\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 54-040 Kobierzyce
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych
Siedziba jednostki: Polska, Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 55-040 Kobierzyce
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki nadrz\u0119dnej: Kurzewski Investment S.a.r.l
Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A.
Nazwa jednostki nadrz\u0119dnej najwy\u017cszego szczebla grupy: Kurzewski Investment S.a.r.l
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. (zwana dalej \u201eGrup\u0105\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. (zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d, \u201ejednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Nazwa: | \u00a0 | ATM GRUPA S.A. |
Forma prawna: | \u00a0 | Sp\u00f3\u0142ka akcyjna |
Siedziba: | \u00a0 | Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 55-040 Kobierzyce |
Kraj rejestracji: | \u00a0 | Polska |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: | \u00a0 | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych |
Organ prowadz\u0105cy rejestr, numer KRS i data rejestracji: | \u00a0 | S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. |
Numer statystyczny REGON i data nadania: | \u00a0 | REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. |
\u00a0
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w 2003 roku, w wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 ATM Sp. z o.o.
w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Statut Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wroc\u0142awiu
w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem El\u017cbiet\u0105 Radojewsk\u0105 i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia
5 lutego 2004 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka oraz jej jednostki zale\u017cne (zwane dalej \u201eGrup\u0105\u201d), prowadz\u0105 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach pi\u0119ciu segment\u00f3w: produkcja telewizyjna i filmowa, zarz\u0105dzanie aktywami trwa\u0142ymi, dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku wchodzili:
\uf0b7Andrzej Muszy\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Przemys\u0142aw Kmiotek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Emil D\u0142u\u017cewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku wchodzili:
\uf0b7Tomasz Kurzewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Marcin Michalak \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
\uf0b7Barbara Pietkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Artur Hoffman \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Katarzyna Beuch \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Rady Nadzorczej nie zmieni\u0142 si\u0119.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku obj\u0119te zosta\u0142y dane jednostek przedstawionych w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia kontroli |
ATM Grupa S.A. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Jednostka dominuj\u0105ca | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
ATM System Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 12 lutego 2001 r. |
Studio A Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 75% | 18 lipca 2007 r. |
ATM Studio Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 14 maja 2009 r. |
ATM Inwestycje | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 marca 2012 r. |
Production Services Poland Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 19 lipca 2017 r. |
ATM Living AB i jej jednostki zale\u017cne | Sztokholm, Szwecja | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 stycznia 2018 r. |
ATM Rozrywka \u00a0 | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Nadawanie program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 listopada 2020 r. |
Aldentro Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 styczna 2022 r. |
ATM Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia |
BoomBit S.A. | Gda\u0144sk, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 30,77% | 18 wrze\u015bnia 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa i rekreacyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% \u00a0 | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dobroczynna - realizacja zada\u0144 edukacyjnych dla dzieci i m\u0142odzie\u017cy szkolnej | Jednostka stowarzyszona / | 50% | 13 maja 2014 r. |
Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. | |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 weso\u0142ych miasteczek i park\u00f3w rozrywki | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 24 marca 2021 r. |
ATM Golf Estate | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 29 wrze\u015bnia 2021 r. |
ATM Virtual Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% | 29 pa\u017adziernika |
ATM Baltic Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 25 listopada 2021 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. MSSF UE obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Zagadnienia, kt\u00f3re wymagaj\u0105 dokonywania istotnych ocen lub cechuj\u0105 si\u0119 szczeg\u00f3ln\u0105 z\u0142o\u017cono\u015bci\u0105 w obszarach, w kt\u00f3rych poczynione za\u0142o\u017cenia i szacunki maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 o\u00a0rachunkowo\u015bci z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (PLN), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
Do cel\u00f3w sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapita\u0142owej
ATM Grupa S.A., dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostki zagranicznej, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest SEK, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
- pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP;
- pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego.
Do przeliczenia sp\u00f3\u0142ki zagranicznej ATM Living AB przyj\u0119to kursy:
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug kursu 0,3964 SEK
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres por\u00f3wnywalny wed\u0142ug kursu 0,4410 SEK
- przeliczenie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wed\u0142ug kurs 0,3919 SEK
- przeliczenie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wed\u0142ug kurs 0,4213 SEK \u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku za wyj\u0105tkiem standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje (z wyj\u0105tkiem zmian do MSR1), kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W zakresie wymog\u00f3w MSR1 ATM Grupa S.A. przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci i dokona\u0142a zmian zgodnie z wytycznymi standardu.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 \u2013 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zosta\u0142 wydany przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zast\u0105pi\u0142 obowi\u0105zuj\u0105cy dotychczas MSSF 4, kt\u00f3ry zezwala\u0142 na r\u00f3\u017cnorodn\u0105 praktyk\u0119 w zakresie rozliczania um\u00f3w ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmienia rachunkowo\u015b\u0107 wszystkich podmiot\u00f3w, kt\u00f3re zajmuj\u0105 si\u0119 umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne ni\u017c firmy ubezpieczeniowe mog\u0105 tak\u017ce zawiera\u0107 element spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17).
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe \u2013 zmiana dotyczy wymog\u00f3w przej\u015bciowych w zwi\u0105zku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Celem zmiany jest zapewnienie u\u017cyteczno\u015bci informacji finansowych dla inwestor\u00f3w w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzaj\u0105c okre\u015blone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych por\u00f3wnawczych. Zmiana dotyczy wy\u0142\u0105cznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wp\u0142ywu na \u017cadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 w lutym 2021 roku Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych.
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 opublikowane w 2021 roku zmiany do standardu precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, czy uj\u0119cie r\u00f3wnych kwot aktywa i zobowi\u0105zania dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych (np. pocz\u0105tkowe uj\u0119cie leasingu) pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce rozliczenia podatkowe powoduje konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia sald podatku odroczonego czy te\u017c zastosowanie ma tzw. zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (ang. initial recognition exemption), kt\u00f3re m\u00f3wi, \u017ce nie ujmuje si\u0119 sald podatku odroczonego, je\u015bli uj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy na moment tego uj\u0119cia. Zmieniony MSR 12 reguluje t\u0119 kwesti\u0119 wymagaj\u0105c uj\u0119cia podatku odroczonego w
powy\u017cszej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, \u017ce zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie ma zastosowania, je\u017celi jednostka jednocze\u015bnie rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i r\u00f3wnoznaczny sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 i ka\u017cdy z nich tworzy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 w maju 2023 roku Rada opublikowa\u0142a kolejne zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy w odpowiedzi na globalne regulacje w zakresie minimalnego podatku dochodowego Filar II (ang.\u201dPillar Two\u201d) wydanych przez Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) w zwi\u0105zku z mi\u0119dzynarodow\u0105 reform\u0105 podatkow\u0105. Zmiana do MSR 12 przewiduje czasowe zwolnienie z wymogu ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z uchwalonego prawa podatkowego, kt\u00f3re implementuje modelowe zasady Filaru II. Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 wytyczne zmienionego standardu MSR 12 od razu, natomiast dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej wymagane jest zamieszczenie okre\u015blonych ujawnie\u0144.
Powy\u017csze zmiany i interpretacje nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz dotychczas nie wesz\u0142y w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing \u2013 we wrze\u015bniu 2022 roku Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 Leasing uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 \u2013 w 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 roku Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji \u2013 ujawnianie informacji na temat um\u00f3w finansowych z dostawcami (\u201csupplier finance arrangement\u201d) \u2013 w maju 2023 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Zmiany do standard\u00f3w wprowadzaj\u0105 wymogi w zakresie ujawnie\u0144 w odniesieniu
do um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagaj\u0105 ujawnienia specyficznych informacji dotycz\u0105cych um\u00f3w tego rodzaju, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu tych um\u00f3w na zobowi\u0105zania i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz ekspozycj\u0119 jednostki na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Niniejsze zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie przejrzysto\u015bci ujawnianych informacji na temat um\u00f3w dotycz\u0105cych finansowania zobowi\u0105za\u0144, lecz nie wp\u0142ywaj\u0105 na zasady ujmowania i wyceny. Nowe obowi\u0105zki informacyjne b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 w sierpniu 2023 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Wprowadzone zmiany maj\u0105 u\u0142atwi\u0107 jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inn\u0105 walut\u0119 oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialno\u015bci danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzaj\u0105 dodatkowe ujawnienia w przypadku braku wymienialno\u015bci walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 standard ten pozwala jednostkom, kt\u00f3re sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowo\u015bci. Dla poprawienia por\u00f3wnywalno\u015bci, z jednostkami kt\u00f3re stosuj\u0105 ju\u017c MSSF i nie wykazuj\u0105 takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci o regulowanych cenach, powinny podlega\u0107 prezentacji w odr\u0119bnej pozycji zar\u00f3wno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Decyzj\u0105 Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami \u2013 zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w. Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 roku. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.\u00a0
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki (w tym sp\u00f3\u0142ki celowe), w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma prawo kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniaj\u0105cej ponad po\u0142ow\u0119 og\u00f3lnej liczby praw g\u0142osu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107 na akcje. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Eliminowane s\u0105 przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 zmianie dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Grupy, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci bilansowe udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych kontrol\u0119 i niedaj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostki zale\u017cnej. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0105 do zap\u0142aty z tytu\u0142u zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia udzia\u0142u a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 odpowiednich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na udzia\u0142 daj\u0105cy kontrol\u0119.
Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Segmenty operacyjne s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu. G\u0142\u00f3wny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych, zosta\u0142 okre\u015blony jako Zarz\u0105d ATM Grupa S.A.\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, je\u017celi pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto. Zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych odnosz\u0105ce si\u0119 do po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przedstawiane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozosta\u0142e zyski lub straty prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny
\u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionych cz\u0119\u015bci zamiennych usuwa si\u0119 ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. \u00a0
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej, pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
\uf0b7budynki i budowle 5-40 lat
\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia 2-15 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 3-5 lat
\uf0b7inne \u015brodki trwa\u0142e 3-15 lat \u00a0
Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pozostaj\u0105cych w u\u017cytkowaniu) lub Pozosta\u0142e koszty (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re nie b\u0119d\u0105 wykorzystywane w dalszej dzia\u0142alno\u015bci i tym samym ulegaj\u0105 wykre\u015bleniu z ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych).
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
Grupa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Natomiast, pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi koszty prac rozwojowych, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w telewizyjnych, film\u00f3w fabularnych oraz innych form tw\u00f3rczych, kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa filmowe i programowe, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia programu tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia programu oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7istnieje zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy programu;
\uf0b7znany jest spos\u00f3b, w jaki program b\u0119dzie przysparza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy programu; oraz
\uf0b7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 programowi.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio, a s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 produktu w postaci programu, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia i otrzymanych us\u0142ug zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi programu oraz stosown\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 w\u0142a\u015bciwych koszt\u00f3w po\u015brednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzaj\u0105cych do wytworzenia programu ich koszty prezentowane s\u0105 w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015bciowe prawa. Przyk\u0142adem zatrzymanych cz\u0119\u015bciowych praw s\u0105 licencje, prawo do sprzeda\u017cy zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w licencyjnych prawa do program\u00f3w oraz zwi\u0105zane z nimi powsta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane jako aktywa i zobowi\u0105zania w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna si\u0119 okres obowi\u0105zywania licencji.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od schematu konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z zako\u0144czonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 10 lat.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zako\u0144czone prace rozwojowe, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim niezako\u0144czone prace rozwojowe (polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na w\u0142asne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
Aktywa niematerialne pozosta\u0142eWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej \u2013 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat.\u00a0\u00a0Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, przy czym nieruchomo\u015b\u0107 taka nie jest:
\uf0b7wykorzystywana przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych;
\uf0b7przeznaczona na sprzeda\u017c w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci jednostki.
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci u\u017cywane na podstawie umowy dzier\u017cawy d\u0142ugoterminowej (w szczeg\u00f3lno\u015bci prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu) oraz nieruchomo\u015bci w trakcie przebudowy (ulepszenia), je\u015bli jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze warunki dla uj\u0119cia ich jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W warto\u015bci bilansowej nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszt\u00f3w utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszty te s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie poniesienia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskana w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 z najnowszych \u015br\u00f3drocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozda\u0144 finansowych, zaktualizowan\u0105 na dzie\u0144 sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o ewentualne poniesione nak\u0142ady.
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kapita\u0142u i odsetek oraz zda\u0142y test umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz depozyty zawarte na okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zapasy wykazywane s\u0105 w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym jednak od cen sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d (\u201eFIFO\u201d) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materia\u0142y, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych). Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w wykazywane s\u0105:
\uf0b7materia\u0142y;
\uf0b7towary;
\uf0b7produkcja w toku obejmuj\u0105ca: przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, polegaj\u0105ce na budowie budynku i znajduj\u0105cych si\u0119 w nim (nich) lokali wraz z przynale\u017cnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) ju\u017c istniej\u0105cego budynku (budynk\u00f3w) z zamiarem sprzeda\u017cy jednemu lub wi\u0119cej nabywcom,
\uf0b7zaliczki na dostawy dotycz\u0105ce przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie wykazuje produkt\u00f3w gotowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zalicza si\u0119 do Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci szacowane z tytu\u0142u zastosowania rozpoznania przychodu metod\u0105 stopnia zaawansowania prac.
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119,
\uf0b7\u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji, projekt\u00f3w deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych,
\uf0b7rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji oraz projekt\u00f3w deweloperskich klasyfikuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zwolnienia tych \u015brodk\u00f3w przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, \u015brodki te prezentuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe.
Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak warto\u015b\u0107 firmy, nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji zwyk\u0142ych i uprzywilejowanych niepodlegaj\u0105ce obowi\u0105zkowemu wykupowi zalicza si\u0119 do kapita\u0142u podstawowego.\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c otrzymane przedp\u0142aty za produkty i us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania publiczno-prawne z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne), a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w. Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu.\u00a0
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zakresu, w kt\u00f3rym odnosi si\u0119 on bezpo\u015brednio do pozycji uj\u0119tych w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. W tym przypadku podatek r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarz\u0105d dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest metod\u0105 bilansow\u0105. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, powstaj\u0105cych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba \u017ce roz\u0142o\u017cenie w czasie odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych jest kontrolowane przez Grup\u0119 i prawdopodobne jest,
\u017ce w mo\u017cliwej do przewidzenia przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe od jednostki podlegaj\u0105cej opodatkowaniu lub r\u00f3\u017cnych jednostek podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, \u017ce w przypadku okresu poni\u017cej jednego roku nie dokonuje si\u0119 dyskontowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w odnosi si\u0119 do zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia). W przypadku \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w).
Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w Grupy oraz spos\u00f3b ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego \u017ar\u00f3d\u0142a przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u017ar\u00f3d\u0142o przychodu | \u00a0 | spos\u00f3b ustalenia ceny | \u00a0\u00a0 | moment rozpoznania | \u00a0 | os\u0105d |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
produkcja program\u00f3w | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzale\u017cniony od poziomu ogl\u0105dalno\u015bci | \u00a0 | w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia; | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
sprzeda\u017c opcji | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udzia\u0142 we wp\u0142ywach netto | \u00a0 | sta\u0142a cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w; cz\u0119\u015b\u0107 zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozlicze\u0144 \u00a0 | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
tantiemy | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w; na podstawie otrzymanych raport\u00f3w - w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zdarzenie nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej | \u00a0 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy program\u00f3w telewizyjnych obejmuj\u0105 przychody z produkcji realizowanych na zam\u00f3wienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych um\u00f3w. W toku prac powstaje produkt, dla kt\u00f3rego nie istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczasowe \u015bwiadczenia.
Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji us\u0142ugi (metoda oparta na nak\u0142adach). Zgodnie z t\u0105 metod\u0105, przychody ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w produkcji (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w), z uwzgl\u0119dnieniem nieplanowanych strat. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest jako udzia\u0142 koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji. Nadwy\u017cka przychod\u00f3w szacowanych nad warto\u015bci\u0105 wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Nadwy\u017cka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychod\u00f3w ujmowana jest w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w. Poprawno\u015b\u0107 przyj\u0119tych metod ustalania stopnia zaawansowania us\u0142ugi, a tak\u017ce przewidywanych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z wykonania us\u0142ugi weryfikowana jest najp\u00f3\u017aniej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki zmian szacunk\u00f3w przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w. Je\u017celi Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacowa\u0107 wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewan\u0105 strat\u0119, tzn. je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty transakcji przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu.
Przychody ze sprzeda\u017cy opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmuj\u0105 przychody z udzielonych licencji do film\u00f3w fabularnych i seriali, do kt\u00f3rych Grupa zatrzyma\u0142a prawo. Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi. Ponadto w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w licencyjnych Grupa uprawniona jest do udzia\u0142u we wp\u0142ywach netto z tytu\u0142u dalszej odsprzeda\u017cy praw. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w sprzeda\u017cowych.
Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmuj\u0105cych si\u0119 ochron\u0105 praw autorskich ujmowane s\u0105 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re z dw\u00f3ch zdarze\u0144 nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej: (i) w dacie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (ii) na dzie\u0144 bilansowy w przypadku braku wp\u0142ywu nale\u017cnych Grupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednak\u017ce w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, a kwot\u0119 tych\u017ce przychod\u00f3w mo\u017ce wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raport\u00f3w uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wyp\u0142at\u0119 tych\u017ce tantiem. Tantiemy podlegaj\u0105 korekcie o odpowiednie wyp\u0142aty z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawach autorskich do program\u00f3w, kt\u00f3re zachowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, \u017ce umowa zawarta pomi\u0119dzy Grup\u0105 a stacj\u0105 b\u0105d\u017a innymi podmiotami przewiduje tak\u0105 partycypacj\u0119 w wyp\u0142acie odpowiedniego udzia\u0142u na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiot\u00f3w.
Grupa ujmuje ponadto przychody z tytu\u0142u:
\uf0b7wystawiania spektakli teatralnych \u2013 jednorazowo, po odbyciu si\u0119 wydarzenia, na podstawie ilo\u015bci sprzedanych bilet\u00f3w na dane wydarzenie;
\uf0b7emisji w kinach filmu fabularnego, do kt\u00f3rego Grupa zatrzyma\u0142a prawo \u2013 na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bci, gdy uprawdopodobniony jest wp\u0142yw wynagrodzenia.
\u00a0
Wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne
Przychody z wynajmu Grupa osi\u0105ga w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y (wynajem biur, magazyn\u00f3w, pomieszcze\u0144 postprodukcyjnych) oraz najmu kr\u00f3tkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesi\u0119cy (hale zdj\u0119ciowe). Przychody ujmowane s\u0105 w miesi\u0105cu, kt\u00f3rego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nast\u0105pi\u0142o udostepnienie pomieszcze\u0144.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej obejmuj\u0105 wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy mieszka\u0144, kt\u00f3ra odbywa si\u0119 wed\u0142ug dw\u00f3ch system\u00f3w: (i) nabywcy podpisuj\u0105 umow\u0119 dewelopersk\u0105 przed wybudowaniem mieszkania, wp\u0142acaj\u0105 zaliczki przez ca\u0142y okres trwania umowy i w momencie uko\u0144czenia budowy podpisywana jest umowa przenosz\u0105ca w\u0142asno\u015b\u0107, (ii) nabywcy, kt\u00f3rzy kupuj\u0105 ju\u017c gotowe mieszkania. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzanego w formie aktu notarialnego.\u00a0
Je\u017celi na realizacj\u0119 okre\u015blonego programu Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Dochody z dotacji, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktyw\u00f3w programowych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Je\u017celi na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Pozosta\u0142e przychody, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie
zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Je\u015bli definicja leasingu jest spe\u0142niona, Grupa ujmuje prawo do u\u017cytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o warto\u015b\u0107 aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu pomieszcze\u0144 biurowych, hal zdj\u0119ciowych, samochod\u00f3w (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.\u00a0
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne ni\u017c leasing finansowy klasyfikowane s\u0105 jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy te\u017c leasingiem operacyjnym zale\u017cy od tre\u015bci ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci finansowe (pozosta\u0142e aktywa finansowe) w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej. Wyp\u0142ata zaliczki na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych.
3.4 Dokonane przez Grup\u0119 zmiany zasad prezentacji
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a zmian zasad prezentacji dochod\u00f3w z dotacji do realizowanych produkcji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. ATM Grupa S.A. coraz cz\u0119\u015bciej pozyskuje dotacje od Pa\u0144stwowego Instytutu Sztuki Filmowej i innych \u017ar\u00f3de\u0142 na wsparcie produkcji filmowej i telewizyjnej, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym znaczenie tego \u017ar\u00f3d\u0142a dochod\u00f3w. Dotacje te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy, dlatego Grupa zdecydowa\u0142a o zmianie zasad prezentacji dochod\u00f3w z tego \u017ar\u00f3d\u0142a. Dochody z dotacji do realizowanych produkcji wykazywane w poprzednich okresach sprawozdawczych w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody po zmianie prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Dochody z dotacji (za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 1 567 tys. z\u0142).
Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 (kwota 29 tys. z\u0142) Grupa nie dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dotacje niezwi\u0105zane z produkcj\u0105 filmow\u0105 i telewizyjn\u0105 nadal prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych, staraj\u0105c si\u0119 minimalizowa\u0107 potencjalne niekorzystne wp\u0142ywy na wyniki finansowe Grupy.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko rynkowe obejmuje:
\uf0b7ryzyko zmiany kursu walut
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w Polsce i znacz\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji prowadzona jest w z\u0142otych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walucie obcej. Wp\u0142yw ryzyka zmiany kursu waluty na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko cenowe
Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na bie\u017c\u0105c\u0105 zmian\u0119 ich ceny na rynkach. Wp\u0142yw ryzyka cenowego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kr\u00f3tkoterminowe depozyty o terminie zapadalno\u015bci do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy i powy\u017cej 3 miesi\u0119cy). Lokaty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej ka\u017cdorazowo negocjowanej z bankiem. Sta\u0142e oprocentowanie lokat nara\u017ca Grup\u0119 na ryzyko warto\u015bci godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych mo\u017cliwo\u015bci inwestowania
wolnych \u015brodk\u00f3w Grupy, wynikaj\u0105ce z zamro\u017cenia cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w lokatach. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej minimalizuje to ryzyko zawieraj\u0105c lokaty z kr\u00f3tkim terminem zapadalno\u015bci, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrument\u00f3w finansowych. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodno\u015bci. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 159 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 159 tys. z\u0142. Wed\u0142ug aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada\u0142a zaci\u0105gni\u0119te kredyty bankowe m.in. na budow\u0119 nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 56 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 56 tys. z\u0142 (w roku 2022: 86 tys. z\u0142).\u00a0
G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych, lokaty, got\u00f3wka, nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do nale\u017cno\u015bci handlowych. Kwoty przedstawione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 kwotami netto, czyli z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 w\u0105tpliwych nale\u017cno\u015bci oszacowanych przez Zarz\u0105d Grupy na podstawie wcze\u015bniejszych do\u015bwiadcze\u0144, specyfiki prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Najwi\u0119kszymi odbiorcami produkt\u00f3w Grupy s\u0105 przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W zwi\u0105zku z wielko\u015bci\u0105 i dobr\u0105 kondycj\u0105 finansow\u0105 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce ryzyko sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci przez klient\u00f3w jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17).
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie regulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci. Celem Zarz\u0105du jest zapewnienie, w najwy\u017cszym mo\u017cliwym stopniu, \u017ce jej p\u0142ynno\u015b\u0107 b\u0119dzie zawsze zachowana na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci, bez ponoszenia niemo\u017cliwych do przyj\u0119cia strat lub ryzyka nara\u017cenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy odbywa si\u0119 g\u0142\u00f3wnie poprzez:
\uf0b7kr\u00f3tko, \u015brednio i d\u0142ugoterminowe planowanie przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych,
\uf0b7dob\u00f3r odpowiednich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142praca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Grupa inwestuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w bezpieczne, kr\u00f3tkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 oraz odpowiednie zarz\u0105dzanie \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawc\u00f3w. Grupa posiada dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105, w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 Grupy jest
minimalne. Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci:
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Poni\u017cej | Od roku do | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 7 446 | 9 663 | 4 016 | 3 258 | 24 383 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | - | - | - | 19 928 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 17 | 30 | 30 | 408 | 485 |
Razem | 27 391 | 9 693 | 4 046 | 3 666 | 44 796 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
\u00a0 | Poni\u017cej | Od roku | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 152 | 1 725 | - | - | 4 877 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 5 843 | 11 251 | 6 050 | 3 254 | 26 398 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 21 240 | 4 800 | - | - | 26 040 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 26 | 37 | 37 | 520 | 620 |
Razem | 30 261 | 17 813 | 6 087 | 3 774 | 57 935 |
Ryzyko zwi\u0105zanie z wojna w Ukrainie
ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powi\u0105zania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci aktywa finansowe) nie jest bezpo\u015brednio nara\u017cona na negatywne konsekwencje trwaj\u0105cej wojny oraz obowi\u0105zuj\u0105cych restrykcji i innych ogranicze\u0144 gospodarczych w relacjach z Ukrain\u0105 oraz Rosj\u0105. Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej, w szczeg\u00f3lno\u015bci bezpo\u015bredniego w\u0142a\u015bciciela oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, z kt\u00f3rymi Grupa prowadzi bie\u017c\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119. Niemniej wojna w Ukrainie ma po\u015bredni wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek Grupy poprzez oddzia\u0142ywanie na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 naszego kraju. Znacz\u0105cy wzrost cen paliw, energii i os\u0142abienie kursu z\u0142otego oraz zwi\u0119kszenie niepewno\u015bci mog\u0105 zniech\u0119ca\u0107 firmy do inwestowania, a konsument\u00f3w do ponoszenia wydatk\u00f3w na dobra trwa\u0142e, co b\u0119dzie powodowa\u0107 obni\u017cenie wzrostu gospodarczego. Istnieje ryzyko, i\u017c wskutek wzrostu p\u0142ac, cen materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug oraz op\u0142at za media zmniejszy si\u0119 rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, szczeg\u00f3lnie je\u015bli wraz ze wzrostem tych koszt\u00f3w nie nast\u0105pi wzrost przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami klimatu
Ryzyka zwi\u0105zane z klimatem i ich wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 ATM Grupy S.A., w tym fizyczne ryzyka zwi\u0105zane ze zmianami klimatycznymi (takie jak gwa\u0142towne zdarzenia pogodowe i skutki wzrostu temperatur), zmiany polityki i ekonomiczne konsekwencje dzia\u0142a\u0144 podejmowanych w kierunku dekarbonizacji gospodarki nie maj\u0105 istotnego bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek Grupy. Bran\u017ca, w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa Kapita\u0142owa, nie nale\u017cy do sektora o znacz\u0105cym wp\u0142ywie na zmiany klimatyczne. Sp\u00f3\u0142ki prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w oparciu o aktywa zlokalizowane na terytorium Polski o umiarkowanym klimacie, co sprawia, \u017ce ryzyko fizyczne dla dzia\u0142alno\u015bci jest ograniczone. Ryzyka te mog\u0105 mie\u0107 natomiast po\u015bredni wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy poprzez m.in. bran\u017ce energetyczn\u0105 i paliwow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 w spos\u00f3b istotny
bezpo\u015brednio nara\u017cone na zmiany polityki w tym zakresie. W celu obni\u017cenia koszt\u00f3w energii oraz cen paliw ATM Grupa S.A. podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zmniejszenia ich zu\u017cycia, b\u0105d\u017a cz\u0119\u015bciowego zast\u0105pienia energi\u0105 pozyskiwan\u0105 ze \u017ar\u00f3de\u0142 niskoemisyjnych. Grupa zainwestowa\u0142a w instalacje fotowoltaiczne na dachach swoich obiekt\u00f3w oraz stopniowo wymieniana jest flota samochodowa na auta z nap\u0119dem hybrydowym.
Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek, ryzyka klimatyczne nie wp\u0142ywaj\u0105 znacz\u0105co na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek i ich sprawozdawczo\u015b\u0107 finansow\u0105.
Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 i finansow\u0105 podejmuj\u0105c niezb\u0119dne dzia\u0142ania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i kondycj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ek.
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Tak jak inne jednostki w bran\u017cy, Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapita\u0142owa skorzysta\u0142a z finansowania d\u0142u\u017cnego na budow\u0119 kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej.
\u00a0
Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia na 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe | 25 695 | 29 041 |
Minus: \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18 912) | (43 868) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 6 783 | (14 827) |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 307 011 | 301 438 |
Kapita\u0142 po uwzgl\u0119dnieniu zad\u0142u\u017cenia netto | 313 794 | 286 611 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia (zad\u0142u\u017cenie netto/kapita\u0142 og\u00f3\u0142em) | 0,02 | (0,05) |
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zosta\u0142a ujawniona w nocie 15. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
\uf0b7na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
\uf0b7w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 3.Poziom 3 to techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej
np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i wycen jednorazowych
np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Na dzie\u0144 bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci, anga\u017cowani s\u0105 niezale\u017cni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawc\u0119 na podstawie ofert, zebranych w miejscu (b\u0105d\u017a nieodleg\u0142ej okolicy) po\u0142o\u017cenia nieruchomo\u015bci.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Grupa dokonuje wyodr\u0119bnienia um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing w oparciu o ocen\u0119, czy Grupa ma prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla
um\u00f3w leasingowych zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa okre\u015bla przewidywany okres obowi\u0105zywania leasingu oraz ustala przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeanalizowa\u0142 postanowienia MSSF 10 i oceni\u0142, \u017ce nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych oraz praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o., FM Aldentro Sp. z o.o. wymagaj\u0105 jednog\u0142o\u015bnej zgody wszystkich stron uczestnicz\u0105cych w danej dzia\u0142alno\u015bci. Dwaj wsp\u00f3lnicy maj\u0105 bezpo\u015brednie prawo do aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa oceni\u0142a, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowa\u0142a te jednostki jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 rachunkowo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustala si\u0119 na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wymagaj\u0105 stosowania oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie dosz\u0142o do utraty warto\u015bci firmy.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Oceniaj\u0105c istnienie tych przes\u0142anek, wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u Grupy. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest m.in. zmniejszenie warto\u015bci rynkowej posiadanych zasob\u00f3w, kt\u00f3re jest znacznie wi\u0119ksze ni\u017c mo\u017cna by by\u0142o si\u0119 spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142ywu czasu czy zwyk\u0142ego u\u017cytkowania. R\u00f3wnie\u017c bardzo du\u017cy wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie maj\u0105 zmiany natury technologicznej, kt\u00f3re mog\u0105 znacznie ograniczy\u0107 wielko\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej stwierdzi\u0142, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wykazuj\u0105ce konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach aktyw\u00f3w filmowych i programowych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na podstawie powy\u017cszych przes\u0142anek, w 2023 roku Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 302 tys. z\u0142 (w roku 2022: 293 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w celu ustalenia ich warto\u015bci godziwej. Wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szerok\u0105 rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u nieruchomo\u015bci. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, s\u0105 operaty szacunkowe, sporz\u0105dzone przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa dokona\u0142y wyceny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operat\u00f3w szacunkowych od niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metody por\u00f3wnywania parami, oraz przy zastosowaniu podej\u015bcia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej s\u0105 klasyfikowane do poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W tym celu dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania warto\u015bci aktyw\u00f3w netto poszczeg\u00f3lnych jednostek z warto\u015bci\u0105 inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa warto\u015b\u0107 inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupa dokonuje dalszej analizy przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktyw\u00f3w spowodowanej przez nie utrat\u0105 warto\u015bci. Grupa dokonuje oceny czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych, maj\u0105cych wp\u0142yw na wyniki finansowe osi\u0105ganie przez jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w tym weryfikuje realizacj\u0119 zak\u0142adanych plan\u00f3w bud\u017cetowych na dany rok finansowy jak r\u00f3wnie\u017c dokonuje analizy czynnik\u00f3w mikro- jak i makroekonomicznych.
Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla udzielonych po\u017cyczek \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:
\uf0b7Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,
\uf0b7Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,
\uf0b7Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, oraz salda, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Rating po\u017cyczkobiorcy nadawany jest przy u\u017cyciu wewn\u0119trznego modelu Grupy, opartego o analiz\u0119 finansow\u0105 i jako\u015bciow\u0105, klasyfikuj\u0105cego po\u017cyczkobiorc\u0119 do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najni\u017csze ryzyko kredytowe).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.
O klasyfikacji po\u017cyczki do stopnia 2 modelu utraty warto\u015bci stanowi wyst\u0105pienie jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:
\uf0b7spadek ratingu po\u017cyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji nieskutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Do stopnia 3 zalicza si\u0119 salda ze zidentyfikowan\u0105 obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci. Za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 nadania statusu niewykonania zobowi\u0105zania (default) Grupa uznaje wyst\u0105pienie co najmniej jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\uf0b7rating po\u017cyczkobiorcy na poziomie 5,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji skutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ek ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny, czy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek. W przypadku po\u017cyczkobiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji zwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 107 tys. z\u0142 dla po\u017cyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz dokona\u0142a dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 792 tys. z\u0142 w odniesieniu do udzielonych po\u017cyczek, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe i kt\u00f3re Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 3.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stopnia wraz z kwot\u0105 odpisu utworzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Klasyfikacja | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | Odpis / rezerwa na oczekiwane straty |
Stopie\u0144 1 | 14 060 | 107 |
Stopie\u0144 2 | - | - |
Stopie\u0144 3 | 8 934 | 7 215 |
Razem | 22 994 | 7 322 |
\u00a0
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychod\u00f3w z um\u00f3w o okre\u015blonej cenie na dostaw\u0119 us\u0142ug produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania odbiega\u0142 o 10% w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du, kwota przychodu uj\u0119ta w danym roku by\u0142aby odpowiednio zwi\u0119kszona o 9 382 tys. z\u0142 lub zmniejszona 8\u00a0486 tys. z\u0142.
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do kt\u00f3rych ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z kontroli skarbowych, opieraj\u0105c si\u0119 na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Je\u015bli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegaj\u0105 od pocz\u0105tkowo uj\u0119tych kwot, wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice wp\u0142ywaj\u0105 na aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje ostateczne ustalenie kwoty podatku.
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej.\u00a0Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Grupa zatrudnia na bazie um\u00f3w o prac\u0119 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).
\u015arednie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosi\u0142o 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).\u00a0
W zwi\u0105zku z tym potencjalne szacowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cych na bazie Kodeksu pracy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych s\u0105 nieistotne w stosunku do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytu\u0142u. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizowanych program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opisano w nocie 28.
Segmenty dzia\u0142alno\u015bci zosta\u0142y ustalone na bazie raport\u00f3w zarz\u0105dczych, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez Zarz\u0105d przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy prezentowana jest w podziale na sze\u015b\u0107 segment\u00f3w operacyjnych:
Obejmuje ona realizacj\u0119 wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby w\u0142asne, produkcj\u0119 i koprodukcj\u0119 film\u00f3w fabularnych, sprzeda\u017c licencji do gotowych produkcji lub format\u00f3w, zar\u00f3wno w\u0142asnych jak i stron trzecich, wp\u0142ywy z tantiem z tytu\u0142u reemisji zrealizowanych program\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o.
Segment ten obejmuje \u015bwiadczenie wszelkiego rodzaju us\u0142ug pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomo\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci zostaj\u0105 do nich zaliczane us\u0142ugi wykonywane przy u\u017cyciu woz\u00f3w realizacyjnych HD, us\u0142ugi d\u017awi\u0119kowe, monta\u017cowe, o\u015bwietleniowe, operatorskie, realizacj\u0119 efekt\u00f3w specjalnych, us\u0142ugi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o.
Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z nadawaniem kana\u0142u telewizyjnego ATM Rozrywka. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 t\u0119 realizowa\u0142a ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku.
W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 post\u0119powaniem Sp\u00f3\u0142ka nie zaniecha\u0142a i nie zlikwidowa\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w segmencie nadawania. Intencj\u0105 Zarz\u0105du jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygni\u0119ta. Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje niezb\u0119dne zasoby, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jej rozpocz\u0119cie nadawania bezzw\u0142ocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym zwi\u0105zane, jednocze\u015bnie nie generuj\u0105c przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. W oparciu o opinie doradc\u00f3w prawnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, i\u017c dochowa\u0142 wszystkich formalno\u015bci, kt\u00f3re by\u0142y niezb\u0119dne do otrzymania koncesji i w zwi\u0105zku z czym spodziewa si\u0119, i\u017c przywr\u00f3cenie koncesji jest prawnie mo\u017cliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status post\u0119powania nie uleg\u0142 zmianie.
Segment ten obejmuje realizacj\u0119 projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zale\u017cne.
Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udost\u0119pniania w nich miejsc reklamowych. Sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3ra wp\u0142ywa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne.
Segment ten obejmuje pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym m.in. sprzeda\u017c towar\u00f3w, us\u0142ugi biura rachunkowego, sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, organizacje wydarze\u0144, wp\u0142ywy odsetkowe z lokat bankowych oraz z po\u017cyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o.
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczeg\u00f3lnych segmentach obj\u0119tych sprawozdawczo\u015bci\u0105 za 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone
31 grudnia 2023 roku i 2022 roku.
31 grudnia 2023 rok
\u00a0 | Produkcja telewizyjna | Zarz\u0105dzanie aktywami trwa\u0142ymi | Nadawanie | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja gier komputerowych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Informacje o ca\u0142kowitych dochodach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c do stron trzecich | 146 773 | 70 703 | - | 15 317 | - | 1 179 | - | 233 972 |
Sprzeda\u017c z Grupy | - | 22 835 | - | 27 | - | 1 428 | (24 290) | - |
Dochody z dotacji | 1 567 | - | - | - | - | - | - | 1 567 |
Amortyzacja | (7 679) | (16 714) | - | (122) | - | (40) | - | (24 555) |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w | (302) | - | - | - | - | - | - | (302) |
Przychody z tyt. odsetek | 13 | 1 957 | - | 1 156 | - | 1 663 | (1 905) | 2 884 |
Koszty z tyt. odsetek | (210) | (3 179) | - | (728) | - | (201) | 1 570 | (2 748) |
Udzia\u0142 w wynikach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | 376 | - | (60) | 2 213 | - | - | 2 529 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 17 753 | 15 080 | (17) | 4 253 | (133) | 2 076 | (2 250) | 36 762 |
Zysk (strata) netto | 13 975 | 9 954 | (17) | 835 | 2 106 | 1 239 | - | 28 092 |
Informacje o pozosta\u0142ych pozycjach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | (1 667) | (11 164) | - | (282) | - | (55) | - | (13 168) |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0 | Produkcja telewizyjna | Zarz\u0105dzanie aktywami trwa\u0142ymi | Nadawanie | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja gier komputerowych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Informacje o ca\u0142kowitych dochodach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c do stron trzecich | 142 912 | 77 991 | - | 78 296 | - | 701 | - | 299 900 |
Sprzeda\u017c z Grupy | 19 | 21 167 | - | 1 | - | 1 170 | (22 357) | - |
Dochody z dotacji | - | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja | (2 862) | (15 121) | - | (155) | - | (38) | - | (18 176) |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w | (293) | - | - | - | - | - | - | (293) |
Przychody z tyt. odsetek | 11 | 2 045 | - | 1 837 | - | 224 | (2 311) | 1 806 |
Koszty z tyt. odsetek | (321) | (2 998) | - | (1 123) | - | (223) | 2 978 | (1 687) |
Udzia\u0142 w wynikach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | 5 098 | - | (126) | 3 737 | - | - | 8 709 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 17 623 | 17 978 | (114) | 12 942 | (224) | 639 | (2 599) | 46 245 |
Zysk (strata) netto | 13 949 | 17 271 | (99) | 9 623 | 3 556 | 292 | - | 44 592 |
Informacje o pozosta\u0142ych pozycjach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | (2 253) | (40 767) | - | (16\u00a0668) | - | (120) | - | (59\u00a0808) |
\u00a0
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy, kt\u00f3ra opisana zosta\u0142a w nocie 3.3.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski. Przychody ze sprzeda\u017cy zagranicznej i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej stanowi\u0142y w 2023 roku 12,38% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em (w 2022 roku odpowiednio 23,38%). Aktywa, w oparciu o kt\u00f3re Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.
Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytu\u0142u tantiem, kt\u00f3re w 2023 roku wynosi\u0142y 7 967 tys. z\u0142., co stanowi 3,4% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em (w 2022 roku odpowiednio 6 361 tys. z\u0142 i 2,1% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Trzech najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy wygenerowa\u0142o w 2023 roku 62,7% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em - segment Produkcji telewizyjnej i filmowej oraz Zarz\u0105dzania aktywami trwa\u0142ymi (w 2022 roku 41,8% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).\u00a0
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 90 427 | 200 047 | 23 292 | 12 252 | 3 904 | 350 108 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (300) | (29 381) | (121 694) | (11 517) | (11 339) | - | (174 231) | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 | |
Nabycie | - | 387 | 10 466 | 867 | 98 | 1 129 | 12 947 | |
Przeniesienie | - | (956) | 589 | - | - | (802) | (1 169) | |
Sprzeda\u017c, likwidacja (warto\u015b\u0107 netto) | - | (91) | (1 029) | (334) | - | - | (1 454) | |
Amortyzacja | (75) | (3 057) | (13 939) | (1 219) | (158) | - | (18 448) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 811 | 57 329 | 74 440 | 11 089 | 853 | 4 231 | 167 753 | |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 89 585 | 206 159 | 23 625 | 12 316 | 4 231 | 356 102 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (375) | (32 256) | (131 719) | (12 536) | (11 463) | - | (188 349) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 811 | 57 329 | 74 440 | 11 089 | 853 | 4 231 | 167 753 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 16 492 | 90 774 | 172 047 | 21 760 | 12 242 | 3 601 | 316 916 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (225) | (28 073) | (110 921) | (11 027) | (11 238) | - | (161 484) | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 16 267 | 62 701 | 61 126 | 10 733 | 1 004 | 3 601 | 155 432 | |
Nabycie | - | 2 213 | 28 477 | 4 099 | 66 | 8 194 | 43 049 | |
Przeniesienie | 4 235 | 930 | 2 646 | 23 | - | (7 891) | (57) | |
Sprzeda\u017c, likwidacja (warto\u015b\u0107 netto) | (541) | (1 824) | (1 626) | (1 752) | - | - | (5 743) | |
Amortyzacja | (75) | (2 974) | (12 270) | (1 328) | (157) | - | (16 804) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 | |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 90 427 | 200 047 | 23 292 | 12 252 | 3 904 | 350 108 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (300) | (29 381) | (121 694) | (11 517) | (11 339) | - | (174 231) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 121 | 4 158 | 283 | 4 562 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (91) | - | (941) | (1 032) |
Amortyzacja | (75) | (664) | (2 411) | (403) | (3 553) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 092 | 780 | 18 394 | 3 575 | 23 841 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 242 | 2 102 | 6 523 | 5 710 | 15 577 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 1 794 | 11 473 | 1 675 | 14 942 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (1 823) | - | (2 020) | (3 843) |
Amortyzacja | (75) | (659) | (1 349) | (729) | (2 812) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu wynosi\u0142a 23 841 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142a ona w g\u0142\u00f3wnej mierze \u015brodk\u00f3w transportu, um\u00f3w najmu oraz wyposa\u017cenia studia (w 2022 roku 23 864 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszy\u0142: koszty wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 17 779 | 16 203 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 669 | 601 |
Razem | 18 448 | 16 804 |
\u00a0\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119powa\u0142o zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych Grupy:
\uf0b7hipoteka umowna na 52,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci
\uf0b7zastaw rejestrowy do kwoty 20,25 mln z\u0142 na w\u00f3z transmisyjny UHD3 \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z nabyciem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
Przeniesienia netto | 6 625 | - | - | 6 625 |
Amortyzacja | (5 598) | - | - | (5 598) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 331 | - | - | 2 331 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 36 805 | 4 612 | 1 663 | 43 080 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (31 280) | (3 463) | (1 363) | (36 106) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 331 | - | - | 2 331 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 9 027 | 1 663 | 40 870 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (24 791) | (6 939) | (1 363) | (33 093) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (2 088) | (300) | (5 582) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 195 | - | - | 2 195 |
Sprzeda\u017c netto | - | (939) | - | (939) |
Amortyzacja | (891) | - | - | (891) |
Wykorzystanie odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | 939 | - | 939 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 304 | - | - | 1 304 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w filmowych i programowych w ca\u0142o\u015bci powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 5 598 | 891 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | - | - |
Razem | 5 598 | 891 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W analizowanym okresie Grupa nie utworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe.
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 9 365 | - | 9 365 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 907) | - | (1 907) |
Warto\u015b\u0107 netto | 7 458 | - | 7 458 |
Zwi\u0119kszenia | 5 779 | - | 5 779 |
Przeniesienia - netto | (6 625) | - | (6 625) |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (76) | - | (76) |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (302) | - | (302) |
Wykorzystanie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 1 706 | - | 1 706 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 234 | - | 6 234 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 6 737 | - | 6 737 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (503) | - | (503) |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 234 | - | 6 234 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 3 002 | - | 3 002 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 614) | - | (1 614) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 388 | - | 1 388 |
Zwi\u0119kszenia | 6 849 | - | 6 849 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (486) | - | (486) |
Odpis w koszty | (293) | - | (293) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 7 458 | - | 7 458 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 9 365 | - | 9 365 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 907) | - | (1 907) |
Warto\u015b\u0107 netto | 7 458 | - | 7 458 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W analizowanym okresie Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe w kwocie 302 tys. z\u0142. Dokonane odpisy dotycz\u0105 aktyw\u00f3w filmowych i programowych w stosunku do kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje odzyskania ich warto\u015bci w najbli\u017cszym czasie. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci powi\u0119kszy\u0142 \u201eKoszty sprzedanych us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d. Ponadto w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem produkcji i zmian\u0105 przeznaczenia w 2023 roku ATM Grupa S.A. dokona\u0142a przeniesienia produkcji filmowej z aktyw\u00f3w obrotowych do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 6 625 tys. z\u0142.
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 221 | 221 |
Amortyzacja | - | - | (509) | (509) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 943 | 18 042 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 523) | (4 962) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 492 | 17 591 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (3 562) | (4 001) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 930 | 2 131 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 259 | 259 |
Amortyzacja | - | - | (481) | (481) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 428 | 406 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 81 | 75 |
Razem | 509 | 481 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy wynikaj\u0105ce
z dokonanych w przesz\u0142o\u015bci akwizycji. Saldo warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
ATM System Sp. z o.o. | 18 | 18 |
ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 183 | 183 |
Razem | 201 | 201 |
W ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub cz\u0119\u015bci budynk\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej z wykorzystaniem ocen niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z wzrostu ich warto\u015bci.
Spos\u00f3b wyceny szerzej opisano w nocie 8.
\u00a0
Zmiany w zakresie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje tabela poni\u017cej:
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 24 035 | 24 399 |
Zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej | 1 061 | 1 479 |
Zmniejszenie warto\u015bci godziwej | (14) | (82) |
Sprzeda\u017c (1) | (2 600) | (1 761) |
Reklasyfikacja z zapas\u00f3w (2) | 11 107 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 33 589 | 24\u00a0035 |
\u00a0
\u00a0
1)W listopadzie 2023 roku ATM Grupa S.A dokona\u0142a sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci gruntowej w Gda\u0144sku. Wynik (zysk) na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 1 100 tys. z\u0142.
2)11 107 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia szerzej opisanego w nocie nr 33.
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 45\u00a0547 | 24 793 |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach | - | 16 500 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 529 | 8 709 |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (4 641) | (4 446) |
Inne | - | (9) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 43 435 | 45 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zak\u0142adowym oraz 30,71% w udziale do prawa g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. Warto\u015b\u0107 akcji sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. uj\u0119tych w
bilansie grupy kapita\u0142owej ATM Grupy to 22,2 mln z\u0142, natomiast ich warto\u015b\u0107 wed\u0142ug ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln z\u0142. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udzia\u0142 w aktywach netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
\u00a0
Udzia\u0142y Grupy w g\u0142\u00f3wnych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w zagregowanych aktywach i w zobowi\u0105zaniach przedstawia\u0142y si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2023 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2023 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2023 | \u00a0 | do 31.12.2023 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 22 165 | 141 825 | 68 252 | 73 573 | 245 536 | \u00a0 | 15 811 | 29,54% |
FM Aldentro | Polska | - | 3 613 | 10 612 | (6 999) | 23 | \u00a0 | (1 561) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 986 | 5 699 | 3 725 | 1 974 | 6 283 | \u00a0\u00a0 | 457 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 465 | 36 812 | 29 082 | 7 730 | 23 538 | \u00a0\u00a0 | 1 458 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 455 | 4 133 | 3 224 | 909 | 6 601 | \u00a0\u00a0 | (1 152) | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 5 994 | 6 255 | (261) | 5 | \u00a0\u00a0 | (140) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 364 | 33 110 | 383 | 32 727 | - | \u00a0\u00a0 | (120) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 43 435 | 231 186 | 121 533 | 109 653 | 281 986 | \u00a0\u00a0 | 14 753 | - |
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2022 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2022 | \u00a0 | do 31.12.2022 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 23 032 | 140 044 | 66 439 | 73 605 | 294 040 | \u00a0 | 13 237 | 29,63% |
FM Aldentro | Polska | - | 4 383 | 9 821 | (5 438) | 345 | \u00a0 | (1 474) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 1 258 | 5 903 | 3 387 | 2 516 | 6 019 | \u00a0\u00a0 | 1 516 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 797 | 20 363 | 12 916 | 7 447 | 20 917 | \u00a0\u00a0 | 7 456 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 1 036 | 4 652 | 2 580 | 2 072 | 13 149 | \u00a0\u00a0 | 1 224 | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 53 | 174 | (121) | - | \u00a0\u00a0 | (112) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 424 | 32 859 | 12 | 32 847 | 3 | \u00a0\u00a0 | (248) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 45 547 | 208 257 | 95 329 | 112 928 | 334 473 | \u00a0\u00a0 | 21 599 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2023 rok
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Razem |
Aktywa wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17 742 | - | - | - | 17 742 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 6 067 | - | - | - | 6 067 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 7 824 | - | - | - | 7 824 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 3 067 | - | - | - | 3 067 |
Aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | 41 986 | - | - | - | 41 986 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 18 912 | - | - | - | 18 912 |
Razem | 95 598 | - | - | - | 95 598 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Razem |
Aktywa wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 013 | - | - | - | 19 013 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 4 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 800 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 4 309 | - | - | - | 4 309 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 4 232 | - | - | - | 4 232 |
Aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | 6 552 | - | - | - | 6 552 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 43 868 | - | - | - | 43 868 |
Razem | 87 774 | - | - | - | 87 774 |
\u00a0
31 grudnia 2023 rok
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Inne zobowi\u0105zania finansowe | Razem |
Zobowi\u0105zania wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | 3 959 | 3 959 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 166 | 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego d\u0142ugoterminowe | - | - | 14 659 | 14 659 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 6 613 | 6 613 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 19 928 | 19 928 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 296 | 296 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 410 | 410 |
Razem | - | - | 46 031 | 46 031 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Inne zobowi\u0105zania finansowe | Razem |
Zobowi\u0105zania wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | 1 670 | 1 670 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 3 620 | 3 620 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego d\u0142ugoterminowe | - | - | 18 893 | 18 893 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 4 548 | 4 548 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami d\u0142ugoterminowe | - | - | 4 800 | 4 800 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 240 | 21 240 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 303 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 1 262 | 1 262 |
Razem | - | - | 56 336 | 56 336 |
\u00a0
\u00a0
Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 kredytow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 przeterminowane ani nie utraci\u0142y warto\u015bci, mo\u017cna oszacowa\u0107 poprzez odniesienia do zewn\u0119trznych rating\u00f3w kredytowych (je\u017celi s\u0105 dost\u0119pne) lub do historycznych informacji o op\u00f3\u017anieniach w sp\u0142acie kontrahenta. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku Grupa posiada w wi\u0119kszo\u015bci aktywa finansowe od sta\u0142ych klient\u00f3w, kt\u00f3rzy b\u0105d\u017a nie maj\u0105 op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie, b\u0105d\u017a zaleg\u0142e kwoty zosta\u0142y w pe\u0142ni odzyskane. G\u0142\u00f3wnymi odbiorcami Grupy s\u0105 podmioty o du\u017cej wiarygodno\u015bci kredytowej. Grupa nie posiada zewn\u0119trznych rating\u00f3w na temat tych odbiorc\u00f3w.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105ce przyznanych dotacji z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej oraz wp\u0142at na projekty deweloperskie w kwocie 13 867 tys. z\u0142, z czego kwota 6 067 tys. z\u0142 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminow\u0105, a kwota 7 800 tys. z\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105. \u015arodki te zdeponowane s\u0105 na rachunkach powierniczych prowadzonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz mBank S.A. D\u0142ugookresowa ocena depozyt\u00f3w w banku BGK i mBank S.A. wed\u0142ug Fitch Ratings: rating A- z perspektyw\u0105 stabiln\u0105.
Wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane s\u0105 na rachunkach bankowych w Banku Pekao S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz na depozytach terminowych. W trakcie 2023 roku Grupa posiada\u0142a lokaty terminowe w nast\u0119puj\u0105cych bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank \u015al\u0105ski S.A., Bank Millennium S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (21% posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (20% posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozyt\u00f3w (d\u0142ugookresowa ocena depozyt\u00f3w) w w/w bankach kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Bank Pekao S.A. \u2013 rating A2 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105, Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105, Bank Millennium S.A. \u2013 rating Baa3, ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 rating Baa1 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105.
\u00a0
Stan aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie by\u0142y przeterminowane i nie utraci\u0142y warto\u015bci przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17 742 | 19 013 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 7 824 | 9 309 |
Aktywa finansowe pozosta\u0142e | 41 986 | 6 552 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 18 912 | 43 868 |
Razem | 86 464 | 78 742 |
\u017baden z nieprzeterminowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nie by\u0142 renegocjowany w ci\u0105gu ostatniego roku.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 15 779 | 10 784 |
Depozyty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 29 274 | - |
Razem | 45 053 | 10 784 |
- d\u0142ugoterminowe | 3 067 | 4 232 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 41 986 | 6 552 |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w zakresie udzielonych po\u017cyczek prezentuje tabela poni\u017cej:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 10 784 | 12 884 |
Udzielone po\u017cyczki | 17 475 | 17 828 |
Wp\u0142ywy ze sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek | (12 104) | (20 043) |
Odsetki naliczone | 1 198 | 1 537 |
Odsetki otrzymane | (812) | (1 422) |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek | (762) | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 15\u00a0779 | 10 784 |
\u00a0
Zmiana stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 6 453 | 6 453 |
Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego | 762 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 7 215 | 6 453 |
\u00a0
Nie by\u0142o przeterminowanych po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym, kt\u00f3re nie s\u0105 jednocze\u015bnie obj\u0119te odpisem na utrat\u0119 warto\u015bci. Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na bie\u017c\u0105co analizuje kondycj\u0119 finansow\u0105 swoich po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
Standard MSSF 9 wymaga od sp\u00f3\u0142ek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa utworzy\u0142a dodatkowy odpis aktualizuj\u0105cy na udzielone po\u017cyczki w kwocie 762 tys. z\u0142, kt\u00f3rym obj\u0119te zosta\u0142y po\u017cyczki udzielone na rzecz sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. Spos\u00f3b kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych po\u017cyczek szerzej opisano w nocie 8.
\u00a0
Stan istotnych po\u017cyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niesp\u0142aconych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
1)FM Aldentro Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwot\u0119 1 200 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 10 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwot\u0119 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwot\u0119 180 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwot\u0119 1 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwot\u0119 1 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwot\u0119 1\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwot\u0119 2\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwot\u0119 194 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 8 576 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy kwoty po\u017cyczek obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym wynosi\u0142y 7 055 tys. z\u0142.
2)Fortinum Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwot\u0119 750 tys. z\u0142., po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 25.07.2029 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesi\u0119czne wyliczane b\u0119d\u0105 tzw. Metod\u0105 annuitow\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej ni\u017c 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Po\u017cyczkodawcy hipoteka na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu do kwoty 1 125 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Fortinum Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. wynosi\u0142o 364 tys. z\u0142,
-umowa z dnia 01.09.2021 roku na kwot\u0119 150 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 3M + 3%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.12.2025 roku. Odsetki od po\u017cyczki b\u0119d\u0105 p\u0142atne w okresach kwartalnych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Fortinum Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Inwestycje Sp. z o.o. wynosi\u0142o 157 tys. z\u0142.
-umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwot\u0119 5\u00a0820 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 17.11.2021 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki w trzech r\u00f3wnych ratach:
- I rata do dnia 31.08.2022 roku,
- II rata do dnia 31.08.2023 roku,
- III rata do dnia 31.08.2024 roku.
Odsetki od po\u017cyczki b\u0119d\u0105 p\u0142atne w okresach kwartalnych do ostatniego dnia ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 978 tys. z\u0142.
4)Black Photon Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 03.08.2022 roku na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.12.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.01.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres,
-umowa z dnia 28.06.2023 roku na kwot\u0119 350 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.12.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.07.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres,
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.10.2025 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.05.2024 roku wraz z odsetkami za dany okres.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Black Photon Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. wynosi\u0142o 1 722 tys. z\u0142.
-umowa z dnia 31.07.2020 roku na kwot\u0119 3\u00a0492 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.04.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.05.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Black Photon Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM System Sp. z o.o. wynosi\u0142o 485 tys. z\u0142.
5)ATM Virtual Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwot\u0119 1 724 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.06.2026 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach kwartalnych na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u trwania umowy.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 529 tys. z\u0142.
6)Lumina Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 21.07.2023 roku na kwot\u0119 6\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2024 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach miesi\u0119cznych,
- umowa z dnia 29.09.2023 roku na kwot\u0119 4\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2025 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach miesi\u0119cznych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 3 603 tys. z\u0142.
7)Miniciti Non Profit Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 1\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2028 roku.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Miniciti Non Profit Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 050 tys. z\u0142.
8)ATM Golf Estate Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 23.11.2021 roku na kwot\u0119 200 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 02.01.2024 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.09.2024 roku,
-umowa z dnia 03.07.2023 roku na kwot\u0119 2 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.05.2024 roku,
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 250 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.09.2024 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach kwartalnych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki ATM Golf Estate Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 3\u00a0004 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - jednostki pozosta\u0142e | 32 771 | 30 239 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - jednostki powi\u0105zane | 714 | 190 |
Minus: odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | (1 794) | (543) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami \u2013 netto | 31 691 | 29 886 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - zafakturowane | 19 536 | 19 556 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 szacunkowe z tytu\u0142u realizowanych us\u0142ug produkcji telewizyjnej | 13 949 | 10 873 |
Minus: odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | (1 794) | (543) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami \u2013 netto | 31 691 | 29 886 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 1 976 | 1 396 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 23 | 19 |
Zaliczki wp\u0142acone na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 219 | 254 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 255 | 1 303 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 370 | 875 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - projekty deweloperskie | 1 530 | 31 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | 12 337 | 14\u00a0058 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e - netto | 17\u00a0710 | 17 936 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, w tym: | 49 401 | 47 822 |
nale\u017cno\u015bci finansowe | 33 403 | 33 645 |
nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 15 998 | 14 177 |
\u00a0
Aktywa niefinansowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji oraz zaliczek wp\u0142aconych na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Do aktyw\u00f3w niefinansowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci bilansowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 1 662 tys. z\u0142 (2022 roku: 3 834 tys. z\u0142) by\u0142y przeterminowane do 3 miesi\u0119cy, natomiast w kwocie 789 tys. z\u0142 (2022 roku: 1 258 tys. z\u0142) by\u0142y przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. W opinii Zarz\u0105du Grupy opartej na bazie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji, nale\u017cno\u015bci nie utraci\u0142y na warto\u015bci, poniewa\u017c pochodz\u0105 od podmiot\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grup\u0119 wi\u0105\u017c\u0105 d\u0142ugotrwa\u0142e relacje, a dotychczasowa historia wsp\u00f3\u0142pracy pokazuje, \u017ce nale\u017cno\u015bci s\u0105 odzyskiwalne (Nota 3.3 n).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re by\u0142y przeterminowane oraz nie utraci\u0142y warto\u015bci przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Do 3 miesi\u0119cy | 1 662 | 3 834 |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 233 | 971 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 556 | 287 |
Razem | 2 451 | 5 092 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 1 794 tys. z\u0142 (2022 roku: 543 tys. z\u0142) utraci\u0142y na warto\u015bci i utworzono na nie rezerwy w wysoko\u015bci 1 794 tys. z\u0142 (2022 roku: 543 tys. z\u0142). Struktura wiekowa tych nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | - | - |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 1 794 | 543 |
Razem | 1 794 | 543 |
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Z\u0142oty polski (PLN) | 47 277 | 46 552 |
Pozosta\u0142e | 2 124 | 1 270 |
Razem | 49 401 | 47 822 |
\u00a0
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 543 | 610 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | 1 269 | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | (18) | (69) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | - | 2 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 794 | 543 |
\u00a0
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w Pozosta\u0142ych kosztach i Pozosta\u0142ych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Kwoty, kt\u00f3rymi obci\u0105\u017ca si\u0119 konto odpis\u00f3w, s\u0105 zazwyczaj spisywane, je\u017celi nie przewiduje si\u0119 odzyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Pozosta\u0142e kategorie nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie zawieraj\u0105 pozycji o obni\u017conej warto\u015bci. Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ka\u017cdej kategorii nale\u017cno\u015bci wymienionych powy\u017cej. Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach.
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci w 2023 roku wynosi\u0142 48 dni (w 2022 roku: 37 dni), natomiast przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci skorygowany o nale\u017cno\u015bci szacunkowe w 2023 roku wynosi\u0142 30 dni (w 2022 roku: 25 dni).
\u00a0
Rozliczenia z tytu\u0142y um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug produkcji filmowej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Rozpoznane przychody z tytu\u0142u um\u00f3w rozliczanych metod\u0105 stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym | 108 804 | 120 919 |
\u00a0
\u00a0
Stan rozlicze\u0144 z tytu\u0142u otwartych na dzie\u0144 bilansowy um\u00f3w o \u015bwiadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Poniesione koszty umowy od momentu rozpocz\u0119cia do dnia bilansowego | 22 899 | 43 885 |
Plus: Mar\u017ca | 6 479 | 6 154 |
Przychody z umowy od momentu rozpocz\u0119cia do dnia bilansowego | 29 378 | 50 039 |
Minus: Kwoty otrzymane od klient\u00f3w od momentu rozpocz\u0119cia umowy | (11 699) | (35 960) |
Rozliczenia netto z tytu\u0142u otwartych um\u00f3w, w tym: | 17 679 | 14 079 |
Nale\u017cno\u015bci szacunkowe | 13 949 | 10 873 |
Nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 3 730 | 3 206 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Materia\u0142y | 323 | 454 |
Produkcja w toku - przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie | 16 719 | 31 518 |
Towary | 102 | 57 |
Zaliczki na dostawy | - | 134 |
Razem | 17 144 | 32\u00a0163 |
\u00a0
Zmiany w zakresie zapas\u00f3w dotycz\u0105 sprzeda\u017cy dom\u00f3w w ATM Living AB i ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz z tytu\u0142u ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ATM Development AB, szerzej opisanego w nocie nr 33.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny utraty warto\u015bci realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analiz\u0119 raport\u00f3w sprzeda\u017cowych, badania rynku oraz innych dost\u0119pnych dowod\u00f3w. Na koniec roku obrotowego zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2023 roku oraz na koniec roku obrotowego zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 194 | 158 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 10 495 | 25 881 |
Lokaty do 3 miesi\u0119cy | 7 808 | 17 812 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 404 | - |
Inne | 11 | 17 |
Razem | 18 912 | 43 868 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Seria | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Razem |
Seria A \u2013 imienne, uprzywilejowane co do g\u0142osu (2 g\u0142osy na akcj\u0119) | 23 000 | 2 300 | - | 2 300 |
Seria B \u2013 zwyk\u0142e na okaziciela | 61 300 | 6 130 | 178 343 | 184 473 |
\u00a0 | 84 300 | 8 430 | 178 343 | 186 773 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10 gr. i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wed\u0142ug informacji posiadanych przez Zarz\u0105d na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariuszy przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji (w szt.) | Procent kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w (w szt.) | Procent g\u0142os\u00f3w |
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Kurzewski Investment S.a.r.l | 33 730 000 | 40,01% | 56 730 000 | 52,87% |
Zygmunt Solorz-\u017bak - poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Karswell Ltd | 14 688 000 | 17,42% | 14 688 000 | 13,69% |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 8 501 000 | 10,08% | 8 501 000 | 7,92% |
PKO TFI SA | 6 400 477 | 7,59% | 6 400 477 | 5,97% |
Pozostali akcjonariusze | 20 980 523 | 24,89% | 20 980 523 | 19,55% |
Razem | 84 300 000 | 100,00% | 107 300 000 | 100,00% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 296 | 303 |
Przekszta\u0142cenie u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w w prawo w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
od 1 do 5 lat | 26 | 25 |
Powy\u017cej 5 lat | 270 | 278 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | 26 040 |
Zobowi\u0105zania handlowe - jednostki pozosta\u0142e | 19 409 | 25 141 |
Zobowi\u0105zania handlowe - jednostki powi\u0105zane | 519 | 899 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19\u00a0928 | 26\u00a0040 |
W tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami: | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 7 770 | 10 663 |
z przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich | 468 | 3 279 |
z produkcji telewizyjnej | 7 302 | 7 384 |
D\u0142ugoterminowe | - | 4 800 |
z przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich | - | - |
z produkcji telewizyjnej | - | 4 800 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 15 648 | 10 457 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9\u00a0581 | 10 457 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 6 067 | - |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 3 168 | 2 896 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 002 | 1 083 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 1 650 | 1 400 |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | 156 | - |
Pozosta\u0142e | 360 | 413 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Razem zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 43\u00a0834 | 50\u00a0097 |
- finansowe | 13 507 | 28 240 |
- niefinansowe | 30 327 | 21 857 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w to zobowi\u0105zania niefinansowe. Zarz\u0105d Grupy uwa\u017ca, \u017ce warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Z\u0142oty polski (PLN) | 43 214 | 49 036 |
Pozosta\u0142e | 620 | 1 061 |
Razem | 43 834 | 50 097 |
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada wysok\u0105 zdolno\u015b\u0107 do terminowej sp\u0142aty swoich zobowi\u0105za\u0144. Cykl rotacji zobowi\u0105za\u0144
wyni\u00f3s\u0142 w 2023 roku ok 40 dni (w 2022 roku ok 43 dni).
\u00a0
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poni\u017cej:
\u00a0
Kwota dotacji | Kwota otrzymana do dnia bilansowego | Kwota rozliczona | Stan na | Istotne warunki | ||||||||
31 grudnia 2023 roku | 64 614 | 64 594 | 5 829 | 22 988 | RAZEM | |||||||
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d | 30 886 | 30 886 | 380 | 9 378 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy | |||||||
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | 1 220 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. | |||||||
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | 3 720 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Jed\u017amy nikt nie wo\u0142a | 1 470 | 1 470 | - | 1 470 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Podolsky \u00a0 | 6 067 | 6 067 | - | 6 067 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
\u00a0 Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107)\u201d | \u00a0 612 | \u00a0 612 | \u00a0 13 | \u00a0 61 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
\u00a0 Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | \u00a0 1 070 | \u00a0 1 070 | \u00a0 41 | \u00a0 141 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, |
zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 | |||||
\u00a0 027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | \u00a0 14 569 | \u00a0 14 569 | \u00a0 455 | \u00a0 891 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
31 grudnia 2022 roku | 57 347 | 57 307 | 952 | 21 281 | RAZEM |
\u00a0 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD | \u00a0 30 886 | \u00a0 30 886 | \u00a0 380 | \u00a0 9 759 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 22 | - | Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego |
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | - | 1 220 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z |
wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. | |||||
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | - | 3 720 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107 | 612 | 612 | 46 | 74 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 42 | 182 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | 14 569 | 14 569 | 462 | 1 346 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
\u00a0
Termin trwa\u0142o\u015bci projektu dla\u00a0dotacji \u201eUmowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d min\u0105\u0142 25.03.2014 r.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | 3 959 | - |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 602 |
Razem | 3 959 | 602 |
Kredyty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | 1 670 |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 2 864 |
Razem | - | 4 534 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowy | - | - |
kr\u00f3tkoterminowy | 166 | 154 |
\u00a0\u00a0 | 166 | 154 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM System Sp. z o.o. sp\u0142aci\u0142a kredyt inwestycyjny.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142y otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego | Kwota kredytu / umowy wg. Po\u017cyczki | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Efektywne stopa proc. (%) | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 5 000 | 3 959 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2026 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 166 | 166 | Wibor 3M + | 31.12.2024 | - |
\u00a0 | 45 266 | 4 125 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 13 500 | 4 534 | Wibor 1M + 1,5% mar\u017cy | 31.07.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 5 000 | 602 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 154 | 154 | Wibor 3M + | 31.12.2023 | - |
\u00a0 | 58 754 | 5 290 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe po\u017cyczek i kredyt\u00f3w Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Z\u0142oty polski (PLN) | 4 125 | 5 290 |
Pozosta\u0142e | - | - |
Razem | 4 125 | 5 290 |
\u00a0
\u00a0
Grupa dysponuje nast\u0119puj\u0105cymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wygasaj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
- w ci\u0105gu jednego roku | - | - |
- powy\u017cej jednego roku | 41 141 | 45 100 |
Razem | 41 141 | 45 100 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 |
Do 1 roku | 6 613 | 4 548 |
od 1 roku do 5 lat | 12 764 | 16 995 |
powy\u017cej 5 lat | 1 895 | 1 898 |
Razem | 21 272 | 23 441 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu s\u0105 efektywnie zabezpieczone, gdy\u017c prawa do aktyw\u00f3w w leasingu wracaj\u0105 do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 wyceniane zamortyzowanym kosztem. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105, a zdyskontowan\u0105 warto\u015bci\u0105 spodziewanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest nieistotna.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wraz z narzutami | 2 517 | 4 251 |
Rezerwy na nak\u0142ady na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 31 | 31 |
Pozosta\u0142e | 277 | 249 |
Razem | 2 825 | 4 531 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | - |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 825 | 4 531 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | 236 | 369 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 160 | 291 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 396 | 660 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | (89) | (1 318) |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 5 413 | 4 307 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 5 324 | 2 989 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 |
|
|
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (2 329) | (2 314) |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
Podatek odroczony na moment nabycia kontroli | - | 56 |
Poprzednie okresy zaokr\u0105glenia | (2) | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (4 928) | (2 329) |
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy celem uj\u0119cia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu skonsolidowanym wynios\u0142y odpowiednio 396 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 660 tys. z\u0142) i 5 298 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 2 989 tys. z\u0142).
Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzgl\u0119dnieniem kompensaty przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 193 | 460 |
Straty podatkowe | 157 | 438 |
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 43 | 163 |
Odsetki | 110 | 51 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 329 | 587 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w nast\u0119pnych okresach | 713 | 860 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | 4 824 | 4 961 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 21 | 20 |
Pozosta\u0142e | 238 | 313 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 628 | 7 853 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 8 216 | 7 607 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych | 436 | 241 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 564 | 1 411 |
Odsetki | 475 | 344 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 546 | 470 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 319 | 109 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku | 11 556 | 10 182 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (267) | 45 |
Straty podatkowe | (281) | (254) |
Rezerwa na zobowi\u0105zania | (120) | (76) |
Odsetki | 59 | 45 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | (258) | 246 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w przysz\u0142ych okresach | (147) | 270 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | (137) | 1 318 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 1 | 20 |
Pozosta\u0142e | (74) | 75 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | (1 224) | 1 689 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 804 | 1 916 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 153 | (15) |
Odsetki | 131 | 27 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych* | 76 | 95 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 209 | (263) |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 373 | 1 760 |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | (6 288) | (7 766) |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | (62) | - |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 597) | (71) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie | (8 947) | (7 837) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od teoretycznej kwoty, kt\u00f3r\u0105 uzyskano by, stosuj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stawk\u0119 podatku, maj\u0105c\u0105 zastosowanie do zysk\u00f3w konsolidowanych sp\u00f3\u0142ek:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 37 039 | 52 429 |
Teoretyczny podatek wyliczony wed\u0142ug stawek krajowych, maj\u0105cych zastosowanie do dochod\u00f3w w Polsce (19%) | (7 037) | (9 962) |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (1 661) | (581) |
R\u00f3\u017cnica na podatku wg innej stawki | 13 | (28) |
Efekt podatkowy udzia\u0142u w jednostkach stowarzyszonych | 481 | 1 655 |
Dochody nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | 685 | 1 085 |
Aktywowanie pierwotnie nieuj\u0119tych strat podatkowych | - | (6) |
Skutek stosowania innych stawek podatkowych za granic\u0105 | (1 366) | - |
Korekty CIT dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | (62) | - |
Obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego | (8 947) | (7 837) |
Efektywna stopa podatkowa (%) | 24,16 | 14,95 |
\u00a0
\u00a0
ATM Grupa S.A. uj\u0119\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych w wysoko\u015bci 1 366 tys. z\u0142 w korespondencji z obci\u0105\u017ceniem z tytu\u0142u podatku dochodowego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Podatek dotyczy transakcji, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w szwedzkich sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych w 2022 roku. Analiza Zarz\u0105du ATM Grupa S.A. przeprowadzona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci uj\u0119cia tego zobowi\u0105zania, jednak po uzyskaniu ostatecznych danych finansowych za rok 2022 ze szwedzkich sp\u00f3\u0142ek oraz konsultacji z zewn\u0119trznym doradc\u0105 podatkowym Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. potwierdzi\u0142 konieczno\u015b\u0107 zap\u0142aty podatku.
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 233 972 | 299 900 |
- Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: | 146 773 | 142 912 |
- przychody z licencji | 4 985 | 1 981 |
- Przychody z wynajmu | 70 703 | 77 991 |
- Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej | 15 317 | 78 296 |
- Przychody pozosta\u0142e | 1 179 | 701 |
Region geograficzny | 233 972 | 299 900 |
- Polska | 205 009 | 229 783 |
- Europa | 11 663 | 43 213 |
- Ameryka P\u00f3\u0142nocna | 17\u00a0242 | 18 357 |
- Azja | 48 | 8\u00a0547 |
- Australia | 10 | - |
Termin przekazania produkt\u00f3w lub us\u0142ug | 233 972 | 299 900 |
- w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 141 788 | 140 931 |
- w okre\u015blonym momencie | 92 184 | 158 969 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 1 004 | 908 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 185 | 156 |
\u00a0 | 37 216 | 37 831 |
\u00a0\u00a0
Tabela prezentuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych.
W ci\u0105gu okresu obrotowego Grupa op\u0142aca sk\u0142adki obowi\u0105zkowego pa\u0144stwowego programu emerytalnego uzale\u017cnione od wysoko\u015bci wyp\u0142acanych wynagrodze\u0144 brutto, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Finansowanie programu pa\u0144stwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej \u201epay-as-you-go\u201d, tzn. Grupa ma obowi\u0105zek op\u0142aca\u0107 sk\u0142adki w wysoko\u015bci okre\u015blonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie w\u00f3wczas, gdy staj\u0105 si\u0119 wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudnia\u0107 osoby obj\u0119te tym systemem nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Program pa\u0144stwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytu\u0142u sk\u0142adek s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w tym samym okresie, co zwi\u0105zane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy s\u0105 uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 jest okre\u015blona w Kodeksie Pracy (przeci\u0119tne miesi\u0119czne wynagrodzenie). Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytu\u0142u.
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | (177) |
Strata ze zbycia inwestycji | (40) | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa w tym: | (2 069) | (9) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki | (762) | - |
Darowizny | (252) | (103) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (100) | (29) |
Naprawy | (470) | (565) |
Pozosta\u0142e | (480) | (705) |
\u00a0 | (3 411) | (1 588) |
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (tys. z\u0142) | 27 059 | 43 841 |
\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 84\u00a0300\u00a0000 | 84\u00a0300\u00a0000 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 0,32 | 0,52 |
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na jedn\u0105 akcj\u0119 wyliczonemu powy\u017cej.
\u00a0
W czerwcu 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy za rok 2022 w kwocie 0,26 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 dywidendy wynios\u0142a 21 918 tys. z\u0142., z czego kwota 6 744 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 grudnia 2022 roku tytu\u0142em zaliczki na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a kwota
15 174 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 lipca 2023 roku. Dywidend\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki, tj. 84 300 tys. sztuk. W roku 2022 wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 16 860 tys. z\u0142 (0,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119).
W dniu 3 listopada 2023 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 w wysoko\u015bci 6\u00a0744 tys. z\u0142 (0,08 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). Zaliczka na poczet dywidendy za rok 2023 wyp\u0142acona zosta\u0142a w dniu 21 grudnia 2023 roku w ca\u0142o\u015bci z kwoty zysku Sp\u00f3\u0142ki wykazanego w skr\u00f3conym \u015br\u00f3drocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ATM Grupa S.A. za okres 6 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 30 czerwca 2023 roku, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du z 8 kwietnia 2024 roku Radzie Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej zostanie z\u0142o\u017cony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki wyp\u0142aty dywidendy za rok 2023 dodatkowo w wysoko\u015bci 10 116 tys. z\u0142 (0,12 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). \u0141\u0105cznie zarekomendowana dywidenda za rok 2023 wynosi\u0107 b\u0119dzie 16 860 tys. z\u0142 (0,20 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
Dywidendy | 2023 | 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,26 | 0,20 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli przekazane posiadaczom akcji | 21 918 | 16 860 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty zaliczki na rzecz w\u0142a\u015bcicieli za rok bie\u017c\u0105cy - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,08 | 0,08 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty zaliczki na rzecz w\u0142a\u015bcicieli za rok bie\u017c\u0105cy | 6 744 | 6 744 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy uchwalone przez Zarz\u0105d jako rekomendacja za rok bie\u017c\u0105cy - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,12 | 0,16 |
Dywidendy uchwalone przez Zarz\u0105d jako rekomendacja za rok bie\u017c\u0105cy | 10 116 | 13 488 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
W dniu 12 listopada 2020 roku pe\u0142nomocnik sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego
w Warszawie skarg\u0119 na bezczynno\u015b\u0107 Przewodnicz\u0105cego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodnicz\u0105cy KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wyga\u015bni\u0119ciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV.
W dniu 23 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. otrzyma\u0142a postanowienia Przewodnicz\u0105cego KRRiT odmawiaj\u0105ce przeprowadzenia dowod\u00f3w oraz odmawiaj\u0105ce odtworzenia zaginionych w cz\u0119\u015bci akt sprawy w zwi\u0105zku z pismem
ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie s\u0142u\u017cy \u015brodek zaskar\u017cenia.
W dniu 22 stycznia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Przewodnicz\u0105cego KRRiT
do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania przez Krajow\u0105 Rad\u0119 Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywr\u00f3cenie terminu do z\u0142o\u017cenia wniosku o udzielenie koncesji Sp\u00f3\u0142ce na nadawanie kana\u0142u ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchyli\u0142 zaskar\u017cone postanowienie i poprzedzaj\u0105ce je postanowienie KRRiT oraz zas\u0105dzi\u0142 zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychyli\u0142 si\u0119 do stanowiska Sp\u00f3\u0142ki i uzna\u0142, \u017ce termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce wnioskowa\u0107 o jego przywr\u00f3cenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT z\u0142o\u017cy\u0142a do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku WSA.
W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 post\u0119powaniem Sp\u00f3\u0142ka nie zaniecha\u0142a i nie zlikwidowa\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w segmencie nadawania. Intencj\u0105 Zarz\u0105du jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygni\u0119ta. Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje niezb\u0119dne zasoby, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jej rozpocz\u0119cie nadawania bezzw\u0142ocznie po przyznaniu koncesji
i ponosi koszty z tym zwi\u0105zane, jednocze\u015bnie nie generuj\u0105c przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. W oparciu o opinie doradc\u00f3w prawnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, i\u017c dochowa\u0142 wszystkich formalno\u015bci, kt\u00f3re by\u0142y niezb\u0119dne do otrzymania koncesji
(co potwierdzi\u0142 wyrok WSA) i w zwi\u0105zku z czym spodziewa si\u0119, i\u017c przywr\u00f3cenie koncesji jest prawnie mo\u017cliwe i racjonalnie uzasadnione.
W dniu 6 lutego 2023 roku sp\u00f3\u0142ka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Mi\u0119dzynarodowymi Targami Pozna\u0144skimi Sp. z o.o.
(dalej: Konsorcjum\u201d) z\u0142o\u017cy\u0142y pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej\u201d \u201ePAIH\u201d). Pozew dotyczy zobowi\u0105za\u0144 PAIH wobec Konsorcjum wynikaj\u0105cych z umowy na zaprojektowanie, budow\u0119, utrzymanie techniczne i rozbi\u00f3rk\u0119 Pawilonu Polski na Wystawie \u015awiatowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 plus odsetki ustawowe przys\u0142uguj\u0105ce Konsorcjum za op\u00f3\u017anienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalno\u015bci do dnia zap\u0142aty. PAIH z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na pozew, kt\u00f3ra zosta\u0142a dor\u0119czona w dniu
20 pa\u017adziernika 2023 roku. Z dniem 19 marca 2024 roku S\u0105d zobowi\u0105za\u0142 Konsorcjum do wniesienia repliki na odpowied\u017a na pozew w terminie 6 tygodni, tj. do dnia 30 kwietnia 2024 roku.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne, czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce
z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do listopada 2028 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 9 845 tys. z\u0142.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce z zawartej z Bankiem Pekao S.A. umowy na otwarcie linii gwarancji do wysoko\u015bci 362 tys. z\u0142 na okres do dnia 31 marca 2028 roku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. jest por\u0119czycielem wierzytelno\u015bci:
1)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM System Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 000 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 3 959 tys. z\u0142,
2)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 100 tys. z\u0142 (bankowy tytu\u0142 egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z linii kredytowej,
3)sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Mi\u0119dzynarodowe Targi Pozna\u0144skie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysoko\u015bci 5\u00a0000 tys. z\u0142 na okres do 31 grudnia 2027 roku,
4)sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do wrze\u015bnia 2027 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 5 427 tys. z\u0142.
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
Podmiotem dominuj\u0105cym w Sp\u00f3\u0142ce jest sp\u00f3\u0142ka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, nad kt\u00f3r\u0105 kontrol\u0119 sprawuj\u0105 Pa\u0144stwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, kt\u00f3rzy posiadaj\u0105 40,01% akcji Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A., daj\u0105cych prawo do 52,87% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej zaliczaj\u0105 si\u0119 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej.
Do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zalicza si\u0119 jednostki powi\u0105zane osobowo, kapita\u0142owo i poprzez pe\u0142nione funkcje
w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych z akcjonariuszami oraz kluczowymi cz\u0142onkami kadry kierowniczej.
Towary i us\u0142ugi kupuje si\u0119 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na normalnych warunkach handlowych. Nale\u017cno\u015bci
od jednostek powi\u0105zanych powstaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy i s\u0105 p\u0142atne w terminie 14 dni od daty sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci te s\u0105 niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie wyst\u0119puj\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z transakcji zakupu
i podlegaj\u0105 sp\u0142acie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowi\u0105zania nie s\u0105 oprocentowane oraz zabezpieczone.
Sp\u00f3\u0142ki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. s\u0105 powi\u0105zane z Grup\u0105 osobowo poprzez Pa\u0144stwo Dorot\u0119 i Tomasza Kurzewskich. Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane to dzia\u0142alno\u015bci gospodarcze cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz Grupy.
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Na dzie\u0144 oraz za rok zako\u0144czony | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Po\u017cyczki udzielone | Przychody | Zakupy i koszty |
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | 704 | 284 | 11 788 | 3 600 | 2 396 |
Kluczowe kierownictwo | - | 221 | - | 31 | 2 270 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 34 | 189 | 1 050 | 612 | 1 547 |
\u00a0 | 738 | 694 | 12 838 | 4 243 | 6 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 oraz za rok zako\u0144czony | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Po\u017cyczki udzielone | Przychody | Zakupy i koszty |
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | 203 | 292 | 5 943 | 3 069 | 1 945 |
Kluczowe kierownictwo | - | 72 | - | 29 | 2 328 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 7 | 535 | 3 880 | 578 | 1 886 |
\u00a0 | 210 | 899 | 9 823 | 3 676 | 6 159 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 3 846 | 4 594 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 1 255 | 1 088 |
Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pe\u0142nionej funkcji | 40 | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 179 |
\u00a0 | 5 154 | 5 861 |
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142on\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2023 obejmuje premi\u0119, kt\u00f3rej wyp\u0142ata zgodnie z wewn\u0119trznymi regulacjami Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi w 2024 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.
W roku obrotowym 2023 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyp\u0142acona zosta\u0142a premia roczna za rok 2022 w wysoko\u015bci 2 812 tys. z\u0142 uj\u0119ta w wynagrodzeniu z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2022.
\u00a0
W roku 2023 oraz 2022 nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom kadry kierowniczej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 1 224 | (6 070) |
zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych z tytu\u0142u przekwalifikowania na aktywa programowe trwa\u0142e | (6 625) | - |
Zmiana stanu Aktyw\u00f3w programowych obrotowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania | (5 401) | (6 070) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 15 019 | 34 933 |
zmiana stanu zapas\u00f3w z tytu\u0142u nabycia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | (11 107) | 11 107 |
Zmiana stanu Aktyw\u00f3w programowych obrotowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania | 3 912 | 46 040 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (11 726) | (10 653) |
zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 362 | 219 |
zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 8 | 742 |
nabycie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | - | 290 |
pozosta\u0142e korekty | - | (27) |
Zmiana stanu Zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (11 356) | (9 429) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 | |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (312) | 4 619 | |
wp\u0142acone zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | 305 | |
nabycie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | - | 206 | |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | - | (12) | |
zmiana stanu d\u0142ugoterminowych \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | (1 267) | (4\u00a0800) | |
Zmiana stanu Nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1\u00a0579) | 318 | \u00a0 |
\u00a0
Inne korekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2023 | 2022 |
wycena do warto\u015bci godziwej | (1 047) | (1 331) |
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (577) | (915) |
pozosta\u0142e korekty | 4 | 6 |
Inne korekty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynikaj\u0105ce ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1 620) | (2 240) |
Podmiotem badaj\u0105cym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2023 jest PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na list\u0119 firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2023 zosta\u0142o wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok).
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) | 228 | 209 |
Przegl\u0105d i badanie \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego (1) | 152 | 148 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi (2) | 20 | 20 |
Badanie sp\u00f3\u0142ki ATM System Sp. z o.o. | 110 | 90 |
Badanie sp\u00f3\u0142ki ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 60 | - |
Razem | 570 | 467 |
\u00a0
(1)Wynagrodzenia obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne audytorom za profesjonalne us\u0142ugi zwi\u0105zane z badaniem rocznym oraz przegl\u0105dem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominuj\u0105cej za dany rok (umowa z dnia 24 lipca 2023 roku). Podane kwoty obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c wynagrodzenie audytora za badanie \u015br\u00f3drocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wyp\u0142aty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla cel\u00f3w konsolidacji Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa S.A. przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie obj\u0119te obowi\u0105zkowym badaniem i przegl\u0105dem.
(2)Wynagrodzenia za pozosta\u0142e us\u0142ugi obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne audytorowi zwi\u0105zane z us\u0142ug\u0105 atestacyjn\u0105 w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A.
Sp\u00f3\u0142ka ATM System Sp. z o.o. zawar\u0142a odr\u0119bn\u0105 umow\u0119 z PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2023 zosta\u0142o wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok).
Badanie roku 2023 w sp\u00f3\u0142ce ATM Inwestycje Sp. z o.o. wykonywane jest przez PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2023 i na 2024 rok).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone i podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 25 kwietnia 2024 roku.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A39e4679fc71b4b19883080445eca8662_371": { "value": "\u00a0
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 54-040 Kobierzyce
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych
Siedziba jednostki: Polska, Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 55-040 Kobierzyce
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki nadrz\u0119dnej: Kurzewski Investment S.a.r.l
Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A.
Nazwa jednostki nadrz\u0119dnej najwy\u017cszego szczebla grupy: Kurzewski Investment S.a.r.l
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. (zwana dalej \u201eGrup\u0105\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. (zwana dalej \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d, \u201ejednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31\u00a0grudnia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (PLN), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A279b7210a91a47db8692247383ff5a20_373": { "value": "Bielany Wroc\u0142awskie, ul. Dwa \u015awiaty 1, 54-040 Kobierzyce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae8f988b908fa486399efc3d6b46d5b91_374": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a76e07281134018aa127052a11e25f1_375": { "value": "Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3424b72e7af4f0a81df31d1692b935d_376": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6a7701fbe8a4258b25cae2cc1347b0a_377": { "value": " Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc4d51b85dc04e06b64e83fda9cb240f_378": { "value": "Kurzewski Investment S.a.r.l", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adadac02f54f94e83a59eb67e4ee146c8_379": { "value": "ATM Grupa S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f6057c038ce49f2986efdce4c7c696c_380": { "value": "Kurzewski Investment S.a.r.l", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18b58759d86141de817c4b4cfb792843_381": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab173b4f6c8be438c8f6e8f5690c1d25b_383": { "value": "W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku wchodzili:
\uf0b7Andrzej Muszy\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Przemys\u0142aw Kmiotek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Emil D\u0142u\u017cewski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku wchodzili:
\uf0b7Tomasz Kurzewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Marcin Michalak \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
\uf0b7Barbara Pietkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Artur Hoffman \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Katarzyna Beuch \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Rady Nadzorczej nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 3 846 | 4 594 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 1 255 | 1 088 |
Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pe\u0142nionej funkcji | 40 | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 179 |
\u00a0 | 5 154 | 5 861 |
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142on\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2023 obejmuje premi\u0119, kt\u00f3rej wyp\u0142ata zgodnie z wewn\u0119trznymi regulacjami Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi w 2024 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.
W roku obrotowym 2023 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyp\u0142acona zosta\u0142a premia roczna za rok 2022 w wysoko\u015bci 2 812 tys. z\u0142 uj\u0119ta w wynagrodzeniu z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2022.
\u00a0
W roku 2023 oraz 2022 nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom kadry kierowniczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A09facaace8084c3aa555aaca37fef1e4_385": { "value": "Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku obj\u0119te zosta\u0142y dane jednostek przedstawionych w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia kontroli |
ATM Grupa S.A. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Jednostka dominuj\u0105ca | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
ATM System Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 12 lutego 2001 r. |
Studio A Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 75% | 18 lipca 2007 r. |
ATM Studio Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 14 maja 2009 r. |
ATM Inwestycje | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 marca 2012 r. |
Production Services Poland Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 19 lipca 2017 r. |
ATM Living AB i jej jednostki zale\u017cne | Sztokholm, Szwecja | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 stycznia 2018 r. |
ATM Rozrywka \u00a0 | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Nadawanie program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 listopada 2020 r. |
Aldentro Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 styczna 2022 r. |
ATM Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia |
BoomBit S.A. | Gda\u0144sk, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 30,77% | 18 wrze\u015bnia 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa i rekreacyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% \u00a0 | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dobroczynna - realizacja zada\u0144 edukacyjnych dla dzieci i m\u0142odzie\u017cy szkolnej | Jednostka stowarzyszona / | 50% | 13 maja 2014 r. |
Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. | |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 weso\u0142ych miasteczek i park\u00f3w rozrywki | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 24 marca 2021 r. |
ATM Golf Estate | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 29 wrze\u015bnia 2021 r. |
ATM Virtual Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% | 29 pa\u017adziernika |
ATM Baltic Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 25 listopada 2021 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 45\u00a0547 | 24 793 |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach | - | 16 500 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 529 | 8 709 |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (4 641) | (4 446) |
Inne | - | (9) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 43 435 | 45 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zak\u0142adowym oraz 30,71% w udziale do prawa g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. Warto\u015b\u0107 akcji sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. uj\u0119tych w
bilansie grupy kapita\u0142owej ATM Grupy to 22,2 mln z\u0142, natomiast ich warto\u015b\u0107 wed\u0142ug ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln z\u0142. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udzia\u0142 w aktywach netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
\u00a0
Udzia\u0142y Grupy w g\u0142\u00f3wnych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w zagregowanych aktywach i w zobowi\u0105zaniach przedstawia\u0142y si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2023 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2023 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2023 | \u00a0 | do 31.12.2023 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 22 165 | 141 825 | 68 252 | 73 573 | 245 536 | \u00a0 | 15 811 | 29,54% |
FM Aldentro | Polska | - | 3 613 | 10 612 | (6 999) | 23 | \u00a0 | (1 561) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 986 | 5 699 | 3 725 | 1 974 | 6 283 | \u00a0\u00a0 | 457 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 465 | 36 812 | 29 082 | 7 730 | 23 538 | \u00a0\u00a0 | 1 458 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 455 | 4 133 | 3 224 | 909 | 6 601 | \u00a0\u00a0 | (1 152) | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 5 994 | 6 255 | (261) | 5 | \u00a0\u00a0 | (140) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 364 | 33 110 | 383 | 32 727 | - | \u00a0\u00a0 | (120) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 43 435 | 231 186 | 121 533 | 109 653 | 281 986 | \u00a0\u00a0 | 14 753 | - |
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2022 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2022 | \u00a0 | do 31.12.2022 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 23 032 | 140 044 | 66 439 | 73 605 | 294 040 | \u00a0 | 13 237 | 29,63% |
FM Aldentro | Polska | - | 4 383 | 9 821 | (5 438) | 345 | \u00a0 | (1 474) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 1 258 | 5 903 | 3 387 | 2 516 | 6 019 | \u00a0\u00a0 | 1 516 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 797 | 20 363 | 12 916 | 7 447 | 20 917 | \u00a0\u00a0 | 7 456 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 1 036 | 4 652 | 2 580 | 2 072 | 13 149 | \u00a0\u00a0 | 1 224 | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 53 | 174 | (121) | - | \u00a0\u00a0 | (112) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 424 | 32 859 | 12 | 32 847 | 3 | \u00a0\u00a0 | (248) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 45 547 | 208 257 | 95 329 | 112 928 | 334 473 | \u00a0\u00a0 | 21 599 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku obj\u0119te zosta\u0142y dane jednostek przedstawionych w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia kontroli |
ATM Grupa S.A. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Jednostka dominuj\u0105ca | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
ATM System Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 12 lutego 2001 r. |
Studio A Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 75% | 18 lipca 2007 r. |
ATM Studio Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi lub dzier\u017cawionymi | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 14 maja 2009 r. |
ATM Inwestycje | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 marca 2012 r. |
Production Services Poland Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 19 lipca 2017 r. |
ATM Living AB i jej jednostki zale\u017cne | Sztokholm, Szwecja | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 stycznia 2018 r. |
ATM Rozrywka \u00a0 | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Nadawanie program\u00f3w telewizyjnych | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 18 listopada 2020 r. |
Aldentro Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa | Zale\u017cna / pe\u0142na | 100% | 1 styczna 2022 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
ATM Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia |
BoomBit S.A. | Gda\u0144sk, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 30,77% | 18 wrze\u015bnia 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa i rekreacyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% \u00a0 | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dobroczynna - realizacja zada\u0144 edukacyjnych dla dzieci i m\u0142odzie\u017cy szkolnej | Jednostka stowarzyszona / | 50% | 13 maja 2014 r. |
Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. | |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 weso\u0142ych miasteczek i park\u00f3w rozrywki | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 24 marca 2021 r. |
ATM Golf Estate | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 29 wrze\u015bnia 2021 r. |
ATM Virtual Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% | 29 pa\u017adziernika |
ATM Baltic Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 25 listopada 2021 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 45\u00a0547 | 24 793 |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach | - | 16 500 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 529 | 8 709 |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (4 641) | (4 446) |
Inne | - | (9) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 43 435 | 45 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zak\u0142adowym oraz 30,71% w udziale do prawa g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. Warto\u015b\u0107 akcji sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. uj\u0119tych w
bilansie grupy kapita\u0142owej ATM Grupy to 22,2 mln z\u0142, natomiast ich warto\u015b\u0107 wed\u0142ug ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln z\u0142. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udzia\u0142 w aktywach netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
\u00a0
Udzia\u0142y Grupy w g\u0142\u00f3wnych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w zagregowanych aktywach i w zobowi\u0105zaniach przedstawia\u0142y si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2023 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2023 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2023 | \u00a0 | do 31.12.2023 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 22 165 | 141 825 | 68 252 | 73 573 | 245 536 | \u00a0 | 15 811 | 29,54% |
FM Aldentro | Polska | - | 3 613 | 10 612 | (6 999) | 23 | \u00a0 | (1 561) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 986 | 5 699 | 3 725 | 1 974 | 6 283 | \u00a0\u00a0 | 457 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 465 | 36 812 | 29 082 | 7 730 | 23 538 | \u00a0\u00a0 | 1 458 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 455 | 4 133 | 3 224 | 909 | 6 601 | \u00a0\u00a0 | (1 152) | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 5 994 | 6 255 | (261) | 5 | \u00a0\u00a0 | (140) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 364 | 33 110 | 383 | 32 727 | - | \u00a0\u00a0 | (120) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 43 435 | 231 186 | 121 533 | 109 653 | 281 986 | \u00a0\u00a0 | 14 753 | - |
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2022 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2022 | \u00a0 | do 31.12.2022 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 23 032 | 140 044 | 66 439 | 73 605 | 294 040 | \u00a0 | 13 237 | 29,63% |
FM Aldentro | Polska | - | 4 383 | 9 821 | (5 438) | 345 | \u00a0 | (1 474) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 1 258 | 5 903 | 3 387 | 2 516 | 6 019 | \u00a0\u00a0 | 1 516 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 797 | 20 363 | 12 916 | 7 447 | 20 917 | \u00a0\u00a0 | 7 456 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 1 036 | 4 652 | 2 580 | 2 072 | 13 149 | \u00a0\u00a0 | 1 224 | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 53 | 174 | (121) | - | \u00a0\u00a0 | (112) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 424 | 32 859 | 12 | 32 847 | 3 | \u00a0\u00a0 | (248) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 45 547 | 208 257 | 95 329 | 112 928 | 334 473 | \u00a0\u00a0 | 21 599 | - |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A906388ad58544611866cbd558dfad4ee_388": { "value": "ATM Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia |
BoomBit S.A. | Gda\u0144sk, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 30,77% | 18 wrze\u015bnia 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa i rekreacyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% \u00a0 | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dobroczynna - realizacja zada\u0144 edukacyjnych dla dzieci i m\u0142odzie\u017cy szkolnej | Jednostka stowarzyszona / | 50% | 13 maja 2014 r. |
Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. | |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 weso\u0142ych miasteczek i park\u00f3w rozrywki | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 24 marca 2021 r. |
ATM Golf Estate | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 29 wrze\u015bnia 2021 r. |
ATM Virtual Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% | 29 pa\u017adziernika |
ATM Baltic Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 25 listopada 2021 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 45\u00a0547 | 24 793 |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach | - | 16 500 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 529 | 8 709 |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (4 641) | (4 446) |
Inne | - | (9) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 43 435 | 45 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zak\u0142adowym oraz 30,71% w udziale do prawa g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. Warto\u015b\u0107 akcji sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. uj\u0119tych w
bilansie grupy kapita\u0142owej ATM Grupy to 22,2 mln z\u0142, natomiast ich warto\u015b\u0107 wed\u0142ug ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln z\u0142. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udzia\u0142 w aktywach netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
\u00a0
Udzia\u0142y Grupy w g\u0142\u00f3wnych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w zagregowanych aktywach i w zobowi\u0105zaniach przedstawia\u0142y si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2023 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2023 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2023 | \u00a0 | do 31.12.2023 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 22 165 | 141 825 | 68 252 | 73 573 | 245 536 | \u00a0 | 15 811 | 29,54% |
FM Aldentro | Polska | - | 3 613 | 10 612 | (6 999) | 23 | \u00a0 | (1 561) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 986 | 5 699 | 3 725 | 1 974 | 6 283 | \u00a0\u00a0 | 457 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 465 | 36 812 | 29 082 | 7 730 | 23 538 | \u00a0\u00a0 | 1 458 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 455 | 4 133 | 3 224 | 909 | 6 601 | \u00a0\u00a0 | (1 152) | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 5 994 | 6 255 | (261) | 5 | \u00a0\u00a0 | (140) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 364 | 33 110 | 383 | 32 727 | - | \u00a0\u00a0 | (120) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 43 435 | 231 186 | 121 533 | 109 653 | 281 986 | \u00a0\u00a0 | 14 753 | - |
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2022 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2022 | \u00a0 | do 31.12.2022 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 23 032 | 140 044 | 66 439 | 73 605 | 294 040 | \u00a0 | 13 237 | 29,63% |
FM Aldentro | Polska | - | 4 383 | 9 821 | (5 438) | 345 | \u00a0 | (1 474) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 1 258 | 5 903 | 3 387 | 2 516 | 6 019 | \u00a0\u00a0 | 1 516 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 797 | 20 363 | 12 916 | 7 447 | 20 917 | \u00a0\u00a0 | 7 456 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 1 036 | 4 652 | 2 580 | 2 072 | 13 149 | \u00a0\u00a0 | 1 224 | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 53 | 174 | (121) | - | \u00a0\u00a0 | (112) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 424 | 32 859 | 12 | 32 847 | 3 | \u00a0\u00a0 | (248) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 45 547 | 208 257 | 95 329 | 112 928 | 334 473 | \u00a0\u00a0 | 21 599 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
ATM Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada inwestycje w nast\u0119puj\u0105cych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach:
\u00a0
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Charakterystyka powi\u0105zania kapita\u0142owego / metoda konsolidacji | % w\u0142asno\u015bci i posiadanych praw g\u0142osu | Data obj\u0119cia |
BoomBit S.A. | Gda\u0144sk, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 30,77% | 18 wrze\u015bnia 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozrywkowa i rekreacyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% \u00a0 | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dobroczynna - realizacja zada\u0144 edukacyjnych dla dzieci i m\u0142odzie\u017cy szkolnej | Jednostka stowarzyszona / | 50% | 13 maja 2014 r. |
Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. | |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 weso\u0142ych miasteczek i park\u00f3w rozrywki | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 24 marca 2021 r. |
ATM Golf Estate | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 29 wrze\u015bnia 2021 r. |
ATM Virtual Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja film\u00f3w, nagra\u0144 wideo i program\u00f3w telewizyjnych | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% | 29 pa\u017adziernika |
ATM Baltic Sp. z o.o. | Bielany Wroc\u0142awskie, Polska | Realizacja projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie / metoda praw w\u0142asno\u015bci | 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) | 25 listopada 2021 r. |
W por\u00f3wnaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uleg\u0142a zmianie.
Dnia 3 stycznia 2023 roku zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. z tytu\u0142u emisji 40\u00a0000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii F o warto\u015bci nominalnej 20 tys. z\u0142. Tym samym udzia\u0142 ATM Grupa S.A. w kapitale zak\u0142adowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udzia\u0142 w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. wynosi 30,71% (udzia\u0142 przed zmian\u0105 wynosi\u0142 odpowiednio: w kapitale zak\u0142adowym 29,63% oraz w prawach g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu 30,77%). Na rozwodnieniu udzia\u0142\u00f3w powsta\u0142a strata w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
Udzia\u0142 ATM Grupy we w\u0142asno\u015bci i w posiadanych prawach g\u0142osu w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie\u0144
31 grudnia 2023 roku, w por\u00f3wnaniu do stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, nie zmieni\u0142 si\u0119.
\u00a0
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 45\u00a0547 | 24 793 |
Obj\u0119cie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach | - | 16 500 |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 2 529 | 8 709 |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | (4 641) | (4 446) |
Inne | - | (9) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 43 435 | 45 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ATM Grupa S.A. posiada\u0142a w sp\u00f3\u0142ce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,54% w kapitale zak\u0142adowym oraz 30,71% w udziale do prawa g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. Warto\u015b\u0107 akcji sp\u00f3\u0142ki BoomBit S.A. uj\u0119tych w
bilansie grupy kapita\u0142owej ATM Grupy to 22,2 mln z\u0142, natomiast ich warto\u015b\u0107 wed\u0142ug ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2023 roku to 43,8 mln z\u0142. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udzia\u0142 w aktywach netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
\u00a0
Udzia\u0142y Grupy w g\u0142\u00f3wnych jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach w zagregowanych aktywach i w zobowi\u0105zaniach przedstawia\u0142y si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2023 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2023 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2023 | \u00a0 | do 31.12.2023 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 22 165 | 141 825 | 68 252 | 73 573 | 245 536 | \u00a0 | 15 811 | 29,54% |
FM Aldentro | Polska | - | 3 613 | 10 612 | (6 999) | 23 | \u00a0 | (1 561) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 986 | 5 699 | 3 725 | 1 974 | 6 283 | \u00a0\u00a0 | 457 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 465 | 36 812 | 29 082 | 7 730 | 23 538 | \u00a0\u00a0 | 1 458 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 455 | 4 133 | 3 224 | 909 | 6 601 | \u00a0\u00a0 | (1 152) | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 5 994 | 6 255 | (261) | 5 | \u00a0\u00a0 | (140) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 364 | 33 110 | 383 | 32 727 | - | \u00a0\u00a0 | (120) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 43 435 | 231 186 | 121 533 | 109 653 | 281 986 | \u00a0\u00a0 | 14 753 | - |
\u00a0
\u00a0 | Kraj rejestracji | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | Aktywa | Zobowi\u0105zania | Aktywa netto | Przychody | \u00a0 | Zysk/Strata | Posiadane udzia\u0142y |
31 grudnia 2022 | \u00a0 | na dzie\u0144 31 | grudnia | 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | za okres od 01.01.2022 | \u00a0 | do 31.12.2022 | \u00a0 |
BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 23 032 | 140 044 | 66 439 | 73 605 | 294 040 | \u00a0 | 13 237 | 29,63% |
FM Aldentro | Polska | - | 4 383 | 9 821 | (5 438) | 345 | \u00a0 | (1 474) | 50,00% |
Black Photon | Polska | 1 258 | 5 903 | 3 387 | 2 516 | 6 019 | \u00a0\u00a0 | 1 516 | 50,00% |
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zale\u017cne | Polska | 3 797 | 20 363 | 12 916 | 7 447 | 20 917 | \u00a0\u00a0 | 7 456 | 50,00% |
ATM Virtual | Polska | 1 036 | 4 652 | 2 580 | 2 072 | 13 149 | \u00a0\u00a0 | 1 224 | 50,00% |
ATM Golf Estate Sp. z o.o. | Polska | - | 53 | 174 | (121) | - | \u00a0\u00a0 | (112) | 50,00% |
ATM Baltic | Polska | 16 424 | 32 859 | 12 | 32 847 | 3 | \u00a0\u00a0 | (248) | 50,00% |
Razem | \u00a0 | 45 547 | 208 257 | 95 329 | 112 928 | 334 473 | \u00a0\u00a0 | 21 599 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. MSSF UE obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Zagadnienia, kt\u00f3re wymagaj\u0105 dokonywania istotnych ocen lub cechuj\u0105 si\u0119 szczeg\u00f3ln\u0105 z\u0142o\u017cono\u015bci\u0105 w obszarach, w kt\u00f3rych poczynione za\u0142o\u017cenia i szacunki maj\u0105 istotny wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.\u00a0
Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 o\u00a0rachunkowo\u015bci z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w\u00a0ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (PLN), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
Do cel\u00f3w sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapita\u0142owej
ATM Grupa S.A., dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostki zagranicznej, dla kt\u00f3rej walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest SEK, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
- pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP;
- pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego.
Do przeliczenia sp\u00f3\u0142ki zagranicznej ATM Living AB przyj\u0119to kursy:
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres bie\u017c\u0105cy wed\u0142ug kursu 0,3964 SEK
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres por\u00f3wnywalny wed\u0142ug kursu 0,4410 SEK
- przeliczenie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wed\u0142ug kurs 0,3919 SEK
- przeliczenie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wed\u0142ug kurs 0,4213 SEK \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59a099b1458a4105a2a7ffaf9450a135_400": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. MSSF UE obejmuj\u0105 standardyZasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku za wyj\u0105tkiem standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje (z wyj\u0105tkiem zmian do MSR1), kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki. W zakresie wymog\u00f3w MSR1 ATM Grupa S.A. przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityki rachunkowo\u015bci i dokona\u0142a zmian zgodnie z wytycznymi standardu.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 \u2013 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zosta\u0142 wydany przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zast\u0105pi\u0142 obowi\u0105zuj\u0105cy dotychczas MSSF 4, kt\u00f3ry zezwala\u0142 na r\u00f3\u017cnorodn\u0105 praktyk\u0119 w zakresie rozliczania um\u00f3w ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmienia rachunkowo\u015b\u0107 wszystkich podmiot\u00f3w, kt\u00f3re zajmuj\u0105 si\u0119 umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne ni\u017c firmy ubezpieczeniowe mog\u0105 tak\u017ce zawiera\u0107 element spe\u0142niaj\u0105cy definicj\u0119 umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17).
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe \u2013 zmiana dotyczy wymog\u00f3w przej\u015bciowych w zwi\u0105zku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Celem zmiany jest zapewnienie u\u017cyteczno\u015bci informacji finansowych dla inwestor\u00f3w w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzaj\u0105c okre\u015blone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych por\u00f3wnawczych. Zmiana dotyczy wy\u0142\u0105cznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wp\u0142ywu na \u017cadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 w lutym 2021 roku Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych.
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 opublikowane w 2021 roku zmiany do standardu precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, czy uj\u0119cie r\u00f3wnych kwot aktywa i zobowi\u0105zania dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych (np. pocz\u0105tkowe uj\u0119cie leasingu) pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce rozliczenia podatkowe powoduje konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia sald podatku odroczonego czy te\u017c zastosowanie ma tzw. zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (ang. initial recognition exemption), kt\u00f3re m\u00f3wi, \u017ce nie ujmuje si\u0119 sald podatku odroczonego, je\u015bli uj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy na moment tego uj\u0119cia. Zmieniony MSR 12 reguluje t\u0119 kwesti\u0119 wymagaj\u0105c uj\u0119cia podatku odroczonego w
powy\u017cszej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, \u017ce zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie ma zastosowania, je\u017celi jednostka jednocze\u015bnie rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i r\u00f3wnoznaczny sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 i ka\u017cdy z nich tworzy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 w maju 2023 roku Rada opublikowa\u0142a kolejne zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy w odpowiedzi na globalne regulacje w zakresie minimalnego podatku dochodowego Filar II (ang.\u201dPillar Two\u201d) wydanych przez Organizacj\u0119 Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) w zwi\u0105zku z mi\u0119dzynarodow\u0105 reform\u0105 podatkow\u0105. Zmiana do MSR 12 przewiduje czasowe zwolnienie z wymogu ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z uchwalonego prawa podatkowego, kt\u00f3re implementuje modelowe zasady Filaru II. Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 wytyczne zmienionego standardu MSR 12 od razu, natomiast dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej wymagane jest zamieszczenie okre\u015blonych ujawnie\u0144.
Powy\u017csze zmiany i interpretacje nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz dotychczas nie wesz\u0142y w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing \u2013 we wrze\u015bniu 2022 roku Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 Leasing uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku.
\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 \u2013 w 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 roku Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji \u2013 ujawnianie informacji na temat um\u00f3w finansowych z dostawcami (\u201csupplier finance arrangement\u201d) \u2013 w maju 2023 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Zmiany do standard\u00f3w wprowadzaj\u0105 wymogi w zakresie ujawnie\u0144 w odniesieniu
do um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagaj\u0105 ujawnienia specyficznych informacji dotycz\u0105cych um\u00f3w tego rodzaju, aby umo\u017cliwi\u0107 u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych ocen\u0119 wp\u0142ywu tych um\u00f3w na zobowi\u0105zania i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz ekspozycj\u0119 jednostki na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Niniejsze zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie przejrzysto\u015bci ujawnianych informacji na temat um\u00f3w dotycz\u0105cych finansowania zobowi\u0105za\u0144, lecz nie wp\u0142ywaj\u0105 na zasady ujmowania i wyceny. Nowe obowi\u0105zki informacyjne b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 dla rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 w sierpniu 2023 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Wprowadzone zmiany maj\u0105 u\u0142atwi\u0107 jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inn\u0105 walut\u0119 oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialno\u015bci danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzaj\u0105 dodatkowe ujawnienia w przypadku braku wymienialno\u015bci walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 standard ten pozwala jednostkom, kt\u00f3re sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowo\u015bci. Dla poprawienia por\u00f3wnywalno\u015bci, z jednostkami kt\u00f3re stosuj\u0105 ju\u017c MSSF i nie wykazuj\u0105 takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci o regulowanych cenach, powinny podlega\u0107 prezentacji w odr\u0119bnej pozycji zar\u00f3wno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Decyzj\u0105 Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami \u2013 zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w. Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 roku. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
3.4 Dokonane przez Grup\u0119 zmiany zasad prezentacji
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a zmian zasad prezentacji dochod\u00f3w z dotacji do realizowanych produkcji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. ATM Grupa S.A. coraz cz\u0119\u015bciej pozyskuje dotacje od Pa\u0144stwowego Instytutu Sztuki Filmowej i innych \u017ar\u00f3de\u0142 na wsparcie produkcji filmowej i telewizyjnej, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym znaczenie tego \u017ar\u00f3d\u0142a dochod\u00f3w. Dotacje te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy, dlatego Grupa zdecydowa\u0142a o zmianie zasad prezentacji dochod\u00f3w z tego \u017ar\u00f3d\u0142a. Dochody z dotacji do realizowanych produkcji wykazywane w poprzednich okresach sprawozdawczych w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody po zmianie prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Dochody z dotacji (za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 1 567 tys. z\u0142).
Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 (kwota 29 tys. z\u0142) Grupa nie dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dotacje niezwi\u0105zane z produkcj\u0105 filmow\u0105 i telewizyjn\u0105 nadal prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa826853ad5d840719cbd236d33ac761d_406": { "value": "Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych latach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej.\u00a0
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki (w tym sp\u00f3\u0142ki celowe), w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma prawo kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniaj\u0105cej ponad po\u0142ow\u0119 og\u00f3lnej liczby praw g\u0142osu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107 na akcje. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Eliminowane s\u0105 przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 zmianie dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Grupy, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci bilansowe udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych kontrol\u0119 i niedaj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostki zale\u017cnej. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0105 do zap\u0142aty z tytu\u0142u zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia udzia\u0142u a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 odpowiednich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na udzia\u0142 daj\u0105cy kontrol\u0119.
Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Segmenty operacyjne s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu. G\u0142\u00f3wny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych, zosta\u0142 okre\u015blony jako Zarz\u0105d ATM Grupa S.A.\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, je\u017celi pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto. Zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych odnosz\u0105ce si\u0119 do po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przedstawiane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozosta\u0142e zyski lub straty prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny
\u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionych cz\u0119\u015bci zamiennych usuwa si\u0119 ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. \u00a0
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej, pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
\uf0b7budynki i budowle 5-40 lat
\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia 2-15 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 3-5 lat
\uf0b7inne \u015brodki trwa\u0142e 3-15 lat \u00a0
Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pozostaj\u0105cych w u\u017cytkowaniu) lub Pozosta\u0142e koszty (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re nie b\u0119d\u0105 wykorzystywane w dalszej dzia\u0142alno\u015bci i tym samym ulegaj\u0105 wykre\u015bleniu z ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych).
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
Grupa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Natomiast, pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi koszty prac rozwojowych, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w telewizyjnych, film\u00f3w fabularnych oraz innych form tw\u00f3rczych, kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa filmowe i programowe, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia programu tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia programu oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7istnieje zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy programu;
\uf0b7znany jest spos\u00f3b, w jaki program b\u0119dzie przysparza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy programu; oraz
\uf0b7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 programowi.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio, a s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 produktu w postaci programu, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia i otrzymanych us\u0142ug zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi programu oraz stosown\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 w\u0142a\u015bciwych koszt\u00f3w po\u015brednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzaj\u0105cych do wytworzenia programu ich koszty prezentowane s\u0105 w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015bciowe prawa. Przyk\u0142adem zatrzymanych cz\u0119\u015bciowych praw s\u0105 licencje, prawo do sprzeda\u017cy zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w licencyjnych prawa do program\u00f3w oraz zwi\u0105zane z nimi powsta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane jako aktywa i zobowi\u0105zania w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna si\u0119 okres obowi\u0105zywania licencji.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od schematu konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z zako\u0144czonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 10 lat.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zako\u0144czone prace rozwojowe, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim niezako\u0144czone prace rozwojowe (polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na w\u0142asne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
Aktywa niematerialne pozosta\u0142eWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej \u2013 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat.\u00a0\u00a0Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, przy czym nieruchomo\u015b\u0107 taka nie jest:
\uf0b7wykorzystywana przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych;
\uf0b7przeznaczona na sprzeda\u017c w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci jednostki.
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci u\u017cywane na podstawie umowy dzier\u017cawy d\u0142ugoterminowej (w szczeg\u00f3lno\u015bci prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu) oraz nieruchomo\u015bci w trakcie przebudowy (ulepszenia), je\u015bli jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze warunki dla uj\u0119cia ich jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W warto\u015bci bilansowej nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszt\u00f3w utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszty te s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie poniesienia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskana w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 z najnowszych \u015br\u00f3drocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozda\u0144 finansowych, zaktualizowan\u0105 na dzie\u0144 sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o ewentualne poniesione nak\u0142ady.
Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kapita\u0142u i odsetek oraz zda\u0142y test umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz depozyty zawarte na okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zapasy wykazywane s\u0105 w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym jednak od cen sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d (\u201eFIFO\u201d) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materia\u0142y, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych). Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w wykazywane s\u0105:
\uf0b7materia\u0142y;
\uf0b7towary;
\uf0b7produkcja w toku obejmuj\u0105ca: przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, polegaj\u0105ce na budowie budynku i znajduj\u0105cych si\u0119 w nim (nich) lokali wraz z przynale\u017cnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) ju\u017c istniej\u0105cego budynku (budynk\u00f3w) z zamiarem sprzeda\u017cy jednemu lub wi\u0119cej nabywcom,
\uf0b7zaliczki na dostawy dotycz\u0105ce przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie wykazuje produkt\u00f3w gotowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zalicza si\u0119 do Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci szacowane z tytu\u0142u zastosowania rozpoznania przychodu metod\u0105 stopnia zaawansowania prac.
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119,
\uf0b7\u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji, projekt\u00f3w deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych,
\uf0b7rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji oraz projekt\u00f3w deweloperskich klasyfikuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zwolnienia tych \u015brodk\u00f3w przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, \u015brodki te prezentuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe.
Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak warto\u015b\u0107 firmy, nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji zwyk\u0142ych i uprzywilejowanych niepodlegaj\u0105ce obowi\u0105zkowemu wykupowi zalicza si\u0119 do kapita\u0142u podstawowego.\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c otrzymane przedp\u0142aty za produkty i us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania publiczno-prawne z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne), a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w. Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu.\u00a0
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zakresu, w kt\u00f3rym odnosi si\u0119 on bezpo\u015brednio do pozycji uj\u0119tych w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. W tym przypadku podatek r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarz\u0105d dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest metod\u0105 bilansow\u0105. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, powstaj\u0105cych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba \u017ce roz\u0142o\u017cenie w czasie odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych jest kontrolowane przez Grup\u0119 i prawdopodobne jest,
\u017ce w mo\u017cliwej do przewidzenia przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe od jednostki podlegaj\u0105cej opodatkowaniu lub r\u00f3\u017cnych jednostek podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, \u017ce w przypadku okresu poni\u017cej jednego roku nie dokonuje si\u0119 dyskontowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w odnosi si\u0119 do zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia). W przypadku \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w).
Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w Grupy oraz spos\u00f3b ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego \u017ar\u00f3d\u0142a przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u017ar\u00f3d\u0142o przychodu | \u00a0 | spos\u00f3b ustalenia ceny | \u00a0\u00a0 | moment rozpoznania | \u00a0 | os\u0105d |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
produkcja program\u00f3w | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzale\u017cniony od poziomu ogl\u0105dalno\u015bci | \u00a0 | w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia; | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
sprzeda\u017c opcji | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udzia\u0142 we wp\u0142ywach netto | \u00a0 | sta\u0142a cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w; cz\u0119\u015b\u0107 zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozlicze\u0144 \u00a0 | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
tantiemy | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w; na podstawie otrzymanych raport\u00f3w - w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zdarzenie nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej | \u00a0 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy program\u00f3w telewizyjnych obejmuj\u0105 przychody z produkcji realizowanych na zam\u00f3wienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych um\u00f3w. W toku prac powstaje produkt, dla kt\u00f3rego nie istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczasowe \u015bwiadczenia.
Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji us\u0142ugi (metoda oparta na nak\u0142adach). Zgodnie z t\u0105 metod\u0105, przychody ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w produkcji (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w), z uwzgl\u0119dnieniem nieplanowanych strat. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest jako udzia\u0142 koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji. Nadwy\u017cka przychod\u00f3w szacowanych nad warto\u015bci\u0105 wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Nadwy\u017cka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychod\u00f3w ujmowana jest w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w. Poprawno\u015b\u0107 przyj\u0119tych metod ustalania stopnia zaawansowania us\u0142ugi, a tak\u017ce przewidywanych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z wykonania us\u0142ugi weryfikowana jest najp\u00f3\u017aniej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki zmian szacunk\u00f3w przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w. Je\u017celi Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacowa\u0107 wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewan\u0105 strat\u0119, tzn. je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty transakcji przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu.
Przychody ze sprzeda\u017cy opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmuj\u0105 przychody z udzielonych licencji do film\u00f3w fabularnych i seriali, do kt\u00f3rych Grupa zatrzyma\u0142a prawo. Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi. Ponadto w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w licencyjnych Grupa uprawniona jest do udzia\u0142u we wp\u0142ywach netto z tytu\u0142u dalszej odsprzeda\u017cy praw. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w sprzeda\u017cowych.
Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmuj\u0105cych si\u0119 ochron\u0105 praw autorskich ujmowane s\u0105 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re z dw\u00f3ch zdarze\u0144 nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej: (i) w dacie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (ii) na dzie\u0144 bilansowy w przypadku braku wp\u0142ywu nale\u017cnych Grupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednak\u017ce w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, a kwot\u0119 tych\u017ce przychod\u00f3w mo\u017ce wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raport\u00f3w uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wyp\u0142at\u0119 tych\u017ce tantiem. Tantiemy podlegaj\u0105 korekcie o odpowiednie wyp\u0142aty z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawach autorskich do program\u00f3w, kt\u00f3re zachowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, \u017ce umowa zawarta pomi\u0119dzy Grup\u0105 a stacj\u0105 b\u0105d\u017a innymi podmiotami przewiduje tak\u0105 partycypacj\u0119 w wyp\u0142acie odpowiedniego udzia\u0142u na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiot\u00f3w.
Grupa ujmuje ponadto przychody z tytu\u0142u:
\uf0b7wystawiania spektakli teatralnych \u2013 jednorazowo, po odbyciu si\u0119 wydarzenia, na podstawie ilo\u015bci sprzedanych bilet\u00f3w na dane wydarzenie;
\uf0b7emisji w kinach filmu fabularnego, do kt\u00f3rego Grupa zatrzyma\u0142a prawo \u2013 na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bci, gdy uprawdopodobniony jest wp\u0142yw wynagrodzenia.
\u00a0
Wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne
Przychody z wynajmu Grupa osi\u0105ga w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y (wynajem biur, magazyn\u00f3w, pomieszcze\u0144 postprodukcyjnych) oraz najmu kr\u00f3tkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesi\u0119cy (hale zdj\u0119ciowe). Przychody ujmowane s\u0105 w miesi\u0105cu, kt\u00f3rego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nast\u0105pi\u0142o udostepnienie pomieszcze\u0144.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej obejmuj\u0105 wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy mieszka\u0144, kt\u00f3ra odbywa si\u0119 wed\u0142ug dw\u00f3ch system\u00f3w: (i) nabywcy podpisuj\u0105 umow\u0119 dewelopersk\u0105 przed wybudowaniem mieszkania, wp\u0142acaj\u0105 zaliczki przez ca\u0142y okres trwania umowy i w momencie uko\u0144czenia budowy podpisywana jest umowa przenosz\u0105ca w\u0142asno\u015b\u0107, (ii) nabywcy, kt\u00f3rzy kupuj\u0105 ju\u017c gotowe mieszkania. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzanego w formie aktu notarialnego.\u00a0
Je\u017celi na realizacj\u0119 okre\u015blonego programu Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Dochody z dotacji, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktyw\u00f3w programowych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Je\u017celi na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Pozosta\u0142e przychody, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie
zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Je\u015bli definicja leasingu jest spe\u0142niona, Grupa ujmuje prawo do u\u017cytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o warto\u015b\u0107 aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu pomieszcze\u0144 biurowych, hal zdj\u0119ciowych, samochod\u00f3w (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.\u00a0
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne ni\u017c leasing finansowy klasyfikowane s\u0105 jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy te\u017c leasingiem operacyjnym zale\u017cy od tre\u015bci ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci finansowe (pozosta\u0142e aktywa finansowe) w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej. Wyp\u0142ata zaliczki na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych.
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zosta\u0142a ujawniona w nocie 15. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
\uf0b7na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
\uf0b7w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 3.Poziom 3 to techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej
np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i wycen jednorazowych
np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Na dzie\u0144 bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci, anga\u017cowani s\u0105 niezale\u017cni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawc\u0119 na podstawie ofert, zebranych w miejscu (b\u0105d\u017a nieodleg\u0142ej okolicy) po\u0142o\u017cenia nieruchomo\u015bci.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f0190f461f64e3090198cf26259050f_407": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki (w tym sp\u00f3\u0142ki celowe), w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma prawo kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniaj\u0105cej ponad po\u0142ow\u0119 og\u00f3lnej liczby praw g\u0142osu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107 na akcje. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Eliminowane s\u0105 przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 zmianie dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Grupy, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci bilansowe udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych kontrol\u0119 i niedaj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostki zale\u017cnej. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0105 do zap\u0142aty z tytu\u0142u zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia udzia\u0142u a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 odpowiednich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na udzia\u0142 daj\u0105cy kontrol\u0119.
Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41f891bea7464419b798aa76302ff813_410": { "value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bc593460f3345cfb5b3c47f32a517ed_411": { "value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej \u2013 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac9225fbd409442c9718589a0637c6bb_412": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Grupy, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 ujmowane s\u0105 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015bci bilansowe udzia\u0142\u00f3w daj\u0105cych kontrol\u0119 i niedaj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zmian\u0119 udzia\u0142\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostki zale\u017cnej. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kwot\u0105 do zap\u0142aty z tytu\u0142u zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia udzia\u0142u a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 odpowiednich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105cym na udzia\u0142 daj\u0105cy kontrol\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d10d7b22cc4432faccae5a1ff2c6eb7_873594670": { "value": "Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab6bd0d47622d4549b6a57ca66ccbf45e_873594670": { "value": "Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3e41ca2b6194d3cb20f527b807220d8_1644122598": { "value": "Jednostki stowarzyszone obejmuj\u0105 jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje ani nie sprawuje wsp\u00f3lnej kontroli nad polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105. Zazwyczaj Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 gdy posiada od 20% do 50% praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia to ustalenia umowne, na mocy kt\u00f3rych dwie lub wi\u0119cej stron podejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 podlegaj\u0105c\u0105 wsp\u00f3\u0142kontroli. Wsp\u00f3\u0142kontrola jest to okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotycz\u0105ce tej dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia
przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 39. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf5450b6dc5e49eab39834f7eced7a60_422": { "value": "Segmenty operacyjne s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu. G\u0142\u00f3wny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokacj\u0119 zasob\u00f3w i ocen\u0119 wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych, zosta\u0142 okre\u015blony jako Zarz\u0105d ATM Grupa S.A.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44458ae758bc41239d183f684fd20c2a_425": { "value": "Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim, kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40cc0c0c16464b2a8e576ff533fab5b3_429": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji lub wyceny, je\u017celi pozycje podlegaj\u0105 przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytu\u0142u rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto. Zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych odnosz\u0105ce si\u0119 do po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przedstawiane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozosta\u0142e zyski lub straty prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93234167679c4dfa95c2720ebca8ef6d_454438633": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt historyczny uwzgl\u0119dnia wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem danych aktyw\u00f3w. P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny
\u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionych cz\u0119\u015bci zamiennych usuwa si\u0119 ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. \u00a0
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej, pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
\uf0b7budynki i budowle 5-40 lat
\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia 2-15 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 3-5 lat
\uf0b7inne \u015brodki trwa\u0142e 3-15 lat \u00a0
Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pozostaj\u0105cych w u\u017cytkowaniu) lub Pozosta\u0142e koszty (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re nie b\u0119d\u0105 wykorzystywane w dalszej dzia\u0142alno\u015bci i tym samym ulegaj\u0105 wykre\u015bleniu z ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych).
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Pozosta\u0142e przychody lub Pozosta\u0142e koszty.
Grupa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Natomiast, pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad368f0611def4930a23245bd9fedd34d_435": { "value": "Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ea4cc9d5dfb4e609c15dfbd4f44e5de_436": { "value": "Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Amortyzacj\u0119 innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej, pomniejszonych o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
\uf0b7budynki i budowle 5-40 lat
\uf0b7maszyny i urz\u0105dzenia 2-15 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 3-5 lat
\uf0b7inne \u015brodki trwa\u0142e 3-15 lat \u00a0
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od schematu konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z zako\u0144czonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 10 lat.Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat.\u00a0\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A74ef122c30ec42409aa9dde9a375358d_437": { "value": "Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pozostaj\u0105cych w u\u017cytkowaniu) lub Pozosta\u0142e koszty (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re nie b\u0119d\u0105 wykorzystywane w dalszej dzia\u0142alno\u015bci i tym samym ulegaj\u0105 wykre\u015bleniu z ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych).Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak warto\u015b\u0107 firmy, nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b5dde8a0dfc4fd48e91f6d8730a2967_438": { "value": "Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pozostaj\u0105cych w u\u017cytkowaniu) lub Pozosta\u0142e koszty (dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re nie b\u0119d\u0105 wykorzystywane w dalszej dzia\u0142alno\u015bci i tym samym ulegaj\u0105 wykre\u015bleniu z ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych).Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak warto\u015b\u0107 firmy, nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2e6d764d67ef42b4aa9b6820adabc3ff_439": { "value": "Grupa aktywuje koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Natomiast, pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A592dc63329b64066bc8a535ccd85f30d_441": { "value": "Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi koszty prac rozwojowych, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w telewizyjnych, film\u00f3w fabularnych oraz innych form tw\u00f3rczych, kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa filmowe i programowe, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia programu tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia programu oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7istnieje zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy programu;
\uf0b7znany jest spos\u00f3b, w jaki program b\u0119dzie przysparza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy programu; oraz
\uf0b7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 programowi.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio, a s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 produktu w postaci programu, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia i otrzymanych us\u0142ug zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi programu oraz stosown\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 w\u0142a\u015bciwych koszt\u00f3w po\u015brednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzaj\u0105cych do wytworzenia programu ich koszty prezentowane s\u0105 w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015bciowe prawa. Przyk\u0142adem zatrzymanych cz\u0119\u015bciowych praw s\u0105 licencje, prawo do sprzeda\u017cy zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w licencyjnych prawa do program\u00f3w oraz zwi\u0105zane z nimi powsta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane jako aktywa i zobowi\u0105zania w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna si\u0119 okres obowi\u0105zywania licencji.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od schematu konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z zako\u0144czonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 10 lat.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zako\u0144czone prace rozwojowe, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim niezako\u0144czone prace rozwojowe (polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na w\u0142asne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
Aktywa niematerialne pozosta\u0142eWarto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej \u2013 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat.\u00a0\u00a0Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4e4da28ce0654aa4bfa928ef74f3e476_440": { "value": "Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi koszty prac rozwojowych, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zaprojektowaniem i wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 i unikatowych program\u00f3w telewizyjnych, film\u00f3w fabularnych oraz innych form tw\u00f3rczych, kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ujmuje si\u0119 jako aktywa filmowe i programowe, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia programu tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania;
\uf0b7kierownictwo ma zamiar uko\u0144czenia programu oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7istnieje zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy programu;
\uf0b7znany jest spos\u00f3b, w jaki program b\u0119dzie przysparza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;
\uf0b7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy programu; oraz
\uf0b7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 programowi.
Koszty, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 przyporz\u0105dkowane bezpo\u015brednio, a s\u0105 aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 produktu w postaci programu, obejmuj\u0105 koszty zatrudnienia i otrzymanych us\u0142ug zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi dotycz\u0105cymi programu oraz stosown\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 w\u0142a\u015bciwych koszt\u00f3w po\u015brednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzaj\u0105cych do wytworzenia programu ich koszty prezentowane s\u0105 w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozosta\u0142e nak\u0142ady na prace rozwojowe, niespe\u0142niaj\u0105ce tych kryteri\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio uj\u0119te jako koszt nie s\u0105 w nast\u0119pnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015bciowe prawa. Przyk\u0142adem zatrzymanych cz\u0119\u015bciowych praw s\u0105 licencje, prawo do sprzeda\u017cy zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w licencyjnych prawa do program\u00f3w oraz zwi\u0105zane z nimi powsta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane jako aktywa i zobowi\u0105zania w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna si\u0119 okres obowi\u0105zywania licencji.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od schematu konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z zako\u0144czonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 10 lat.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych zalicza si\u0119 Kosztu wytworzenia sprzedanych us\u0142ug (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).
Do aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zako\u0144czone prace rozwojowe, polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych program\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie planuje si\u0119 przeniesienia ca\u0142o\u015bci praw autorskich na emitenta lub innego odbiorc\u0119, a jednocze\u015bnie wiarygodne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przynios\u0105 one korzy\u015bci ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim niezako\u0144czone prace rozwojowe (polegaj\u0105ce na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na w\u0142asne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
Aktywa niematerialne pozosta\u0142eNak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat.\u00a0\u00a0Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8cec806cd0cb46348fef18ff2c9ae078_451": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej \u2013 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Warto\u015b\u0107 firmy jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzgl\u0119dniaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy, dotycz\u0105c\u0105 sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Alokacj\u0119 robi si\u0119 dla takich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (b\u0105d\u017a grup o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z po\u0142\u0105czenia jednostek, dzi\u0119ki kt\u00f3remu ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33ff17109d274ba89a2a17afd1fe9572_463": { "value": "Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci (grunt, budynek lub cz\u0119\u015b\u0107 budynku), kt\u00f3re Grupa traktuje jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przyrost ich warto\u015bci, przy czym nieruchomo\u015b\u0107 taka nie jest:
\uf0b7wykorzystywana przy produkcji, \u015bwiadczeniu us\u0142ug lub czynno\u015bciach administracyjnych;
\uf0b7przeznaczona na sprzeda\u017c w ramach zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci jednostki.
Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci u\u017cywane na podstawie umowy dzier\u017cawy d\u0142ugoterminowej (w szczeg\u00f3lno\u015bci prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu) oraz nieruchomo\u015bci w trakcie przebudowy (ulepszenia), je\u015bli jednocze\u015bnie spe\u0142niaj\u0105 powy\u017csze warunki dla uj\u0119cia ich jako nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W warto\u015bci bilansowej nie uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszt\u00f3w utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszty te s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie poniesienia.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna zostaje usuni\u0119ta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskana w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z jej zbycia.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 z najnowszych \u015br\u00f3drocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozda\u0144 finansowych, zaktualizowan\u0105 na dzie\u0144 sprzeda\u017cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o ewentualne poniesione nak\u0142ady.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02d9e4c8cb9a45f3a6899e6231c6d458_467": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a55920d1b1045f0b7e6d97030758df5_466": { "value": "Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ab00b3d4192488dbe6d90ab767f7117_471": { "value": "Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kapita\u0142u i odsetek oraz zda\u0142y test umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz depozyty zawarte na okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne), a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w. Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac4fa1f928204a01a94c22352bd23d1c_470": { "value": "Aktywa finansowe dzielone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kapita\u0142u i odsetek oraz zda\u0142y test umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz depozyty zawarte na okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e6ee6e4ca7c418283ba2ffe85dd1099_474": { "value": "Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u017cadne aktywa finansowe nie zosta\u0142y wyznaczone do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9016103a40a54b35ba225e5a704374af_475": { "value": "Zapasy wykazywane s\u0105 w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym jednak od cen sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d (\u201eFIFO\u201d) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materia\u0142y, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych). Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w wykazywane s\u0105:
\uf0b7materia\u0142y;
\uf0b7towary;
\uf0b7produkcja w toku obejmuj\u0105ca: przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, polegaj\u0105ce na budowie budynku i znajduj\u0105cych si\u0119 w nim (nich) lokali wraz z przynale\u017cnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) ju\u017c istniej\u0105cego budynku (budynk\u00f3w) z zamiarem sprzeda\u017cy jednemu lub wi\u0119cej nabywcom,
\uf0b7zaliczki na dostawy dotycz\u0105ce przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie wykazuje produkt\u00f3w gotowych.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zalicza si\u0119 do Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (w przypadku projekt\u00f3w kontynuowanych) oraz do Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (w przypadku projekt\u00f3w zaniechanych).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a7c58f2370c46d0bcbbaefb9fa7d074_478": { "value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci szacowane z tytu\u0142u zastosowania rozpoznania przychodu metod\u0105 stopnia zaawansowania prac.
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119,
\uf0b7\u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji, projekt\u00f3w deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych,
\uf0b7rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u przyznanych dotacji oraz projekt\u00f3w deweloperskich klasyfikuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zwolnienia tych \u015brodk\u00f3w przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, \u015brodki te prezentuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11c893d0162042b6af8ae8220e5e956d_490": { "value": "W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewn\u0119trzne modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazuj\u0105cy na podej\u015bciu indywidualnym w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w szacowane jest w oparciu o ocen\u0119 wiarygodno\u015bci przyznan\u0105 przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadan\u0105 kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu oceny wiarygodno\u015bci kredytowej (np. dla udzielonych po\u017cyczek, por\u0119cze\u0144).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych po\u017cyczek i por\u0119cze\u0144, kalkulowana jest w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce kryteria: charakter wsp\u00f3\u0142pracy z po\u017cyczkobiorc\u0105, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przep\u0142yw\u00f3w oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewn\u0119trzny rating).
Kwota straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi, w p\u00f3\u017aniejszym okresie, wysoko\u015b\u0107 straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie mo\u017cna obiektywnie powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem maj\u0105cym miejsce po wykazaniu utraty warto\u015bci (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego d\u0142u\u017cnika), odwr\u00f3cenie uprzednio uj\u0119tej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odbywa si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2957ccdcc7434e7b848a266b23244d10_494": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A211e9110ade047dc93f184e27d8ce6e8_497": { "value": "Warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji zwyk\u0142ych i uprzywilejowanych niepodlegaj\u0105ce obowi\u0105zkowemu wykupowi zalicza si\u0119 do kapita\u0142u podstawowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6897cc4a6c394ba1924f8a864e5c1727_500": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c otrzymane przedp\u0142aty za produkty i us\u0142ugi, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostan\u0105 zrealizowane w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania publiczno-prawne z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Je\u017celi na realizacj\u0119 okre\u015blonego programu Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Dochody z dotacji, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktyw\u00f3w programowych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Je\u017celi na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Pozosta\u0142e przychody, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie
zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13800acc3ae3428b9281c5a28a956368_504": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne), a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w. Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03114a169942435297e03cc8b571f152_503": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wykazywane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy otrzyman\u0105 kwot\u0105 (pomniejszon\u0105 o koszty transakcyjne), a warto\u015bci\u0105 wykupu ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres obowi\u0105zywania odno\u015bnych um\u00f3w. Op\u0142aty zap\u0142acone z tytu\u0142u udost\u0119pnienia kredytu ujmuje si\u0119 jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce kredyt zostanie wykorzystany w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci. W tym przypadku op\u0142aty odracza si\u0119 do czasu wykorzystania kredytu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca481e8c19b4466cad25e23e57113313_2138153714": { "value": "Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zakresu, w kt\u00f3rym odnosi si\u0119 on bezpo\u015brednio do pozycji uj\u0119tych w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. W tym przypadku podatek r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarz\u0105d dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest metod\u0105 bilansow\u0105. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, powstaj\u0105cych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba \u017ce roz\u0142o\u017cenie w czasie odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych jest kontrolowane przez Grup\u0119 i prawdopodobne jest,
\u017ce w mo\u017cliwej do przewidzenia przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe od jednostki podlegaj\u0105cej opodatkowaniu lub r\u00f3\u017cnych jednostek podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A74d982a766054ca29a83faf018cb8920_2138153714": { "value": "Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem zakresu, w kt\u00f3rym odnosi si\u0119 on bezpo\u015brednio do pozycji uj\u0119tych w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. W tym przypadku podatek r\u00f3wnie\u017c ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych ca\u0142kowitych dochodach lub kapitale w\u0142asnym. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarz\u0105d dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest metod\u0105 bilansow\u0105. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, powstaj\u0105cych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba \u017ce roz\u0142o\u017cenie w czasie odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych jest kontrolowane przez Grup\u0119 i prawdopodobne jest,
\u017ce w mo\u017cliwej do przewidzenia przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlegaj\u0105 kompensacie, je\u017celi wyst\u0119puje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz je\u017celi aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatk\u00f3w dochodowych naliczonych przez te same w\u0142adze podatkowe od jednostki podlegaj\u0105cej opodatkowaniu lub r\u00f3\u017cnych jednostek podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A459f22121a2149fb8a6573987ab54ccb_512": { "value": "Rezerwy ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, \u017ce w przypadku okresu poni\u017cej jednego roku nie dokonuje si\u0119 dyskontowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb34c757b210460487fb9a81e308812f_1718997677": { "value": "Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w odnosi si\u0119 do zdolno\u015bci do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia). W przypadku \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w).
Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia \u2013 sprzeda\u017c produkt\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w Grupy oraz spos\u00f3b ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego \u017ar\u00f3d\u0142a przedstawiono w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u017ar\u00f3d\u0142o przychodu | \u00a0 | spos\u00f3b ustalenia ceny | \u00a0\u00a0 | moment rozpoznania | \u00a0 | os\u0105d |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
produkcja program\u00f3w | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzale\u017cniony od poziomu ogl\u0105dalno\u015bci | \u00a0 | w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia; | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
sprzeda\u017c opcji | \u00a0 | cena umowna sta\u0142a oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udzia\u0142 we wp\u0142ywach netto | \u00a0 | sta\u0142a cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w; cz\u0119\u015b\u0107 zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozlicze\u0144 \u00a0 | \u00a0 | z uwagi na niepewno\u015b\u0107 \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
tantiemy | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w; na podstawie otrzymanych raport\u00f3w - w zale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zdarzenie nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej | \u00a0 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | \u00a0 | cena umowna | \u00a0 | w danym momencie po wykonaniu us\u0142ugi / przekazaniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | \u00a0 | - \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy program\u00f3w telewizyjnych obejmuj\u0105 przychody z produkcji realizowanych na zam\u00f3wienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych um\u00f3w. W toku prac powstaje produkt, dla kt\u00f3rego nie istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczasowe \u015bwiadczenia.
Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w oparciu o metod\u0119 stopnia zaawansowania realizacji us\u0142ugi (metoda oparta na nak\u0142adach). Zgodnie z t\u0105 metod\u0105, przychody ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w proporcji odpowiadaj\u0105cej poniesionym kosztom w stosunku do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w produkcji (wed\u0142ug kosztorys\u00f3w), z uwzgl\u0119dnieniem nieplanowanych strat. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest jako udzia\u0142 koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich produkcji. Nadwy\u017cka przychod\u00f3w szacowanych nad warto\u015bci\u0105 wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach nale\u017cno\u015bci handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Nadwy\u017cka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychod\u00f3w ujmowana jest w bilansie w ramach zobowi\u0105za\u0144 handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w. Poprawno\u015b\u0107 przyj\u0119tych metod ustalania stopnia zaawansowania us\u0142ugi, a tak\u017ce przewidywanych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w z wykonania us\u0142ugi weryfikowana jest najp\u00f3\u017aniej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Skutki zmian szacunk\u00f3w przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142y zmiany szacunk\u00f3w. Je\u017celi Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacowa\u0107 wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewan\u0105 strat\u0119, tzn. je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c \u0142\u0105czne koszty transakcji przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu.
Przychody ze sprzeda\u017cy opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmuj\u0105 przychody z udzielonych licencji do film\u00f3w fabularnych i seriali, do kt\u00f3rych Grupa zatrzyma\u0142a prawo. Przychody z tego \u017ar\u00f3d\u0142a Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w klientowi. Ponadto w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w licencyjnych Grupa uprawniona jest do udzia\u0142u we wp\u0142ywach netto z tytu\u0142u dalszej odsprzeda\u017cy praw. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w sprzeda\u017cowych.
Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmuj\u0105cych si\u0119 ochron\u0105 praw autorskich ujmowane s\u0105 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re z dw\u00f3ch zdarze\u0144 nast\u0105pi\u0142o wcze\u015bniej: (i) w dacie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, (ii) na dzie\u0144 bilansowy w przypadku braku wp\u0142ywu nale\u017cnych Grupie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednak\u017ce w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce uzyska korzy\u015bci ekonomiczne, a kwot\u0119 tych\u017ce przychod\u00f3w mo\u017ce wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raport\u00f3w uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wyp\u0142at\u0119 tych\u017ce tantiem. Tantiemy podlegaj\u0105 korekcie o odpowiednie wyp\u0142aty z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawach autorskich do program\u00f3w, kt\u00f3re zachowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, \u017ce umowa zawarta pomi\u0119dzy Grup\u0105 a stacj\u0105 b\u0105d\u017a innymi podmiotami przewiduje tak\u0105 partycypacj\u0119 w wyp\u0142acie odpowiedniego udzia\u0142u na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiot\u00f3w.
Grupa ujmuje ponadto przychody z tytu\u0142u:
\uf0b7wystawiania spektakli teatralnych \u2013 jednorazowo, po odbyciu si\u0119 wydarzenia, na podstawie ilo\u015bci sprzedanych bilet\u00f3w na dane wydarzenie;
\uf0b7emisji w kinach filmu fabularnego, do kt\u00f3rego Grupa zatrzyma\u0142a prawo \u2013 na podstawie otrzymywanych raport\u00f3w ogl\u0105dalno\u015bci, gdy uprawdopodobniony jest wp\u0142yw wynagrodzenia.
\u00a0
Wynajem sprz\u0119tu, lokali i inne
Przychody z wynajmu Grupa osi\u0105ga w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y (wynajem biur, magazyn\u00f3w, pomieszcze\u0144 postprodukcyjnych) oraz najmu kr\u00f3tkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesi\u0119cy (hale zdj\u0119ciowe). Przychody ujmowane s\u0105 w miesi\u0105cu, kt\u00f3rego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nast\u0105pi\u0142o udostepnienie pomieszcze\u0144.
\u00a0
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej obejmuj\u0105 wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy mieszka\u0144, kt\u00f3ra odbywa si\u0119 wed\u0142ug dw\u00f3ch system\u00f3w: (i) nabywcy podpisuj\u0105 umow\u0119 dewelopersk\u0105 przed wybudowaniem mieszkania, wp\u0142acaj\u0105 zaliczki przez ca\u0142y okres trwania umowy i w momencie uko\u0144czenia budowy podpisywana jest umowa przenosz\u0105ca w\u0142asno\u015b\u0107, (ii) nabywcy, kt\u00f3rzy kupuj\u0105 ju\u017c gotowe mieszkania. Przych\u00f3d z tego tytu\u0142u rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci sporz\u0105dzanego w formie aktu notarialnego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0376f1b8ad0541eb8307787f81b666a0_1299841640": { "value": "Je\u017celi na realizacj\u0119 okre\u015blonego programu Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Dochody z dotacji, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktyw\u00f3w programowych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
Je\u017celi na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa otrzymuje dotacj\u0119, ujmowana ona jest w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy), jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo Pozosta\u0142e przychody, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142. Je\u017celi umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osi\u0105gni\u0119cia zysku i osi\u0105gni\u0119cie
zysku jest prawdopodobne, dotacj\u0119 rozpoznaje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarz\u0105du). Cz\u0119\u015b\u0107 niepodlegaj\u0105c\u0105 zwrotowi traktuje si\u0119 jak dotacj\u0119 bezzwrotn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A231f1d2ed72e4c14b2981c38fcdc9962_522": { "value": "Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do u\u017cytkowania ma miejsce w\u00f3wczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do kt\u00f3rego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Je\u015bli definicja leasingu jest spe\u0142niona, Grupa ujmuje prawo do u\u017cytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu ustalonym w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o warto\u015b\u0107 aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu pomieszcze\u0144 biurowych, hal zdj\u0119ciowych, samochod\u00f3w (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.\u00a0
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne ni\u017c leasing finansowy klasyfikowane s\u0105 jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy te\u017c leasingiem operacyjnym zale\u017cy od tre\u015bci ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015bci finansowe (pozosta\u0142e aktywa finansowe) w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.
Nale\u017cne op\u0142aty leasingowe Grupa traktuje jako sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej i przychody finansowe, kt\u00f3re s\u0105 dla Grupy zwrotem zainwestowanych \u015brodk\u00f3w i wynagrodzeniem za us\u0142ugi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c0dc49190a14d7eaca879191f5fae56_528": { "value": "P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej. Wyp\u0142ata zaliczki na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A959fc426de5342dca8d41fc3fa8f9120_531": { "value": "3.4 Dokonane przez Grup\u0119 zmiany zasad prezentacji
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a zmian zasad prezentacji dochod\u00f3w z dotacji do realizowanych produkcji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. ATM Grupa S.A. coraz cz\u0119\u015bciej pozyskuje dotacje od Pa\u0144stwowego Instytutu Sztuki Filmowej i innych \u017ar\u00f3de\u0142 na wsparcie produkcji filmowej i telewizyjnej, zwi\u0119kszaj\u0105c tym samym znaczenie tego \u017ar\u00f3d\u0142a dochod\u00f3w. Dotacje te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy, dlatego Grupa zdecydowa\u0142a o zmianie zasad prezentacji dochod\u00f3w z tego \u017ar\u00f3d\u0142a. Dochody z dotacji do realizowanych produkcji wykazywane w poprzednich okresach sprawozdawczych w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody po zmianie prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Dochody z dotacji (za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 1 567 tys. z\u0142).
Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 (kwota 29 tys. z\u0142) Grupa nie dokona\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dotacje niezwi\u0105zane z produkcj\u0105 filmow\u0105 i telewizyjn\u0105 nadal prezentowane s\u0105 w ramach pozycji Pozosta\u0142e przychody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A636f1135f2ef4e45b7ffe4cc0acacc54_535": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych, staraj\u0105c si\u0119 minimalizowa\u0107 potencjalne niekorzystne wp\u0142ywy na wyniki finansowe Grupy.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko rynkowe obejmuje:
\uf0b7ryzyko zmiany kursu walut
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w Polsce i znacz\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji prowadzona jest w z\u0142otych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walucie obcej. Wp\u0142yw ryzyka zmiany kursu waluty na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko cenowe
Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na bie\u017c\u0105c\u0105 zmian\u0119 ich ceny na rynkach. Wp\u0142yw ryzyka cenowego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kr\u00f3tkoterminowe depozyty o terminie zapadalno\u015bci do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy i powy\u017cej 3 miesi\u0119cy). Lokaty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej ka\u017cdorazowo negocjowanej z bankiem. Sta\u0142e oprocentowanie lokat nara\u017ca Grup\u0119 na ryzyko warto\u015bci godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych mo\u017cliwo\u015bci inwestowania
wolnych \u015brodk\u00f3w Grupy, wynikaj\u0105ce z zamro\u017cenia cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w lokatach. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej minimalizuje to ryzyko zawieraj\u0105c lokaty z kr\u00f3tkim terminem zapadalno\u015bci, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrument\u00f3w finansowych. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodno\u015bci. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 159 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 159 tys. z\u0142. Wed\u0142ug aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada\u0142a zaci\u0105gni\u0119te kredyty bankowe m.in. na budow\u0119 nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 56 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 56 tys. z\u0142 (w roku 2022: 86 tys. z\u0142).\u00a0
G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych, lokaty, got\u00f3wka, nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do nale\u017cno\u015bci handlowych. Kwoty przedstawione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 kwotami netto, czyli z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 w\u0105tpliwych nale\u017cno\u015bci oszacowanych przez Zarz\u0105d Grupy na podstawie wcze\u015bniejszych do\u015bwiadcze\u0144, specyfiki prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Najwi\u0119kszymi odbiorcami produkt\u00f3w Grupy s\u0105 przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W zwi\u0105zku z wielko\u015bci\u0105 i dobr\u0105 kondycj\u0105 finansow\u0105 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce ryzyko sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci przez klient\u00f3w jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17).
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie regulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci. Celem Zarz\u0105du jest zapewnienie, w najwy\u017cszym mo\u017cliwym stopniu, \u017ce jej p\u0142ynno\u015b\u0107 b\u0119dzie zawsze zachowana na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci, bez ponoszenia niemo\u017cliwych do przyj\u0119cia strat lub ryzyka nara\u017cenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy odbywa si\u0119 g\u0142\u00f3wnie poprzez:
\uf0b7kr\u00f3tko, \u015brednio i d\u0142ugoterminowe planowanie przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych,
\uf0b7dob\u00f3r odpowiednich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142praca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Grupa inwestuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w bezpieczne, kr\u00f3tkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 oraz odpowiednie zarz\u0105dzanie \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawc\u00f3w. Grupa posiada dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105, w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 Grupy jest
minimalne. Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci:
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Poni\u017cej | Od roku do | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 7 446 | 9 663 | 4 016 | 3 258 | 24 383 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | - | - | - | 19 928 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 17 | 30 | 30 | 408 | 485 |
Razem | 27 391 | 9 693 | 4 046 | 3 666 | 44 796 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
\u00a0 | Poni\u017cej | Od roku | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 152 | 1 725 | - | - | 4 877 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 5 843 | 11 251 | 6 050 | 3 254 | 26 398 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 21 240 | 4 800 | - | - | 26 040 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 26 | 37 | 37 | 520 | 620 |
Razem | 30 261 | 17 813 | 6 087 | 3 774 | 57 935 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2023 rok
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Razem |
Aktywa wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17 742 | - | - | - | 17 742 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 6 067 | - | - | - | 6 067 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 7 824 | - | - | - | 7 824 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 3 067 | - | - | - | 3 067 |
Aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | 41 986 | - | - | - | 41 986 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 18 912 | - | - | - | 18 912 |
Razem | 95 598 | - | - | - | 95 598 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Razem |
Aktywa wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 013 | - | - | - | 19 013 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 4 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 800 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 4 309 | - | - | - | 4 309 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | 4 232 | - | - | - | 4 232 |
Aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | 6 552 | - | - | - | 6 552 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 43 868 | - | - | - | 43 868 |
Razem | 87 774 | - | - | - | 87 774 |
\u00a0
31 grudnia 2023 rok
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Inne zobowi\u0105zania finansowe | Razem |
Zobowi\u0105zania wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | 3 959 | 3 959 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 166 | 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego d\u0142ugoterminowe | - | - | 14 659 | 14 659 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 6 613 | 6 613 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 19 928 | 19 928 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 296 | 296 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 410 | 410 |
Razem | - | - | 46 031 | 46 031 |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpiecze\u0144 | Inne zobowi\u0105zania finansowe | Razem |
Zobowi\u0105zania wg bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | - | 1 670 | 1 670 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 3 620 | 3 620 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego d\u0142ugoterminowe | - | - | 18 893 | 18 893 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 4 548 | 4 548 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami d\u0142ugoterminowe | - | - | 4 800 | 4 800 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 21 240 | 21 240 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 303 | 303 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e | - | - | 1 262 | 1 262 |
Razem | - | - | 56 336 | 56 336 |
\u00a0
\u00a0
Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 kredytow\u0105 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 przeterminowane ani nie utraci\u0142y warto\u015bci, mo\u017cna oszacowa\u0107 poprzez odniesienia do zewn\u0119trznych rating\u00f3w kredytowych (je\u017celi s\u0105 dost\u0119pne) lub do historycznych informacji o op\u00f3\u017anieniach w sp\u0142acie kontrahenta. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 i 2022 roku Grupa posiada w wi\u0119kszo\u015bci aktywa finansowe od sta\u0142ych klient\u00f3w, kt\u00f3rzy b\u0105d\u017a nie maj\u0105 op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie, b\u0105d\u017a zaleg\u0142e kwoty zosta\u0142y w pe\u0142ni odzyskane. G\u0142\u00f3wnymi odbiorcami Grupy s\u0105 podmioty o du\u017cej wiarygodno\u015bci kredytowej. Grupa nie posiada zewn\u0119trznych rating\u00f3w na temat tych odbiorc\u00f3w.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105ce przyznanych dotacji z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej oraz wp\u0142at na projekty deweloperskie w kwocie 13 867 tys. z\u0142, z czego kwota 6 067 tys. z\u0142 stanowi cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminow\u0105, a kwota 7 800 tys. z\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105. \u015arodki te zdeponowane s\u0105 na rachunkach powierniczych prowadzonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz mBank S.A. D\u0142ugookresowa ocena depozyt\u00f3w w banku BGK i mBank S.A. wed\u0142ug Fitch Ratings: rating A- z perspektyw\u0105 stabiln\u0105.
Wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane s\u0105 na rachunkach bankowych w Banku Pekao S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz na depozytach terminowych. W trakcie 2023 roku Grupa posiada\u0142a lokaty terminowe w nast\u0119puj\u0105cych bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank \u015al\u0105ski S.A., Bank Millennium S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (21% posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (20% posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozyt\u00f3w (d\u0142ugookresowa ocena depozyt\u00f3w) w w/w bankach kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Bank Pekao S.A. \u2013 rating A2 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105, Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105, Bank Millennium S.A. \u2013 rating Baa3, ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 rating Baa1 z perspektyw\u0105 stabiln\u0105.
\u00a0
Stan aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie by\u0142y przeterminowane i nie utraci\u0142y warto\u015bci przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 17 742 | 19 013 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 7 824 | 9 309 |
Aktywa finansowe pozosta\u0142e | 41 986 | 6 552 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 18 912 | 43 868 |
Razem | 86 464 | 78 742 |
\u017baden z nieprzeterminowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych nie by\u0142 renegocjowany w ci\u0105gu ostatniego roku.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 15 779 | 10 784 |
Depozyty powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 29 274 | - |
Razem | 45 053 | 10 784 |
- d\u0142ugoterminowe | 3 067 | 4 232 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 41 986 | 6 552 |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w zakresie udzielonych po\u017cyczek prezentuje tabela poni\u017cej:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 10 784 | 12 884 |
Udzielone po\u017cyczki | 17 475 | 17 828 |
Wp\u0142ywy ze sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek | (12 104) | (20 043) |
Odsetki naliczone | 1 198 | 1 537 |
Odsetki otrzymane | (812) | (1 422) |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek | (762) | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 15\u00a0779 | 10 784 |
\u00a0
Zmiana stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 6 453 | 6 453 |
Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego | 762 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 7 215 | 6 453 |
\u00a0
Nie by\u0142o przeterminowanych po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym, kt\u00f3re nie s\u0105 jednocze\u015bnie obj\u0119te odpisem na utrat\u0119 warto\u015bci. Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na bie\u017c\u0105co analizuje kondycj\u0119 finansow\u0105 swoich po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
Standard MSSF 9 wymaga od sp\u00f3\u0142ek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa utworzy\u0142a dodatkowy odpis aktualizuj\u0105cy na udzielone po\u017cyczki w kwocie 762 tys. z\u0142, kt\u00f3rym obj\u0119te zosta\u0142y po\u017cyczki udzielone na rzecz sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. Spos\u00f3b kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych po\u017cyczek szerzej opisano w nocie 8.
\u00a0
Stan istotnych po\u017cyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niesp\u0142aconych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
1)FM Aldentro Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwot\u0119 1 200 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 10 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwot\u0119 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwot\u0119 180 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwot\u0119 1 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwot\u0119 1 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwot\u0119 1\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwot\u0119 2\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 4 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku,
-umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwot\u0119 194 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2024 roku.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 8 576 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 bilansowy kwoty po\u017cyczek obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym wynosi\u0142y 7 055 tys. z\u0142.
2)Fortinum Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwot\u0119 750 tys. z\u0142., po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 25.07.2029 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesi\u0119czne wyliczane b\u0119d\u0105 tzw. Metod\u0105 annuitow\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej ni\u017c 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Po\u017cyczkodawcy hipoteka na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu do kwoty 1 125 tys. z\u0142.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Fortinum Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. wynosi\u0142o 364 tys. z\u0142,
-umowa z dnia 01.09.2021 roku na kwot\u0119 150 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 3M + 3%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.12.2025 roku. Odsetki od po\u017cyczki b\u0119d\u0105 p\u0142atne w okresach kwartalnych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Fortinum Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Inwestycje Sp. z o.o. wynosi\u0142o 157 tys. z\u0142.
-umowa z dnia 18.10.2021 roku na kwot\u0119 5\u00a0820 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 17.11.2021 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki w trzech r\u00f3wnych ratach:
- I rata do dnia 31.08.2022 roku,
- II rata do dnia 31.08.2023 roku,
- III rata do dnia 31.08.2024 roku.
Odsetki od po\u017cyczki b\u0119d\u0105 p\u0142atne w okresach kwartalnych do ostatniego dnia ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 978 tys. z\u0142.
4)Black Photon Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 03.08.2022 roku na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.12.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.01.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres,
-umowa z dnia 28.06.2023 roku na kwot\u0119 350 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.12.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.07.2023 roku wraz z odsetkami za dany okres,
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 1 000 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.10.2025 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.05.2024 roku wraz z odsetkami za dany okres.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Black Photon Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. wynosi\u0142o 1 722 tys. z\u0142.
-umowa z dnia 31.07.2020 roku na kwot\u0119 3\u00a0492 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.04.2024 roku. Po\u017cyczkobiorca sp\u0142aca\u0107 b\u0119dzie po\u017cyczk\u0119 w miesi\u0119cznych ratach, pocz\u0105wszy od 31.05.2021 roku wraz z odsetkami za dany okres.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Black Photon Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wobec sp\u00f3\u0142ki ATM System Sp. z o.o. wynosi\u0142o 485 tys. z\u0142.
5)ATM Virtual Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwot\u0119 1 724 tys. z\u0142., oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.06.2026 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach kwartalnych na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u trwania umowy.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 529 tys. z\u0142.
6)Lumina Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 21.07.2023 roku na kwot\u0119 6\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2024 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach miesi\u0119cznych,
- umowa z dnia 29.09.2023 roku na kwot\u0119 4\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2025 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach miesi\u0119cznych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 3 603 tys. z\u0142.
7)Miniciti Non Profit Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 1\u00a0000 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 29.02.2028 roku.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Miniciti Non Profit Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 1 050 tys. z\u0142.
8)ATM Golf Estate Sp. z o.o.:
-umowa z dnia 23.11.2021 roku na kwot\u0119 200 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 02.01.2024 roku, zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.09.2024 roku,
-umowa z dnia 03.07.2023 roku na kwot\u0119 2 500 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 31.05.2024 roku,
-umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwot\u0119 250 tys. z\u0142, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, po\u017cyczkobiorca zobowi\u0105zany jest zwr\u00f3ci\u0107 kwot\u0119 po\u017cyczki do dnia 30.09.2024 roku. Odsetki p\u0142atne w okresach kwartalnych.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie sp\u00f3\u0142ki ATM Golf Estate Sp. z o.o. na dzie\u0144 31.12.2023 roku wynosi\u0142o 3\u00a0004 tys. z\u0142.
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 543 | 610 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | 1 269 | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | (18) | (69) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | - | 2 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 794 | 543 |
\u00a0
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w Pozosta\u0142ych kosztach i Pozosta\u0142ych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Kwoty, kt\u00f3rymi obci\u0105\u017ca si\u0119 konto odpis\u00f3w, s\u0105 zazwyczaj spisywane, je\u017celi nie przewiduje si\u0119 odzyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | 3 959 | - |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 602 |
Razem | 3 959 | 602 |
Kredyty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | 1 670 |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 2 864 |
Razem | - | 4 534 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowy | - | - |
kr\u00f3tkoterminowy | 166 | 154 |
\u00a0\u00a0 | 166 | 154 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM System Sp. z o.o. sp\u0142aci\u0142a kredyt inwestycyjny.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142y otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego | Kwota kredytu / umowy wg. Po\u017cyczki | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Efektywne stopa proc. (%) | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 5 000 | 3 959 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2026 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 166 | 166 | Wibor 3M + | 31.12.2024 | - |
\u00a0 | 45 266 | 4 125 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 13 500 | 4 534 | Wibor 1M + 1,5% mar\u017cy | 31.07.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 5 000 | 602 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 154 | 154 | Wibor 3M + | 31.12.2023 | - |
\u00a0 | 58 754 | 5 290 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe po\u017cyczek i kredyt\u00f3w Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Z\u0142oty polski (PLN) | 4 125 | 5 290 |
Pozosta\u0142e | - | - |
Razem | 4 125 | 5 290 |
\u00a0
\u00a0
Grupa dysponuje nast\u0119puj\u0105cymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wygasaj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
- w ci\u0105gu jednego roku | - | - |
- powy\u017cej jednego roku | 41 141 | 45 100 |
Razem | 41 141 | 45 100 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e297fdcc59b40d8bb5b346eef68c456_534": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych, staraj\u0105c si\u0119 minimalizowa\u0107 potencjalne niekorzystne wp\u0142ywy na wyniki finansowe Grupy.
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko rynkowe obejmuje:
\uf0b7ryzyko zmiany kursu walut
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w Polsce i znacz\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji prowadzona jest w z\u0142otych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walucie obcej. Wp\u0142yw ryzyka zmiany kursu waluty na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko cenowe
Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na bie\u017c\u0105c\u0105 zmian\u0119 ich ceny na rynkach. Wp\u0142yw ryzyka cenowego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kr\u00f3tkoterminowe depozyty o terminie zapadalno\u015bci do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy i powy\u017cej 3 miesi\u0119cy). Lokaty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej ka\u017cdorazowo negocjowanej z bankiem. Sta\u0142e oprocentowanie lokat nara\u017ca Grup\u0119 na ryzyko warto\u015bci godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych mo\u017cliwo\u015bci inwestowania
wolnych \u015brodk\u00f3w Grupy, wynikaj\u0105ce z zamro\u017cenia cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w lokatach. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej minimalizuje to ryzyko zawieraj\u0105c lokaty z kr\u00f3tkim terminem zapadalno\u015bci, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrument\u00f3w finansowych. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodno\u015bci. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 159 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 159 tys. z\u0142. Wed\u0142ug aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada\u0142a zaci\u0105gni\u0119te kredyty bankowe m.in. na budow\u0119 nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 56 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 56 tys. z\u0142 (w roku 2022: 86 tys. z\u0142).\u00a0
G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych, lokaty, got\u00f3wka, nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do nale\u017cno\u015bci handlowych. Kwoty przedstawione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 kwotami netto, czyli z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 w\u0105tpliwych nale\u017cno\u015bci oszacowanych przez Zarz\u0105d Grupy na podstawie wcze\u015bniejszych do\u015bwiadcze\u0144, specyfiki prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Najwi\u0119kszymi odbiorcami produkt\u00f3w Grupy s\u0105 przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W zwi\u0105zku z wielko\u015bci\u0105 i dobr\u0105 kondycj\u0105 finansow\u0105 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce ryzyko sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci przez klient\u00f3w jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17).
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie regulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci. Celem Zarz\u0105du jest zapewnienie, w najwy\u017cszym mo\u017cliwym stopniu, \u017ce jej p\u0142ynno\u015b\u0107 b\u0119dzie zawsze zachowana na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci, bez ponoszenia niemo\u017cliwych do przyj\u0119cia strat lub ryzyka nara\u017cenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy odbywa si\u0119 g\u0142\u00f3wnie poprzez:
\uf0b7kr\u00f3tko, \u015brednio i d\u0142ugoterminowe planowanie przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych,
\uf0b7dob\u00f3r odpowiednich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142praca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Grupa inwestuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w bezpieczne, kr\u00f3tkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 oraz odpowiednie zarz\u0105dzanie \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawc\u00f3w. Grupa posiada dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105, w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 Grupy jest
minimalne. Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci:
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Poni\u017cej | Od roku do | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 7 446 | 9 663 | 4 016 | 3 258 | 24 383 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | - | - | - | 19 928 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 17 | 30 | 30 | 408 | 485 |
Razem | 27 391 | 9 693 | 4 046 | 3 666 | 44 796 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
\u00a0 | Poni\u017cej | Od roku | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 152 | 1 725 | - | - | 4 877 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 5 843 | 11 251 | 6 050 | 3 254 | 26 398 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 21 240 | 4 800 | - | - | 26 040 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 26 | 37 | 37 | 520 | 620 |
Razem | 30 261 | 17 813 | 6 087 | 3 774 | 57 935 |
Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy ryzyko rynkowe obejmuje:
\uf0b7ryzyko zmiany kursu walut
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie w Polsce i znacz\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji prowadzona jest w z\u0142otych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walucie obcej. Wp\u0142yw ryzyka zmiany kursu waluty na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko cenowe
Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 nara\u017cone na bie\u017c\u0105c\u0105 zmian\u0119 ich ceny na rynkach. Wp\u0142yw ryzyka cenowego na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest nieistotny.
\uf0b7ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa lokuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kr\u00f3tkoterminowe depozyty o terminie zapadalno\u015bci do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesi\u0119cy i powy\u017cej 3 miesi\u0119cy). Lokaty oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej ka\u017cdorazowo negocjowanej z bankiem. Sta\u0142e oprocentowanie lokat nara\u017ca Grup\u0119 na ryzyko warto\u015bci godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych mo\u017cliwo\u015bci inwestowania
wolnych \u015brodk\u00f3w Grupy, wynikaj\u0105ce z zamro\u017cenia cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w lokatach. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej minimalizuje to ryzyko zawieraj\u0105c lokaty z kr\u00f3tkim terminem zapadalno\u015bci, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrument\u00f3w finansowych. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy lokowanie wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodno\u015bci. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 159 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych przychody z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 159 tys. z\u0142. Wed\u0142ug aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada\u0142a zaci\u0105gni\u0119te kredyty bankowe m.in. na budow\u0119 nowoczesnego wozu transmisyjnego. W przypadku spadku st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek spad\u0142yby o 56 tys. z\u0142. W przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o 10 punkt\u00f3w procentowych koszty z tytu\u0142u odsetek wzros\u0142yby o 56 tys. z\u0142 (w roku 2022: 86 tys. z\u0142).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6d4472f76f2409484d8c9edbc2499a0_541": { "value": "G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych, lokaty, got\u00f3wka, nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do nale\u017cno\u015bci handlowych. Kwoty przedstawione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 kwotami netto, czyli z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 w\u0105tpliwych nale\u017cno\u015bci oszacowanych przez Zarz\u0105d Grupy na podstawie wcze\u015bniejszych do\u015bwiadcze\u0144, specyfiki prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Najwi\u0119kszymi odbiorcami produkt\u00f3w Grupy s\u0105 przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W zwi\u0105zku z wielko\u015bci\u0105 i dobr\u0105 kondycj\u0105 finansow\u0105 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce ryzyko sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci przez klient\u00f3w jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do ka\u017cdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A582c71b5dc944097861221e8ed68a204_1838485285": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci to ryzyko, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie w stanie regulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci. Celem Zarz\u0105du jest zapewnienie, w najwy\u017cszym mo\u017cliwym stopniu, \u017ce jej p\u0142ynno\u015b\u0107 b\u0119dzie zawsze zachowana na poziomie pozwalaj\u0105cym na regulowanie zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich zapadalno\u015bci, bez ponoszenia niemo\u017cliwych do przyj\u0119cia strat lub ryzyka nara\u017cenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy odbywa si\u0119 g\u0142\u00f3wnie poprzez:
\uf0b7kr\u00f3tko, \u015brednio i d\u0142ugoterminowe planowanie przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych,
\uf0b7dob\u00f3r odpowiednich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142praca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Grupa inwestuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w bezpieczne, kr\u00f3tkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu wymagalnych zobowi\u0105za\u0144 oraz odpowiednie zarz\u0105dzanie \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawc\u00f3w. Grupa posiada dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105, w zwi\u0105zku z czym ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci w regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 Grupy jest
minimalne. Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci:
\u00a0
31 grudnia 2023 roku
Poni\u017cej | Od roku do | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 7 446 | 9 663 | 4 016 | 3 258 | 24 383 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | - | - | - | 19 928 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 17 | 30 | 30 | 408 | 485 |
Razem | 27 391 | 9 693 | 4 046 | 3 666 | 44 796 |
\u00a0
31 grudnia 2022 roku
\u00a0 | Poni\u017cej | Od roku | Od 3 do | Powy\u017cej | Razem |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 152 | 1 725 | - | - | 4 877 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 5 843 | 11 251 | 6 050 | 3 254 | 26 398 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 21 240 | 4 800 | - | - | 26 040 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 26 | 37 | 37 | 520 | 620 |
Razem | 30 261 | 17 813 | 6 087 | 3 774 | 57 935 |
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci tak, aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Tak jak inne jednostki w bran\u017cy, Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapita\u0142owa skorzysta\u0142a z finansowania d\u0142u\u017cnego na budow\u0119 kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej.
\u00a0
Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia na 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Kredyty, po\u017cyczki i inne zobowi\u0105zania finansowe | 25 695 | 29 041 |
Minus: \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18 912) | (43 868) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 6 783 | (14 827) |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 307 011 | 301 438 |
Kapita\u0142 po uwzgl\u0119dnieniu zad\u0142u\u017cenia netto | 313 794 | 286 611 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia (zad\u0142u\u017cenie netto/kapita\u0142 og\u00f3\u0142em) | 0,02 | (0,05) |
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu zosta\u0142a ujawniona w nocie 15. Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
\uf0b7na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania,
\uf0b7w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny, jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 3.Poziom 3 to techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z\u00a0najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla zasady i procedury dotycz\u0105ce zar\u00f3wno systematycznego wyceniania do warto\u015bci godziwej
np. nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz nienotowanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i wycen jednorazowych
np. w przypadku aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Na dzie\u0144 bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci, anga\u017cowani s\u0105 niezale\u017cni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawc\u0119 na podstawie ofert, zebranych w miejscu (b\u0105d\u017a nieodleg\u0142ej okolicy) po\u0142o\u017cenia nieruchomo\u015bci.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72a36a7f16df477695aa97b60bd6326f_555": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Grupa dokonuje wyodr\u0119bnienia um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing w oparciu o ocen\u0119, czy Grupa ma prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla
um\u00f3w leasingowych zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa okre\u015bla przewidywany okres obowi\u0105zywania leasingu oraz ustala przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeanalizowa\u0142 postanowienia MSSF 10 i oceni\u0142, \u017ce nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych oraz praw g\u0142osu. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia ujmowane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o., FM Aldentro Sp. z o.o. wymagaj\u0105 jednog\u0142o\u015bnej zgody wszystkich stron uczestnicz\u0105cych w danej dzia\u0142alno\u015bci. Dwaj wsp\u00f3lnicy maj\u0105 bezpo\u015brednie prawo do aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa oceni\u0142a, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowa\u0142a te jednostki jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 rachunkowo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustala si\u0119 na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wymagaj\u0105 stosowania oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie dosz\u0142o do utraty warto\u015bci firmy.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Oceniaj\u0105c istnienie tych przes\u0142anek, wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u Grupy. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest m.in. zmniejszenie warto\u015bci rynkowej posiadanych zasob\u00f3w, kt\u00f3re jest znacznie wi\u0119ksze ni\u017c mo\u017cna by by\u0142o si\u0119 spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142ywu czasu czy zwyk\u0142ego u\u017cytkowania. R\u00f3wnie\u017c bardzo du\u017cy wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie maj\u0105 zmiany natury technologicznej, kt\u00f3re mog\u0105 znacznie ograniczy\u0107 wielko\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej stwierdzi\u0142, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wykazuj\u0105ce konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach aktyw\u00f3w filmowych i programowych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na podstawie powy\u017cszych przes\u0142anek, w 2023 roku Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 302 tys. z\u0142 (w roku 2022: 293 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w celu ustalenia ich warto\u015bci godziwej. Wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szerok\u0105 rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u nieruchomo\u015bci. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, s\u0105 operaty szacunkowe, sporz\u0105dzone przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa dokona\u0142y wyceny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operat\u00f3w szacunkowych od niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metody por\u00f3wnywania parami, oraz przy zastosowaniu podej\u015bcia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej s\u0105 klasyfikowane do poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W tym celu dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania warto\u015bci aktyw\u00f3w netto poszczeg\u00f3lnych jednostek z warto\u015bci\u0105 inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa warto\u015b\u0107 inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupa dokonuje dalszej analizy przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktyw\u00f3w spowodowanej przez nie utrat\u0105 warto\u015bci. Grupa dokonuje oceny czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych, maj\u0105cych wp\u0142yw na wyniki finansowe osi\u0105ganie przez jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w tym weryfikuje realizacj\u0119 zak\u0142adanych plan\u00f3w bud\u017cetowych na dany rok finansowy jak r\u00f3wnie\u017c dokonuje analizy czynnik\u00f3w mikro- jak i makroekonomicznych.
Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla udzielonych po\u017cyczek \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:
\uf0b7Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,
\uf0b7Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,
\uf0b7Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, oraz salda, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Rating po\u017cyczkobiorcy nadawany jest przy u\u017cyciu wewn\u0119trznego modelu Grupy, opartego o analiz\u0119 finansow\u0105 i jako\u015bciow\u0105, klasyfikuj\u0105cego po\u017cyczkobiorc\u0119 do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najni\u017csze ryzyko kredytowe).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.
O klasyfikacji po\u017cyczki do stopnia 2 modelu utraty warto\u015bci stanowi wyst\u0105pienie jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:
\uf0b7spadek ratingu po\u017cyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji nieskutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Do stopnia 3 zalicza si\u0119 salda ze zidentyfikowan\u0105 obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci. Za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 nadania statusu niewykonania zobowi\u0105zania (default) Grupa uznaje wyst\u0105pienie co najmniej jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\uf0b7rating po\u017cyczkobiorcy na poziomie 5,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji skutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ek ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny, czy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek. W przypadku po\u017cyczkobiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji zwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 107 tys. z\u0142 dla po\u017cyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz dokona\u0142a dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 792 tys. z\u0142 w odniesieniu do udzielonych po\u017cyczek, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe i kt\u00f3re Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 3.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stopnia wraz z kwot\u0105 odpisu utworzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Klasyfikacja | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | Odpis / rezerwa na oczekiwane straty |
Stopie\u0144 1 | 14 060 | 107 |
Stopie\u0144 2 | - | - |
Stopie\u0144 3 | 8 934 | 7 215 |
Razem | 22 994 | 7 322 |
\u00a0
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychod\u00f3w z um\u00f3w o okre\u015blonej cenie na dostaw\u0119 us\u0142ug produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania odbiega\u0142 o 10% w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du, kwota przychodu uj\u0119ta w danym roku by\u0142aby odpowiednio zwi\u0119kszona o 9 382 tys. z\u0142 lub zmniejszona 8\u00a0486 tys. z\u0142.
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do kt\u00f3rych ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z kontroli skarbowych, opieraj\u0105c si\u0119 na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Je\u015bli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegaj\u0105 od pocz\u0105tkowo uj\u0119tych kwot, wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice wp\u0142ywaj\u0105 na aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje ostateczne ustalenie kwoty podatku.
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej.\u00a0Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Grupa zatrudnia na bazie um\u00f3w o prac\u0119 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).
\u015arednie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosi\u0142o 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).\u00a0
W zwi\u0105zku z tym potencjalne szacowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cych na bazie Kodeksu pracy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych s\u0105 nieistotne w stosunku do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytu\u0142u. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizowanych program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opisano w nocie 28.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae199815bc43e4beb942ef2ec5b552bc8_1606601002": { "value": "Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 rachunkowo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustala si\u0119 na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wymagaj\u0105 stosowania oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie dosz\u0142o do utraty warto\u015bci firmy.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Oceniaj\u0105c istnienie tych przes\u0142anek, wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u Grupy. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest m.in. zmniejszenie warto\u015bci rynkowej posiadanych zasob\u00f3w, kt\u00f3re jest znacznie wi\u0119ksze ni\u017c mo\u017cna by by\u0142o si\u0119 spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142ywu czasu czy zwyk\u0142ego u\u017cytkowania. R\u00f3wnie\u017c bardzo du\u017cy wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie maj\u0105 zmiany natury technologicznej, kt\u00f3re mog\u0105 znacznie ograniczy\u0107 wielko\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej stwierdzi\u0142, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wykazuj\u0105ce konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach aktyw\u00f3w filmowych i programowych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na podstawie powy\u017cszych przes\u0142anek, w 2023 roku Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 302 tys. z\u0142 (w roku 2022: 293 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w celu ustalenia ich warto\u015bci godziwej. Wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szerok\u0105 rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u nieruchomo\u015bci. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, s\u0105 operaty szacunkowe, sporz\u0105dzone przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa dokona\u0142y wyceny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operat\u00f3w szacunkowych od niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metody por\u00f3wnywania parami, oraz przy zastosowaniu podej\u015bcia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej s\u0105 klasyfikowane do poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W tym celu dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania warto\u015bci aktyw\u00f3w netto poszczeg\u00f3lnych jednostek z warto\u015bci\u0105 inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa warto\u015b\u0107 inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupa dokonuje dalszej analizy przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktyw\u00f3w spowodowanej przez nie utrat\u0105 warto\u015bci. Grupa dokonuje oceny czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych, maj\u0105cych wp\u0142yw na wyniki finansowe osi\u0105ganie przez jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w tym weryfikuje realizacj\u0119 zak\u0142adanych plan\u00f3w bud\u017cetowych na dany rok finansowy jak r\u00f3wnie\u017c dokonuje analizy czynnik\u00f3w mikro- jak i makroekonomicznych.
Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla udzielonych po\u017cyczek \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:
\uf0b7Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,
\uf0b7Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,
\uf0b7Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, oraz salda, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Rating po\u017cyczkobiorcy nadawany jest przy u\u017cyciu wewn\u0119trznego modelu Grupy, opartego o analiz\u0119 finansow\u0105 i jako\u015bciow\u0105, klasyfikuj\u0105cego po\u017cyczkobiorc\u0119 do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najni\u017csze ryzyko kredytowe).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.
O klasyfikacji po\u017cyczki do stopnia 2 modelu utraty warto\u015bci stanowi wyst\u0105pienie jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:
\uf0b7spadek ratingu po\u017cyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji nieskutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Do stopnia 3 zalicza si\u0119 salda ze zidentyfikowan\u0105 obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci. Za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 nadania statusu niewykonania zobowi\u0105zania (default) Grupa uznaje wyst\u0105pienie co najmniej jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\uf0b7rating po\u017cyczkobiorcy na poziomie 5,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji skutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ek ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny, czy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek. W przypadku po\u017cyczkobiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji zwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 107 tys. z\u0142 dla po\u017cyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz dokona\u0142a dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 792 tys. z\u0142 w odniesieniu do udzielonych po\u017cyczek, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe i kt\u00f3re Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 3.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stopnia wraz z kwot\u0105 odpisu utworzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Klasyfikacja | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | Odpis / rezerwa na oczekiwane straty |
Stopie\u0144 1 | 14 060 | 107 |
Stopie\u0144 2 | - | - |
Stopie\u0144 3 | 8 934 | 7 215 |
Razem | 22 994 | 7 322 |
\u00a0
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychod\u00f3w z um\u00f3w o okre\u015blonej cenie na dostaw\u0119 us\u0142ug produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania odbiega\u0142 o 10% w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du, kwota przychodu uj\u0119ta w danym roku by\u0142aby odpowiednio zwi\u0119kszona o 9 382 tys. z\u0142 lub zmniejszona 8\u00a0486 tys. z\u0142.
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do kt\u00f3rych ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z kontroli skarbowych, opieraj\u0105c si\u0119 na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Je\u015bli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegaj\u0105 od pocz\u0105tkowo uj\u0119tych kwot, wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice wp\u0142ywaj\u0105 na aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje ostateczne ustalenie kwoty podatku.
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej.\u00a0Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Grupa zatrudnia na bazie um\u00f3w o prac\u0119 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).
\u015arednie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosi\u0142o 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).\u00a0
W zwi\u0105zku z tym potencjalne szacowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cych na bazie Kodeksu pracy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych s\u0105 nieistotne w stosunku do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytu\u0142u. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizowanych program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opisano w nocie 28.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57eab120466946a0bdccc513b45375e8_229645283": { "value": "Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe, z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono poni\u017cej.
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 rachunkowo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustala si\u0119 na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wymagaj\u0105 stosowania oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie dosz\u0142o do utraty warto\u015bci firmy.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Oceniaj\u0105c istnienie tych przes\u0142anek, wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u Grupy. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest m.in. zmniejszenie warto\u015bci rynkowej posiadanych zasob\u00f3w, kt\u00f3re jest znacznie wi\u0119ksze ni\u017c mo\u017cna by by\u0142o si\u0119 spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142ywu czasu czy zwyk\u0142ego u\u017cytkowania. R\u00f3wnie\u017c bardzo du\u017cy wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie maj\u0105 zmiany natury technologicznej, kt\u00f3re mog\u0105 znacznie ograniczy\u0107 wielko\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej stwierdzi\u0142, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wykazuj\u0105ce konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach aktyw\u00f3w filmowych i programowych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na podstawie powy\u017cszych przes\u0142anek, w 2023 roku Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 302 tys. z\u0142 (w roku 2022: 293 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w celu ustalenia ich warto\u015bci godziwej. Wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szerok\u0105 rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u nieruchomo\u015bci. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, s\u0105 operaty szacunkowe, sporz\u0105dzone przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa dokona\u0142y wyceny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operat\u00f3w szacunkowych od niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metody por\u00f3wnywania parami, oraz przy zastosowaniu podej\u015bcia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej s\u0105 klasyfikowane do poziomu 3.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W tym celu dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania warto\u015bci aktyw\u00f3w netto poszczeg\u00f3lnych jednostek z warto\u015bci\u0105 inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa warto\u015b\u0107 inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupa dokonuje dalszej analizy przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktyw\u00f3w spowodowanej przez nie utrat\u0105 warto\u015bci. Grupa dokonuje oceny czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych, maj\u0105cych wp\u0142yw na wyniki finansowe osi\u0105ganie przez jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w tym weryfikuje realizacj\u0119 zak\u0142adanych plan\u00f3w bud\u017cetowych na dany rok finansowy jak r\u00f3wnie\u017c dokonuje analizy czynnik\u00f3w mikro- jak i makroekonomicznych.
Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla udzielonych po\u017cyczek \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:
\uf0b7Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,
\uf0b7Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,
\uf0b7Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci, oraz salda, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Rating po\u017cyczkobiorcy nadawany jest przy u\u017cyciu wewn\u0119trznego modelu Grupy, opartego o analiz\u0119 finansow\u0105 i jako\u015bciow\u0105, klasyfikuj\u0105cego po\u017cyczkobiorc\u0119 do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najni\u017csze ryzyko kredytowe).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.
O klasyfikacji po\u017cyczki do stopnia 2 modelu utraty warto\u015bci stanowi wyst\u0105pienie jednej z poni\u017cszych przes\u0142anek:
\uf0b7spadek ratingu po\u017cyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji nieskutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 30 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Do stopnia 3 zalicza si\u0119 salda ze zidentyfikowan\u0105 obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci. Za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 nadania statusu niewykonania zobowi\u0105zania (default) Grupa uznaje wyst\u0105pienie co najmniej jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\uf0b7rating po\u017cyczkobiorcy na poziomie 5,
\uf0b7pogorszenie prognozy przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych po\u017cyczkobiorcy w horyzoncie \u017cycia ekspozycji skutkuj\u0105ce brakiem mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u danej po\u017cyczki,
\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie powy\u017cej 90 dni (po dniu wymagalno\u015bci odsetek lub kapita\u0142u).
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ek ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny, czy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek. W przypadku po\u017cyczkobiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji zwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 107 tys. z\u0142 dla po\u017cyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 oraz dokona\u0142a dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 792 tys. z\u0142 w odniesieniu do udzielonych po\u017cyczek, dla kt\u00f3rych wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe i kt\u00f3re Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zaklasyfikowa\u0142a do stopnia 3.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Klasyfikacja udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stopnia wraz z kwot\u0105 odpisu utworzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Klasyfikacja | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | Odpis / rezerwa na oczekiwane straty |
Stopie\u0144 1 | 14 060 | 107 |
Stopie\u0144 2 | - | - |
Stopie\u0144 3 | 8 934 | 7 215 |
Razem | 22 994 | 7 322 |
\u00a0
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychod\u00f3w z um\u00f3w o okre\u015blonej cenie na dostaw\u0119 us\u0142ug produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania odbiega\u0142 o 10% w g\u00f3r\u0119 lub w d\u00f3\u0142 od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du, kwota przychodu uj\u0119ta w danym roku by\u0142aby odpowiednio zwi\u0119kszona o 9 382 tys. z\u0142 lub zmniejszona 8\u00a0486 tys. z\u0142.
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do kt\u00f3rych ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z kontroli skarbowych, opieraj\u0105c si\u0119 na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Je\u015bli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegaj\u0105 od pocz\u0105tkowo uj\u0119tych kwot, wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice wp\u0142ywaj\u0105 na aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje ostateczne ustalenie kwoty podatku.
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej.\u00a0Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi\u0142o polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Grupa zatrudnia na bazie um\u00f3w o prac\u0119 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).
\u015arednie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosi\u0142o 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).\u00a0
W zwi\u0105zku z tym potencjalne szacowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cych na bazie Kodeksu pracy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych s\u0105 nieistotne w stosunku do skali prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytu\u0142u. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce realizowanych program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opisano w nocie 28.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A882908c4390942dd90692e5fd9f12810_561": { "value": "Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 rachunkowo\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne ustala si\u0119 na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wymagaj\u0105 stosowania oszacowa\u0144. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie dosz\u0142o do utraty warto\u015bci firmy.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. Oceniaj\u0105c istnienie tych przes\u0142anek, wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u Grupy. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w jest m.in. zmniejszenie warto\u015bci rynkowej posiadanych zasob\u00f3w, kt\u00f3re jest znacznie wi\u0119ksze ni\u017c mo\u017cna by by\u0142o si\u0119 spodziewa\u0107 w wyniku up\u0142ywu czasu czy zwyk\u0142ego u\u017cytkowania. R\u00f3wnie\u017c bardzo du\u017cy wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie maj\u0105 zmiany natury technologicznej, kt\u00f3re mog\u0105 znacznie ograniczy\u0107 wielko\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Grupy Kapita\u0142owej stwierdzi\u0142, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wykazuj\u0105ce konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach aktyw\u00f3w filmowych i programowych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na podstawie powy\u017cszych przes\u0142anek, w 2023 roku Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w filmowych i programowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 302 tys. z\u0142 (w roku 2022: 293 tys. z\u0142). \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. dokona\u0142 oceny czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. W tym celu dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania warto\u015bci aktyw\u00f3w netto poszczeg\u00f3lnych jednostek z warto\u015bci\u0105 inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa warto\u015b\u0107 inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia Grupa dokonuje dalszej analizy przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktyw\u00f3w spowodowanej przez nie utrat\u0105 warto\u015bci. Grupa dokonuje oceny czynnik\u00f3w wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych, maj\u0105cych wp\u0142yw na wyniki finansowe osi\u0105ganie przez jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia, w tym weryfikuje realizacj\u0119 zak\u0142adanych plan\u00f3w bud\u017cetowych na dany rok finansowy jak r\u00f3wnie\u017c dokonuje analizy czynnik\u00f3w mikro- jak i makroekonomicznych.
Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikowa\u0142 takich przes\u0142anek.
W analizowanym okresie Grupa nie utworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A99291338f78b4619b5559d9276fe6634_562": { "value": "Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje przegl\u0105du nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w celu ustalenia ich warto\u015bci godziwej. Wykorzystywane s\u0105 przez Grup\u0119 wszelkie dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a informacji \u2013 zar\u00f3wno wewn\u0119trzne, jak i te pochodz\u0105ce z otoczenia firmy. Do wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji Grupa zalicza m.in. szerok\u0105 rozumian\u0105 sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105, w kt\u00f3rej zawarte s\u0105 niezb\u0119dne informacje na temat wykorzystywanego potencja\u0142u nieruchomo\u015bci. Przes\u0142ankami pochodz\u0105cymi z zewn\u0105trz, s\u0105 operaty szacunkowe, sporz\u0105dzone przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa dokona\u0142y wyceny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operat\u00f3w szacunkowych od niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podej\u015bcia por\u00f3wnawczego, metody por\u00f3wnywania parami, oraz przy zastosowaniu podej\u015bcia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej s\u0105 klasyfikowane do poziomu 3.
W ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub cz\u0119\u015bci budynk\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej z wykorzystaniem ocen niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z wzrostu ich warto\u015bci.
Spos\u00f3b wyceny szerzej opisano w nocie 8.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4dd0c855ea5d490e9144730492da3ebd_564": { "value": "Grupa zatrudnia na bazie um\u00f3w o prac\u0119 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).
\u015arednie roczne zatrudnienie w Grupie w 2023 roku wynosi\u0142o 32 os\u00f3b (2022 r.: 33 os\u00f3b).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa04d32a9839540e0b6ac8093cbb43dac_768288928": { "value": "Segmenty dzia\u0142alno\u015bci zosta\u0142y ustalone na bazie raport\u00f3w zarz\u0105dczych, kt\u00f3re s\u0105 wykorzystywane przez Zarz\u0105d przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy prezentowana jest w podziale na sze\u015b\u0107 segment\u00f3w operacyjnych:
Obejmuje ona realizacj\u0119 wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby w\u0142asne, produkcj\u0119 i koprodukcj\u0119 film\u00f3w fabularnych, sprzeda\u017c licencji do gotowych produkcji lub format\u00f3w, zar\u00f3wno w\u0142asnych jak i stron trzecich, wp\u0142ywy z tantiem z tytu\u0142u reemisji zrealizowanych program\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o.
Segment ten obejmuje \u015bwiadczenie wszelkiego rodzaju us\u0142ug pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomo\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci zostaj\u0105 do nich zaliczane us\u0142ugi wykonywane przy u\u017cyciu woz\u00f3w realizacyjnych HD, us\u0142ugi d\u017awi\u0119kowe, monta\u017cowe, o\u015bwietleniowe, operatorskie, realizacj\u0119 efekt\u00f3w specjalnych, us\u0142ugi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o.
Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z nadawaniem kana\u0142u telewizyjnego ATM Rozrywka. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 t\u0119 realizowa\u0142a ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku.
W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 post\u0119powaniem Sp\u00f3\u0142ka nie zaniecha\u0142a i nie zlikwidowa\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w segmencie nadawania. Intencj\u0105 Zarz\u0105du jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygni\u0119ta. Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje niezb\u0119dne zasoby, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jej rozpocz\u0119cie nadawania bezzw\u0142ocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym zwi\u0105zane, jednocze\u015bnie nie generuj\u0105c przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. W oparciu o opinie doradc\u00f3w prawnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, i\u017c dochowa\u0142 wszystkich formalno\u015bci, kt\u00f3re by\u0142y niezb\u0119dne do otrzymania koncesji i w zwi\u0105zku z czym spodziewa si\u0119, i\u017c przywr\u00f3cenie koncesji jest prawnie mo\u017cliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status post\u0119powania nie uleg\u0142 zmianie.
Segment ten obejmuje realizacj\u0119 projekt\u00f3w budowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w mieszkalnych i niemieszkalnych. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zale\u017cne.
Segment ten obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udost\u0119pniania w nich miejsc reklamowych. Sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3ra wp\u0142ywa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zale\u017cne.
Segment ten obejmuje pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym m.in. sprzeda\u017c towar\u00f3w, us\u0142ugi biura rachunkowego, sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, organizacje wydarze\u0144, wp\u0142ywy odsetkowe z lokat bankowych oraz z po\u017cyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o.
\u00a0
Tabela poni\u017cej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczeg\u00f3lnych segmentach obj\u0119tych sprawozdawczo\u015bci\u0105 za 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone
31 grudnia 2023 roku i 2022 roku.
31 grudnia 2023 rok
\u00a0 | Produkcja telewizyjna | Zarz\u0105dzanie aktywami trwa\u0142ymi | Nadawanie | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja gier komputerowych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Informacje o ca\u0142kowitych dochodach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c do stron trzecich | 146 773 | 70 703 | - | 15 317 | - | 1 179 | - | 233 972 |
Sprzeda\u017c z Grupy | - | 22 835 | - | 27 | - | 1 428 | (24 290) | - |
Dochody z dotacji | 1 567 | - | - | - | - | - | - | 1 567 |
Amortyzacja | (7 679) | (16 714) | - | (122) | - | (40) | - | (24 555) |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w | (302) | - | - | - | - | - | - | (302) |
Przychody z tyt. odsetek | 13 | 1 957 | - | 1 156 | - | 1 663 | (1 905) | 2 884 |
Koszty z tyt. odsetek | (210) | (3 179) | - | (728) | - | (201) | 1 570 | (2 748) |
Udzia\u0142 w wynikach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | 376 | - | (60) | 2 213 | - | - | 2 529 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 17 753 | 15 080 | (17) | 4 253 | (133) | 2 076 | (2 250) | 36 762 |
Zysk (strata) netto | 13 975 | 9 954 | (17) | 835 | 2 106 | 1 239 | - | 28 092 |
Informacje o pozosta\u0142ych pozycjach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | (1 667) | (11 164) | - | (282) | - | (55) | - | (13 168) |
\u00a0
\u00a0
31 grudnia 2022 rok
\u00a0 | Produkcja telewizyjna | Zarz\u0105dzanie aktywami trwa\u0142ymi | Nadawanie | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Produkcja gier komputerowych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a | Wy\u0142\u0105czenia | Razem |
Informacje o ca\u0142kowitych dochodach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c do stron trzecich | 142 912 | 77 991 | - | 78 296 | - | 701 | - | 299 900 |
Sprzeda\u017c z Grupy | 19 | 21 167 | - | 1 | - | 1 170 | (22 357) | - |
Dochody z dotacji | - | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja | (2 862) | (15 121) | - | (155) | - | (38) | - | (18 176) |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w | (293) | - | - | - | - | - | - | (293) |
Przychody z tyt. odsetek | 11 | 2 045 | - | 1 837 | - | 224 | (2 311) | 1 806 |
Koszty z tyt. odsetek | (321) | (2 998) | - | (1 123) | - | (223) | 2 978 | (1 687) |
Udzia\u0142 w wynikach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | 5 098 | - | (126) | 3 737 | - | - | 8 709 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 17 623 | 17 978 | (114) | 12 942 | (224) | 639 | (2 599) | 46 245 |
Zysk (strata) netto | 13 949 | 17 271 | (99) | 9 623 | 3 556 | 292 | - | 44 592 |
Informacje o pozosta\u0142ych pozycjach segmentu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | (2 253) | (40 767) | - | (16\u00a0668) | - | (120) | - | (59\u00a0808) |
\u00a0
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy, kt\u00f3ra opisana zosta\u0142a w nocie 3.3.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski. Przychody ze sprzeda\u017cy zagranicznej i wewn\u0105trzwsp\u00f3lnotowej stanowi\u0142y w 2023 roku 12,38% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em (w 2022 roku odpowiednio 23,38%). Aktywa, w oparciu o kt\u00f3re Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie na terytorium Polski.
Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytu\u0142u tantiem, kt\u00f3re w 2023 roku wynosi\u0142y 7 967 tys. z\u0142., co stanowi 3,4% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em (w 2022 roku odpowiednio 6 361 tys. z\u0142 i 2,1% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Trzech najwi\u0119kszych klient\u00f3w Grupy wygenerowa\u0142o w 2023 roku 62,7% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em - segment Produkcji telewizyjnej i filmowej oraz Zarz\u0105dzania aktywami trwa\u0142ymi (w 2022 roku 41,8% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A26c076d58bb54098ae9f92e3ee7297fe_1374716719": { "value": "\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 90 427 | 200 047 | 23 292 | 12 252 | 3 904 | 350 108 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (300) | (29 381) | (121 694) | (11 517) | (11 339) | - | (174 231) | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 | |
Nabycie | - | 387 | 10 466 | 867 | 98 | 1 129 | 12 947 | |
Przeniesienie | - | (956) | 589 | - | - | (802) | (1 169) | |
Sprzeda\u017c, likwidacja (warto\u015b\u0107 netto) | - | (91) | (1 029) | (334) | - | - | (1 454) | |
Amortyzacja | (75) | (3 057) | (13 939) | (1 219) | (158) | - | (18 448) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 811 | 57 329 | 74 440 | 11 089 | 853 | 4 231 | 167 753 | |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 89 585 | 206 159 | 23 625 | 12 316 | 4 231 | 356 102 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (375) | (32 256) | (131 719) | (12 536) | (11 463) | - | (188 349) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 811 | 57 329 | 74 440 | 11 089 | 853 | 4 231 | 167 753 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 16 492 | 90 774 | 172 047 | 21 760 | 12 242 | 3 601 | 316 916 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (225) | (28 073) | (110 921) | (11 027) | (11 238) | - | (161 484) | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 16 267 | 62 701 | 61 126 | 10 733 | 1 004 | 3 601 | 155 432 | |
Nabycie | - | 2 213 | 28 477 | 4 099 | 66 | 8 194 | 43 049 | |
Przeniesienie | 4 235 | 930 | 2 646 | 23 | - | (7 891) | (57) | |
Sprzeda\u017c, likwidacja (warto\u015b\u0107 netto) | (541) | (1 824) | (1 626) | (1 752) | - | - | (5 743) | |
Amortyzacja | (75) | (2 974) | (12 270) | (1 328) | (157) | - | (16 804) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 | |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Koszt | 20 186 | 90 427 | 200 047 | 23 292 | 12 252 | 3 904 | 350 108 | |
Umorzenie narastaj\u0105co | (300) | (29 381) | (121 694) | (11 517) | (11 339) | - | (174 231) | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 19 886 | 61 046 | 78 353 | 11 775 | 913 | 3 904 | 175 877 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 121 | 4 158 | 283 | 4 562 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (91) | - | (941) | (1 032) |
Amortyzacja | (75) | (664) | (2 411) | (403) | (3 553) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 092 | 780 | 18 394 | 3 575 | 23 841 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 242 | 2 102 | 6 523 | 5 710 | 15 577 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 1 794 | 11 473 | 1 675 | 14 942 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (1 823) | - | (2 020) | (3 843) |
Amortyzacja | (75) | (659) | (1 349) | (729) | (2 812) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu wynosi\u0142a 23 841 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142a ona w g\u0142\u00f3wnej mierze \u015brodk\u00f3w transportu, um\u00f3w najmu oraz wyposa\u017cenia studia (w 2022 roku 23 864 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszy\u0142: koszty wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 17 779 | 16 203 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 669 | 601 |
Razem | 18 448 | 16 804 |
\u00a0\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119powa\u0142o zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych Grupy:
\uf0b7hipoteka umowna na 52,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci
\uf0b7zastaw rejestrowy do kwoty 20,25 mln z\u0142 na w\u00f3z transmisyjny UHD3 \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z nabyciem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A341799d387c54d6f850be1a5dc4dbd0d_569": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 121 | 4 158 | 283 | 4 562 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (91) | - | (941) | (1 032) |
Amortyzacja | (75) | (664) | (2 411) | (403) | (3 553) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 092 | 780 | 18 394 | 3 575 | 23 841 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 1 242 | 2 102 | 6 523 | 5 710 | 15 577 |
Nowe umowy, zwi\u0119kszenia | - | 1 794 | 11 473 | 1 675 | 14 942 |
Zako\u0144czenie um\u00f3w / wykup (warto\u015b\u0107 netto) | - | (1 823) | - | (2 020) | (3 843) |
Amortyzacja | (75) | (659) | (1 349) | (729) | (2 812) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 167 | 1 414 | 16 647 | 4 636 | 23 864 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu wynosi\u0142a 23 841 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142a ona w g\u0142\u00f3wnej mierze \u015brodk\u00f3w transportu, um\u00f3w najmu oraz wyposa\u017cenia studia (w 2022 roku 23 864 tys. z\u0142). \u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 |
Do 1 roku | 6 613 | 4 548 |
od 1 roku do 5 lat | 12 764 | 16 995 |
powy\u017cej 5 lat | 1 895 | 1 898 |
Razem | 21 272 | 23 441 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu s\u0105 efektywnie zabezpieczone, gdy\u017c prawa do aktyw\u00f3w w leasingu wracaj\u0105 do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 bilansowy s\u0105 wyceniane zamortyzowanym kosztem. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105, a zdyskontowan\u0105 warto\u015bci\u0105 spodziewanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest nieistotna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac40a2e7adadc4f7991ea94d91d225172_570": { "value": "Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych powi\u0119kszy\u0142: koszty wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 17 779 | 16 203 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 669 | 601 |
Razem | 18 448 | 16 804 |
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w filmowych i programowych w ca\u0142o\u015bci powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 5 598 | 891 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | - | - |
Razem | 5 598 | 891 |
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 428 | 406 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 81 | 75 |
Razem | 509 | 481 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119powa\u0142o zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych Grupy:
\uf0b7hipoteka umowna na 52,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci
\uf0b7zastaw rejestrowy do kwoty 20,25 mln z\u0142 na w\u00f3z transmisyjny UHD3 \u00a0
Szczeg\u00f3\u0142y otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego | Kwota kredytu / umowy wg. Po\u017cyczki | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Efektywne stopa proc. (%) | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 5 000 | 3 959 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2026 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 166 | 166 | Wibor 3M + | 31.12.2024 | - |
\u00a0 | 45 266 | 4 125 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 13 500 | 4 534 | Wibor 1M + 1,5% mar\u017cy | 31.07.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 5 000 | 602 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 154 | 154 | Wibor 3M + | 31.12.2023 | - |
\u00a0 | 58 754 | 5 290 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
Przeniesienia netto | 6 625 | - | - | 6 625 |
Amortyzacja | (5 598) | - | - | (5 598) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 331 | - | - | 2 331 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 36 805 | 4 612 | 1 663 | 43 080 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (31 280) | (3 463) | (1 363) | (36 106) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 331 | - | - | 2 331 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 9 027 | 1 663 | 40 870 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (24 791) | (6 939) | (1 363) | (33 093) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (2 088) | (300) | (5 582) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 195 | - | - | 2 195 |
Sprzeda\u017c netto | - | (939) | - | (939) |
Amortyzacja | (891) | - | - | (891) |
Wykorzystanie odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | 939 | - | 939 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 304 | - | - | 1 304 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w filmowych i programowych w ca\u0142o\u015bci powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 5 598 | 891 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | - | - |
Razem | 5 598 | 891 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W analizowanym okresie Grupa nie utworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe.
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 221 | 221 |
Amortyzacja | - | - | (509) | (509) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 943 | 18 042 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 523) | (4 962) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 492 | 17 591 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (3 562) | (4 001) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 930 | 2 131 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 259 | 259 |
Amortyzacja | - | - | (481) | (481) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 428 | 406 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 81 | 75 |
Razem | 509 | 481 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy wynikaj\u0105ce
z dokonanych w przesz\u0142o\u015bci akwizycji. Saldo warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
ATM System Sp. z o.o. | 18 | 18 |
ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 183 | 183 |
Razem | 201 | 201 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
Przeniesienia netto | 6 625 | - | - | 6 625 |
Amortyzacja | (5 598) | - | - | (5 598) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 2 331 | - | - | 2 331 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 36 805 | 4 612 | 1 663 | 43 080 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (31 280) | (3 463) | (1 363) | (36 106) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 331 | - | - | 2 331 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 9 027 | 1 663 | 40 870 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (24 791) | (6 939) | (1 363) | (33 093) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (2 088) | (300) | (5 582) |
Warto\u015b\u0107 netto | 2 195 | - | - | 2 195 |
Sprzeda\u017c netto | - | (939) | - | (939) |
Amortyzacja | (891) | - | - | (891) |
Wykorzystanie odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | 939 | - | 939 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 304 | - | - | 1 304 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 30 180 | 4 612 | 1 663 | 36 455 |
Umorzenie narastaj\u0105co | (25 682) | (3 463) | (1 363) | (30 508) |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (3 194) | (1 149) | (300) | (4 643) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 304 | - | - | 1 304 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w filmowych i programowych w ca\u0142o\u015bci powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Kwoty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce: | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 5 598 | 891 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | - | - |
Razem | 5 598 | 891 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W analizowanym okresie Grupa nie utworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe.
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 221 | 221 |
Amortyzacja | - | - | (509) | (509) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 943 | 18 042 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 523) | (4 962) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 492 | 17 591 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (3 562) | (4 001) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 930 | 2 131 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 259 | 259 |
Amortyzacja | - | - | (481) | (481) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych powi\u0119kszy\u0142 koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du odpowiednio w kwotach przedstawionych w\u00a0tabeli poni\u017cej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Koszty amortyzacji obci\u0105\u017caj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt wytworzenia sprzedanych us\u0142ug | 428 | 406 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 81 | 75 |
Razem | 509 | 481 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 9 365 | - | 9 365 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 907) | - | (1 907) |
Warto\u015b\u0107 netto | 7 458 | - | 7 458 |
Zwi\u0119kszenia | 5 779 | - | 5 779 |
Przeniesienia - netto | (6 625) | - | (6 625) |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (76) | - | (76) |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (302) | - | (302) |
Wykorzystanie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 1 706 | - | 1 706 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 234 | - | 6 234 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 6 737 | - | 6 737 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (503) | - | (503) |
Warto\u015b\u0107 netto | 6 234 | - | 6 234 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Aktywowane | Nabyte licencje | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 3 002 | - | 3 002 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 614) | - | (1 614) |
Warto\u015b\u0107 netto | 1 388 | - | 1 388 |
Zwi\u0119kszenia | 6 849 | - | 6 849 |
Sprzeda\u017c/likwidacja | (486) | - | (486) |
Odpis w koszty | (293) | - | (293) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 7 458 | - | 7 458 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 9 365 | - | 9 365 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (1 907) | - | (1 907) |
Warto\u015b\u0107 netto | 7 458 | - | 7 458 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W analizowanym okresie Grupa dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa filmowe i programowe w kwocie 302 tys. z\u0142. Dokonane odpisy dotycz\u0105 aktyw\u00f3w filmowych i programowych w stosunku do kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje odzyskania ich warto\u015bci w najbli\u017cszym czasie. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci powi\u0119kszy\u0142 \u201eKoszty sprzedanych us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d. Ponadto w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem produkcji i zmian\u0105 przeznaczenia w 2023 roku ATM Grupa S.A. dokona\u0142a przeniesienia produkcji filmowej z aktyw\u00f3w obrotowych do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 6 625 tys. z\u0142.
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Materia\u0142y | 323 | 454 |
Produkcja w toku - przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie | 16 719 | 31 518 |
Towary | 102 | 57 |
Zaliczki na dostawy | - | 134 |
Razem | 17 144 | 32\u00a0163 |
\u00a0
Zmiany w zakresie zapas\u00f3w dotycz\u0105 sprzeda\u017cy dom\u00f3w w ATM Living AB i ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz z tytu\u0142u ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ATM Development AB, szerzej opisanego w nocie nr 33.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d dokonuje oceny utraty warto\u015bci realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analiz\u0119 raport\u00f3w sprzeda\u017cowych, badania rynku oraz innych dost\u0119pnych dowod\u00f3w. Na koniec roku obrotowego zako\u0144czonego dnia 31 grudnia 2023 roku oraz na koniec roku obrotowego zako\u0144czonego 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab011329ce2f04b8cb0493e3480f7466d_579": { "value": "\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 221 | 221 |
Amortyzacja | - | - | (509) | (509) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 943 | 18 042 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 523) | (4 962) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 420 | 1 621 |
\u00a0
Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Koncesje | Oprogramowanie komputerowe | Razem |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 492 | 17 591 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (3 562) | (4 001) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 930 | 2 131 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 259 | 259 |
Amortyzacja | - | - | (481) | (481) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Stan na koniec okresu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt | 11 660 | 439 | 5 735 | 17 834 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastaj\u0105co | - | (439) | (4 027) | (4 466) |
Warto\u015b\u0107 netto | 201 | - | 1 708 | 1 909 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci firmy wynikaj\u0105ce
z dokonanych w przesz\u0142o\u015bci akwizycji. Saldo warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
ATM System Sp. z o.o. | 18 | 18 |
ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 183 | 183 |
Razem | 201 | 201 |
W ramach nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub cz\u0119\u015bci budynk\u00f3w wyceniane w warto\u015bci godziwej z wykorzystaniem ocen niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z wzrostu ich warto\u015bci.
Spos\u00f3b wyceny szerzej opisano w nocie 8.
\u00a0
Zmiany w zakresie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje tabela poni\u017cej:
\u00a0 | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone | 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 24 035 | 24 399 |
Zwi\u0119kszenie warto\u015bci godziwej | 1 061 | 1 479 |
Zmniejszenie warto\u015bci godziwej | (14) | (82) |
Sprzeda\u017c (1) | (2 600) | (1 761) |
Reklasyfikacja z zapas\u00f3w (2) | 11 107 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 33 589 | 24\u00a0035 |
\u00a0
\u00a0
1)W listopadzie 2023 roku ATM Grupa S.A dokona\u0142a sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci gruntowej w Gda\u0144sku. Wynik (zysk) na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 1 100 tys. z\u0142.
2)11 107 tys. z\u0142 z tytu\u0142u ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia szerzej opisanego w nocie nr 33.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A92f95eaf0af746f387fa063faf5ae8da_601": { "value": "Zmiany w zakresie udzielonych po\u017cyczek prezentuje tabela poni\u017cej:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 10 784 | 12 884 |
Udzielone po\u017cyczki | 17 475 | 17 828 |
Wp\u0142ywy ze sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek | (12 104) | (20 043) |
Odsetki naliczone | 1 198 | 1 537 |
Odsetki otrzymane | (812) | (1 422) |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek | (762) | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 15\u00a0779 | 10 784 |
\u00a0
Zmiana stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Pocz\u0105tek okresu | 6 453 | 6 453 |
Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego | 762 | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 7 215 | 6 453 |
\u00a0
Nie by\u0142o przeterminowanych po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym, kt\u00f3re nie s\u0105 jednocze\u015bnie obj\u0119te odpisem na utrat\u0119 warto\u015bci. Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. na bie\u017c\u0105co analizuje kondycj\u0119 finansow\u0105 swoich po\u017cyczkobiorc\u00f3w.
Standard MSSF 9 wymaga od sp\u00f3\u0142ek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa utworzy\u0142a dodatkowy odpis aktualizuj\u0105cy na udzielone po\u017cyczki w kwocie 762 tys. z\u0142, kt\u00f3rym obj\u0119te zosta\u0142y po\u017cyczki udzielone na rzecz sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. Spos\u00f3b kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych po\u017cyczek szerzej opisano w nocie 8.
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 543 | 610 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | 1 269 | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | (18) | (69) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | - | 2 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 794 | 543 |
\u00a0
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w Pozosta\u0142ych kosztach i Pozosta\u0142ych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Kwoty, kt\u00f3rymi obci\u0105\u017ca si\u0119 konto odpis\u00f3w, s\u0105 zazwyczaj spisywane, je\u017celi nie przewiduje si\u0119 odzyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae08889cbb0a74c5db8eefd1387a67676_1030435761": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - jednostki pozosta\u0142e | 32 771 | 30 239 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - jednostki powi\u0105zane | 714 | 190 |
Minus: odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | (1 794) | (543) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami \u2013 netto | 31 691 | 29 886 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - zafakturowane | 19 536 | 19 556 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 szacunkowe z tytu\u0142u realizowanych us\u0142ug produkcji telewizyjnej | 13 949 | 10 873 |
Minus: odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych | (1 794) | (543) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami \u2013 netto | 31 691 | 29 886 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 1 976 | 1 396 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 23 | 19 |
Zaliczki wp\u0142acone na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 219 | 254 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 255 | 1 303 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 370 | 875 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - projekty deweloperskie | 1 530 | 31 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | 12 337 | 14\u00a0058 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e - netto | 17\u00a0710 | 17 936 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e, w tym: | 49 401 | 47 822 |
nale\u017cno\u015bci finansowe | 33 403 | 33 645 |
nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 15 998 | 14 177 |
\u00a0
Aktywa niefinansowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji oraz zaliczek wp\u0142aconych na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Do aktyw\u00f3w niefinansowych zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od ich warto\u015bci bilansowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 1 662 tys. z\u0142 (2022 roku: 3 834 tys. z\u0142) by\u0142y przeterminowane do 3 miesi\u0119cy, natomiast w kwocie 789 tys. z\u0142 (2022 roku: 1 258 tys. z\u0142) by\u0142y przeterminowane powy\u017cej 3 miesi\u0119cy. W opinii Zarz\u0105du Grupy opartej na bazie indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji, nale\u017cno\u015bci nie utraci\u0142y na warto\u015bci, poniewa\u017c pochodz\u0105 od podmiot\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grup\u0119 wi\u0105\u017c\u0105 d\u0142ugotrwa\u0142e relacje, a dotychczasowa historia wsp\u00f3\u0142pracy pokazuje, \u017ce nale\u017cno\u015bci s\u0105 odzyskiwalne (Nota 3.3 n).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Stan nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re by\u0142y przeterminowane oraz nie utraci\u0142y warto\u015bci przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Do 3 miesi\u0119cy | 1 662 | 3 834 |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 233 | 971 |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 556 | 287 |
Razem | 2 451 | 5 092 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 1 794 tys. z\u0142 (2022 roku: 543 tys. z\u0142) utraci\u0142y na warto\u015bci i utworzono na nie rezerwy w wysoko\u015bci 1 794 tys. z\u0142 (2022 roku: 543 tys. z\u0142). Struktura wiekowa tych nale\u017cno\u015bci przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | - | - |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 1 794 | 543 |
Razem | 1 794 | 543 |
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Z\u0142oty polski (PLN) | 47 277 | 46 552 |
Pozosta\u0142e | 2 124 | 1 270 |
Razem | 49 401 | 47 822 |
\u00a0
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 543 | 610 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | 1 269 | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci spisanych jako nie\u015bci\u0105galne | (18) | (69) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | - | 2 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 1 794 | 543 |
\u00a0
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w Pozosta\u0142ych kosztach i Pozosta\u0142ych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Kwoty, kt\u00f3rymi obci\u0105\u017ca si\u0119 konto odpis\u00f3w, s\u0105 zazwyczaj spisywane, je\u017celi nie przewiduje si\u0119 odzyskania dodatkowych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Pozosta\u0142e kategorie nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie zawieraj\u0105 pozycji o obni\u017conej warto\u015bci. Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ka\u017cdej kategorii nale\u017cno\u015bci wymienionych powy\u017cej. Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach.
Przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci w 2023 roku wynosi\u0142 48 dni (w 2022 roku: 37 dni), natomiast przeci\u0119tny okres sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci skorygowany o nale\u017cno\u015bci szacunkowe w 2023 roku wynosi\u0142 30 dni (w 2022 roku: 25 dni).
\u00a0
Rozliczenia z tytu\u0142y um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug produkcji filmowej:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Rozpoznane przychody z tytu\u0142u um\u00f3w rozliczanych metod\u0105 stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym | 108 804 | 120 919 |
\u00a0
\u00a0
Stan rozlicze\u0144 z tytu\u0142u otwartych na dzie\u0144 bilansowy um\u00f3w o \u015bwiadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Poniesione koszty umowy od momentu rozpocz\u0119cia do dnia bilansowego | 22 899 | 43 885 |
Plus: Mar\u017ca | 6 479 | 6 154 |
Przychody z umowy od momentu rozpocz\u0119cia do dnia bilansowego | 29 378 | 50 039 |
Minus: Kwoty otrzymane od klient\u00f3w od momentu rozpocz\u0119cia umowy | (11 699) | (35 960) |
Rozliczenia netto z tytu\u0142u otwartych um\u00f3w, w tym: | 17 679 | 14 079 |
Nale\u017cno\u015bci szacunkowe | 13 949 | 10 873 |
Nale\u017cno\u015bci zafakturowane | 3 730 | 3 206 |
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 1 976 | 1 396 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 23 | 19 |
Zaliczki wp\u0142acone na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 219 | 254 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 255 | 1 303 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 370 | 875 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - projekty deweloperskie | 1 530 | 31 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | 12 337 | 14\u00a0058 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e - netto | 17\u00a0710 | 17 936 |
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 1 976 | 1 396 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 23 | 19 |
Zaliczki wp\u0142acone na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 219 | 254 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 255 | 1 303 |
Inne nale\u017cno\u015bci | 370 | 875 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania - projekty deweloperskie | 1 530 | 31 |
\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | 12 337 | 14\u00a0058 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e - netto | 17\u00a0710 | 17 936 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 194 | 158 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 10 495 | 25 881 |
Lokaty do 3 miesi\u0119cy | 7 808 | 17 812 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 404 | - |
Inne | 11 | 17 |
Razem | 18 912 | 43 868 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Seria | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Razem |
Seria A \u2013 imienne, uprzywilejowane co do g\u0142osu (2 g\u0142osy na akcj\u0119) | 23 000 | 2 300 | - | 2 300 |
Seria B \u2013 zwyk\u0142e na okaziciela | 61 300 | 6 130 | 178 343 | 184 473 |
\u00a0 | 84 300 | 8 430 | 178 343 | 186 773 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10 gr. i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wed\u0142ug informacji posiadanych przez Zarz\u0105d na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariuszy przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji (w szt.) | Procent kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w (w szt.) | Procent g\u0142os\u00f3w |
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Kurzewski Investment S.a.r.l | 33 730 000 | 40,01% | 56 730 000 | 52,87% |
Zygmunt Solorz-\u017bak - poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Karswell Ltd | 14 688 000 | 17,42% | 14 688 000 | 13,69% |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 8 501 000 | 10,08% | 8 501 000 | 7,92% |
PKO TFI SA | 6 400 477 | 7,59% | 6 400 477 | 5,97% |
Pozostali akcjonariusze | 20 980 523 | 24,89% | 20 980 523 | 19,55% |
Razem | 84 300 000 | 100,00% | 107 300 000 | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac78d0aa551043e1bd5324ece348f556_1569079406": { "value": "Kapita\u0142 zak\u0142adowy i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 2022 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Seria | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | Razem |
Seria A \u2013 imienne, uprzywilejowane co do g\u0142osu (2 g\u0142osy na akcj\u0119) | 23 000 | 2 300 | - | 2 300 |
Seria B \u2013 zwyk\u0142e na okaziciela | 61 300 | 6 130 | 178 343 | 184 473 |
\u00a0 | 84 300 | 8 430 | 178 343 | 186 773 |
\u00a0
Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 10 gr. i zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Wed\u0142ug informacji posiadanych przez Zarz\u0105d na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura akcjonariuszy przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji (w szt.) | Procent kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w (w szt.) | Procent g\u0142os\u00f3w |
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Kurzewski Investment S.a.r.l | 33 730 000 | 40,01% | 56 730 000 | 52,87% |
Zygmunt Solorz-\u017bak - poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Karswell Ltd | 14 688 000 | 17,42% | 14 688 000 | 13,69% |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 8 501 000 | 10,08% | 8 501 000 | 7,92% |
PKO TFI SA | 6 400 477 | 7,59% | 6 400 477 | 5,97% |
Pozostali akcjonariusze | 20 980 523 | 24,89% | 20 980 523 | 19,55% |
Razem | 84 300 000 | 100,00% | 107 300 000 | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A657f5b5882054da09476a5ac9a72e83d_730767332": { "value": "\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe | 296 | 303 |
Przekszta\u0142cenie u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w w prawo w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
od 1 do 5 lat | 26 | 25 |
Powy\u017cej 5 lat | 270 | 278 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19 928 | 26 040 |
Zobowi\u0105zania handlowe - jednostki pozosta\u0142e | 19 409 | 25 141 |
Zobowi\u0105zania handlowe - jednostki powi\u0105zane | 519 | 899 |
Zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 19\u00a0928 | 26\u00a0040 |
W tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami: | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 7 770 | 10 663 |
z przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich | 468 | 3 279 |
z produkcji telewizyjnej | 7 302 | 7 384 |
D\u0142ugoterminowe | - | 4 800 |
z przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich | - | - |
z produkcji telewizyjnej | - | 4 800 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 15 648 | 10 457 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9\u00a0581 | 10 457 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 6 067 | - |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 3 168 | 2 896 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 002 | 1 083 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 1 650 | 1 400 |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | 156 | - |
Pozosta\u0142e | 360 | 413 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Razem zobowi\u0105zania handlowe i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | 43\u00a0834 | 50\u00a0097 |
- finansowe | 13 507 | 28 240 |
- niefinansowe | 30 327 | 21 857 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w to zobowi\u0105zania niefinansowe. Zarz\u0105d Grupy uwa\u017ca, \u017ce warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 handlowych i z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Z\u0142oty polski (PLN) | 43 214 | 49 036 |
Pozosta\u0142e | 620 | 1 061 |
Razem | 43 834 | 50 097 |
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada wysok\u0105 zdolno\u015b\u0107 do terminowej sp\u0142aty swoich zobowi\u0105za\u0144. Cykl rotacji zobowi\u0105za\u0144
wyni\u00f3s\u0142 w 2023 roku ok 40 dni (w 2022 roku ok 43 dni).
\u00a0
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poni\u017cej:
\u00a0
Kwota dotacji | Kwota otrzymana do dnia bilansowego | Kwota rozliczona | Stan na | Istotne warunki | ||||||||
31 grudnia 2023 roku | 64 614 | 64 594 | 5 829 | 22 988 | RAZEM | |||||||
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d | 30 886 | 30 886 | 380 | 9 378 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy | |||||||
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | 1 220 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. | |||||||
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | 3 720 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Jed\u017amy nikt nie wo\u0142a | 1 470 | 1 470 | - | 1 470 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Podolsky \u00a0 | 6 067 | 6 067 | - | 6 067 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
\u00a0 Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107)\u201d | \u00a0 612 | \u00a0 612 | \u00a0 13 | \u00a0 61 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
\u00a0 Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | \u00a0 1 070 | \u00a0 1 070 | \u00a0 41 | \u00a0 141 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, |
zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 | |||||
\u00a0 027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | \u00a0 14 569 | \u00a0 14 569 | \u00a0 455 | \u00a0 891 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
31 grudnia 2022 roku | 57 347 | 57 307 | 952 | 21 281 | RAZEM |
\u00a0 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD | \u00a0 30 886 | \u00a0 30 886 | \u00a0 380 | \u00a0 9 759 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 22 | - | Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego |
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | - | 1 220 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z |
wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. | |||||
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | - | 3 720 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107 | 612 | 612 | 46 | 74 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 42 | 182 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | 14 569 | 14 569 | 462 | 1 346 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
\u00a0
Termin trwa\u0142o\u015bci projektu dla\u00a0dotacji \u201eUmowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d min\u0105\u0142 25.03.2014 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5550de1060c432599ed579c9e20a0af_619": { "value": "\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 15 648 | 10 457 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9\u00a0581 | 10 457 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 6 067 | - |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 3 168 | 2 896 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 002 | 1 083 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 1 650 | 1 400 |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | 156 | - |
Pozosta\u0142e | 360 | 413 |
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poni\u017cej:
\u00a0
Kwota dotacji | Kwota otrzymana do dnia bilansowego | Kwota rozliczona | Stan na | Istotne warunki | ||||||||
31 grudnia 2023 roku | 64 614 | 64 594 | 5 829 | 22 988 | RAZEM | |||||||
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d | 30 886 | 30 886 | 380 | 9 378 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy | |||||||
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | 1 220 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. | |||||||
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | 3 720 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Jed\u017amy nikt nie wo\u0142a | 1 470 | 1 470 | - | 1 470 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Podolsky \u00a0 | 6 067 | 6 067 | - | 6 067 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
\u00a0 Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107)\u201d | \u00a0 612 | \u00a0 612 | \u00a0 13 | \u00a0 61 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
\u00a0 Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | \u00a0 1 070 | \u00a0 1 070 | \u00a0 41 | \u00a0 141 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, |
zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 | |||||
\u00a0 027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | \u00a0 14 569 | \u00a0 14 569 | \u00a0 455 | \u00a0 891 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
31 grudnia 2022 roku | 57 347 | 57 307 | 952 | 21 281 | RAZEM |
\u00a0 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD | \u00a0 30 886 | \u00a0 30 886 | \u00a0 380 | \u00a0 9 759 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 22 | - | Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego |
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | - | 1 220 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z |
wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. | |||||
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | - | 3 720 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107 | 612 | 612 | 46 | 74 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 42 | 182 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | 14 569 | 14 569 | 462 | 1 346 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
\u00a0
Termin trwa\u0142o\u015bci projektu dla\u00a0dotacji \u201eUmowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d min\u0105\u0142 25.03.2014 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60b054e9246148d7a9c4d66a680f2c6b_618": { "value": "\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 15 648 | 10 457 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9\u00a0581 | 10 457 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 6 067 | - |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 3 168 | 2 896 |
Dotacje do zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 002 | 1 083 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | 1 650 | 1 400 |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | 156 | - |
Pozosta\u0142e | 360 | 413 |
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poni\u017cej:
\u00a0
Kwota dotacji | Kwota otrzymana do dnia bilansowego | Kwota rozliczona | Stan na | Istotne warunki | ||||||||
31 grudnia 2023 roku | 64 614 | 64 594 | 5 829 | 22 988 | RAZEM | |||||||
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d | 30 886 | 30 886 | 380 | 9 378 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy | |||||||
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | 1 220 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. | |||||||
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | 3 720 | - | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Jed\u017amy nikt nie wo\u0142a | 1 470 | 1 470 | - | 1 470 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Podolsky \u00a0 | 6 067 | 6 067 | - | 6 067 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. \u00a0 |
\u00a0 Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107)\u201d | \u00a0 612 | \u00a0 612 | \u00a0 13 | \u00a0 61 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
\u00a0 Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | \u00a0 1 070 | \u00a0 1 070 | \u00a0 41 | \u00a0 141 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, |
zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 | |||||
\u00a0 027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | \u00a0 14 569 | \u00a0 14 569 | \u00a0 455 | \u00a0 891 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
31 grudnia 2022 roku | 57 347 | 57 307 | 952 | 21 281 | RAZEM |
\u00a0 Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD | \u00a0 30 886 | \u00a0 30 886 | \u00a0 380 | \u00a0 9 759 | \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotacj\u0119. \u00a0 |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 22 | - | Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego |
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 \u2013 Rolling to you | 1 220 | 1 220 | - | 1 220 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 \u2013 12:30 do Ystad | 200 | 180 | - | 180 | Dotacja na dofinansowanie przedsi\u0119wzi\u0119cia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osi\u0105gni\u0119tego z |
wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarz\u0105du dotacja ma charakter bezzwrotny. | |||||
Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 \u2013 Hold tight / Spok\u00f3j | 3 720 | 3 720 | - | 3 720 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. |
Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 \u2013 Lovzone | 4 800 | 4 800 | - | 4 800 | Wsparcie finansowe na pokrycie cz\u0119\u015bci polskich koszt\u00f3w kwalifikowanych zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po ca\u0142kowitym rozliczeniu produkcji. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 \u2013dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu \u201eWzrost konkurencyjno\u015bci dolno\u015bl\u0105skich przedsi\u0119biorstw (Przedsi\u0119biorstwa i Innowacyjno\u015b\u0107 | 612 | 612 | 46 | 74 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 42 | 182 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu - \u201eWdro\u017cenie technologii kompresji sygna\u0142u wizyjnego do formatu XDCAM HD422 | 14 569 | 14 569 | 462 | 1 346 | Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwa\u0142o\u015bci projektu, tj. utrzymywa\u0107 dotowane \u015brodki trwa\u0142e. Ponadto zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 wska\u017aniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzeda\u017cy w technologii HD, udzia\u0142 eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotacj\u0119. |
\u00a0
Termin trwa\u0142o\u015bci projektu dla\u00a0dotacji \u201eUmowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie cz\u0119\u015bci projektu-\u201eKompleksowo wyposa\u017cone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD\u201d min\u0105\u0142 25.03.2014 r.
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 160 | 158 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 348 | 708 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 198 | 201 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 917 | 1 553 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | - | 90 |
Rozliczenia z tytu\u0142u dotacji | - | 4 318 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 585 | 1 243 |
Kaucje | 689 | 964 |
Ubezpieczenia | 229 | 243 |
Inne zobowi\u0105zania | 668 | 923 |
Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe | 4 794 | 10 401 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | 3 959 | - |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 602 |
Razem | 3 959 | 602 |
Kredyty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | 1 670 |
kr\u00f3tkoterminowe | - | 2 864 |
Razem | - | 4 534 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowy | - | - |
kr\u00f3tkoterminowy | 166 | 154 |
\u00a0\u00a0 | 166 | 154 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM System Sp. z o.o. sp\u0142aci\u0142a kredyt inwestycyjny.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142y otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego | Kwota kredytu / umowy wg. Po\u017cyczki | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Efektywne stopa proc. (%) | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 5 000 | 3 959 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2026 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 166 | 166 | Wibor 3M + | 31.12.2024 | - |
\u00a0 | 45 266 | 4 125 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31 grudnia 2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
PEKAO S.A. | 13 500 | 4 534 | Wibor 1M + 1,5% mar\u017cy | 31.07.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 5 000 | 602 | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 35 000 | - | Wibor 1M + 0,8% mar\u017cy | 31.03.2025 | hipoteka umowna 52.5 mln z\u0142 |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,3% mar\u017cy | 30.01.2024 | bankowy tytu\u0142 egzekucyjny |
FM Capital Sp. z o.o. | 154 | 154 | Wibor 3M + | 31.12.2023 | - |
\u00a0 | 58 754 | 5 290 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci bilansowe po\u017cyczek i kredyt\u00f3w Grupy s\u0105 wyra\u017cone w nast\u0119puj\u0105cych walutach:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Z\u0142oty polski (PLN) | 4 125 | 5 290 |
Pozosta\u0142e | - | - |
Razem | 4 125 | 5 290 |
\u00a0
\u00a0
Grupa dysponuje nast\u0119puj\u0105cymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Wygasaj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
- w ci\u0105gu jednego roku | - | - |
- powy\u017cej jednego roku | 41 141 | 45 100 |
Razem | 41 141 | 45 100 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A248ef7cc33bf432aae4ca8bdaba4ddab_634": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wraz z narzutami | 2 517 | 4 251 |
Rezerwy na nak\u0142ady na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 31 | 31 |
Pozosta\u0142e | 277 | 249 |
Razem | 2 825 | 4 531 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | - |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 825 | 4 531 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 1 004 | 908 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 185 | 156 |
\u00a0 | 37 216 | 37 831 |
\u00a0\u00a0
Tabela prezentuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych.
W ci\u0105gu okresu obrotowego Grupa op\u0142aca sk\u0142adki obowi\u0105zkowego pa\u0144stwowego programu emerytalnego uzale\u017cnione od wysoko\u015bci wyp\u0142acanych wynagrodze\u0144 brutto, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Finansowanie programu pa\u0144stwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej \u201epay-as-you-go\u201d, tzn. Grupa ma obowi\u0105zek op\u0142aca\u0107 sk\u0142adki w wysoko\u015bci okre\u015blonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie w\u00f3wczas, gdy staj\u0105 si\u0119 wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudnia\u0107 osoby obj\u0119te tym systemem nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Program pa\u0144stwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytu\u0142u sk\u0142adek s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w tym samym okresie, co zwi\u0105zane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy s\u0105 uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 jest okre\u015blona w Kodeksie Pracy (przeci\u0119tne miesi\u0119czne wynagrodzenie). Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71ba9a704b6e42319ca389eb1e2d5be6_633": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wraz z narzutami | 2 517 | 4 251 |
Rezerwy na nak\u0142ady na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 31 | 31 |
Pozosta\u0142e | 277 | 249 |
Razem | 2 825 | 4 531 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | - |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 825 | 4 531 |
W dniu 12 listopada 2020 roku pe\u0142nomocnik sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego
w Warszawie skarg\u0119 na bezczynno\u015b\u0107 Przewodnicz\u0105cego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodnicz\u0105cy KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wyga\u015bni\u0119ciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV.
W dniu 23 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. otrzyma\u0142a postanowienia Przewodnicz\u0105cego KRRiT odmawiaj\u0105ce przeprowadzenia dowod\u00f3w oraz odmawiaj\u0105ce odtworzenia zaginionych w cz\u0119\u015bci akt sprawy w zwi\u0105zku z pismem
ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie s\u0142u\u017cy \u015brodek zaskar\u017cenia.
W dniu 22 stycznia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Przewodnicz\u0105cego KRRiT
do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wyrok Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A. o odmowie wszcz\u0119cia post\u0119powania przez Krajow\u0105 Rad\u0119 Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywr\u00f3cenie terminu do z\u0142o\u017cenia wniosku o udzielenie koncesji Sp\u00f3\u0142ce na nadawanie kana\u0142u ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchyli\u0142 zaskar\u017cone postanowienie i poprzedzaj\u0105ce je postanowienie KRRiT oraz zas\u0105dzi\u0142 zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychyli\u0142 si\u0119 do stanowiska Sp\u00f3\u0142ki i uzna\u0142, \u017ce termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce wnioskowa\u0107 o jego przywr\u00f3cenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT z\u0142o\u017cy\u0142a do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku WSA.
W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 post\u0119powaniem Sp\u00f3\u0142ka nie zaniecha\u0142a i nie zlikwidowa\u0142a dzia\u0142alno\u015bci w segmencie nadawania. Intencj\u0105 Zarz\u0105du jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygni\u0119ta. Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje niezb\u0119dne zasoby, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 jej rozpocz\u0119cie nadawania bezzw\u0142ocznie po przyznaniu koncesji
i ponosi koszty z tym zwi\u0105zane, jednocze\u015bnie nie generuj\u0105c przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. W oparciu o opinie doradc\u00f3w prawnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, i\u017c dochowa\u0142 wszystkich formalno\u015bci, kt\u00f3re by\u0142y niezb\u0119dne do otrzymania koncesji
(co potwierdzi\u0142 wyrok WSA) i w zwi\u0105zku z czym spodziewa si\u0119, i\u017c przywr\u00f3cenie koncesji jest prawnie mo\u017cliwe i racjonalnie uzasadnione.
W dniu 6 lutego 2023 roku sp\u00f3\u0142ka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Mi\u0119dzynarodowymi Targami Pozna\u0144skimi Sp. z o.o.
(dalej: Konsorcjum\u201d) z\u0142o\u017cy\u0142y pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej\u201d \u201ePAIH\u201d). Pozew dotyczy zobowi\u0105za\u0144 PAIH wobec Konsorcjum wynikaj\u0105cych z umowy na zaprojektowanie, budow\u0119, utrzymanie techniczne i rozbi\u00f3rk\u0119 Pawilonu Polski na Wystawie \u015awiatowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 plus odsetki ustawowe przys\u0142uguj\u0105ce Konsorcjum za op\u00f3\u017anienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalno\u015bci do dnia zap\u0142aty. PAIH z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na pozew, kt\u00f3ra zosta\u0142a dor\u0119czona w dniu
20 pa\u017adziernika 2023 roku. Z dniem 19 marca 2024 roku S\u0105d zobowi\u0105za\u0142 Konsorcjum do wniesienia repliki na odpowied\u017a na pozew w terminie 6 tygodni, tj. do dnia 30 kwietnia 2024 roku.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne, czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce
z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do listopada 2028 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 9 845 tys. z\u0142.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce z zawartej z Bankiem Pekao S.A. umowy na otwarcie linii gwarancji do wysoko\u015bci 362 tys. z\u0142 na okres do dnia 31 marca 2028 roku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. jest por\u0119czycielem wierzytelno\u015bci:
1)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM System Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 000 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 3 959 tys. z\u0142,
2)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 100 tys. z\u0142 (bankowy tytu\u0142 egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z linii kredytowej,
3)sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Mi\u0119dzynarodowe Targi Pozna\u0144skie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysoko\u015bci 5\u00a0000 tys. z\u0142 na okres do 31 grudnia 2027 roku,
4)sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do wrze\u015bnia 2027 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 5 427 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa499d4f2f9054ced9b41ae041027d17f_631": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wraz z narzutami | 2 517 | 4 251 |
Rezerwy na nak\u0142ady na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 31 | 31 |
Pozosta\u0142e | 277 | 249 |
Razem | 2 825 | 4 531 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | - | - |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 825 | 4 531 |
\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | 236 | 369 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 160 | 291 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 396 | 660 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | (89) | (1 318) |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 5 413 | 4 307 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 5 324 | 2 989 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 |
|
|
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (2 329) | (2 314) |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
Podatek odroczony na moment nabycia kontroli | - | 56 |
Poprzednie okresy zaokr\u0105glenia | (2) | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (4 928) | (2 329) |
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy celem uj\u0119cia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu skonsolidowanym wynios\u0142y odpowiednio 396 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 660 tys. z\u0142) i 5 298 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 2 989 tys. z\u0142).
Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzgl\u0119dnieniem kompensaty przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 193 | 460 |
Straty podatkowe | 157 | 438 |
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 43 | 163 |
Odsetki | 110 | 51 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 329 | 587 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w nast\u0119pnych okresach | 713 | 860 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | 4 824 | 4 961 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 21 | 20 |
Pozosta\u0142e | 238 | 313 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 628 | 7 853 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 8 216 | 7 607 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych | 436 | 241 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 564 | 1 411 |
Odsetki | 475 | 344 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 546 | 470 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 319 | 109 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku | 11 556 | 10 182 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (267) | 45 |
Straty podatkowe | (281) | (254) |
Rezerwa na zobowi\u0105zania | (120) | (76) |
Odsetki | 59 | 45 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | (258) | 246 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w przysz\u0142ych okresach | (147) | 270 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | (137) | 1 318 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 1 | 20 |
Pozosta\u0142e | (74) | 75 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | (1 224) | 1 689 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 804 | 1 916 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 153 | (15) |
Odsetki | 131 | 27 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych* | 76 | 95 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 209 | (263) |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 373 | 1 760 |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | (6 288) | (7 766) |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | (62) | - |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (2 597) | (71) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie | (8 947) | (7 837) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od teoretycznej kwoty, kt\u00f3r\u0105 uzyskano by, stosuj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stawk\u0119 podatku, maj\u0105c\u0105 zastosowanie do zysk\u00f3w konsolidowanych sp\u00f3\u0142ek:
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 37 039 | 52 429 |
Teoretyczny podatek wyliczony wed\u0142ug stawek krajowych, maj\u0105cych zastosowanie do dochod\u00f3w w Polsce (19%) | (7 037) | (9 962) |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (1 661) | (581) |
R\u00f3\u017cnica na podatku wg innej stawki | 13 | (28) |
Efekt podatkowy udzia\u0142u w jednostkach stowarzyszonych | 481 | 1 655 |
Dochody nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | 685 | 1 085 |
Aktywowanie pierwotnie nieuj\u0119tych strat podatkowych | - | (6) |
Skutek stosowania innych stawek podatkowych za granic\u0105 | (1 366) | - |
Korekty CIT dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | (62) | - |
Obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego | (8 947) | (7 837) |
Efektywna stopa podatkowa (%) | 24,16 | 14,95 |
\u00a0
\u00a0
ATM Grupa S.A. uj\u0119\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych w wysoko\u015bci 1 366 tys. z\u0142 w korespondencji z obci\u0105\u017ceniem z tytu\u0142u podatku dochodowego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Podatek dotyczy transakcji, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w szwedzkich sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych w 2022 roku. Analiza Zarz\u0105du ATM Grupa S.A. przeprowadzona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku nie wykaza\u0142a konieczno\u015bci uj\u0119cia tego zobowi\u0105zania, jednak po uzyskaniu ostatecznych danych finansowych za rok 2022 ze szwedzkich sp\u00f3\u0142ek oraz konsultacji z zewn\u0119trznym doradc\u0105 podatkowym Zarz\u0105d ATM Grupa S.A. potwierdzi\u0142 konieczno\u015b\u0107 zap\u0142aty podatku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42d0f41f73f54c67bde645e31120f948_805642411": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31 grudnia | 31 grudnia |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | 236 | 369 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 160 | 291 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 396 | 660 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu roku | (89) | (1 318) |
- przypadaj\u0105ce do realizacji powy\u017cej roku | 5 413 | 4 307 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 5 324 | 2 989 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 |
|
|
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (2 329) | (2 314) |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
Podatek odroczony na moment nabycia kontroli | - | 56 |
Poprzednie okresy zaokr\u0105glenia | (2) | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (4 928) | (2 329) |
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegaj\u0105 kompensacie na poziomie sprawozda\u0144 finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy celem uj\u0119cia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w sprawozdaniu skonsolidowanym wynios\u0142y odpowiednio 396 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 660 tys. z\u0142) i 5 298 tys. z\u0142 (w 2022 roku: 2 989 tys. z\u0142).
Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzgl\u0119dnieniem kompensaty przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
\u00a0 | 31 grudnia 2023 | 31 grudnia 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 193 | 460 |
Straty podatkowe | 157 | 438 |
Rezerwy na zobowi\u0105zania | 43 | 163 |
Odsetki | 110 | 51 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 329 | 587 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w nast\u0119pnych okresach | 713 | 860 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | 4 824 | 4 961 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 21 | 20 |
Pozosta\u0142e | 238 | 313 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | 6 628 | 7 853 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 8 216 | 7 607 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 aktyw\u00f3w filmowych i programowych trwa\u0142ych | 436 | 241 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 1 564 | 1 411 |
Odsetki | 475 | 344 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 546 | 470 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 319 | 109 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku | 11 556 | 10 182 |
Aktywo / zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | (4 928) | (2 329) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (267) | 45 |
Straty podatkowe | (281) | (254) |
Rezerwa na zobowi\u0105zania | (120) | (76) |
Odsetki | 59 | 45 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | (258) | 246 |
Wynagrodzenia do wyp\u0142aty w przysz\u0142ych okresach | (147) | 270 |
Op\u0142ata prolongacyjna | - | - |
Leasing | (137) | 1 318 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych pozosta\u0142ych | 1 | 20 |
Pozosta\u0142e | (74) | 75 |
Aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku | (1 224) | 1 689 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych oraz prawa do u\u017cytkowania | 804 | 1 916 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 153 | (15) |
Odsetki | 131 | 27 |
Szacowana mar\u017ca z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych* | 76 | 95 |
Kara umowna | - | - |
Pozosta\u0142e | 209 | (263) |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 373 | 1 760 |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | (2 597) | (71) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 233 972 | 299 900 |
- Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: | 146 773 | 142 912 |
- przychody z licencji | 4 985 | 1 981 |
- Przychody z wynajmu | 70 703 | 77 991 |
- Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej | 15 317 | 78 296 |
- Przychody pozosta\u0142e | 1 179 | 701 |
Region geograficzny | 233 972 | 299 900 |
- Polska | 205 009 | 229 783 |
- Europa | 11 663 | 43 213 |
- Ameryka P\u00f3\u0142nocna | 17\u00a0242 | 18 357 |
- Azja | 48 | 8\u00a0547 |
- Australia | 10 | - |
Termin przekazania produkt\u00f3w lub us\u0142ug | 233 972 | 299 900 |
- w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 141 788 | 140 931 |
- w okre\u015blonym momencie | 92 184 | 158 969 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 233 972 | 299 900 |
- Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: | 146 773 | 142 912 |
- przychody z licencji | 4 985 | 1 981 |
- Przychody z wynajmu | 70 703 | 77 991 |
- Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej | 15 317 | 78 296 |
- Przychody pozosta\u0142e | 1 179 | 701 |
Region geograficzny | 233 972 | 299 900 |
- Polska | 205 009 | 229 783 |
- Europa | 11 663 | 43 213 |
- Ameryka P\u00f3\u0142nocna | 17\u00a0242 | 18 357 |
- Azja | 48 | 8\u00a0547 |
- Australia | 10 | - |
Termin przekazania produkt\u00f3w lub us\u0142ug | 233 972 | 299 900 |
- w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 141 788 | 140 931 |
- w okre\u015blonym momencie | 92 184 | 158 969 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab427c8ee63f64efda68977fa8334b1e4_640": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 233 972 | 299 900 |
- Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: | 146 773 | 142 912 |
- przychody z licencji | 4 985 | 1 981 |
- Przychody z wynajmu | 70 703 | 77 991 |
- Przychody z dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej | 15 317 | 78 296 |
- Przychody pozosta\u0142e | 1 179 | 701 |
Region geograficzny | 233 972 | 299 900 |
- Polska | 205 009 | 229 783 |
- Europa | 11 663 | 43 213 |
- Ameryka P\u00f3\u0142nocna | 17\u00a0242 | 18 357 |
- Azja | 48 | 8\u00a0547 |
- Australia | 10 | - |
Termin przekazania produkt\u00f3w lub us\u0142ug | 233 972 | 299 900 |
- w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 141 788 | 140 931 |
- w okre\u015blonym momencie | 92 184 | 158 969 |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e6a1a0272cf4f5aa7df7f57d99f5a48_649": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 1 004 | 908 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 185 | 156 |
\u00a0 | 37 216 | 37 831 |
\u00a0\u00a0
Tabela prezentuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych.
W ci\u0105gu okresu obrotowego Grupa op\u0142aca sk\u0142adki obowi\u0105zkowego pa\u0144stwowego programu emerytalnego uzale\u017cnione od wysoko\u015bci wyp\u0142acanych wynagrodze\u0144 brutto, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Finansowanie programu pa\u0144stwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej \u201epay-as-you-go\u201d, tzn. Grupa ma obowi\u0105zek op\u0142aca\u0107 sk\u0142adki w wysoko\u015bci okre\u015blonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie w\u00f3wczas, gdy staj\u0105 si\u0119 wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudnia\u0107 osoby obj\u0119te tym systemem nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Program pa\u0144stwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytu\u0142u sk\u0142adek s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w tym samym okresie, co zwi\u0105zane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy s\u0105 uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 jest okre\u015blona w Kodeksie Pracy (przeci\u0119tne miesi\u0119czne wynagrodzenie). Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A639ec22ce1774b338744050360e58d54_648": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 1 004 | 908 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 185 | 156 |
\u00a0 | 37 216 | 37 831 |
\u00a0\u00a0
Tabela prezentuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych.
W ci\u0105gu okresu obrotowego Grupa op\u0142aca sk\u0142adki obowi\u0105zkowego pa\u0144stwowego programu emerytalnego uzale\u017cnione od wysoko\u015bci wyp\u0142acanych wynagrodze\u0144 brutto, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Finansowanie programu pa\u0144stwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej \u201epay-as-you-go\u201d, tzn. Grupa ma obowi\u0105zek op\u0142aca\u0107 sk\u0142adki w wysoko\u015bci okre\u015blonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie w\u00f3wczas, gdy staj\u0105 si\u0119 wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudnia\u0107 osoby obj\u0119te tym systemem nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Program pa\u0144stwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytu\u0142u sk\u0142adek s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w tym samym okresie, co zwi\u0105zane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy s\u0105 uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 jest okre\u015blona w Kodeksie Pracy (przeci\u0119tne miesi\u0119czne wynagrodzenie). Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytu\u0142u.
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | (177) |
Strata ze zbycia inwestycji | (40) | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa w tym: | (2 069) | (9) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki | (762) | - |
Darowizny | (252) | (103) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (100) | (29) |
Naprawy | (470) | (565) |
Pozosta\u0142e | (480) | (705) |
\u00a0 | (3 411) | (1 588) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Amortyzacja | 24 555 | 18 176 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 14 089 | 14 203 |
Us\u0142ugi obce | 123 051 | 144 089 |
Podatki i op\u0142aty | 1 419 | 1 352 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 1 189 | 1 064 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 4 381 | 4 555 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 302 | 293 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 205 013 | 220 499 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych i zapas\u00f3w | (2 734) | 37 600 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (16 768) | (18 217) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | 185 511 | 239 882 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenia | 36 027 | 36 767 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 1 004 | 908 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia | 185 | 156 |
\u00a0 | 37 216 | 37 831 |
\u00a0\u00a0
Tabela prezentuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytu\u0142u um\u00f3w cywilnoprawnych.
W ci\u0105gu okresu obrotowego Grupa op\u0142aca sk\u0142adki obowi\u0105zkowego pa\u0144stwowego programu emerytalnego uzale\u017cnione od wysoko\u015bci wyp\u0142acanych wynagrodze\u0144 brutto, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa. Finansowanie programu pa\u0144stwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej \u201epay-as-you-go\u201d, tzn. Grupa ma obowi\u0105zek op\u0142aca\u0107 sk\u0142adki w wysoko\u015bci okre\u015blonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie w\u00f3wczas, gdy staj\u0105 si\u0119 wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudnia\u0107 osoby obj\u0119te tym systemem nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty \u017cadnych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144. Program pa\u0144stwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytu\u0142u sk\u0142adek s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w tym samym okresie, co zwi\u0105zane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy s\u0105 uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 jest okre\u015blona w Kodeksie Pracy (przeci\u0119tne miesi\u0119czne wynagrodzenie). Ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49fe5658e7c2476384d7a8f2cc586797_662": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | (177) |
Strata ze zbycia inwestycji | (40) | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa w tym: | (2 069) | (9) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki | (762) | - |
Darowizny | (252) | (103) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (100) | (29) |
Naprawy | (470) | (565) |
Pozosta\u0142e | (480) | (705) |
\u00a0 | (3 411) | (1 588) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki otrzymane | 694 | 265 |
Pozosta\u0142e | 151 | 39 |
\u00a0 | 845 | 304 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | (2 748) | (1 687) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (261) | (1 055) |
Pozosta\u0142e | (88) | (87) |
\u00a0 | (3 097) | (2 829) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | (177) |
Strata ze zbycia inwestycji | (40) | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa w tym: | (2 069) | (9) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki | (762) | - |
Darowizny | (252) | (103) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (100) | (29) |
Naprawy | (470) | (565) |
Pozosta\u0142e | (480) | (705) |
\u00a0 | (3 411) | (1 588) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e przychody i zyski | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 766 | 630 |
Dotacje do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 957 | 1 080 |
Uzyskane odszkodowania | 812 | 654 |
Odsetki od lokat powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - |
Odsetki od po\u017cyczek | 1 190 | 1 552 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | 46 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 975 | 982 |
Pozosta\u0142e | 213 | 1 088 |
\u00a0 | 6\u00a0913 | 6 032 |
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Pozosta\u0142e koszty | \u00a0 | \u00a0 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | (177) |
Strata ze zbycia inwestycji | (40) | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa w tym: | (2 069) | (9) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzielone po\u017cyczki | (762) | - |
Darowizny | (252) | (103) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (100) | (29) |
Naprawy | (470) | (565) |
Pozosta\u0142e | (480) | (705) |
\u00a0 | (3 411) | (1 588) |
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (tys. z\u0142) | 27 059 | 43 841 |
\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 84\u00a0300\u00a0000 | 84\u00a0300\u00a0000 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 0,32 | 0,52 |
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest r\u00f3wny podstawowemu zyskowi na jedn\u0105 akcj\u0119 wyliczonemu powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b035bcdc4f8471caae33ddecc12e9d1_678": { "value": "Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7790d021716d422d9052f405a9d93df2_812733344": { "value": "\u00a0
W czerwcu 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy za rok 2022 w kwocie 0,26 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 dywidendy wynios\u0142a 21 918 tys. z\u0142., z czego kwota 6 744 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 grudnia 2022 roku tytu\u0142em zaliczki na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, a kwota
15 174 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 lipca 2023 roku. Dywidend\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki, tj. 84 300 tys. sztuk. W roku 2022 wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 16 860 tys. z\u0142 (0,20 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119).
W dniu 3 listopada 2023 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 w wysoko\u015bci 6\u00a0744 tys. z\u0142 (0,08 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). Zaliczka na poczet dywidendy za rok 2023 wyp\u0142acona zosta\u0142a w dniu 21 grudnia 2023 roku w ca\u0142o\u015bci z kwoty zysku Sp\u00f3\u0142ki wykazanego w skr\u00f3conym \u015br\u00f3drocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ATM Grupa S.A. za okres 6 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 30 czerwca 2023 roku, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta. Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du z 8 kwietnia 2024 roku Radzie Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej zostanie z\u0142o\u017cony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki wyp\u0142aty dywidendy za rok 2023 dodatkowo w wysoko\u015bci 10 116 tys. z\u0142 (0,12 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). \u0141\u0105cznie zarekomendowana dywidenda za rok 2023 wynosi\u0107 b\u0119dzie 16 860 tys. z\u0142 (0,20 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
Dywidendy | 2023 | 2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,26 | 0,20 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli przekazane posiadaczom akcji | 21 918 | 16 860 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty zaliczki na rzecz w\u0142a\u015bcicieli za rok bie\u017c\u0105cy - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,08 | 0,08 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty zaliczki na rzecz w\u0142a\u015bcicieli za rok bie\u017c\u0105cy | 6 744 | 6 744 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy uchwalone przez Zarz\u0105d jako rekomendacja za rok bie\u017c\u0105cy - na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,12 | 0,16 |
Dywidendy uchwalone przez Zarz\u0105d jako rekomendacja za rok bie\u017c\u0105cy | 10 116 | 13 488 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
W 2023 roku ATM Grupa S.A nie utworzy\u0142a oraz nie dokona\u0142a nabycia lub zbycia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach gospodarczych.
W czerwcu 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa ATM Grupa S.A. dokona\u0142a ko\u0144cowego rozliczenia transakcji nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w NSF IV CareReal Anderslov 2 AB (obecnie ATM Development AB) przez sp\u00f3\u0142k\u0119 ATM Living AB. W ramach finalizacji rozliczenia prowizorycznego nabycia przejmuj\u0105cy zweryfikowa\u0142 cel utrzymania gruntu i zaprezentowa\u0142 go
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Nieruchomo\u015bci Inwestycyjne.
Ostateczne rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w ATM Development AB na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnik\u00f3w |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 11 107 |
w tym: | \u00a0 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 11 107 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | 1 847 |
w tym: | \u00a0 |
- zapasy | - |
- nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 1 407 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 531 |
w tym: | \u00a0 |
- kredyty i po\u017cyczki | 1 442 |
- zobowi\u0105zania handlowe | 26 |
- zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 63 |
Aktywa netto | 11 423 |
Cena nabycia udzia\u0142\u00f3w | 11 371 |
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w netto | 11 423 |
\u00a0 | \u00a0 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | (52) |
\u00a0 | \u00a0 |
Kwota zap\u0142acona w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych | 11 371 |
Nabyte \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 440 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wp\u0142yw pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia | 10 931 |
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce
z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do listopada 2028 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 9 845 tys. z\u0142.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce z zawartej z Bankiem Pekao S.A. umowy na otwarcie linii gwarancji do wysoko\u015bci 362 tys. z\u0142 na okres do dnia 31 marca 2028 roku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. jest por\u0119czycielem wierzytelno\u015bci:
1)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM System Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 000 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 3 959 tys. z\u0142,
2)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 100 tys. z\u0142 (bankowy tytu\u0142 egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z linii kredytowej,
3)sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Mi\u0119dzynarodowe Targi Pozna\u0144skie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysoko\u015bci 5\u00a0000 tys. z\u0142 na okres do 31 grudnia 2027 roku,
4)sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do wrze\u015bnia 2027 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 5 427 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18b0cf751dab4eb38abce234b153855e_695": { "value": "W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce
z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do listopada 2028 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 9 845 tys. z\u0142.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikaj\u0105ce z zawartej z Bankiem Pekao S.A. umowy na otwarcie linii gwarancji do wysoko\u015bci 362 tys. z\u0142 na okres do dnia 31 marca 2028 roku.
W 2023 roku ATM Grupa S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka ATM Grupa S.A. jest por\u0119czycielem wierzytelno\u015bci:
1)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM System Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 000 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 3 959 tys. z\u0142,
2)sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytu\u0142u umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A.
w rachunku bie\u017c\u0105cym na warto\u015b\u0107 5 100 tys. z\u0142 (bankowy tytu\u0142 egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z linii kredytowej,
3)sp\u00f3\u0142ki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Mi\u0119dzynarodowe Targi Pozna\u0144skie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysoko\u015bci 5\u00a0000 tys. z\u0142 na okres do 31 grudnia 2027 roku,
4)sp\u00f3\u0142ki Lumina Sp. z o.o. za zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych z Bankiem Pekao S.A. um\u00f3w leasingu, do wysoko\u015bci kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty, na okres do wrze\u015bnia 2027 roku. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 por\u0119czenia wynosi\u0142a 5 427 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A76dc957c724a44d987fe4458b9fd7ca5_697": { "value": "\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d7a87b21ec94426a31446a3d14bb839_1119492706": { "value": "Podmiotem dominuj\u0105cym w Sp\u00f3\u0142ce jest sp\u00f3\u0142ka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, nad kt\u00f3r\u0105 kontrol\u0119 sprawuj\u0105 Pa\u0144stwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, kt\u00f3rzy posiadaj\u0105 40,01% akcji Sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A., daj\u0105cych prawo do 52,87% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej zaliczaj\u0105 si\u0119 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej.
Do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zalicza si\u0119 jednostki powi\u0105zane osobowo, kapita\u0142owo i poprzez pe\u0142nione funkcje
w organach zarz\u0105dzaj\u0105cych z akcjonariuszami oraz kluczowymi cz\u0142onkami kadry kierowniczej.
Towary i us\u0142ugi kupuje si\u0119 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na normalnych warunkach handlowych. Nale\u017cno\u015bci
od jednostek powi\u0105zanych powstaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy i s\u0105 p\u0142atne w terminie 14 dni od daty sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci te s\u0105 niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie wyst\u0119puj\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z transakcji zakupu
i podlegaj\u0105 sp\u0142acie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowi\u0105zania nie s\u0105 oprocentowane oraz zabezpieczone.
Sp\u00f3\u0142ki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. s\u0105 powi\u0105zane z Grup\u0105 osobowo poprzez Pa\u0144stwo Dorot\u0119 i Tomasza Kurzewskich. Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane to dzia\u0142alno\u015bci gospodarcze cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz Grupy.
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Na dzie\u0144 oraz za rok zako\u0144czony | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Po\u017cyczki udzielone | Przychody | Zakupy i koszty |
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | 704 | 284 | 11 788 | 3 600 | 2 396 |
Kluczowe kierownictwo | - | 221 | - | 31 | 2 270 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 34 | 189 | 1 050 | 612 | 1 547 |
\u00a0 | 738 | 694 | 12 838 | 4 243 | 6 213 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 oraz za rok zako\u0144czony | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Zobowi\u0105zania handlowe | Po\u017cyczki udzielone | Przychody | Zakupy i koszty |
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | 203 | 292 | 5 943 | 3 069 | 1 945 |
Kluczowe kierownictwo | - | 72 | - | 29 | 2 328 |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 7 | 535 | 3 880 | 578 | 1 886 |
\u00a0 | 210 | 899 | 9 823 | 3 676 | 6 159 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 3 846 | 4 594 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji | 1 255 | 1 088 |
Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pe\u0142nionej funkcji | 40 | - |
\u015awiadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 179 |
\u00a0 | 5 154 | 5 861 |
\u00a0
Wynagrodzenie Cz\u0142on\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2023 obejmuje premi\u0119, kt\u00f3rej wyp\u0142ata zgodnie z wewn\u0119trznymi regulacjami Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi w 2024 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.
W roku obrotowym 2023 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wyp\u0142acona zosta\u0142a premia roczna za rok 2022 w wysoko\u015bci 2 812 tys. z\u0142 uj\u0119ta w wynagrodzeniu z tytu\u0142u pe\u0142nionej funkcji za rok 2022.
\u00a0
W roku 2023 oraz 2022 nie udzielono po\u017cyczek cz\u0142onkom kadry kierowniczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3b948b65b2e450fb9f940e13dce3f92_2077292388": { "value": "\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 1 224 | (6 070) |
zmiana stanu aktyw\u00f3w programowych z tytu\u0142u przekwalifikowania na aktywa programowe trwa\u0142e | (6 625) | - |
Zmiana stanu Aktyw\u00f3w programowych obrotowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania | (5 401) | (6 070) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | 15 019 | 34 933 |
zmiana stanu zapas\u00f3w z tytu\u0142u nabycia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | (11 107) | 11 107 |
Zmiana stanu Aktyw\u00f3w programowych obrotowych wynikaj\u0105ca ze sprawozdania | 3 912 | 46 040 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (11 726) | (10 653) |
zakup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 362 | 219 |
zaliczki na nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 8 | 742 |
nabycie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | - | 290 |
pozosta\u0142e korekty | - | (27) |
Zmiana stanu Zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (11 356) | (9 429) |
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 | |
Zmiana stanu wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z sytuacji finansowej | (312) | 4 619 | |
wp\u0142acone zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | - | 305 | |
nabycie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami | - | 206 | |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | - | (12) | |
zmiana stanu d\u0142ugoterminowych \u015brodk\u00f3w o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania z tytu\u0142u dotacji | (1 267) | (4\u00a0800) | |
Zmiana stanu Nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1\u00a0579) | 318 | \u00a0 |
\u00a0
Inne korekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2023 | 2022 |
wycena do warto\u015bci godziwej | (1 047) | (1 331) |
r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | (577) | (915) |
pozosta\u0142e korekty | 4 | 6 |
Inne korekty z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynikaj\u0105ce ze sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1 620) | (2 240) |
Podmiotem badaj\u0105cym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2023 jest PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. z siedzib\u0105 w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na list\u0119 firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2023 zosta\u0142o wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok).
\u00a0
\u00a0 | 2023 | 2022 |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) | 228 | 209 |
Przegl\u0105d i badanie \u015br\u00f3drocznego sprawozdania finansowego (1) | 152 | 148 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi (2) | 20 | 20 |
Badanie sp\u00f3\u0142ki ATM System Sp. z o.o. | 110 | 90 |
Badanie sp\u00f3\u0142ki ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 60 | - |
Razem | 570 | 467 |
\u00a0
(1)Wynagrodzenia obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne audytorom za profesjonalne us\u0142ugi zwi\u0105zane z badaniem rocznym oraz przegl\u0105dem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominuj\u0105cej za dany rok (umowa z dnia 24 lipca 2023 roku). Podane kwoty obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c wynagrodzenie audytora za badanie \u015br\u00f3drocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wyp\u0142aty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla cel\u00f3w konsolidacji Grupy Kapita\u0142owej ATM Grupa S.A. przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie obj\u0119te obowi\u0105zkowym badaniem i przegl\u0105dem.
(2)Wynagrodzenia za pozosta\u0142e us\u0142ugi obejmuj\u0105 kwoty nale\u017cne audytorowi zwi\u0105zane z us\u0142ug\u0105 atestacyjn\u0105 w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki ATM Grupa S.A.
Sp\u00f3\u0142ka ATM System Sp. z o.o. zawar\u0142a odr\u0119bn\u0105 umow\u0119 z PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2023 zosta\u0142o wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok).
Badanie roku 2023 w sp\u00f3\u0142ce ATM Inwestycje Sp. z o.o. wykonywane jest przez PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2023 i na 2024 rok).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad33545c64f09460c8a20f2996707652c_706": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone i podpisane przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 25 kwietnia 2024 roku.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007NJKT8BOIW2107", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }