\u00a0
Zysk na akcj\u0119 | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 13,99 | 10,52 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 | 13,99 | 10,52 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 13,99 | 10,52 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 | 13,99 | 10,52 |
\u00a0
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Mangata Holding [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest Mangata Holding S.A. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d, \u201eJednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d, \u201eEmitentem\u201d].
\u00a0
Mangata HoldingSp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 1 grudnia 1990 roku (Rep. A. 1453/90). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego
w S\u0105dzie Rejonowym w Bielsku \u2013 Bia\u0142ej Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (Polska) pod numerem 0000084847. Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 890501767.
\u00a0
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych.
\u00a0
Adres siedziby Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej: ul. Cechowa 6/8, 43-300 Bielsko-Bia\u0142a, Polska.
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest nieoznaczony.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wraz z jej jednostkami zale\u017cnymi tworzy Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Mangata Holding.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 dla Mangata Holding S.A. jest Capital MBO Sp. z o.o.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest BTQ S.A.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki do dnia 29 grudnia 2022 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0b7Grzegorz Morawiec \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Tomasz Jurczyk \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Jurczyk \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0b7Marcin Knie\u0107 \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Zygmunt Mro\u017cek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Robert Czajkowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
W dniu 16 grudnia 2022 roku Pan Zygmunt Mro\u017cek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z cz\u0142onkostwa w Radzie Nadzorczej Mangata Holding S.A. ze skutkiem na dzie\u0144 29 grudnia 2022 r.
\u00a0
W dniu 29 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MANGATA HOLDING S.A. powo\u0142a\u0142o do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Pana Micha\u0142a Zawisz\u0119.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia, jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0b7Grzegorz Morawiec \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Tomasz Jurczyk \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Jurczyk \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0b7Micha\u0142 Zawisza \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Marcin Knie\u0107 \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Robert Czajkowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie mia\u0142y miejsca inne zmiany w\u00a0sk\u0142adzie Rady Nadzorczej.
\u00a0
W sk\u0142ad Komitetu Audytu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia, jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodz\u0105:
\uf0b7Marcin Knie\u0107 - Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
\uf0b7Grzegorz Morawiec - Cz\u0142onek Komitetu Audytu
\uf0b7Robert Czajkowski\u00a0- Cz\u0142onek Komitetu Audytu
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Komitetu Audytu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Komitet Audytu Mangata Holding S.A. w powy\u017cszym sk\u0142adzie spe\u0142nia kryteria okre\u015blone przez ustaw\u0119 o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r., poz. 1415 z p\u00f3\u017an. zm.).
\u00a0
\u00a0
W dniu 2 grudnia 2022 roku Pan Micha\u0142 Zawisza z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze sprawowania funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du ze\u00a0skutkiem na koniec dnia 28 grudnia 2022 r.
\u00a0
Do dnia 28 grudnia 2022 w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Micha\u0142 Zawisza \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 12 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Mangata Holding S.A. powzi\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2023 roku Pana Micha\u0142a Jankowiaka do Zarz\u0105du Mangata Holding S.A. i powierzeniu mu funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.
\u00a0
W dniu 12 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Mangata Holding S.A. powzi\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2023 roku Pana Leszka Targosza do Zarz\u0105du Mangata Holding S.A. i powierzeniu mu funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do\u00a0publikacji wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Micha\u0142 Jankowiak \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\uf0b7Leszek Targosz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej jest produkcja armatury, odlew\u00f3w, element\u00f3w z\u0142\u0105cznych, podzespo\u0142\u00f3w dla motoryzacji, komponent\u00f3w dla przemys\u0142u maszynowego oraz automatyka przemys\u0142owa.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna prowadzona jest w zak\u0142adach zlokalizowanych w Polsce na terenie wojew\u00f3dztw: \u015bl\u0105skiego, opolskiego oraz dolno\u015bl\u0105skiego. Grupa sprzedaje swoje wyroby do odbiorc\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie, przy czym g\u0142\u00f3wnymi rynkami zbytu s\u0105: Polska oraz kraje Unii Europejskiej.
\u00a0
Szerszy opis dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142 przedstawiony w nocie dotycz\u0105cej segment\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Siedziba | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2022 | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2021 | |
\u015arubena Unia Sp. z o.o. | ul. Grunwaldzka 5, 34-300 \u017bywiec | 100,00% | 100,00% |
MCS Sp. z o.o. | ul. Stra\u017cacka 43, 44-240 \u017bory | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA R&D Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
Masterform Sp. z o.o. | ul. Mikulicza 6a, 58-160 \u015awiebodzice | 100,00% | 100,00% |
Ku\u017ania Polska S.A. | ul. G\u00f3recka 32, 43-430 Skocz\u00f3w | 95,80% | 95,80% |
ZETKAMA Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. | ul. Cechowa 6/8 43-300 Bielsko-Bia\u0142a | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, jak i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy sporz\u0105dzi\u0142y bud\u017cety na rok 2023 (w tym projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), z kt\u00f3rych wynika, \u017ce zdolno\u015b\u0107 Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci nie jest zagro\u017cona, a jej sytuacja maj\u0105tkowa oraz finansowa pozostaje stabilna.Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w kolejnych okresach sprawozdawczych.
\u00a0
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\uf0b7utrata warto\u015bci firmy oraz innych aktyw\u00f3w (w tym nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w),
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego,
\uf0b7wycena rezerw,
\uf0b7szacunki i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu.
\u00a0
W roku 2022 nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia jednostki oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych. Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w odpowiedniej nocie do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do\u00a0transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem
w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy jest \u015bwiadomy wp\u0142ywu zmian klimatu oraz ryzyk klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Obecnie kwestia ta nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednocze\u015bnie Zarz\u0105d Grupy widzi coraz wi\u0119kszy wp\u0142yw czynnik\u00f3w regulacyjnych zwi\u0105zanych ze zmianami klimatu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci
zmieniaj\u0105ce si\u0119 przepisy prawa unijnego i krajowego stale podwy\u017cszaj\u0105ce wymogi w zakresie ochrony \u015brodowiska oraz nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa konieczno\u015b\u0107 ponoszenia dodatkowych op\u0142at \u015brodowiskowych, b\u0105d\u017a podejmowania dzia\u0142a\u0144 dostosowawczych w celu ich unikni\u0119cia b\u0105d\u017a minimalizacji. Trudno jest oszacowa\u0107 przysz\u0142y wp\u0142yw tych zmian na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej zamierzenia biznesowe. Zarz\u0105d stale monitoruje zmiany w tym obszarze i podejmie odpowiednie dzia\u0142ania, aby minimalizowa\u0107 wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
\u00a0
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem odzwierciedla\u0142y oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa
w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017aniki demograficzne.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Uj\u0119cie prac rozwojowych
Ocena spe\u0142nienia kryterium rozpoznawalno\u015bci prac rozwojowych stanowi istotny os\u0105d kierownictwa. Moment uj\u0119cia w ksi\u0119gach prac rozwojowych jest wyznaczany po osi\u0105gni\u0119ciu takiego etapu zaawansowania prac, kt\u00f3ry daje racjonaln\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce sk\u0142adnik maj\u0105tkowy b\u0119dzie nadawa\u0142 si\u0119 do gospodarczego wykorzystania oraz \u017ce przysz\u0142e prognozowane korzy\u015bci ekonomiczne, generowane przez ten sk\u0142adnik maj\u0105tku, przewy\u017cszaj\u0105 koszt jego wytworzenia. Tym samym kierownictwo dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych generowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie.
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe s\u0105 szacowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 ich analiz\u0119. Opis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w taki spos\u00f3b, aby uwzgl\u0119dni\u0107 stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zar\u00f3wno model oczekiwanej straty kredytowej w okresie kolejnych 12 miesi\u0119cy, jak i inne czynniki \u015bwiadcz\u0105ce
o potencjalnym braku \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na\u00a0podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Wsp\u00f3\u0142czynniki aktualizowane s\u0105 \u00a0co roku w oparciu o najbardziej aktualne dane historyczne. Poza matryc\u0105 rezerw, przy szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne obiektywne informacje mog\u0105ce \u015bwiadczy\u0107 o braku realizacji instrumentu finansowego (np. upad\u0142o\u015b\u0107 klienta). Instrumenty finansowe, obj\u0119te indywidualnym odpisem, nie\u00a0s\u0105\u00a0przedmiotem szacunku przy wykorzystaniu matrycy rezerw.
\u00a0
Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia. Grupa szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu \u2013 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Przy okre\u015blaniu okresu leasingu kierownictwo bierze pod uwag\u0119 fakty i okoliczno\u015bci stanowi\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji rozwi\u0105zania. Opcje przed\u0142u\u017cania (lub okresu po terminie realizacji opcji rozwi\u0105zania) s\u0105 uwzgl\u0119dniane w okresie leasingu wy\u0142\u0105cznie wtedy, gdy przed\u0142u\u017cenie leasingu (lub nierozwi\u0105zywanie go) jest wystarczaj\u0105co pewne.
\u00a0
Okres leasingu
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowaniazatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nieniaumowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze\u00a0zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w\u00a0dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.)
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje wchodz\u0105ce w \u017cycie po dniu bilansowym
Zatwierdzaj\u0105c niniejsze sprawozdanie finansowe nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zosta\u0142y wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a kt\u00f3re wchodz\u0105 w \u017cycie w p\u00f3\u017aniejszym terminie:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do\u00a0stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej) \u2013 Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych zasady nie zosta\u0142y zatwierdzone do stosowania w UE.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug MSR 39 \u201eInstrumenty finansowe: ujmowanie i wycena\u201d nie mia\u0142oby istotnego wp\u0142ywu na\u00a0sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby przyj\u0119te do stosowania na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Segmenty operacyjne
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne wyroby oraz us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w oraz \u015bwiadczonych us\u0142ug wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w
operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nie przypisanych do segment\u00f3w (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli, natomiast zaprzestaje si\u0119 ich konsolidacji od dnia utraty nad nimi kontroli.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i obejmuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Transakcje z posiadaczami udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 powstaniem lub utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jako transakcje kapita\u0142owe.
Je\u017celi transakcja nie powoduje utraty kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w na rzecz posiadaczy udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nie wp\u0142ywa na sprawozdanie z dochod\u00f3w. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Je\u017celi podmiot dominuj\u0105cy posiada ju\u017c kontrol\u0119, nabycie udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych nie skutkuje powstaniem warto\u015bci firmy. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od\u00a0udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia.
\u00a0
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, wraz z zobowi\u0105zaniami warunkowymi, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest jako nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie jest amortyzowana. Na dzie\u0144 bilansowy oraz w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
\u00a0
W przypadku, gdy cena nabycia (koszt po\u0142\u0105czenia) jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku okresu. Grupa ujmuje zysk
z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, nie warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
\uf0b7nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem po\u0142\u0105czenia a nabytym udzia\u0142em aktyw\u00f3w netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105\u00a0wykazywane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144), ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w
w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105\u00a0corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Patenty i licencje | 5 lat |
Oprogramowanie komputerowe | 5-10 lat |
Koszty prac rozwojowych | do 10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2-40 lat |
Znaki towarowe | do 40 lat |
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy prowadzone s\u0105 prace rozwojowe zwi\u0105zane z opracowaniem nowych produkt\u00f3w. Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0b7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
\uf0b7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych
w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na\u00a0podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace rozwojowe s\u0105\u00a0amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze\u00a0sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z dochod\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu
i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 5-25 lat |
\u015arodki transportu | 3-10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat |
Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku okresu w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Leasing jest ujmowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cym mu\u00a0zobowi\u0105zaniem na dat\u0119 udost\u0119pnienia przedmiotu leasingu Grupie.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe
i odpowiednio amortyzowane. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych p\u0142atnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stop\u0119 zawart\u0105 w leasingu, je\u017celi jej ustalenie nie jest trudne. Je\u017celi nie mo\u017cna \u0142atwo okre\u015bli\u0107 tej stopy, leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Stopa dyskonta zosta\u0142a ustalona indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych grup przedmiot\u00f3w leasingu.
\u00a0
W celu oszacowania kra\u0144cowej stopy procentowej Grupa stosuje jako punkt wyj\u015bcia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka (oprocentowanie 10-letnich obligacji skarbowych) powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni koszt finansowania zewn\u0119trznego (mar\u017c\u0119), jaki Grupa musia\u0142aby ponie\u015b\u0107, aby uzyska\u0107 finansowanie na zakup takiego samego lub podobnego sk\u0142adnika maj\u0105tku.
\u00a0
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia dopuszczone przez standard:
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kr\u00f3tszych ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dla przedmiot\u00f3w o jednostkowej warto\u015bci poni\u017cej r\u00f3wnowarto\u015bci 5.000 USD.
\u00a0
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania finansowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed ni\u0105, pomniejszone o\u00a0otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne, ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu korekt warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenie przysz\u0142ych zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie wejd\u0105 w \u017cycie. W momencie, gdy korekty op\u0142at wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w
z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105\u00a0indywidualnie.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w oraz/ lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest weryfikowana pod k\u0105tem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci oraz aktualnych warunk\u00f3w rynkowych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.\u00a0
\u00a0
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 z bilansu w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce
z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
O klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnej grupy aktyw\u00f3w decyduj\u0105: model biznesowy zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, to takie aktywa wyceniane s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej grupy aktyw\u00f3w klasyfikowane s\u0105: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek to takie aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W pozosta\u0142ych przypadkach aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
\u00a0
W momencie wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, uj\u0119te poprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105 z kapita\u0142u w\u0142asnego do rachunku zysk\u00f3w i strat oraz prezentowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytu\u0142u przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
\uf0b7leasing finansowy,
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
\uf0b7pochodne instrumenty finansowe.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z wyj\u0105tkiem tych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 sprawozdaniu z dochod\u00f3w w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Kredyty walutowe oraz leasingi walutowe s\u0105 traktowane jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c\u00a0wi\u0119kszo\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w handlowych w Grupie odbywa si\u0119 w walucie EUR, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowan\u0105 przez Grup\u0119, pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego w EUR oraz zakupy rozliczane w tej walucie stanowi\u0105 naturalne zabezpieczenie.W przypadku kredyt\u00f3w walutowych w EUR, pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi okre\u015blony, pierwszy wolumen przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug w walucie lub indeksowanych do kursu EUR/PLN, generowanych od dnia, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sp\u0142ata kapita\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (kredytu, raty leasingu).
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy wy\u0142\u0105cznie, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wymagania:
\uf0b7w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem;
\uf0b7w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje powi\u0105zanie ekonomiczne mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a pozycjami zabezpieczanymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci czy zgodnie z\u00a0oczekiwaniami zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych powinny kompensowa\u0107 zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z pozycji zabezpieczanych;
\uf0b7oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego;
\uf0b7w przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z dochod\u00f3w;
\uf0b7efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione;
\uf0b7zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
\u00a0
Grupa stosuje okre\u015blone zasady rachunkowo\u015bci dla instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wymaga spe\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9 dotycz\u0105cych udokumentowania polityki zabezpiecze\u0144, prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywno\u015bci zabezpieczenia. W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa korzysta\u0142a z prostych instrument\u00f3w pochodnych \u2013 terminowych transakcji forward oraz kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w w walucie obcej jako narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Kontrakty te zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119 w celu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w zwi\u0105zku z prawnie wi\u0105\u017c\u0105cymi transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotn\u0105 ekspozycj\u0119 na p\u0142atno\u015b\u0107 odsetek o sta\u0142ej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek wed\u0142ug zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. W cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument zabezpieczaj\u0105cy stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie
w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
\u00a0
Je\u017celi transakcja zabezpieczana skutkuje uj\u0119ciem niefinansowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty z wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, uj\u0119te uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105\u00a0z\u00a0kapita\u0142u w\u0142asnego i uwzgl\u0119dniane w wycenie warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
Je\u017celi zaistnia\u0142o prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce planowana przysz\u0142a transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezw\u0142ocznie przenoszone s\u0105\u00a0do\u00a0sprawozdania z dochod\u00f3w.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych b\u0105d\u017a okre\u015blonych w umowie (cena transakcyjna), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci jest szacowany, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Zaliczki s\u0105\u00a0prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
\u00a0
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 kapita\u0142 z kumulacji innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
\uf0b7wycen\u0119 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (patrz podpunkt dotycz\u0105cy rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144),
\uf0b7wycen\u0119 \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych.
\u00a0
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
\u00a0
Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.\u00a0
Wykazywane w bilansie zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia
pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, czyli dotycz\u0105ce odpraw emerytalnych s\u0105 rozpoznawane w innych dochodach ca\u0142kowitych - zgodnie z postanowieniami MSR 19,
a dotycz\u0105ce nagr\u00f3d jubileuszowych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0b7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na\u00a0podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w bilansie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu po\u0142\u0105czenia zgodnie
z MSSF 3 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych).
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w bilansie. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 m-cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Zobowi\u0105zania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, przy czym wycena ta odpowiada kwocie wymaganej zap\u0142aty lub wielko\u015bci zobowi\u0105zania, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym zobowi\u0105zania finansowe wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, (w przypadku zobowi\u0105za\u0144 handlowych odpowiada to kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty), natomiast pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o charakterze niefinansowym - w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0poniesione koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W pasywach bilansu (\u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d i/lub \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania\u201d) prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na\u00a0sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d. Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
\u00a0
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat jako przych\u00f3d na\u00a0przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej oczekiwane wynagrodzenie, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy zostanie przekazane w zamian za sprzedane produkty, towary i us\u0142ugi. Cena transakcyjna uwzgl\u0119dnia rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne pomniejszenia warto\u015bci przychodu.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w ujmowane s\u0105, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7strony zawar\u0142y umow\u0119 i na jej podstawie s\u0105 zobowi\u0105zane do dokonania okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cdej ze stron;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci;
\uf0b7umowa posiada tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105;
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma zap\u0142at\u0119 za poszczeg\u00f3lne \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o\u00a0okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
Ponadto, zgodnie z postanowieniami MSSF 15, koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia realizacji umowy z klientem podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 rozliczane w okresie generowania korzy\u015bci ekonomicznych
z realizacji kontraktu.
\u00a0
Sprzeda\u017c us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w momencie realizacji lub w trakcie obowi\u0105zku kontraktowego na\u00a0rzecz klienta (wykonania przedmiotu us\u0142ugi).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w
i koszt\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem czynnych oraz biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych). Grupa prezentuje
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku
z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im\u00a0warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra
w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci aktywo tworzone jest do warto\u015bci mo\u017cliwej do realizacji oszacowanej w oparciu o dost\u0119pne dane.\u00a0
\u00a0
\u00a0
W lutym 2022 roku Rosja zapocz\u0105tkowa\u0142a dzia\u0142ania wojenne na terytorium Ukrainy. W odpowiedzi na dzia\u0142ania agresora spo\u0142eczno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodowa na\u0142o\u017cy\u0142a na Rosj\u0119 i Bia\u0142oru\u015b pakiet sankcji gospodarczych. W obecnej chwili nie mo\u017cna przewidzie\u0107 dalszego przebiegu dzia\u0142a\u0144 wojennych ani skali ewentualnych kolejnych sankcji.
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, konflikt w Ukrainie nie ma istotnego bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa nie posiada aktyw\u00f3w zlokalizowanych na terytorium pa\u0144stw uczestnicz\u0105cych w\u00a0konflikcie. R\u00f3wnocze\u015bnie Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie rozwija\u0107 nowej wsp\u00f3\u0142pracy z\u00a0kontrahentami bia\u0142oruskimi oraz rosyjskimi. Obecna dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu Armatury na rynkach Rosji i Bia\u0142orusi jest i b\u0119dzie realizowana zgodnie z aktualnymi Rozporz\u0105dzeniami UE dotycz\u0105cymi sankcji. W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej ograniczenie sprzeda\u017cy na tych rynkach nie wp\u0142yn\u0119\u0142o negatywnie na przychody oraz wyniki finansowe za rok 2022. Dzi\u0119ki dywersyfikacji rynkowej segment Armatury (najbardziej nara\u017cony na utrat\u0119 przychod\u00f3w z tego rejonu Europy) mia\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania nowych kontrakt\u00f3w na innych kierunkach geograficznych.
\u00a0
Konflikt w Ukrainie nie wp\u0142ywa bezpo\u015brednio na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, jednak\u017ce te zdarzenia powoduj\u0105 dalszy wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanych z inflacja cen energii, surowc\u00f3w czy koszt\u00f3w pracy. Ograniczenie poda\u017cy kluczowych surowc\u00f3w (rudy \u017celaza, surowce energetyczne, metale ziem rzadkich) skutkuje wysok\u0105 dynamik\u0105 wzrostu ich cen na rynku. Poza stal\u0105, kt\u00f3ra jest g\u0142\u00f3wnym materia\u0142em wykorzystywanym w Grupie, istotne znacznie dla rentowno\u015bci segmentu Armatury maj\u0105 ceny surowc\u00f3w odlewniczych. Ograniczenie ich dost\u0119pno\u015bci zwi\u0105zane z na\u0142o\u017conymi sankcjami, szczeg\u00f3lnie mniejsza dost\u0119pno\u015b\u0107 sur\u00f3wki odlewniczej i antracytu skutkuje wzrostem cen i konieczno\u015bci\u0105 szukania alternatywnych \u017ar\u00f3de\u0142 surowc\u00f3w. Grupa korzysta z paliwa gazowego jako jednego za\u00a0\u017ar\u00f3de\u0142 energii wykorzystywanego w produkcji. Na dzie\u0144 publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y trudno\u015bci w dostawach tego paliwa, jednak\u017ce obserwujemy dynamiczny wzrost cen tego surowca i nie mo\u017cna wykluczy\u0107 ogranicze\u0144 w\u00a0dost\u0119pno\u015bci gazu w przypadku na\u0142o\u017cenia kolejnych sankcji na Rosj\u0119 przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 jak i retorsji Rosji na\u00a0te sankcje Unii Europejskiej.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitoruje i analizuje sytuacje zwi\u0105zan\u0105 z wojn\u0105 na Ukrainie i b\u0119dzie podejmowa\u0142 odpowiednie i niezw\u0142oczne dzia\u0142ania w przypadku pojawienia si\u0119 znacz\u0105cych zagro\u017ce\u0144 dla Grupy Mangata Holding.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy przyj\u0105\u0142 nast\u0119puj\u0105cy podzia\u0142 na segmenty operacyjne:
-Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty,
-Armatura i automatyka przemys\u0142owa,
-Elementy z\u0142\u0105czne,
-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna.
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Ku\u017ani Polskiej S.A. jest produkcja najwy\u017cszej jako\u015bci odkuwek matrycowych \u0142\u0105cznie z\u00a0obr\u00f3bk\u0105 ciepln\u0105 i mechaniczn\u0105. Odbiorami Ku\u017ani s\u0105 renomowane, mi\u0119dzynarodowe przedsi\u0119biorstwa z bran\u017cy automotive. Wyroby Ku\u017ani Polskiej w g\u0142\u00f3wnej mierze obejmuj\u0105 projekty dla segmentu samochod\u00f3w dostawczych i ci\u0119\u017carowych. W mniejszym zakresie trafiaj\u0105 do segmentu samochod\u00f3w osobowych. Ku\u017ania jest tak\u017ce wytw\u00f3rc\u0105 odkuwek stosowanych w specjalistycznych pojazdach rolniczych takich jak traktory, kombajny, osprz\u0119t agro. Realizowane dla klient\u00f3w projekty obejmuj\u0105 tak\u017ce r\u00f3\u017cnorodne detale do nowoczesnych silnik\u00f3w, przek\u0142adni i\u00a0sprz\u0119tu drogowego. W procesie produkcyjnym Ku\u017ania wykorzystuje m.in. prasy ku\u017anicze Maxi, prasy \u015brubowe, ku\u017aniarki, m\u0142oty ku\u017anicze oraz urz\u0105dzenia specjalistyczne, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 wykonanie bardzo szerokiego asortymentu odkuwek w przedziale wagowym od 0,05 do 25 kg. Dodatkowo cz\u0119\u015b\u0107 produkcji odkuwek podlega procesowi obr\u00f3bki mechanicznej. Ku\u017ania Polska w ramach realizowanej strategii dywersyfikuje portfolio realizowanych projekt\u00f3w zar\u00f3wno w ramach bran\u017cy automotive jak r\u00f3wnie\u017c rozwijaj\u0105c produkcj\u0119 dla innych bran\u017c (w tym hydraulika, przemys\u0142 maszynowy).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka MCS zajmuje si\u0119 obr\u00f3bk\u0105 odlew\u00f3w aluminiowych oraz \u017celiwnych. Jest tak\u017ce producentem element\u00f3w stanowi\u0105cych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe uk\u0142ad\u00f3w wydechowych samochod\u00f3w osobowych, wykonywanych z rur nierdzewnych. Odbiorcami MCS s\u0105 renomowani producenci z bran\u017cy automotive. Sp\u00f3\u0142ka sukcesywnie dywersyfikuje portfolio realizowanych projekt\u00f3w rozwijaj\u0105c sprzeda\u017c do klient\u00f3w z bran\u017cy rolniczej i hydraulicznej.
\u00a0
Masterform specjalizuje si\u0119 w seryjnej obr\u00f3bce detali z wykorzystaniem technologii CNC. Dost\u0119pny park maszynowy umo\u017cliwia wytwarzanie w spos\u00f3b powtarzalny z\u0142o\u017conych kszta\u0142t\u00f3w. Komponenty wytwarzane przez Masterform wykorzystywane s\u0105 mi\u0119dzy innymi w produkcji zaawansowanych technologicznie pomp pr\u00f3\u017cniowych (stosownych m.in w fabrykach mikroprocesor\u00f3w) i serwomotor\u00f3w. Masterform zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 na\u00a0potrzeby bran\u017cy automotive (samochody ci\u0119\u017carowe, autobusy, samochody sportowe i luksusowe). W ramach realizowanych projekt\u00f3w sprzeda\u017cowych na zlecenie klienta zajmuje si\u0119 tak\u017ce monta\u017cem zespo\u0142\u00f3w uszczelnie\u0144 do kompresor\u00f3w powietrza.
\u00a0
Bran\u017ca automotive jest istotnym odbiorc\u0105 produkt\u00f3w Grupy, odpowiadaj\u0105c za oko\u0142o 50% przychod\u00f3w segmentu. Warto tak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce sprzeda\u017c kierowana jest zar\u00f3wno do klient\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 produkcj\u0105 samochod\u00f3w osobowych, jak i ci\u0119\u017carowych.
\u00a0
Armatura i automatyka przemys\u0142owa
Zetkama to jeden z najwi\u0119kszych producent\u00f3w armatury przemys\u0142owej w Europie \u015arodkowo-Wschodniej. Jest obecna na ponad 75 rynkach zagranicznych. Zetkama posiada odlewni\u0119 \u017celiwa, kt\u00f3rej produkcja wykorzystywana jest na potrzeby w\u0142asne a tak\u017ce do produkcji odlew\u00f3w na zlecenie klient\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka produkuje i sprzedaje odlewy \u017celiwne i armatur\u0119 przemys\u0142ow\u0105, tj. zawory zaporowe, zawory mieszkowe, zawory reguluj\u0105ce, zawory zwrotne, zawory bezpiecze\u0144stwa, filtry siatkowe, zasuwy, kurki kulowe, zawory anty-ska\u017ceniowe, zawory balansowe statyczne i dynamiczne, przepustnice, kompensatory, zawory p\u0142ywakowe, zawory odpowietrzaj\u0105ce, kosze ssawne, p\u0142ynowskazy. Produkty Zetkama znajduj\u0105 zastosowanie w takich bran\u017cach jak: ciep\u0142ownictwo i ogrzewnictwo, wentylacja i klimatyzacja, wodoci\u0105gi i kanalizacja, przemys\u0142 stoczniowy oraz instalacjach w zak\u0142adach przemys\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka systematycznie rozszerza swoj\u0105 ofert\u0119 a tak\u017ce oferuje armatur\u0119 produkowan\u0105 przez innych producent\u00f3w (wyroby komplementarne w stosunku do oferty Zetkama).
\u00a0
Zetkama R&D zajmuje si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo-rozwojow\u0105 w obszarze armatury \u2013 opracowuje nowe rozwi\u0105zania techniczne i technologiczne, kt\u00f3re pomagaj\u0105 rozwija\u0107 ofert\u0119 sprzeda\u017cow\u0105 wyrob\u00f3w z segmentu Armatury. Zetkama R&D posiada laboratorium badawcze (Centrum Badawczo-Rozwojowe armatury). Centrum Badawczo-Rozwojowe ma przede wszystkim bada\u0107 charakterystyki pracy zawor\u00f3w bezpiecze\u0144stwa. Prowadzi
r\u00f3wnie\u017c og\u00f3lne testy armatury przemys\u0142owej. Instalacja laboratorium zosta\u0142a zaprojektowana w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy jej przebudow\u0119 na potrzeby prowadzenia bada\u0144 r\u00f3wnie\u017c innego rodzaju armatury. Centrum Badawczo-Rozwojowe wsp\u00f3\u0142pracuje z jednostkami naukowymi, czego efektem jest rozw\u00f3j wiedzy i kompetencji w zakresie metodologii prac. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest projektowanie doskona\u0142ych zawor\u00f3w bezpiecze\u0144stwa.
\u00a0
Elementy z\u0142\u0105czne
Elementy z\u0142\u0105czne s\u0105 wytwarzane przez \u015arubena Unia. Oferta sp\u00f3\u0142ki jest szeroka zar\u00f3wno pod wzgl\u0119dem wymiarowym, jak i asortymentowym. Zakres produktowy \u015arubena Unia obejmuje szeroki wyb\u00f3r wyrob\u00f3w standardowych m.in. wszystkie typowe \u015bruby, z\u0142\u0105cza, nity, nakr\u0119tki i podk\u0142adki wed\u0142ug norm EN, DIN, PN, ANSI. Sp\u00f3\u0142ka oferuje r\u00f3wnie\u017c wykonywanie specjalnych zam\u00f3wie\u0144 niestandardowych \u2013 produkt\u00f3w wed\u0142ug rysunk\u00f3w technicznych klienta. \u015arubena dostarcza elementy z\u0142\u0105czne wykorzystywane w konstrukcjach most\u00f3w, hal, budynk\u00f3w, barier do polskich i europejskich firm budowlanych. Od ponad 30 lat zaopatruje niezwykle wymagaj\u0105c\u0105 bran\u017c\u0119 g\u00f3rnicz\u0105 w \u015bruby, nakr\u0119tki oraz elementy z\u0142\u0105czne do monta\u017cu obud\u00f3w g\u00f3rniczych. Oferta produktowa obejmuje r\u00f3wnie\u017c elementy z\u0142\u0105czne dla wszystkich producent\u00f3w, dostawc\u00f3w i wykonawc\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z\u00a0bran\u017c\u0105 kolejow\u0105 w Polsce, Europie i na \u015bwiecie. Jako jeden z nielicznych podmiot\u00f3w w Europie prowadzi produkcj\u0119 w technologii produkcji \u015brub na zimno i na gor\u0105co.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna
Segment dzia\u0142alno\u015bci pozaprodukcyjnej zajmuje si\u0119 obs\u0142ug\u0105 maj\u0105tku nieprodukcyjnego stanowi\u0105cego obecnie w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Zetkama Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. oraz Mangata Holding S.A. Sk\u0142adnikami maj\u0105tku zarz\u0105dzanymi w segmencie s\u0105 nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Warszawie, Sosnowcu, Katowicach, K\u0142odzku oraz w \u015acinawce \u015aredniej. Podstawowym zakresem dzia\u0142alno\u015bci w segmencie jest sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci oraz wynajem powierzchni produkcyjnych, magazynowych oraz biurowych.
\u00a0
\u00a0
Za okres od 01.01. do 31.12.2022
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
594\u00a0630 | 210\u00a0380 | 243\u00a0555 | 2\u00a0039 | 1\u00a0050\u00a0604 | |
Przychody od innych segment\u00f3w | 590 | 9\u00a0422 | 1\u00a0237 | 14\u00a0569 | 25\u00a0818 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 595\u00a0220 | 219\u00a0802 | 244\u00a0792 | 16\u00a0608 | 1\u00a0076\u00a0422 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 141\u00a0585 | 48\u00a0557 | 65\u00a0037 | 371 | 255\u00a0550 |
Pozosta\u0142e informacje | |||||
Amortyzacja | 20\u00a0984 | 12\u00a0460 | 4\u00a0917 | 1\u00a0156 | 39\u00a0517 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 950 | 0 | 0 | 0 | 950 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | 36\u00a0141 | 21\u00a0361 | 19\u00a0837 | 1\u00a0193 | 78\u00a0532 |
\u00a0
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
465\u00a0244 | 162\u00a0486 | 160\u00a0854 | 2\u00a0438 | 791\u00a0022 | ||
433 | 7\u00a0430 | 1\u00a0206 | 10\u00a0939 | 20\u00a0008 | ||
465\u00a0677 | 169\u00a0916 | 162\u00a0060 | 13\u00a0377 | 811\u00a0030 | ||
118\u00a0046 | 37\u00a0153 | 39\u00a0347 | 185 | 194\u00a0731 | ||
20\u00a0614 | 11\u00a0931 | 4\u00a0538 | 895 | 37\u00a0978 |
\u00a0
Uzgodnienie \u0142\u0105cznych warto\u015bci przychod\u00f3w, wyniku oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 255\u00a0550 | 194\u00a0731 |
Koszty sprzeda\u017cy | -54\u00a0208 | -41\u00a0345 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -70\u00a0651 | -62\u00a0091 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -8\u00a0776 | -11\u00a0971 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 128\u00a0309 | 91\u00a0903 |
Przychody finansowe | 1\u00a0211 | 610 |
Koszty finansowe | -13\u00a0473 | -4\u00a0459 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 116\u00a0047 | 88\u00a0054 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania segment\u00f3w operacyjnych prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Stan na 31.12.2022
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
Aktywa segmentu operacyjnego | 523\u00a0999 | 233\u00a0792 | 142\u00a0936 | 38\u00a0144 | 938\u00a0871 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 219\u00a0613 | 94\u00a0222 | 59\u00a0603 | 12\u00a0567 | 386\u00a0005 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
483\u00a0233 | 216\u00a0623 | 117\u00a0818 | 38\u00a0167 | 855\u00a0841 | |
208\u00a0179 | 84\u00a0349 | 48\u00a0934 | 30\u00a0505 | 371\u00a0967 |
\u00a0
Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia kontroli nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
10\u00a0595 | 10\u00a0595 | |
21\u00a0231 | 21\u00a0231 | |
Razem | 31\u00a0826 | 31\u00a0826 |
\u00a0
W 2022 roku, jak i w poprzednim okresie, bilansowa warto\u015b\u0107 firmy nie uleg\u0142a zmianie.
Alokacja warto\u015bci firmy do segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy w ca\u0142o\u015bci alokowana jest do segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci
Zgodnie z wymogami MSR 36, na dzie\u0144 bilansowy dokonano weryfikacji uj\u0119tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Test zosta\u0142 przeprowadzony na podstawie analizy modeli przysz\u0142ych 5-letnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (na lata 2023 \u2013 2027) dla o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy.
\u00a0
Do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kluczowe za\u0142o\u017cenia:
- WACC na poziomie 12% dla ca\u0142ego okresu projekcji,
- rezydualna stopa wzrostu na poziomie 2,5%.
\u00a0
Stopa wzrostu przychod\u00f3w zosta\u0142a oszacowana w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
- dla Ku\u017ani Polskiej S.A.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 8,3% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- dla Masterform Sp. z o.o.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 5,0% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- relacj\u0119 EBITDA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na konserwatywnym poziomie zbli\u017conym do \u015bredniej rentowno\u015bci EBITDA tych sp\u00f3\u0142ek za poprzednie 3 lata.
\u00a0
Planowany wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2023, zar\u00f3wno w Ku\u017ani Polskiej, jak i Masterform, w du\u017cej mierze wynika z efektu cenowego. Od II p\u00f3\u0142rocza 2021 obserwowana by\u0142a wysoka dynamika wzrostu cen surowca, kt\u00f3ry stanowi\u0105 kluczowy komponent w koszcie wytworzenia (np. wzrost cen zakupu stali, z\u0142omu, sur\u00f3wki). Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142adaj\u0105 wzrosty cen surowca na cen\u0119 produktu finalnego w ramach um\u00f3w i porozumie\u0144 indeksacyjnych, co\u00a0jest g\u0142\u00f3wnym no\u015bnikiem wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na zmiany o +/- 3 punkty procentowe nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w: rentowno\u015b\u0107 EBITDA (relacja EBIDTA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy), WACC oraz rezydualna stopa wzrostu nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy.
\u00a0
Zdaniem kierownictwa, mo\u017cliwe i daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do\u00a0wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy, nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy przewy\u017cszy jej\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 7\u00a0491 | 5\u00a0683 | 10\u00a0053 | 27\u00a0076 | 7\u00a0110 | 6\u00a0850 | 64\u00a0263 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -2\u00a0231 | -3\u00a0302 | -7\u00a0373 | -14\u00a0794 | -1\u00a0008 | 0 | -28\u00a0708 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
7\u00a0485 | 5\u00a0118 | 9\u00a0942 | 26\u00a0335 | 7\u00a0044 | 5\u00a0135 | 61\u00a0059 | |
-1\u00a0972 | -2\u00a0817 | -6\u00a0953 | -11\u00a0324 | -737 | 0 | -23\u00a0803 | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 | |
0 | 567 | 60 | 146 | 0 | 2\u00a0497 | 3\u00a0270 | |
Rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania | 6 | 0 | 67 | 662 | 0 | -735 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | -24 | 0 | 0 | 0 | -24 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | -18 | -67 | 66 | -47 | -66 |
Amortyzacja (-) | -259 | -487 | -394 | -3\u00a0470 | -271 | 0 | -4\u00a0881 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Grupa w 2022 i 2021 roku nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 6\u00a0365 | 146\u00a0183 | 386\u00a0231 | 6\u00a0185 | 38\u00a0379 | 13\u00a0682 | 597\u00a0025 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -37 | -41\u00a0426 | -198\u00a0546 | -4\u00a0819 | -23\u00a0717 | 0 | -268\u00a0545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 6\u00a0328 | 104\u00a0757 | 187\u00a0685 | 1\u00a0366 | 14\u00a0662 | 13\u00a0682 | 328\u00a0480 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
4\u00a0510 | 137\u00a0087 | 343\u00a0991 | 5\u00a0716 | 36\u00a0116 | 18\u00a0449 | 545\u00a0869 | |
-37 | -37\u00a0807 | -171\u00a0629 | -4\u00a0136 | -23\u00a0335 | -4\u00a0681 | -241\u00a0625 | |
4\u00a0473 | 99\u00a0280 | 172\u00a0362 | 1\u00a0580 | 12\u00a0781 | 13\u00a0768 | 304\u00a0244 |
\u00a0
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z dochod\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
24\u00a0369 | 23\u00a0219 | |
2\u00a0751 | 3\u00a0588 | |
432 | 428 | |
27\u00a0552 | 27\u00a0235 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zakontraktowanych nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e, do poniesienia kt\u00f3rych Grupa zobligowa\u0142a si\u0119 w kolejnym roku, wynosi\u0142a 26.525 tys. PLN (dane wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy).
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwot\u0119 950 tys. PLN. Odpis ten dotyczy maszyn w segmencie Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty. Przyczyn\u0105 dokonania odpisu jest ich zu\u017cycie oraz zmiana plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie gospodarczego wykorzystania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Dokonuj\u0105c szacunku kwoty odpisu aktualizuj\u0105cego Grupa oceni\u0142a przede wszystkim dalsz\u0105 przydatno\u015b\u0107 technologiczn\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W 2021 Grupa w zwi\u0105zku z istotn\u0105 redukcj\u0105 zam\u00f3wie\u0144 oraz brakiem perspektyw na kontynuacj\u0119 kontraktu w kolejnych latach z jednym z klient\u00f3w segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego o kwot\u0119 6.219 tys. PLN elementy linii produkcyjnej dedykowanej dla klienta. Grupa, na mocy zawartego z\u00a0klientem porozumienia, zosta\u0142a zwolniona z obowi\u0105zku rezerwacji mocy wytw\u00f3rczych, dzi\u0119ki czemu elementy linii produkcyjnej o uniwersalnym charakterze b\u0119d\u0105 wykorzystane do realizacji innych projekt\u00f3w. Klient wyp\u0142aci\u0142 rekompensat\u0119 w kwocie 7.413 tys. PLN za redukcj\u0119 dotychczasowych zam\u00f3wie\u0144 poni\u017cej poziom\u00f3w okre\u015blonych w kontrakcie. Odpis aktualizuj\u0105cy zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, natomiast rekompensata zosta\u0142a rozpoznana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
4\u00a0473 | 99\u00a0280 | 172\u00a0442 | 1\u00a0501 | 12\u00a0782 | 13\u00a0766 | 304\u00a0244 | |
720 | 1\u00a0500 | 3\u00a0929 | 73 | 276 | 34\u00a0692 | 41\u00a0190 | |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 974 | 7\u00a0637 | 21\u00a0544 | 324 | 4\u00a0286 | -34\u00a0765 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | -17 | -1\u00a0143 | -24 | -187 | -11 | -1\u00a0382 |
Reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 12 729 | 0 | 0 | 0 | 12 729 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 161 | 0 | -38 | 78 | 0 | 0 | 201 |
Amortyzacja (-) | 0 | -3\u00a0643 | -20\u00a0828 | -586 | -2\u00a0495 | 0 | -27\u00a0552 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | -950 | 0 | 0 | 0 | -950 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0328 | 104\u00a0757 | 187\u00a0685 | 1\u00a0366 | 14\u00a0662 | 13\u00a0682 | 328\u00a0480 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13\u00a0150 | 4\u00a0883 | 87\u00a0499 | 4\u00a0945 | 1\u00a0162 | 73 | 111\u00a0712 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -533 | -1\u00a0164 | -16\u00a0275 | -2\u00a0199 | -262 | 0 | -20\u00a0433 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 12\u00a0617 | 3\u00a0719 | 71\u00a0224 | 2\u00a0746 | 900 | 73 | 91\u00a0279 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13\u00a0292 | 4\u00a0883 | 72\u00a0923 | 3\u00a0770 | 1\u00a0161 | 96\u00a0029 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -366 | -802 | -16\u00a0210 | -1\u00a0506 | -165 | -19\u00a0049 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 76\u00a0980 |
\u00a0
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
5\u00a0760 | 5\u00a0008 | |
1\u00a0116 | 612 | |
173 | 124 | |
35 | 192 | |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania razem | 7\u00a0084 | 5\u00a0936 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w roku obrotowym 2022 wynios\u0142y 34.072 tys. PLN (w 2021: 18.362 tys. PLN).
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek za 2022 rok uj\u0119te w kosztach finansowych wynios\u0142y 1.101 tys. PLN (za 2021 rok: 672 tys. PLN).
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym uj\u0119te w kosztach okresu wynios\u0142y 655 tys. PLN (za 2021 rok: 970 tys. PLN), natomiast koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 wykazany jako leasing kr\u00f3tkoterminowy wynios\u0142y 221 tys. PLN (za 2021 rok: 214 tys. PLN).
\u00a0
\u0141\u0105czne wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu w 2022 roku wynios\u0142y 17.164 tys. PLN (za 2021 rok: 16.112 tys. PLN).
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 0 | 76\u00a0980 | |
0 | 0 | 12\u00a0127 | 1\u00a0112 | 0 | 20\u00a0833 | 34\u00a0072 | |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -142 | 0 | -32 | -3 | 0 | 0 | -177 |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -12 729 | 0 | 0 | 0 | -12 729 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -68 | 163 | 119 | 3 | 0 | 0 | 217 |
Amortyzacja (-) | -99 | -525 | -5\u00a0613 | -751 | -96 | 0 | -7\u00a0084 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 0 | 0 | 20\u00a0639 | 121 | 0 | -20\u00a0760 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12\u00a0617 | 3\u00a0719 | 71\u00a0224 | 2\u00a0746 | 900 | 73 | 91\u00a0279 |
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 13\u00a0093 | 2\u00a0795 | 50\u00a0085 | 1\u00a0308 | 634 | 0 | 67\u00a0915 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1\u00a0577 | 14\u00a0317 | 1\u00a0035 | 434 | 999 | 18\u00a0362 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -96 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 28 | 0 | -2\u00a0955 | -338 | 0 | 0 | -3\u00a0265 |
Amortyzacja (-) | -99 | -291 | -4\u00a0734 | -740 | -72 | 0 | -5\u00a0936 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 0 | 0 | 0 | 999 | 0 | -999 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 0 | 76\u00a0980 |
\u00a0
Podmiotem zajmuj\u0105cym si\u0119 gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi w Grupie jest Zetkama Nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ra zarz\u0105dza nieruchomo\u015bciami gruntowymi zabudowanymi i niezabudowanymi w K\u0142odzku, \u015acinawce \u015aredniej, Sosnowcu i Katowicach oraz budynkami, prawami wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w w ro\u017cnych lokalizacjach Katowic i Sosnowca (na terenie przemys\u0142owym), jak r\u00f3wnie\u017c mieszkaniami.
\u00a0
Mangata Holding S.A. posiada nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 zlokalizowan\u0105 w Warszawie o warto\u015bci 1.451 tys. PLN.
\u00a0
Zmiana stanu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0678 | 10\u00a0029 | |
-579 | -1\u00a0351 | |
-160 | 0 | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 7\u00a0939 | 8\u00a0678 |
\u00a0
W 2022 roku Zetkama Nieruchomo\u015bci zby\u0142a mieszkanie oraz nieruchomo\u015b\u0107 (grunt i budynki mieszkalne zlokalizowane w K\u0142odzku), uzyskuj\u0105c 591 tys. PLN.
\u00a0
Przychody oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w obszarze gospodarki nieruchomo\u015bciami przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. PLN):
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Przychody z czynszu, najmu i dzier\u017cawy | 1 149 | 1 039 |
Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami przynosz\u0105cymi doch\u00f3d z czynszu | 631 | 636 |
Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami nieprzynosz\u0105cymi dochodu z czynszu | 242 | 156 |
\u00a0
Wycena do warto\u015bci godziwej
Grupa stosuje model warto\u015bci godziwej do wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wycena nieruchomo\u015bci do\u00a0warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2017 roku oraz aktualizowana w 2019 roku. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej wycena pozostaje aktualna dla poni\u017cszych nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Niezale\u017cny rzeczoznawca przeprowadzaj\u0105cy wycen\u0119 zastosowa\u0142 nast\u0119puj\u0105ce metody dla wyceny poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w nieruchomo\u015bci:
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami stacji benzynowej. Oszacowano prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jako terenu niezabudowanego | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 3 152 | |
Budynki mieszkalne wielorodzinne | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 226 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami o funkcji przemys\u0142owej | Podej\u015bcie dochodowe metoda inwestycyjna technika kapitalizacji prostej, dla gruntu podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 1 633 | |
Nieruchomo\u015bci gruntowe zaj\u0119te w ca\u0142o\u015bci pod teren rodzinnych ogr\u00f3dk\u00f3w dzia\u0142kowych | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 657 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa niezabudowana | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 224 |
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Dzia\u0142ki zabudowane budynkiem mieszkalnym. | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metoda por\u00f3wnania parami | 1 451 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowana budynkiem administracyjnym i magazynowym | Dla zabudowanej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, grunt wyceniono w podej\u015bciu por\u00f3wnawczym, metod\u0105 por\u00f3wnywania parami. | 596 |
\u00a0
Aktywa finansowe - stan na 31.12.2022
wyceniane zamortyzowanym kosztem | wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Razem | |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 20\u00a0325 | 24 | 20\u00a0349 |
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 20\u00a0325 | 0 | 20\u00a0325 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 24 | 24 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 169\u00a0506 | 4\u00a0851 | 174\u00a0357 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 145\u00a0813 | 0 | 145\u00a0813 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 4\u00a0851 | 4\u00a0851 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23\u00a0693 | 0 | 23\u00a0693 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 189\u00a0831 | 4\u00a0875 | 194\u00a0706 |
\u00a0
Aktywa finansowe - stan na 31.12.2021
\u00a0
Wycena walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w EUR odbywa si\u0119 zgodnie z\u00a0zasadami stosowanej przez Grup\u0119 polityki zabezpiecze\u0144 w korespondencji z ca\u0142kowitymi dochodami.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe - stan na 31.12.2022
wyceniane zamortyzowanym kosztem | Razem | |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 126\u00a0704 | 126\u00a0704 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 81\u00a0811 | 81\u00a0811 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44\u00a0893 | 44\u00a0893 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 174\u00a0156 | 174\u00a0156 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 106\u00a0649 | 106\u00a0649 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 53\u00a0010 | 53\u00a0010 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 14\u00a0497 | 14\u00a0497 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 300\u00a0860 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe - stan na 31.12.2021
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
- poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
- poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
- poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
\u00a0
W Grupie na dzie\u0144 bilansowy instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug warto\u015bci godziwej by\u0142y pochodne instrumenty finansowe. Do wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych zastosowano 2 poziom wyceny.
Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej (poziom 2), co zosta\u0142o opisane w nocie dotycz\u0105cej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
\u00a0
Zdaniem Grupy, warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych zamortyzowanym kosztem, mo\u017cna uzna\u0107 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter (relatywnie szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107). Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczki udzielonej przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi wynosi 20 325 tys. PLN, natomiast jej warto\u015b\u0107 godziwa (warto\u015b\u0107 nominalna powi\u0119kszona o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy) wynosi 21 470 tys. PLN + suma naliczonych odsetek (496 tys. PLN za 2022 plus odsetki za wcze\u015bniejsze lata).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych (innych ni\u017c instrumenty pochodne) jest szacowana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105zania oraz odsetek
(i innych p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w) zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest zbli\u017cona do rynkowej.
10.1 Pochodne instrumenty finansowe
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko negatywnej zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu. Celem takiego dzia\u0142ania jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w euro, zwi\u0105zanych ze zrealizowan\u0105 transakcj\u0105 b\u0105d\u017a wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, i\u017c Grupa realizuje corocznie oko\u0142o 60% sprzeda\u017cy w euro, takie dzia\u0142anie jest niezb\u0119dne dla prawid\u0142owego zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
\u00a0
Instrumenty pochodne zosta\u0142y wyznaczone przez Grup\u0119 jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie
z wymogami MSSF 9. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe w postaci transakcji terminowych typu forward. Warto\u015b\u0107 zawartych transakcji sprzeda\u017cy walut oraz termin ich realizacji w roku 2023 przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Miesi\u0105c 2023 roku | Warto\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w [tys. EUR] | \u015aredni kurs realizacji | |
|---|---|---|---|
stycze\u0144 | 2 030 | 4,8370 | |
luty | 1 930 | 4,8484 | |
marzec | 1 830 | 4,9255 | |
kwiecie\u0144 | 1 910 | 4,9847 | |
maj | 2 210 | 4,9980 | |
czerwiec | 2 062 | 5,0415 | |
lipiec | 1 912 | 5,0772 | |
sierpie\u0144 | 2 112 | 5,0152 | |
wrzesie\u0144 | 2 220 | 5,1212 | |
pa\u017adziernik | 686 | 4,9440 | |
listopad | 910 | 4,9346 | |
grudzie\u0144 | 780 | 4,9179 | |
20 592 | 4,9795 |
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa za roku 2022 przedstawia poni\u017csza tabela:
Waluta | Nomina\u0142 w walucie transakcji | Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania | Termin realizacji od | Termin realizacji do | |
IRS | EUR | 8 608 | 1 217 | 0 | 2022-07-19 | 2026-12-31 |
Razem | 8 608 | 1 217 |
10.2 Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 80 452 | 54 839 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 1 359 | 2 049 |
\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 81 811 | 56 888 |
D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 81 811 | 56 888 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Po\u017cyczki | 0 | 10 009 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 28 728 | 37 955 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 23 561 | 18 692 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 721 | 721 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 53 010 | 67 377 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, instrumenty d\u0142u\u017cne | 53 010 | 67 377 |
\u00a0
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zmiana stanu kredyt\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 531 | 2 489 | 2 241 | 248 |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 60 | 281 | 281 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 9 081 | 9 081 | 9 081 | 0 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 614 | 7 567 | 7 567 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 648 | 3 039 | 661 | 2 378 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 917 | 8 990 | 1 388 | 7 602 |
Kredyt obrotowy | EUR | 8 776 | 41 158 | 7 399 | 33 759 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 203 | 5 641 | 5 641 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 123 | 5 268 | 5 268 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 5 793 | 5 793 | 3 152 | 2 641 |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 369 | 20 493 | 2 816 | 17 677 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 2 980 | 13 974 | 0 | 13 974 |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 5 751 | 5 751 | 5 751 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 3 216 | 3 216 | 1 043 | 2 173 |
\u00a0 | \u00a0 | 132 741 | 52 289 | 80 452 |
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Wielocelowy limit kredytowy | PLN | 3 388 | 3 388 | 3 388 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 226 | 1 039 | 1 039 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 1 009 | 4 639 | 2 198 | 2 441 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 300 | 1 380 | 1 104 | 276 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 7 858 | 7 858 | 7 858 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 728 | 3 352 | 2 669 | 683 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 3 259 | 14 989 | 2 443 | 12 546 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 333 | 19 927 | 3 783 | 16 144 | |
Po\u017cyczka | PLN | 10 009 | 10 009 | 10 009 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 907 | 8 772 | 3 091 | 5 681 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 1 192 | 1 192 | 1 192 | 0 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 3 560 | 16 372 | 2 520 | 13 852 | |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 24 050 | 24 050 | 24 050 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 4 528 | 4 528 | 1 312 | 3 216 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 121 495 | 66 656 | 54 839 |
\u00a0
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji \u201eKredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne\u201d, klasyfikowane s\u0105\u00a0r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek zabezpieczonych na \u015brodkach trwa\u0142ych. Saldo tych zobowi\u0105za\u0144 na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 2.080 tys. PLN.
\u00a0
Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach rynkowych (stopa WIBOR dla kredyt\u00f3w w PLN lub EURIBOR dla kredyt\u00f3w w EUR, powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 banku). Wykaz zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zamieszczono w nocie 24. Efektywna stopa procentowa dla wskazanych kredyt\u00f3w nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od nominalnej stopy procentowej.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. zawar\u0142a 3 umowy kredytowe:
1.umow\u0119 na kredyt odnawialny / linia kredytu wieloproduktowego z \u0142\u0105cznym limitem w kwocie 5.000\u00a0tys. Euro,
2.umow\u0119 kredytow\u0105 na refinansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 2.000 tys. Euro,
3.umow\u0119 kredytow\u0105 na finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 4.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredyt\u00f3w stanowi\u0105: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastawy rejestrowe i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiot\u00f3w zabezpieczenia.
\u00a0
W dniu 17 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na kredyt nieodnawialny na refinansowanie i finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 5.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredytu stanowi: o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, hipoteka na nieruchomo\u015bci i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.
\u00a0
W dniu 19 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie, podpisa\u0142a umow\u0119 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro oraz na kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4 mln Euro.
\u00a0
W dniu 19 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie zawar\u0142a transakcj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zwi\u0105zanych z umow\u0105 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro. Zabezpieczeniu podlega ca\u0142o\u015b\u0107 odsetek p\u0142aconych od wykorzystanego kredytu. Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest instrument pochodny IRS - SWAP stopy procentowej. Planowana realizacja zabezpiecze\u0144 ma miejsce w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipca 2022 do 31 grudnia 2026.
Koszty odsetek od SWAP stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wynios\u0142y 183 tys. Nale\u017cno\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1 217 tys. z\u0142. Wp\u0142yw rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci uznanej za efektywn\u0105 zosta\u0142 uj\u0119ty jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W dniu 31 sierpnia 2022 roku Mangata Holding S.A. jako leader oraz sp\u00f3\u0142ki \u2013 uczestnicy umowy cash poolingu - zawar\u0142y z bankiem finansuj\u0105cym aneks do umowy kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy limit dost\u0119pnego kredytu do kwoty 60\u00a0milion\u00f3w z\u0142otych i przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pnienia kredytu do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 4,15 mln Euro.
\u00a0
W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta MCS sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki i zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 10 mln PLN.
\u00a0
W dniu 5 pa\u017adziernika 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit pocz\u0105wszy od dnia zawarcia aneksu do 5,25 mln Euro. W ramach limitu dost\u0119pny jest limit na kredyt w rachunku bankowym do kwoty 4,75 mln EUR oraz limit na\u00a0gwarancje bankowe do kwoty 0,5 mln EUR. Okres udost\u0119pnienia kredytu pozosta\u0142 bez zmian i ko\u0144czy si\u0119 z\u00a0dniem 30.10.2024 roku.
\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024 roku.\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9\u00a0279 | 9\u00a0983 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 22\u00a0344 | 21\u00a0245 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | -13\u00a0065 | -11\u00a0262 |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | ||
Wynik finansowy (+/-) | -1\u00a0458 | -1\u00a0132 |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | -1\u00a0478 | -671 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | -16\u00a0001 | -13\u00a0065 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8\u00a0974 | 9\u00a0279 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24\u00a0975 | 22\u00a0344 |
\u00a0
Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na odroczony podatek dochodowy w pe\u0142nej wysoko\u015bci ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 co\u00a0do mo\u017cliwo\u015bci realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych dotycz\u0105cych strat podatkowych. Warto\u015b\u0107 tych strat podatkowych wynios\u0142a 2.123 tys. PLN.
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2022:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 818 | 85 | 0 | -1 733 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 696 | -1 066 | 0 | -25 762 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 299 | 518 | 45 | 4 862 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 2 061 | -2 047 | 0 | 14 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 224 | -22 | 0 | 1 202 | |
Zapasy | 830 | 272 | 0 | 1 102 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 298 | 201 | -361 | 2 138 | |
Instrumenty pochodne | 302 | 0 | -1 224 | -922 | |
Pozosta\u0142e | 2 435 | 601 | 62 | 3 098 | |
Razem | -13 065 | -1 458 | -1 478 | -16 001 |
\u00a0
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2021:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na koniec okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 901 | 83 | 0 | -1 818 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 747 | 51 | 0 | -24 696 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 242 | 12 | 45 | 4 299 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 3 537 | -1 476 | 0 | 2 061 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 371 | -147 | 0 | 1 224 | |
Zapasy | 998 | -168 | 0 | 830 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 719 | 22 | -443 | 2 298 | |
Instrumenty pochodne | 412 | 0 | -110 | 302 | |
Pozosta\u0142e | 2 107 | 491 | -163 | 2 435 | |
Razem | -11 262 | -1 132 | -671 | -13 065 |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Materia\u0142y | 67\u00a0274 | 64\u00a0243 |
Wyroby gotowe | 63\u00a0719 | 49\u00a0628 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 74\u00a0206 | 54\u00a0405 |
Towary | 6\u00a0626 | 11\u00a0715 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem | 211\u00a0825 | 179\u00a0991 |
\u00a0
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4\u00a0369 | 6\u00a0520 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 2\u00a0446 | 1\u00a0541 |
Odpisy odwr\u00f3cone w okresie (-) | -620 | -560 |
Odpisy wykorzystane (-) | -396 | -3\u00a0132 |
Stan na koniec okresu | 5\u00a0799 | 4\u00a0369 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, zapasy nie obj\u0119te odpisami aktualizuj\u0105cymi nie utraci\u0142y swojej przydatno\u015bci gospodarczej i mo\u017cliwe jest ich wykorzystanie w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 152 449 | 134 743 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -6 735 | -8 122 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 145 714 | 126 621 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 157 | 413 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 78 | 90 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | -136 | -136 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 99 | 367 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 19 125 | 16 480 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 5 661 | 8 167 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 86 | 0 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 3 292 | 2 778 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -700 | -662 | |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 27 464 | 26 763 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e razem | 173 277 | 153 751 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych oraz niefinansowych obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e
koszty operacyjne. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0920 | 9\u00a0182 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -1\u00a0526 | -95 |
-287 | -344 | |
792 | 177 | |
7\u00a0899 | 8\u00a0920 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku Grupa dokona\u0142a weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych do szacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL). W okresie pandemii Grupa nie zaobserwowa\u0142a pogorszenia \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ani istotnych przypadk\u00f3w bankructwa klient\u00f3w. W celu \u0142agodzenia ryzyka niesp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci Grupa korzysta z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych przy ustalaniu limit\u00f3w kupieckich oraz ubezpiecza nale\u017cno\u015bci handlowe. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci jest bezpieczna \u2013 prawie 80% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto to\u00a0nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL).
\u00a0
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115\u00a0699 | 36\u00a0750 | 152\u00a0449 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -152 | -6\u00a0583 | -6\u00a0735 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 115\u00a0547 | 30\u00a0167 | 145\u00a0714 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24\u00a0271 | 836 | 25\u00a0107 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 0 | -836 | -836 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 24\u00a0271 | 0 | 24\u00a0271 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 139\u00a0818 | 30\u00a0167 | 169\u00a0985 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
Dalsza analiza ryzyka kredytowego nale\u017cno\u015bci, w tym analiza wieku nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym, zosta\u0142a przedstawiona w nocie 27 Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych.\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
4\u00a0419 | 14\u00a0659 | ||
15\u00a0952 | 8\u00a0637 | ||
33 | 26 | ||
3\u00a0289 | 8\u00a0056 | ||
23\u00a0693 | 31\u00a0378 |
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1.335 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6.676.854 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda.
seria | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna | kapita\u0142 akcyjny |
A | 2 101 750 | 0,20 | 420 350,00 |
B | 952 400 | 0,20 | 190 480,00 |
C | 850 000 | 0,20 | 170 000,00 |
D | 560 000 | 0,20 | 112 000,00 |
E | 440 000 | 0,20 | 88 000,00 |
F | 1 772 704 | 0,20 | 354 540,80 |
6 676 854 | 1 335 370,80 |
\u00a0
Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
W roku 2022 ani w roku 2021, nie mia\u0142y miejsca zmiany kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie pozostawa\u0142y w jej posiadaniu jako akcje w\u0142asne, ani te\u017c
w posiadaniu jednostek zale\u017cnych ani stowarzyszonych.
\u00a0
W 2022 roku kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej nie uleg\u0142 zmianie w stosunku do stanu na 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pien. | Zyski straty aktuarialne | Inne ca\u0142kowite dochody razem | Kapita\u0142 z wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0587 | -7\u00a0537 | -1\u00a0315 | -7\u00a0265 | -400 | -7\u00a0665 |
Inne ca\u0142kowite dochody brutto | 0 | 8\u00a0147 | 218 | 8\u00a0365 | 0 | 8\u00a0365 |
Podatek dochodowy od innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (-) | 0 | -1\u00a0464 | -14 | -1\u00a0478 | 0 | -1\u00a0478 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci | 0 | -184 | -3 | -187 | 0 | -187 |
Saldo na koniec okresu | 1\u00a0587 | -1\u00a0038 | -1\u00a0114 | -565 | -400 | -965 |
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021roku
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyst\u0119puj\u0105 w sp\u00f3\u0142ce Ku\u017ania Polska S.A., a zwi\u0105zane s\u0105\u00a0z rozdrobnion\u0105 struktur\u0105 akcjonariatu.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli uleg\u0142a zmianie z tytu\u0142u wyp\u0142aconej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 dywidendy oraz z tytu\u0142u rozliczenia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 6 468 | 5 746 |
Dywidendy (zadeklarowane i wyp\u0142acone) | -745 | -706 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci w zysku netto | 1 469 | 1 394 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach netto | 187 | 34 |
Stan na koniec okresu | 7 379 | 6 468 |
\u00a0
W dniu 23 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mangata Holding S.A., w zwi\u0105zku z udzieleniem po\u017cyczki jednostce dominuj\u0105cej \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. - podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o utworzeniu kapita\u0142u rezerwowego
w wysoko\u015bci 18.000.000 PLN z jego przeznaczeniem na cz\u0119\u015bciow\u0105 sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych zaci\u0105gni\u0119tych przez Capital MBO sp. z o.o. w celu nabycia akcji Mangata Holding S.A. Kapita\u0142 rezerwowy prezentowany jest
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | Razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0093 | 0 | 4\u00a0093 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 898 | 7\u00a0718 | 8\u00a0616 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 672 | 5\u00a0224 | 5\u00a0896 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 6\u00a0986 | 0 | 6\u00a0986 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 12\u00a0649 | 12\u00a0942 | 25\u00a0591 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0209 | 0 | 4\u00a0209 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 1\u00a0061 | 7\u00a0773 | 8\u00a0834 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 469 | 5\u00a0520 | 5\u00a0989 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 3\u00a0595 | 0 | 3\u00a0595 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 9\u00a0334 | 13\u00a0293 | 22\u00a0627 |
\u00a0
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 014 | 397 | 1 411 | |
Koszty odsetek | 287 | 202 | 489 | |
-1 253 | -426 | -1 679 | ||
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
-266 | -266 | -532 | ||
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 0 | 0 | 0 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -699 | -688 | -1 387 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 433 | 422 | 855 | |
8 616 | 5 896 | 14 512 |
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 9 082 | 6 036 | 15 118 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 084 | 601 | 1 685 | |
Koszty odsetek | 99 | 69 | 168 | |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | -1 145 | -379 | -1 524 | |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | -168 | -24 | -192 | |
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | ||
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | -118 | -314 | -432 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 225 | 130 | 355 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -768 | -671 | -1 439 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 425 | 227 | 652 | |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na koniec okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 |
\u00a0
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie \u015bmiertelno\u015bci oraz zachorowalno\u015bci oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice \u015bmiertelno\u015bci PTT\u017b 2019, publikacje ZUS na temat orzecze\u0144 lekarskich i przyznanych \u015bwiadczeniach rentowych). Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wyliczono opieraj\u0105c si\u0119 na danych otrzymanych od pracodawcy, przy czym przyj\u0119te wska\u017aniki zale\u017c\u0105 od wieku i p\u0142ci pracownika.
\u00a0
Zgodnie z zaleceniem Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci (MSR) nr 19 wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej nale\u017cy okre\u015bli\u0107 bazuj\u0105c na stopie zwrotu z obligacji korporacyjnych wysokiej jako\u015bci lub z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa, o sta\u0142ym oprocentowaniu i terminie wykupu zbli\u017conym do \u015bredniego terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy fakt przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 6,5%. Zgodnie z zaleceniem MSR uwzgl\u0119dniono przysz\u0142y wzrost p\u0142ac, przy czym przyj\u0119to d\u0142ugookresow\u0105 \u015bredni\u0105 wzrostu p\u0142ac na poziomie 5%, przy d\u0142ugookresowej \u015bredniej inflacji 2,5%. Za wyj\u0105tkiem lat 2023-2025, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to warto\u015bci zgodne z projekcj\u0105 NBP z\u00a014\u00a0listopada 2022 (tj. najnowsz\u0105 na dzie\u0144 podpisania raportu), tj.:
\uf02drok 2023: wzrost wynagrodze\u0144 11,9% przy inflacji 13,1%,
\uf02drok 2024: wzrost wynagrodze\u0144 7,6% przy inflacji 5,9%,
\uf02drok 2025: wzrost wynagrodze\u0144 5,9% przy inflacji 3,5%.
\u00a0
Zasady oblicze\u0144
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania liczy si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 Prognozowanych Uprawnie\u0144 Jednostkowych, przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. W ramach tej metody przyporz\u0105dkowuje si\u0119 warto\u015b\u0107 \u015bwiadczenia do odpowiedniego okresu zatrudnienia tj. ka\u017cde \u015bwiadczenie (nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalna, odprawa rentowa) przyporz\u0105dkowane jest do okresu od daty rozpocz\u0119cia zatrudnienia w zak\u0142adzie pracy do daty hipotetycznego nabycia prawa do tego \u015bwiadczenia. W tym celu oblicza si\u0119 na ka\u017cdy miesi\u0105c symulacji prawdopodobie\u0144stwo rozwi\u0105zania stosunku pracy bez prawa do odprawy oraz prawdopodobie\u0144stwa zgonu
i przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 inwalidzk\u0105. Prawdopodobie\u0144stwa obliczane s\u0105 w oparciu o wy\u017cej wymienione za\u0142o\u017cenia aktuarialne. W wyliczeniach przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w przypadku osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego, pracownik otrzymuje odpraw\u0119 emerytaln\u0105 i przestaje pracowa\u0107 (nie pobiera dalej nagr\u00f3d jubileuszowych).
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla danego pracownika jest sum\u0105 zdyskontowanych \u015bwiadcze\u0144 (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142aty \u015bwiadczenia) pomno\u017conych przez wsp\u00f3\u0142czynniki b\u0119d\u0105ce ilorazem sta\u017cu pracy
w momencie obliczania warto\u015bci rezerwy oraz sta\u017cu pracy w momencie uzyskania prawa do danego \u015bwiadczenia.
\u00a0
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla zak\u0142adu pracy jest sum\u0105 warto\u015bci rezerw policzonych dla poszczeg\u00f3lnych pracownik\u00f3w.
\u00a0
Kwot\u0119 rezerwy podzielono na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Jako rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci, wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 (np. odno\u015bnie wieku emerytalnego lub prawdopodobie\u0144stwa przej\u015bcia na rent\u0119) lub uzyskanych informacji (np. o datach wyp\u0142aty nagr\u00f3d jubileuszowych), przypada w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Jako rezerw\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci przypada po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej.
\u00a0
Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych
i rentowych w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym na 31 grudnia 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok | Nagrody jubileuszowe | Nagrody jubileuszowe % | Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy emerytalne i rentowe % | |
|---|---|---|---|---|---|
1 rok | 897 | 10,42% | 675 | 11,45% | |
2 rok | 1 005 | 11,67% | 406 | 6,89% | |
3 rok | 1 036 | 12,02% | 432 | 7,33% | |
4 rok | 846 | 9,82% | 431 | 7,30% | |
5 rok | 658 | 7,63% | 386 | 6,54% | |
6 rok | 479 | 5,56% | 318 | 5,39% | |
7 rok | 571 | 6,62% | 260 | 4,41% | |
8 rok | 534 | 6,20% | 247 | 4,20% | |
9 rok | 441 | 5,12% | 251 | 4,26% | |
10 rok | 353 | 4,10% | 333 | 5,64% | |
nast\u0119pne | 1 795 | 20,83% | 2 158 | 36,59% | |
Razem | 8 616 | 100,00% | 5 898 | 100,00% |
\u00a0
Spodziewane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych w Grupie na 31 grudnia 2022 w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Spodziewane p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne i rentowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
1 rok | 987 | 724 | 1 711 | |
2 rok | 1 267 | 478 | 1 744 | |
3 rok | 1 602 | 576 | 2 178 | |
4 rok | 1 510 | 634 | 2 144 | |
5 rok | 1 409 | 607 | 2 016 | |
Nast\u0119pne 5 lat | 7 101 | 3 505 | 10 606 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na za\u0142o\u017cenia aktuarialne (dane w tys. PLN)
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie wyliczone | 8 615 | 5 898 | 14 513 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% | 8 361 | 5 668 | 14 029 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% | 8 885 | 6 144 | 15 029 | |
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac +0,5% | 8 874 | 6 143 | 15 017 |
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac -0,5% | 8 370 | 5 667 | 14 036 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji powi\u0119kszonych o 10% | 8 337 | 5 651 | 13 988 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji pomniejszonych o 10% | 8 871 | 6 040 | 14 911 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 98 325 | 120 088 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 7 765 | 4 749 | |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 559 | 97 | |
Zobowi\u0105zania finansowe | 106 649 | 124 934 | |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 266 | 7 133 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 11 299 | 12 101 | |
823 | 926 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 633 | 2 318 | |
221 | 206 | ||
23 242 | 22 684 | ||
129 891 | 147 618 |
\u00a0
Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w przekroju obszar\u00f3w geograficznych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
322\u00a0501 | 251\u00a0471 | |
519\u00a0996 | 393\u00a0299 | |
208\u00a0107 | 146\u00a0252 | |
1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
239\u00a0165 | 157\u00a0212 | ||
556\u00a0750 | 434\u00a0163 | ||
191\u00a0750 | 143\u00a0797 | ||
987\u00a0665 | 735\u00a0172 | ||
160 | 270 | ||
12\u00a0916 | 9\u00a0171 |
\u00a0
Grupa w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zobowi\u0105zuje si\u0119 przede wszystkim do dostarczenie klientom produkt\u00f3w w\u0142asnych. Uzupe\u0142nienie oferty produktowej stanowi\u0105 towary oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi, g\u0142\u00f3wnie w zakresie obr\u00f3bki. Cena sprzeda\u017cy podlega negocjacjom pomi\u0119dzy zainteresowanymi stronami. Sprzedawane us\u0142ugi maj\u0105 charakter odr\u0119bny od sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w (uzupe\u0142niaj\u0105 ofert\u0119 handlow\u0105 Grupy).
\u00a0
Przychody ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Udzielane gwarancje maj\u0105 charakter potwierdzenia, \u017ce przedmiot sprzeda\u017cy jest zgodny ze specyfikacj\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z zam\u00f3wienia i nie maj\u0105 charakteru odr\u0119bnej us\u0142ugi. Okres udzielenia gwarancji nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od rynkowych okres\u00f3w gwarancji.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje sprzeda\u017c za got\u00f3wk\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zawiera si\u0119 w przedziale 30\u00a0do\u00a060\u00a0dni.
\u00a0
Sprzeda\u017c do \u017cadnego z klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 105 | 45 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 334 | 472 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1\u00a0526 | 454 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 620 | 560 | |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 131 | 527 | |
Otrzymane kary i odszkodowania | 79 | 8\u00a0464 | |
Dotacje otrzymane | 635 | 648 | |
Uzysk z\u0142omu | 507 | 690 | |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 212 | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne (inne) | 1\u00a0364 | 333 | |
Odszkodowania z ubezpieczenia | 881 | 386 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
\u00a0
Grupa otrzyma\u0142a w 2021 roku odszkodowania od kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z braku realizacji umownych postanowie\u0144. G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y to:
- rekompensata w kwocie 7.413 tys. PLN za istotn\u0105 redukcj\u0119 zam\u00f3wie\u0144 (por. nota Rzeczowe aktywa trwa\u0142e),
- kara umowna w kwocie 999 tys. PLN za brak odbioru wykonanych na indywidualne zam\u00f3wienie produkt\u00f3w.
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 650 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 950 | 6\u00a0321 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 792 | 177 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 2\u00a0446 | 1\u00a0541 |
Utworzenie rezerw | 621 | 281 |
Koszty usuwania brak\u00f3w i z\u0142omowania | 941 | 877 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 377 | 650 |
Przekazane darowizny | 342 | 334 |
Inne koszty | 2\u00a0307 | 1\u00a0140 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 8\u00a0776 | 11\u00a0971 |
\u00a0
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
W dniu 18 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy w kwocie 4,80 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 dywidendy wyp\u0142aconej przez Mangata Holding S.A. wynios\u0142a 32.049 tys. PLN. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na 25 maja 2022 roku, natomiast wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 3 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W dniu 8 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy w kwocie 4,50 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota dywidendy wynios\u0142a 30.046 tys. PLN. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na 16 czerwca 2021 roku, natomiast wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 23 czerwca 2021 roku.
\u00a0
Dywidendy: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 4,80 | 4,50 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142) | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 0 | 0 |
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz z tytu\u0142u leasingu finansowego obj\u0119te s\u0105 r\u00f3\u017cnego rodzaju zabezpieczeniami. Do najpowszechniejszych oraz najistotniejszych zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty nale\u017c\u0105 (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy):
\u00a0
\u00a0
Poza wykazanymi powy\u017cej, zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy stanowi\u0105:
- weksle w\u0142asne (in blanco),
- cesje nale\u017cno\u015bci handlowych,
- cesje praw z polis ubezpieczenia,
- pe\u0142nomocnictwa do dysponowania obecnymi i przysz\u0142ymi wp\u0142ywami na rachunkach bankowych,
- por\u0119czenie sp\u0142aty kredytu (dla sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej),
- o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji.
\u00a0
Umowy kredytowe nak\u0142adaj\u0105 na Grup\u0119 wymogi, jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione przez okres kredytowania - zapewnienie utrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych:
- zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA ustalone na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5,
- wska\u017anik kapita\u0142owy \u2013 stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%.
\u00a0
Powy\u017csze wska\u017aniki finansowe, zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, zosta\u0142y spe\u0142nione.
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez wi\u0119kszo\u015bciowego w\u0142a\u015bciciela Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 5 maja 2021 zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki pomi\u0119dzy Zetkama Sp. z o.o.(po\u017cyczkodawca, jednostka zale\u017cna Emitenta) a Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkobiorca; jednostka dominuj\u0105ca Emitenta). Na podstawie umowy Zetkama Sp. z o.o. udzieli\u0142a po\u017cyczki w kwocie 3.720 tys. PLN. Sp\u0142ata po\u017cyczki oraz odsetek nast\u0105pi w dniu 30 wrze\u015bnia 2024 roku, przy czym strony umowy dopuszczaj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci po\u017cyczki i odsetek. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o formu\u0142\u0119 WIBOR 12M + 2 punkty procentowe. Zabezpieczeniem sp\u0142aty po\u017cyczki jest o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 5.580 tys. PLN.
\u00a0
W 2020 roku Mangata Holding S.A. (po\u017cyczkodawca) udzieli\u0142a Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkobiorca; jednostka dominuj\u0105ca dla Mangata Holding S.A.) po\u017cyczki o nominalnej warto\u015bci 17.750 tys. PLN. W 2022 roku Mangata Holding S.A. otrzyma\u0142a informacj\u0119 od Capital MBO Sp. z o.o. o wyd\u0142u\u017ceniu terminu sp\u0142aty po\u017cyczki. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym Mangata Holding przeliczy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 po\u017cyczki ujmuj\u0105c w pozosta\u0142ych kosztach finansowych wynikaj\u0105c\u0105 z tego tytu\u0142u kwot\u0119 dyskonta.
\u00a0
Zestawienie udzielonych przez Grup\u0119 po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym zawiera poni\u017csza tabela:
Warto\u015b\u0107 nominalna udzielonej po\u017cyczki [tys. PLN] | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021 | Naliczone odsetki | Efekt dyskonta | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022 | |
Capital MBO Sp. z o.o. | 17 750 | 18 131 | 412 | -2 073 | 16 470 |
Capital MBO Sp. z o.o. | 3 720 | 3 676 | 84 | 95 | 3 855 |
Razem | 21 470 | 21 807 | 496 | -1 978 | 20 325 |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe, poza po\u017cyczkami udzielonymi przez Grup\u0119, prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c akcje sp\u00f3\u0142ek niekontrolowanych posiadane przez jedn\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek Grupy o warto\u015bci bilansowej 24 tys. PLN.
\u00a0
W dniu 21 grudnia 2021 zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki pomi\u0119dzy Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkodawca, jednostka dominuj\u0105ca Emitenta) a Ku\u017ani\u0105 Polsk\u0105 S.A.(po\u017cyczkobiorca, jednostka zale\u017cna Emitenta). Na podstawie umowy Capital MBO Sp. z o.o. udzieli\u0142 po\u017cyczki w kwocie 10.000 tys. PLN. Zgodnie z umow\u0105 po\u017cyczki, sp\u0142ata po\u017cyczki oraz odsetek zosta\u0142a ustalona na termin do 31 grudnia 2022 roku. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w\u00a0oparciu o formu\u0142\u0119 WIBOR 1M + 2 punkty procentowe. Zabezpieczeniem sp\u0142aty po\u017cyczki by\u0142o o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12.000\u00a0tys.\u00a0PLN.
\u00a0
W dniu 21 grudnia 2022 roku Ku\u017ania Polska S.A.(po\u017cyczkobiorca, jednostka zale\u017cna Emitenta) sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 otrzyman\u0105 od Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkodawca, jednostka dominuj\u0105ca Emitenta).
\u00a0
Zestawienie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zawiera poni\u017csza tabela:
Warto\u015b\u0107 nominalna udzielonej po\u017cyczki [tys. PLN] | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021 | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Naliczone odsetki | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022 | |
Capital MBO Sp. z o.o. | 10 000 | 10 009 | 0 | 620 | 10 629 | 0 |
Razem | 10 000 | 10 009 | 0 | 620 | 10 629 | 0 |
\u00a0
Nale\u017cne wynagrodzenie kluczowego personelu z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organach jednostki dominuj\u0105cej wskazano poni\u017cej:
Wynagrodzenia | 01.01. - 31.12.2022 | 01.01. - 31.12.2021 |
Zarz\u0105d | 2 481 | 2 459 |
Rada Nadzorcza | 1 137 | 1 048 |
W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne transakcje z kluczowym personelem ni\u017c wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
\u00a0
\u00a0
Transakcje w okresie 01.01.-31.12.2022 | Sprzeda\u017c | Zakup | Przychody finansowe | Koszty finansowe |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 18 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 80 | 0 | 412 | 0 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 604 | 0 | 0 |
Razem | 98 | 604 | 412 | 0 |
\u00a0
Transakcje w okresie 01.01.-31.12.2021 | Sprzeda\u017c | Zakup | Przychody finansowe | Koszty finansowe |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 73 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 11 | 0 | 457 | 29 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 35 | 416 | 0 | 0 |
Razem | 119 | 416 | 457 | 29 |
Transakcje zakupu zrealizowane z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte z podmiotami powi\u0105zanymi z niekt\u00f3rymi Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej. Transakcje te dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie wynajmu powierzchni biurowej (431 tys. PLN w 2022 roku, 357 tys. PLN w 2021 roku).
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Udzielone po\u017cyczki |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 0 | 0 | 0 | 20 325 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 0 | 0 | 0\u00a0 |
Razem | 0 | 0 | 0 | 20 325 |
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w 31.12.2021 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Udzielone po\u017cyczki |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 0 | 6 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 0 | 0 | 10 029 | 21 807 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 0 | 0 | 0\u00a0 |
Razem | 0 | 6 | 10 029 | 21 807 |
\u00a0
Opis istotnych spraw s\u0105dowych w Sp\u00f3\u0142kach Grupy:
\u00a0
\u015arubena Unia sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi spraw\u0119 przeciwko Emilowi Flu\u015bnikowi i Micha\u0142owi Biernackiemu \u2013 wsp\u00f3lnikom sp\u00f3\u0142ki cywilnej, dzia\u0142aj\u0105cej pod nazw\u0105 MAX-TRADE S.C. M. BIERNACKI, E. FLU\u015aNIK o zap\u0142at\u0119 kwoty w wysoko\u015bci 432.139,10 z\u0142. W\u00a0dniu 11 lipca 2021 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Bielsku \u2013 Bia\u0142ej wyda\u0142 nakaz zap\u0142aty w post\u0119powaniu nakazowym zgodny z \u017c\u0105daniem pozwu. W stosunku do pozwanych tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania o zatwierdzenie uk\u0142adu, kt\u00f3re zosta\u0142y zarejestrowane przed S\u0105dem Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, Wydzia\u0142em XVIII Gospodarczym. Z\u00a0informacji posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wynika, \u017ce uk\u0142ady w ww. post\u0119powaniach pozwanych nie zosta\u0142y przyj\u0119te, a tym samym post\u0119powania te zosta\u0142y umorzone z mocy prawa. W przedmiotowej sprawie prowadzone jest post\u0119powanie egzekucyjne przez Komornika S\u0105dowego przy S\u0105dzie Rejonowym dla Warszawy- \u017boliborza Bartosz Kiszka.
\u00a0
Ponadto \u015arubena Unia Sp. z o.o. w post\u0119powaniach s\u0105dowych, egzekucyjnych i upad\u0142o\u015bciowych dochodzi swoich nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 7.240 tys. PLN. Emitent informowa\u0142 o prowadzeniu tych spraw we wcze\u015bniejszych raportach okresowych, na chwil\u0119 obecn\u0105 w \u017cadnej z nich nie wyegzekwowano istotnych kwot.
\u00a0
Zetkama sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105
W dniu 17 stycznia 2018 roku sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a do S\u0105du Okr\u0119gowego w Legnicy VI Wydzia\u0142u Gospodarczego pozew przeciwko TDZ POWER SE z siedzib\u0105 w Brnie, Czechy, o zap\u0142at\u0119 111 tys. EUR. Sp\u00f3\u0142ka dochodzi zwrotu zaliczki uiszczonej na poczet dostawy przez pozwanego maszyny, w zwi\u0105zku z niezrealizowaniem przez pozwanego dostawy. W dniu 27 maja 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a nakaz zap\u0142aty z klauzul\u0105 wykonalno\u015bci, na podstawie kt\u00f3rego z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie egzekucji do w\u0142a\u015bciwego komornika na terenie Czech. Post\u0119powanie egzekucyjne jest w toku. Z uwagi na up\u0142yw czasu od rozpocz\u0119cia post\u0119powania s\u0105dowego w sprawie, Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie okre\u015bli\u0107 prawdopodobie\u0144stwa wyegzekwowania nale\u017cnych jej \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Zetkama Nieruchomo\u015bci sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105
W dniu 23 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach XIII Wydzia\u0142u Gospodarczego pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Zak\u0142ady Mi\u0119sne Silesia Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Katowicach o zap\u0142at\u0119 250 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka dochodzi zap\u0142aty kary umownej z tytu\u0142u uchylenia si\u0119 przez pozwan\u0105 od obowi\u0105zku zawarcia umowy sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci. W dniu 29 lipca 2021 r. S\u0105d wyda\u0142 nakaz zap\u0142aty w post\u0119powaniu upominawczym, pozwana wnios\u0142a sprzeciw od nakazu zap\u0142aty. Post\u0119powanie s\u0105dowe jest w toku. Sp\u00f3\u0142ka szacuje szanse wygranej jako wysokie.
\u00a0
Na wykazane wy\u017cej nale\u017cno\u015bci sporne zosta\u0142y utworzone stosowne odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.
\u00a0
Pozosta\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie s\u0105 stronami w istotnych post\u0119powaniach s\u0105dowych lub egzekucyjnych.
\u00a0
Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\uf0b7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0b7ryzyko kredytowe oraz
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy
z Zarz\u0105dami oraz dyrektorami finansowymi sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0b7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0b7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0b7osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanej stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze sprzeda\u017c\u0105 na rynki zagraniczne oraz zakupami materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w z tych\u017ce rynk\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119, i\u017c wp\u0142ywy w walutach obcych (szczeg\u00f3lnie w EUR) przekraczaj\u0105 wyp\u0142ywy, Grupa podejmuje dzia\u0142ania operacyjne zmierzaj\u0105ce do zmniejszenia ekspozycji netto do minimalnych osi\u0105galnych poziom\u00f3w. Zar\u00f3wno zakupy surowc\u00f3w, towar\u00f3w jak i nak\u0142ady inwestycyjne analizowane s\u0105 pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci redukcji ryzyka walutowego w Grupie.
\u00a0
Ponadto Grupa realizuje strategi\u0119 zabezpieczania ryzyka walutowego przy wykorzystaniu dost\u0119pnych instrument\u00f3w finansowych. G\u0142\u00f3wnym celem strategii jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w walucie EUR zwi\u0105zanych z wysoce prawdopodobnymi planowanymi transakcjami sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Grupy.
By zminimalizowa\u0107 ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward) oraz zawiera umowy kredytowe i umowy leasingu w walucie EUR w celu r\u00f3wnowa\u017cenia wydatk\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w w walucie. Je\u017celi kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko, Grupa nie stosuje kontrakt\u00f3w forward. Je\u017celi transakcje zakupu oraz sprzeda\u017cy realizowane w walucie si\u0119 nie r\u00f3wnowa\u017c\u0105, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osi\u0105gn\u0105\u0107 wskazane wy\u017cej cele zarz\u0105dzania ryzykiem.
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (bez pochodnych instrument\u00f3w finansowych):
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe), kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Grupy ekspozycj\u0119 na\u00a0ryzyko walutowe przedstawia poni\u017csza tabela. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o warto\u015bci nominalnej instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 10.1.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 1 034 | 4 851 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | 0 | 0 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 034 | 4 851 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | -346 | -1 590 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -346 | - 1 590 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2021
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz na kapita\u0142 w\u0142asny w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na\u00a0poszczeg\u00f3lne dni bilansowe.
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | 8\u00a0893 | 1\u00a0999 | -12 | 10\u00a0880 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | -8\u00a0893 | -1\u00a0999 | 12 | -10\u00a0880 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -6 798 | 1 999 | -12 | -4 811 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 6 798 | -1 999 | 12 | 4 811 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
6\u00a0804 | 2\u00a0059 | -110 | 8\u00a0753 | |
-6\u00a0804 | -2\u00a0059 | 110 | -8\u00a0753 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -3 149 | 2 059 | -110 | -1 200 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 3 149 | -2 059 | 110 | 1 200 |
\u00a0
Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oprocentowaniem posiadanych kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej opartej o stawk\u0119 EURIBOR i WIBOR oraz um\u00f3w leasingowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa nie zabezpiecza si\u0119 przed tym ryzykiem (za wyj\u0105tkiem jednego kredytu jednej ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych*), jednak\u017ce prowadzi sta\u0142y monitoring sytuacji rynkowej w tym obszarze. Zmiana st\u00f3p procentowych w przypadku kredytu opartego na\u00a0stawce WIBOR kompensowana jest poprzez zmian\u0119 odsetek otrzymywanych od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 doskona\u0142ym narz\u0119dziem do ograniczania ryzyka st\u00f3p
procentowych jest stosowany w Grupie cash pooling. W ocenie Grupy ryzyko zmiany stopy procentowych jest na akceptowalnym poziomie w stosunku do rentowno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
*Jedna ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w celu zmniejszenia ryzyka stopy procentowej zawar\u0142a transakcje zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych w postaci instrumentu pochodnego IRS \u2013 SWAP stopy procentowej. Ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci odsetkowych od jednego z kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 19 lipca 2022 roku zabezpieczona jest poprzez IRS, rozliczany w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipa 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1 punkt procentowy. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
wp\u0142yw na wynik | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | |
Wzrost stopy procentowej (+1%) | -2\u00a0972 | -2 972 |
Spadek stopy procentowej (-1%) | 2\u00a0524 | 2 524 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowew Grupie jest na niskim poziomie ze wzgl\u0119du na stosowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zminimalizowanie kwoty trudnych nale\u017cno\u015bci. Przed rozpocz\u0119ciem wsp\u00f3\u0142pracy z potencjalnym klientem Sp\u00f3\u0142ki Grupy analizuj\u0105 kondycje i wiarygodno\u015b\u0107 finansow\u0105 klienta np. poprzez korzystanie z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych. Na pocz\u0105tku wsp\u00f3\u0142pracy Grupa wykorzystuje tak\u017ce inne instrumenty w celu ograniczenia ryzyka kredytowego, tj. m.in.: akredytywa, przedp\u0142ata dla nowych klient\u00f3w, limity kredytowe dla klient\u00f3w o d\u0142u\u017cszym okresie wsp\u00f3\u0142pracy. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczone w Grupie ze wzgl\u0119du na dywersyfikacj\u0119 sprzeda\u017cy pod wzgl\u0119dem liczby klient\u00f3w i obszar\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
W zakresie po\u017cyczki udzielonej g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. \u2013 Grupa ocenia ryzyko kredytowe jako bardzo niskie. Jednostka dominuj\u0105ca realizuje og\u0142oszon\u0105 w 2015 roku Polityk\u0119 Dywidendow\u0105. Jest to jedno ze \u017ar\u00f3de\u0142, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny akcjonariusz mo\u017ce wykorzysta\u0107 do sp\u0142aty po\u017cyczki. Poza tym, po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji.
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem przeterminowania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2021 | |
do 1 miesi\u0105ca | 22\u00a0470 | 13 701 |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 6\u00a0729 | 1 836 |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 865 | 685 |
powy\u017cej roku | 103 | 99 |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 30\u00a0167 | 16 321 |
\u00a0
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe
w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem lub grup\u0105 kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. W oparciu
o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, przeterminowane nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do miesi\u0105ca i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Na koniec 2022 roku saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 30.167 tys. PLN i stanowi\u0142o 21% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto, natomiast na koniec poprzedniego okresu saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 16.321 tys. PLN i stanowi\u0142o 13% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto.
\u00a0
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za niskie ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki. G\u0142\u00f3wne banki, z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa, dysponuj\u0105 stabilnymi ratingami: A+, BBB (agencja Fitch) oraz A2 (agencja Moody\u2019s).
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w. Informacja o wiekowaniu nale\u017cno\u015bci znajduje si\u0119 z nocie 13.
\u00a0
Ryzyko to jest ograniczone r\u00f3wnie\u017c faktem, i\u017c przychody ze sprzeda\u017cy nie wykazuj\u0105 zbytnich waha\u0144 w cyklu miesi\u0119cznym w ci\u0105gu roku. Grupa posiada tak\u017ce dost\u0119p do linii kredytowej, w tym instrumentu cash pooling oraz
na bie\u017c\u0105co monituje bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (cotygodniowe raporty zarz\u0105dcze ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek w\u00a0tym zakresie).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kredyty w rachunku kredytowym | 8\u00a0128 | 15\u00a0433 | 48\u00a0427 | 23\u00a0349 | 8\u00a0676 | 104\u00a0013 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 28\u00a0728 | 0 | 0 | 0 | 28\u00a0728 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 7\u00a0132 | 7\u00a0365 | 30\u00a0709 | 10\u00a0160 | 4\u00a0024 | 59\u00a0390 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 106\u00a0649 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106\u00a0649 | |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 360 | 361 | 1\u00a0359 | 0 | 0 | 2\u00a0080 | |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 122\u00a0269 | 51\u00a0887 | 80\u00a0495 | 33\u00a0509 | 12\u00a0700 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w rachunku kredytowym wynosi 111 982 tys. PLN bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu dyskonta. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu wynosi 62\u00a0168 tys. PLN bez wp\u0142ywu dyskonta.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
W przypadku instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych w kwotach brutto, w tabeli zaprezentowano kwoty brutto.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
W celu monitorowania zdolno\u015bci obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszony o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) do\u00a0EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5.
\u00a0
dane w tys. PLN | 2022 | 2021 |
Kapita\u0142: | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 545 487 | 477 406 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 7 379 | 6 468 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 552 866 | 483 874 |
Suma bilansowa | 938 871 | 855 841 |
Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej | 0,59 | 0,57 |
D\u0142ug: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 134 821 | 124 849 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 59 390 | 43 097 |
D\u0142ug | 194 211 | 167 946 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 693 | 31 378 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 170 518 | 136 568 |
EBITDA | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 128 309 | 91 903 |
Amortyzacja | 39 517 | 37 978 |
EBITDA | 167 826 | 129 881 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA | 1,02 | 1,05 |
\u00a0
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA ukszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,02 na koniec 2022 roku (1,05 na koniec 2021 roku).
Zar\u00f3wno Grupa jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
\u00a0
We wszystkich okresach wska\u017aniki mie\u015bci\u0142y si\u0119 na zak\u0142adanych przez Grup\u0119 poziomach oraz zgodnie z wymogami podpisanych um\u00f3w kredytowych.
\u00a0
Poza powy\u017cszym, Grupa monitoruje wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego razem w sumie bilansowej. Wska\u017anik ten uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu z 57% na koniec ubieg\u0142ego roku do 59% na koniec 2022 roku. Umowy kredytowe nak\u0142adaj\u0105 obowi\u0105zek utrzymania wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej, obliczonego w oparciu o dane Grupy, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej jest zgodna z zak\u0142adanymi przez Grup\u0119 prognozami i \u015bwiadczy o bezpiecze\u0144stwie finansowym Grupy.
\u00a0
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych Mangata Holding S.A. za rok obrotowy 2022 by\u0142 Grant Thornton Polska Prosta Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ka komandytowa), z kt\u00f3rym w dniu 17 czerwca 2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeprowadzenie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego oraz skonsolidowanego) oraz badania rocznego sprawozdania finansowego za 2022, 2023 oraz za\u00a02024 rok (jednostkowego oraz skonsolidowanego). Wyboru podmiotu uprawnionego dokona\u0142a Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu 18 maja 2022 roku.
\u00a0
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych Mangata Holding S.A. za rok obrotowy 2021 by\u0142 PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k., z kt\u00f3rym w dniu 10 czerwca 2020 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeprowadzenie przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego oraz skonsolidowanego) oraz badania rocznego sprawozdania finansowego za 2020 oraz za 2021 rok (jednostkowego oraz skonsolidowanego). Wyboru podmiotu uprawnionego dokona\u0142a Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki w dniu 3 czerwca 2020 roku. Emitent korzysta\u0142 wcze\u015bniej z us\u0142ug wy\u017cej wymienionego audytora w zakresie przegl\u0105du sprawozda\u0144 p\u00f3\u0142rocznych oraz badania sprawozda\u0144 rocznych za lata 2018-2021.
\u00a0
Wynagrodzenie audytora z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w wynios\u0142o (dane dotycz\u0105 Grupy jako ca\u0142o\u015bci):
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 367 | 371 |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 96 | 75 |
Ocena zgodno\u015bci formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami ESEF | 0* | 12 |
Razem wynagrodzenie audytora | 463 | 458 |
*Wliczone do wynagrodzenia badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2022.\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie (w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty) w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024.
\u00a0
W dniu 10 marcu 2023 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama R&D Sp. z o.o. na podstawie decyzji Ministra Rozwoju i\u00a0Technologii uzyska\u0142a status Centrum Badawczo-Rozwojowego.
Po dniu bilansowym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia, inne ni\u017c opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 17 kwietnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39ef8f0184de4ce793a8aac838322404_334": { "value": "\u00a0
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Mangata Holding [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest Mangata Holding S.A. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d, \u201eJednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d, \u201eEmitentem\u201d].
\u00a0
Mangata HoldingSp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 1 grudnia 1990 roku (Rep. A. 1453/90). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego
w S\u0105dzie Rejonowym w Bielsku \u2013 Bia\u0142ej Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (Polska) pod numerem 0000084847. Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 890501767.
\u00a0
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych.
\u00a0
Adres siedziby Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej: ul. Cechowa 6/8, 43-300 Bielsko-Bia\u0142a, Polska.
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest nieoznaczony.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wraz z jej jednostkami zale\u017cnymi tworzy Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Mangata Holding.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 dla Mangata Holding S.A. jest Capital MBO Sp. z o.o.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest BTQ S.A.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki do dnia 29 grudnia 2022 roku wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0b7Grzegorz Morawiec \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Tomasz Jurczyk \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Jurczyk \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0b7Marcin Knie\u0107 \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Zygmunt Mro\u017cek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Robert Czajkowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
W dniu 16 grudnia 2022 roku Pan Zygmunt Mro\u017cek z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z cz\u0142onkostwa w Radzie Nadzorczej Mangata Holding S.A. ze skutkiem na dzie\u0144 29 grudnia 2022 r.
\u00a0
W dniu 29 grudnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MANGATA HOLDING S.A. powo\u0142a\u0142o do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Pana Micha\u0142a Zawisz\u0119.
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia, jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
\uf0b7Grzegorz Morawiec \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0b7Tomasz Jurczyk \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0b7Jan Jurczyk \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0b7Micha\u0142 Zawisza \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Marcin Knie\u0107 \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0b7Robert Czajkowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie mia\u0142y miejsca inne zmiany w\u00a0sk\u0142adzie Rady Nadzorczej.
\u00a0
W sk\u0142ad Komitetu Audytu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia, jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodz\u0105:
\uf0b7Marcin Knie\u0107 - Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
\uf0b7Grzegorz Morawiec - Cz\u0142onek Komitetu Audytu
\uf0b7Robert Czajkowski\u00a0- Cz\u0142onek Komitetu Audytu
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie mia\u0142y miejsca zmiany w sk\u0142adzie Komitetu Audytu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Komitet Audytu Mangata Holding S.A. w powy\u017cszym sk\u0142adzie spe\u0142nia kryteria okre\u015blone przez ustaw\u0119 o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r., poz. 1415 z p\u00f3\u017an. zm.).
\u00a0
\u00a0
W dniu 2 grudnia 2022 roku Pan Micha\u0142 Zawisza z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze sprawowania funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du ze\u00a0skutkiem na koniec dnia 28 grudnia 2022 r.
\u00a0
Do dnia 28 grudnia 2022 w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Micha\u0142 Zawisza \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 12 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Mangata Holding S.A. powzi\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2023 roku Pana Micha\u0142a Jankowiaka do Zarz\u0105du Mangata Holding S.A. i powierzeniu mu funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.
\u00a0
W dniu 12 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Mangata Holding S.A. powzi\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2023 roku Pana Leszka Targosza do Zarz\u0105du Mangata Holding S.A. i powierzeniu mu funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do\u00a0publikacji wchodzili:
\uf0b7Leszek Jurasz \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Kazimierz Prze\u0142omski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Micha\u0142 Jankowiak \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\uf0b7Leszek Targosz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej jest produkcja armatury, odlew\u00f3w, element\u00f3w z\u0142\u0105cznych, podzespo\u0142\u00f3w dla motoryzacji, komponent\u00f3w dla przemys\u0142u maszynowego oraz automatyka przemys\u0142owa.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna prowadzona jest w zak\u0142adach zlokalizowanych w Polsce na terenie wojew\u00f3dztw: \u015bl\u0105skiego, opolskiego oraz dolno\u015bl\u0105skiego. Grupa sprzedaje swoje wyroby do odbiorc\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie, przy czym g\u0142\u00f3wnymi rynkami zbytu s\u0105: Polska oraz kraje Unii Europejskiej.
\u00a0
Szerszy opis dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142 przedstawiony w nocie dotycz\u0105cej segment\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Siedziba | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2022 | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2021 | |
\u015arubena Unia Sp. z o.o. | ul. Grunwaldzka 5, 34-300 \u017bywiec | 100,00% | 100,00% |
MCS Sp. z o.o. | ul. Stra\u017cacka 43, 44-240 \u017bory | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA R&D Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
Masterform Sp. z o.o. | ul. Mikulicza 6a, 58-160 \u015awiebodzice | 100,00% | 100,00% |
Ku\u017ania Polska S.A. | ul. G\u00f3recka 32, 43-430 Skocz\u00f3w | 95,80% | 95,80% |
ZETKAMA Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. | ul. Cechowa 6/8 43-300 Bielsko-Bia\u0142a | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, jak i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A542bd867a2c34de0b4a2379de283777d_336": { "value": "Mangata Holding", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa8119648598d42ccaa6a505c5b8cc333_337": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af69a4a7ab5824531aa78416af616c56a_338": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab39a4087729e45da915caf21c4ef35fc_339": { "value": "ul. Cechowa 6/8, 43-300 Bielsko-Bia\u0142a", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A354886265d1a4288acde949c55e24fc7_340": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d06f071d46b430f91e5acadcc427035_341": { "value": "Capital MBO Sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab8bcd4df0f8f448d98e3b63e58d237f1_342": { "value": "BTQ S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afb8cb7f455ef41c895436a8ed2675437_343": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej jest produkcja armatury, odlew\u00f3w, element\u00f3w z\u0142\u0105cznych, podzespo\u0142\u00f3w dla motoryzacji, komponent\u00f3w dla przemys\u0142u maszynowego oraz automatyka przemys\u0142owa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aafcc22b854d24ccbaf9cfd8be8750a1e_344": { "value": "Polska oraz kraje Unii Europejskiej", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2cc13133f70c4219b8690c80a0edaf55_346": { "value": "\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Siedziba | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2022 | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2021 | |
\u015arubena Unia Sp. z o.o. | ul. Grunwaldzka 5, 34-300 \u017bywiec | 100,00% | 100,00% |
MCS Sp. z o.o. | ul. Stra\u017cacka 43, 44-240 \u017bory | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA R&D Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
Masterform Sp. z o.o. | ul. Mikulicza 6a, 58-160 \u015awiebodzice | 100,00% | 100,00% |
Ku\u017ania Polska S.A. | ul. G\u00f3recka 32, 43-430 Skocz\u00f3w | 95,80% | 95,80% |
ZETKAMA Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. | ul. Cechowa 6/8 43-300 Bielsko-Bia\u0142a | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae789c00dfd2048b3a6be06f35ff0cb58_345": { "value": "\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
Siedziba | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2022 | Udzia\u0142 Grupy w kapitale na 31.12.2021 | |
\u015arubena Unia Sp. z o.o. | ul. Grunwaldzka 5, 34-300 \u017bywiec | 100,00% | 100,00% |
MCS Sp. z o.o. | ul. Stra\u017cacka 43, 44-240 \u017bory | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA R&D Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
Masterform Sp. z o.o. | ul. Mikulicza 6a, 58-160 \u015awiebodzice | 100,00% | 100,00% |
Ku\u017ania Polska S.A. | ul. G\u00f3recka 32, 43-430 Skocz\u00f3w | 95,80% | 95,80% |
ZETKAMA Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. | ul. Cechowa 6/8 43-300 Bielsko-Bia\u0142a | 100,00% | 100,00% |
ZETKAMA Sp. z o.o. | ul. 3 Maja 12, 57-410 \u015acinawka \u015arednia | 100,00% | 100,00% |
\u00a0
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e7a014fc45244e49686c7b816e2487e_349": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, jak i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy sporz\u0105dzi\u0142y bud\u017cety na rok 2023 (w tym projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), z kt\u00f3rych wynika, \u017ce zdolno\u015b\u0107 Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci nie jest zagro\u017cona, a jej sytuacja maj\u0105tkowa oraz finansowa pozostaje stabilna.Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w kolejnych okresach sprawozdawczych.
\u00a0
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\uf0b7utrata warto\u015bci firmy oraz innych aktyw\u00f3w (w tym nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w),
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego,
\uf0b7wycena rezerw,
\uf0b7szacunki i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu.
\u00a0
W roku 2022 nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia jednostki oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych. Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w odpowiedniej nocie do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do\u00a0transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem
w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy jest \u015bwiadomy wp\u0142ywu zmian klimatu oraz ryzyk klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Obecnie kwestia ta nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednocze\u015bnie Zarz\u0105d Grupy widzi coraz wi\u0119kszy wp\u0142yw czynnik\u00f3w regulacyjnych zwi\u0105zanych ze zmianami klimatu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci
zmieniaj\u0105ce si\u0119 przepisy prawa unijnego i krajowego stale podwy\u017cszaj\u0105ce wymogi w zakresie ochrony \u015brodowiska oraz nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa konieczno\u015b\u0107 ponoszenia dodatkowych op\u0142at \u015brodowiskowych, b\u0105d\u017a podejmowania dzia\u0142a\u0144 dostosowawczych w celu ich unikni\u0119cia b\u0105d\u017a minimalizacji. Trudno jest oszacowa\u0107 przysz\u0142y wp\u0142yw tych zmian na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej zamierzenia biznesowe. Zarz\u0105d stale monitoruje zmiany w tym obszarze i podejmie odpowiednie dzia\u0142ania, aby minimalizowa\u0107 wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
\u00a0
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem odzwierciedla\u0142y oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa
w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017aniki demograficzne.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Uj\u0119cie prac rozwojowych
Ocena spe\u0142nienia kryterium rozpoznawalno\u015bci prac rozwojowych stanowi istotny os\u0105d kierownictwa. Moment uj\u0119cia w ksi\u0119gach prac rozwojowych jest wyznaczany po osi\u0105gni\u0119ciu takiego etapu zaawansowania prac, kt\u00f3ry daje racjonaln\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce sk\u0142adnik maj\u0105tkowy b\u0119dzie nadawa\u0142 si\u0119 do gospodarczego wykorzystania oraz \u017ce przysz\u0142e prognozowane korzy\u015bci ekonomiczne, generowane przez ten sk\u0142adnik maj\u0105tku, przewy\u017cszaj\u0105 koszt jego wytworzenia. Tym samym kierownictwo dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych generowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie.
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe s\u0105 szacowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 ich analiz\u0119. Opis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w taki spos\u00f3b, aby uwzgl\u0119dni\u0107 stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zar\u00f3wno model oczekiwanej straty kredytowej w okresie kolejnych 12 miesi\u0119cy, jak i inne czynniki \u015bwiadcz\u0105ce
o potencjalnym braku \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na\u00a0podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Wsp\u00f3\u0142czynniki aktualizowane s\u0105 \u00a0co roku w oparciu o najbardziej aktualne dane historyczne. Poza matryc\u0105 rezerw, przy szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne obiektywne informacje mog\u0105ce \u015bwiadczy\u0107 o braku realizacji instrumentu finansowego (np. upad\u0142o\u015b\u0107 klienta). Instrumenty finansowe, obj\u0119te indywidualnym odpisem, nie\u00a0s\u0105\u00a0przedmiotem szacunku przy wykorzystaniu matrycy rezerw.
\u00a0
Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia. Grupa szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu \u2013 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Przy okre\u015blaniu okresu leasingu kierownictwo bierze pod uwag\u0119 fakty i okoliczno\u015bci stanowi\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji rozwi\u0105zania. Opcje przed\u0142u\u017cania (lub okresu po terminie realizacji opcji rozwi\u0105zania) s\u0105 uwzgl\u0119dniane w okresie leasingu wy\u0142\u0105cznie wtedy, gdy przed\u0142u\u017cenie leasingu (lub nierozwi\u0105zywanie go) jest wystarczaj\u0105co pewne.
\u00a0
Okres leasingu
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowaniazatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nieniaumowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze\u00a0zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w\u00a0dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.)
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje wchodz\u0105ce w \u017cycie po dniu bilansowym
Zatwierdzaj\u0105c niniejsze sprawozdanie finansowe nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zosta\u0142y wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a kt\u00f3re wchodz\u0105 w \u017cycie w p\u00f3\u017aniejszym terminie:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do\u00a0stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej) \u2013 Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych zasady nie zosta\u0142y zatwierdzone do stosowania w UE.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug MSR 39 \u201eInstrumenty finansowe: ujmowanie i wycena\u201d nie mia\u0142oby istotnego wp\u0142ywu na\u00a0sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby przyj\u0119te do stosowania na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Segmenty operacyjne
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne wyroby oraz us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w oraz \u015bwiadczonych us\u0142ug wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w
operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nie przypisanych do segment\u00f3w (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli, natomiast zaprzestaje si\u0119 ich konsolidacji od dnia utraty nad nimi kontroli.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i obejmuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Transakcje z posiadaczami udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 powstaniem lub utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jako transakcje kapita\u0142owe.
Je\u017celi transakcja nie powoduje utraty kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w na rzecz posiadaczy udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nie wp\u0142ywa na sprawozdanie z dochod\u00f3w. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Je\u017celi podmiot dominuj\u0105cy posiada ju\u017c kontrol\u0119, nabycie udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych nie skutkuje powstaniem warto\u015bci firmy. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od\u00a0udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia.
\u00a0
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, wraz z zobowi\u0105zaniami warunkowymi, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest jako nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie jest amortyzowana. Na dzie\u0144 bilansowy oraz w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
\u00a0
W przypadku, gdy cena nabycia (koszt po\u0142\u0105czenia) jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku okresu. Grupa ujmuje zysk
z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, nie warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
\uf0b7nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem po\u0142\u0105czenia a nabytym udzia\u0142em aktyw\u00f3w netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105\u00a0wykazywane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144), ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w
w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105\u00a0corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Patenty i licencje | 5 lat |
Oprogramowanie komputerowe | 5-10 lat |
Koszty prac rozwojowych | do 10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2-40 lat |
Znaki towarowe | do 40 lat |
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy prowadzone s\u0105 prace rozwojowe zwi\u0105zane z opracowaniem nowych produkt\u00f3w. Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0b7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
\uf0b7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych
w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na\u00a0podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace rozwojowe s\u0105\u00a0amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze\u00a0sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z dochod\u00f3wRzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu
i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 5-25 lat |
\u015arodki transportu | 3-10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat |
Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku okresu w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Leasing jest ujmowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cym mu\u00a0zobowi\u0105zaniem na dat\u0119 udost\u0119pnienia przedmiotu leasingu Grupie.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe
i odpowiednio amortyzowane. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych p\u0142atnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stop\u0119 zawart\u0105 w leasingu, je\u017celi jej ustalenie nie jest trudne. Je\u017celi nie mo\u017cna \u0142atwo okre\u015bli\u0107 tej stopy, leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Stopa dyskonta zosta\u0142a ustalona indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych grup przedmiot\u00f3w leasingu.
\u00a0
W celu oszacowania kra\u0144cowej stopy procentowej Grupa stosuje jako punkt wyj\u015bcia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka (oprocentowanie 10-letnich obligacji skarbowych) powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni koszt finansowania zewn\u0119trznego (mar\u017c\u0119), jaki Grupa musia\u0142aby ponie\u015b\u0107, aby uzyska\u0107 finansowanie na zakup takiego samego lub podobnego sk\u0142adnika maj\u0105tku.
\u00a0
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia dopuszczone przez standard:
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kr\u00f3tszych ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dla przedmiot\u00f3w o jednostkowej warto\u015bci poni\u017cej r\u00f3wnowarto\u015bci 5.000 USD.
\u00a0
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania finansowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed ni\u0105, pomniejszone o\u00a0otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne, ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu korekt warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenie przysz\u0142ych zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie wejd\u0105 w \u017cycie. W momencie, gdy korekty op\u0142at wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w
z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105\u00a0indywidualnie.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w oraz/ lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest weryfikowana pod k\u0105tem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci oraz aktualnych warunk\u00f3w rynkowych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.\u00a0
\u00a0
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 z bilansu w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce
z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
O klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnej grupy aktyw\u00f3w decyduj\u0105: model biznesowy zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, to takie aktywa wyceniane s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej grupy aktyw\u00f3w klasyfikowane s\u0105: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek to takie aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W pozosta\u0142ych przypadkach aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
\u00a0
W momencie wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, uj\u0119te poprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105 z kapita\u0142u w\u0142asnego do rachunku zysk\u00f3w i strat oraz prezentowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytu\u0142u przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
\uf0b7leasing finansowy,
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
\uf0b7pochodne instrumenty finansowe.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z wyj\u0105tkiem tych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 sprawozdaniu z dochod\u00f3w w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Kredyty walutowe oraz leasingi walutowe s\u0105 traktowane jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c\u00a0wi\u0119kszo\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w handlowych w Grupie odbywa si\u0119 w walucie EUR, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowan\u0105 przez Grup\u0119, pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego w EUR oraz zakupy rozliczane w tej walucie stanowi\u0105 naturalne zabezpieczenie.W przypadku kredyt\u00f3w walutowych w EUR, pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi okre\u015blony, pierwszy wolumen przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug w walucie lub indeksowanych do kursu EUR/PLN, generowanych od dnia, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sp\u0142ata kapita\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (kredytu, raty leasingu).
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy wy\u0142\u0105cznie, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wymagania:
\uf0b7w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem;
\uf0b7w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje powi\u0105zanie ekonomiczne mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a pozycjami zabezpieczanymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci czy zgodnie z\u00a0oczekiwaniami zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych powinny kompensowa\u0107 zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z pozycji zabezpieczanych;
\uf0b7oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego;
\uf0b7w przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z dochod\u00f3w;
\uf0b7efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione;
\uf0b7zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
\u00a0
Grupa stosuje okre\u015blone zasady rachunkowo\u015bci dla instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wymaga spe\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9 dotycz\u0105cych udokumentowania polityki zabezpiecze\u0144, prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywno\u015bci zabezpieczenia. W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa korzysta\u0142a z prostych instrument\u00f3w pochodnych \u2013 terminowych transakcji forward oraz kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w w walucie obcej jako narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Kontrakty te zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119 w celu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w zwi\u0105zku z prawnie wi\u0105\u017c\u0105cymi transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotn\u0105 ekspozycj\u0119 na p\u0142atno\u015b\u0107 odsetek o sta\u0142ej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek wed\u0142ug zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. W cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument zabezpieczaj\u0105cy stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie
w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
\u00a0
Je\u017celi transakcja zabezpieczana skutkuje uj\u0119ciem niefinansowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty z wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, uj\u0119te uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105\u00a0z\u00a0kapita\u0142u w\u0142asnego i uwzgl\u0119dniane w wycenie warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
Je\u017celi zaistnia\u0142o prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce planowana przysz\u0142a transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezw\u0142ocznie przenoszone s\u0105\u00a0do\u00a0sprawozdania z dochod\u00f3w.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych b\u0105d\u017a okre\u015blonych w umowie (cena transakcyjna), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci jest szacowany, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Zaliczki s\u0105\u00a0prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
\u00a0
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 kapita\u0142 z kumulacji innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
\uf0b7wycen\u0119 instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (patrz podpunkt dotycz\u0105cy rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144),
\uf0b7wycen\u0119 \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych.
\u00a0
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
\u00a0
Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.\u00a0
Wykazywane w bilansie zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia
pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, czyli dotycz\u0105ce odpraw emerytalnych s\u0105 rozpoznawane w innych dochodach ca\u0142kowitych - zgodnie z postanowieniami MSR 19,
a dotycz\u0105ce nagr\u00f3d jubileuszowych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0b7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na\u00a0podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w bilansie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu po\u0142\u0105czenia zgodnie
z MSSF 3 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych).
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w bilansie. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 m-cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Zobowi\u0105zania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, przy czym wycena ta odpowiada kwocie wymaganej zap\u0142aty lub wielko\u015bci zobowi\u0105zania, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym zobowi\u0105zania finansowe wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, (w przypadku zobowi\u0105za\u0144 handlowych odpowiada to kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty), natomiast pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o charakterze niefinansowym - w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0poniesione koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W pasywach bilansu (\u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d i/lub \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania\u201d) prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na\u00a0sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d. Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
\u00a0
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat jako przych\u00f3d na\u00a0przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej oczekiwane wynagrodzenie, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy zostanie przekazane w zamian za sprzedane produkty, towary i us\u0142ugi. Cena transakcyjna uwzgl\u0119dnia rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne pomniejszenia warto\u015bci przychodu.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w ujmowane s\u0105, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7strony zawar\u0142y umow\u0119 i na jej podstawie s\u0105 zobowi\u0105zane do dokonania okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cdej ze stron;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci;
\uf0b7umowa posiada tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105;
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma zap\u0142at\u0119 za poszczeg\u00f3lne \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o\u00a0okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
Ponadto, zgodnie z postanowieniami MSSF 15, koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia realizacji umowy z klientem podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 rozliczane w okresie generowania korzy\u015bci ekonomicznych
z realizacji kontraktu.
\u00a0
Sprzeda\u017c us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w momencie realizacji lub w trakcie obowi\u0105zku kontraktowego na\u00a0rzecz klienta (wykonania przedmiotu us\u0142ugi).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w
i koszt\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem czynnych oraz biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych). Grupa prezentuje
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku
z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im\u00a0warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra
w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci aktywo tworzone jest do warto\u015bci mo\u017cliwej do realizacji oszacowanej w oparciu o dost\u0119pne dane.\u00a0
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Sp\u00f3\u0142ek obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, jak i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy sporz\u0105dzi\u0142y bud\u017cety na rok 2023 (w tym projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), z kt\u00f3rych wynika, \u017ce zdolno\u015b\u0107 Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci nie jest zagro\u017cona, a jej sytuacja maj\u0105tkowa oraz finansowa pozostaje stabilna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ddacbb8aec64dd5975dd5e28447b3df_347": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b160befe25641098def6d7f19a70b56_355": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy sporz\u0105dzi\u0142y bud\u017cety na rok 2023 (w tym projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), z kt\u00f3rych wynika, \u017ce zdolno\u015b\u0107 Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci nie jest zagro\u017cona, a jej sytuacja maj\u0105tkowa oraz finansowa pozostaje stabilna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae6ae4f58beb2494fa3ce21de92972583_1796910679": { "value": "Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w kolejnych okresach sprawozdawczych.
\u00a0
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\uf0b7utrata warto\u015bci firmy oraz innych aktyw\u00f3w (w tym nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w),
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego,
\uf0b7wycena rezerw,
\uf0b7szacunki i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu.
\u00a0
W roku 2022 nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia jednostki oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych. Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w odpowiedniej nocie do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do\u00a0transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem
w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy jest \u015bwiadomy wp\u0142ywu zmian klimatu oraz ryzyk klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Obecnie kwestia ta nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednocze\u015bnie Zarz\u0105d Grupy widzi coraz wi\u0119kszy wp\u0142yw czynnik\u00f3w regulacyjnych zwi\u0105zanych ze zmianami klimatu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci
zmieniaj\u0105ce si\u0119 przepisy prawa unijnego i krajowego stale podwy\u017cszaj\u0105ce wymogi w zakresie ochrony \u015brodowiska oraz nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa konieczno\u015b\u0107 ponoszenia dodatkowych op\u0142at \u015brodowiskowych, b\u0105d\u017a podejmowania dzia\u0142a\u0144 dostosowawczych w celu ich unikni\u0119cia b\u0105d\u017a minimalizacji. Trudno jest oszacowa\u0107 przysz\u0142y wp\u0142yw tych zmian na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej zamierzenia biznesowe. Zarz\u0105d stale monitoruje zmiany w tym obszarze i podejmie odpowiednie dzia\u0142ania, aby minimalizowa\u0107 wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
\u00a0
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem odzwierciedla\u0142y oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa
w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017aniki demograficzne.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Uj\u0119cie prac rozwojowych
Ocena spe\u0142nienia kryterium rozpoznawalno\u015bci prac rozwojowych stanowi istotny os\u0105d kierownictwa. Moment uj\u0119cia w ksi\u0119gach prac rozwojowych jest wyznaczany po osi\u0105gni\u0119ciu takiego etapu zaawansowania prac, kt\u00f3ry daje racjonaln\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce sk\u0142adnik maj\u0105tkowy b\u0119dzie nadawa\u0142 si\u0119 do gospodarczego wykorzystania oraz \u017ce przysz\u0142e prognozowane korzy\u015bci ekonomiczne, generowane przez ten sk\u0142adnik maj\u0105tku, przewy\u017cszaj\u0105 koszt jego wytworzenia. Tym samym kierownictwo dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych generowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie.
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe s\u0105 szacowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 ich analiz\u0119. Opis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w taki spos\u00f3b, aby uwzgl\u0119dni\u0107 stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zar\u00f3wno model oczekiwanej straty kredytowej w okresie kolejnych 12 miesi\u0119cy, jak i inne czynniki \u015bwiadcz\u0105ce
o potencjalnym braku \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na\u00a0podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Wsp\u00f3\u0142czynniki aktualizowane s\u0105 \u00a0co roku w oparciu o najbardziej aktualne dane historyczne. Poza matryc\u0105 rezerw, przy szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne obiektywne informacje mog\u0105ce \u015bwiadczy\u0107 o braku realizacji instrumentu finansowego (np. upad\u0142o\u015b\u0107 klienta). Instrumenty finansowe, obj\u0119te indywidualnym odpisem, nie\u00a0s\u0105\u00a0przedmiotem szacunku przy wykorzystaniu matrycy rezerw.
\u00a0
Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia. Grupa szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu \u2013 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Przy okre\u015blaniu okresu leasingu kierownictwo bierze pod uwag\u0119 fakty i okoliczno\u015bci stanowi\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji rozwi\u0105zania. Opcje przed\u0142u\u017cania (lub okresu po terminie realizacji opcji rozwi\u0105zania) s\u0105 uwzgl\u0119dniane w okresie leasingu wy\u0142\u0105cznie wtedy, gdy przed\u0142u\u017cenie leasingu (lub nierozwi\u0105zywanie go) jest wystarczaj\u0105co pewne.
\u00a0
Okres leasingu
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adc08d5e80e4245afbee6a5b7512b819c_1796910679": { "value": "Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w kolejnych okresach sprawozdawczych.
\u00a0
Przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\uf0b7utrata warto\u015bci firmy oraz innych aktyw\u00f3w (w tym nale\u017cno\u015bci i zapas\u00f3w),
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 stosowanych stawek amortyzacyjnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego,
\uf0b7wycena rezerw,
\uf0b7szacunki i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu.
\u00a0
W roku 2022 nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia jednostki oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych. Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y przedstawione w odpowiedniej nocie do niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do\u00a0transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem
w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy jest \u015bwiadomy wp\u0142ywu zmian klimatu oraz ryzyk klimatycznych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Obecnie kwestia ta nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednocze\u015bnie Zarz\u0105d Grupy widzi coraz wi\u0119kszy wp\u0142yw czynnik\u00f3w regulacyjnych zwi\u0105zanych ze zmianami klimatu, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci
zmieniaj\u0105ce si\u0119 przepisy prawa unijnego i krajowego stale podwy\u017cszaj\u0105ce wymogi w zakresie ochrony \u015brodowiska oraz nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa konieczno\u015b\u0107 ponoszenia dodatkowych op\u0142at \u015brodowiskowych, b\u0105d\u017a podejmowania dzia\u0142a\u0144 dostosowawczych w celu ich unikni\u0119cia b\u0105d\u017a minimalizacji. Trudno jest oszacowa\u0107 przysz\u0142y wp\u0142yw tych zmian na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej zamierzenia biznesowe. Zarz\u0105d stale monitoruje zmiany w tym obszarze i podejmie odpowiednie dzia\u0142ania, aby minimalizowa\u0107 wp\u0142yw ryzyka klimatycznego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
\u00a0
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem odzwierciedla\u0142y oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa
w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na\u00a0\u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017aniki demograficzne.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Uj\u0119cie prac rozwojowych
Ocena spe\u0142nienia kryterium rozpoznawalno\u015bci prac rozwojowych stanowi istotny os\u0105d kierownictwa. Moment uj\u0119cia w ksi\u0119gach prac rozwojowych jest wyznaczany po osi\u0105gni\u0119ciu takiego etapu zaawansowania prac, kt\u00f3ry daje racjonaln\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce sk\u0142adnik maj\u0105tkowy b\u0119dzie nadawa\u0142 si\u0119 do gospodarczego wykorzystania oraz \u017ce przysz\u0142e prognozowane korzy\u015bci ekonomiczne, generowane przez ten sk\u0142adnik maj\u0105tku, przewy\u017cszaj\u0105 koszt jego wytworzenia. Tym samym kierownictwo dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych generowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie.
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa finansowe s\u0105 szacowane w oparciu o szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 ich analiz\u0119. Opis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 w taki spos\u00f3b, aby uwzgl\u0119dni\u0107 stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zar\u00f3wno model oczekiwanej straty kredytowej w okresie kolejnych 12 miesi\u0119cy, jak i inne czynniki \u015bwiadcz\u0105ce
o potencjalnym braku \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na\u00a0podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Wsp\u00f3\u0142czynniki aktualizowane s\u0105 \u00a0co roku w oparciu o najbardziej aktualne dane historyczne. Poza matryc\u0105 rezerw, przy szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupa wykorzystuje r\u00f3wnie\u017c inne obiektywne informacje mog\u0105ce \u015bwiadczy\u0107 o braku realizacji instrumentu finansowego (np. upad\u0142o\u015b\u0107 klienta). Instrumenty finansowe, obj\u0119te indywidualnym odpisem, nie\u00a0s\u0105\u00a0przedmiotem szacunku przy wykorzystaniu matrycy rezerw.
\u00a0
Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia. Grupa szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 w horyzoncie do terminu zapadalno\u015bci instrumentu \u2013 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
\u00a0
Przy okre\u015blaniu okresu leasingu kierownictwo bierze pod uwag\u0119 fakty i okoliczno\u015bci stanowi\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji rozwi\u0105zania. Opcje przed\u0142u\u017cania (lub okresu po terminie realizacji opcji rozwi\u0105zania) s\u0105 uwzgl\u0119dniane w okresie leasingu wy\u0142\u0105cznie wtedy, gdy przed\u0142u\u017cenie leasingu (lub nierozwi\u0105zywanie go) jest wystarczaj\u0105co pewne.
\u00a0
Okres leasingu
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce\u00a0leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A439c24f6130a48408e20a4c1defae9e1_1026382751": { "value": "\u00a0
Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowaniazatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nieniaumowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze\u00a0zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w\u00a0dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.)
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje wchodz\u0105ce w \u017cycie po dniu bilansowym
Zatwierdzaj\u0105c niniejsze sprawozdanie finansowe nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zosta\u0142y wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a kt\u00f3re wchodz\u0105 w \u017cycie w p\u00f3\u017aniejszym terminie:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do\u00a0stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej) \u2013 Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych zasady nie zosta\u0142y zatwierdzone do stosowania w UE.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug MSR 39 \u201eInstrumenty finansowe: ujmowanie i wycena\u201d nie mia\u0142oby istotnego wp\u0142ywu na\u00a0sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby przyj\u0119te do stosowania na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c2d11113b424e968f742790d07c9d2d_1796910679": { "value": "\u00a0
Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci i zmian polityki rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowaniazatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nieniaumowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze\u00a0zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w\u00a0dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.)
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje wchodz\u0105ce w \u017cycie po dniu bilansowym
Zatwierdzaj\u0105c niniejsze sprawozdanie finansowe nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zosta\u0142y wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a kt\u00f3re wchodz\u0105 w \u017cycie w p\u00f3\u017aniejszym terminie:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do\u00a0okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do\u00a0stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z\u00a0kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\uf0b7MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej) \u2013 Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3rych zasady nie zosta\u0142y zatwierdzone do stosowania w UE.
\u00a0
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 portfela aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wed\u0142ug MSR 39 \u201eInstrumenty finansowe: ujmowanie i wycena\u201d nie mia\u0142oby istotnego wp\u0142ywu na\u00a0sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby przyj\u0119te do stosowania na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab122fac6c89741d0b55af9424782076f_1026382751": { "value": "\u00a0
Segmenty operacyjne
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne wyroby oraz us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w oraz \u015bwiadczonych us\u0142ug wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w
operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nie przypisanych do segment\u00f3w (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad4d3680b868454f903f321a826c7c54_1377754642": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli, natomiast zaprzestaje si\u0119 ich konsolidacji od dnia utraty nad nimi kontroli.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
\u00a0
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i obejmuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Transakcje z posiadaczami udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 powstaniem lub utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jako transakcje kapita\u0142owe.
Je\u017celi transakcja nie powoduje utraty kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w na rzecz posiadaczy udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nie wp\u0142ywa na sprawozdanie z dochod\u00f3w. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Je\u017celi podmiot dominuj\u0105cy posiada ju\u017c kontrol\u0119, nabycie udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych nie skutkuje powstaniem warto\u015bci firmy. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od\u00a0udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81d80ece9c854da695e3d26f6a98f60b_1377754642": { "value": "Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i obejmuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
Transakcje z posiadaczami udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 powstaniem lub utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jako transakcje kapita\u0142owe.
Je\u017celi transakcja nie powoduje utraty kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w na rzecz posiadaczy udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli nie wp\u0142ywa na sprawozdanie z dochod\u00f3w. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Je\u017celi podmiot dominuj\u0105cy posiada ju\u017c kontrol\u0119, nabycie udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych nie skutkuje powstaniem warto\u015bci firmy. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od\u00a0udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac9be6759316447f4aabd222d8107a966_375": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia.
\u00a0
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, wraz z zobowi\u0105zaniami warunkowymi, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest jako nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie jest amortyzowana. Na dzie\u0144 bilansowy oraz w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
\u00a0
W przypadku, gdy cena nabycia (koszt po\u0142\u0105czenia) jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku okresu. Grupa ujmuje zysk
z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, nie warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
\uf0b7nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem po\u0142\u0105czenia a nabytym udzia\u0142em aktyw\u00f3w netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A152de366246a47fcbc50f46c5918e33a_374": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia.
\u00a0
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, wraz z zobowi\u0105zaniami warunkowymi, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest jako nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie jest amortyzowana. Na dzie\u0144 bilansowy oraz w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
\u00a0
W przypadku, gdy cena nabycia (koszt po\u0142\u0105czenia) jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku okresu. Grupa ujmuje zysk
z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, nie warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
\uf0b7nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztem po\u0142\u0105czenia a nabytym udzia\u0142em aktyw\u00f3w netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubieg\u0142ych,
\uf0b7udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0cf8ae3b0d5840edb773cb42c05e7eec_378": { "value": "Nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest jako nadwy\u017cka ceny nabycia (kosztu po\u0142\u0105czenia) ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie jest amortyzowana. Na dzie\u0144 bilansowy oraz w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aef7d0a384e2b49f79a608d7c3f24cab5_379": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105\u00a0wykazywane po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce (zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144), ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w
w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7602e9ed26154f1880b8196d381acf4c_382": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aae13f432e2b849e48ae8a2b2db27cc09_383": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad48f8eb74394c679afc90f537acc5c5_387": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105\u00a0corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Patenty i licencje | 5 lat |
Oprogramowanie komputerowe | 5-10 lat |
Koszty prac rozwojowych | do 10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2-40 lat |
Znaki towarowe | do 40 lat |
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy prowadzone s\u0105 prace rozwojowe zwi\u0105zane z opracowaniem nowych produkt\u00f3w. Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0b7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
\uf0b7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych
w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na\u00a0podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace rozwojowe s\u0105\u00a0amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze\u00a0sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z dochod\u00f3wWarto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105\u00a0corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Patenty i licencje | 5 lat |
Oprogramowanie komputerowe | 5-10 lat |
Koszty prac rozwojowych | do 10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2-40 lat |
Znaki towarowe | do 40 lat |
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy prowadzone s\u0105 prace rozwojowe zwi\u0105zane z opracowaniem nowych produkt\u00f3w. Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0b7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
\uf0b7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych
w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na\u00a0podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace rozwojowe s\u0105\u00a0amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze\u00a0sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z dochod\u00f3wWarto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105\u00a0corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Grupa | Okres |
Patenty i licencje | 5 lat |
Oprogramowanie komputerowe | 5-10 lat |
Koszty prac rozwojowych | do 10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2-40 lat |
Znaki towarowe | do 40 lat |
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 5-25 lat |
\u015arodki transportu | 3-10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat |
Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae103795a13be43e7adba57b6dff4e65b_391": { "value": "Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy prowadzone s\u0105 prace rozwojowe zwi\u0105zane z opracowaniem nowych produkt\u00f3w. Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0b7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
\uf0b7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0b7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych
w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0b7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do\u00a0danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na\u00a0podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace rozwojowe s\u0105\u00a0amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca8aa7731fd84e7da836ef75d9b9b08d_1565026396": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu
i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 10-40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 5-25 lat |
\u015arodki transportu | 3-10 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat |
Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku okresu w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39837527bcd64557a19ca98d5578ff0d_404": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku okresu w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71f18bf3a692404b9d256f4ed15bdae3_1565026396": { "value": "Leasing jest ujmowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z odpowiadaj\u0105cym mu\u00a0zobowi\u0105zaniem na dat\u0119 udost\u0119pnienia przedmiotu leasingu Grupie.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe
i odpowiednio amortyzowane. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych p\u0142atnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stop\u0119 zawart\u0105 w leasingu, je\u017celi jej ustalenie nie jest trudne. Je\u017celi nie mo\u017cna \u0142atwo okre\u015bli\u0107 tej stopy, leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty na ten dzie\u0144. Stopa dyskonta zosta\u0142a ustalona indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych grup przedmiot\u00f3w leasingu.
\u00a0
W celu oszacowania kra\u0144cowej stopy procentowej Grupa stosuje jako punkt wyj\u015bcia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka (oprocentowanie 10-letnich obligacji skarbowych) powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni koszt finansowania zewn\u0119trznego (mar\u017c\u0119), jaki Grupa musia\u0142aby ponie\u015b\u0107, aby uzyska\u0107 finansowanie na zakup takiego samego lub podobnego sk\u0142adnika maj\u0105tku.
\u00a0
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zwolnienia dopuszczone przez standard:
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wynikaj\u0105cych z um\u00f3w kr\u00f3tszych ni\u017c 12 miesi\u0119cy;
\uf0b7nie ujmuje aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dla przedmiot\u00f3w o jednostkowej warto\u015bci poni\u017cej r\u00f3wnowarto\u015bci 5.000 USD.
\u00a0
Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania finansowego,
\uf0b7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed ni\u0105, pomniejszone o\u00a0otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie.
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 netto nast\u0119puj\u0105cych p\u0142atno\u015bci leasingowych:
\uf0b7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\uf0b7kwoty, kt\u00f3rej zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\uf0b7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne, ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu korekt warto\u015bci zobowi\u0105zania leasingowego.
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na potencjalne przysz\u0142e zwi\u0119kszenie przysz\u0142ych zmiennych p\u0142atno\u015bci leasingowych, kt\u00f3re nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w zobowi\u0105zaniu leasingowym, dop\u00f3ki nie wejd\u0105 w \u017cycie. W momencie, gdy korekty op\u0142at wejd\u0105 w \u017cycie, zobowi\u0105zanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powi\u0105zaniu ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w
z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105\u00a0indywidualnie.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2d3733f2dd764e0eb09451e2e7d87108_794498468": { "value": "Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105\u00a0indywidualnie.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad53cb5e4a9ea422cbefca93e705222c1_412": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w oraz/ lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest weryfikowana pod k\u0105tem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci oraz aktualnych warunk\u00f3w rynkowych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.\u00a0
\u00a0
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 z bilansu w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1b2df93fa0d49d189afcbea0a5c3ae1_415": { "value": "Na kolejne dni bilansowe warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest weryfikowana pod k\u0105tem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci oraz aktualnych warunk\u00f3w rynkowych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa7acf48cdc08419fabb7c44d9e0efe93_416": { "value": "Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce
z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
O klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnej grupy aktyw\u00f3w decyduj\u0105: model biznesowy zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, to takie aktywa wyceniane s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej grupy aktyw\u00f3w klasyfikowane s\u0105: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek to takie aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W pozosta\u0142ych przypadkach aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
\u00a0
W momencie wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, uj\u0119te poprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105 z kapita\u0142u w\u0142asnego do rachunku zysk\u00f3w i strat oraz prezentowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytu\u0142u przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
\uf0b7leasing finansowy,
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
\uf0b7pochodne instrumenty finansowe.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z wyj\u0105tkiem tych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 sprawozdaniu z dochod\u00f3w w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Kredyty walutowe oraz leasingi walutowe s\u0105 traktowane jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c\u00a0wi\u0119kszo\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w handlowych w Grupie odbywa si\u0119 w walucie EUR, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowan\u0105 przez Grup\u0119, pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego w EUR oraz zakupy rozliczane w tej walucie stanowi\u0105 naturalne zabezpieczenie.W przypadku kredyt\u00f3w walutowych w EUR, pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi okre\u015blony, pierwszy wolumen przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug w walucie lub indeksowanych do kursu EUR/PLN, generowanych od dnia, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sp\u0142ata kapita\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (kredytu, raty leasingu).
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy wy\u0142\u0105cznie, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wymagania:
\uf0b7w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem;
\uf0b7w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje powi\u0105zanie ekonomiczne mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a pozycjami zabezpieczanymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci czy zgodnie z\u00a0oczekiwaniami zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych powinny kompensowa\u0107 zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z pozycji zabezpieczanych;
\uf0b7oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego;
\uf0b7w przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z dochod\u00f3w;
\uf0b7efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione;
\uf0b7zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
\u00a0
Grupa stosuje okre\u015blone zasady rachunkowo\u015bci dla instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wymaga spe\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9 dotycz\u0105cych udokumentowania polityki zabezpiecze\u0144, prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywno\u015bci zabezpieczenia. W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa korzysta\u0142a z prostych instrument\u00f3w pochodnych \u2013 terminowych transakcji forward oraz kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w w walucie obcej jako narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Kontrakty te zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119 w celu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w zwi\u0105zku z prawnie wi\u0105\u017c\u0105cymi transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotn\u0105 ekspozycj\u0119 na p\u0142atno\u015b\u0107 odsetek o sta\u0142ej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek wed\u0142ug zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. W cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument zabezpieczaj\u0105cy stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie
w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
\u00a0
Je\u017celi transakcja zabezpieczana skutkuje uj\u0119ciem niefinansowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty z wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, uj\u0119te uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105\u00a0z\u00a0kapita\u0142u w\u0142asnego i uwzgl\u0119dniane w wycenie warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
Je\u017celi zaistnia\u0142o prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce planowana przysz\u0142a transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezw\u0142ocznie przenoszone s\u0105\u00a0do\u00a0sprawozdania z dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A96d7ee18139e46fd8750dc414df63046_419": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce
z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afad905415a904de088a9caf7ac65fc1a_375342431": { "value": "Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
O klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnej grupy aktyw\u00f3w decyduj\u0105: model biznesowy zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyka przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy. Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, to takie aktywa wyceniane s\u0105 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Do tej grupy aktyw\u00f3w klasyfikowane s\u0105: pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Je\u017celi aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane (zgodnie z modelem biznesowym) dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek to takie aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W pozosta\u0142ych przypadkach aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 jako aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
\u00a0
W momencie wy\u0142\u0105czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, uj\u0119te poprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105 z kapita\u0142u w\u0142asnego do rachunku zysk\u00f3w i strat oraz prezentowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytu\u0142u przeniesienia do wyniku finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac6744e4450e8496b8903bb65b9453c34_424": { "value": "Grupa dokonuje szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w\u00a0pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A992cd66b2f8f46218bc592818f207ef3_2103670041": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
\uf0b7leasing finansowy,
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
\uf0b7pochodne instrumenty finansowe.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z wyj\u0105tkiem tych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 sprawozdaniu z dochod\u00f3w w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Kredyty walutowe oraz leasingi walutowe s\u0105 traktowane jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c\u00a0wi\u0119kszo\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w handlowych w Grupie odbywa si\u0119 w walucie EUR, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowan\u0105 przez Grup\u0119, pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego w EUR oraz zakupy rozliczane w tej walucie stanowi\u0105 naturalne zabezpieczenie.W przypadku kredyt\u00f3w walutowych w EUR, pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi okre\u015blony, pierwszy wolumen przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug w walucie lub indeksowanych do kursu EUR/PLN, generowanych od dnia, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sp\u0142ata kapita\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (kredytu, raty leasingu).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32b0a6d9479644ccba1d31007315cef1_726714322": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
\uf0b7leasing finansowy,
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
\uf0b7pochodne instrumenty finansowe.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z wyj\u0105tkiem tych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 sprawozdaniu z dochod\u00f3w w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Kredyty walutowe oraz leasingi walutowe s\u0105 traktowane jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c\u00a0wi\u0119kszo\u015b\u0107 wp\u0142yw\u00f3w handlowych w Grupie odbywa si\u0119 w walucie EUR, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stosowan\u0105 przez Grup\u0119, pozyskanie finansowania zewn\u0119trznego w EUR oraz zakupy rozliczane w tej walucie stanowi\u0105 naturalne zabezpieczenie.W przypadku kredyt\u00f3w walutowych w EUR, pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi okre\u015blony, pierwszy wolumen przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug w walucie lub indeksowanych do kursu EUR/PLN, generowanych od dnia, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a sp\u0142ata kapita\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (kredytu, raty leasingu).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A606ba4fadd3547b5999441189c4c2e40_2103670041": { "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy wy\u0142\u0105cznie, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wymagania:
\uf0b7w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem;
\uf0b7w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje powi\u0105zanie ekonomiczne mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a pozycjami zabezpieczanymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci czy zgodnie z\u00a0oczekiwaniami zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych powinny kompensowa\u0107 zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z pozycji zabezpieczanych;
\uf0b7oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego;
\uf0b7w przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z dochod\u00f3w;
\uf0b7efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione;
\uf0b7zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
\u00a0
Grupa stosuje okre\u015blone zasady rachunkowo\u015bci dla instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wymaga spe\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9 dotycz\u0105cych udokumentowania polityki zabezpiecze\u0144, prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywno\u015bci zabezpieczenia. W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa korzysta\u0142a z prostych instrument\u00f3w pochodnych \u2013 terminowych transakcji forward oraz kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w w walucie obcej jako narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Kontrakty te zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119 w celu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w zwi\u0105zku z prawnie wi\u0105\u017c\u0105cymi transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotn\u0105 ekspozycj\u0119 na p\u0142atno\u015b\u0107 odsetek o sta\u0142ej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek wed\u0142ug zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. W cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument zabezpieczaj\u0105cy stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie
w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
\u00a0
Je\u017celi transakcja zabezpieczana skutkuje uj\u0119ciem niefinansowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty z wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, uj\u0119te uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105\u00a0z\u00a0kapita\u0142u w\u0142asnego i uwzgl\u0119dniane w wycenie warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
Je\u017celi zaistnia\u0142o prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce planowana przysz\u0142a transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezw\u0142ocznie przenoszone s\u0105\u00a0do\u00a0sprawozdania z dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0620970b5e794d91bb330cdd04be8471_2103670041": { "value": "Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 jest stosowana przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy wy\u0142\u0105cznie, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wymagania:
\uf0b7w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem;
\uf0b7w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego Grupa dokumentuje powi\u0105zanie ekonomiczne mi\u0119dzy instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi a pozycjami zabezpieczanymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci czy zgodnie z\u00a0oczekiwaniami zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych powinny kompensowa\u0107 zmiany w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z pozycji zabezpieczanych;
\uf0b7oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego;
\uf0b7w przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia, musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z dochod\u00f3w;
\uf0b7efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione;
\uf0b7zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysok\u0105 efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.
\u00a0
Grupa stosuje okre\u015blone zasady rachunkowo\u015bci dla instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wymaga spe\u0142nienia przez Grup\u0119 warunk\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9 dotycz\u0105cych udokumentowania polityki zabezpiecze\u0144, prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywno\u015bci zabezpieczenia. W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa korzysta\u0142a z prostych instrument\u00f3w pochodnych \u2013 terminowych transakcji forward oraz kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w w walucie obcej jako narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Kontrakty te zosta\u0142y zawarte przez Grup\u0119 w celu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym w zwi\u0105zku z prawnie wi\u0105\u017c\u0105cymi transakcjami sprzeda\u017cy oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotn\u0105 ekspozycj\u0119 na p\u0142atno\u015b\u0107 odsetek o sta\u0142ej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek wed\u0142ug zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. W cz\u0119\u015bci, w jakiej dany instrument zabezpieczaj\u0105cy stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana warto\u015bci godziwej instrumentu ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie
w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
\u00a0
Je\u017celi transakcja zabezpieczana skutkuje uj\u0119ciem niefinansowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zyski i straty z wyceny pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, uj\u0119te uprzednio w innych ca\u0142kowitych dochodach, przenoszone s\u0105\u00a0z\u00a0kapita\u0142u w\u0142asnego i uwzgl\u0119dniane w wycenie warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
Je\u017celi zaistnia\u0142o prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce planowana przysz\u0142a transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezw\u0142ocznie przenoszone s\u0105\u00a0do\u00a0sprawozdania z dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d5494a5199b441a8472942811520930_436": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych b\u0105d\u017a okre\u015blonych w umowie (cena transakcyjna), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci jest szacowany, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Zaliczki s\u0105\u00a0prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83fda0481e3147bfb22cb6ff534f55be_439": { "value": "Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia lub warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A782170c5d9f54708be7e15079d5f5b85_442": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na\u00a0\u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A26402b106e7743ebb414f88133229270_445": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acd2dd1027a964f77a75879920f8ace5c_913986076": { "value": "Wykazywane w bilansie zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na\u00a0ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe s\u0105 wyp\u0142acane pracownikom po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia
pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, czyli dotycz\u0105ce odpraw emerytalnych s\u0105 rozpoznawane w innych dochodach ca\u0142kowitych - zgodnie z postanowieniami MSR 19,
a dotycz\u0105ce nagr\u00f3d jubileuszowych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z dochod\u00f3w.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0b7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na\u00a0podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09c56142c3254e0494dba717b7e84846_456": { "value": "W przypadku, gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w bilansie, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu po\u0142\u0105czenia zgodnie
z MSSF 3 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych).
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w bilansie. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9c19fa4c75b749b8b4c97ad65bb04e8e_459": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw z jednostki \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne.
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, kt\u00f3re staj\u0105 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 m-cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy. Zobowi\u0105zania w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, przy czym wycena ta odpowiada kwocie wymaganej zap\u0142aty lub wielko\u015bci zobowi\u0105zania, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym zobowi\u0105zania finansowe wykazuje si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, (w przypadku zobowi\u0105za\u0144 handlowych odpowiada to kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty), natomiast pozosta\u0142e zobowi\u0105zania o charakterze niefinansowym - w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0poniesione koszty transakcyjne, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W pasywach bilansu (\u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d i/lub \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania\u201d) prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na\u00a0sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d. Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
\u00a0
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat jako przych\u00f3d na\u00a0przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A069e60f01f314b8aaa55a6f1a92caed8_462": { "value": "W pasywach bilansu (\u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d i/lub \u201eZobowi\u0105zania handlowe oraz inne zobowi\u0105zania\u201d) prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na\u00a0sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d. Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
\u00a0
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat jako przych\u00f3d na\u00a0przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e1b13c5f49f44ec95bb8d45d9e53039_143458148": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej oczekiwane wynagrodzenie, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy zostanie przekazane w zamian za sprzedane produkty, towary i us\u0142ugi. Cena transakcyjna uwzgl\u0119dnia rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne pomniejszenia warto\u015bci przychodu.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i produkt\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w ujmowane s\u0105, je\u017celi spe\u0142nione zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7strony zawar\u0142y umow\u0119 i na jej podstawie s\u0105 zobowi\u0105zane do dokonania okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cdej ze stron;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci;
\uf0b7umowa posiada tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105;
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma zap\u0142at\u0119 za poszczeg\u00f3lne \u015bwiadczenia.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o\u00a0okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
Ponadto, zgodnie z postanowieniami MSSF 15, koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia realizacji umowy z klientem podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 rozliczane w okresie generowania korzy\u015bci ekonomicznych
z realizacji kontraktu.
\u00a0
Sprzeda\u017c us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 w momencie realizacji lub w trakcie obowi\u0105zku kontraktowego na\u00a0rzecz klienta (wykonania przedmiotu us\u0142ugi).
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ff91ab214ba4fde801a524b5045aba9_467": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5edcb45effbc4bb585949cd760ac445f_466": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ae6201a6fbf4093865575186bbfd6bd_470": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6b568f2cec52451d8b03a8a342eedba3_473": { "value": "Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w
i koszt\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem czynnych oraz biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych). Grupa prezentuje
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty w uk\u0142adzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku
z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im\u00a0warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra
w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci aktywo tworzone jest do warto\u015bci mo\u017cliwej do realizacji oszacowanej w oparciu o dost\u0119pne dane.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im\u00a0warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra
w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci aktywo tworzone jest do warto\u015bci mo\u017cliwej do realizacji oszacowanej w oparciu o dost\u0119pne dane.\u00a0
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy przyj\u0105\u0142 nast\u0119puj\u0105cy podzia\u0142 na segmenty operacyjne:
-Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty,
-Armatura i automatyka przemys\u0142owa,
-Elementy z\u0142\u0105czne,
-Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna.
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Ku\u017ani Polskiej S.A. jest produkcja najwy\u017cszej jako\u015bci odkuwek matrycowych \u0142\u0105cznie z\u00a0obr\u00f3bk\u0105 ciepln\u0105 i mechaniczn\u0105. Odbiorami Ku\u017ani s\u0105 renomowane, mi\u0119dzynarodowe przedsi\u0119biorstwa z bran\u017cy automotive. Wyroby Ku\u017ani Polskiej w g\u0142\u00f3wnej mierze obejmuj\u0105 projekty dla segmentu samochod\u00f3w dostawczych i ci\u0119\u017carowych. W mniejszym zakresie trafiaj\u0105 do segmentu samochod\u00f3w osobowych. Ku\u017ania jest tak\u017ce wytw\u00f3rc\u0105 odkuwek stosowanych w specjalistycznych pojazdach rolniczych takich jak traktory, kombajny, osprz\u0119t agro. Realizowane dla klient\u00f3w projekty obejmuj\u0105 tak\u017ce r\u00f3\u017cnorodne detale do nowoczesnych silnik\u00f3w, przek\u0142adni i\u00a0sprz\u0119tu drogowego. W procesie produkcyjnym Ku\u017ania wykorzystuje m.in. prasy ku\u017anicze Maxi, prasy \u015brubowe, ku\u017aniarki, m\u0142oty ku\u017anicze oraz urz\u0105dzenia specjalistyczne, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 wykonanie bardzo szerokiego asortymentu odkuwek w przedziale wagowym od 0,05 do 25 kg. Dodatkowo cz\u0119\u015b\u0107 produkcji odkuwek podlega procesowi obr\u00f3bki mechanicznej. Ku\u017ania Polska w ramach realizowanej strategii dywersyfikuje portfolio realizowanych projekt\u00f3w zar\u00f3wno w ramach bran\u017cy automotive jak r\u00f3wnie\u017c rozwijaj\u0105c produkcj\u0119 dla innych bran\u017c (w tym hydraulika, przemys\u0142 maszynowy).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka MCS zajmuje si\u0119 obr\u00f3bk\u0105 odlew\u00f3w aluminiowych oraz \u017celiwnych. Jest tak\u017ce producentem element\u00f3w stanowi\u0105cych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe uk\u0142ad\u00f3w wydechowych samochod\u00f3w osobowych, wykonywanych z rur nierdzewnych. Odbiorcami MCS s\u0105 renomowani producenci z bran\u017cy automotive. Sp\u00f3\u0142ka sukcesywnie dywersyfikuje portfolio realizowanych projekt\u00f3w rozwijaj\u0105c sprzeda\u017c do klient\u00f3w z bran\u017cy rolniczej i hydraulicznej.
\u00a0
Masterform specjalizuje si\u0119 w seryjnej obr\u00f3bce detali z wykorzystaniem technologii CNC. Dost\u0119pny park maszynowy umo\u017cliwia wytwarzanie w spos\u00f3b powtarzalny z\u0142o\u017conych kszta\u0142t\u00f3w. Komponenty wytwarzane przez Masterform wykorzystywane s\u0105 mi\u0119dzy innymi w produkcji zaawansowanych technologicznie pomp pr\u00f3\u017cniowych (stosownych m.in w fabrykach mikroprocesor\u00f3w) i serwomotor\u00f3w. Masterform zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 na\u00a0potrzeby bran\u017cy automotive (samochody ci\u0119\u017carowe, autobusy, samochody sportowe i luksusowe). W ramach realizowanych projekt\u00f3w sprzeda\u017cowych na zlecenie klienta zajmuje si\u0119 tak\u017ce monta\u017cem zespo\u0142\u00f3w uszczelnie\u0144 do kompresor\u00f3w powietrza.
\u00a0
Bran\u017ca automotive jest istotnym odbiorc\u0105 produkt\u00f3w Grupy, odpowiadaj\u0105c za oko\u0142o 50% przychod\u00f3w segmentu. Warto tak\u017ce zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce sprzeda\u017c kierowana jest zar\u00f3wno do klient\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 produkcj\u0105 samochod\u00f3w osobowych, jak i ci\u0119\u017carowych.
\u00a0
Armatura i automatyka przemys\u0142owa
Zetkama to jeden z najwi\u0119kszych producent\u00f3w armatury przemys\u0142owej w Europie \u015arodkowo-Wschodniej. Jest obecna na ponad 75 rynkach zagranicznych. Zetkama posiada odlewni\u0119 \u017celiwa, kt\u00f3rej produkcja wykorzystywana jest na potrzeby w\u0142asne a tak\u017ce do produkcji odlew\u00f3w na zlecenie klient\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka produkuje i sprzedaje odlewy \u017celiwne i armatur\u0119 przemys\u0142ow\u0105, tj. zawory zaporowe, zawory mieszkowe, zawory reguluj\u0105ce, zawory zwrotne, zawory bezpiecze\u0144stwa, filtry siatkowe, zasuwy, kurki kulowe, zawory anty-ska\u017ceniowe, zawory balansowe statyczne i dynamiczne, przepustnice, kompensatory, zawory p\u0142ywakowe, zawory odpowietrzaj\u0105ce, kosze ssawne, p\u0142ynowskazy. Produkty Zetkama znajduj\u0105 zastosowanie w takich bran\u017cach jak: ciep\u0142ownictwo i ogrzewnictwo, wentylacja i klimatyzacja, wodoci\u0105gi i kanalizacja, przemys\u0142 stoczniowy oraz instalacjach w zak\u0142adach przemys\u0142owych. Sp\u00f3\u0142ka systematycznie rozszerza swoj\u0105 ofert\u0119 a tak\u017ce oferuje armatur\u0119 produkowan\u0105 przez innych producent\u00f3w (wyroby komplementarne w stosunku do oferty Zetkama).
\u00a0
Zetkama R&D zajmuje si\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo-rozwojow\u0105 w obszarze armatury \u2013 opracowuje nowe rozwi\u0105zania techniczne i technologiczne, kt\u00f3re pomagaj\u0105 rozwija\u0107 ofert\u0119 sprzeda\u017cow\u0105 wyrob\u00f3w z segmentu Armatury. Zetkama R&D posiada laboratorium badawcze (Centrum Badawczo-Rozwojowe armatury). Centrum Badawczo-Rozwojowe ma przede wszystkim bada\u0107 charakterystyki pracy zawor\u00f3w bezpiecze\u0144stwa. Prowadzi
r\u00f3wnie\u017c og\u00f3lne testy armatury przemys\u0142owej. Instalacja laboratorium zosta\u0142a zaprojektowana w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy jej przebudow\u0119 na potrzeby prowadzenia bada\u0144 r\u00f3wnie\u017c innego rodzaju armatury. Centrum Badawczo-Rozwojowe wsp\u00f3\u0142pracuje z jednostkami naukowymi, czego efektem jest rozw\u00f3j wiedzy i kompetencji w zakresie metodologii prac. Dzi\u0119ki temu mo\u017cliwe jest projektowanie doskona\u0142ych zawor\u00f3w bezpiecze\u0144stwa.
\u00a0
Elementy z\u0142\u0105czne
Elementy z\u0142\u0105czne s\u0105 wytwarzane przez \u015arubena Unia. Oferta sp\u00f3\u0142ki jest szeroka zar\u00f3wno pod wzgl\u0119dem wymiarowym, jak i asortymentowym. Zakres produktowy \u015arubena Unia obejmuje szeroki wyb\u00f3r wyrob\u00f3w standardowych m.in. wszystkie typowe \u015bruby, z\u0142\u0105cza, nity, nakr\u0119tki i podk\u0142adki wed\u0142ug norm EN, DIN, PN, ANSI. Sp\u00f3\u0142ka oferuje r\u00f3wnie\u017c wykonywanie specjalnych zam\u00f3wie\u0144 niestandardowych \u2013 produkt\u00f3w wed\u0142ug rysunk\u00f3w technicznych klienta. \u015arubena dostarcza elementy z\u0142\u0105czne wykorzystywane w konstrukcjach most\u00f3w, hal, budynk\u00f3w, barier do polskich i europejskich firm budowlanych. Od ponad 30 lat zaopatruje niezwykle wymagaj\u0105c\u0105 bran\u017c\u0119 g\u00f3rnicz\u0105 w \u015bruby, nakr\u0119tki oraz elementy z\u0142\u0105czne do monta\u017cu obud\u00f3w g\u00f3rniczych. Oferta produktowa obejmuje r\u00f3wnie\u017c elementy z\u0142\u0105czne dla wszystkich producent\u00f3w, dostawc\u00f3w i wykonawc\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z\u00a0bran\u017c\u0105 kolejow\u0105 w Polsce, Europie i na \u015bwiecie. Jako jeden z nielicznych podmiot\u00f3w w Europie prowadzi produkcj\u0119 w technologii produkcji \u015brub na zimno i na gor\u0105co.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna
Segment dzia\u0142alno\u015bci pozaprodukcyjnej zajmuje si\u0119 obs\u0142ug\u0105 maj\u0105tku nieprodukcyjnego stanowi\u0105cego obecnie w\u0142asno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Zetkama Nieruchomo\u015bci Sp. z o.o. oraz Mangata Holding S.A. Sk\u0142adnikami maj\u0105tku zarz\u0105dzanymi w segmencie s\u0105 nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Warszawie, Sosnowcu, Katowicach, K\u0142odzku oraz w \u015acinawce \u015aredniej. Podstawowym zakresem dzia\u0142alno\u015bci w segmencie jest sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci oraz wynajem powierzchni produkcyjnych, magazynowych oraz biurowych.
\u00a0
\u00a0
Za okres od 01.01. do 31.12.2022
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
594\u00a0630 | 210\u00a0380 | 243\u00a0555 | 2\u00a0039 | 1\u00a0050\u00a0604 | |
Przychody od innych segment\u00f3w | 590 | 9\u00a0422 | 1\u00a0237 | 14\u00a0569 | 25\u00a0818 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 595\u00a0220 | 219\u00a0802 | 244\u00a0792 | 16\u00a0608 | 1\u00a0076\u00a0422 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy segmentu | 141\u00a0585 | 48\u00a0557 | 65\u00a0037 | 371 | 255\u00a0550 |
Pozosta\u0142e informacje | |||||
Amortyzacja | 20\u00a0984 | 12\u00a0460 | 4\u00a0917 | 1\u00a0156 | 39\u00a0517 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 950 | 0 | 0 | 0 | 950 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | 36\u00a0141 | 21\u00a0361 | 19\u00a0837 | 1\u00a0193 | 78\u00a0532 |
\u00a0
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
465\u00a0244 | 162\u00a0486 | 160\u00a0854 | 2\u00a0438 | 791\u00a0022 | ||
433 | 7\u00a0430 | 1\u00a0206 | 10\u00a0939 | 20\u00a0008 | ||
465\u00a0677 | 169\u00a0916 | 162\u00a0060 | 13\u00a0377 | 811\u00a0030 | ||
118\u00a0046 | 37\u00a0153 | 39\u00a0347 | 185 | 194\u00a0731 | ||
20\u00a0614 | 11\u00a0931 | 4\u00a0538 | 895 | 37\u00a0978 |
\u00a0
Uzgodnienie \u0142\u0105cznych warto\u015bci przychod\u00f3w, wyniku oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 255\u00a0550 | 194\u00a0731 |
Koszty sprzeda\u017cy | -54\u00a0208 | -41\u00a0345 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -70\u00a0651 | -62\u00a0091 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -8\u00a0776 | -11\u00a0971 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 128\u00a0309 | 91\u00a0903 |
Przychody finansowe | 1\u00a0211 | 610 |
Koszty finansowe | -13\u00a0473 | -4\u00a0459 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 116\u00a0047 | 88\u00a0054 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania segment\u00f3w operacyjnych prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Stan na 31.12.2022
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
Aktywa segmentu operacyjnego | 523\u00a0999 | 233\u00a0792 | 142\u00a0936 | 38\u00a0144 | 938\u00a0871 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 219\u00a0613 | 94\u00a0222 | 59\u00a0603 | 12\u00a0567 | 386\u00a0005 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021
Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty | Armatura i automatyka przemys\u0142owa | Elementy z\u0142\u0105czne | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozaprodukcyjna | Razem | |
483\u00a0233 | 216\u00a0623 | 117\u00a0818 | 38\u00a0167 | 855\u00a0841 | |
208\u00a0179 | 84\u00a0349 | 48\u00a0934 | 30\u00a0505 | 371\u00a0967 |
\u00a0
Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia kontroli nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
10\u00a0595 | 10\u00a0595 | |
21\u00a0231 | 21\u00a0231 | |
Razem | 31\u00a0826 | 31\u00a0826 |
\u00a0
W 2022 roku, jak i w poprzednim okresie, bilansowa warto\u015b\u0107 firmy nie uleg\u0142a zmianie.
Alokacja warto\u015bci firmy do segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy w ca\u0142o\u015bci alokowana jest do segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci
Zgodnie z wymogami MSR 36, na dzie\u0144 bilansowy dokonano weryfikacji uj\u0119tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Test zosta\u0142 przeprowadzony na podstawie analizy modeli przysz\u0142ych 5-letnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (na lata 2023 \u2013 2027) dla o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy.
\u00a0
Do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kluczowe za\u0142o\u017cenia:
- WACC na poziomie 12% dla ca\u0142ego okresu projekcji,
- rezydualna stopa wzrostu na poziomie 2,5%.
\u00a0
Stopa wzrostu przychod\u00f3w zosta\u0142a oszacowana w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
- dla Ku\u017ani Polskiej S.A.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 8,3% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- dla Masterform Sp. z o.o.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 5,0% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- relacj\u0119 EBITDA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na konserwatywnym poziomie zbli\u017conym do \u015bredniej rentowno\u015bci EBITDA tych sp\u00f3\u0142ek za poprzednie 3 lata.
\u00a0
Planowany wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2023, zar\u00f3wno w Ku\u017ani Polskiej, jak i Masterform, w du\u017cej mierze wynika z efektu cenowego. Od II p\u00f3\u0142rocza 2021 obserwowana by\u0142a wysoka dynamika wzrostu cen surowca, kt\u00f3ry stanowi\u0105 kluczowy komponent w koszcie wytworzenia (np. wzrost cen zakupu stali, z\u0142omu, sur\u00f3wki). Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142adaj\u0105 wzrosty cen surowca na cen\u0119 produktu finalnego w ramach um\u00f3w i porozumie\u0144 indeksacyjnych, co\u00a0jest g\u0142\u00f3wnym no\u015bnikiem wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na zmiany o +/- 3 punkty procentowe nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w: rentowno\u015b\u0107 EBITDA (relacja EBIDTA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy), WACC oraz rezydualna stopa wzrostu nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy.
\u00a0
Zdaniem kierownictwa, mo\u017cliwe i daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do\u00a0wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy, nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy przewy\u017cszy jej\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 7\u00a0491 | 5\u00a0683 | 10\u00a0053 | 27\u00a0076 | 7\u00a0110 | 6\u00a0850 | 64\u00a0263 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -2\u00a0231 | -3\u00a0302 | -7\u00a0373 | -14\u00a0794 | -1\u00a0008 | 0 | -28\u00a0708 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
7\u00a0485 | 5\u00a0118 | 9\u00a0942 | 26\u00a0335 | 7\u00a0044 | 5\u00a0135 | 61\u00a0059 | |
-1\u00a0972 | -2\u00a0817 | -6\u00a0953 | -11\u00a0324 | -737 | 0 | -23\u00a0803 | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 | |
0 | 567 | 60 | 146 | 0 | 2\u00a0497 | 3\u00a0270 | |
Rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania | 6 | 0 | 67 | 662 | 0 | -735 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | -24 | 0 | 0 | 0 | -24 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | -18 | -67 | 66 | -47 | -66 |
Amortyzacja (-) | -259 | -487 | -394 | -3\u00a0470 | -271 | 0 | -4\u00a0881 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Grupa w 2022 i 2021 roku nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac8dd179255ab409ab8337cc527724478_1033473684": { "value": "\u00a0
Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia kontroli nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
10\u00a0595 | 10\u00a0595 | |
21\u00a0231 | 21\u00a0231 | |
Razem | 31\u00a0826 | 31\u00a0826 |
\u00a0
W 2022 roku, jak i w poprzednim okresie, bilansowa warto\u015b\u0107 firmy nie uleg\u0142a zmianie.
Alokacja warto\u015bci firmy do segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy w ca\u0142o\u015bci alokowana jest do segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci
Zgodnie z wymogami MSR 36, na dzie\u0144 bilansowy dokonano weryfikacji uj\u0119tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Test zosta\u0142 przeprowadzony na podstawie analizy modeli przysz\u0142ych 5-letnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (na lata 2023 \u2013 2027) dla o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy.
\u00a0
Do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kluczowe za\u0142o\u017cenia:
- WACC na poziomie 12% dla ca\u0142ego okresu projekcji,
- rezydualna stopa wzrostu na poziomie 2,5%.
\u00a0
Stopa wzrostu przychod\u00f3w zosta\u0142a oszacowana w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
- dla Ku\u017ani Polskiej S.A.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 8,3% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- dla Masterform Sp. z o.o.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 5,0% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- relacj\u0119 EBITDA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na konserwatywnym poziomie zbli\u017conym do \u015bredniej rentowno\u015bci EBITDA tych sp\u00f3\u0142ek za poprzednie 3 lata.
\u00a0
Planowany wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2023, zar\u00f3wno w Ku\u017ani Polskiej, jak i Masterform, w du\u017cej mierze wynika z efektu cenowego. Od II p\u00f3\u0142rocza 2021 obserwowana by\u0142a wysoka dynamika wzrostu cen surowca, kt\u00f3ry stanowi\u0105 kluczowy komponent w koszcie wytworzenia (np. wzrost cen zakupu stali, z\u0142omu, sur\u00f3wki). Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142adaj\u0105 wzrosty cen surowca na cen\u0119 produktu finalnego w ramach um\u00f3w i porozumie\u0144 indeksacyjnych, co\u00a0jest g\u0142\u00f3wnym no\u015bnikiem wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na zmiany o +/- 3 punkty procentowe nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w: rentowno\u015b\u0107 EBITDA (relacja EBIDTA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy), WACC oraz rezydualna stopa wzrostu nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy.
\u00a0
Zdaniem kierownictwa, mo\u017cliwe i daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do\u00a0wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy, nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy przewy\u017cszy jej\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A29b27d9c17e24f8e8613aaefc234af1c_1033473684": { "value": "\u00a0
Uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u201eWarto\u015b\u0107 firmy\u201d powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia kontroli nad nast\u0119puj\u0105cymi sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
10\u00a0595 | 10\u00a0595 | |
21\u00a0231 | 21\u00a0231 | |
Razem | 31\u00a0826 | 31\u00a0826 |
\u00a0
W 2022 roku, jak i w poprzednim okresie, bilansowa warto\u015b\u0107 firmy nie uleg\u0142a zmianie.
Alokacja warto\u015bci firmy do segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy w ca\u0142o\u015bci alokowana jest do segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty.
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci
Zgodnie z wymogami MSR 36, na dzie\u0144 bilansowy dokonano weryfikacji uj\u0119tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Test zosta\u0142 przeprowadzony na podstawie analizy modeli przysz\u0142ych 5-letnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (na lata 2023 \u2013 2027) dla o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy.
\u00a0
Do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kluczowe za\u0142o\u017cenia:
- WACC na poziomie 12% dla ca\u0142ego okresu projekcji,
- rezydualna stopa wzrostu na poziomie 2,5%.
\u00a0
Stopa wzrostu przychod\u00f3w zosta\u0142a oszacowana w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
- dla Ku\u017ani Polskiej S.A.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 8,3% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- dla Masterform Sp. z o.o.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 5,0% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- relacj\u0119 EBITDA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na konserwatywnym poziomie zbli\u017conym do \u015bredniej rentowno\u015bci EBITDA tych sp\u00f3\u0142ek za poprzednie 3 lata.
\u00a0
Planowany wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2023, zar\u00f3wno w Ku\u017ani Polskiej, jak i Masterform, w du\u017cej mierze wynika z efektu cenowego. Od II p\u00f3\u0142rocza 2021 obserwowana by\u0142a wysoka dynamika wzrostu cen surowca, kt\u00f3ry stanowi\u0105 kluczowy komponent w koszcie wytworzenia (np. wzrost cen zakupu stali, z\u0142omu, sur\u00f3wki). Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142adaj\u0105 wzrosty cen surowca na cen\u0119 produktu finalnego w ramach um\u00f3w i porozumie\u0144 indeksacyjnych, co\u00a0jest g\u0142\u00f3wnym no\u015bnikiem wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na zmiany o +/- 3 punkty procentowe nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w: rentowno\u015b\u0107 EBITDA (relacja EBIDTA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy), WACC oraz rezydualna stopa wzrostu nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy.
\u00a0
Zdaniem kierownictwa, mo\u017cliwe i daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do\u00a0wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy, nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy przewy\u017cszy jej\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A16485ee1462a43ff98b2f69098765871_490": { "value": "Test na utrat\u0119 warto\u015bci
Zgodnie z wymogami MSR 36, na dzie\u0144 bilansowy dokonano weryfikacji uj\u0119tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Test zosta\u0142 przeprowadzony na podstawie analizy modeli przysz\u0142ych 5-letnich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (na lata 2023 \u2013 2027) dla o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy.
\u00a0
Do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kluczowe za\u0142o\u017cenia:
- WACC na poziomie 12% dla ca\u0142ego okresu projekcji,
- rezydualna stopa wzrostu na poziomie 2,5%.
\u00a0
Stopa wzrostu przychod\u00f3w zosta\u0142a oszacowana w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
- dla Ku\u017ani Polskiej S.A.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 8,3% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- dla Masterform Sp. z o.o.: przyj\u0119to wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy o 5,0% w 2023 roku (wzrost sprzeda\u017cy zgodnie z za\u0142o\u017ceniami bud\u017cetowymi), natomiast w kolejnych latach za\u0142o\u017cono konserwatywn\u0105 prognoz\u0119 wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na poziomie 2,5% rocznie;
- relacj\u0119 EBITDA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na konserwatywnym poziomie zbli\u017conym do \u015bredniej rentowno\u015bci EBITDA tych sp\u00f3\u0142ek za poprzednie 3 lata.
\u00a0
Planowany wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2023, zar\u00f3wno w Ku\u017ani Polskiej, jak i Masterform, w du\u017cej mierze wynika z efektu cenowego. Od II p\u00f3\u0142rocza 2021 obserwowana by\u0142a wysoka dynamika wzrostu cen surowca, kt\u00f3ry stanowi\u0105 kluczowy komponent w koszcie wytworzenia (np. wzrost cen zakupu stali, z\u0142omu, sur\u00f3wki). Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142adaj\u0105 wzrosty cen surowca na cen\u0119 produktu finalnego w ramach um\u00f3w i porozumie\u0144 indeksacyjnych, co\u00a0jest g\u0142\u00f3wnym no\u015bnikiem wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na zmiany o +/- 3 punkty procentowe nast\u0119puj\u0105cych parametr\u00f3w: rentowno\u015b\u0107 EBITDA (relacja EBIDTA do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy), WACC oraz rezydualna stopa wzrostu nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 firmy.
\u00a0
Zdaniem kierownictwa, mo\u017cliwe i daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y przyj\u0119te do\u00a0wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci firmy, nie sprawi\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy przewy\u017cszy jej\u00a0warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.\u00a0
Grupa w 2022 i 2021 roku nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych.
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwot\u0119 950 tys. PLN. Odpis ten dotyczy maszyn w segmencie Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty. Przyczyn\u0105 dokonania odpisu jest ich zu\u017cycie oraz zmiana plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie gospodarczego wykorzystania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Dokonuj\u0105c szacunku kwoty odpisu aktualizuj\u0105cego Grupa oceni\u0142a przede wszystkim dalsz\u0105 przydatno\u015b\u0107 technologiczn\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W 2021 Grupa w zwi\u0105zku z istotn\u0105 redukcj\u0105 zam\u00f3wie\u0144 oraz brakiem perspektyw na kontynuacj\u0119 kontraktu w kolejnych latach z jednym z klient\u00f3w segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego o kwot\u0119 6.219 tys. PLN elementy linii produkcyjnej dedykowanej dla klienta. Grupa, na mocy zawartego z\u00a0klientem porozumienia, zosta\u0142a zwolniona z obowi\u0105zku rezerwacji mocy wytw\u00f3rczych, dzi\u0119ki czemu elementy linii produkcyjnej o uniwersalnym charakterze b\u0119d\u0105 wykorzystane do realizacji innych projekt\u00f3w. Klient wyp\u0142aci\u0142 rekompensat\u0119 w kwocie 7.413 tys. PLN za redukcj\u0119 dotychczasowych zam\u00f3wie\u0144 poni\u017cej poziom\u00f3w okre\u015blonych w kontrakcie. Odpis aktualizuj\u0105cy zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, natomiast rekompensata zosta\u0142a rozpoznana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A86c91babb0dd42c39daa7a9f2a4a28f2_492": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 7\u00a0491 | 5\u00a0683 | 10\u00a0053 | 27\u00a0076 | 7\u00a0110 | 6\u00a0850 | 64\u00a0263 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -2\u00a0231 | -3\u00a0302 | -7\u00a0373 | -14\u00a0794 | -1\u00a0008 | 0 | -28\u00a0708 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
7\u00a0485 | 5\u00a0118 | 9\u00a0942 | 26\u00a0335 | 7\u00a0044 | 5\u00a0135 | 61\u00a0059 | |
-1\u00a0972 | -2\u00a0817 | -6\u00a0953 | -11\u00a0324 | -737 | 0 | -23\u00a0803 | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 | |
0 | 567 | 60 | 146 | 0 | 2\u00a0497 | 3\u00a0270 | |
Rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania | 6 | 0 | 67 | 662 | 0 | -735 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | -24 | 0 | 0 | 0 | -24 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | -18 | -67 | 66 | -47 | -66 |
Amortyzacja (-) | -259 | -487 | -394 | -3\u00a0470 | -271 | 0 | -4\u00a0881 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Grupa w 2022 i 2021 roku nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9eaf07a62dad4503b7ed050c4008e36b_491": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 7\u00a0491 | 5\u00a0683 | 10\u00a0053 | 27\u00a0076 | 7\u00a0110 | 6\u00a0850 | 64\u00a0263 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -2\u00a0231 | -3\u00a0302 | -7\u00a0373 | -14\u00a0794 | -1\u00a0008 | 0 | -28\u00a0708 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
7\u00a0485 | 5\u00a0118 | 9\u00a0942 | 26\u00a0335 | 7\u00a0044 | 5\u00a0135 | 61\u00a0059 | |
-1\u00a0972 | -2\u00a0817 | -6\u00a0953 | -11\u00a0324 | -737 | 0 | -23\u00a0803 | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 |
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku
Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
5\u00a0513 | 2\u00a0301 | 2\u00a0989 | 15\u00a0011 | 6\u00a0307 | 5\u00a0135 | 37\u00a0256 | |
0 | 567 | 60 | 146 | 0 | 2\u00a0497 | 3\u00a0270 | |
Rozliczenie warto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania | 6 | 0 | 67 | 662 | 0 | -735 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | -24 | 0 | 0 | 0 | -24 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | -18 | -67 | 66 | -47 | -66 |
Amortyzacja (-) | -259 | -487 | -394 | -3\u00a0470 | -271 | 0 | -4\u00a0881 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 5\u00a0260 | 2\u00a0381 | 2\u00a0680 | 12\u00a0282 | 6\u00a0102 | 6\u00a0850 | 35\u00a0555 |
\u00a0
Zmiana warto\u015bci bilansowej od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Grupa w 2022 i 2021 roku nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae236c9ff009f4411876e9a306863d6ff_498": { "value": "Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z dochod\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
24\u00a0369 | 23\u00a0219 | |
2\u00a0751 | 3\u00a0588 | |
432 | 428 | |
27\u00a0552 | 27\u00a0235 |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
5\u00a0760 | 5\u00a0008 | |
1\u00a0116 | 612 | |
173 | 124 | |
35 | 192 | |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania razem | 7\u00a0084 | 5\u00a0936 |
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 6\u00a0365 | 146\u00a0183 | 386\u00a0231 | 6\u00a0185 | 38\u00a0379 | 13\u00a0682 | 597\u00a0025 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -37 | -41\u00a0426 | -198\u00a0546 | -4\u00a0819 | -23\u00a0717 | 0 | -268\u00a0545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 6\u00a0328 | 104\u00a0757 | 187\u00a0685 | 1\u00a0366 | 14\u00a0662 | 13\u00a0682 | 328\u00a0480 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
4\u00a0510 | 137\u00a0087 | 343\u00a0991 | 5\u00a0716 | 36\u00a0116 | 18\u00a0449 | 545\u00a0869 | |
-37 | -37\u00a0807 | -171\u00a0629 | -4\u00a0136 | -23\u00a0335 | -4\u00a0681 | -241\u00a0625 | |
4\u00a0473 | 99\u00a0280 | 172\u00a0362 | 1\u00a0580 | 12\u00a0781 | 13\u00a0768 | 304\u00a0244 |
\u00a0
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z dochod\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
24\u00a0369 | 23\u00a0219 | |
2\u00a0751 | 3\u00a0588 | |
432 | 428 | |
27\u00a0552 | 27\u00a0235 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zakontraktowanych nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e, do poniesienia kt\u00f3rych Grupa zobligowa\u0142a si\u0119 w kolejnym roku, wynosi\u0142a 26.525 tys. PLN (dane wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy).
W 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwot\u0119 950 tys. PLN. Odpis ten dotyczy maszyn w segmencie Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty. Przyczyn\u0105 dokonania odpisu jest ich zu\u017cycie oraz zmiana plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie gospodarczego wykorzystania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Dokonuj\u0105c szacunku kwoty odpisu aktualizuj\u0105cego Grupa oceni\u0142a przede wszystkim dalsz\u0105 przydatno\u015b\u0107 technologiczn\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W 2021 Grupa w zwi\u0105zku z istotn\u0105 redukcj\u0105 zam\u00f3wie\u0144 oraz brakiem perspektyw na kontynuacj\u0119 kontraktu w kolejnych latach z jednym z klient\u00f3w segmentu Podzespo\u0142y dla motoryzacji i komponenty, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego o kwot\u0119 6.219 tys. PLN elementy linii produkcyjnej dedykowanej dla klienta. Grupa, na mocy zawartego z\u00a0klientem porozumienia, zosta\u0142a zwolniona z obowi\u0105zku rezerwacji mocy wytw\u00f3rczych, dzi\u0119ki czemu elementy linii produkcyjnej o uniwersalnym charakterze b\u0119d\u0105 wykorzystane do realizacji innych projekt\u00f3w. Klient wyp\u0142aci\u0142 rekompensat\u0119 w kwocie 7.413 tys. PLN za redukcj\u0119 dotychczasowych zam\u00f3wie\u0144 poni\u017cej poziom\u00f3w okre\u015blonych w kontrakcie. Odpis aktualizuj\u0105cy zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, natomiast rekompensata zosta\u0142a rozpoznana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
4\u00a0473 | 99\u00a0280 | 172\u00a0442 | 1\u00a0501 | 12\u00a0782 | 13\u00a0766 | 304\u00a0244 | |
720 | 1\u00a0500 | 3\u00a0929 | 73 | 276 | 34\u00a0692 | 41\u00a0190 | |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 974 | 7\u00a0637 | 21\u00a0544 | 324 | 4\u00a0286 | -34\u00a0765 | 0 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | -17 | -1\u00a0143 | -24 | -187 | -11 | -1\u00a0382 |
Reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 12 729 | 0 | 0 | 0 | 12 729 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 161 | 0 | -38 | 78 | 0 | 0 | 201 |
Amortyzacja (-) | 0 | -3\u00a0643 | -20\u00a0828 | -586 | -2\u00a0495 | 0 | -27\u00a0552 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | -950 | 0 | 0 | 0 | -950 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0328 | 104\u00a0757 | 187\u00a0685 | 1\u00a0366 | 14\u00a0662 | 13\u00a0682 | 328\u00a0480 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
\u00a0
Stan na 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13\u00a0150 | 4\u00a0883 | 87\u00a0499 | 4\u00a0945 | 1\u00a0162 | 73 | 111\u00a0712 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -533 | -1\u00a0164 | -16\u00a0275 | -2\u00a0199 | -262 | 0 | -20\u00a0433 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 12\u00a0617 | 3\u00a0719 | 71\u00a0224 | 2\u00a0746 | 900 | 73 | 91\u00a0279 |
\u00a0
Stan na 31.12.2021 roku
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | 13\u00a0292 | 4\u00a0883 | 72\u00a0923 | 3\u00a0770 | 1\u00a0161 | 96\u00a0029 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce (-) | -366 | -802 | -16\u00a0210 | -1\u00a0506 | -165 | -19\u00a0049 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 76\u00a0980 |
\u00a0
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
5\u00a0760 | 5\u00a0008 | |
1\u00a0116 | 612 | |
173 | 124 | |
35 | 192 | |
Amortyzacja praw do u\u017cytkowania razem | 7\u00a0084 | 5\u00a0936 |
\u00a0
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w roku obrotowym 2022 wynios\u0142y 34.072 tys. PLN (w 2021: 18.362 tys. PLN).
\u00a0
Koszty z tytu\u0142u odsetek za 2022 rok uj\u0119te w kosztach finansowych wynios\u0142y 1.101 tys. PLN (za 2021 rok: 672 tys. PLN).
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym uj\u0119te w kosztach okresu wynios\u0142y 655 tys. PLN (za 2021 rok: 970 tys. PLN), natomiast koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 wykazany jako leasing kr\u00f3tkoterminowy wynios\u0142y 221 tys. PLN (za 2021 rok: 214 tys. PLN).
\u00a0
\u0141\u0105czne wyp\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasingu w 2022 roku wynios\u0142y 17.164 tys. PLN (za 2021 rok: 16.112 tys. PLN).
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem | |
12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 0 | 76\u00a0980 | |
0 | 0 | 12\u00a0127 | 1\u00a0112 | 0 | 20\u00a0833 | 34\u00a0072 | |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -142 | 0 | -32 | -3 | 0 | 0 | -177 |
Reklasyfikacja do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -12 729 | 0 | 0 | 0 | -12 729 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -68 | 163 | 119 | 3 | 0 | 0 | 217 |
Amortyzacja (-) | -99 | -525 | -5\u00a0613 | -751 | -96 | 0 | -7\u00a0084 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 0 | 0 | 20\u00a0639 | 121 | 0 | -20\u00a0760 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12\u00a0617 | 3\u00a0719 | 71\u00a0224 | 2\u00a0746 | 900 | 73 | 91\u00a0279 |
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
Opis | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 13\u00a0093 | 2\u00a0795 | 50\u00a0085 | 1\u00a0308 | 634 | 0 | 67\u00a0915 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 1\u00a0577 | 14\u00a0317 | 1\u00a0035 | 434 | 999 | 18\u00a0362 |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -96 |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 28 | 0 | -2\u00a0955 | -338 | 0 | 0 | -3\u00a0265 |
Amortyzacja (-) | -99 | -291 | -4\u00a0734 | -740 | -72 | 0 | -5\u00a0936 |
Rozliczenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w trakcie wytwarzania | 0 | 0 | 0 | 999 | 0 | -999 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12\u00a0926 | 4\u00a0081 | 56\u00a0713 | 2\u00a0264 | 996 | 0 | 76\u00a0980 |
\u00a0
Podmiotem zajmuj\u0105cym si\u0119 gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi w Grupie jest Zetkama Nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ra zarz\u0105dza nieruchomo\u015bciami gruntowymi zabudowanymi i niezabudowanymi w K\u0142odzku, \u015acinawce \u015aredniej, Sosnowcu i Katowicach oraz budynkami, prawami wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w w ro\u017cnych lokalizacjach Katowic i Sosnowca (na terenie przemys\u0142owym), jak r\u00f3wnie\u017c mieszkaniami.
\u00a0
Mangata Holding S.A. posiada nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 zlokalizowan\u0105 w Warszawie o warto\u015bci 1.451 tys. PLN.
\u00a0
Zmiana stanu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0678 | 10\u00a0029 | |
-579 | -1\u00a0351 | |
-160 | 0 | |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne na koniec okresu | 7\u00a0939 | 8\u00a0678 |
\u00a0
W 2022 roku Zetkama Nieruchomo\u015bci zby\u0142a mieszkanie oraz nieruchomo\u015b\u0107 (grunt i budynki mieszkalne zlokalizowane w K\u0142odzku), uzyskuj\u0105c 591 tys. PLN.
\u00a0
Przychody oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w obszarze gospodarki nieruchomo\u015bciami przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. PLN):
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Przychody z czynszu, najmu i dzier\u017cawy | 1 149 | 1 039 |
Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami przynosz\u0105cymi doch\u00f3d z czynszu | 631 | 636 |
Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z gospodark\u0105 nieruchomo\u015bciami nieprzynosz\u0105cymi dochodu z czynszu | 242 | 156 |
\u00a0
Wycena do warto\u015bci godziwej
Grupa stosuje model warto\u015bci godziwej do wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wycena nieruchomo\u015bci do\u00a0warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2017 roku oraz aktualizowana w 2019 roku. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej wycena pozostaje aktualna dla poni\u017cszych nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Niezale\u017cny rzeczoznawca przeprowadzaj\u0105cy wycen\u0119 zastosowa\u0142 nast\u0119puj\u0105ce metody dla wyceny poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w nieruchomo\u015bci:
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami stacji benzynowej. Oszacowano prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jako terenu niezabudowanego | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 3 152 | |
Budynki mieszkalne wielorodzinne | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 226 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami o funkcji przemys\u0142owej | Podej\u015bcie dochodowe metoda inwestycyjna technika kapitalizacji prostej, dla gruntu podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 1 633 | |
Nieruchomo\u015bci gruntowe zaj\u0119te w ca\u0142o\u015bci pod teren rodzinnych ogr\u00f3dk\u00f3w dzia\u0142kowych | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 657 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa niezabudowana | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 224 |
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Dzia\u0142ki zabudowane budynkiem mieszkalnym. | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metoda por\u00f3wnania parami | 1 451 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowana budynkiem administracyjnym i magazynowym | Dla zabudowanej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, grunt wyceniono w podej\u015bciu por\u00f3wnawczym, metod\u0105 por\u00f3wnywania parami. | 596 |
Wycena do warto\u015bci godziwej
Grupa stosuje model warto\u015bci godziwej do wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wycena nieruchomo\u015bci do\u00a0warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2017 roku oraz aktualizowana w 2019 roku. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej wycena pozostaje aktualna dla poni\u017cszych nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Niezale\u017cny rzeczoznawca przeprowadzaj\u0105cy wycen\u0119 zastosowa\u0142 nast\u0119puj\u0105ce metody dla wyceny poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w nieruchomo\u015bci:
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami stacji benzynowej. Oszacowano prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu jako terenu niezabudowanego | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 3 152 | |
Budynki mieszkalne wielorodzinne | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 226 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa zabudowana budynkami o funkcji przemys\u0142owej | Podej\u015bcie dochodowe metoda inwestycyjna technika kapitalizacji prostej, dla gruntu podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda por\u00f3wnywania parami | 1 633 | |
Nieruchomo\u015bci gruntowe zaj\u0119te w ca\u0142o\u015bci pod teren rodzinnych ogr\u00f3dk\u00f3w dzia\u0142kowych | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 657 | |
Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa niezabudowana | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze metoda korygowania ceny \u015bredniej | 224 |
Metoda wyceny | Warto\u015b\u0107 z wyceny | ||
|---|---|---|---|
Dzia\u0142ki zabudowane budynkiem mieszkalnym. | Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metoda por\u00f3wnania parami | 1 451 | |
Cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowana budynkiem administracyjnym i magazynowym | Dla zabudowanej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, grunt wyceniono w podej\u015bciu por\u00f3wnawczym, metod\u0105 por\u00f3wnywania parami. | 596 |
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
- poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
- poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
- poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
\u00a0
W Grupie na dzie\u0144 bilansowy instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug warto\u015bci godziwej by\u0142y pochodne instrumenty finansowe. Do wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych zastosowano 2 poziom wyceny.
Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej (poziom 2), co zosta\u0142o opisane w nocie dotycz\u0105cej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
\u00a0
Zdaniem Grupy, warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych zamortyzowanym kosztem, mo\u017cna uzna\u0107 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter (relatywnie szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107). Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczki udzielonej przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi wynosi 20 325 tys. PLN, natomiast jej warto\u015b\u0107 godziwa (warto\u015b\u0107 nominalna powi\u0119kszona o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy) wynosi 21 470 tys. PLN + suma naliczonych odsetek (496 tys. PLN za 2022 plus odsetki za wcze\u015bniejsze lata).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych (innych ni\u017c instrumenty pochodne) jest szacowana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105zania oraz odsetek
(i innych p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w) zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest zbli\u017cona do rynkowej.
\u00a0
Aktywa finansowe - stan na 31.12.2022
wyceniane zamortyzowanym kosztem | wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Razem | |
D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 20\u00a0325 | 24 | 20\u00a0349 |
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 20\u00a0325 | 0 | 20\u00a0325 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 0 | 24 | 24 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 169\u00a0506 | 4\u00a0851 | 174\u00a0357 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 145\u00a0813 | 0 | 145\u00a0813 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 4\u00a0851 | 4\u00a0851 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23\u00a0693 | 0 | 23\u00a0693 |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | 189\u00a0831 | 4\u00a0875 | 194\u00a0706 |
\u00a0
Aktywa finansowe - stan na 31.12.2021
\u00a0
Wycena walutowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych w EUR odbywa si\u0119 zgodnie z\u00a0zasadami stosowanej przez Grup\u0119 polityki zabezpiecze\u0144 w korespondencji z ca\u0142kowitymi dochodami.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe - stan na 31.12.2022
wyceniane zamortyzowanym kosztem | Razem | |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 126\u00a0704 | 126\u00a0704 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 81\u00a0811 | 81\u00a0811 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44\u00a0893 | 44\u00a0893 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 174\u00a0156 | 174\u00a0156 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 106\u00a0649 | 106\u00a0649 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 53\u00a0010 | 53\u00a0010 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 14\u00a0497 | 14\u00a0497 |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | 300\u00a0860 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe - stan na 31.12.2021
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
- poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
- poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
- poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
\u00a0
W Grupie na dzie\u0144 bilansowy instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug warto\u015bci godziwej by\u0142y pochodne instrumenty finansowe. Do wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych zastosowano 2 poziom wyceny.
Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej (poziom 2), co zosta\u0142o opisane w nocie dotycz\u0105cej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
\u00a0
Zdaniem Grupy, warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych zamortyzowanym kosztem, mo\u017cna uzna\u0107 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter (relatywnie szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107). Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczki udzielonej przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi wynosi 20 325 tys. PLN, natomiast jej warto\u015b\u0107 godziwa (warto\u015b\u0107 nominalna powi\u0119kszona o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy) wynosi 21 470 tys. PLN + suma naliczonych odsetek (496 tys. PLN za 2022 plus odsetki za wcze\u015bniejsze lata).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych (innych ni\u017c instrumenty pochodne) jest szacowana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105zania oraz odsetek
(i innych p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w) zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest zbli\u017cona do rynkowej.
10.1 Pochodne instrumenty finansowe
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko negatywnej zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu. Celem takiego dzia\u0142ania jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w euro, zwi\u0105zanych ze zrealizowan\u0105 transakcj\u0105 b\u0105d\u017a wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, i\u017c Grupa realizuje corocznie oko\u0142o 60% sprzeda\u017cy w euro, takie dzia\u0142anie jest niezb\u0119dne dla prawid\u0142owego zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
\u00a0
Instrumenty pochodne zosta\u0142y wyznaczone przez Grup\u0119 jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie
z wymogami MSSF 9. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe w postaci transakcji terminowych typu forward. Warto\u015b\u0107 zawartych transakcji sprzeda\u017cy walut oraz termin ich realizacji w roku 2023 przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Miesi\u0105c 2023 roku | Warto\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w [tys. EUR] | \u015aredni kurs realizacji | |
|---|---|---|---|
stycze\u0144 | 2 030 | 4,8370 | |
luty | 1 930 | 4,8484 | |
marzec | 1 830 | 4,9255 | |
kwiecie\u0144 | 1 910 | 4,9847 | |
maj | 2 210 | 4,9980 | |
czerwiec | 2 062 | 5,0415 | |
lipiec | 1 912 | 5,0772 | |
sierpie\u0144 | 2 112 | 5,0152 | |
wrzesie\u0144 | 2 220 | 5,1212 | |
pa\u017adziernik | 686 | 4,9440 | |
listopad | 910 | 4,9346 | |
grudzie\u0144 | 780 | 4,9179 | |
20 592 | 4,9795 |
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa za roku 2022 przedstawia poni\u017csza tabela:
Waluta | Nomina\u0142 w walucie transakcji | Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania | Termin realizacji od | Termin realizacji do | |
IRS | EUR | 8 608 | 1 217 | 0 | 2022-07-19 | 2026-12-31 |
Razem | 8 608 | 1 217 |
10.2 Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 80 452 | 54 839 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 1 359 | 2 049 |
\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 81 811 | 56 888 |
D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 81 811 | 56 888 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Po\u017cyczki | 0 | 10 009 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 28 728 | 37 955 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 23 561 | 18 692 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 721 | 721 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 53 010 | 67 377 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, instrumenty d\u0142u\u017cne | 53 010 | 67 377 |
\u00a0
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zmiana stanu kredyt\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 531 | 2 489 | 2 241 | 248 |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 60 | 281 | 281 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 9 081 | 9 081 | 9 081 | 0 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 614 | 7 567 | 7 567 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 648 | 3 039 | 661 | 2 378 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 917 | 8 990 | 1 388 | 7 602 |
Kredyt obrotowy | EUR | 8 776 | 41 158 | 7 399 | 33 759 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 203 | 5 641 | 5 641 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 123 | 5 268 | 5 268 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 5 793 | 5 793 | 3 152 | 2 641 |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 369 | 20 493 | 2 816 | 17 677 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 2 980 | 13 974 | 0 | 13 974 |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 5 751 | 5 751 | 5 751 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 3 216 | 3 216 | 1 043 | 2 173 |
\u00a0 | \u00a0 | 132 741 | 52 289 | 80 452 |
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Wielocelowy limit kredytowy | PLN | 3 388 | 3 388 | 3 388 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 226 | 1 039 | 1 039 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 1 009 | 4 639 | 2 198 | 2 441 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 300 | 1 380 | 1 104 | 276 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 7 858 | 7 858 | 7 858 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 728 | 3 352 | 2 669 | 683 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 3 259 | 14 989 | 2 443 | 12 546 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 333 | 19 927 | 3 783 | 16 144 | |
Po\u017cyczka | PLN | 10 009 | 10 009 | 10 009 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 907 | 8 772 | 3 091 | 5 681 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 1 192 | 1 192 | 1 192 | 0 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 3 560 | 16 372 | 2 520 | 13 852 | |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 24 050 | 24 050 | 24 050 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 4 528 | 4 528 | 1 312 | 3 216 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 121 495 | 66 656 | 54 839 |
\u00a0
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji \u201eKredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne\u201d, klasyfikowane s\u0105\u00a0r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek zabezpieczonych na \u015brodkach trwa\u0142ych. Saldo tych zobowi\u0105za\u0144 na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 2.080 tys. PLN.
\u00a0
Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach rynkowych (stopa WIBOR dla kredyt\u00f3w w PLN lub EURIBOR dla kredyt\u00f3w w EUR, powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 banku). Wykaz zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zamieszczono w nocie 24. Efektywna stopa procentowa dla wskazanych kredyt\u00f3w nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od nominalnej stopy procentowej.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. zawar\u0142a 3 umowy kredytowe:
1.umow\u0119 na kredyt odnawialny / linia kredytu wieloproduktowego z \u0142\u0105cznym limitem w kwocie 5.000\u00a0tys. Euro,
2.umow\u0119 kredytow\u0105 na refinansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 2.000 tys. Euro,
3.umow\u0119 kredytow\u0105 na finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 4.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredyt\u00f3w stanowi\u0105: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastawy rejestrowe i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiot\u00f3w zabezpieczenia.
\u00a0
W dniu 17 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na kredyt nieodnawialny na refinansowanie i finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 5.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredytu stanowi: o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, hipoteka na nieruchomo\u015bci i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.
\u00a0
W dniu 19 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie, podpisa\u0142a umow\u0119 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro oraz na kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4 mln Euro.
\u00a0
W dniu 19 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie zawar\u0142a transakcj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zwi\u0105zanych z umow\u0105 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro. Zabezpieczeniu podlega ca\u0142o\u015b\u0107 odsetek p\u0142aconych od wykorzystanego kredytu. Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest instrument pochodny IRS - SWAP stopy procentowej. Planowana realizacja zabezpiecze\u0144 ma miejsce w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipca 2022 do 31 grudnia 2026.
Koszty odsetek od SWAP stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wynios\u0142y 183 tys. Nale\u017cno\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1 217 tys. z\u0142. Wp\u0142yw rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci uznanej za efektywn\u0105 zosta\u0142 uj\u0119ty jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W dniu 31 sierpnia 2022 roku Mangata Holding S.A. jako leader oraz sp\u00f3\u0142ki \u2013 uczestnicy umowy cash poolingu - zawar\u0142y z bankiem finansuj\u0105cym aneks do umowy kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy limit dost\u0119pnego kredytu do kwoty 60\u00a0milion\u00f3w z\u0142otych i przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pnienia kredytu do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 4,15 mln Euro.
\u00a0
W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta MCS sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki i zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 10 mln PLN.
\u00a0
W dniu 5 pa\u017adziernika 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit pocz\u0105wszy od dnia zawarcia aneksu do 5,25 mln Euro. W ramach limitu dost\u0119pny jest limit na kredyt w rachunku bankowym do kwoty 4,75 mln EUR oraz limit na\u00a0gwarancje bankowe do kwoty 0,5 mln EUR. Okres udost\u0119pnienia kredytu pozosta\u0142 bez zmian i ko\u0144czy si\u0119 z\u00a0dniem 30.10.2024 roku.
\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024 roku.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych oraz niefinansowych obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e
koszty operacyjne. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0920 | 9\u00a0182 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -1\u00a0526 | -95 |
-287 | -344 | |
792 | 177 | |
7\u00a0899 | 8\u00a0920 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku Grupa dokona\u0142a weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych do szacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL). W okresie pandemii Grupa nie zaobserwowa\u0142a pogorszenia \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ani istotnych przypadk\u00f3w bankructwa klient\u00f3w. W celu \u0142agodzenia ryzyka niesp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci Grupa korzysta z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych przy ustalaniu limit\u00f3w kupieckich oraz ubezpiecza nale\u017cno\u015bci handlowe. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci jest bezpieczna \u2013 prawie 80% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto to\u00a0nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL).
\u00a0
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115\u00a0699 | 36\u00a0750 | 152\u00a0449 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -152 | -6\u00a0583 | -6\u00a0735 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 115\u00a0547 | 30\u00a0167 | 145\u00a0714 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24\u00a0271 | 836 | 25\u00a0107 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 0 | -836 | -836 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 24\u00a0271 | 0 | 24\u00a0271 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 139\u00a0818 | 30\u00a0167 | 169\u00a0985 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
Dalsza analiza ryzyka kredytowego nale\u017cno\u015bci, w tym analiza wieku nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym, zosta\u0142a przedstawiona w nocie 27 Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych.\u00a0
\u00a0
Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\uf0b7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0b7ryzyko kredytowe oraz
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy
z Zarz\u0105dami oraz dyrektorami finansowymi sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0b7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0b7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0b7osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanej stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze sprzeda\u017c\u0105 na rynki zagraniczne oraz zakupami materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w z tych\u017ce rynk\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119, i\u017c wp\u0142ywy w walutach obcych (szczeg\u00f3lnie w EUR) przekraczaj\u0105 wyp\u0142ywy, Grupa podejmuje dzia\u0142ania operacyjne zmierzaj\u0105ce do zmniejszenia ekspozycji netto do minimalnych osi\u0105galnych poziom\u00f3w. Zar\u00f3wno zakupy surowc\u00f3w, towar\u00f3w jak i nak\u0142ady inwestycyjne analizowane s\u0105 pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci redukcji ryzyka walutowego w Grupie.
\u00a0
Ponadto Grupa realizuje strategi\u0119 zabezpieczania ryzyka walutowego przy wykorzystaniu dost\u0119pnych instrument\u00f3w finansowych. G\u0142\u00f3wnym celem strategii jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w walucie EUR zwi\u0105zanych z wysoce prawdopodobnymi planowanymi transakcjami sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Grupy.
By zminimalizowa\u0107 ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward) oraz zawiera umowy kredytowe i umowy leasingu w walucie EUR w celu r\u00f3wnowa\u017cenia wydatk\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w w walucie. Je\u017celi kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko, Grupa nie stosuje kontrakt\u00f3w forward. Je\u017celi transakcje zakupu oraz sprzeda\u017cy realizowane w walucie si\u0119 nie r\u00f3wnowa\u017c\u0105, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osi\u0105gn\u0105\u0107 wskazane wy\u017cej cele zarz\u0105dzania ryzykiem.
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (bez pochodnych instrument\u00f3w finansowych):
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe), kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Grupy ekspozycj\u0119 na\u00a0ryzyko walutowe przedstawia poni\u017csza tabela. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o warto\u015bci nominalnej instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 10.1.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 1 034 | 4 851 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | 0 | 0 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 034 | 4 851 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | -346 | -1 590 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -346 | - 1 590 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2021
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz na kapita\u0142 w\u0142asny w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na\u00a0poszczeg\u00f3lne dni bilansowe.
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | 8\u00a0893 | 1\u00a0999 | -12 | 10\u00a0880 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | -8\u00a0893 | -1\u00a0999 | 12 | -10\u00a0880 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -6 798 | 1 999 | -12 | -4 811 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 6 798 | -1 999 | 12 | 4 811 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
6\u00a0804 | 2\u00a0059 | -110 | 8\u00a0753 | |
-6\u00a0804 | -2\u00a0059 | 110 | -8\u00a0753 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -3 149 | 2 059 | -110 | -1 200 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 3 149 | -2 059 | 110 | 1 200 |
\u00a0
Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oprocentowaniem posiadanych kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej opartej o stawk\u0119 EURIBOR i WIBOR oraz um\u00f3w leasingowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa nie zabezpiecza si\u0119 przed tym ryzykiem (za wyj\u0105tkiem jednego kredytu jednej ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych*), jednak\u017ce prowadzi sta\u0142y monitoring sytuacji rynkowej w tym obszarze. Zmiana st\u00f3p procentowych w przypadku kredytu opartego na\u00a0stawce WIBOR kompensowana jest poprzez zmian\u0119 odsetek otrzymywanych od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 doskona\u0142ym narz\u0119dziem do ograniczania ryzyka st\u00f3p
procentowych jest stosowany w Grupie cash pooling. W ocenie Grupy ryzyko zmiany stopy procentowych jest na akceptowalnym poziomie w stosunku do rentowno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
*Jedna ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w celu zmniejszenia ryzyka stopy procentowej zawar\u0142a transakcje zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych w postaci instrumentu pochodnego IRS \u2013 SWAP stopy procentowej. Ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci odsetkowych od jednego z kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 19 lipca 2022 roku zabezpieczona jest poprzez IRS, rozliczany w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipa 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1 punkt procentowy. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
wp\u0142yw na wynik | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | |
Wzrost stopy procentowej (+1%) | -2\u00a0972 | -2 972 |
Spadek stopy procentowej (-1%) | 2\u00a0524 | 2 524 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowew Grupie jest na niskim poziomie ze wzgl\u0119du na stosowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zminimalizowanie kwoty trudnych nale\u017cno\u015bci. Przed rozpocz\u0119ciem wsp\u00f3\u0142pracy z potencjalnym klientem Sp\u00f3\u0142ki Grupy analizuj\u0105 kondycje i wiarygodno\u015b\u0107 finansow\u0105 klienta np. poprzez korzystanie z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych. Na pocz\u0105tku wsp\u00f3\u0142pracy Grupa wykorzystuje tak\u017ce inne instrumenty w celu ograniczenia ryzyka kredytowego, tj. m.in.: akredytywa, przedp\u0142ata dla nowych klient\u00f3w, limity kredytowe dla klient\u00f3w o d\u0142u\u017cszym okresie wsp\u00f3\u0142pracy. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczone w Grupie ze wzgl\u0119du na dywersyfikacj\u0119 sprzeda\u017cy pod wzgl\u0119dem liczby klient\u00f3w i obszar\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
W zakresie po\u017cyczki udzielonej g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. \u2013 Grupa ocenia ryzyko kredytowe jako bardzo niskie. Jednostka dominuj\u0105ca realizuje og\u0142oszon\u0105 w 2015 roku Polityk\u0119 Dywidendow\u0105. Jest to jedno ze \u017ar\u00f3de\u0142, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny akcjonariusz mo\u017ce wykorzysta\u0107 do sp\u0142aty po\u017cyczki. Poza tym, po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji.
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem przeterminowania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2021 | |
do 1 miesi\u0105ca | 22\u00a0470 | 13 701 |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 6\u00a0729 | 1 836 |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 865 | 685 |
powy\u017cej roku | 103 | 99 |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 30\u00a0167 | 16 321 |
\u00a0
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe
w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem lub grup\u0105 kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. W oparciu
o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, przeterminowane nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do miesi\u0105ca i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Na koniec 2022 roku saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 30.167 tys. PLN i stanowi\u0142o 21% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto, natomiast na koniec poprzedniego okresu saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 16.321 tys. PLN i stanowi\u0142o 13% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto.
\u00a0
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za niskie ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki. G\u0142\u00f3wne banki, z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa, dysponuj\u0105 stabilnymi ratingami: A+, BBB (agencja Fitch) oraz A2 (agencja Moody\u2019s).
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w. Informacja o wiekowaniu nale\u017cno\u015bci znajduje si\u0119 z nocie 13.
\u00a0
Ryzyko to jest ograniczone r\u00f3wnie\u017c faktem, i\u017c przychody ze sprzeda\u017cy nie wykazuj\u0105 zbytnich waha\u0144 w cyklu miesi\u0119cznym w ci\u0105gu roku. Grupa posiada tak\u017ce dost\u0119p do linii kredytowej, w tym instrumentu cash pooling oraz
na bie\u017c\u0105co monituje bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (cotygodniowe raporty zarz\u0105dcze ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek w\u00a0tym zakresie).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kredyty w rachunku kredytowym | 8\u00a0128 | 15\u00a0433 | 48\u00a0427 | 23\u00a0349 | 8\u00a0676 | 104\u00a0013 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 28\u00a0728 | 0 | 0 | 0 | 28\u00a0728 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 7\u00a0132 | 7\u00a0365 | 30\u00a0709 | 10\u00a0160 | 4\u00a0024 | 59\u00a0390 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 106\u00a0649 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106\u00a0649 | |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 360 | 361 | 1\u00a0359 | 0 | 0 | 2\u00a0080 | |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 122\u00a0269 | 51\u00a0887 | 80\u00a0495 | 33\u00a0509 | 12\u00a0700 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w rachunku kredytowym wynosi 111 982 tys. PLN bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu dyskonta. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu wynosi 62\u00a0168 tys. PLN bez wp\u0142ywu dyskonta.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
W przypadku instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych w kwotach brutto, w tabeli zaprezentowano kwoty brutto.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac4be851939fc4532856cc1fed46a39f8_1759389083": { "value": "Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
- poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
- poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
- poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
\u00a0
W Grupie na dzie\u0144 bilansowy instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug warto\u015bci godziwej by\u0142y pochodne instrumenty finansowe. Do wyceny aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych zastosowano 2 poziom wyceny.
Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej (poziom 2), co zosta\u0142o opisane w nocie dotycz\u0105cej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
\u00a0
Zdaniem Grupy, warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych zamortyzowanym kosztem, mo\u017cna uzna\u0107 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter (relatywnie szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107). Warto\u015b\u0107 bilansowa po\u017cyczki udzielonej przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi wynosi 20 325 tys. PLN, natomiast jej warto\u015b\u0107 godziwa (warto\u015b\u0107 nominalna powi\u0119kszona o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy) wynosi 21 470 tys. PLN + suma naliczonych odsetek (496 tys. PLN za 2022 plus odsetki za wcze\u015bniejsze lata).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych (innych ni\u017c instrumenty pochodne) jest szacowana na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej zobowi\u0105zania oraz odsetek
(i innych p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w) zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Zobowi\u0105zania finansowe oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej i ich warto\u015b\u0107 godziwa jest zbli\u017cona do rynkowej.
10.1 Pochodne instrumenty finansowe
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko negatywnej zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu. Celem takiego dzia\u0142ania jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w euro, zwi\u0105zanych ze zrealizowan\u0105 transakcj\u0105 b\u0105d\u017a wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105 sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 fakt, i\u017c Grupa realizuje corocznie oko\u0142o 60% sprzeda\u017cy w euro, takie dzia\u0142anie jest niezb\u0119dne dla prawid\u0142owego zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
\u00a0
Instrumenty pochodne zosta\u0142y wyznaczone przez Grup\u0119 jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie
z wymogami MSSF 9. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe w postaci transakcji terminowych typu forward. Warto\u015b\u0107 zawartych transakcji sprzeda\u017cy walut oraz termin ich realizacji w roku 2023 przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Miesi\u0105c 2023 roku | Warto\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w [tys. EUR] | \u015aredni kurs realizacji | |
|---|---|---|---|
stycze\u0144 | 2 030 | 4,8370 | |
luty | 1 930 | 4,8484 | |
marzec | 1 830 | 4,9255 | |
kwiecie\u0144 | 1 910 | 4,9847 | |
maj | 2 210 | 4,9980 | |
czerwiec | 2 062 | 5,0415 | |
lipiec | 1 912 | 5,0772 | |
sierpie\u0144 | 2 112 | 5,0152 | |
wrzesie\u0144 | 2 220 | 5,1212 | |
pa\u017adziernik | 686 | 4,9440 | |
listopad | 910 | 4,9346 | |
grudzie\u0144 | 780 | 4,9179 | |
20 592 | 4,9795 |
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne IRS. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa za roku 2022 przedstawia poni\u017csza tabela:
Waluta | Nomina\u0142 w walucie transakcji | Warto\u015b\u0107 bilansowa aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105zania | Termin realizacji od | Termin realizacji do | |
IRS | EUR | 8 608 | 1 217 | 0 | 2022-07-19 | 2026-12-31 |
Razem | 8 608 | 1 217 |
10.2 Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 80 452 | 54 839 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 1 359 | 2 049 |
\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 81 811 | 56 888 |
D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 81 811 | 56 888 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Po\u017cyczki | 0 | 10 009 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 28 728 | 37 955 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 23 561 | 18 692 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 721 | 721 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 53 010 | 67 377 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, instrumenty d\u0142u\u017cne | 53 010 | 67 377 |
\u00a0
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zmiana stanu kredyt\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 531 | 2 489 | 2 241 | 248 |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 60 | 281 | 281 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 9 081 | 9 081 | 9 081 | 0 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 614 | 7 567 | 7 567 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 648 | 3 039 | 661 | 2 378 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 917 | 8 990 | 1 388 | 7 602 |
Kredyt obrotowy | EUR | 8 776 | 41 158 | 7 399 | 33 759 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 203 | 5 641 | 5 641 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 123 | 5 268 | 5 268 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 5 793 | 5 793 | 3 152 | 2 641 |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 369 | 20 493 | 2 816 | 17 677 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 2 980 | 13 974 | 0 | 13 974 |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 5 751 | 5 751 | 5 751 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 3 216 | 3 216 | 1 043 | 2 173 |
\u00a0 | \u00a0 | 132 741 | 52 289 | 80 452 |
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Wielocelowy limit kredytowy | PLN | 3 388 | 3 388 | 3 388 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 226 | 1 039 | 1 039 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 1 009 | 4 639 | 2 198 | 2 441 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 300 | 1 380 | 1 104 | 276 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 7 858 | 7 858 | 7 858 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 728 | 3 352 | 2 669 | 683 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 3 259 | 14 989 | 2 443 | 12 546 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 333 | 19 927 | 3 783 | 16 144 | |
Po\u017cyczka | PLN | 10 009 | 10 009 | 10 009 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 907 | 8 772 | 3 091 | 5 681 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 1 192 | 1 192 | 1 192 | 0 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 3 560 | 16 372 | 2 520 | 13 852 | |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 24 050 | 24 050 | 24 050 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 4 528 | 4 528 | 1 312 | 3 216 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 121 495 | 66 656 | 54 839 |
\u00a0
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji \u201eKredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne\u201d, klasyfikowane s\u0105\u00a0r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek zabezpieczonych na \u015brodkach trwa\u0142ych. Saldo tych zobowi\u0105za\u0144 na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 2.080 tys. PLN.
\u00a0
Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach rynkowych (stopa WIBOR dla kredyt\u00f3w w PLN lub EURIBOR dla kredyt\u00f3w w EUR, powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 banku). Wykaz zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zamieszczono w nocie 24. Efektywna stopa procentowa dla wskazanych kredyt\u00f3w nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od nominalnej stopy procentowej.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. zawar\u0142a 3 umowy kredytowe:
1.umow\u0119 na kredyt odnawialny / linia kredytu wieloproduktowego z \u0142\u0105cznym limitem w kwocie 5.000\u00a0tys. Euro,
2.umow\u0119 kredytow\u0105 na refinansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 2.000 tys. Euro,
3.umow\u0119 kredytow\u0105 na finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 4.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredyt\u00f3w stanowi\u0105: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastawy rejestrowe i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiot\u00f3w zabezpieczenia.
\u00a0
W dniu 17 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na kredyt nieodnawialny na refinansowanie i finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 5.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredytu stanowi: o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, hipoteka na nieruchomo\u015bci i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.
\u00a0
W dniu 19 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie, podpisa\u0142a umow\u0119 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro oraz na kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4 mln Euro.
\u00a0
W dniu 19 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie zawar\u0142a transakcj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zwi\u0105zanych z umow\u0105 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro. Zabezpieczeniu podlega ca\u0142o\u015b\u0107 odsetek p\u0142aconych od wykorzystanego kredytu. Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest instrument pochodny IRS - SWAP stopy procentowej. Planowana realizacja zabezpiecze\u0144 ma miejsce w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipca 2022 do 31 grudnia 2026.
Koszty odsetek od SWAP stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wynios\u0142y 183 tys. Nale\u017cno\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1 217 tys. z\u0142. Wp\u0142yw rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci uznanej za efektywn\u0105 zosta\u0142 uj\u0119ty jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W dniu 31 sierpnia 2022 roku Mangata Holding S.A. jako leader oraz sp\u00f3\u0142ki \u2013 uczestnicy umowy cash poolingu - zawar\u0142y z bankiem finansuj\u0105cym aneks do umowy kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy limit dost\u0119pnego kredytu do kwoty 60\u00a0milion\u00f3w z\u0142otych i przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pnienia kredytu do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 4,15 mln Euro.
\u00a0
W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta MCS sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki i zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 10 mln PLN.
\u00a0
W dniu 5 pa\u017adziernika 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit pocz\u0105wszy od dnia zawarcia aneksu do 5,25 mln Euro. W ramach limitu dost\u0119pny jest limit na kredyt w rachunku bankowym do kwoty 4,75 mln EUR oraz limit na\u00a0gwarancje bankowe do kwoty 0,5 mln EUR. Okres udost\u0119pnienia kredytu pozosta\u0142 bez zmian i ko\u0144czy si\u0119 z\u00a0dniem 30.10.2024 roku.
\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3e89062abee2450b9acbf5148f4a45fa_921077009": { "value": "10.2 Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 80 452 | 54 839 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 1 359 | 2 049 |
\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 81 811 | 56 888 |
D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 81 811 | 56 888 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | \u00a0 | \u00a0 |
Po\u017cyczki | 0 | 10 009 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 28 728 | 37 955 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 23 561 | 18 692 |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 721 | 721 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 53 010 | 67 377 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, instrumenty d\u0142u\u017cne | 53 010 | 67 377 |
\u00a0
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zmiana stanu kredyt\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa Kapita\u0142owa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela.
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 531 | 2 489 | 2 241 | 248 |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 60 | 281 | 281 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 9 081 | 9 081 | 9 081 | 0 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 614 | 7 567 | 7 567 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 648 | 3 039 | 661 | 2 378 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 917 | 8 990 | 1 388 | 7 602 |
Kredyt obrotowy | EUR | 8 776 | 41 158 | 7 399 | 33 759 |
Kredyt obrotowy | EUR | 1 203 | 5 641 | 5 641 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 123 | 5 268 | 5 268 | 0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 5 793 | 5 793 | 3 152 | 2 641 |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 369 | 20 493 | 2 816 | 17 677 |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 2 980 | 13 974 | 0 | 13 974 |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 5 751 | 5 751 | 5 751 | 0 |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 3 216 | 3 216 | 1 043 | 2 173 |
\u00a0 | \u00a0 | 132 741 | 52 289 | 80 452 |
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Waluta | Warto\u015b\u0107 bilansowa w walucie | Warto\u015b\u0107 bilansowa w tys. PLN | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Wielocelowy limit kredytowy | PLN | 3 388 | 3 388 | 3 388 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 226 | 1 039 | 1 039 | 0 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 1 009 | 4 639 | 2 198 | 2 441 | |
Kredyt w rachunku kredytowym | EUR | 300 | 1 380 | 1 104 | 276 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | 7 858 | 7 858 | 7 858 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 728 | 3 352 | 2 669 | 683 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 3 259 | 14 989 | 2 443 | 12 546 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 4 333 | 19 927 | 3 783 | 16 144 | |
Po\u017cyczka | PLN | 10 009 | 10 009 | 10 009 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | EUR | 1 907 | 8 772 | 3 091 | 5 681 | |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym (wieloproduktowy) | EUR/PLN | 1 192 | 1 192 | 1 192 | 0 | |
Kredyt obrotowy | EUR | 3 560 | 16 372 | 2 520 | 13 852 | |
Kredyt w linii cash pooling | PLN | 24 050 | 24 050 | 24 050 | 0 | |
Kredyt inwestycyjny | PLN | 4 528 | 4 528 | 1 312 | 3 216 | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 121 495 | 66 656 | 54 839 |
\u00a0
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji \u201eKredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne\u201d, klasyfikowane s\u0105\u00a0r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek zabezpieczonych na \u015brodkach trwa\u0142ych. Saldo tych zobowi\u0105za\u0144 na\u00a031\u00a0grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 2.080 tys. PLN.
\u00a0
Wszystkie kredyty i po\u017cyczki zosta\u0142y udzielone na warunkach rynkowych (stopa WIBOR dla kredyt\u00f3w w PLN lub EURIBOR dla kredyt\u00f3w w EUR, powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 banku). Wykaz zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 zamieszczono w nocie 24. Efektywna stopa procentowa dla wskazanych kredyt\u00f3w nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od nominalnej stopy procentowej.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. zawar\u0142a 3 umowy kredytowe:
1.umow\u0119 na kredyt odnawialny / linia kredytu wieloproduktowego z \u0142\u0105cznym limitem w kwocie 5.000\u00a0tys. Euro,
2.umow\u0119 kredytow\u0105 na refinansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 2.000 tys. Euro,
3.umow\u0119 kredytow\u0105 na finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 4.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredyt\u00f3w stanowi\u0105: weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zastawy rejestrowe i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiot\u00f3w zabezpieczenia.
\u00a0
W dniu 17 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na kredyt nieodnawialny na refinansowanie i finansowanie wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 5.000 tys. Euro.
Zabezpieczenie kredytu stanowi: o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji, hipoteka na nieruchomo\u015bci i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomo\u015bci.
\u00a0
W dniu 19 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie, podpisa\u0142a umow\u0119 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro oraz na kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 4 mln Euro.
\u00a0
W dniu 19 lipca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Ku\u017ania Polska S.A. z siedzib\u0105 w Skoczowie zawar\u0142a transakcj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zwi\u0105zanych z umow\u0105 na kredyt nieodnawialny w wysoko\u015bci 9,2 mln Euro. Zabezpieczeniu podlega ca\u0142o\u015b\u0107 odsetek p\u0142aconych od wykorzystanego kredytu. Instrumentem zabezpieczaj\u0105cym jest instrument pochodny IRS - SWAP stopy procentowej. Planowana realizacja zabezpiecze\u0144 ma miejsce w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipca 2022 do 31 grudnia 2026.
Koszty odsetek od SWAP stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wynios\u0142y 183 tys. Nale\u017cno\u015b\u0107 wynikaj\u0105ca z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego na 31 grudnia 2022 r. wynosi\u0142a 1 217 tys. z\u0142. Wp\u0142yw rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci uznanej za efektywn\u0105 zosta\u0142 uj\u0119ty jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
W dniu 31 sierpnia 2022 roku Mangata Holding S.A. jako leader oraz sp\u00f3\u0142ki \u2013 uczestnicy umowy cash poolingu - zawar\u0142y z bankiem finansuj\u0105cym aneks do umowy kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy limit dost\u0119pnego kredytu do kwoty 60\u00a0milion\u00f3w z\u0142otych i przed\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pnienia kredytu do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
W dniu 15 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 4,15 mln Euro.
\u00a0
W dniu 20 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta MCS sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o kredyt w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 31 sierpnia 2024 roku jaki i zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit kredytowy do kwoty 10 mln PLN.
\u00a0
W dniu 5 pa\u017adziernika 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej zwi\u0119kszaj\u0105cy dost\u0119pny limit pocz\u0105wszy od dnia zawarcia aneksu do 5,25 mln Euro. W ramach limitu dost\u0119pny jest limit na kredyt w rachunku bankowym do kwoty 4,75 mln EUR oraz limit na\u00a0gwarancje bankowe do kwoty 0,5 mln EUR. Okres udost\u0119pnienia kredytu pozosta\u0142 bez zmian i ko\u0144czy si\u0119 z\u00a0dniem 30.10.2024 roku.
\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0deeff631522413a9ef2cc84b5c23d4c_530": { "value": "\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9\u00a0279 | 9\u00a0983 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 22\u00a0344 | 21\u00a0245 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | -13\u00a0065 | -11\u00a0262 |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | ||
Wynik finansowy (+/-) | -1\u00a0458 | -1\u00a0132 |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | -1\u00a0478 | -671 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | -16\u00a0001 | -13\u00a0065 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8\u00a0974 | 9\u00a0279 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24\u00a0975 | 22\u00a0344 |
\u00a0
Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na odroczony podatek dochodowy w pe\u0142nej wysoko\u015bci ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 co\u00a0do mo\u017cliwo\u015bci realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych dotycz\u0105cych strat podatkowych. Warto\u015b\u0107 tych strat podatkowych wynios\u0142a 2.123 tys. PLN.
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2022:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 818 | 85 | 0 | -1 733 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 696 | -1 066 | 0 | -25 762 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 299 | 518 | 45 | 4 862 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 2 061 | -2 047 | 0 | 14 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 224 | -22 | 0 | 1 202 | |
Zapasy | 830 | 272 | 0 | 1 102 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 298 | 201 | -361 | 2 138 | |
Instrumenty pochodne | 302 | 0 | -1 224 | -922 | |
Pozosta\u0142e | 2 435 | 601 | 62 | 3 098 | |
Razem | -13 065 | -1 458 | -1 478 | -16 001 |
\u00a0
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2021:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na koniec okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 901 | 83 | 0 | -1 818 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 747 | 51 | 0 | -24 696 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 242 | 12 | 45 | 4 299 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 3 537 | -1 476 | 0 | 2 061 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 371 | -147 | 0 | 1 224 | |
Zapasy | 998 | -168 | 0 | 830 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 719 | 22 | -443 | 2 298 | |
Instrumenty pochodne | 412 | 0 | -110 | 302 | |
Pozosta\u0142e | 2 107 | 491 | -163 | 2 435 | |
Razem | -11 262 | -1 132 | -671 | -13 065 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
116 047 | 88 054 | ||
22 049 | 16 730 | ||
Korekty podatku za poprzednie okresy (+/-) | -137 | -261 | |
-2 247 | -2 165 | ||
-1 114 | -696 | ||
3 236 | 2 520 |
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Ulga z tytu\u0142u prac badawczo-rozwojowych | -636 | -500 | |
0 | 801 | ||
Obci\u0105\u017cenie wyniku podatkiem dochodowym | 21 148 | 16 429 | |
Efektywna stawka podatku [%] | 18,2% | 18,7% |
\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 9\u00a0279 | 9\u00a0983 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 22\u00a0344 | 21\u00a0245 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | -13\u00a0065 | -11\u00a0262 |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | ||
Wynik finansowy (+/-) | -1\u00a0458 | -1\u00a0132 |
Inne ca\u0142kowite dochody (+/-) | -1\u00a0478 | -671 |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | -16\u00a0001 | -13\u00a0065 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8\u00a0974 | 9\u00a0279 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24\u00a0975 | 22\u00a0344 |
\u00a0
Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na odroczony podatek dochodowy w pe\u0142nej wysoko\u015bci ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 co\u00a0do mo\u017cliwo\u015bci realizacji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych dotycz\u0105cych strat podatkowych. Warto\u015b\u0107 tych strat podatkowych wynios\u0142a 2.123 tys. PLN.
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2022:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 818 | 85 | 0 | -1 733 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 696 | -1 066 | 0 | -25 762 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 299 | 518 | 45 | 4 862 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 2 061 | -2 047 | 0 | 14 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 224 | -22 | 0 | 1 202 | |
Zapasy | 830 | 272 | 0 | 1 102 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 298 | 201 | -361 | 2 138 | |
Instrumenty pochodne | 302 | 0 | -1 224 | -922 | |
Pozosta\u0142e | 2 435 | 601 | 62 | 3 098 | |
Razem | -13 065 | -1 458 | -1 478 | -16 001 |
\u00a0
Zmiana stanu podatku odroczonego w okresie od 01.01. do 31.12.2021:
G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na koniec okresu | Wynik finansowy | Inne dochody ca\u0142kowite | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|
Warto\u015bci niematerialne | -1 901 | 83 | 0 | -1 818 | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | -24 747 | 51 | 0 | -24 696 | |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 4 242 | 12 | 45 | 4 299 | |
Ulga z tytu\u0142u wydatk\u00f3w inwestycyjnych w SSE | 3 537 | -1 476 | 0 | 2 061 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 371 | -147 | 0 | 1 224 | |
Zapasy | 998 | -168 | 0 | 830 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 2 719 | 22 | -443 | 2 298 | |
Instrumenty pochodne | 412 | 0 | -110 | 302 | |
Pozosta\u0142e | 2 107 | 491 | -163 | 2 435 | |
Razem | -11 262 | -1 132 | -671 | -13 065 |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Materia\u0142y | 67\u00a0274 | 64\u00a0243 |
Wyroby gotowe | 63\u00a0719 | 49\u00a0628 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 74\u00a0206 | 54\u00a0405 |
Towary | 6\u00a0626 | 11\u00a0715 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem | 211\u00a0825 | 179\u00a0991 |
\u00a0
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4\u00a0369 | 6\u00a0520 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 2\u00a0446 | 1\u00a0541 |
Odpisy odwr\u00f3cone w okresie (-) | -620 | -560 |
Odpisy wykorzystane (-) | -396 | -3\u00a0132 |
Stan na koniec okresu | 5\u00a0799 | 4\u00a0369 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, zapasy nie obj\u0119te odpisami aktualizuj\u0105cymi nie utraci\u0142y swojej przydatno\u015bci gospodarczej i mo\u017cliwe jest ich wykorzystanie w toku normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac2f3776ba1444978bd7bf02fa5ac629e_1108348763": { "value": "\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 152 449 | 134 743 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -6 735 | -8 122 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 145 714 | 126 621 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 157 | 413 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 78 | 90 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | -136 | -136 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 99 | 367 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 19 125 | 16 480 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 5 661 | 8 167 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 86 | 0 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 3 292 | 2 778 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -700 | -662 | |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 27 464 | 26 763 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e razem | 173 277 | 153 751 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych oraz niefinansowych obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e
koszty operacyjne. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0920 | 9\u00a0182 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -1\u00a0526 | -95 |
-287 | -344 | |
792 | 177 | |
7\u00a0899 | 8\u00a0920 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku Grupa dokona\u0142a weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych do szacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL). W okresie pandemii Grupa nie zaobserwowa\u0142a pogorszenia \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ani istotnych przypadk\u00f3w bankructwa klient\u00f3w. W celu \u0142agodzenia ryzyka niesp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci Grupa korzysta z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych przy ustalaniu limit\u00f3w kupieckich oraz ubezpiecza nale\u017cno\u015bci handlowe. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci jest bezpieczna \u2013 prawie 80% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto to\u00a0nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL).
\u00a0
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115\u00a0699 | 36\u00a0750 | 152\u00a0449 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -152 | -6\u00a0583 | -6\u00a0735 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 115\u00a0547 | 30\u00a0167 | 145\u00a0714 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24\u00a0271 | 836 | 25\u00a0107 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 0 | -836 | -836 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 24\u00a0271 | 0 | 24\u00a0271 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 139\u00a0818 | 30\u00a0167 | 169\u00a0985 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
Dalsza analiza ryzyka kredytowego nale\u017cno\u015bci, w tym analiza wieku nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym, zosta\u0142a przedstawiona w nocie 27 Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4e3679404914ceda31ef156cea370b0_537": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 152 449 | 134 743 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -6 735 | -8 122 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 145 714 | 126 621 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 157 | 413 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 78 | 90 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | -136 | -136 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 99 | 367 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 19 125 | 16 480 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 5 661 | 8 167 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 86 | 0 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 3 292 | 2 778 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -700 | -662 | |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 27 464 | 26 763 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e razem | 173 277 | 153 751 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 98 325 | 120 088 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 7 765 | 4 749 | |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 559 | 97 | |
Zobowi\u0105zania finansowe | 106 649 | 124 934 | |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 266 | 7 133 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 11 299 | 12 101 | |
823 | 926 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 633 | 2 318 | |
221 | 206 | ||
23 242 | 22 684 | ||
129 891 | 147 618 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 152 449 | 134 743 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -6 735 | -8 122 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 145 714 | 126 621 | |
Inne nale\u017cno\u015bci | 157 | 413 | |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | 78 | 90 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych | -136 | -136 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 99 | 367 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 19 125 | 16 480 | |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 5 661 | 8 167 | |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 86 | 0 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 3 292 | 2 778 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | -700 | -662 | |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 27 464 | 26 763 | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e razem | 173 277 | 153 751 |
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych oraz niefinansowych obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e
koszty operacyjne. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
8\u00a0920 | 9\u00a0182 | |
Odpisy rozwi\u0105zane uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -1\u00a0526 | -95 |
-287 | -344 | |
792 | 177 | |
7\u00a0899 | 8\u00a0920 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku Grupa dokona\u0142a weryfikacji za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych do szacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL). W okresie pandemii Grupa nie zaobserwowa\u0142a pogorszenia \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych ani istotnych przypadk\u00f3w bankructwa klient\u00f3w. W celu \u0142agodzenia ryzyka niesp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci Grupa korzysta z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych przy ustalaniu limit\u00f3w kupieckich oraz ubezpiecza nale\u017cno\u015bci handlowe. Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci jest bezpieczna \u2013 prawie 80% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto to\u00a0nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL).
\u00a0
Struktura przeterminowania nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 115\u00a0699 | 36\u00a0750 | 152\u00a0449 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | -152 | -6\u00a0583 | -6\u00a0735 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 115\u00a0547 | 30\u00a0167 | 145\u00a0714 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24\u00a0271 | 836 | 25\u00a0107 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | 0 | -836 | -836 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 24\u00a0271 | 0 | 24\u00a0271 |
Nale\u017cno\u015bci razem | 139\u00a0818 | 30\u00a0167 | 169\u00a0985 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
Dalsza analiza ryzyka kredytowego nale\u017cno\u015bci, w tym analiza wieku nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym, zosta\u0142a przedstawiona w nocie 27 Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A233b8bd66a3843e1a25b6dc66239f783_540": { "value": "\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
4\u00a0419 | 14\u00a0659 | ||
15\u00a0952 | 8\u00a0637 | ||
33 | 26 | ||
3\u00a0289 | 8\u00a0056 | ||
23\u00a0693 | 31\u00a0378 |
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac157da7e38ee4087821545e2efb843ca_543": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1.335 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6.676.854 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda.
seria | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna | kapita\u0142 akcyjny |
A | 2 101 750 | 0,20 | 420 350,00 |
B | 952 400 | 0,20 | 190 480,00 |
C | 850 000 | 0,20 | 170 000,00 |
D | 560 000 | 0,20 | 112 000,00 |
E | 440 000 | 0,20 | 88 000,00 |
F | 1 772 704 | 0,20 | 354 540,80 |
6 676 854 | 1 335 370,80 |
\u00a0
Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
W roku 2022 ani w roku 2021, nie mia\u0142y miejsca zmiany kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie pozostawa\u0142y w jej posiadaniu jako akcje w\u0142asne, ani te\u017c
w posiadaniu jednostek zale\u017cnych ani stowarzyszonych.
\u00a0
W 2022 roku kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej nie uleg\u0142 zmianie w stosunku do stanu na 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pien. | Zyski straty aktuarialne | Inne ca\u0142kowite dochody razem | Kapita\u0142 z wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0587 | -7\u00a0537 | -1\u00a0315 | -7\u00a0265 | -400 | -7\u00a0665 |
Inne ca\u0142kowite dochody brutto | 0 | 8\u00a0147 | 218 | 8\u00a0365 | 0 | 8\u00a0365 |
Podatek dochodowy od innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (-) | 0 | -1\u00a0464 | -14 | -1\u00a0478 | 0 | -1\u00a0478 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci | 0 | -184 | -3 | -187 | 0 | -187 |
Saldo na koniec okresu | 1\u00a0587 | -1\u00a0038 | -1\u00a0114 | -565 | -400 | -965 |
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021roku
\u00a0
W dniu 23 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mangata Holding S.A., w zwi\u0105zku z udzieleniem po\u017cyczki jednostce dominuj\u0105cej \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. - podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o utworzeniu kapita\u0142u rezerwowego
w wysoko\u015bci 18.000.000 PLN z jego przeznaczeniem na cz\u0119\u015bciow\u0105 sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych zaci\u0105gni\u0119tych przez Capital MBO sp. z o.o. w celu nabycia akcji Mangata Holding S.A. Kapita\u0142 rezerwowy prezentowany jest
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1.335 tys. PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6.676.854 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda.
seria | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna | kapita\u0142 akcyjny |
A | 2 101 750 | 0,20 | 420 350,00 |
B | 952 400 | 0,20 | 190 480,00 |
C | 850 000 | 0,20 | 170 000,00 |
D | 560 000 | 0,20 | 112 000,00 |
E | 440 000 | 0,20 | 88 000,00 |
F | 1 772 704 | 0,20 | 354 540,80 |
6 676 854 | 1 335 370,80 |
\u00a0
Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
W roku 2022 ani w roku 2021, nie mia\u0142y miejsca zmiany kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie pozostawa\u0142y w jej posiadaniu jako akcje w\u0142asne, ani te\u017c
w posiadaniu jednostek zale\u017cnych ani stowarzyszonych.
\u00a0
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pien. | Zyski straty aktuarialne | Inne ca\u0142kowite dochody razem | Kapita\u0142 z wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | Pozosta\u0142e kapita\u0142y razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0587 | -7\u00a0537 | -1\u00a0315 | -7\u00a0265 | -400 | -7\u00a0665 |
Inne ca\u0142kowite dochody brutto | 0 | 8\u00a0147 | 218 | 8\u00a0365 | 0 | 8\u00a0365 |
Podatek dochodowy od innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (-) | 0 | -1\u00a0464 | -14 | -1\u00a0478 | 0 | -1\u00a0478 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci | 0 | -184 | -3 | -187 | 0 | -187 |
Saldo na koniec okresu | 1\u00a0587 | -1\u00a0038 | -1\u00a0114 | -565 | -400 | -965 |
Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2021roku
\u00a0
Na 31 grudnia 2022 udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyst\u0119puj\u0105 w sp\u00f3\u0142ce Ku\u017ania Polska S.A., a zwi\u0105zane s\u0105\u00a0z rozdrobnion\u0105 struktur\u0105 akcjonariatu.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli uleg\u0142a zmianie z tytu\u0142u wyp\u0142aconej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 dywidendy oraz z tytu\u0142u rozliczenia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
w cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 6 468 | 5 746 |
Dywidendy (zadeklarowane i wyp\u0142acone) | -745 | -706 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci w zysku netto | 1 469 | 1 394 |
Udzia\u0142 mniejszo\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach netto | 187 | 34 |
Stan na koniec okresu | 7 379 | 6 468 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | Razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0093 | 0 | 4\u00a0093 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 898 | 7\u00a0718 | 8\u00a0616 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 672 | 5\u00a0224 | 5\u00a0896 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 6\u00a0986 | 0 | 6\u00a0986 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 12\u00a0649 | 12\u00a0942 | 25\u00a0591 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0209 | 0 | 4\u00a0209 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 1\u00a0061 | 7\u00a0773 | 8\u00a0834 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 469 | 5\u00a0520 | 5\u00a0989 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 3\u00a0595 | 0 | 3\u00a0595 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 9\u00a0334 | 13\u00a0293 | 22\u00a0627 |
\u00a0
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 014 | 397 | 1 411 | |
Koszty odsetek | 287 | 202 | 489 | |
-1 253 | -426 | -1 679 | ||
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
-266 | -266 | -532 | ||
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 0 | 0 | 0 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -699 | -688 | -1 387 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 433 | 422 | 855 | |
8 616 | 5 896 | 14 512 |
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 9 082 | 6 036 | 15 118 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 084 | 601 | 1 685 | |
Koszty odsetek | 99 | 69 | 168 | |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | -1 145 | -379 | -1 524 | |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | -168 | -24 | -192 | |
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | ||
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | -118 | -314 | -432 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 225 | 130 | 355 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -768 | -671 | -1 439 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 425 | 227 | 652 | |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na koniec okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 |
\u00a0
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie \u015bmiertelno\u015bci oraz zachorowalno\u015bci oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice \u015bmiertelno\u015bci PTT\u017b 2019, publikacje ZUS na temat orzecze\u0144 lekarskich i przyznanych \u015bwiadczeniach rentowych). Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wyliczono opieraj\u0105c si\u0119 na danych otrzymanych od pracodawcy, przy czym przyj\u0119te wska\u017aniki zale\u017c\u0105 od wieku i p\u0142ci pracownika.
\u00a0
Zgodnie z zaleceniem Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci (MSR) nr 19 wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej nale\u017cy okre\u015bli\u0107 bazuj\u0105c na stopie zwrotu z obligacji korporacyjnych wysokiej jako\u015bci lub z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa, o sta\u0142ym oprocentowaniu i terminie wykupu zbli\u017conym do \u015bredniego terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy fakt przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 6,5%. Zgodnie z zaleceniem MSR uwzgl\u0119dniono przysz\u0142y wzrost p\u0142ac, przy czym przyj\u0119to d\u0142ugookresow\u0105 \u015bredni\u0105 wzrostu p\u0142ac na poziomie 5%, przy d\u0142ugookresowej \u015bredniej inflacji 2,5%. Za wyj\u0105tkiem lat 2023-2025, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to warto\u015bci zgodne z projekcj\u0105 NBP z\u00a014\u00a0listopada 2022 (tj. najnowsz\u0105 na dzie\u0144 podpisania raportu), tj.:
\uf02drok 2023: wzrost wynagrodze\u0144 11,9% przy inflacji 13,1%,
\uf02drok 2024: wzrost wynagrodze\u0144 7,6% przy inflacji 5,9%,
\uf02drok 2025: wzrost wynagrodze\u0144 5,9% przy inflacji 3,5%.
\u00a0
Zasady oblicze\u0144
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania liczy si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 Prognozowanych Uprawnie\u0144 Jednostkowych, przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. W ramach tej metody przyporz\u0105dkowuje si\u0119 warto\u015b\u0107 \u015bwiadczenia do odpowiedniego okresu zatrudnienia tj. ka\u017cde \u015bwiadczenie (nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalna, odprawa rentowa) przyporz\u0105dkowane jest do okresu od daty rozpocz\u0119cia zatrudnienia w zak\u0142adzie pracy do daty hipotetycznego nabycia prawa do tego \u015bwiadczenia. W tym celu oblicza si\u0119 na ka\u017cdy miesi\u0105c symulacji prawdopodobie\u0144stwo rozwi\u0105zania stosunku pracy bez prawa do odprawy oraz prawdopodobie\u0144stwa zgonu
i przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 inwalidzk\u0105. Prawdopodobie\u0144stwa obliczane s\u0105 w oparciu o wy\u017cej wymienione za\u0142o\u017cenia aktuarialne. W wyliczeniach przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w przypadku osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego, pracownik otrzymuje odpraw\u0119 emerytaln\u0105 i przestaje pracowa\u0107 (nie pobiera dalej nagr\u00f3d jubileuszowych).
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla danego pracownika jest sum\u0105 zdyskontowanych \u015bwiadcze\u0144 (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142aty \u015bwiadczenia) pomno\u017conych przez wsp\u00f3\u0142czynniki b\u0119d\u0105ce ilorazem sta\u017cu pracy
w momencie obliczania warto\u015bci rezerwy oraz sta\u017cu pracy w momencie uzyskania prawa do danego \u015bwiadczenia.
\u00a0
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla zak\u0142adu pracy jest sum\u0105 warto\u015bci rezerw policzonych dla poszczeg\u00f3lnych pracownik\u00f3w.
\u00a0
Kwot\u0119 rezerwy podzielono na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Jako rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci, wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 (np. odno\u015bnie wieku emerytalnego lub prawdopodobie\u0144stwa przej\u015bcia na rent\u0119) lub uzyskanych informacji (np. o datach wyp\u0142aty nagr\u00f3d jubileuszowych), przypada w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Jako rezerw\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci przypada po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej.
\u00a0
Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych
i rentowych w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym na 31 grudnia 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok | Nagrody jubileuszowe | Nagrody jubileuszowe % | Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy emerytalne i rentowe % | |
|---|---|---|---|---|---|
1 rok | 897 | 10,42% | 675 | 11,45% | |
2 rok | 1 005 | 11,67% | 406 | 6,89% | |
3 rok | 1 036 | 12,02% | 432 | 7,33% | |
4 rok | 846 | 9,82% | 431 | 7,30% | |
5 rok | 658 | 7,63% | 386 | 6,54% | |
6 rok | 479 | 5,56% | 318 | 5,39% | |
7 rok | 571 | 6,62% | 260 | 4,41% | |
8 rok | 534 | 6,20% | 247 | 4,20% | |
9 rok | 441 | 5,12% | 251 | 4,26% | |
10 rok | 353 | 4,10% | 333 | 5,64% | |
nast\u0119pne | 1 795 | 20,83% | 2 158 | 36,59% | |
Razem | 8 616 | 100,00% | 5 898 | 100,00% |
\u00a0
Spodziewane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych w Grupie na 31 grudnia 2022 w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Spodziewane p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne i rentowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
1 rok | 987 | 724 | 1 711 | |
2 rok | 1 267 | 478 | 1 744 | |
3 rok | 1 602 | 576 | 2 178 | |
4 rok | 1 510 | 634 | 2 144 | |
5 rok | 1 409 | 607 | 2 016 | |
Nast\u0119pne 5 lat | 7 101 | 3 505 | 10 606 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na za\u0142o\u017cenia aktuarialne (dane w tys. PLN)
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie wyliczone | 8 615 | 5 898 | 14 513 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% | 8 361 | 5 668 | 14 029 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% | 8 885 | 6 144 | 15 029 | |
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac +0,5% | 8 874 | 6 143 | 15 017 |
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac -0,5% | 8 370 | 5 667 | 14 036 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji powi\u0119kszonych o 10% | 8 337 | 5 651 | 13 988 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji pomniejszonych o 10% | 8 871 | 6 040 | 14 911 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | Razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0093 | 0 | 4\u00a0093 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 898 | 7\u00a0718 | 8\u00a0616 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 672 | 5\u00a0224 | 5\u00a0896 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 6\u00a0986 | 0 | 6\u00a0986 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 12\u00a0649 | 12\u00a0942 | 25\u00a0591 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Zobowi\u0105zania i rezerwy | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 4\u00a0209 | 0 | 4\u00a0209 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 1\u00a0061 | 7\u00a0773 | 8\u00a0834 |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 469 | 5\u00a0520 | 5\u00a0989 |
Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 3\u00a0595 | 0 | 3\u00a0595 |
Razem \u015bwiadczenia pracownicze | 9\u00a0334 | 13\u00a0293 | 22\u00a0627 |
\u00a0
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 014 | 397 | 1 411 | |
Koszty odsetek | 287 | 202 | 489 | |
-1 253 | -426 | -1 679 | ||
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
-266 | -266 | -532 | ||
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 0 | 0 | 0 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -699 | -688 | -1 387 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 433 | 422 | 855 | |
8 616 | 5 896 | 14 512 |
Zmiany rezerw aktuarialnych w okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu | 9 082 | 6 036 | 15 118 | |
Zmiany uj\u0119te w sprawozdaniu z dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 1 084 | 601 | 1 685 | |
Koszty odsetek | 99 | 69 | 168 | |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | -1 145 | -379 | -1 524 | |
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia | -168 | -24 | -192 | |
Zmiany uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach: | \u00a0 | \u00a0 | ||
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | -118 | -314 | -432 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | 225 | 130 | 355 | |
zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -768 | -671 | -1 439 | |
zwi\u0105zane z do\u015bwiadczeniem | 425 | 227 | 652 | |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na koniec okresu | 8 834 | 5 989 | 14 823 |
\u00a0
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie \u015bmiertelno\u015bci oraz zachorowalno\u015bci oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice \u015bmiertelno\u015bci PTT\u017b 2019, publikacje ZUS na temat orzecze\u0144 lekarskich i przyznanych \u015bwiadczeniach rentowych). Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wyliczono opieraj\u0105c si\u0119 na danych otrzymanych od pracodawcy, przy czym przyj\u0119te wska\u017aniki zale\u017c\u0105 od wieku i p\u0142ci pracownika.
\u00a0
Zgodnie z zaleceniem Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci (MSR) nr 19 wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej nale\u017cy okre\u015bli\u0107 bazuj\u0105c na stopie zwrotu z obligacji korporacyjnych wysokiej jako\u015bci lub z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa, o sta\u0142ym oprocentowaniu i terminie wykupu zbli\u017conym do \u015bredniego terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy fakt przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 na poziomie 6,5%. Zgodnie z zaleceniem MSR uwzgl\u0119dniono przysz\u0142y wzrost p\u0142ac, przy czym przyj\u0119to d\u0142ugookresow\u0105 \u015bredni\u0105 wzrostu p\u0142ac na poziomie 5%, przy d\u0142ugookresowej \u015bredniej inflacji 2,5%. Za wyj\u0105tkiem lat 2023-2025, dla kt\u00f3rych przyj\u0119to warto\u015bci zgodne z projekcj\u0105 NBP z\u00a014\u00a0listopada 2022 (tj. najnowsz\u0105 na dzie\u0144 podpisania raportu), tj.:
\uf02drok 2023: wzrost wynagrodze\u0144 11,9% przy inflacji 13,1%,
\uf02drok 2024: wzrost wynagrodze\u0144 7,6% przy inflacji 5,9%,
\uf02drok 2025: wzrost wynagrodze\u0144 5,9% przy inflacji 3,5%.
\u00a0
Zasady oblicze\u0144
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania liczy si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 Prognozowanych Uprawnie\u0144 Jednostkowych, przy u\u017cyciu zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. W ramach tej metody przyporz\u0105dkowuje si\u0119 warto\u015b\u0107 \u015bwiadczenia do odpowiedniego okresu zatrudnienia tj. ka\u017cde \u015bwiadczenie (nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalna, odprawa rentowa) przyporz\u0105dkowane jest do okresu od daty rozpocz\u0119cia zatrudnienia w zak\u0142adzie pracy do daty hipotetycznego nabycia prawa do tego \u015bwiadczenia. W tym celu oblicza si\u0119 na ka\u017cdy miesi\u0105c symulacji prawdopodobie\u0144stwo rozwi\u0105zania stosunku pracy bez prawa do odprawy oraz prawdopodobie\u0144stwa zgonu
i przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 inwalidzk\u0105. Prawdopodobie\u0144stwa obliczane s\u0105 w oparciu o wy\u017cej wymienione za\u0142o\u017cenia aktuarialne. W wyliczeniach przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w przypadku osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego, pracownik otrzymuje odpraw\u0119 emerytaln\u0105 i przestaje pracowa\u0107 (nie pobiera dalej nagr\u00f3d jubileuszowych).
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla danego pracownika jest sum\u0105 zdyskontowanych \u015bwiadcze\u0144 (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142aty \u015bwiadczenia) pomno\u017conych przez wsp\u00f3\u0142czynniki b\u0119d\u0105ce ilorazem sta\u017cu pracy
w momencie obliczania warto\u015bci rezerwy oraz sta\u017cu pracy w momencie uzyskania prawa do danego \u015bwiadczenia.
\u00a0
Ko\u0144cowa warto\u015b\u0107 rezerwy dla zak\u0142adu pracy jest sum\u0105 warto\u015bci rezerw policzonych dla poszczeg\u00f3lnych pracownik\u00f3w.
\u00a0
Kwot\u0119 rezerwy podzielono na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i d\u0142ugoterminow\u0105. Jako rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci, wynikaj\u0105ca z przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 (np. odno\u015bnie wieku emerytalnego lub prawdopodobie\u0144stwa przej\u015bcia na rent\u0119) lub uzyskanych informacji (np. o datach wyp\u0142aty nagr\u00f3d jubileuszowych), przypada w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Jako rezerw\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 przyjmuje si\u0119 rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych data wymagalno\u015bci przypada po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej.
\u00a0
Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych
i rentowych w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym na 31 grudnia 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Rok | Nagrody jubileuszowe | Nagrody jubileuszowe % | Odprawy emerytalne i rentowe | Odprawy emerytalne i rentowe % | |
|---|---|---|---|---|---|
1 rok | 897 | 10,42% | 675 | 11,45% | |
2 rok | 1 005 | 11,67% | 406 | 6,89% | |
3 rok | 1 036 | 12,02% | 432 | 7,33% | |
4 rok | 846 | 9,82% | 431 | 7,30% | |
5 rok | 658 | 7,63% | 386 | 6,54% | |
6 rok | 479 | 5,56% | 318 | 5,39% | |
7 rok | 571 | 6,62% | 260 | 4,41% | |
8 rok | 534 | 6,20% | 247 | 4,20% | |
9 rok | 441 | 5,12% | 251 | 4,26% | |
10 rok | 353 | 4,10% | 333 | 5,64% | |
nast\u0119pne | 1 795 | 20,83% | 2 158 | 36,59% | |
Razem | 8 616 | 100,00% | 5 898 | 100,00% |
\u00a0
Spodziewane p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u przysz\u0142ych wyp\u0142at nagr\u00f3d jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych w Grupie na 31 grudnia 2022 w uj\u0119ciu kwotowym i procentowym przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Spodziewane p\u0142atno\u015bci \u015bwiadcze\u0144 | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne i rentowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
1 rok | 987 | 724 | 1 711 | |
2 rok | 1 267 | 478 | 1 744 | |
3 rok | 1 602 | 576 | 2 178 | |
4 rok | 1 510 | 634 | 2 144 | |
5 rok | 1 409 | 607 | 2 016 | |
Nast\u0119pne 5 lat | 7 101 | 3 505 | 10 606 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na za\u0142o\u017cenia aktuarialne (dane w tys. PLN)
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie wyliczone | 8 615 | 5 898 | 14 513 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% | 8 361 | 5 668 | 14 029 | |
Zobowi\u0105zanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% | 8 885 | 6 144 | 15 029 | |
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac +0,5% | 8 874 | 6 143 | 15 017 |
Badanie wra\u017cliwo\u015bci | Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zanie dla stopy wzrostu p\u0142ac -0,5% | 8 370 | 5 667 | 14 036 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji powi\u0119kszonych o 10% | 8 337 | 5 651 | 13 988 | |
Zobowi\u0105zanie dla wska\u017anik\u00f3w rotacji pomniejszonych o 10% | 8 871 | 6 040 | 14 911 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 98 325 | 120 088 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 7 765 | 4 749 | |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 559 | 97 | |
Zobowi\u0105zania finansowe | 106 649 | 124 934 | |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 266 | 7 133 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 11 299 | 12 101 | |
823 | 926 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 633 | 2 318 | |
221 | 206 | ||
23 242 | 22 684 | ||
129 891 | 147 618 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zobowi\u0105zania finansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 98 325 | 120 088 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 7 765 | 4 749 | |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 559 | 97 | |
Zobowi\u0105zania finansowe | 106 649 | 124 934 | |
Zobowi\u0105zania niefinansowe: | \u00a0 | \u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 8 266 | 7 133 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 11 299 | 12 101 | |
823 | 926 | ||
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 2 633 | 2 318 | |
221 | 206 | ||
23 242 | 22 684 | ||
129 891 | 147 618 |
\u00a0
Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w przekroju obszar\u00f3w geograficznych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
322\u00a0501 | 251\u00a0471 | |
519\u00a0996 | 393\u00a0299 | |
208\u00a0107 | 146\u00a0252 | |
1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
239\u00a0165 | 157\u00a0212 | ||
556\u00a0750 | 434\u00a0163 | ||
191\u00a0750 | 143\u00a0797 | ||
987\u00a0665 | 735\u00a0172 | ||
160 | 270 | ||
12\u00a0916 | 9\u00a0171 |
\u00a0
Grupa w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zobowi\u0105zuje si\u0119 przede wszystkim do dostarczenie klientom produkt\u00f3w w\u0142asnych. Uzupe\u0142nienie oferty produktowej stanowi\u0105 towary oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi, g\u0142\u00f3wnie w zakresie obr\u00f3bki. Cena sprzeda\u017cy podlega negocjacjom pomi\u0119dzy zainteresowanymi stronami. Sprzedawane us\u0142ugi maj\u0105 charakter odr\u0119bny od sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w (uzupe\u0142niaj\u0105 ofert\u0119 handlow\u0105 Grupy).
\u00a0
Przychody ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Udzielane gwarancje maj\u0105 charakter potwierdzenia, \u017ce przedmiot sprzeda\u017cy jest zgodny ze specyfikacj\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z zam\u00f3wienia i nie maj\u0105 charakteru odr\u0119bnej us\u0142ugi. Okres udzielenia gwarancji nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od rynkowych okres\u00f3w gwarancji.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje sprzeda\u017c za got\u00f3wk\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zawiera si\u0119 w przedziale 30\u00a0do\u00a060\u00a0dni.
\u00a0
Sprzeda\u017c do \u017cadnego z klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w przekroju obszar\u00f3w geograficznych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
322\u00a0501 | 251\u00a0471 | |
519\u00a0996 | 393\u00a0299 | |
208\u00a0107 | 146\u00a0252 | |
1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
239\u00a0165 | 157\u00a0212 | ||
556\u00a0750 | 434\u00a0163 | ||
191\u00a0750 | 143\u00a0797 | ||
987\u00a0665 | 735\u00a0172 | ||
160 | 270 | ||
12\u00a0916 | 9\u00a0171 |
\u00a0
Grupa w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zobowi\u0105zuje si\u0119 przede wszystkim do dostarczenie klientom produkt\u00f3w w\u0142asnych. Uzupe\u0142nienie oferty produktowej stanowi\u0105 towary oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi, g\u0142\u00f3wnie w zakresie obr\u00f3bki. Cena sprzeda\u017cy podlega negocjacjom pomi\u0119dzy zainteresowanymi stronami. Sprzedawane us\u0142ugi maj\u0105 charakter odr\u0119bny od sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w (uzupe\u0142niaj\u0105 ofert\u0119 handlow\u0105 Grupy).
\u00a0
Przychody ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Udzielane gwarancje maj\u0105 charakter potwierdzenia, \u017ce przedmiot sprzeda\u017cy jest zgodny ze specyfikacj\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z zam\u00f3wienia i nie maj\u0105 charakteru odr\u0119bnej us\u0142ugi. Okres udzielenia gwarancji nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od rynkowych okres\u00f3w gwarancji.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje sprzeda\u017c za got\u00f3wk\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zawiera si\u0119 w przedziale 30\u00a0do\u00a060\u00a0dni.
\u00a0
Sprzeda\u017c do \u017cadnego z klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb64a9e782504e1098de96a69aacb1e7_1415108125": { "value": "\u00a0
Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w przekroju obszar\u00f3w geograficznych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
322\u00a0501 | 251\u00a0471 | |
519\u00a0996 | 393\u00a0299 | |
208\u00a0107 | 146\u00a0252 | |
1\u00a0050\u00a0604 | 791\u00a0022 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
239\u00a0165 | 157\u00a0212 | ||
556\u00a0750 | 434\u00a0163 | ||
191\u00a0750 | 143\u00a0797 | ||
987\u00a0665 | 735\u00a0172 | ||
160 | 270 | ||
12\u00a0916 | 9\u00a0171 |
\u00a0
Grupa w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zobowi\u0105zuje si\u0119 przede wszystkim do dostarczenie klientom produkt\u00f3w w\u0142asnych. Uzupe\u0142nienie oferty produktowej stanowi\u0105 towary oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi, g\u0142\u00f3wnie w zakresie obr\u00f3bki. Cena sprzeda\u017cy podlega negocjacjom pomi\u0119dzy zainteresowanymi stronami. Sprzedawane us\u0142ugi maj\u0105 charakter odr\u0119bny od sprzedawanych produkt\u00f3w i towar\u00f3w (uzupe\u0142niaj\u0105 ofert\u0119 handlow\u0105 Grupy).
\u00a0
Przychody ujmowane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie zakontraktowanego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W szczeg\u00f3lno\u015bci o okre\u015bleniu momentu przekazania kontroli klientowi decyduj\u0105 zakontraktowane warunki dostawy, w tym Incoterms. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Udzielane gwarancje maj\u0105 charakter potwierdzenia, \u017ce przedmiot sprzeda\u017cy jest zgodny ze specyfikacj\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z zam\u00f3wienia i nie maj\u0105 charakteru odr\u0119bnej us\u0142ugi. Okres udzielenia gwarancji nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od rynkowych okres\u00f3w gwarancji.
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje sprzeda\u017c za got\u00f3wk\u0119. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zawiera si\u0119 w przedziale 30\u00a0do\u00a060\u00a0dni.
\u00a0
Sprzeda\u017c do \u017cadnego z klient\u00f3w nie przekroczy\u0142a 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae846523ff27f4e79b9d9148230c2aec2_570": { "value": "\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju:
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 105 | 45 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 334 | 472 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1\u00a0526 | 454 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 620 | 560 | |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 131 | 527 | |
Otrzymane kary i odszkodowania | 79 | 8\u00a0464 | |
Dotacje otrzymane | 635 | 648 | |
Uzysk z\u0142omu | 507 | 690 | |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 212 | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne (inne) | 1\u00a0364 | 333 | |
Odszkodowania z ubezpieczenia | 881 | 386 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
\u00a0
Grupa otrzyma\u0142a w 2021 roku odszkodowania od kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z braku realizacji umownych postanowie\u0144. G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y to:
- rekompensata w kwocie 7.413 tys. PLN za istotn\u0105 redukcj\u0119 zam\u00f3wie\u0144 (por. nota Rzeczowe aktywa trwa\u0142e),
- kara umowna w kwocie 999 tys. PLN za brak odbioru wykonanych na indywidualne zam\u00f3wienie produkt\u00f3w.
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 650 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 950 | 6\u00a0321 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 792 | 177 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 2\u00a0446 | 1\u00a0541 |
Utworzenie rezerw | 621 | 281 |
Koszty usuwania brak\u00f3w i z\u0142omowania | 941 | 877 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 377 | 650 |
Przekazane darowizny | 342 | 334 |
Inne koszty | 2\u00a0307 | 1\u00a0140 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 8\u00a0776 | 11\u00a0971 |
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 105 | 45 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 334 | 472 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1\u00a0526 | 454 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 620 | 560 | |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 131 | 527 | |
Otrzymane kary i odszkodowania | 79 | 8\u00a0464 | |
Dotacje otrzymane | 635 | 648 | |
Uzysk z\u0142omu | 507 | 690 | |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 212 | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne (inne) | 1\u00a0364 | 333 | |
Odszkodowania z ubezpieczenia | 881 | 386 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
\u00a0
Grupa otrzyma\u0142a w 2021 roku odszkodowania od kontrahent\u00f3w, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z braku realizacji umownych postanowie\u0144. G\u0142\u00f3wne tytu\u0142y to:
- rekompensata w kwocie 7.413 tys. PLN za istotn\u0105 redukcj\u0119 zam\u00f3wie\u0144 (por. nota Rzeczowe aktywa trwa\u0142e),
- kara umowna w kwocie 999 tys. PLN za brak odbioru wykonanych na indywidualne zam\u00f3wienie produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1fc6685f04bc400c8390cebb44183876_574": { "value": "01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 105 | 45 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 334 | 472 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1\u00a0526 | 454 | |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 620 | 560 | |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | 131 | 527 | |
Otrzymane kary i odszkodowania | 79 | 8\u00a0464 | |
Dotacje otrzymane | 635 | 648 | |
Uzysk z\u0142omu | 507 | 690 | |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 212 | 0 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne (inne) | 1\u00a0364 | 333 | |
Odszkodowania z ubezpieczenia | 881 | 386 | |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | 6\u00a0394 | 12\u00a0579 |
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 650 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 950 | 6\u00a0321 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 792 | 177 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 2\u00a0446 | 1\u00a0541 |
Utworzenie rezerw | 621 | 281 |
Koszty usuwania brak\u00f3w i z\u0142omowania | 941 | 877 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 377 | 650 |
Przekazane darowizny | 342 | 334 |
Inne koszty | 2\u00a0307 | 1\u00a0140 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | 8\u00a0776 | 11\u00a0971 |
\u00a0
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A95bb3fe14f52488b825d71d62373a2b0_583": { "value": "\u00a0
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A392a3e6243ed4213969a4caa92d234c9_587": { "value": "\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
Opis | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
4\u00a0507 | 1\u00a0503 | |
1\u00a0101 | 672 | |
999 | 394 | |
2\u00a0873 | 1\u00a0215 | |
3\u00a0993 | 675 | |
13\u00a0473 | 4\u00a0459 |
\u00a0
W dniu 18 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy w kwocie 4,80 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 dywidendy wyp\u0142aconej przez Mangata Holding S.A. wynios\u0142a 32.049 tys. PLN. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na 25 maja 2022 roku, natomiast wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 3 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W dniu 8 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy w kwocie 4,50 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna kwota dywidendy wynios\u0142a 30.046 tys. PLN. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na 16 czerwca 2021 roku, natomiast wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 23 czerwca 2021 roku.
\u00a0
Dywidendy: | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 4,80 | 4,50 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142) | 0 | 0 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 0 | 0 |
\u00a0
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz z tytu\u0142u leasingu finansowego obj\u0119te s\u0105 r\u00f3\u017cnego rodzaju zabezpieczeniami. Do najpowszechniejszych oraz najistotniejszych zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty nale\u017c\u0105 (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy):
\u00a0
\u00a0
Poza wykazanymi powy\u017cej, zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy stanowi\u0105:
- weksle w\u0142asne (in blanco),
- cesje nale\u017cno\u015bci handlowych,
- cesje praw z polis ubezpieczenia,
- pe\u0142nomocnictwa do dysponowania obecnymi i przysz\u0142ymi wp\u0142ywami na rachunkach bankowych,
- por\u0119czenie sp\u0142aty kredytu (dla sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej),
- o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji.
\u00a0
Umowy kredytowe nak\u0142adaj\u0105 na Grup\u0119 wymogi, jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione przez okres kredytowania - zapewnienie utrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych:
- zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA ustalone na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5,
- wska\u017anik kapita\u0142owy \u2013 stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%.
\u00a0
Powy\u017csze wska\u017aniki finansowe, zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, zosta\u0142y spe\u0142nione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae33ecd5df6374429a15c1b795542743e_532183522": { "value": "\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez wi\u0119kszo\u015bciowego w\u0142a\u015bciciela Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 5 maja 2021 zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki pomi\u0119dzy Zetkama Sp. z o.o.(po\u017cyczkodawca, jednostka zale\u017cna Emitenta) a Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkobiorca; jednostka dominuj\u0105ca Emitenta). Na podstawie umowy Zetkama Sp. z o.o. udzieli\u0142a po\u017cyczki w kwocie 3.720 tys. PLN. Sp\u0142ata po\u017cyczki oraz odsetek nast\u0105pi w dniu 30 wrze\u015bnia 2024 roku, przy czym strony umowy dopuszczaj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci po\u017cyczki i odsetek. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w oparciu o formu\u0142\u0119 WIBOR 12M + 2 punkty procentowe. Zabezpieczeniem sp\u0142aty po\u017cyczki jest o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 5.580 tys. PLN.
\u00a0
W 2020 roku Mangata Holding S.A. (po\u017cyczkodawca) udzieli\u0142a Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkobiorca; jednostka dominuj\u0105ca dla Mangata Holding S.A.) po\u017cyczki o nominalnej warto\u015bci 17.750 tys. PLN. W 2022 roku Mangata Holding S.A. otrzyma\u0142a informacj\u0119 od Capital MBO Sp. z o.o. o wyd\u0142u\u017ceniu terminu sp\u0142aty po\u017cyczki. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0tym Mangata Holding przeliczy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 po\u017cyczki ujmuj\u0105c w pozosta\u0142ych kosztach finansowych wynikaj\u0105c\u0105 z tego tytu\u0142u kwot\u0119 dyskonta.
\u00a0
Zestawienie udzielonych przez Grup\u0119 po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym zawiera poni\u017csza tabela:
Warto\u015b\u0107 nominalna udzielonej po\u017cyczki [tys. PLN] | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021 | Naliczone odsetki | Efekt dyskonta | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022 | |
Capital MBO Sp. z o.o. | 17 750 | 18 131 | 412 | -2 073 | 16 470 |
Capital MBO Sp. z o.o. | 3 720 | 3 676 | 84 | 95 | 3 855 |
Razem | 21 470 | 21 807 | 496 | -1 978 | 20 325 |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe, poza po\u017cyczkami udzielonymi przez Grup\u0119, prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c akcje sp\u00f3\u0142ek niekontrolowanych posiadane przez jedn\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek Grupy o warto\u015bci bilansowej 24 tys. PLN.
\u00a0
W dniu 21 grudnia 2021 zosta\u0142a zawarta umowa po\u017cyczki pomi\u0119dzy Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkodawca, jednostka dominuj\u0105ca Emitenta) a Ku\u017ani\u0105 Polsk\u0105 S.A.(po\u017cyczkobiorca, jednostka zale\u017cna Emitenta). Na podstawie umowy Capital MBO Sp. z o.o. udzieli\u0142 po\u017cyczki w kwocie 10.000 tys. PLN. Zgodnie z umow\u0105 po\u017cyczki, sp\u0142ata po\u017cyczki oraz odsetek zosta\u0142a ustalona na termin do 31 grudnia 2022 roku. Oprocentowanie zosta\u0142o ustalone w\u00a0oparciu o formu\u0142\u0119 WIBOR 1M + 2 punkty procentowe. Zabezpieczeniem sp\u0142aty po\u017cyczki by\u0142o o\u015bwiadczenie o\u00a0poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12.000\u00a0tys.\u00a0PLN.
\u00a0
W dniu 21 grudnia 2022 roku Ku\u017ania Polska S.A.(po\u017cyczkobiorca, jednostka zale\u017cna Emitenta) sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 otrzyman\u0105 od Capital MBO Sp. z o.o. (po\u017cyczkodawca, jednostka dominuj\u0105ca Emitenta).
\u00a0
Zestawienie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zawiera poni\u017csza tabela:
Warto\u015b\u0107 nominalna udzielonej po\u017cyczki [tys. PLN] | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2021 | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Naliczone odsetki | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Warto\u015b\u0107 bilansowa na 31.12.2022 | |
Capital MBO Sp. z o.o. | 10 000 | 10 009 | 0 | 620 | 10 629 | 0 |
Razem | 10 000 | 10 009 | 0 | 620 | 10 629 | 0 |
\u00a0
Nale\u017cne wynagrodzenie kluczowego personelu z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organach jednostki dominuj\u0105cej wskazano poni\u017cej:
Wynagrodzenia | 01.01. - 31.12.2022 | 01.01. - 31.12.2021 |
Zarz\u0105d | 2 481 | 2 459 |
Rada Nadzorcza | 1 137 | 1 048 |
W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne transakcje z kluczowym personelem ni\u017c wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
\u00a0
\u00a0
Transakcje w okresie 01.01.-31.12.2022 | Sprzeda\u017c | Zakup | Przychody finansowe | Koszty finansowe |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 18 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 80 | 0 | 412 | 0 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 604 | 0 | 0 |
Razem | 98 | 604 | 412 | 0 |
\u00a0
Transakcje w okresie 01.01.-31.12.2021 | Sprzeda\u017c | Zakup | Przychody finansowe | Koszty finansowe |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 73 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 11 | 0 | 457 | 29 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 35 | 416 | 0 | 0 |
Razem | 119 | 416 | 457 | 29 |
Transakcje zakupu zrealizowane z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte z podmiotami powi\u0105zanymi z niekt\u00f3rymi Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej. Transakcje te dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie wynajmu powierzchni biurowej (431 tys. PLN w 2022 roku, 357 tys. PLN w 2021 roku).
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Udzielone po\u017cyczki |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 0 | 0 | 0 | 20 325 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 0 | 0 | 0\u00a0 |
Razem | 0 | 0 | 0 | 20 325 |
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w 31.12.2021 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki | Udzielone po\u017cyczki |
Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla | 0 | 6 | 0 | 0 |
Jednostka dominuj\u0105ca | 0 | 0 | 10 029 | 21 807 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 0 | 0 | 0 | 0\u00a0 |
Razem | 0 | 6 | 10 029 | 21 807 |
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez wi\u0119kszo\u015bciowego w\u0142a\u015bciciela Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adeb953b5ea3b40aa93322162c9a22f2b_604": { "value": "\u00a0
Nale\u017cne wynagrodzenie kluczowego personelu z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organach jednostki dominuj\u0105cej wskazano poni\u017cej:
Wynagrodzenia | 01.01. - 31.12.2022 | 01.01. - 31.12.2021 |
Zarz\u0105d | 2 481 | 2 459 |
Rada Nadzorcza | 1 137 | 1 048 |
W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne transakcje z kluczowym personelem ni\u017c wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac79fffbd3df34ce6ab1af0e7a13b5d29_606": { "value": "\u00a0
Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\uf0b7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0b7ryzyko kredytowe oraz
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy
z Zarz\u0105dami oraz dyrektorami finansowymi sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0b7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0b7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0b7osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanej stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze sprzeda\u017c\u0105 na rynki zagraniczne oraz zakupami materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w z tych\u017ce rynk\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119, i\u017c wp\u0142ywy w walutach obcych (szczeg\u00f3lnie w EUR) przekraczaj\u0105 wyp\u0142ywy, Grupa podejmuje dzia\u0142ania operacyjne zmierzaj\u0105ce do zmniejszenia ekspozycji netto do minimalnych osi\u0105galnych poziom\u00f3w. Zar\u00f3wno zakupy surowc\u00f3w, towar\u00f3w jak i nak\u0142ady inwestycyjne analizowane s\u0105 pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci redukcji ryzyka walutowego w Grupie.
\u00a0
Ponadto Grupa realizuje strategi\u0119 zabezpieczania ryzyka walutowego przy wykorzystaniu dost\u0119pnych instrument\u00f3w finansowych. G\u0142\u00f3wnym celem strategii jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w walucie EUR zwi\u0105zanych z wysoce prawdopodobnymi planowanymi transakcjami sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Grupy.
By zminimalizowa\u0107 ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward) oraz zawiera umowy kredytowe i umowy leasingu w walucie EUR w celu r\u00f3wnowa\u017cenia wydatk\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w w walucie. Je\u017celi kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko, Grupa nie stosuje kontrakt\u00f3w forward. Je\u017celi transakcje zakupu oraz sprzeda\u017cy realizowane w walucie si\u0119 nie r\u00f3wnowa\u017c\u0105, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osi\u0105gn\u0105\u0107 wskazane wy\u017cej cele zarz\u0105dzania ryzykiem.
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (bez pochodnych instrument\u00f3w finansowych):
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe), kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Grupy ekspozycj\u0119 na\u00a0ryzyko walutowe przedstawia poni\u017csza tabela. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o warto\u015bci nominalnej instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 10.1.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 1 034 | 4 851 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | 0 | 0 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 034 | 4 851 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | -346 | -1 590 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -346 | - 1 590 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2021
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz na kapita\u0142 w\u0142asny w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na\u00a0poszczeg\u00f3lne dni bilansowe.
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | 8\u00a0893 | 1\u00a0999 | -12 | 10\u00a0880 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | -8\u00a0893 | -1\u00a0999 | 12 | -10\u00a0880 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -6 798 | 1 999 | -12 | -4 811 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 6 798 | -1 999 | 12 | 4 811 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
6\u00a0804 | 2\u00a0059 | -110 | 8\u00a0753 | |
-6\u00a0804 | -2\u00a0059 | 110 | -8\u00a0753 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -3 149 | 2 059 | -110 | -1 200 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 3 149 | -2 059 | 110 | 1 200 |
\u00a0
Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oprocentowaniem posiadanych kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej opartej o stawk\u0119 EURIBOR i WIBOR oraz um\u00f3w leasingowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa nie zabezpiecza si\u0119 przed tym ryzykiem (za wyj\u0105tkiem jednego kredytu jednej ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych*), jednak\u017ce prowadzi sta\u0142y monitoring sytuacji rynkowej w tym obszarze. Zmiana st\u00f3p procentowych w przypadku kredytu opartego na\u00a0stawce WIBOR kompensowana jest poprzez zmian\u0119 odsetek otrzymywanych od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 doskona\u0142ym narz\u0119dziem do ograniczania ryzyka st\u00f3p
procentowych jest stosowany w Grupie cash pooling. W ocenie Grupy ryzyko zmiany stopy procentowych jest na akceptowalnym poziomie w stosunku do rentowno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
*Jedna ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w celu zmniejszenia ryzyka stopy procentowej zawar\u0142a transakcje zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych w postaci instrumentu pochodnego IRS \u2013 SWAP stopy procentowej. Ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci odsetkowych od jednego z kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 19 lipca 2022 roku zabezpieczona jest poprzez IRS, rozliczany w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipa 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1 punkt procentowy. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
wp\u0142yw na wynik | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | |
Wzrost stopy procentowej (+1%) | -2\u00a0972 | -2 972 |
Spadek stopy procentowej (-1%) | 2\u00a0524 | 2 524 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowew Grupie jest na niskim poziomie ze wzgl\u0119du na stosowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zminimalizowanie kwoty trudnych nale\u017cno\u015bci. Przed rozpocz\u0119ciem wsp\u00f3\u0142pracy z potencjalnym klientem Sp\u00f3\u0142ki Grupy analizuj\u0105 kondycje i wiarygodno\u015b\u0107 finansow\u0105 klienta np. poprzez korzystanie z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych. Na pocz\u0105tku wsp\u00f3\u0142pracy Grupa wykorzystuje tak\u017ce inne instrumenty w celu ograniczenia ryzyka kredytowego, tj. m.in.: akredytywa, przedp\u0142ata dla nowych klient\u00f3w, limity kredytowe dla klient\u00f3w o d\u0142u\u017cszym okresie wsp\u00f3\u0142pracy. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczone w Grupie ze wzgl\u0119du na dywersyfikacj\u0119 sprzeda\u017cy pod wzgl\u0119dem liczby klient\u00f3w i obszar\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
W zakresie po\u017cyczki udzielonej g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. \u2013 Grupa ocenia ryzyko kredytowe jako bardzo niskie. Jednostka dominuj\u0105ca realizuje og\u0142oszon\u0105 w 2015 roku Polityk\u0119 Dywidendow\u0105. Jest to jedno ze \u017ar\u00f3de\u0142, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny akcjonariusz mo\u017ce wykorzysta\u0107 do sp\u0142aty po\u017cyczki. Poza tym, po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji.
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem przeterminowania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2021 | |
do 1 miesi\u0105ca | 22\u00a0470 | 13 701 |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 6\u00a0729 | 1 836 |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 865 | 685 |
powy\u017cej roku | 103 | 99 |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 30\u00a0167 | 16 321 |
\u00a0
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe
w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem lub grup\u0105 kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. W oparciu
o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, przeterminowane nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do miesi\u0105ca i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Na koniec 2022 roku saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 30.167 tys. PLN i stanowi\u0142o 21% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto, natomiast na koniec poprzedniego okresu saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 16.321 tys. PLN i stanowi\u0142o 13% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto.
\u00a0
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za niskie ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki. G\u0142\u00f3wne banki, z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa, dysponuj\u0105 stabilnymi ratingami: A+, BBB (agencja Fitch) oraz A2 (agencja Moody\u2019s).
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w. Informacja o wiekowaniu nale\u017cno\u015bci znajduje si\u0119 z nocie 13.
\u00a0
Ryzyko to jest ograniczone r\u00f3wnie\u017c faktem, i\u017c przychody ze sprzeda\u017cy nie wykazuj\u0105 zbytnich waha\u0144 w cyklu miesi\u0119cznym w ci\u0105gu roku. Grupa posiada tak\u017ce dost\u0119p do linii kredytowej, w tym instrumentu cash pooling oraz
na bie\u017c\u0105co monituje bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (cotygodniowe raporty zarz\u0105dcze ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek w\u00a0tym zakresie).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kredyty w rachunku kredytowym | 8\u00a0128 | 15\u00a0433 | 48\u00a0427 | 23\u00a0349 | 8\u00a0676 | 104\u00a0013 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 28\u00a0728 | 0 | 0 | 0 | 28\u00a0728 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 7\u00a0132 | 7\u00a0365 | 30\u00a0709 | 10\u00a0160 | 4\u00a0024 | 59\u00a0390 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 106\u00a0649 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106\u00a0649 | |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 360 | 361 | 1\u00a0359 | 0 | 0 | 2\u00a0080 | |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 122\u00a0269 | 51\u00a0887 | 80\u00a0495 | 33\u00a0509 | 12\u00a0700 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w rachunku kredytowym wynosi 111 982 tys. PLN bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu dyskonta. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu wynosi 62\u00a0168 tys. PLN bez wp\u0142ywu dyskonta.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
W przypadku instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych w kwotach brutto, w tabeli zaprezentowano kwoty brutto.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A35cea0dc8a524d8dbff264f54f6aef79_1841355095": { "value": "\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze sprzeda\u017c\u0105 na rynki zagraniczne oraz zakupami materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w z tych\u017ce rynk\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119, i\u017c wp\u0142ywy w walutach obcych (szczeg\u00f3lnie w EUR) przekraczaj\u0105 wyp\u0142ywy, Grupa podejmuje dzia\u0142ania operacyjne zmierzaj\u0105ce do zmniejszenia ekspozycji netto do minimalnych osi\u0105galnych poziom\u00f3w. Zar\u00f3wno zakupy surowc\u00f3w, towar\u00f3w jak i nak\u0142ady inwestycyjne analizowane s\u0105 pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci redukcji ryzyka walutowego w Grupie.
\u00a0
Ponadto Grupa realizuje strategi\u0119 zabezpieczania ryzyka walutowego przy wykorzystaniu dost\u0119pnych instrument\u00f3w finansowych. G\u0142\u00f3wnym celem strategii jest ograniczenie zmienno\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w walucie EUR zwi\u0105zanych z wysoce prawdopodobnymi planowanymi transakcjami sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w Grupy.
By zminimalizowa\u0107 ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward) oraz zawiera umowy kredytowe i umowy leasingu w walucie EUR w celu r\u00f3wnowa\u017cenia wydatk\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w w walucie. Je\u017celi kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko, Grupa nie stosuje kontrakt\u00f3w forward. Je\u017celi transakcje zakupu oraz sprzeda\u017cy realizowane w walucie si\u0119 nie r\u00f3wnowa\u017c\u0105, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osi\u0105gn\u0105\u0107 wskazane wy\u017cej cele zarz\u0105dzania ryzykiem.
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (bez pochodnych instrument\u00f3w finansowych):
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe), kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Grupy ekspozycj\u0119 na\u00a0ryzyko walutowe przedstawia poni\u017csza tabela. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o warto\u015bci nominalnej instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 10.1.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 1 034 | 4 851 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | 0 | 0 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 1 034 | 4 851 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2022
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku [w tys. jednostek]
Pochodne instrumenty finansowe | EUR* | Po przeliczeniu |
Aktywa finansowe (+) | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-) | -346 | -1 590 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -346 | - 1 590 |
*przeliczone po kursie NBP z 31.12.2021
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz na kapita\u0142 w\u0142asny w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na\u00a0poszczeg\u00f3lne dni bilansowe.
\u00a0
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | 8\u00a0893 | 1\u00a0999 | -12 | 10\u00a0880 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | -8\u00a0893 | -1\u00a0999 | 12 | -10\u00a0880 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -6 798 | 1 999 | -12 | -4 811 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 6 798 | -1 999 | 12 | 4 811 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
EUR | USD | CZK | Razem | |
6\u00a0804 | 2\u00a0059 | -110 | 8\u00a0753 | |
-6\u00a0804 | -2\u00a0059 | 110 | -8\u00a0753 |
\u00a0
EUR | USD | CZK | Razem | |
Wzrost kursu walutowego (+10%) | -3 149 | 2 059 | -110 | -1 200 |
Spadek kursu walutowego (-10%) | 3 149 | -2 059 | 110 | 1 200 |
\u00a0
Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej zwi\u0105zane jest przede wszystkim z oprocentowaniem posiadanych kredyt\u00f3w bankowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej opartej o stawk\u0119 EURIBOR i WIBOR oraz um\u00f3w leasingowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa nie zabezpiecza si\u0119 przed tym ryzykiem (za wyj\u0105tkiem jednego kredytu jednej ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych*), jednak\u017ce prowadzi sta\u0142y monitoring sytuacji rynkowej w tym obszarze. Zmiana st\u00f3p procentowych w przypadku kredytu opartego na\u00a0stawce WIBOR kompensowana jest poprzez zmian\u0119 odsetek otrzymywanych od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 doskona\u0142ym narz\u0119dziem do ograniczania ryzyka st\u00f3p
procentowych jest stosowany w Grupie cash pooling. W ocenie Grupy ryzyko zmiany stopy procentowych jest na akceptowalnym poziomie w stosunku do rentowno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
*Jedna ze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w celu zmniejszenia ryzyka stopy procentowej zawar\u0142a transakcje zabezpieczaj\u0105c\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych w postaci instrumentu pochodnego IRS \u2013 SWAP stopy procentowej. Ca\u0142o\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci odsetkowych od jednego z kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 19 lipca 2022 roku zabezpieczona jest poprzez IRS, rozliczany w okresach miesi\u0119cznych od 31 lipa 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1 punkt procentowy. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
wp\u0142yw na wynik | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | |
Wzrost stopy procentowej (+1%) | -2\u00a0972 | -2 972 |
Spadek stopy procentowej (-1%) | 2\u00a0524 | 2 524 |
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5b57c7dcd7c34864bb4876fbc89fbf14_1609470812": { "value": "Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowew Grupie jest na niskim poziomie ze wzgl\u0119du na stosowanie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zminimalizowanie kwoty trudnych nale\u017cno\u015bci. Przed rozpocz\u0119ciem wsp\u00f3\u0142pracy z potencjalnym klientem Sp\u00f3\u0142ki Grupy analizuj\u0105 kondycje i wiarygodno\u015b\u0107 finansow\u0105 klienta np. poprzez korzystanie z us\u0142ug wywiadowni gospodarczych. Na pocz\u0105tku wsp\u00f3\u0142pracy Grupa wykorzystuje tak\u017ce inne instrumenty w celu ograniczenia ryzyka kredytowego, tj. m.in.: akredytywa, przedp\u0142ata dla nowych klient\u00f3w, limity kredytowe dla klient\u00f3w o d\u0142u\u017cszym okresie wsp\u00f3\u0142pracy. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczone w Grupie ze wzgl\u0119du na dywersyfikacj\u0119 sprzeda\u017cy pod wzgl\u0119dem liczby klient\u00f3w i obszar\u00f3w sprzeda\u017cy.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
W zakresie po\u017cyczki udzielonej g\u0142\u00f3wnemu akcjonariuszowi \u2013 Capital MBO Sp. z o.o. \u2013 Grupa ocenia ryzyko kredytowe jako bardzo niskie. Jednostka dominuj\u0105ca realizuje og\u0142oszon\u0105 w 2015 roku Polityk\u0119 Dywidendow\u0105. Jest to jedno ze \u017ar\u00f3de\u0142, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny akcjonariusz mo\u017ce wykorzysta\u0107 do sp\u0142aty po\u017cyczki. Poza tym, po\u017cyczka zosta\u0142a zabezpieczona o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji.
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem przeterminowania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci handlowe 31.12.2021 | |
do 1 miesi\u0105ca | 22\u00a0470 | 13 701 |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 6\u00a0729 | 1 836 |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 865 | 685 |
powy\u017cej roku | 103 | 99 |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 30\u00a0167 | 16 321 |
\u00a0
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe
w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem lub grup\u0105 kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. W oparciu
o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, przeterminowane nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do miesi\u0105ca i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci. Na koniec 2022 roku saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 30.167 tys. PLN i stanowi\u0142o 21% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto, natomiast na koniec poprzedniego okresu saldo nale\u017cno\u015bci handlowych przeterminowanych wynosi\u0142o 16.321 tys. PLN i stanowi\u0142o 13% salda nale\u017cno\u015bci handlowych netto.
\u00a0
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za niskie ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki. G\u0142\u00f3wne banki, z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa, dysponuj\u0105 stabilnymi ratingami: A+, BBB (agencja Fitch) oraz A2 (agencja Moody\u2019s).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A54b0b6164d804a1385ebc65b672265c8_1190314775": { "value": "Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w. Informacja o wiekowaniu nale\u017cno\u015bci znajduje si\u0119 z nocie 13.
\u00a0
Ryzyko to jest ograniczone r\u00f3wnie\u017c faktem, i\u017c przychody ze sprzeda\u017cy nie wykazuj\u0105 zbytnich waha\u0144 w cyklu miesi\u0119cznym w ci\u0105gu roku. Grupa posiada tak\u017ce dost\u0119p do linii kredytowej, w tym instrumentu cash pooling oraz
na bie\u017c\u0105co monituje bie\u017c\u0105ce i przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (cotygodniowe raporty zarz\u0105dcze ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek w\u00a0tym zakresie).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Zobowi\u0105zania warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kredyty w rachunku kredytowym | 8\u00a0128 | 15\u00a0433 | 48\u00a0427 | 23\u00a0349 | 8\u00a0676 | 104\u00a0013 | |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 28\u00a0728 | 0 | 0 | 0 | 28\u00a0728 | |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 7\u00a0132 | 7\u00a0365 | 30\u00a0709 | 10\u00a0160 | 4\u00a0024 | 59\u00a0390 | |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 106\u00a0649 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106\u00a0649 | |
Po\u017cyczki zabezpieczone na aktywach | 360 | 361 | 1\u00a0359 | 0 | 0 | 2\u00a0080 | |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 122\u00a0269 | 51\u00a0887 | 80\u00a0495 | 33\u00a0509 | 12\u00a0700 | 300\u00a0860 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w w rachunku kredytowym wynosi 111 982 tys. PLN bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu dyskonta. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu wynosi 62\u00a0168 tys. PLN bez wp\u0142ywu dyskonta.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku
\u00a0
W przypadku instrument\u00f3w pochodnych rozliczanych w kwotach brutto, w tabeli zaprezentowano kwoty brutto.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0a2f77ce8a54e49a246b66935caa4b5_621": { "value": "\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
W celu monitorowania zdolno\u015bci obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszony o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) do\u00a0EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zak\u0142ada utrzymanie wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3,5.
\u00a0
dane w tys. PLN | 2022 | 2021 |
Kapita\u0142: | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 545 487 | 477 406 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | 7 379 | 6 468 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 552 866 | 483 874 |
Suma bilansowa | 938 871 | 855 841 |
Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej | 0,59 | 0,57 |
D\u0142ug: | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 134 821 | 124 849 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 59 390 | 43 097 |
D\u0142ug | 194 211 | 167 946 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 23 693 | 31 378 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 170 518 | 136 568 |
EBITDA | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 128 309 | 91 903 |
Amortyzacja | 39 517 | 37 978 |
EBITDA | 167 826 | 129 881 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA | 1,02 | 1,05 |
\u00a0
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA ukszta\u0142towa\u0142 si\u0119 na poziomie 1,02 na koniec 2022 roku (1,05 na koniec 2021 roku).
Zar\u00f3wno Grupa jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
\u00a0
We wszystkich okresach wska\u017aniki mie\u015bci\u0142y si\u0119 na zak\u0142adanych przez Grup\u0119 poziomach oraz zgodnie z wymogami podpisanych um\u00f3w kredytowych.
\u00a0
Poza powy\u017cszym, Grupa monitoruje wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego razem w sumie bilansowej. Wska\u017anik ten uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu z 57% na koniec ubieg\u0142ego roku do 59% na koniec 2022 roku. Umowy kredytowe nak\u0142adaj\u0105 obowi\u0105zek utrzymania wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej, obliczonego w oparciu o dane Grupy, na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%. Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej jest zgodna z zak\u0142adanymi przez Grup\u0119 prognozami i \u015bwiadczy o bezpiecze\u0144stwie finansowym Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48d28bed551e42998f9df46ee34f5dac_623": { "value": "\u00a0
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych Mangata Holding S.A. za rok obrotowy 2022 by\u0142 Grant Thornton Polska Prosta Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ka komandytowa), z kt\u00f3rym w dniu 17 czerwca 2022 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeprowadzenie przegl\u0105du \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego oraz skonsolidowanego) oraz badania rocznego sprawozdania finansowego za 2022, 2023 oraz za\u00a02024 rok (jednostkowego oraz skonsolidowanego). Wyboru podmiotu uprawnionego dokona\u0142a Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu 18 maja 2022 roku.
\u00a0
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych Mangata Holding S.A. za rok obrotowy 2021 by\u0142 PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k., z kt\u00f3rym w dniu 10 czerwca 2020 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeprowadzenie przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego oraz skonsolidowanego) oraz badania rocznego sprawozdania finansowego za 2020 oraz za 2021 rok (jednostkowego oraz skonsolidowanego). Wyboru podmiotu uprawnionego dokona\u0142a Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki w dniu 3 czerwca 2020 roku. Emitent korzysta\u0142 wcze\u015bniej z us\u0142ug wy\u017cej wymienionego audytora w zakresie przegl\u0105du sprawozda\u0144 p\u00f3\u0142rocznych oraz badania sprawozda\u0144 rocznych za lata 2018-2021.
\u00a0
Wynagrodzenie audytora z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w wynios\u0142o (dane dotycz\u0105 Grupy jako ca\u0142o\u015bci):
\u00a0
01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 367 | 371 |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 96 | 75 |
Ocena zgodno\u015bci formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami ESEF | 0* | 12 |
Razem wynagrodzenie audytora | 463 | 458 |
*Wliczone do wynagrodzenia badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2022.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A79fffb1ad7f440ba866e0e27783335eb_625": { "value": "\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie (w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty) w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aae67cb1f54ea4910845fa86ef21fe2fd_1728958420": { "value": "\u00a0
W dniu 19 stycznia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta \u015arubena Unia Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej wyd\u0142u\u017caj\u0105cy okres udost\u0119pniania kredytu do 24 listopada 2024.
\u00a0
W dniu 10 marcu 2023 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta Zetkama R&D Sp. z o.o. na podstawie decyzji Ministra Rozwoju i\u00a0Technologii uzyska\u0142a status Centrum Badawczo-Rozwojowego.
Po dniu bilansowym nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia, inne ni\u017c opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A778605ab8c5b47dea69684d9f29916c4_629": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 17 kwietnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594008KNDCPLHVHMX88", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }