iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594007Z3LSNHT5JYN482021-12-312594007Z3LSNHT5JYN482022-12-312594007Z3LSNHT5JYN482021-01-012021-12-312594007Z3LSNHT5JYN482022-01-012022-12-31

Obraz 4

 

Obraz 10

 

 

Skonsolidowane

Sprawozdanie Finansowe

za 2022

 

 

 

Skonsolidowany raport roczny INC S.A. za 2022 rok

 

WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

(RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

 

 

w tys. zł

w tys. EUR

rok 2022

okres

od 2022-01-01

do 2022-12-31

rok 2021

okres

od 2021-01-01

do 2021-12-31

rok 2022

okres

od 2022-01-01

do 2022-12-31

rok 2021

okres

od 2021-01-01

do 2021-12-31

Przychody ze sprzedaży ogółem

5 610

14 859

1 197

3 246

Przychody ze sprzedaży usług i towarów

2 622

5 356

559

1 170

Zysk (strata) na sprzedaży usług i towarów

787

3 359

168

734

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-11 948

8 776

-2 548

1 917

Zysk (strata) netto

-12 102

6 878

-2 581

1 503

Zysk (strata) netto akcjonariuszy podmiotu dominującego

-10 516

5 407

-2 243

1 181

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-3 791

-3 046

-809

-665

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej, w tym:

704

2 934

150

641

wpływy ze zbycia

papierów wartościowych

2 759

8 431

588

1 842

wydatki na zakup

papierów wartościowych

1 580

5 238

337

1 144

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

685

-2 346

146

-513

Zmiana netto stanu środków pieniężnych

-2 399

-2 467

-512

-539

Aktywa razem

38 827

52 291

8 279

11 369

Zobowiązania

6 388

7 561

1 362

1 644

Rezerwy

1 193

2 845

254

619

Kapitał (fundusz) akcyjny

1 204

1 204

257

262

Kapitał własny

31 246

41 885

6 662

9 107

Kapitał własny przypadający na

akcjonariuszy Spółki

22 027

31 442

4 697

6 836

Liczba akcji

12 043 099

12 043 099

12 043 099

12 043 099

Zysk (strata) na jedną akcję (zł/EUR)

-0,87

0,45

-0,19

0,10

Zysk (strata) rozwodniona na jedną akcję (zł/EUR)

-0,86

0,45

-0,18

0,10

Wartość księgowa na jedną akcję

(zł/EUR)

1,83

2,61

0,39

0,57

 

* Na przychody ze sprzedaży ogółem składają się przychody ze sprzedaży usług i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody z odsetek oraz przychody ze sprzedaży akcji i udziałów.

 

 

Strona 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obraz 12

 

 

SKONSOLIDOWANE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Strona 2

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

działalność kontynuowana

Noty

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży usług

1

2 622

5 356

Koszt własny sprzedaży

2

1 835

1 997

Zysk (strata) na sprzedaży

 

787

3 359

Pozostałe przychody operacyjne

3

122

842

Pozostałe koszty operacyjne

4

204

1 062

Zyski (straty) z inwestycji, w tym

5

-7 912

11 847

- wynik na sprzedaży papierów wartościowych

 

349

2 901

- przychody z tytułu odsetek

 

395

377

- przychód z tytułu dywidend

 

221

127

- aktualizacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

 

-8 882

8 424

- pozostałe

 

5

18

Koszty ogólnego zarządu

2

4 741

6 202

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

 

-11 948

8 784

Koszty finansowe netto

6

221

41

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

6

-370

-913

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

 

0

0

Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych

7

0

0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

 

-12 539

7 830

Podatek dochodowy

8

-437

952

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

 

-12 102

6 878

Wynik na działalności zaniechanej

 

0

0

Zysk (strata) netto okresu obrotowego

 

-12 102

6 878

Zysk (strata) netto przypadający:

akcjonariuszom jednostki dominującej

9

-10 516

5 407

podmiotom niekontrolującym

 

-1 586

1 471

 

Strona 3

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

 

 

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

Zysk (strata) netto

-12 102

6 878

 

 

 

Inne całkowite dochody

0

0

Łączne całkowite dochody

-12 102

6 878

 

Całkowite dochody przypadające:

akcjonariuszom jednostki dominującej

-10 516

5 407

podmiotom niekontrolującym

-1 586

1 471

 

 

Zysk na akcję

 

Zysk netto na jedną akcję (w zł)

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

podstawowy za okres obrotowy

-0,87

0,45

rozwodniony za okres obrotowy

-0,86

0,45

 

 

Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

podstawowy za okres obrotowy

-0,87

0,45

rozwodniony za okres obrotowy

-0,86

0,45

 

 

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

podstawowy za okres obrotowy

0,00

0,00

rozwodniony za okres obrotowy

0,00

0,00

Strona 4

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI

FINANSOWEJ – AKTYWA

 

 

 

 

 

Noty

31.12.2022

31.12.2021

A. Aktywa trwałe

 

6 491

7 520

Wartość firmy

10

581

581

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy

10

770

849

Rzeczowe aktywa trwałe

11

622

332

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów

11

3 564

3 671

Długoterminowe aktywa finansowe

12

5

5

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13

742

1 914

Należności długoterminowe

 

0

0

Pozostałe aktywa długoterminowe

14

207

168

B. Aktywa obrotowe

 

32 336

44 771

Zapasy

 

0

0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

15

1 836

2 252

Należności z tytułu CIT

15

17

30

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

16

26 714

36 321

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

16

2

2

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

16

3 767

6 166

Aktywa razem

 

38 827

52 291

 

 

Strona 5

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI

FINANSOWEJ – PASYWA

 

 

Noty

31.12.2022

31.12.2021

A. Kapitał własny

 

31 246

41 885

A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

 

22 027

31 442

Kapitał podstawowy

17

1 204

1 204

Akcje własne

 

-255

-255

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

18

911

911

Pozostałe kapitały

19

13 406

11 936

Zyski zatrzymane

 

6 761

17 646

A.2. Udziały niedające kontroli

 

9 219

10 443

B. Zobowiązania

7 581

10 406

B1. Zobowiązania długoterminowe

 

4 886

6 563

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

20

1 193

2 845

Pozostałe rezerwy długoterminowe

20

0

0

Kredyty bankowe i pożyczki

21

0

0

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

21

0

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

21

2 960

2 985

Rozliczenia międzyokresowe

21

733

733

B2. Zobowiązania krótkoterminowe

 

2 695

3 843

Kredyty bankowe i pożyczki

22

12

12

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

22

0

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

22

669

691

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

22

2 014

3 109

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

22

0

31

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

22

0

0

Pasywa razem

 

38 827

52 291

 

 

Strona 6

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN

W KAPITALE WŁASNYM

 

 

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał przypadający na akcjonariuszy Spółki razem

Udziały

niedające

kontroli

Kapitał

własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2022

1 204

-255

911

11 936

17 646

31 442

10 443

41 885

Korekty wcześniejszych okresów

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na dzień 01.01.2022 po zmianach

1 204

-255

911

11 936

17 646

31 442

10 443

41 885

Zmiany w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Emisja akcji

-

-

-

1 470

-7

1 463

-

1 463

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

-

-

-

-

-

-

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozostałe

-

-

-

-

-362

-362

362

-

Wypłata dywidendy

-

-

-

-

-

-

-

-

Utrata kontroli nad jednostką zależną

-

-

-

-

-

-

-

-

Zysk bieżący

-

-

-

-

-10 516

-10 516

-1 586

-12 102

Inne dochody całkowite

-

-

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody za okres

-

-

-

-

-10 516

-10 516

-1 586

-12 102

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

-

-

1 470

-10 885

-9 415

-1 224

-10 639

Saldo na dzień 31.12.2022

1 204

-255

911

13 406

6 761

22 027

9 219

31 246

 

 

Strona 7

 

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał przypadający na akcjonariuszy Spółki razem

Udziały

niedające

kontroli

Kapitał

własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2021

1 204

-255

911

16 069

9 035

26 964

9 846

36 810

Korekty wcześniejszych okresów

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na dzień 01.01.2021 po zmianach

1 204

-255

911

16 069

9 035

26 964

9 846

36 810

Zmiany w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Emisja akcji

-

-

-

-

-

-

-

-

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

-

-

-

-

-

-

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana struktury grupy kapitałowej

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozostałe

-

-

-

-4 133

4 670

537

-537

-

Wypłata dywidendy

-

-

-

-

-1 466

-1 466

-337

-1 803

Utrata kontroli nad jednostką zależną

-

-

-

-

-

-

-

-

Zysk bieżący

-

-

-

-

5 407

5 407

1 471

6 878

Inne dochody całkowite

-

-

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody za okres

-

-

-

-

5 407

5 407

1 471

6 878

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

-

-

-4 133

8 611

4 478

597

5 075

Saldo na dzień 31.12.2021

1 204

-255

911

11 936

17 646

31 442

10 443

41 885

 

 

Strona 8

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

 

 

01.01.2022 31.12.2022

01.01.2021 31.12.2021

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

1. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-12 539

7 830

II. Korekty razem

9 619

-10 205

1. Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

0

0

2. Zyski na utracie kontroli jednostki zależnej

0

0

3. Amortyzacja

1 083

521

4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-1

11

5. Odsetki

-188

-129

6. Udziały w zyskach (dywidendy)

-221

-127

7. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

8 903

-10 527

8. Inne korekty

43

46

III. Zmiany w kapitale obrotowym

-915

-397

IV. Środki pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) jednostki.

-3 835

-2 772

V. Zapłacony podatek dochodowy

44

-274

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-3 791

-3 046

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

2 998

9 024

1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

0

0

2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

56

0

3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

0

0

4. Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych

0

0

5. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

0

452

6. Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

2 759

8 431

7. Wpływy z obligacji

0

0

8. Otrzymane odsetki

4

14

9. Otrzymane dywidendy

179

127

II. Wydatki

2 294

6 090

1. Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

319

573

2. Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

395

179

3. Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

0

0

Strona 9

 

4. Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

0

0

5. Pożyczki udzielone

0

100

6. Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

1 580

5 238

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

704

2 934

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I. Wpływy

1 470

0

1. Wpływy netto z tytułu emisji akcji

1 470

0

2. Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

0

0

3. Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

4. Inne wpływy finansowe - dotacje

0

0

II. Wydatki

785

2 346

1. Nabycie akcji własnych

0

0

2. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

0

3. Spłaty kredytów i pożyczek

0

0

4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

553

567

5. Odsetki zapłacone

209

27

6. Dywidendy wypłacone

15

1 752

7. Inne wydatki finansowe

8

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

685

-2 346

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi

-2 402

-2 458

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

3

-9

ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-2 399

-2 467

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

6 166

8 633

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

3 767

6 166

 

Strona 10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obraz 31

 

 

 

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Strona 11

 

1. Informacje podstawowe

 

Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne

 

Grupa Kapitałowa INC S.A.

 

 

Wyjaśnienie zmian w nazwie

 

W okresie objętym raportem Emitent nie dokonywał zmian w nazwie.

 

Siedziba jednostki

 

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6 61-131 Poznań Polska

 

 

Forma prawna jednostki

 

Spółka Akcyjna

 

 

Państwo rejestracji

 

Polska

 

Sąd Rejestrowy

 

Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS nr 0000028098

Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

 

Regon: 630316445

NIP: 778-10-24-498

 

Adres zarejestrowanego biura jednostki

 

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6, 61-131 Poznań

 

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej

 

Poznań, Polska

 

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki

 

INC S.A. jest spółką doradczą, specjalizującą się w doradztwie na rzecz małych i średnich przedsiębiorstw. INC S.A. jest także spółką dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której na dzień przekazania raportu wchodzą spółki CARPATHIA CAPITAL Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.,INC Private Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., Dom Maklerski INC S.A., INC East&West w likwidacji Sp. z o.o., Raisemana Sp. z o.o.

 

 

Jednostka dominująca

 

Spółka INC S.A.

Spółka INC S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla całej Grupy Kapitałowej.

 

Spółki zależne

 

Emitent tworzy Grupę Kapitałową, w skład której wchodzą:

 

Dom Maklerski INC S.A. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 6, KRS nr 0000371004. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 550.000 zł. INC S.A. posiada 100% udziałów, które dają 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Strona 12

 

CARPATHIA CAPITAL Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 6, KRS nr 0000511985. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.101.381,50 zł. INC S.A. posiada 29,02% akcji, które dają 42,67% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

 

INC Private Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 6, KRS nr 0000735941.Kapitał zakładowy Spółki wynosi 100.000 zł. INC S.A. posiada 100,0% akcji, które dają 100,0% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

 

INC EAST&WEST w likwidacji Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 6, KRS nr 0000335417. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.000 zł. INC S.A. posiada 100% udziałów, które dają 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

 

Raisemana Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 6, KRS nr 0000365923. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 800.000 zł. INC S.A. posiada 70% udziałów, które dają 70% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Spółka nie prowadzi działalności.

 

Wyżej wymienione spółki podlegają konsolidacji pełnej. 

 

INC S.A. nie konsoliduje:

spółek, w których posiada powyżej 20% ale nie więcej niż 49% w kapitale zakładowym:

Spółka

% kapitału

% głosów

Remedis S.A.

41,08%

32,30%

Mill Games S.A.

41,30%

45,23%

Emitent nie konsoliduje ww. spółek ze względu, że nie wywiera znaczącego wpływu na ich działalność, nie ma również wpływu na ich zarządy oraz organy nadzorcze. 

 

Zarząd Spółki

 

Na dzień przekazania raportu Zarząd funkcjonuje w składzie:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

  

Rada Nadzorcza

 

Na dzień przekazania raportu Rada Nadzorcza funkcjonuje w składzie:

Andrzej Gałganek– Przewodniczący Rady Nadzorczej

Aleksandra Persona-Śliwińska– Członek Rady Nadzorczej

Mariusz Sadłocha– Członek Rady Nadzorczej

Edward Kozicki– Członek Rady Nadzorczej

Dawid Sukacz– Członek Rady Nadzorczej

Łukasz Puślecki– Członek Rady Nadzorczej

Mateusz Wcześniak– Członek Rady Nadzorczej

  

 

2. Zasady prezentacji

 

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – oświadczenie o zgodności

 

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.  

 

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.

 

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku. Prezentowane są dane porównawcze za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku.

Strona 13

 

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową INC w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

 

Sprawozdanie finansowe dotyczy grupy kapitałowej.

 

3. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

 

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r.

 

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy i interpretacje które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

 

 

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego

Strona 14

 

niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

 

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.  

 

4. Korekty sprawozdań finansowych

 

Nie było zastrzeżeń w opiniach firm audytorskich za okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie było błędów lat wcześniejszych. Nie dokonywano korekt sprawozdań finansowych za okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 

 

5. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które zastosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.

 

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich, które są walutą sprawozdawczą i walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie kwoty w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych.  

 

6. Zasady (polityka) rachunkowości.

 

Wartość firmy

Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, podlega jednakże testom na utratę wartości.  

Wartości niematerialne

Wydatki na zakupione oprogramowanie komputerowe oraz inne wartości niematerialne są aktywowane i amortyzowane liniowo przez okres przewidywanej użyteczności ekonomicznej.

 

W przypadku utraty wartości aktywów zaliczanych do wartości niematerialnych dokonywany jest odpis aktualizujący. Wartości niematerialne wykazuje się na dzień bilansowy według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane umorzenie naliczone do dnia bilansowego oraz pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich wartości niematerialnych, poza zaliczkami na wartości niematerialne, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Oprogramowanie 30%;

Koszty prac rozwojowych10%. 

 

 

Rzeczowe aktywa trwałe

Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których przewidywany okres wykorzystywania jest dłuższy niż rok i które są przeznaczone na potrzeby działalności Spółki lub przekazane do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub innych umów o podobnym charakterze. Środki trwałe w leasingu zalicza się do aktywów trwałych wtedy, gdy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za opłatę.

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia i umniejszone o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o cenie nabycia do 10 tys. zł są jednorazowo amortyzowane. Wyjątkiem jest sprzęt komputerowy, amortyzowany w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności.

Strona 15

 

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży kapitalizowane są jako część kosztu nabycia dostosowywanego składnika aktywów aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów są wyceniane w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności z tytułu użytkowania składnika aktywów (płatności leasingowych) zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej umowy w dniu pierwszego zastosowania. 

 

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Środki transportu20%;

Sprzęt komputerowy30%;

Pozostałeod 18% do 100%.

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

 

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów (lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie. 

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji.

 

Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do następujących kategorii:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:

jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu” zalicza się:

środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

należności handlowe,

inne należności oraz

inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (w tym m.in.: obligacje korporacyjne).

„Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu", z wyłączeniem należności handlowych, które nie mają istotnego komponentu finansowania oraz środków pieniężnych są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Odsetki od aktywów finansowych zaliczonych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu", naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych. 

 

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Strona 16

 

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwierciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości ich windykacji. Odpisy aktualizujące należności zwiększają pozostałe koszty operacyjne.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. 

 

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W skład środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych wchodzą środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych oraz w kasie. Spółka nie gromadzi ekwiwalentów środków pieniężnych. Środki pieniężne w walucie obcej przeliczane są na dzień bilansowy po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.

 

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wartości godziwej przez wynik finansowy” zalicza się udziały i akcje nabywane lub obejmowane przez Grupę w ramach przygotowania do debiutu giełdowego (akcje i udziały spółek portfelowych). Aktywa te są przeznaczone do obrotu, zgodnie z przyjętym modelem biznesowym, w który jednostka zarządza aktywami finansowymi w celu realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów.

 

Akcje i udziały zakwalifikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według wartości godziwej, odnosząc skutki wyceny na wynik finansowy.

 

Wartość akcji i udziałów jest ustalana zgodnie z zasadami „Ustalania wartości godziwej aktywów finansowych”.

 

Standardowe transakcji kupna lub sprzedaży akcji przeprowadzane poprzez rynki giełdowe są rozliczane przez Emitenta w dacie nabycia lub sprzedaży akcji.  

 

Przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu nabycia.

 

Ustalenie wartości godziwej aktywów finansowych

Spółka dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej:

ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1),

dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2),

dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3).

Spółka przewiduje, że możliwy jest ruch pomiędzy poziomami w następujących przypadkach:

przejście z poziomu 3 do poziomu 1 tylko po wprowadzeniu akcji do obrotu na rynku regulowanym GPW lub na NewConnect

przejście z poziomu 1 do poziomu 3 tylko w przypadku decyzji GPW o zaprzestaniu notowania akcji na rynku regulowanym GPW lub na NewConnect

Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wyceniana jest w wartości rynkowej; rynkiem aktywnym nazywamy taki rynek, gdzie przedmiotem obrotu są pozycje jednorodne, ceny są publicznie ogłaszane, w dowolnym momencie można na nim spotkać kupujących i sprzedających. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w jak najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu 3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.  

Strona 17

 

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, które spełniają definicje aktywów według MSSF. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczania jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów. 

 

Kapitały własne

Kapitały własne z wyjątkiem akcji własnych, wycenia się co do zasady w ich wartości nominalnej.

 

Akcje własne wycenia się w cenie nabycia. 

 

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy.  

 

Zobowiązania

Zobowiązania obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość zobowiązań z innych tytułów. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP.  

 

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.  

 

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

 

Spółka odstępuje od szacowania biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów na świadczenia pracownicze ze względu na niewielką liczbę pracowników i udzielanie należnych im świadczeń w danym okresie rozliczeniowym.  

 

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego składają się z podatku bieżącego i podatku odroczonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie dochodu podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o występujące różnice przejściowe między wykazaną w sprawozdaniu wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

W zawiązku z różnicami przejściowymi tworzy się rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy mającej na celu ustalenie, czy prognozowany przyszły zysk podatkowy będzie wystarczający dla ich realizacji. W przeciwnym wypadku dokonuje się odpisu. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego kalkulowane są w oparciu o stawki podatkowe, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym, kiedy to podatek odroczony ujmowany jest również w kapitale. 

 

Przychody

Jednostka stosuje MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem:

 

a) umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 „Leasing”;

b) umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”;

c) instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11

Strona 18

 

„Wspólne ustalenia umowne”, MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”; oraz

d) wymian niepieniężnych między jednostkami prowadzącymi taki sam rodzaj działalności mających na celu ułatwienie sprzedaży klientom lub potencjalnym klientom

 

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami.

 

Spółka stosuje zasady MSSF 15 w odniesieniu do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).

 

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria:

strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

 

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.

 

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.

 

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

 

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

 

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę̨ jego wykonywania;

w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę̨ jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient;

w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.  

Strona 19

 

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofania środków przez udziałowców lub właścicieli. 

 

Przychody z inwestycji są to należne przychody z operacji finansowych. W Spółce do przychodów z inwestycji zalicza się uzyskane odsetki od lokat bankowych, dywidendy, oraz wynik na zbyciu aktywów finansowych i aktualizacji ich wartości. W przypadku przychodów z tytułu dywidend ujęcie w sprawozdaniu z wyników działalności następuje w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. 

 

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody związane ze zbyciem rzeczowych składników majątku trwałego, zawiązywaniem i rozwiązywaniem rezerw oraz niezwiązane bezpośrednio z działalnością podstawową, a mające wpływ na wynik finansowy.

 

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Do kosztów finansowych zalicza się odsetki od kredytów i pożyczek, ujemne różnice kursowe.  

 

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyższa) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. 

 

7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy

Wartość bilansowa rezerw, poza rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 wynosi 0 zł.

Wartość bilansowa rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 wynosi 1.193 tys. zł

 

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Spółka odstępuje od szacowania biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów na świadczenia pracownicze ze względu na niewielką liczbę pracowników i udzielanie należnych im świadczeń w danym okresie rozliczeniowym.

Wartość bilansowa biernych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2022 wynosi:

rozliczenia krótkoterminowe 1.244 tys. zł – dotyczą kosztów badania sprawozdań finansowych, kosztów na świadczenia pracownicze oraz kosztów premii dla kierownictwa za 2021 rok,

rozliczenia długoterminowe 733 tys. – dotyczą kosztów premii dla kierownictwa za 2020 rok – płatność odroczona uchwałą RN na okres 5 lat.

 

Odpisy aktualizujące wartość

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego i aktywów finansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyższa) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

 

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 wynosi:

Odpisy aktualizujące obligacje w podmiotach niepowiązanych – 357 tys. zł

Odpisy aktualizujące pożyczki w podmiotach niepowiązanych – 13 tys. zł

Odpis nakładów na wartość niematerialną - zaniechanie realizacji inwestycji – 43 tys. zł

Odpisy aktualizujące należności z tytułu świadczonych usług – 152 tys. zł

Strona 20

 

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Dla rzeczowych aktywów trwałych:

Środki transportu20%;

Sprzęt komputerowy30%;

Pozostałeod 18% do 100%.

Dla wartości niematerialnych:

Oprogramowanie 30%;

Koszty prac rozwojowych10%.

 

Dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu):

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

 

Wartość amortyzacji za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 wynosi

Dla wartości niematerialnych – 41 tys. zł

Dla rzeczowych aktywów trwałych – 1.042 tys. zł

  

 

8. Segmenty operacyjne

 

Zgodnie z wymogami MSSF 8 Emitent identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy Kapitałowej, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Grupa przyjęła za podstawę podziału na segmenty rodzaje działalności. Z uwagi na to, że działalność spółek prowadzona jest na terenie Polski odstąpiono od prezentowania podziału geograficznego.

Wynik finansowy segmentu jest liczony jako przychód ze sprzedaży danego segmentu umniejszony o koszty bezpośrednie związane z tą sprzedażą.

 

Odbiorcy usług świadczonych przez spółki z Grupy Kapitałowej są zdywersyfikowani, a w strukturze przychodów nie występują podmioty dominujące.

 

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyróżniono następujące segmenty:

 

Segment 1 – bezpośrednia działalność inwestycyjna private equity / venture capital

Segment 2 – działalność doradcza dla przedsiębiorstw

Segment 3 – działalność maklerska

 

Charakterystyka segmentów:

 

Segment 1

Bezpośrednia działalność inwestycyjna obejmuje działalność polegającą na nabywaniu i zbywaniu aktywów finansowych na własny rachunek podmiotów z Grupy Kapitałowej. Najistotniejszym aktywem tego segmentu są udziały i akcje w spółkach oraz inne instrumenty finansowe: obligacje, pożyczki i depozyty.

 

Segment2

Usługi świadczone dla przedsiębiorstw obejmują usługi zawiązane z procesem wprowadzenia akcji do zorganizowanego obrotu papierami wartościowymi:

doradztwo w procesie wprowadzania akcji na rynek regulowany,

doradztwo w zakresie funkcjonowania spółki na rynku regulowanym,

pełnienie funkcji autoryzowanego Doradcy na rynku NewConnect oraz Catalyst.

 

Segment3

Usługi maklerskie zgodnie z posiadanym zezwoleniem, tj. prowadzenie działalności maklerskiej:

w zakresie oferowania instrumentów finansowych, to jest w zakresie, o którym mowa w art. 69 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi,

w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, o którym mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi,

Strona 21

 

w zakresie prowadzenia usług doradztwa inwestycyjnego,

w zakresie przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenie rachunków papierów wartościowych. 

 

 

 

Przychody i wyniki segmentów

 

działalność kontynuowana - rok 2022

Segment 1

Segment 2

Segment 3

Przychody przypisane bezpośrednio

2 250

1 432

1 190

Przychody z transakcji z innymi segmentami

 

 

150

 

Zyski przypisane bezpośrednio

-9 728

190

597

 

Pozostałe przychody operacyjne

122

Pozostałe koszty operacyjne

204

Koszty ogólnego zarządu

4 741

Koszty finansowe netto

221

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

0

Wynik na zbyciu udziałów w jednostkach zależnych

0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-13 985

 

* przychody ze sprzedaży papierów wartościowych i innych aktywów finansowych …

 

działalność kontynuowana - rok 2021

Segment 1

Segment 2

Segment 3

Przychody przypisane bezpośrednio

8 157*

1 822

3 534

Przychody z transakcji z innymi segmentami

0

 0

0 

 

Zyski przypisane bezpośrednio

10 934

672

2 687

 

Pozostałe przychody operacyjne

842

Pozostałe koszty operacyjne

1 062

Koszty ogólnego zarządu

6 202

Koszty finansowe netto

41

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

0

Wynik na zbyciu udziałów w jednostkach zależnych

0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

7 830

 

 

* przychody ze sprzedaży papierów wartościowych i innych aktywów finansowych

 

Aktywa i zobowiązania segmentów

 

Stan na 31.12.2022

Segment 1

Segment 2

Segment 3

Strona 22

 

Aktywa przypisane bezpośrednio

27 085

2 739

5 260

 

 

 

 

 

Zobowiązania przypisane bezpośrednio

470

21

308

 

 

 

 

 

Aktywa nie przypisane do segmentów

2 571

Zobowiązania nie przypisane do

segmentów

5 160

 

Aktywa razem

37 655

Zobowiązania razem

5 959

 

  

 

 

Stan na 31.12.2021

Segment 1

Segment 2

Segment 3

Aktywa przypisane bezpośrednio

38 543

4 958

6 205

 

Zobowiązania przypisane bezpośrednio

571

429

207

 

Aktywa nie przypisane do segmentów

2 585

Zobowiązania nie przypisane do segmentów

6 354

 

Aktywa razem

52 291

Zobowiązania razem

7 561

 

  

 

9. Zdarzenia po dacie bilansu

 

Nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe skonsolidowane Grupy Kapitałowej.  

 

 

10. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

 

Noty objaśniające do sprawozdania z wyników działalności

 

Nota 1

 

 

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- usługi doradcze

1 432

1 822

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

- z działalności maklerskiej

1190

3533

Strona 23

 

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

2 622

5 356

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

 

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) kraj

2 622

5 356

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

b) eksport

0

0

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

2 622

5 356

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

 

  

Nota 2

 

 

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) amortyzacja

1 083

521

b) zużycie materiałów i energii

204

137

c) usługi obce

2 745

3 716

d) podatki i opłaty

114

290

e) wynagrodzenia

2 037

3 114

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

346

306

g) pozostałe koszty rodzajowe

47

114

Koszty według rodzaju

6 576

8 199

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

0

0

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-4 741

-6 202

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 835

1 997

 

  

Nota 3

 

 

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0

0

b) pozostałe, w tym:

122

842

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

59

0

- spisane zobowiazania

0

0

- przychody z najmu

13

6

- odszkodowania, kary umowne, koszty zastępstwa procesowego

0

4

- rozwiazanie odpisu aktual.należności

48

0

Strona 24

 

- zobowiązania wobec ZUS pokryte dotacją

0

0

- refakturowane koszty modernizacja siedziby

0

820

- pozostałe

2

11

Inne przychody operacyjne, razem

122

842

 

  

Nota 4

 

 

INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

0

0

b) pozostałe, w tym:

204

1 062

- odpisy aktualizujące

151

131

- spisane należności

0

98

- koszty sądowe związane z dochodzeniem należności

2

0

- darowizny

0

8

- kary, odszkodowania

0

0

- wartość refakturowanych nakładów na modernizację biura

0

820

- spisane zaliczki na wnip

10

0

- aktualizacja portalu Crowdconnect.pl

31

0

- pozostałe

10

5

Inne koszty operacyjne, razem

204

1 062

 

  

Nota 5

 

 

ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Wynik na sprzedaży papierów wartościowych

349

2 901

Odsetki

395

377

Dywidendy

221

127

Aktualizacja portfela inwestycyjnego

-8 882

8 424

Inne przychody z inwestycji

5

18

Zyski (straty) z inwestycji, razem

-7 912

11 847

 

  

 

 

AKTUALIZACJA PORTFELA INWESTYCYJNEGO

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach zależnych

0

0

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach pozostałych

-8 882

8 269

Aktualizacja należności wymagalnych od pozostałych podmiotów

0

155

Strona 25

 

Aktualizacja portfela inwestycyjnego, razem

-8 882

8 424

 

  

 

 

PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

0

0

b) od pozostałych jednostek

221

127

Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

221

127

 

  

 

 

PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

13

49

- od jednostek powiązanych

0

0

- od pozostałych jednostek

13

49

b) pozostałe odsetki

383

324

- od jednostek powiązanych

0

0

- od pozostałych jednostek

383

324

Przychody z tytułu odsetek, razem

395

377

 

  

 

 

POZOSTAŁE ZYSKI Z INWESTYCJI

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) dodatnie różnice kursowe

5

18

- zrealizowane

0

18

- niezrealizowane

5

0

b) rozwiązane rezerwy

0

0

c) pozostałe, w tym:

0

0

- otrzymane akcje

0

0

Inne przychody z inwestycji, razem

5

18

 

  

Nota 6

 

 

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) od kredytów i pożyczek

0

2

- dla jednostek powiązanych, w tym:

0

0

- dla innych jednostek

0

0

b) pozostałe odsetki

210

28

- dla jednostek powiązanych, w tym:

0

0

Strona 26

 

- dla innych jednostek

210

28

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

210

30

 

  

 

 

INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

a) ujemne różnice kursowe

4

11

- zrealizowane

3

3

- niezrealizowane

0

8

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

0

0

c) pozostałe, w tym:

8

0

- inne

8

0

Inne koszty finansowe, razem

11

11

 

  

Nota 7

 

 

 

ODPIS AKTUALIZUJĄCY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- odpis aktualizujący wartość obligacji

-357

-669

- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek

-13

-116

- umorzone pożyczki

0

-128

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, razem

-369

-913

 

  

Nota 8

 

 

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

1. Zysk (strata) brutto działalności kontynuowanej; w tym:

-12 539

7 830

- zysk brutto

1 505

8 903

- strata brutto

14 044

1 074

2. Zysk (strata) działalności zaniechanej

0

0

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

9 646

-10 187

- wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

3 853

1 921

- przychody statystyczne

175

13

- koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

1 070

1 786

- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-1 760

739

- różnice kursowe niezrealizowane

0

8

- przychody/koszty aktualizacji inwestycji

-4 326

9 088

- wynik na dochodach z zysków kapitałowych

602

-516

Strona 27

 

4. Rozliczone straty podatkowe z lat wcześniejszych

602

0

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-3 496

-2 358

- dochód do opodatkowania

0

0

- strata podatkowa

0

0

6. Podatek dochodowy według stawki 19 % lub 9%

-404

-473

7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

0

0

8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

0

263

- wykazany w rachunku zysków i strat

0

263

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

0

 

  

 

 

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- zmiana z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

-1 714

1 298

- zmiana z tytułu powstania i wykorzystania strat podatkowych z lat wcześniejszych

92

-708

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

0

- zmiana z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0

0

- zmiana z tytułu przeklasyfikowania różnic przejściowych na różnice trwałe

0

0

- zmiana z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

1143

99

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów):

0

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

-479

689

 

  

 

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

- ujętego w kapitale własnym

0

0

- ujętego w wartości firmy

0

0

  

 

 

EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

0

263

Odroczony podatek dochodowy

-479

689

Razem obciążenie podatkowe

-479

952

Efektywna stopa opodatkowania (podatek/wynik brutto)

3,82%

12,16%

  

 

Wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

-12 539

7 830

Strona 28

 

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie

-2 293

1 353

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym

0

0

Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania:

1 814

-399

Otrzymane dotacje

0

0

Rozliczenie dotacji-korekta wyniku

0

0

Otrzymana dywidenda

-42

-24

Koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-181

-273

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe (utworzenie "+" /rozwiązanie "-")

0

176

Wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych na które nie były tworzone aktywa z tytułu podatku odroczonego

0

0

Nieutworzone aktywa od strat podatkowych jednostek zależnych

1 806

0

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-79

-64

Wynik na utracie kontroli nad jednostką zależną

0

0

Odpisy aktualizujące (nie utworzono aktywów na podatek odroczony)

4

0

Pozostałe trwałe różnice niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

225

-89

Pozostałe trwałe różnice

81

-125

Obciążenie podatkowe:

-479

954

 

Zastosowana stawka nominalna

19,00%

19,00%

Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

-15,40%

-3,97%

Wpływ przychodów niestanowiących przychodów podatkowych

0,23%

-2,84%

Średnia efektywna stopa opodatkowania

3,83%

12,19%

  

 

Nota 9

 

Obliczenie zysku na jedną akcję zwykłą

 

Dane na 31.12.2022

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- strata netto wynosi -10.516 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi -0,87 zł,

 

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 12.196.524

- zysk netto wynosi -10.516 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi -0,86 zł.

.

 

Dane na 31.12.2021

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 5.407 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi 0,45 zł,

 

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 5.407 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi 0,45 zł

  

 

Strona 29

 

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

 

Nota 10

 

 

 

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

a) koszty prac rozwojowych

0

0

b) wartość firmy

581

581

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

0

211

- oprogramowanie komputerowe

0

211

d) inne wartości niematerialne

770

0

e) wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

0

638

Wartości niematerialne,

razem

1 351

1 430

 

  

Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania to poniesione przez Emitenta w roku 2021 nakłady na platformę crowdfundingową oraz system do archiwizacji i obiegu dokumentów V-Desk.

 

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) własne

1 351

1 430

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

0

0

Wartości niematerialne razem

1 351

1 430

 

  

 

Strona 30

 

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r.

 

 

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne, razem

koszty prac rozwojowych

wartość firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje

i podobne wartości,

w tym:

oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne

wartości niematerialne

w trakcie

wytwarzania

a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu

0

581

399

399

0

638

1 618

b) zwiększenia

(z tytułu)

0

0

949

949

0

318

1 267

- nabycie

0

0

949

949

 

318

1 267

- rozliczenie nakładów

0

0

0

0

0

0

0

c) zmniejszenia

0

0

0

0

0

946

946

- zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja

0

0

0

0

0

747

747

- zmniejszenia - oddanie do użytkowania

0

0

0

0

0

199

199

d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu

0

581

1348

1348

0

10

1 939

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

0

0

188

188

0

0

188

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

0

358

358

0

0

358

- zwiększenia

0

0

358

358

 

 

358

- zmniejszenia-wyłączenia z konsolidacji

0

0

0

0

0

0

0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

546

546

0

0

546

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

32

32

0

10

42

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0

0

32

32

0

10

42

j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

0

581

770

770

0

0

1 351

 

  

Strona 31

 

 

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2020-31.12.2020 r.

 

 

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne,

razem

koszty

prac

rozwojowych

wartość firmy

nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości, w tym:

oprogramowanie

komputerowe

inne wartości niematerialne

wartości niematerialne

w trakcie wytwarzania

a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu

0

581

390

390

0

131

1 102

b) zwiększenia (z tytułu)

0

0

9

9

0

638

647

- nabycie

0

0

9

9

0

638

647

- sfinansowane dotacją

0

0

0

0

0

0

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

0

0

0

0

0

0

- utrata kontroli - wyłączenia

0

0

0

0

0

0

0

d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu

0

0

0

0

0

0 

0

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

0

581

399

399

0

769

1 749

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

0

139

139

0

0

139

- zwiększenia

0

0

49

49

0

0

49

- zmniejszenia-utrata kontroli - wyłączenia

0

0

49

49

0

0

49

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

188

188

0

0

188

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

0

581

211

211

0

638

1430

 

  

 

Strona 32

 

Nota 11

 

 

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2022

31.12.2021

a) środki trwałe, w tym:

3 922

4 003

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0

0

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

3 549

3 520

- urządzenia techniczne i maszyny

80

76

- środki transportu

124

407

- inne środki trwałe

169

0

b) środki trwałe w budowie

264

0

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

0

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

4 186

4 003

 

  

 

 

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) własne

358

332

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

3564

3671

- leasing samochodów

122

402

- wyposażenie biura

169

0

- najem siedziby

3273

3269

Środki trwałe bilansowe razem

3 922

4 003

 

  

 

Strona 33

 

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

 

 

grunty

(w tym

prawo

użytkowania wieczystego gruntu)

budynki,

lokale i obiekty

inżynierii

lądowej i wodnej

urządzenia techniczne i maszyny

środki

transportu

inne

środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

0

3 520

452

1 207

38

5 217

b) zwiększenia (z tytułu)

0

693

58

8

219

978

- nabycie (także w drodze aportu i leasingu)

0

693

58

8

219

978

- przyjęcie ze środków trwałych w budowie

0

0

0

0

0

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

152

9

348

0

509

- likwidacja

0

152

9

115

0

276

- sprzedaż

0

0

0

0

0

0

- zakończenie umowy najmu długookresowego

0

0

0

233

0

233

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

0

4 061

501

867

257

5 686

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

0

0

376

800

38

1 214

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

512

45

-57

51

551

- zwiększenie

0

512

54

107

51

724

- zmniejszenie (likwidacja

0

0

9

164

0

173

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

512

421

743

88

1 764

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

0

3 549

80

124

169

3 753

 

  

 

Strona 34

 

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r.

 

 

grunty

(w tym

prawo

użytkowania wieczystego gruntu)

budynki,

lokale i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne

środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

0

747

448

1 207

79

2 481

b) zwiększenia (z tytułu)

0

3 520

172

0

0

3 692

- nabycie (także w drodze aportu i leasingu)

0

3 269

172

0

 0

3 441

- przyjęcie ze środków trwałych w budowie

0

251

0

0

0 

251

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

747

168

0

41

956

- likwidacja

0

0

168

0

41

209

- sprzedaż

0

0

0

0

0

0

- zakończenie umowy najmu długookresowego

0

747

0

0

0 

747

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

0

3 520

452

1 207

38

5 217

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

0

541

404

673

79

1 697

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

-541

-28

127

-41

-483

- zwiększenie

0

206

140

127

0

473

- zmniejszenie (likwidacja

0

747

168

0

41

956

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

0

376

800

38

1 214

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0

0

0

0

 

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

0

3 520

76

407

0

4 003

 

  

Strona 35

 

Nota 12

 

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

b) w jednostkach współzależnych

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

d) w znaczącym inwestorze

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

e) w jednostce powiązanej

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

f) w jednostce dominującej

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

g) w pozostałych jednostkach

5

5

- udziały lub akcje

5

5

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

Strona 36

 

- udzielone pożyczki

0

0

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

5

5

  

 

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

5

366

b) zwiększenia (z tytułu)

0

4

- udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom

0

0

- naliczenie odsetek od pożyczek w pozostałych jednostkach

0

4

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

365

- spłata pożyczek

0

365

d) stan na koniec okresu

5

5

  

 

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

5

5

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

5

5

  

 

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2022

31.12.2021

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

Strona 37

 

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

5

5

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

5

5

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

5

5

- wartość według cen nabycia

5

5

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

Wartość według cen nabycia, razem

5

5

Wartość na początek okresu, razem

5

0

Strona 38

 

Korekty aktualizujące wartość , razem

0

0

Wartość bilansowa, razem

5

5

  

Nota 13

 

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

1 914

1 278

a) odniesionych na wynik finansowy

1 914

1 278

b) odniesionych na kapitał własny

0

0

c) odniesionych na wartość firmy

0

0

2. Zwiększenia

345

692

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

345

692

- rezerwy na dzień bilansowy

3

16

- wycena inwestycji

335

64

- odpisy aktualizujące wartość majątku

3

0

- pozostałe

1

3

- straty podatkowe

0

609

- leasing

2

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

- wycena inwestycji kwalifikowanych jako instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane w wartości godziwej przez kapitał

0

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

0

e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

3. Zmniejszenia

1 242

56

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

1 242

56

- rozwiązanie rezerwy

0

0

- udokumentowanie nieściągalności pożyczek

4

5

- wycena inwestycji - rozwiązanie odpisów na pożyczki

1 234

0

- przeklasyfikowanie różnic przejściowych na różnice trwałe

0

52

-pozostałe

4

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową wykorzystanie straty za lata pop.

0

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

- wycena inwestycji

0

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

0

e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)

0

0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

1 016

1 914

a) odniesionych na wynik finansowy

1 016

1 914

b) odniesionych na kapitał własny

0

0

Strona 39

 

c) odniesionych na wartość firmy

0

0

  

 

Nota 14

 

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2022

31.12.2021

- Kaucja z tytułu najmu siedziby

207

168

Pozostałe aktywa długoterminowe, razem

207

168

  

 

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

168

46

b) zwiększenia (z tytułu)

39

168

- zapłata kaucji od umowy najmu

39

168

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

46

- przeklasyfikowanie na należność krótkoterminową kaucji od zakończonej umowy najmu

0

46

d) stan na koniec okresu

207

168

  

 

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

207

168

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Inne inwestycje długoterminowe, razem

207

168

  

Nota 15

 

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

0

0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

0

- do 12 miesięcy

0

0

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- inne

0

0

- inne należności finansowe

0

0

- dochodzone na drodze sądowej

0

0

b) należności od pozostałych jednostek

1 362

2 215

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

336

1 258

- do 12 miesięcy

336

1 258

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń bez CIT

876

677

- z tytułu CIT

17

30

- inne

133

250

Strona 40

 

- dochodzone na drodze sądowej

0

0

- inne należności finansowe

0

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

1 362

2 215

c) odpisy aktualizujące wartość należności

321

864

Należności krótkoterminowe brutto, razem

1 683

3 079

  

 

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

864

1 036

a) zwiększenia (z tytułu)

152

40

- odpis aktualizujący wartość należności

152

40

b) zmniejszenia

694

212

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

322

864

  

 

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

1 683

2 978

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

101

b1. w walucie tys. RON

0

110

po przeliczeniu w tys. PLN

0

101

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Należności krótkoterminowe, razem

1 683

3 079

  

 

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

194

1 048

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

0

e) powyżej 1 roku

0

0

f) należności przeterminowane

494

680

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

687

1 728

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

322

470

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

365

1 258

  

 

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

36

120

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

38

7

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

26

13

Strona 41

 

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

123

57

e) powyżej 1 roku

270

483

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

493

680

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

322

470

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

171

210

  

 

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

491

67

- rozliczane w czasie ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

0

11

- prenumerata

421

2

- opłata za usługi serwisowania

0

10

- koszty podwyższenia kapitału przed rejestracją w KRS

3

0

- koszty hostingu

17

22

- pozostałe koszty rozliczane w czasie

51

21

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0

0

  

Nota 16

 

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) w jednostkach zależnych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

b) w jednostkach współzależnych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

d) w znaczącym inwestorze

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

Strona 42

 

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

e) w jednostkach powiązanych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

f) w jednostce dominującej

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

g) w pozostałych jednostkach

26 716

36 323

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

26 714

36 321

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

2

2

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 767

6 166

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

3 767

6 166

- inne środki pieniężne

0

0

- inne aktywa pieniężne

0

0

Krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

30 483

42 489

  

 

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

30 309

42 184

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

174

305

b1. RON

174

324

tys. PLN

166

302

b1. EURO

2

1

tys. PLN

9

3

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

30 483

42 489

  

 

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2022

31.12.2021

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

15 291

23 151

a) akcje (wartość bilansowa):

15 291

23 151

- wartość godziwa

15 291

23 151

Strona 43

 

- wartość na moment ujęcia

16 454

16 269

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane(wartość bilansowa)

15 192

19 338

a) akcje (wartość bilansowa):

11 423

13 171

- wartość godziwa

11 423

13 171

- wartość na moment ujęcia

8 241

9 163

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

0

0

- wartość na moment ujęcia

4 757

4 757

c) pożyczki udzielone

2

2

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

2

2

- wartość na moment ujęcia

1 395

1 395

d) środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

3 767

6 166

- wartość godziwa

3 767

6 166

- wartość na moment ujęcia

3 762

6 166

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

Strona 44

 

- wartość na moment ujęcia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

Wartość na moment ujęcia, razem

34 609

37 750

Wartość na początek okresu, razem

42 489

37 628

Korekty aktualizujące wartość , razem

-4 126

4 768

Wartość bilansowa, razem

30 483

42 489

  

 

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

2

2

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

2

2

  

 

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

3 593

5 861

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

174

305

b1.w tys. EUR

2

1

po przeliczeniu w tys. PLN

9

3

b1.w tys. RON

174

324

po przeliczeniu w tys. PLN

166

302

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

3 767

6 166

  

Nota 17

 

Kapitał zakładowy (struktura) na 31.12.2022 r.

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania udziałów

Rodzaj

ograniczenia praw do

udziałów

Liczba udziałów

Wartość serii / emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy (od daty)

A1

imienne

co do głosu

- 1 akcja 3 głosy

brak

750 000

75 000,00

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

B1

na okaziciela

brak

brak

7 593 099

759 309,90

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

C

na okaziciela

brak

brak

1 300 000

130 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

D

na okaziciela

brak

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

E

na okaziciela

brak

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

Liczba akcji razem

12 043 099

Kapitał zakładowy, razem

1 204 309,90 zł

Wartość nominalna akcji = 0,10 zł

  

Strona 45

 

 

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2022

Liczba akcji (szt.)

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Kapitał

(tys. PLN)

Paweł Śliwiński

2 937 999

24,40%

32,77%

294

pozostali akcjonariusze

9 105 100

75,60%

67,23%

911

Razem

12 043 099

100,000%

100,000%

1 204

  

 

 

Nota 18

 

POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2022

31.12.2021

a) utworzony ustawowo

0

0

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową

0

0

c) inny (wg rodzaju)

13 406

11 936

- wartość emisji akcji serii przed rejestracją podwyższenia kapitału

1 470

0

- rezerwa na pokrycie strat z obniżonego kapitału podstawowego - art. 457.2 KSH

11 936

11 936

Pozostałe kapitały, razem

13 406

11 936

  

Nota 19

 

ZMIANA STANU KAPITAŁU PRZYPADAJĄCEGO UDZIAŁOM NIEDAJĄCYM KONTROLI

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan kapitału przypadającego udziałom niedającym kontroli na początek okresu

10 443

9 846

2. Zwiększenia (z tytułu):

362

1 471

- emisja akcji

0

0

- realizacja programu nabycia akcji własnych

0

0

- zmiana struktury grupy kapitałowej

0

0

- pozostałe

362

0

- całkowite dochody za okres

0

1 471

- utrata kontroli nad jednostką zależną

0

0

3. Zmniejszenia (z tytułu)

1 586

874

- emisja akcji

0

0

- realizacja programu nabycia akcji własnych

0

0

- zmiana struktury grupy kapitałowej

0

0

- pozostałe

0

537

- wypłata dywidendy

0

337

- całkowite dochody za okres

1 586

0

- utrata kontroli nad jednostką zależną

0

0

4. Stan kapitału przypadającego udziałom niedającym kontroli na koniec okresu

9 219

10 443

  

 

Nota 20

 

Strona 46

 

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

2 845

1 520

a) odniesionej na wynik finansowy

2 845

1 371

b) odniesionej na kapitał własny

0

0

c) odniesionej na wartość firmy

0

0

2. Zwiększenia

-480

1 381

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

-480

1 381

- odsetki naliczone na dzień bilansowy

6

7

- pozostałe

0

0

- przychody dot. przyszłych okresów

2

16

- środki trwałe w leasingu (różnica między wartością netto a wartością zobowiązania)

0

55

- wycena inwestycji

-488

1 347

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

c) odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

0

3. Zmniejszenia

1 171

56

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

1 171

56

- wycena inwestycji

1 126

53

- rozwiązanie rezerwy - zapłata należności

30

0

- pozostałe

16

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

3

c) odniesione na wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

0

0

a) odniesionej na wynik finansowy

1 193

2 845

b) odniesionej na kapitał własny

1 193

2 845

c) odniesionej na wartość firmy

0

0

  

Nota 21

 

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) wobec jednostek zależnych

0

0

b) wobec jednostek współzależnych

0

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

0

e) wobec jednostki dominującej

0

0

f) wobec pozostałych jednostek

2 960

2 985

- kredyty i pożyczki

0

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 960

2 985

Strona 47

 

- umowy leasingu finansowego

2 960

2 985

- inne (wg rodzaju)

0

0

Zobowiązania długoterminowe,

razem

2 960

2 985

  

 

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2022

31.12.2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

1178

968

b) powyżej 3 do 5 lat

1161

975

c) powyżej 5 lat

621

1042

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 960

2 985

  

 

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

779

732

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

2 181

2 253

b1. kwota w EUR

465

490

po przeliczeniu w PLN

2 181

2 253

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 960

2 985

  

 

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

733

733

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników za rok 2020

733

733

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

733

733

  

Nota 22

 

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) wobec jednostek zależnych

0

0

b) wobec jednostek współzależnych

0

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

0

e) wobec jednostek powiązanych

61

85

f) wobec jednostki dominującej

0

0

g) wobec pozostałych jednostek

1 390

2 543

- kredyty i pożyczki, w tym:

12

12

- długoterminowe w okresie spłaty

0

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

- z tytułu dywidend

147

162

Strona 48

 

- zakup aktywów finansowych

22

22

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

669

691

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

314

1 511

- do 12 miesięcy

314

1 511

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

0

- zobowiązania wekslowe

0

0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez CIT)

81

71

- z tytułu podatku CIT

0

31

- z tytułu wynagrodzeń

2

25

- pozostałe

143

18

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

0

0

- ZFŚS

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 451

2 628

  

 

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

1 071

2 311

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

380

317

b1. kwota w tys. EUR

81

69

po przeliczeniu w tys. PLN

380

317

b1. jednostka/waluta w tys. RON

0

0

po przeliczeniu w tys. PLN

0

0

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 451

2 628

  

 

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

755

1966

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

102

91

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

142

130

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

453

441

e) powyżej 1 roku

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 451

2 628

  

 

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 244

1 215

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników, rezerwa na świadczenia pracownicze oraz rezerwa na audyt

1 244

1 215

Strona 49

 

Rozliczenia międzyokresowe, razem

1 244

1 215

  

Nota 23

 

Wartość godziwa instrumentów finansowych

 

Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

 

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):

Klasa instrumentu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Aktywa:

32 548

32 548

44 171

44 171

Pożyczki

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

2

2

2

2

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

2 060

2 060

1 676

1 676

Pochodne instrumenty finansowe

wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Papiery dłużne

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

Akcje spółek notowanych

wyceniane w wartości godziwej

15 291

15 291

23 151

23 151

Udziały, akcje spółek nienotowanych

wyceniane w wartości godziwej

11 423

11 423

13 176

13 176

Jednostki funduszy inwestycyjnych

wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

3 767

3 767

6 166

6 166

Zobowiązania:

4 330

4 330

7 459

7 459

Kredyty w rachunku kredytowym

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

Kredyty w rachunku bieżącym

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

Pożyczki

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

12

12

12

12

Dłużne papiery wartościowe

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

0

0

0

0

Leasing finansowy

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

3 629

3 629

3 676

3 676

Pochodne instrumenty finansowe

wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

wyceniane w zamortyzowanym koszcie

689

689

3 771

3 771

 

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie 6 dodatkowych not i objaśnień.  

 

Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych

 

Tabele poniżej przedstawiają aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2022

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

15 291

0

0

15 291

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

0

11 423

11 423

Strona 50

 

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

0

0

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

0

0

0

Aktywa razem

15 291

0

11 423

26 714

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania razem

0

0

0

0

Wartość godziwa netto

15 291

0

11 423

26 714

  

 

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2021

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

23 151

0

0

23 151

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

0

13 176

13 176

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

0

0

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

0

0

0

Aktywa razem

23 151

0

13 176

36 327

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania razem

0

0

0

0

Wartość godziwa netto

23 151

0

13 176

36 327

  

Założenia przyjęte do wyceny aktywów finansowych przypisanych do 3 poziomu.

 

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w

Strona 51

 

jak najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu 3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

 

Spółka dokonała wyceny aktywów finansowych przypisanych do 3 poziomu wykorzystując większość wyżej wymienionych technik wyceny aktywów do wartości godziwej.  

 

Nota 24

 

Charakter i zakres ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

 

Ryzyko wynikającego z instrumentów finansowych jest to ryzyko straty z tytułu zmian cen instrumentów kapitałowych, wynikające z otwartych pozycji w instrumentach finansowych (m.in. akcje, prawa do akcji, prawa poboru), otwartych pozycji w kontraktach terminowych oraz innych otwartych pozycji, wynikających z transakcji nietypowych, zaakceptowanych przez Zarząd.

Emitent rozpoznał następujące ryzyka oraz sposoby zminimalizowania ewentualnych strat związanych z ich wystąpieniem.

 

Ryzyko dekoniunktury na rynku kapitałowym

Na wynik finansowy Emitenta wpływ ma koniunktura na rynku kapitałowym, a w szczególności notowania akcji na rynku regulowanym lub NewConnect. W okresie hossy przeprowadzanych jest najwięcej ofert niepublicznych i ofert publicznych na rynku. W okresie bessy, po pierwsze trudniej jest wprowadzać nowe spółki do obrotu giełdowego, a po drugie zwiększa się ryzyko inwestycyjne związane z kształtowaniem się cen akcji, które znajdą się w portfelu inwestycyjnym Emitenta. Spadki kursów akcji spółek portfelowych mogą mieć istotny negatywny wpływ na wyniki finansowe Emitenta.

Emitent dąży do ograniczenia ryzyka strat finansowych poprzez zbudowanie mocno zdywersyfikowanego portfela inwestycyjnego pod względem ilości nabywanych akcji i udziałów w spółkach portfelowych i innych instrumentów finansowych oraz poprzez wprowadzenie limitów na pojedyncze instrumenty kapitałowe i na ich całkowitą wartość.

 

Ryzyko związane z przewidywaną dużą zmiennością wyniku finansowego

Inwestorzy muszą być świadomi, iż na przyszłe wyniki finansowe w dużej mierze rzutować będą decyzje inwestycyjne Emitenta związane z nabywaniem instrumentów finansowych, w tym akcji spółek przygotowywanych do obrotu na rynku regulowanym lub rynku NewConnect. W związku z dużym wpływem inwestycji kapitałowych Emitenta na jego wynik finansowy, podlegać on będzie większym wahaniom w porównaniu do spółek działających w innych branżach.

Emitent dąży do ograniczenia ryzyka poprzez zbudowanie zdywersyfikowanego portfela inwestycyjnego, zarówno pod względem ilości spółek portfelowych, jak i dywersyfikacji branżowej. Inwestycje kapitałowe Emitenta w spółki z sektora MSP każdorazowo poprzedzane są wnikliwą analizą finansową oraz analizą prawną, tak aby minimalizować ryzyko błędnej inwestycji.

 

Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego

Emitent nabywa akcje lub udziały spółek niepublicznych, co do momentu wprowadzenia ich do zorganizowanego systemu obrotu oznacza ich ograniczoną płynność i pojawienie się ryzyka braku możliwości szybkiego zbycia posiadanych przez Emitenta walorów.

Ryzyko to jest ograniczane wraz z wprowadzeniem akcji spółek portfelowych do obrotu w zorganizowanym systemie obrotu. Emitent zakłada, że transakcje wyjścia z jego inwestycji dokonywane będą z reguły przez sprzedaż pakietu akcji inwestorowi branżowemu lub innemu funduszowi inwestycji kapitałowych, poprzez sprzedaż akcji na rynku lub w ofercie wtórnej.

 

Ryzyko związane z brakiem przyrostu wartości spółek portfelowych

Podstawowym źródłem zysków funduszu VC/PE jest przyrost wartości przedsiębiorstw portfelowych. Emitent stara się nabywać walory spółek prowadzonych przez kompetentnych oraz doświadczonych menadżerów, którzy wsparci kapitałowo dynamicznie rozwiną spółkę portfelową, wzmocnią jej pozycję rynkową i w efekcie zwiększą wartość inwestycji Emitenta. Istnieje jednak ryzyko, że nie uda się osiągnąć w poszczególnych przypadkach satysfakcjonującego wzrostu wartości spółek portfelowych.

Ryzyko związane z brakiem przyrostu wartości spółek portfelowych Emitent ogranicza poszukując firm działających na niszowych i/lub wzrostowych rynkach lub posiadających koncepcję innowacji na wybranym rynku. Emitent ogranicza to ryzyko także poprzez dywersyfikację projektów.

 

Ryzyko związane z inwestycjami dokonanymi w spółki portfelowe

Emitent wskazuje, że w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń w spółkach portfelowych (upadłość, likwidacja, zaprzestanie działalności) może być zmuszony do dokonania odpisów aktualizacyjnych inwestycji dokonanych w te spółki. Emitent dokonuje inwestycji w spółki nabywając akcje/udziały oraz udzielając pożyczek spółkom na rozwój ich działalności. W przypadku dojścia do ww. sytuacji w spółkach, których udziały Emitent nabył lub którym udzielił pożyczek (nabył obligacje), może mieć to negatywny wpływ na wynik finansowy Emitenta.

Emitent stara się ograniczać to ryzyko, udzielając pożyczek w miarę możliwości zabezpieczonych rzeczowo (hipoteka, przewłaszczenie na zabezpieczenie) lub przychodami (cesje należności), a także na bieżąco monitorując sytuację tych spółek.

 

Ryzyko walutowe

Emitent co do zasady osiąga przychody oraz zaciąga swoje zobowiązania w walucie polskiej starając się do minimum ograniczyć ryzyko walutowe. Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Część zobowiązań Spółki w kwocie 2.561 tys. zł (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w związku z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu. Zmiana kursu EUR o 0,10 zł powoduje wzrost zobowiązania o 54,6 tys. zł.

 

Ekspozycja na ryzyko

Strona 52

 

Ekspozycja na ryzyko notowanych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, wyrażonych w wartości rynkowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 15.291 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 23.151 tys. zł.

10% spadek lub wzrost indeksu giełdowego WIG i indeksu giełdowego NCIndex spowodowałby zmianę skonsolidowanego wyniku finansowego o około 1.238 tys. zł.

  

 

Charakter i zakres ryzyka kredytowego

 

Emitent jest narażony na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązywania się wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę.

Zarząd monitoruje ryzyko kredytowe poprzez weryfikację wypłacalności kontrahentów już na etapie wstępnej akceptacji przyjmowanych zleceń oraz na bieżąco kontrolując i stosownie do sytuacji monitując terminowe wpłaty należności.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwierciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości ich windykacji.

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych wyniosła 322 tys. zł

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej.

Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań dotyczących przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

 

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Grupa stosuje następujące zasady szacowania i ujmowania odpisów z tytułu utraty wartości należności finansowych:

- dla należności od istotnych klientów, którzy objęci są procedurą oceny ryzyka kredytowego, Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe w oparciu o model służący do oceny tego ryzyka bazujący na ratingach przypisanych poszczególnym kontrahentom, ratingom przypisywane jest prawdopodobieństwo upadłości, które jest korygowane o wpływ czynników makroekonomicznych;

- dla należności od klientów masowych lub nieobjętych procedurą oceny ryzyka kredytowego Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe w oparciu o analizę prawdopodobieństwa poniesienia strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowania;

- w uzasadnionych przypadkach Grupa może oszacować wartość odpisu indywidualnie.

Na dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego bieżącej wartości księgowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.

 

Uwzględniając powyższe, w ocenie Emitenta, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 15.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Emitent posiada wielu odbiorców, udział w przychodach żadnego z odbiorców spoza Grupy Kapitałowej nie przekracza 10% przychodów Emitenta.  

 

Charakter i zakres ryzyka płynności

 

Emitent jest narażony na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Celem Emitenta jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumentami finansowymi.

Grupie Kapitałowej INC S.A. nie grozi utrata płynności. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązania krótko i długoterminowe GK Emitenta wynosiły 7,581 mln zł (z czego 3,629 mln z tytułu najmu długookresowego siedziby Grupy Kapitałowej oraz 1,977 mln zł biernych rozliczeń międzyokresowych), przy stanie należności 1,853 mln zł i inwestycji krótkoterminowych 30,483 mln zł (z czego środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3,767 mln zł). Spółki z Grupy Kapitałowej INC S.A. na bieżąco wywiązują się z zaciągniętych zobowiązań względem kontrahentów, jak i obciążeń publicznoprawnych.

Tabele informujące o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) zostały zaprezentowane w nocie 21 dla zobowiązań długoterminowych i nocie 22 dla zobowiązań krótkoterminowych.  

 

Zarządzanie kapitałem

 

Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe udziały lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto.

 

Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA

31.12.2022

31.12.2021

kredyty i pożyczki i inne zobowiązania finansowe

3 810

3 890

Strona 53

 

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 767

6 166

zadłużenie netto

43

-2 276

kapitał własny

30 074

41 885

Wskaźnik zadłużenia

(zadłużenie netto / kapitał ogółem)

0,001

-0,05

 

Część zobowiązań Spółki w kwocie 2.561 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w związku z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu. Zmiana kursu EUR o 0,10 PLN powoduje wzrost zobowiązania o 54,6 tys. PLN.  

 

Nota 25

 

Płatności oparte na akcjach

Na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie funkcjonuje jakikolwiek program motywacyjny z płatnościami opartymi na akcjach.  

 

Nota 26

 

Leasing

 

KOSZT AMORTYZACJI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Nieruchomość (siedziba spółki)

512

206

Samochody

103

125

Meble biurowe

51

0

Razem amortyzacja w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania

666

331

  

 

KOSZT ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Koszt odsetek

209

27

Razem koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

209

27

  

 

CAŁKOWITY WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYTUŁU LEASINGÓW

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Spłata odsetek od leasingu

209

27

Spłata części kapitałowej leasingu

553

576

Razem całkowity wypływ środków z tytułu leasingu

762

603

  

 

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Nieruchomość (siedziba spółki)

541

3 520

Samochody

0

0

Meble biurowe

219

 

Razem zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania

760

3 520

  

 

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Nieruchomość (siedziba spółki)

3 273

3 520

Samochody

122

402

Meble biurowe

169

0

Strona 54

 

Razem wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowana

3 564

3 922

  

Pozostałe noty objaśniające

 

Nota 27

 

Transakcje z podmiotami powiązanymi:

 

 

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Sprzedaż

(PLN)

Kupno

(PLN)

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

5 000,00

 

Razem

5 000,00

0,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym Raisemana Sp. z o.o.

Wpływy

(PLN)

Wydatki

(PLN)

Spłata pożyczki wraz z odsetkami

5 463,01

 

Razem

5 463,01

0,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym INC East&West Sp. z o.o. w likwidacji

Wpływy

(PLN)

Wydatki

(PLN)

Udzialenie pożyczki

0,00

900,00

Razem

0,00

900,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

32 880,00

 

Razem

32 880,00

0,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki)

1 200,00

 

Razem

1 200,00

0,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym Raisemana Sp. z o.o.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki)

12 000,00

 

Razem

17 463,01

0,00

 

Transakcje z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

211 740,00

 

Sprzedaż wartości niematerialnej

750 000,00

 

Sprzedaż dwóch komputerów

6 000,00

 

Usługi doradcze

 

150 000,00

Razem

967 740,00

150 000,00

 

  

Rozrachunki z podmiotami powiązanymi:

 

Rozrachunki z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Strona 55

 

Pożyczki

 

104 032,92

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

192 229,93

 

Razem

192 229,93

104 032,92

 

Rozrachunki z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Usługi doradcze

 

184 500,00

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

1 237 948,16

 

Razem

1 237 948,16

184 500,00

 

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Umowy sprzedaży papierów wartościowych

9 068 594,42

 

Razem

9 068 594,42

0,00

 

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC East&West Sp. z o.o. w likwidacji

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

900,00

 

Razem

900,00

0,00

 

 

  

Informacje o transakcjach z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze i nadzorcze:

 

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

228 000,00

Sebastian Huczek

144 000,00

Wojciech Iwaniuk

36 658,65

 

.

 

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

12 000,00

Sebastian Huczek

36 120,00

Wojciech Iwaniuk

4 515,00

  

 

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Carpathia Capital ASI S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

72 000,00

Sebastian Huczek

58 800,00

Wojciech Iwaniuk

6 000,00

  

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

4 000,00

Strona 56

 

Kozicki Edward

3 000,00

Persona-Śliwińska Aleksandra

3 000,00

Puślecki Łukasz

3 000,00

Sadłocha Mariusz

3 000,00

Sukacz Dawid

2 000,00

Wcześniak Mateusz

3 000,00

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

 

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

500,00

Puślecki Łukasz

500,00

 

Nota 32

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

 

Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczeń nie występują.

Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji nie występują.  

 

Nota 33

Dane dotyczące zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki.

 

Nie istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.

 

Nota 34

Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

 

Nakłady inwestycyjne poniesione w 2022 roku wynosiły 2.294 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zmian w majątku trwałym zaprezentowano w notach objaśniających nr 10 i 11. 

 

Nota 35

 

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe:

 

Zatrudnienie w jednostce dominującej Grupy:

 

2022

2021

Zarząd

3

3

Pracownicy zarządzający wyższego szczebla

4

4

Pozostali pracownicy

6

7

Razem

13

14

 

Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej:

 

2022

2021

Zarząd

6

6

Pracownicy zarządzający wyższego szczebla

8

7

Pozostali pracownicy

22

19

Razem

36

32

  

 

Nota 36

Strona 57

 

Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

 

Zarząd w dniu 28 kwietnia 2023 roku zatwierdził skonsolidowane sprawozdanie finansowe do publikacji.

 

Strona 58

 

 

 

 

 

 

 

Obraz 32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INC S.A.

61-131 Poznań, ul. Abpa A. Baraniaka 6,

tel./fax. (0-61) 851-86-77

e-mail biuro@incsa.pl

 

www.ic.poznan.pl

www.incsa.pl

 

 

Zarząd:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

 

Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy KRS

KRS 0000028098, NIP 778-10-24-498

 

 

Obraz zawierający tekst Opis wygenerowany automatycznie

Strona 59