32 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | 6 949 | 9 854 | 2 072 | 8 691 | - | 27 566 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | - | 5 217 | 6 229 | 3 300 | 10 381 | - | 25 127 |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 722 | 1 626 | 424 | 1 894 | - | 4 666 |
Likwidacja | - | - | (600) | (505) | (2 637) | - | (3 742) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 19 | 127 | 130 | 145 | - | 421 |
Stan na 31 grudnia 2021 | - | 5 958 | 7 382 | 3 349 | 9 783 | - | 26 472 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 907 | 38 656 | 4 781 | 821 | 8 705 | 8 802 | 64 672 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 2 907 | 9 230 | 4 107 | 646 | 7 987 | 20 213 | 45 090 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
\u00a0 | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
Nabycie | 65 | - | 1 207 | 1 272 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | 749 | 96 | (548) | 297 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (6) | - | - | (6) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 7 462 | 668 | 1 147 | 9 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 5 996 | 477 | 441 | 6 914 |
Nabycie | 188 | - | 559 | 747 |
Reklasyfikacja | 417 | 95 | (512) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 152 | - | - | 152 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 780 | 71 | - | 851 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 1 | - | - | 1 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 4 327 | 340 | - | 4 667 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 826 | 221 | - | 3 047 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 788 | 48 | - | 836 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 31 | - | - | 31 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 3 135 | 328 | 1 147 | 4 610 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 108 | 303 | 488 | 3 899 |
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Licencje, koncesje i patenty w tym: | 3 135 | 3 108 |
- oprogramowanie | 3 135 | 3 108 |
Pozosta\u0142e - znaki towarowe i wzory przemys\u0142owe | 328 | 303 |
Razem | 3 463 | 3 411 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne przygotowywane do u\u017cytkowania | 1 147 | 488 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015bci niematerialne i prawne | 4 610 | 3 899 |
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne warto\u015bci niematerialne wytworzone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 we w\u0142asnym zakresie.
Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
Warto\u015bci niematerialne przygotowywane do u\u017cytkowania obejmuj\u0105 licencje i oprogramowanie, kt\u00f3re jest w trakcie wdro\u017cenia. Nie stwierdzono utraty ich warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
\u00a0 | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
Nabycie | 65 | - | 1 207 | 1 272 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | 749 | 96 | (548) | 297 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (6) | - | - | (6) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 7 462 | 668 | 1 147 | 9 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 5 996 | 477 | 441 | 6 914 |
Nabycie | 188 | - | 559 | 747 |
Reklasyfikacja | 417 | 95 | (512) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 152 | - | - | 152 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 6 753 | 572 | 488 | 7 813 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 780 | 71 | - | 851 |
Likwidacja | (99) | - | - | (99) |
Reklasyfikacja | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 1 | - | - | 1 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 4 327 | 340 | - | 4 667 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 2 826 | 221 | - | 3 047 |
Amortyzacja za rok obrotowy | 788 | 48 | - | 836 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 31 | - | - | 31 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 645 | 269 | - | 3 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 3 135 | 328 | 1 147 | 4 610 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 3 108 | 303 | 488 | 3 899 |
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Grunty | 6 685 | 6 847 |
Budynki i budowle | 16 601 | 16 190 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 1 458 | 1 978 |
\u015arodki transportu | 4 981 | 6 173 |
Razem | 29\u00a0725 | 31 188 |
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia techniczne | \u015arodki transportu | Razem | |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | |||||
Stan na 1 stycznia 2022 | 7 112 | 30 094 | 3 898 | 8 318 | 49 422 |
Nowe umowy leasingowe | - | 1 526 | - | 771 | 2 297 |
Modyfikacja um\u00f3w leasingowych | - | 5 103 | - | 36 | 5 139 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | (3 245) | - | - | (3 245) |
Reklasyfikacja | - | - | (2 123) | (71) | (2 194) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (35) | 329 | - | 1 | 295 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 7 077 | 33 807 | 1 775 | 9 055 | 51 714 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 6 558 | 30 024 | 2 123 | 5 571 | 44 276 |
Nowe umowy leasingowe | 27 | - | 1 775 | 4 009 | 5 811 |
Modyfikacja um\u00f3w leasingowych | - | 33 | - | - | 33 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | - | - | (1 262) | (1 262) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 527 | 37 | - | - | 564 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 7 112 | 30 094 | 3 898 | 8 318 | 49 422 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2022 | 265 | 13 904 | 1 920 | 2 145 | 18 234 |
Amortyzacja | 133 | 6 412 | 520 | 1 979 | 9 044 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | (3 245) | - | - | (3 245) |
Reklasyfikacja | - | - | (2 123) | (49) | (2 172) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (6) | 135 | - | (1) | 128 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 392 | 17 206 | 317 | 4 074 | 21 989 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 127 | 7 044 | 1 483 | 1 814 | 10 468 |
Amortyzacja | 123 | 6 710 | 437 | 1 565 | 8 835 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych | - | - | - | (1 234) | (1 234) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 15 | 150 | - | - | 165 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 265 | 13 904 | 1 920 | 2 145 | 18 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Stan na 31 grudnia 2022 | 6 685 | 16 601 | 1 458 | 4 981 | 29 725 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 6 847 | 16 190 | 1 978 | 6 173 | 31 188 |
W 2022 r. Grupa zawar\u0142a i zmodyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy:
\uf0b7umowa najmu powierzchni biurowych i magazynowych zlokalizowanych w Chinach na okres do 3 lat; stopa dyskonta zastosowana do kalkulacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cywania na moment uj\u0119cia wynios\u0142a 4,75%;
\uf0b7modyfikacja umowy najmu magazyn\u00f3w w Polsce\u2013 w wyniku zawarcia aneksu przed\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres najmu; aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142o zwi\u0119kszone o 5\u00a0091 tys. z\u0142, a stopa dyskonta zastosowana do kalkulacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wynios\u0142a 8,93%; ponadto warto\u015b\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142a zwi\u0119kszona w wyniku indeksacji o 12 tys. z\u0142
\uf0b7modyfikacja umowy leasingu samochod\u00f3w osobowych \u2013 w wyniku zmiany stopy procentowej zmianie uleg\u0142y oczekiwane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w wyniku kt\u00f3rej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zwi\u0119kszone o 36 tys. z\u0142.
Zako\u0144czono umowy najmu powierzchni biurowych i magazyn\u00f3w w Chinach, zawarte w 2020 r.
Reklasyfikacja wynika\u0142a z dokonanego wykupu po zako\u0144czeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowach. W rezultacie aktywa te zosta\u0142y przeniesione do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sp\u00f3\u0142ki.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142y przedstawione w nocie 21.
Grupa posiada prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w najmu i leasingu powierzchnie magazynowe i biurowe, serwery, samochody osobowe i w\u00f3zki wid\u0142owe. Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tych um\u00f3w, z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu MSSF 16 zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasing na 1 stycznia | 27 584 | 30 789 |
Nowe umowy | 2 297 | 5 785 |
Modyfikacja warunk\u00f3w umowy | 5 138 | 33 |
Rozliczenie zako\u0144czonych um\u00f3w | - | (2) |
Naliczone odsetki | 1 419 | 1 215 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu (*) | (10 959) | (9 820) |
Wycena um\u00f3w w walucie obcej i r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 455 | (416) |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasing na 31 grudnia | 25 934 | 27 584 |
\u00a0
(*) p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 zap\u0142acone kwoty netto wg faktur, obejmuj\u0105ce zar\u00f3wno raty kapita\u0142owe jak i odsetki.
\u00a0
W 2022 r. Grupa zawar\u0142a nowe umowy leasingu opisane w nocie 10.
\u00a0
Niezdyskontowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
do 1 roku | 9 435 | 10 175 |
1-3 lata | 8 287 | 7 927 |
3-5 lat | 3 718 | 5 257 |
ponad 5 lat | 8 120 | 10 328 |
Razem | 29 560 | 33 687 |
\u00a0
Koszty uj\u0119te w wyniku wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w leasingu zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Amortyzacja | 9 044 | 8 835 |
odsetki | 1 419 | 1 215 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 64 | 152 |
Razem | 10 527 | 10 202 |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. Grupa ponios\u0142a koszty kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w najmu w wysoko\u015bci 18 tys. z\u0142 oraz koszty leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci w wysoko\u015bci 31 tys. z\u0142. Ca\u0142kowity wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 w 2022 r. 10 784 tys. z\u0142 bez VAT (w tym 10\u00a0735 tys. z\u0142 dotyczy um\u00f3w leasingu uj\u0119tych jako aktywa z tytu\u0142u praw o u\u017cywania oraz 49 tys. z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu).
Informacja na temat aktyw\u00f3w w leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 10.
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 6.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3208bb40e61347f899e860057c3105b3_729126631": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 830 tys. z\u0142 obejmuje wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w roku 2013.
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 835 | 751 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (5) | 84 |
Stan na 31 grudnia | 830 | 835 |
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy
Zarz\u0105d dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na obszary geograficzne (lokalizacje jednostek zale\u017cnych) oraz na kana\u0142y dystrybucji. G\u0142\u00f3wne zidentyfikowane obszary geograficzne to Polska oraz kraje europejskie (bez Rumunii), Rumunia (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna w Rumunii) oraz Chiny i rynki zagraniczne inne ni\u017c europejskie (sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w Chinach). We wszystkich tych obszarach geograficznych dzia\u0142alno\u015b\u0107 odbywa si\u0119 w r\u00f3\u017cnych kana\u0142ach dystrybucji. Warto\u015b\u0107 firmy analizowana jest przez Zarz\u0105d na poziomie obszar\u00f3w geograficznych. Powy\u017csza warto\u015b\u0107 firmy przypisana jest do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przed opodatkowaniem przyj\u0119te w pi\u0119cioletnich bud\u017cetach finansowych. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres pi\u0119cioletni ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu nie przewy\u017csza d\u0142ugoterminowej przeci\u0119tnej stopy wzrostu dla bran\u017cy narz\u0119dziowej, w kt\u00f3rej funkcjonuje o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 2% | 1% |
stopa wzrostu po okresie prognozy | 1,5% | 1% |
\u015bredni wa\u017cony koszt kapita\u0142u (stopa dyskonta) | 5,6% | 9,5% |
Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie zosta\u0142 przyj\u0119ty roczny wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu przychod\u00f3w oparty jest na wynikach historycznych. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zosta\u0142y oszacowane na konserwatywnym poziomie. Zastosowane stopy dyskonta to stopy przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105ce specyficzne ryzyka dotycz\u0105ce tamtejszego rynku.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna obliczona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej przy zastosowaniu powy\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144 stanowi oko\u0142o 115% warto\u015bci ksi\u0119gowej (148% w 2021 r.). Nast\u0119puj\u0105ce zmiany w kluczowych za\u0142o\u017ceniach doprowadzi\u0142yby do wykazania braku nadwy\u017cki (wp\u0142yw zmiany ka\u017cdego za\u0142o\u017cenia zosta\u0142 oszacowany przy za\u0142o\u017ceniu braku zmiany w pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ceniach):
\uf0b7spadek prognozowanego wzrostu przychod\u00f3w w kolejnych 5 latach prognozy o 1 pkt procentowy
(w 2021 r. \u2013 spadek o 10 pkt procentowych),
\uf0b7wzrost stopy dyskonta o 0,3 pkt procentowych (w 2021 r. \u2013 wzrost o 2,3 pkt procentowych).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa7f2e5c34ed746c69f3395f3855189f7_388": { "value": "\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Towary w magazynie i w drodze | 341 076 | 368 718 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | 90 | 538 |
Zapasy razem (warto\u015b\u0107 bilansowa) | 341 166 | 369 256 |
Odpis aktualizuj\u0105cy towary do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania | 4 849 | 3 157 |
Zapasy brutto | 346 015 | 372 413 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zmiany w odpisie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania:
\u00a0
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Stan na 1 stycznia | 3 157 | 2 994 |
Zwi\u0119kszenie | 1 744 | 188 |
Rozwi\u0105zanie | - | (220) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (52) | 195 |
Stan na 31 grudnia | 4 849 | 3 157 |
\u00a0
Wykorzystanie oraz odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy dokonanych w bie\u017c\u0105cym roku oraz dokonane w roku poprzednim odpisy zosta\u0142y uj\u0119te w wyniku finansowym i zaprezentowane jako koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w wynika\u0142o ze zmniejszenia warto\u015bci tych zapas\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 przyj\u0119ta przez Grup\u0119 powinny zosta\u0107 obj\u0119te odpisem, g\u0142\u00f3wnie w wyniku ich sprzeda\u017cy.
Zabezpieczenia ustanowione na zapasach zosta\u0142y opisane w nocie 18.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7caab9bc8a6c43db83fa7c767aea729d_389": { "value": "Poni\u017cej przedstawiono zmiany w odpisie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania:
\u00a0
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Stan na 1 stycznia | 3 157 | 2 994 |
Zwi\u0119kszenie | 1 744 | 188 |
Rozwi\u0105zanie | - | (220) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (52) | 195 |
Stan na 31 grudnia | 4 849 | 3 157 |
\u00a0
Wykorzystanie oraz odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy dokonanych w bie\u017c\u0105cym roku oraz dokonane w roku poprzednim odpisy zosta\u0142y uj\u0119te w wyniku finansowym i zaprezentowane jako koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w wynika\u0142o ze zmniejszenia warto\u015bci tych zapas\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 przyj\u0119ta przez Grup\u0119 powinny zosta\u0107 obj\u0119te odpisem, g\u0142\u00f3wnie w wyniku ich sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f0c2973d0c84ce292bdd451a076cbdb_1335554422": { "value": "\u00a0 | \u00a031 grudnia | \u00a031 grudnia |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | 2 | 1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek pozosta\u0142ych | 84 802 | 69 286 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 84 804 | 69 287 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 10 384 | 20 820 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 2 834 | 2 570 |
Zaliczki na dostawy towar\u00f3w | 8 524 | 10 789 |
Zaliczki na dostawy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 337 | 6 055 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 257 | 2 024 |
Razem nale\u017cno\u015bci brutto | 108 140 | 111 545 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (2 745) | (2 781) |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | (36) | (55) |
Razem nale\u017cno\u015bci netto | 105 359 | 108 709 |
\u00a0
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci wynosi 50 dni. Zabezpieczenia ustanowione na nale\u017cno\u015bciach zosta\u0142y opisane
w nocie 18.
\u00a0
W tabeli poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y zmiany w warto\u015bci brutto nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci | Razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 66 934 | 2 353 | 69 287 |
Wzrost | 886 268 | - | 886 268 |
Odsetki naliczone | 1 | (1) | - |
Nale\u017cno\u015bci spisane | 14 | (48) | (34) |
Nale\u017cno\u015bci indywidualnie sklasyfikowane jako nie\u015bci\u0105galne | (8) | 8 | - |
Nale\u017cno\u015bci sp\u0142acone | (868 152) | (11) | (868 163) |
Nale\u017cno\u015bci skompensowane | (943) | - | (943) |
Inne zmiany, w tym r\u00f3\u017cnice z przeliczenia | (1 609) | (2) | (1 611) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 82 505 | 2 299 | 84 804 |
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw, opisany w zasadach rachunkowo\u015bci w nocie 3.13. Utworzenie i odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w pozycji: \u201eOczekiwane straty kredytowe\u201d. Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 2 781 | 3 142 |
Wzrost | 18 | 47 |
Wykorzystanie | (49) | - |
Rozwi\u0105zanie | (3) | (488) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (2) | 80 |
Stan na 31 grudnia | 2 745 | 2 781 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci wraz ze \u015brednimi wsp\u00f3\u0142czynnikami spodziewanej straty w ka\u017cdym z przedzia\u0142\u00f3w wiekowania.
31 grudnia 2022 | Razem | Nieprzetermi-nowane | 0-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | ponad 90 dni |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 84 804 | 73 071 | 5 936 | 1 246 | 1 114 | 3 437 |
Analiza grupowa | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych grupowo | 82 505 | 73 071 | 5 936 | 1 246 | 1 114 | 1 138 |
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | 0,01%-0,05% | 0,1-5% | 0,7%-25% | 0,8%-50% | 0,9%-100% | |
Spodziewana strata (warto\u015b\u0107 odpisu dla klient\u00f3w analizowanych grupowo) | (452) | (364) | (49) | (13) | (13) | (13) |
Analiza indywidualna | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie | 2 299 | - | - | - | - | 2 299 |
Odpis aktualizuj\u0105cy dla indywidualnych klient\u00f3w | (2 293) | - | - | - | - | (2 293) |
Razem oczekiwane straty kredytowe | (2 745) | (364) | (49) | (13) | (13) | (2 306) |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 82 059 | 72 707 | 5 887 | 1 233 | 1 101 | 1 131 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2021 | Razem | Nieprzetermi-nowane | 0-30 dni | 31-60 dni | 61-90 dni | ponad 90 dni |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto | 69 287 | 60 550 | 4 714 | 1 542 | 15 | 2 466 |
Analiza grupowa | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych grupowo | 66 934 | 60 550 | 4 714 | 1 542 | 15 | 113 |
wsp\u00f3\u0142czynnik spodziewanej straty | 0,01%-0,05% | 0,1-5% | 0,7%-25% | 0,8%-50% | 0,9%-100% | |
Spodziewana strata (warto\u015b\u0107 odpisu dla klient\u00f3w analizowanych grupowo) | (462) | (363) | (68) | (14) | (5) | (12) |
Analiza indywidualna | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie | 2 353 | - | - | - | - | 2 353 |
Odpis aktualizuj\u0105cy dla indywidualnych klient\u00f3w | (2 319) | - | - | - | - | (2 319) |
Razem oczekiwane straty kredytowe | (2 781) | (363) | (68) | (14) | (5) | (2 331) |
Razem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 66 506 | 60 187 | 4 646 | 1 528 | 10 | 135 |
\u00a0
Analiza indywidualna przeprowadzana jest w stosunku do klient\u00f3w, dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki wskazane w polityce opisanej w nocie 3.13, tj. najcz\u0119\u015bciej przeterminowanie powy\u017cej 90 dni, kt\u00f3re skutkuje przekazaniem klient\u00f3w do windykacji. Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla tej grupy klient\u00f3w ustalany jest z uwzgl\u0119dnieniem warunk\u00f3w ubezpieczenia, o ile klient ubezpieczeniu podlega, tj. odpis obejmuje wk\u0142ad w\u0142asny zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105. W ramach nale\u017cno\u015bci analizowanych indywidualnie cze\u015b\u0107 nieobj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym dotyczy nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych.
W stosunku do pozosta\u0142ych klient\u00f3w, analizowanych grupowo z wykorzystaniem macierzy rezerw, wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty s\u0105 ustalone odr\u0119bnie dla nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych (dolne wide\u0142ki przedzia\u0142\u00f3w wykazanych w tabeli powy\u017cej) oraz nieubezpieczonych (g\u0142\u00f3wne wide\u0142ki przedzia\u0142\u00f3w). Wsp\u00f3\u0142czynniki spodziewanej straty ustalane s\u0105 odr\u0119bnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki w Grupie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A818e64599baa4c19b4a2e9c799c9f6cc_391": { "value": "\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i banku | 38 836 | 38 855 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 38 836 | 38 855 |
\u00a0
Poza \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujawnionymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominuj\u0105ca posiada wyodr\u0119bniony rachunek bankowy dla \u015brodk\u00f3w Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach w kwocie netto ze zobowi\u0105zaniami wobec ZF\u015aS oraz nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na 31 grudnia 2022 r. \u015brodki te wynosi\u0142y 1 tys. z\u0142 a na 31 grudnia 2021 r. 50 tys. z\u0142. Jednostka mo\u017ce wykorzystywa\u0107 te \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w spos\u00f3b przewidziany prawem dla \u015brodk\u00f3w ZF\u015aS.
\u00a0
W wyniku wdro\u017cenia mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci (tzw. split payment) Jednostka Dominuj\u0105ca posiada rachunki bankowe VAT, na kt\u00f3re odbiorcy sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 dokonywa\u0107 wp\u0142at swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec TOYA S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej podatku VAT. \u015arodki te mog\u0105 by\u0107 wykorzystane jedynie na zap\u0142at\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kwoty VAT ze swoich zobowi\u0105za\u0144 lub na uregulowanie zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. Na 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosi 1 141 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r.: 570 tys. z\u0142). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
\u00a0
Poza \u015brodkami na rachunkach bankowych VAT oraz ZF\u015aS, na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada innych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A52803b90838d4a88a85b3c7c5b2ada7e_392": { "value": "Poza \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujawnionymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominuj\u0105ca posiada wyodr\u0119bniony rachunek bankowy dla \u015brodk\u00f3w Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 w pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach w kwocie netto ze zobowi\u0105zaniami wobec ZF\u015aS oraz nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na 31 grudnia 2022 r. \u015brodki te wynosi\u0142y 1 tys. z\u0142 a na 31 grudnia 2021 r. 50 tys. z\u0142. Jednostka mo\u017ce wykorzystywa\u0107 te \u015brodki pieni\u0119\u017cne jedynie w spos\u00f3b przewidziany prawem dla \u015brodk\u00f3w ZF\u015aS.
\u00a0
W wyniku wdro\u017cenia mechanizmu podzielonej p\u0142atno\u015bci (tzw. split payment) Jednostka Dominuj\u0105ca posiada rachunki bankowe VAT, na kt\u00f3re odbiorcy sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 dokonywa\u0107 wp\u0142at swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec TOYA S.A. w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej podatku VAT. \u015arodki te mog\u0105 by\u0107 wykorzystane jedynie na zap\u0142at\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kwoty VAT ze swoich zobowi\u0105za\u0144 lub na uregulowanie zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. Na 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosi 1 141 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r.: 570 tys. z\u0142). Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du, ograniczenia w dysponowaniu tymi \u015brodkami wynikaj\u0105ce z przepis\u00f3w podatkowych nie wp\u0142ywaj\u0105 na ich klasyfikacj\u0119 jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje je na bie\u017c\u0105co do regulowania zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z tytu\u0142u podatk\u00f3w.
\u00a0
Poza \u015brodkami na rachunkach bankowych VAT oraz ZF\u015aS, na 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada innych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14b9e19a37534a96bed016951a5d6029_1686926313": { "value": "\u00a0
Uzgodnienie warto\u015bci zmian stanu pozycji bilansowych mi\u0119dzy skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej i skonsolidowanym sprawozdaniem z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
\u00a0
Korekty | |||||
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021\u00a0 | Zmiana bilansowa | Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych | Wp\u0142yw zap\u0142aconych zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e | zyski i straty aktuarialne uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | Zmiana w sprawozdaniu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 3 349 | (2 931) | (5 718) | - | (5 300) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 28 090 | 300 | -\u00a0 | - | 28 390 |
Zmiana stanu rezerw | 117 | (7) | -\u00a0 | - | 110 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (60 449) | 2 297 | -\u00a0 | - | (58 152) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 671 | 85 | -\u00a0 | 168 | 1 924 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (19) | 1 061 | -\u00a0 | - | 1 042 |
\u00a0
\u00a0
Korekty | |||||
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021\u00a0 | Zmiana bilansowa | Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych | Zap\u0142acone zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | zyski i straty aktuarialne uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | Zmiana w sprawozdaniu |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (35 612) | 3 442 | 6 055 | - | (26 115) |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (149 905) | 5 217 | -\u00a0 | - | (144 688) |
Zmiana stanu rezerw | 129 | (10) | -\u00a0 | - | 119 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 79 249 | (6 708) | - | - | 72 541 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 477 | (273) | -\u00a0 | (19) | 185 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 4 894 | (2 375) | -\u00a0 | - | 2 519 |
\u00a0
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 podstawowy wynosi 7\u00a0504\u00a0222,60 z\u0142 i sk\u0142ada si\u0119 z 75\u00a0042\u00a0226 akcji
o warto\u015bci nominalnej 0,1 z\u0142 ka\u017cda.
Akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone. Struktur\u0119 w\u0142asno\u015bciow\u0105 i procent posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144
31 grudnia 2022 r. na podstawie informacji przekazanych Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa | Status | Liczba akcji | Typ akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Struktura % |
Jan Szmidt | osoba fizyczna | 28 284 304 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 2 828 430,40 | 37,69% |
Romuald Sza\u0142agan | osoba fizyczna | 9 652 290 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 965 229,00 | 12,86% |
Generali OFE | osoba prawna | 5 001 147 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 500 114,70 | 6,66% |
Pozostali - udzia\u0142 poni\u017cej 5% | nie dotyczy | 32 104 485 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 3 210 448,50 | 42,79% |
RAZEM | \u00a0 | 75 042 226 | \u00a0 | \u00a0 | 7 504 222,60 | 100,00% |
Na 31 grudnia 2022 r. kapita\u0142 podstawowy wynosi 7\u00a0504\u00a0222,60 z\u0142 i sk\u0142ada si\u0119 z 75\u00a0042\u00a0226 akcji
o warto\u015bci nominalnej 0,1 z\u0142 ka\u017cda.
Akcje s\u0105 w pe\u0142ni op\u0142acone. Struktur\u0119 w\u0142asno\u015bciow\u0105 i procent posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144
31 grudnia 2022 r. na podstawie informacji przekazanych Sp\u00f3\u0142ce przez akcjonariuszy przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa | Status | Liczba akcji | Typ akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142 | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Struktura % |
Jan Szmidt | osoba fizyczna | 28 284 304 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 2 828 430,40 | 37,69% |
Romuald Sza\u0142agan | osoba fizyczna | 9 652 290 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 965 229,00 | 12,86% |
Generali OFE | osoba prawna | 5 001 147 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 500 114,70 | 6,66% |
Pozostali - udzia\u0142 poni\u017cej 5% | nie dotyczy | 32 104 485 | zwyk\u0142e, na okaziciela | 0,1 | 3 210 448,50 | 42,79% |
RAZEM | \u00a0 | 75 042 226 | \u00a0 | \u00a0 | 7 504 222,60 | 100,00% |
Dywidendy wyp\u0142acone przypadaj\u0105ce na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
Dywidenda wyp\u0142acona | - | 21 762 |
Liczba akcji zwyk\u0142ych (w tysi\u0105cach sztuk) (*) | 75 042 | 75 042 |
Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | - | 0,29 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie przedstawi\u0142 propozycji podzia\u0142u wyniku finansowego za rok 2022.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af32407350a9c421da2399744c53b2336_396": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4189877f7df04c7d82222aa5c6e04002_397": { "value": "0.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8ee4664d67b84103ba8ed5f1814f4fbf_497242348": { "value": "\u00a0
\u00a0
31 grudnia | 31 grudnia | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych, w tym: | 82 167 | 96 953 |
- d\u0142ugoterminowe | 17 143 | 10 049 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 65 024 | 86 904 |
\u00a0
\u00a0
W tabeli przedstawiono uzgodnienie zmian zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych:
\u00a0
Kredyty bankowe odnawialne | Kredyty bankowe nieodnawialne | Kredyty bankowe RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2021 | 27 141 | 4 360 | 31 501 |
Zaci\u0105gni\u0119cie kredytu | 46 264 | 19 087 | 65 351 |
Odsetki za okres (nota 28) | 297 | 163 | 460 |
Odsetki sp\u0142acone | (247) | (112) | (359) |
Stan na 31 grudnia 2021 | 73 455 | 23 498 | 96 953 |
Zaci\u0105gni\u0119cie kredytu | -\u00a0 | 16 554 | 16 554 |
Odsetki za okres (nota 28) | 6 150 | 2 004 | 8 154 |
Odsetki sp\u0142acone | (6 001) | (1 818) | (7 819) |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | (31 675) | \u00a0 | (31 675) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 41 929 | 40 238 | 82 167 |
- d\u0142ugoterminowe | - | 17 143 | 17 143 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 41 929 | 23 095 | 65 024 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Charakterystyka um\u00f3w kredytowych:
\u00a0
\u00a0
Przedmiot i warto\u015b\u0107 umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.12.2022 r. | Kwota wykorzystania 31.12.2022 r.(*) | Kwota wykorzystania 31.12.2021 r.(*) | Aktualne oprocentowanie | Data wyga\u015bni\u0119cia |
1. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr BDK/KR-RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | 70 000 | 21 159 | 29 310 | WIBOR 1 M + mar\u017ca banku | 15 grudnia 2023 r. |
2. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 09/030/19/Z/VV | mBank S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 60 000 | 18 991 | 30 453 | WIBOR 1 T + mar\u017ca banku | 30 marca 2023 r. |
3. Umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym WAR/8833/20/326/CB | BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 25 000 | 1 779 | 13 692 | WIBOR 1 M + mar\u017ca banku | 15 listopada 2023 r. |
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB | BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie | 40 000 | 40\u00a0238(**) | 23 498 | WIBOR 3 M + mar\u017ca banku | 30 wrze\u015bnia 2024 r. |
Zobowi\u0105zania razem, w tym: | \u00a0 | 195 000 | 82 167 | 96 953 | \u00a0 | \u00a0 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | 177\u00a0857 | 65 024 | 86 904 | \u00a0 | \u00a0 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 17 143 | 17 143 | 10 049 |
\u00a0
(*) kwota wykorzystania jest prezentowana \u0142\u0105cznie z odsetkami nale\u017cnymi, a nie sp\u0142aconymi na 31 grudnia 2022 oraz 2021
(**) w tym 40\u00a0000 tys. z\u0142 wykorzystanego kredytu oraz 238 tys. naliczonych a nie sp\u0142aconych odsetek na 31 grudnia 2022 r.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany warunk\u00f3w umownych kredyt\u00f3w ani zmiany oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Mar\u017ce bank\u00f3w dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w wymienionych w powy\u017cszej tabeli nie przekraczaj\u0105 1%.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona jako suma zabezpiecze\u0144 ustanowionych na rzecz poszczeg\u00f3lnych bank\u00f3w kredytuj\u0105cych, w wysoko\u015bci wymaganej przez banki (w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy). Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa aktyw\u00f3w, na kt\u00f3rych ustanowiono zabezpieczenie w postaci hipoteki wynosi na 31 grudnia 2022 r. 10\u00a0359 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r. 10\u00a0541 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 cesji wierzytelno\u015bci w kwocie 46\u00a0111 tys. z\u0142 (19\u00a0281 tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci ksi\u0119gowej przedmiotu zabezpieczenia.
Zabezpieczenia obowi\u0105zuj\u0105 w ca\u0142ym okresie trwania um\u00f3w kredytowych. Sp\u00f3\u0142ka ma ograniczone mo\u017cliwo\u015bci dysponowania aktywami, na kt\u00f3rych jest ustanowione zabezpieczenie w postaci hipoteki.
W przypadku przelewu wierzytelno\u015bci z nale\u017cno\u015bci handlowych, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do niedokonywania jakichkolwiek czynno\u015bci prawnych lub faktycznych, w nast\u0119pstwie kt\u00f3rych zosta\u0142aby ograniczona mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozporz\u0105dzania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tymi wierzytelno\u015bciami. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce przez ca\u0142y okres kredytowania, bez uprzedniej zgody banku, nie udzieli po\u017cyczek lub por\u0119cze\u0144 innym podmiotom.
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w
Efektywne stopy procentowe s\u0105 zbli\u017cone do nominalnego oprocentowania obliczonego wed\u0142ug um\u00f3w opisanych powy\u017cej. \u015aredniowa\u017cony koszt kredytu (bez prowizji) na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142 8,99% (na 31 grudnia 2021 wynosi\u0142 2,88%).
\u00a0
Realizacja postanowie\u0144 umownych
Na 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y naruszenia sp\u0142at kredyt\u00f3w ani naruszenia innych warunk\u00f3w um\u00f3w kredyt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby skutkowa\u0107 \u017c\u0105daniem wcze\u015bniejszej sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144.
Umowy kredyt\u00f3w przewiduj\u0105, i\u017c w ca\u0142ym okresie kredytowania kredytobiorca zobowi\u0105zuje si\u0119 do utrzymywania na ustalonym poziomie wska\u017anika kapitalizacji oraz wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. W przypadku niespe\u0142nienia warunku w postaci utrzymywania wska\u017anika na okre\u015blonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzie\u0107 umowy kredytowe.
Grupa posiada ugruntowane relacje z bankami i w dotychczasowej historii nie mia\u0142a problemu z odnawianiem kredyt\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d uwa\u017ca, \u017ce ryzyko zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym finansowaniem jest niewielkie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72464439409a4af69fc02fa8f25ff2eb_400": { "value": "Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona jako suma zabezpiecze\u0144 ustanowionych na rzecz poszczeg\u00f3lnych bank\u00f3w kredytuj\u0105cych, w wysoko\u015bci wymaganej przez banki (w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy). Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa aktyw\u00f3w, na kt\u00f3rych ustanowiono zabezpieczenie w postaci hipoteki wynosi na 31 grudnia 2022 r. 10\u00a0359 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021 r. 10\u00a0541 tys. z\u0142). Warto\u015b\u0107 cesji wierzytelno\u015bci w kwocie 46\u00a0111 tys. z\u0142 (19\u00a0281 tys. z\u0142 na 31.12.2021 r.) zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci ksi\u0119gowej przedmiotu zabezpieczenia.
Zabezpieczenia obowi\u0105zuj\u0105 w ca\u0142ym okresie trwania um\u00f3w kredytowych. Sp\u00f3\u0142ka ma ograniczone mo\u017cliwo\u015bci dysponowania aktywami, na kt\u00f3rych jest ustanowione zabezpieczenie w postaci hipoteki.
W przypadku przelewu wierzytelno\u015bci z nale\u017cno\u015bci handlowych, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do niedokonywania jakichkolwiek czynno\u015bci prawnych lub faktycznych, w nast\u0119pstwie kt\u00f3rych zosta\u0142aby ograniczona mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozporz\u0105dzania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tymi wierzytelno\u015bciami. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce przez ca\u0142y okres kredytowania, bez uprzedniej zgody banku, nie udzieli po\u017cyczek lub por\u0119cze\u0144 innym podmiotom.
Na 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy by\u0142y stron\u0105 nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w gwarancji w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, udzielonych przez poni\u017csze podmioty:
\u00a0
Z kim zawarta | Rodzaj gwarancji | Przedmiot i warto\u015b\u0107 gwarancji | Wa\u017cna do dnia | |
1 | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Gwarancja zap\u0142aty za najem magazyn\u00f3w | Gwarancja bankowa w kwocie 439\u00a0133 EUR | 28 lutego 2023 r.(*) |
2 | Sopockie Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 ERGO Hestia S.A. | Umowa o udzielenie gwarancji d\u0142ugu celnego | Zabezpieczenie kwot z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci celnych, podatk\u00f3w oraz innych op\u0142at, w odniesieniu do towar\u00f3w obj\u0119tych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zg\u0142oszenia celnego zgodnie na kwot\u0119 270\u00a0000 PLN | 31 grudnia 2023 r. |
3 | BRD Groupe Societe Generale | Gwarancja zap\u0142aty za najem magazynu w Bukareszcie | Gwarancja bankowa w kwocie 246 355 EUR | 29 lipca 2027r. |
\u00a0
(*) po zako\u0144czeniu roku obrotowego gwarancja zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona do 28 lutego 2023 r. na kwot\u0119 482\u00a0640,52 EUR
\u00a0
W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominuj\u0105ca TOYA S.A. udzieli\u0142a gwarancji zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmuj\u0105cego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu zosta\u0142a zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcj\u0105 zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesi\u0105cach od daty zako\u0144czenia umowy najmu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af46c99ac0e5e40969f987f6eb7a535ad_402": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych | 82 153 | 135 277 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 82 153 | 135 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 10 280 | 6 125 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | 146 | 910 |
Zaliczki otrzymane | 1 878 | 12 530 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 451 | 455 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 otrzymane dotacje | 711 | 722 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 13 466 | 20 791 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 95\u00a0619 | 156 068 |
\u00a0
Zaliczki otrzymane stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy zgodnie z MSSF 15.
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wynosi 45 dni.
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa uj\u0119\u0142a przychody w wysoko\u015bci 12\u00a0530 tys. z\u0142, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnione by\u0142y na saldzie zaliczek na pocz\u0105tku okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae032285640354bb49cac849ac0363c3d_401": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych | 82 153 | 135 277 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem | 82 153 | 135 277 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 10 280 | 6 125 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | 146 | 910 |
Zaliczki otrzymane | 1 878 | 12 530 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec jednostek pozosta\u0142ych | 451 | 455 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 otrzymane dotacje | 711 | 722 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 13 466 | 20 791 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 95\u00a0619 | 156 068 |
\u00a0
Zaliczki otrzymane stanowi\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy zgodnie z MSSF 15.
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 wynosi 45 dni.
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku, Grupa uj\u0119\u0142a przychody w wysoko\u015bci 12\u00a0530 tys. z\u0142, kt\u00f3re uwzgl\u0119dnione by\u0142y na saldzie zaliczek na pocz\u0105tku okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08defecf9ae64574bf88a3fc1cf3894c_403": { "value": "\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u00a0 | 2022 | 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne | 566 | 678 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 566 | 678 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne | 69 | 46 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 9 876 | 8 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 861 | 1 652 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 806 | 10 023 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aca odprawy emerytalno-rentowe oraz po\u015bmiertne zgodnie z Kodeksem Pracy,
tj. w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe oraz po\u015bmiertne na 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 r. zosta\u0142a oszacowana przez aktuariusza. G\u0142\u00f3wne przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia aktuarialne:
\u00a0
\u00a0Za\u0142o\u017cenia | 31 grudnia | 31 grudnia |
Stopa dyskonta (stopa wolna od ryzyka) | 6,73% | 3,92% |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 |
- w pierwszym roku | 9,00% | 7,00% |
- w drugim roku | 7,00% | 5,50% |
- w trzecim roku | 5,00% | 3,50% |
- w kolejnych latach | 3,50% | 3,50% |
\u00a0
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci s\u0105 ustalane na podstawie publikowanych statystyk przez GUS.
Poni\u017cej przedstawiono rachunek zysk\u00f3w i strat aktuarialnych.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na 1 stycznia | 724 | 650 |
koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 69 | 63 |
odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 28 | 10 |
zyski lub straty aktuarialne, w tym powsta\u0142e w wyniku: | (168) | 19 |
zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 18 | 63 |
zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | (169) | (94) |
korekt za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post | (17) | 50 |
wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (18) | (18) |
warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania na 31 grudnia | 635 | 724 |
\u00a0
\u0141\u0105czne koszty uj\u0119te w wyniku finansowym z tytu\u0142u przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynios\u0142y
97 tys. z\u0142 w roku 2022 oraz 73 tys. z\u0142 w roku 2021 i zosta\u0142y uj\u0119te w kosztach administracyjnych. Straty aktuarialne powsta\u0142e w 2022 r. wynios\u0142y 168 tys. z\u0142 (w 2021: 19 tys. z\u0142) i zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (\u015bwiadczenia emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne) na zmiany w wa\u017conych g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ceniach wg stanu na 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Za\u0142o\u017cenie | Zmiana w za\u0142o\u017ceniu | Wzrost za\u0142o\u017cenia | Spadek za\u0142o\u017cenia |
techniczna stopa dyskontowa | 1% | (31) | 34 |
wzrost wynagrodze\u0144 w Sp\u00f3\u0142ce | 1% | 71 | (62) |
wsp\u00f3\u0142czynnik rotacji | 1% | (27) | 29 |
\u00a0
\u00a0
Powy\u017csza analiza wra\u017cliwo\u015bci jest oparta na zmianie jednego z za\u0142o\u017ce\u0144, przy niezmienno\u015bci pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144.
W praktyce, jest to ma\u0142o prawdopodobne i zmiany niekt\u00f3rych za\u0142o\u017ce\u0144 mog\u0105 by\u0107 skorelowane. Przy wyliczaniu wra\u017cliwo\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na istotne za\u0142o\u017cenia aktuarialne zosta\u0142a zastosowana ta sama metoda, kt\u00f3r\u0105 stosuje si\u0119 do obliczenia zobowi\u0105zania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego).
Metody i rodzaje za\u0142o\u017ce\u0144 stosowane przy sporz\u0105dzeniu analizy wra\u017cliwo\u015bci nie uleg\u0142y zmianie
w por\u00f3wnaniu do poprzedniego okresu.
\u00a0
Poni\u017csza tabela zawiera profil przewidywanych kwot przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w najbli\u017cszych latach,
w podziale na odpowiednie \u015bwiadczenia. Warto\u015bci te uwzgl\u0119dniaj\u0105 nominalne kwoty wyp\u0142at oraz prawdopodobie\u0144stwa ich wyst\u0105pienia.
\u00a0
nazwa \u015bwiadczenia | 1 rok | 2 rok | 3 rok | 4 rok | 5 rok | 6 rok (i\u00a0dalej) |
odprawa emerytalna | 58 | 8 | 14 | 9 | 65 | 2 790 |
odprawa rentowa | 3 | 3 | 3 | 3 | 2 | 36 |
odprawa po\u015bmiertna | 12 | 14 | 16 | 18 | 17 | 728 |
razem | 73 | 25 | 33 | 30 | 84 | 3 554 |
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Wynagrodzenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i um\u00f3w powo\u0142ania | 55 963 | 50 790 |
Wynagrodzenia pracownik\u00f3w tymczasowych | 2 705 | 2 693 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 9 433 | 8 139 |
Koszt rezerwy na niewykorzystane urlopy | 199 | 166 |
Koszty rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne | 79 | 56 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne | 18 | 18 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2 692 | 2 330 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 71 089 | 64 192 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono liczb\u0119 zatrudnionych:
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Pracownicy og\u00f3\u0142em \u2013 przeci\u0119tna liczba pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku w przeliczeniu na jeden etat | 531 | 492 |
Pracownicy og\u00f3\u0142em \u2013 stan na koniec okresu w osobach | 548 | 507 |
2022 | 2021 | |
Stan na 1 stycznia | 1 611 | 1 482 |
Utworzenie rezerwy | 1 737 | 1 604 |
Wykorzystanie rezerwy | (1 626) | (1 482) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 6 | 7 |
Stan na 31 grudnia | 1 728 | 1 611 |
W tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 728 | 1 611 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest zgodnie z polityk\u0105 opisan\u0105 w nocie 3.22. Obowi\u0105zek ponoszenia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 koszt\u00f3w napraw reklamacyjnych wynika z og\u00f3lnych przepis\u00f3w o r\u0119kojmi oraz gwarancji udzielanej na niekt\u00f3re grupy produktowe. Jej wykorzystanie przewidywane jest w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy, a kwota zosta\u0142a oszacowana na podstawie historycznie ponoszonych koszt\u00f3w napraw reklamacyjnych, w zwi\u0105zku z czym niepewno\u015b\u0107 co do jej wysoko\u015bci nie powinna mie\u0107 istotnego wp\u0142ywu na przysz\u0142e wyniki Sp\u00f3\u0142ki. Rezerwy s\u0105 uj\u0119te w wyniku finansowym w pozycji \u201ekoszt sprzedanych towar\u00f3w\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad54370a536fb403ab345b5b52af4b9bd_684514102": { "value": "Identyfikacja segment\u00f3w operacyjnych i sprawozdawczych
\u00a0
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kana\u0142\u00f3w dystrybucji oraz geograficznej.
\u00a0
Grupa wyodr\u0119bnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7sprzeda\u017c na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia) do sieci handlowych,
\uf0b7sprzeda\u017c na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) - rynek hurtowy,
\uf0b7sprzeda\u017c zagraniczna,
\uf0b7sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
W ramach segmentu sieciowego Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z du\u017cymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzeda\u017c na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w kt\u00f3rych Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sie\u0107 hurtowni oraz sklep\u00f3w, a tak\u017ce sprzeda\u017c z\u00a0wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obs\u0142ugiwane s\u0105 z wykorzystaniem si\u0142 departamentu sprzeda\u017cy jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. i Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzeda\u017cy detalicznej wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c realizowana za po\u015brednictwem sklepu internetowego oraz popularnych platform internetowych.
\u00a0
Dane analizowane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dla potrzeb segment\u00f3w s\u0105 zgodne z danymi prezentowanymi w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Grupa nie odnotowa\u0142a przychod\u00f3w z zewn\u0119trznym, pojedynczym klientem przekraczaj\u0105cym 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 r. aktywa Grupy wynios\u0142y 590\u00a0798 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania Grupy wynios\u0142y 220\u00a0104 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y w ca\u0142o\u015bci dzia\u0142alno\u015bci handlowej. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie analizuje aktyw\u00f3w Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych za granic\u0105. Poza terenem Polski zlokalizowane s\u0105 aktywa trwa\u0142e sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Warto\u015b\u0107 netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na 31 grudnia 2022 r. 4\u00a0525 tys. z\u0142, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 42\u00a0422 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2021: 5\u00a0510 tys. z\u0142 w Rumunii i 22\u00a0161 tys. z\u0142 w Chinach).
12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | SPRZEDA\u017b ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | SPRZEDA\u017b DETALICZNA | RAZEM |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 266 367 | 368 988 | 76 353 | 50 882 | 762 590 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 266 367 | 368 988 | 76 353 | 50 882 | 762 590 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | (182 772) | (256 062) | (53 536) | (27 555) | (519 925) |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w - og\u00f3\u0142em | (182 772) | (256 062) | (53 536) | (27 555) | (519 925) |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 83 595 | 112 926 | 22 817 | 23 327 | 242 665 |
Mar\u017ca brutto | 31% | 31% | 30% | 46% | 32% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
SPRZEDA\u017b ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | SPRZEDA\u017b DETALICZNA | RAZEM | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 241 889 | 326 899 | 76 976 | 40 973 | 686 737 |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 241 889 | 326 899 | 76 976 | 40 973 | 686 737 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | (168 055) | (213 624) | (52 118) | (21 533) | (455 330) |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w - og\u00f3\u0142em | (168 055) | (213 624) | (52 118) | (21 533) | (455 330) |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 73 834 | 113 275 | 24 858 | 19 440 | 231 407 |
Mar\u017ca brutto | 31% | 35% | 32% | 47% | 34% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | ||
Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 762 590 | 686 737 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 762 590 | 686 737 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przestawiono struktur\u0119 geograficzn\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2022 | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2021 | |
\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 |
Ukraina | 36 499 | 4,8% | 43 079 | 6,3% |
Kraje Ba\u0142tyckie | 22 399 | 2,9% | 22 145 | 3,2% |
W\u0119gry | 21 096 | 2,8% | 17 213 | 2,5% |
Bia\u0142oru\u015b | 20 449 | 2,6% | 18 524 | 2,7% |
Rosja | 13 162 | 1,7% | 7 950 | 1,2% |
Mo\u0142dawia | 11 825 | 1,5% | 9 151 | 1,3% |
Czechy | 11 193 | 1,5% | 13 434 | 2,0% |
Bu\u0142garia | 9 832 | 1,3% | 11 953 | 1,7% |
Grecja | 7 016 | 0,9% | 4 604 | 0,7% |
Niemcy | 6 641 | 0,9% | 9 073 | 1,3% |
Europa - pozosta\u0142e kraje UE | 10 966 | 1,4% | 14 183 | 2,1% |
Europa - pozosta\u0142e kraje spoza UE | 9 583 | 1,3% | 7 201 | 1,0% |
Azja | 35 883 | 4,7% | 23 412 | 3,4% |
Ameryka Po\u0142udniowa | 26 470 | 3,5% | 28 451 | 4,1% |
Chile | 16 067 | 2,10% | 19 149 | 2,8% |
Afryka | 22 883 | 3,0% | 11 094 | 1,6% |
Australia | 470 | 0,1% | 423 | 0,1% |
Razem eksport | 266 367 | 34,9% | 241 890 | 35,2% |
Polska | 375 704 | 49,3% | 336 161 | 49,0% |
Rumunia | 87 912 | 11,5% | 75 911 | 11,1% |
Chiny | 32 607 | 4,3% | 32 775 | 4,8% |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 762 590 | 100,0% | 686 737 | 100,0% |
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3ae8e598ace4d4fa269504a868058d2_1035885993": { "value": "12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | ||
Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 762 590 | 686 737 |
Przychody ze sprzeda\u017cy razem | 762 590 | 686 737 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przestawiono struktur\u0119 geograficzn\u0105 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2022 | Okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony | 31 grudnia 2021 | |
\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 | Przychody ze sprzeda\u017cy | Udzia\u0142 |
Ukraina | 36 499 | 4,8% | 43 079 | 6,3% |
Kraje Ba\u0142tyckie | 22 399 | 2,9% | 22 145 | 3,2% |
W\u0119gry | 21 096 | 2,8% | 17 213 | 2,5% |
Bia\u0142oru\u015b | 20 449 | 2,6% | 18 524 | 2,7% |
Rosja | 13 162 | 1,7% | 7 950 | 1,2% |
Mo\u0142dawia | 11 825 | 1,5% | 9 151 | 1,3% |
Czechy | 11 193 | 1,5% | 13 434 | 2,0% |
Bu\u0142garia | 9 832 | 1,3% | 11 953 | 1,7% |
Grecja | 7 016 | 0,9% | 4 604 | 0,7% |
Niemcy | 6 641 | 0,9% | 9 073 | 1,3% |
Europa - pozosta\u0142e kraje UE | 10 966 | 1,4% | 14 183 | 2,1% |
Europa - pozosta\u0142e kraje spoza UE | 9 583 | 1,3% | 7 201 | 1,0% |
Azja | 35 883 | 4,7% | 23 412 | 3,4% |
Ameryka Po\u0142udniowa | 26 470 | 3,5% | 28 451 | 4,1% |
Chile | 16 067 | 2,10% | 19 149 | 2,8% |
Afryka | 22 883 | 3,0% | 11 094 | 1,6% |
Australia | 470 | 0,1% | 423 | 0,1% |
Razem eksport | 266 367 | 34,9% | 241 890 | 35,2% |
Polska | 375 704 | 49,3% | 336 161 | 49,0% |
Rumunia | 87 912 | 11,5% | 75 911 | 11,1% |
Chiny | 32 607 | 4,3% | 32 775 | 4,8% |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 762 590 | 100,0% | 686 737 | 100,0% |
12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A989f8a9e4b284e329d290fe13a8d564a_411": { "value": "12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab71d3e4039cc465ea1a5693cb6e14bd3_410": { "value": "12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afd860e6592894126b46ec819564c6ad8_409": { "value": "12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 | |
Amortyzacja | 15 141 | 14 337 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 411 | 6 542 |
Us\u0142ugi obce: | 43 050 | 35 879 |
koszty transportu | 14 236 | 13 972 |
us\u0142ugi magazynowe (koszty obs\u0142ugi magazyn\u00f3w zewn\u0119trznych) | 3 602 | 162 |
koszty najmu powierzchni nieuwzgl\u0119dnione w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu oraz op\u0142aty eksploatacyjne dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | 2 754 | 2 545 |
koszty IT i telekomunikacyjne | 2 733 | 2 414 |
Koszty dost\u0119pu do platform sprzeda\u017cy online | 6 882 | 4 346 |
koszty prawne, audyt i doradztwo | 5 247 | 2 487 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 7 596 | 9 953 |
Podatki i op\u0142aty | 1 915 | 1 674 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 71 089 | 64 192 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 9 816 | 7 851 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Koszty wg rodzaju oraz warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w razem | 669 347 | 585 805 |
Koszty sprzeda\u017cy, w tym: | 108 904 | 92 713 |
amortyzacja | 10 877 | 11 826 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 47 435 | 38 058 |
Koszty administracyjne, w tym: | 40 518 | 37 762 |
amortyzacja | 4 264 | 2 511 |
koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 23 654 | 26 134 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w | 519 925 | 455 330 |
Razem | 669 347 | 585 805 |
Grupa nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aee54a842e0274f51881c4296a45753cd_413": { "value": "POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 564 | 41 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 967 | - |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 430 | 15 |
Odszkodowania komunikacyjne per saldo | 15 | 73 |
Odsetki otrzymane | - | 25 |
Dotacje otrzymane | 671 | 427 |
Inne przychody operacyjne | 225 | 270 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 4 872 | 851 |
\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Strata na likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 141 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | 2 763 |
Koszty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 281 | 179 |
Zap\u0142acone kary i grzywny | 1 | 1 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i windykacyjne | 38 | 12 |
Darowizny przekazane | 55 | 5 |
Pozosta\u0142e | 81 | 242 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 456 | 3 343 |
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 564 | 41 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 967 | - |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 430 | 15 |
Odszkodowania komunikacyjne per saldo | 15 | 73 |
Odsetki otrzymane | - | 25 |
Dotacje otrzymane | 671 | 427 |
Inne przychody operacyjne | 225 | 270 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 4 872 | 851 |
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Strata na likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 141 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi dot. dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | 2 763 |
Koszty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ej | 281 | 179 |
Zap\u0142acone kary i grzywny | 1 | 1 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i windykacyjne | 38 | 12 |
Darowizny przekazane | 55 | 5 |
Pozosta\u0142e | 81 | 242 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 456 | 3 343 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych | 276 | 104 |
Inne przychody finansowe | 3 | 3 |
Przychody finansowe razem | 279 | 107 |
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w | 8 154 | 460 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 1 420 | 1 215 |
Koszty finansowe razem | 9 574 | 1 675 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych | 276 | 104 |
Inne przychody finansowe | 3 | 3 |
Przychody finansowe razem | 279 | 107 |
KOSZTY FINANSOWE | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w | 8 154 | 460 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 1 420 | 1 215 |
Koszty finansowe razem | 9 574 | 1 675 |
Prezentowane w sprawozdaniach finansowych okresy sprawozdawcze obejmowa\u0142y okresy podatkowe:
\uf0b7od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.,
\uf0b7od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 18 136 | 20 596 |
Podatek odroczony | (7) | (678) |
Podatek razem | 18 129 | 19 918 |
\u00a0
We wszystkich prezentowanych latach obowi\u0105zywa\u0142a 19% stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych
w Jednostce Dominuj\u0105cej, 16% w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w Rumunii oraz 25% w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych w Chinach.
\u00a0
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikaj\u0105cego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazanego w wyniku finansowym przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk przed opodatkowaniem | 88 349 | 97 313 |
Obowi\u0105zuj\u0105ca w okresie stawka podatkowa | 19% | 19% |
Podatek wg obowi\u0105zuj\u0105cej stawki podatkowej | 16 786 | 18 489 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efekt podatkowy nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | \u00a0 | \u00a0 |
- trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice podatkowe \u2013 koszty | 424 | 605 |
- r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe na kt\u00f3re nie utworzono aktywa | 16 | 197 |
- podatek dotycz\u0105cy lat poprzednich | (10) | (106) |
Ulgi podatkowe | (209) | (130) |
R\u00f3\u017cnica w stawkach podatkowych pomi\u0119dzy krajami | 1 122 | 863 |
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 18 129 | 19 918 |
\u00a0
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w
odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk, podstaw\u0119 opodatkowania i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2022 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 786 | (786) | (727) | (59) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 474 | (4 474) | (4 677) | 203 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 3 086 | - | 3 086 | 2 638 | 448 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 17 | (17) | (102) | 85 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 402 | - | 402 | 410 | (8) |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | 225 | 863 | (638) | (469) | (169) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 061 | - | 3 061 | 3 146 | (85) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 108 | - | 108 | 129 | (21) |
Udzielone gwarancje finansowe | 6 | - | 6 | 7 | (1) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 167 | 6 | 161 | 404 | (243) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 344 | - | 1 344 | 1 387 | (43) |
Odsetki naliczone | 85 | - | 85 | 21 | 64 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 565 | - | 1 565 | 1 749 | (184) |
Rezerwa na gwarancje | 252 | - | 252 | 243 | 9 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 7 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (11) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2021 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2021 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 727 | (727) | (681) | (46) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 677 | (4 677) | (5 282) | 605 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 2 638 | - | 2 638 | 1 726 | 912 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 102 | (102) | (220) | 118 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 410 | - | 410 | 410 | 1 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | (61) | 408 | (469) | (192) | (277) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 146 | - | 3 146 | 3 974 | (828) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 129 | - | 129 | 120 | 9 |
Udzielone gwarancje finansowe | 7 | - | 7 | 7 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 420 | 16 | 404 | 817 | (413) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 387 | - | 1 387 | 1 086 | 301 |
Odsetki naliczone | 21 | - | 21 | 2 | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 749 | - | 1 749 | 1 569 | 180 |
Rezerwa na gwarancje | 243 | - | 243 | 233 | 10 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 678 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (88) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(*) dotyczy podatku odroczonego od strat aktuarialnych oraz r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanych w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
W ramach powy\u017cej wykazanej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31 grudnia 2022 r., kwota 100 tys. z\u0142 (rezerwa) dotyczy tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Jednostki Dominuj\u0105cej powinny si\u0119 zrealizowa\u0107 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, od kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142oby utworzy\u0107 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae414a6a07c0546a48b3e6cc92855b05e_991273464": { "value": "\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2022 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 786 | (786) | (727) | (59) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 474 | (4 474) | (4 677) | 203 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 3 086 | - | 3 086 | 2 638 | 448 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 17 | (17) | (102) | 85 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 402 | - | 402 | 410 | (8) |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | 225 | 863 | (638) | (469) | (169) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 061 | - | 3 061 | 3 146 | (85) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 108 | - | 108 | 129 | (21) |
Udzielone gwarancje finansowe | 6 | - | 6 | 7 | (1) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 167 | 6 | 161 | 404 | (243) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 344 | - | 1 344 | 1 387 | (43) |
Odsetki naliczone | 85 | - | 85 | 21 | 64 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 565 | - | 1 565 | 1 749 | (184) |
Rezerwa na gwarancje | 252 | - | 252 | 243 | 9 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 301 | 6 146 | 4 155 | 4 159 | (4) |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 7 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (11) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2021 | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Netto | Wed\u0142ug stanu na 1 stycznia 2021 | Rozpoznane w wyniku finansowym / kapita\u0142ach |
Aktywa trwa\u0142e | |||||
R\u00f3\u017cnica w warto\u015b\u0107 bilansowej i podatkowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 727 | (727) | (681) | (46) |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | - | 4 677 | (4 677) | (5 282) | 605 |
Aktywa obrotowe | |||||
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy i niezrealizowana mar\u017ca | 2 638 | - | 2 638 | 1 726 | 912 |
Aktywa z tytu\u0142u spodziewanych zwrot\u00f3w | - | 102 | (102) | (220) | 118 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 410 | - | 410 | 410 | 1 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci w walucie obcej i inne korekty | (61) | 408 | (469) | (192) | (277) |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 3 146 | - | 3 146 | 3 974 | (828) |
Rezerwa z tytu\u0142u odpraw emerytalnych | 129 | - | 129 | 120 | 9 |
Udzielone gwarancje finansowe | 7 | - | 7 | 7 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||||
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 420 | 16 | 404 | 817 | (413) |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie | 1 387 | - | 1 387 | 1 086 | 301 |
Odsetki naliczone | 21 | - | 21 | 2 | 19 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 1 749 | - | 1 749 | 1 569 | 180 |
Rezerwa na gwarancje | 243 | - | 243 | 233 | 10 |
Razem aktywa i zobowi\u0105zania | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
Razem podatek odroczony, w tym | 10 089 | 5 930 | 4 159 | 3 569 | 590 |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 678 | ||||
- wykazany w kapita\u0142ach w\u0142asnych (*) | (88) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(*) dotyczy podatku odroczonego od strat aktuarialnych oraz r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanych w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
W ramach powy\u017cej wykazanej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31 grudnia 2022 r., kwota 100 tys. z\u0142 (rezerwa) dotyczy tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Jednostki Dominuj\u0105cej powinny si\u0119 zrealizowa\u0107 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Nie wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych, od kt\u00f3rych nale\u017ca\u0142oby utworzy\u0107 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a686fbcc3554583b41d83763fa934cd_421": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2021 |
Zysk netto | 70 220 | 77 395 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tysi\u0105cach sztuk) | 75 042 | 75 042 |
Podstawowy zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 0,94 | 1,03 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | 70 220 | 77\u00a0395 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tys. szt. | 75 042 | 75 042 |
Wp\u0142yw rozwodnienia: | - | - |
Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w tys. szt. | 75 042 | 75 042 |
Rozwodniony zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 0,94 | 1,03 |
\u00a0
Podstawowy zysk na akcj\u0119 zosta\u0142 obliczony jako iloraz zysku netto i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w danym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ea4f5b4f94c48208a9e9eaa4f4dbd04_572117427": { "value": "W roku 2022 i 2021 Grupa dokonywa\u0142a transakcji z nast\u0119puj\u0105cymi jednostkami powi\u0105zanymi:
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji \u2013 jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Toyota Katowice Sp. z o.o. - \u2013 jednostka powi\u0105zana przez kluczowe kierownictwo,
\uf0b7Grzegorz Pinkosz \u2013 Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Maciej Lubnauer \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Robert Borys \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki - kluczowy personel kierowniczy od 27 stycznia 2022 r.
\uf0b7Piotr Mondalski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Jan Szmidt - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Dariusz G\u00f3rka \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Grzegorz Maci\u0105g \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Micha\u0142 Kobus - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Wojciech Bart\u0142omiej Papierak - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy,
\uf0b7Beata Szmidt - cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 kluczowy personel kierowniczy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W latach zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. nie zosta\u0142y spisane w koszty nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych.
\u00a0
Salda wyst\u0119puj\u0105ce w zwi\u0105zku z transakcjami z jednostkami powi\u0105zanymi nie s\u0105 ubezpieczone.
\u00a0
\u00a0
Informacje o wynagrodzeniach i \u015bwiadczeniach dla kluczowego personelu kierowniczego, a tak\u017ce zawartych z nim transakcjach
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki i Rada Nadzorcza s\u0105 kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia wyp\u0142acone lub nale\u017cne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Sp\u00f3\u0142ki przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i um\u00f3w powo\u0142ania - Zarz\u0105d | 3 167 | 2 497 |
Koszty z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych sk\u0142adek (koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119) - Zarz\u0105d | 38 | 9 |
Wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nionych funkcji - Rada Nadzorcza | 612 | 612 |
Koszty z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych sk\u0142adek (koszty ZUS ponoszone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119) - Rada Nadzorcza | 102 | 103 |
PPK finansowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | 6 | 6 |
\u00a0
Dywidenda wyp\u0142acona osobom z kluczowego kierownictwa zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:
\u00a0
2022 | 2021 | |
Zarz\u0105d | - | 61 |
Rada Nadzorcza | - | 9 110 |
\u00a0
Poza transakcjami wymienionymi powy\u017cej, Sp\u00f3\u0142ka nie przeprowadzi\u0142a z kluczowym personelem kierowniczym \u017cadnych transakcji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powi\u0105zanymi
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug | Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e przychody | Zakupy towar\u00f3w i us\u0142ug |
31.12.2022 | 1.01.2022 - 31.12.2022 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane poprzez kluczowe kierownictwo | 2 | - | 86 | - |
Razem | 2 | - | 86 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2021 | 1.01.2021 - 31.12.2021 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jednostki powi\u0105zane poprzez kluczowe kierownictwo | 1 | - | 48 | - |
Razem | 1 | - | 48 | - |
\u00a0
Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci Grupy i s\u0105 dokonywane na warunkach rynkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6552cb9e15e447d98515f3e70116719_424": { "value": "\u00a0
W\u00a0dniu 2 stycznia 2023 Rada Nadzorcza dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych zmian w\u00a0sk\u0142adzie Komitetu Audytu:
1.Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a ze sk\u0142adu Komitetu Audytu TOYA S.A.:
\uf0b7Pana Piotra Mondalskiego
\uf0b7Pana Jana Szmidt
\uf0b7Pana Grzegorza Maci\u0105g
2.Rada Nadzorcza TOYA S.A. powo\u0142a\u0142a w\u00a0sk\u0142ad Komitetu Audytu TOYA S.A.:
\uf0b7Pana Wojciecha Papierak
\uf0b7Pana Micha\u0142a Kobus
\u00a0
Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza powierzy\u0142a sprawowanie funkcji Przewodnicz\u0105cego Komitetu Audytu Panu Wojciechowi Papierak.
\u00a0
Po powy\u017cszych wymienionych zmianach, Komitet Audytu TOYA S.A. sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych os\u00f3b:
1.Pan Wojciech Papierak \u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
2.Pan Micha\u0142 Kobus \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu
3.Pan Dariusz G\u00f3rka \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400A803VVMK5TTW96", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }