Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
≣Nota | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2019 | |||
przekształcone* | |||||
Przychody ze sprzedaży | 27 |
|
|
||
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów | 28 |
(
|
(
|
||
Zysk brutto ze sprzedaży |
|
|
|||
Koszty ogólnego zarządu | 28 |
(
|
(
|
||
Przychody operacyjne pozostałe | 31 |
|
|
||
Koszty operacyjne pozostałe | 31 |
(
|
(
|
||
Zysk z działalności operacyjnej |
|
|
|||
Przychody finansowe | 30 |
|
|
||
Koszty finansowe | 30 |
(
|
(
|
||
Udział w inwestycjach rozliczanych metoda praw własności |
|
|
|||
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
|||
Podatek dochodowy | 26 |
(
|
(
|
||
Zysk netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
|
|||
Zysk netto roku obrotowego |
|
|
|||
Pozostałe dochody całkowite | |||||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
(
|
|||
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
|
(
|
|||
Inne całkowite dochody netto |
|
(
|
|||
Dochody całkowite razem |
|
|
|||
z tego : | |||||
- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|||
- przypadające na udziały niekontrolujące |
|
|
|||
Zysk netto roku obrotowego |
|
|
|||
z tego : | |||||
- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|||
- przypadające na udziały niekontrolujące |
|
|
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | 32 |
|
|
||
- z działalności kontynuowanej |
|
|
|||
- z działalności zaniechanej |
|
|
|||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |
|
|
|||
- z działalności kontynuowanej |
|
|
|||
- z działalności zaniechanej |
|
|
* Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
Nota | Na dzień 31 grudnia 2020 | Na dzień 31 grudnia 2019 | ||||
przekształcone* | ||||||
Rzeczowe aktywa trwałe | 10 |
|
|
|||
Aktywa filmowe i programowe | 11 |
|
|
|||
Aktywa niematerialne pozostałe | 12 |
|
|
|||
Wartość firmy | 12 |
|
|
|||
Nieruchomości inwestycyjne | 13 |
|
|
|||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 14 |
|
|
|||
Aktywa finansowe pozostałe | 16 |
|
|
|||
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 |
|
|
|||
Aktywa trwałe pozostałe |
|
|
||||
Aktywa trwałe |
|
|
||||
Aktywa filmowe i programowe | 11 |
|
|
|||
Zapasy | 19 |
|
|
|||
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 17 |
|
|
|||
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami |
|
|
||||
Należności pozostałe |
|
|
||||
Należności z tytułu podatku dochodowego | 35 |
|
|
|||
Aktywa finansowe pozostałe | 16 |
|
|
|||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 |
|
|
|||
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||||
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
||||
Aktywa obrotowe |
|
|
||||
Razem aktywa |
|
|
||||
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||||||
Kapitał zakładowy | 21 |
|
|
|||
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 21 |
|
|
|||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
|
(
|
||||
Zatrzymane zyski, w tym: |
|
|
||||
Wynik finansowy bieżącego okresu |
|
|
||||
KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
||||
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące |
|
|
||||
Razem kapitał własny |
|
|
||||
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 |
|
|
|||
Kredyty i pożyczki | 23 |
|
|
|||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 24 |
|
|
|||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: | 22 |
|
|
|||
Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami |
|
|
||||
Zobowiązania pozostałe |
|
|
||||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
|
||||
Rezerwy | 25 |
|
|
|||
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
||||
Kredyty i pożyczki | 23 |
|
|
|||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 24 |
|
|
|||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tym: | 22 |
|
|
|||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami |
|
|
||||
Zobowiązania pozostałe |
|
|
||||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
|
||||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
||||
Rezerwy | 25 |
|
|
|||
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
||||
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
||||
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
||||
Razem zobowiązania |
|
|
||||
Razem kapitał własny i zobowiązania |
|
|
* Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
Nota | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Zatrzymane zyski | Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące | Razem kapitał własny | |
Na dzień 1 stycznia 2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi – nabycie udziałów jednostek zależnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypłata dywidendy | 33 |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
(
|
|
|
Na dzień 31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
Nota | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Zatrzymane zyski | Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące | Razem kapitał własny | |
Na dzień 1 stycznia 2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
(
|
|
(
|
|
(
|
|
Całkowite dochody za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
|
Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi – nabycie udziałów jednostek zależnych |
|
|
|
(
|
(
|
|
|
|
Wypłata dywidendy | 33 |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
(
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
Nota | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2019 | |||
przekształcone* | |||||
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|||
Korekty: |
|
|
|||
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych |
(
|
(
|
|||
Amortyzacja | 28 |
|
|
||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
(
|
(
|
|||
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|||
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
|||
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 38 |
(
|
|
||
Zmiana stanu rezerw |
(
|
(
|
|||
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych | 38 |
(
|
(
|
||
Zmiana stanu zapasów |
(
|
(
|
|||
Zmiana stanu należności | 38 |
|
|
||
Zmiana stanu zobowiązań | 38 |
(
|
|
||
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
|
|
|||
Inne korekty z działalności operacyjnej | 38 |
|
(
|
||
Przepływy pieniężne z działalności |
|
|
|||
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
|
(
|
|||
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|||
Działalność inwestycyjna | |||||
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|||
Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek |
|
|
|||
Wpływy (wydatki) z lokat |
|
|
|||
Odsetki otrzymane |
|
|
|||
Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych |
|
|
|||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
(
|
(
|
|||
Udzielone pożyczki |
(
|
(
|
|||
Nabycie udziałów |
(
|
|
|||
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |
|
|
|||
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
|||
Działalność finansowa | |||||
Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
|||
Dywidendy | 33 |
(
|
(
|
||
Spłaty kredytów i pożyczek |
(
|
(
|
|||
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu |
(
|
(
|
|||
Odsetki |
(
|
(
|
|||
Inne wpływy (wydatki) finansowe |
|
|
|||
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(
|
(
|
|||
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany |
|
(
|
|||
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych |
(
|
|
|||
Przepływy pieniężne netto razem |
|
(
|
|||
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|||
Środki pieniężne na koniec okresu w tym: |
|
|
|||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
* Przekształcenie wynika ze zmian zasad prezentacji szerzej opisanych w nocie 3.4.
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Państwo rejestracji:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Grupą”) składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Spółką”, „jednostką dominującą”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
Nazwa: | ATM GRUPA S.A. | |
Forma prawna: | Spółka akcyjna | |
Siedziba: | Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce | |
Kraj rejestracji: | Polska | |
Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych | |
Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. | |
Numer statystyczny REGON i data nadania: | REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. |
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej „Grupą”), prowadzą podstawową działalność w ramach sześciu segmentów: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, nadawanie, działalność deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz działalność pozostała.
W skład Zarządu Spółki w 2020 roku wchodzili:
W dniu 14 grudnia 2020 roku Pani Grażyna Gołębiowska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na 31 grudnia 2020 roku. W dniu 14 grudnia 2020 roku Rada Nadzorcza na wniosek Prezesa Zarządu powołała od dnia 1 stycznia 2021 roku na funkcję Członka Zarządu Pana Emila Dłużewskiego.
W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2020 roku wchodzili:
Dnia 13 marca 2020 roku wpłynęło do Spółki ATM Grupa S.A. oświadczenie Pana Piotra Stępniaka o złożeniu rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej, ze skutkiem na dzień, poprzedzający dzień w którym odbędzie się najbliższe Walne Zgromadzenie Emitenta. Decyzja ta podyktowana jest faktem, iż 30 maja 2020 roku upływa dwanaście lat pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej, co zgodnie z przepisami ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym art. 129 ust. 3 pkt. 8, skutkuje utratą statusu niezależnego członka komitetu audytu.
Dnia 3 sierpnia 2020 roku podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, uchwałą numer 19, została powołana do Rady Nadzorczej Pani Katarzyna Beuch na stanowisko Członka Rady Nadzorczej.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej:
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji | % własności i posiadanych praw głosu | Data objęcia kontroli |
ATM Grupa S.A. | Bielany Wrocławskie, Polska | Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych | Jednostka dominująca | Nie dotyczy | Nie dotyczy |
ATM System Sp. z o.o. | Bielany Wrocławskie, Polska | Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych | Zależna / pełna | 100% | 12 lutego 2001 r. |
Studio A Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych | Zależna / pełna | 75% | 18 lipca 2007 r. |
ATM Studio Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi | Zależna / pełna | 100% | 14 maja 2009 r. |
ATM Inwestycje Sp. z o.o. | Bielany Wrocławskie, Polska | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków | Zależna / pełna | 100% | 1 marca 2012 r. |
Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.) | Warszawa, Polska | Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych | Zależna / pełna | 100% | 19 lipca 2017 r. |
ATM Living AB | Malmo, Szwecja | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków | Zależna / pełna | 100% | 18 stycznia 2018 r. |
ATM Rozrywka Sp. z o.o. | Bielany Wrocławskie, Polska | Nadawanie programów telewizyjnych | Zależna / pełna | 100% | 18 listopada 2020 r. |
ATM Grupa na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych:
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji | % własności i posiadanych praw głosu | Data objęcia współkontroli |
BoomBit S.A. i jej jednostki zależne | Gdańsk, Polska | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności | 30,90% | 18 września 2010 r. |
FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna | Bielany Wrocławskie, Polska | Działalność rozrywkowa i rekreacyjna | Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności | 33,33% | 21 sierpnia 2013 r. |
Fundacja Miasto Dzieci | Bielany Wrocławskie, Polska | Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej | Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana | 50% | 13 maja 2014 r. |
Black Photon Sp. z o.o. | Warszawa, Polska | Postprodukcja filmowa i telewizyjna | Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności | 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) | 25 czerwca 2020 r. |
W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie.
W dniu 25 czerwca 2020 roku spółka ATM System Sp. z o.o. wraz ze spółką Lazy Robot Rutkowski Krajewski Mika Sp. J. popisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą Black Photon Sp. z o.o. Spółka ATM System Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce. Podstawową działalnością spółki Black Photon Sp. z o.o. jest działalność związana z postprodukcją filmową i telewizyjną tzw. „klasy premium”, rozszerzając w ten sposób usługi świadczone przez spółkę ATM System Sp. z o.o. W dniu 7 września 2020 roku spółka Black Photon Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS.
W dniu 25 sierpnia 2020 roku nastąpiła zmiana nazwy spółki z Ad Force One Sp. z o.o. na Production Services Poland Sp. z o.o. Zmiana nazwy Spółki związana jest z poszerzeniem profilu działalności Spółki o serwisy produkcyjne dla podmiotów zagranicznych oraz polskich producentów.
W dniu 18 listopada 2020 roku przedstawiciele spółki ATM Grupa S.A. podpisali umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Rozrywka Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej Spółki, o wartości nominalnej 250 tys. zł. W dniu 9 grudnia 2020 roku spółka ATM Rozrywka Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln Akcji, z czego 2 mln to Akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,81% w kapitale zakładowym oraz 30,90% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie grupy kapitałowej ATM Grupy to 19,3 mln zł, natomiast ich wartość według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2020 roku to 68 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udział w aktywach netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A.
Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych i jednostkach stowarzyszonych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2020 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku, nie zmienił się.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd przeanalizował wpływ zdarzeń roku 2020, a w szczególności COVID-19 na zdolność Grupy do kontynuacji działalności. Pandemia COVID-19 wpłynęła znacząco na obniżenie przychodów i zysków Grupy w 2020 roku oraz będzie mieć wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy w 2021 roku (czynniki ryzyka szerzej opisano w nocie 4). Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek w Grupie Kapitałowej.
W obecnych warunkach Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Realizowana przez lata ostrożna strategia finansowania sprzyjała utrzymywaniu płynności i równowagi finansowej, oraz stosunkowo niskiego wskaźnika dźwigni finansowej, która to w obecnej sytuacji gospodarczej jest niezwykle istotna. Spółki: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o. o., ATM Inwestycje Sp. z o.o. i Studio A Sp. z o.o. dysponują również kredytem w rachunku bieżącym, który może wykorzystać w momencie pojawienia się przejściowych zatorów płatniczych.
Biorąc pod uwagę kwestie związane z COVID-19, ale również uwzględniając informacje dotyczące kształtowania się struktury finansowania przedstawione w nocie 15 Instrumenty finansowe według typu oraz informacje na temat dostępnych limitów kredytowych przedstawionych w nocie 23 Kredyty i pożyczki, Zarząd Jednostki Dominującej stwierdził, że nie występuje niepewność co do utrzymania płynności przez Grupę w perspektywie najbliższych 12 miesięcy, a założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zasadne.
Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Do celów sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób:
- pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP;
- pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB przyjęto kursy:
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,4239 SEK
- przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4061 SEK
- przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2020 roku według kurs 0,4598 SEK
- przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2019 roku według kurs 0,4073 SEK
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2020 roku.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Grupa ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia niezależnie od wielkości udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów.
Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne podlegają zmianie dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Zmiany w udziale własnościowym Grupy, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości bilansowe udziałów dających kontrolę i niedających kontroli koryguje się, uwzględniając zmianę udziałów we własności jednostki zależnej. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą są poza zakresem MSSF 3. Przez transakcje pod wspólną kontrolą rozumie się takie transakcje, w których wszystkie łączące się jednostki są kontrolowane przez ten sam podmiot, zarówno przed, jak i po transakcji. W związku z powyższym dla rozpoznania transakcji pod wspólną kontrolą Grupa przyjęła własną politykę rachunkowości. Połączenie jednostek pod wspólną kontrolą rozpoznawane jest w księgach podmiotu przejmującego w dniu połączenia. Wartość udziałów w jednostce przejmowanej jest eliminowana w korespondencji z jej kapitałem podstawowym, różnica początkowo jest ujmowana w kapitale z rozliczenia połączenia spółek, a następnie na podstawie uchwały Zarządu przenoszona na zyski zatrzymane. Eliminacji ulegają wzajemne rozrachunki łączących się jednostek. Powstałe do dnia połączenia niezrealizowane marże na transakcjach pomiędzy łączącymi się podmiotami są korygowane w korespondencji z zatrzymanym zyskiem. Aktywa i zobowiązania jednostki przejmowanej są rozpoznawane w księgach jednostki przejmującej według ich wartości bilansowej na dzień połączenia po korekcie o niezrealizowane marże na transakcjach wzajemnych. W związku z połączeniem nie dokonuje się przekształcenia bilansu otwarcia.
Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd ATM Grupa S.A.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółek wchodzących w skład Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego zestawienia całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych).
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty.
Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Natomiast, pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne.
Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria:
Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa.
Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy.
Nabyte przez Grupę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji.
Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat.
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych).
Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne.
Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji.
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację robi się dla takich ośrodków wypracowujących środki pieniężne (bądź grup ośrodków), które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia jednostek, dzięki któremu ta wartość firmy powstała.
Koncesje, patenty i licencje, nabyte oddzielnie wykazuje się według kosztu historycznego. Koncesje, patenty i licencje nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są według wartości godziwej na dzień nabycia. Koncesje, patenty i licencje, posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Dodatkowe opłaty poniesione po początkowym ujęciu nabytych koncesji, patentów i licencji, po uwzględnieniu udzielonych rabatów, upustów i skont, powiększają ich cenę nabycia. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ich użytkowania:
Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest:
Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu) oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia ich jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek. Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zalicza się składnik spełniający oba poniższe warunki:
a) jest utrzymywany zarówno w celu otrzymywania umownych przepływów pieniężnych, jaki i w celu sprzedaży,
b) umowne przepływy pieniężne są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
W sytuacji, gdy Grupa:
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Aktywa i zobowiązania finansowe podlegają kompensacie, a kwota netto wykazywana jest w bilansie, jeżeli występuje prawnie egzekwowalne uprawnienie do dokonania kompensaty ujmowanych kwot oraz jeżeli istnieje zamiar dokonania rozliczenia w kwocie netto bądź sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnego rozliczenia zobowiązania.
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” („FIFO”) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materiały, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych). Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży.
W ramach zapasów wykazywane są:
Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Grupa nie wykazuje produktów gotowych.
Odpis z tytułu utraty wartości zapasów zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych).
Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Grupy zalicza się między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac.
Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.
Należności pozostałe obejmują w szczególności:
Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa niefinansowe
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Aktywa finansowe
W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości.
Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności.
W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń).
Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating).
Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego.
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) i koncesji, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu.
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto.
Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa Kapitałowa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych.
Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych.
Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów).
Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Główne źródła przychodów Grupy oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej:
źródło przychodu | sposób ustalenia ceny | moment rozpoznania | osąd | |||
produkcja programów telewizyjnych i filmowych | cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności | w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku | z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności | |||
sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne | cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto | stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń | z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto | |||
sprzedaż czasu reklamowego w ramach kanału ATM Rozrywka TV, zarządzanie multipleksem lokalnym | cena umowna | w danym momencie, raz na miesiąc, na podstawie raportów otrzymanych od brokera | - | |||
Tantiemy | cena umowna | w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej | - | |||
wynajem sprzętu, lokali i inne | cena umowna | w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów | - | |||
działalność deweloperska | cena umowna | w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów | - |
Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia.
Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu.
Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Grupa zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Grupa uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych.
Przychody z reklamy obejmują wpływy z tytułu sprzedaży czasu reklamowego. Wysokość wpływów jest ustalana jako kwoty podlegające zapłacie przez nabywców czasu reklamowego, na podstawie raportów sprzedaży, otrzymanych od brokera. Przychody ze sprzedaży czasu reklamowego są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie wykonania usługi.
Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Grupie środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób.
W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Grupą a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów.
Grupa ujmuje ponadto przychody z tytułu:
Wynajem sprzętu, lokali i inne
Przychody z wynajmu Grupa osiąga w sposób ciągły (wynajem biur, magazynów, pomieszczeń postprodukcyjnych) oraz najmu krótkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesięcy (hale zdjęciowe). Przychody ujmowane są w miesiącu, którego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nastąpiło udostepnienie pomieszczeń.
Przychody z działalności deweloperskiej obejmują wpływy ze sprzedaży mieszkań, która odbywa się według dwóch systemów: (i) nabywcy podpisują umowę deweloperską przed wybudowaniem mieszkania, wpłacają zaliczki przez cały okres trwania umowy i w momencie ukończenia budowy podpisywana jest umowa przenosząca własność, (ii) nabywcy, którzy kupują już gotowe mieszkania. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia własności nieruchomości sporządzanego w formie aktu notarialnego.
Jeżeli na realizację określonego programu Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną.
Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną.
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Grupa ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik
aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez:
Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, Grupa ujmuje w wyniku finansowym:
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności finansowe (pozostałe aktywa finansowe) w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla Grupy zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za usługi.
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominującej.
3.4 Dokonane przez Grupę zmiany zasad prezentacji
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, Grupa dokonała zmian zasad prezentacji części danych zawartych w podstawowych sprawozdaniach finansowych w porównaniu do prezentacji zastosowanej w poprzednim roku obrotowym.
Zmiany te wynikają z zastosowania wytycznych wynikających z taksonomii ESMA, mającej zastosowanie do znakowania pozycji zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, po to aby można sporządzić je zgodnie z wymogami ESEF. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. W dniu 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (ESEF).
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania rocznych raportów finansowych za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później w formacie rozszerzalnego języka znaczników hipertekstowych (XHTML). W przypadku gdy emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, ma on obowiązek oznakować takie sprawozdanie przy użyciu języka znakowania XBRL.
Grupa przeprowadziła proces tagowania pozycji podstawowych skonsolidowanych sprawozdań finansowych w taki sposób, aby przy opracowaniu raportu skonsolidowanego w języku XBRL za 2020 rok, w jak największym stopniu wykorzystać modelową taksonomię ESMY, której jednym z celów jest standaryzacja w prezentacji informacji zawartych w sprawozdaniach. W związku z powyższym dokonano zmian zasad prezentacji części pozycji w podstawowych sprawozdaniach finansowych Grupy tj. w:
Zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
Zmiany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
W celu porównywalności danych Grupa przekształciła dane na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku. Grupa nie zaprezentowała trzeciej kolumny w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdyż powyższe zmiany dotyczą głównie nowej agregacji danych, a nie ich zmiany. Ponadto Grupa nie sporządzała dodatkowej noty prezentacji przekształceń skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, ponieważ powyższe zmiany nie stanowią istotnej zmiany informacji zarówno za okres bieżący jak i okres porównywalny.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2019 | Zmiana | 2019 | |
przed zmianą | przekształcone | ||
Aktywa obrotowe | |||
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | - | 50 043 | 50 043 |
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami | 36 283 | - | 36 283 |
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe | 13 760 | - | 13 760 |
KAPITAŁ WŁASNY | |||
Zatrzymane zyski, w tym: | 39 285 | 30 141 | 69 426 |
Wynik finansowy bieżącego okresu | 30 141 | - | 30 141 |
Zobowiązania długoterminowe | |||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: | - | 17 128 | 17 128 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 300 | - | 300 |
Zobowiązania pozostałe | 2 750 | - | 2 750 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 14 078 | - | 14 078 |
Zobowiązania krótkoterminowe | |||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: | - | 44 203 | 44 203 |
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami | 26 866 | - | 26 866 |
Zobowiązania pozostałe | 10 548 | - | 10 548 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 6 789 | - | 6 789 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2019 | Zmiana | 2019 | |
przed zmianą | przekształcone | ||
Działalność inwestycyjna | |||
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych | 5 304 | 4 430 | 9 734 |
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | 4 430 | - | - |
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych | (20 994) | (954) | (21 948) |
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | (954) | - | - |
Wpływy z lokat | 10 000 | (10 000) | - |
Wydatki na lokaty | (10 000) | 10 000 | - |
Inne wpływy inwestycyjne | 2 338 | (203) | 2 135 |
Inne wydatki inwestycyjne | (203) | - | - |
Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy.
Ze względu na specyfikę działalności Grupy ryzyko rynkowe obejmuje:
Grupa prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Grupy jest nieistotny.
Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Grupy jest nieistotny.
Grupa lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania wolnych środków Grupy, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd jednostki dominującej minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Grupy lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek spadłyby o 19 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 19 tys. zł. Według aktualnej struktury finansowania, Grupa posiada zaciągnięte kredyty bankowe m.in. na budowę kompleksowego studia telewizyjno-filmowego. W przypadku spadku stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek spadłyby o 58 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10 punktów procentowych koszty z tytułu odsetek wzrosłyby o 58 tys. zł (w roku 2019: 86 tys. zł).
Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Grupy na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Grupy są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko spłaty należności przez klientów jest minimalne. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17).
Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez:
Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Grupa posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Grupy jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:
31 grudnia 2020 roku | Poniżej roku | Od roku do 3 lat | Od 3 do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Zobowiązania według bilansu | |||||
Kredyty i pożyczki | 6 621 | 8 946 | 4 187 | - | 19 754 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 4 395 | 3 571 | 2 571 | 2 698 | 13 235 |
Zobowiązania handlowe | 23 103 | - | - | - | 23 103 |
Pozostałe zobowiązania | 1 826 | 96 | 96 | 1 249 | 3 267 |
35 945 | 12 613 | 6 854 | 3 947 | 59 359 |
31 grudnia 2019 roku | Poniżej roku | Od roku do 3 lat | Od 3 do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Zobowiązania według bilansu | |||||
Kredyty i pożyczki | 6 725 | 10 846 | 7 829 | 2 280 | 27 680 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 3 130 | 4 945 | 521 | 2 816 | 11 412 |
Zobowiązania handlowe | 26 866 | - | - | - | 26 866 |
Pozostałe zobowiązania | 1 788 | 1 874 | 96 | 1 297 | 5 055 |
38 509 | 17 665 | 8 446 | 6 393 | 71 013 |
Ryzyko związane z pandemią COVID-19
W dniu 20 marca 2020 roku Minister Zdrowia wydał rozporządzenie w sprawie ogłoszenia na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej stanu pandemii w związku z zakażeniami wirusem SARS-CoV-2 (wywołującego chorobę COVID-19). Sytuacja gospodarcza związana z wprowadzeniem w Polsce stanu epidemii oraz wdrożenia przez większość pozostałych państw bardzo daleko idących działań zapobiegających dalszemu rozprzestrzenianiu się COVID-19, ma i będzie miała w najbliższej przyszłości istotny wpływ na prowadzoną przez Grupę działalność oraz możliwości osiągania przychodów.
Wpływ pandemii na wyniki Grupa w 2020 roku jest istotny. Zawieszenie zdjęć od 16 marca do 25 maja spowodowało spadek przychodów i zysków o niezrealizowane w tym czasie zdjęcia do wszystkich realizowanych produkcji.
Od maja 2020 roku, w celu zapewnienia bezpieczeństwa aktorom i ekipom realizatorskim, podjęte zostały zdecydowane działania mające na celu zapobieżenie możliwości ewentualnego pojawienia się i rozprzestrzenienia zakażenia w strukturach Grupy. Wdrożone zostały procedury zgodne z zaleceniami Ministerstwa Zdrowia. Pomieszczenia, w których odbywają się zdjęcia, są ozonowane, a wszystkie pracujące osoby mają do dyspozycji środki ochrony osobistej. Na każdym planie jest również ratownik medyczny nadzorujący te procedury.
Mimo organizowanych zabezpieczeń Grupa liczy się z ryzykiem, że z przyczyn niezależnych może nie udać się uniknąć zarażeń członków ekip, do których mogłoby dojść czy to na planach, czy też w innych miejscach, w których będą oni przebywać w okresach zdjęciowych. Potwierdzone przypadki zachorowań będą wiązały się z koniecznością poddania się chorych osób zaleceniom służb sanitarnych, w tym również kwarantannie, co może prowadzić nawet do okresowego zawieszenia realizacji zdjęć.
Zarządy Spółek zidentyfikowały następujące obszary, w jakich wpływ epidemii może być istotny dla ATM Grupa S.A.:
• ryzyko braku możliwości ukończenia projektów zgodnie z ustalonym harmonogramem i / lub budżetem z powodu przestojów w realizacji zdjęć, niedoborów członków ekipy i aktorów w związku z możliwymi zachorowaniami bądź odmową współpracy z obawy przed zakażeniem, przedłużenia terminów uzyskania pozwoleń (np. dostęp do obiektów zdjęciowych) i innych procedur administracyjnych;
• zamknięcie kin i przesuwanie terminów premier filmowych;
• utrudniony dostęp do finansowania zewnętrznego,
• ryzyko presji nadawców na obniżkę cen programów telewizyjnych przy zamówieniach kolejnych sezonów naszych produkcji;
• ryzyko ograniczenia przez nadawców wydatków na nowe programy;
• ryzyko powstania zatorów płatniczych i późniejszego regulowania należności przez kontrahentów;
• brak spłaty w ustalonych terminach pożyczek przez podmioty, którym ATM Grupa S.A. udzieliła finansowania;
• zmniejszony popyt na lokale mieszkalne, w związku z utrudnionym dostępem do kredytów hipotecznych przez klientów;
• obniżenie tempa prowadzenia prac budowlanych oraz finansowanie nabywców lokali przez banki;
• opóźnienie w zakresie wydawania decyzji administracyjnych prowadzących do uzyskania pozwoleń na budowę oraz dopuszczenie gotowych obiektów do użytkowania;
• opóźnienia w procesie wyodrębniania i przenoszenia własności lokali przez nabywców oraz sprzedaż nieruchomości.
Zarządy Spółek w Grupie podejmują działania ograniczające negatywne konsekwencje finansowe związane z pandemią COVID-19. Odłożeniu w czasie uległy wszystkie wydatki, które nie warunkują kontynuacji podstawowej działalności. Spółki opracowują także różne warianty kolejnych działań oszczędnościowych, uzależnione od czasu trwania pandemii i jej wpływu na prowadzenie działalności gospodarczej.
W obecnych warunkach ATM Grupa S.A. zachowuje dobrą pozycję kapitałową i płynnościową. Realizowana przez lata ostrożna strategia finansowania sprzyjała utrzymywaniu płynności i równowagi finansowej, oraz wypracowaniu nadwyżki środków pieniężnych, która w obecnej sytuacji gospodarczej jest niezwykle istotna. Spółki dysponują kredytem w rachunku bieżącym, który może wykorzystać w momencie pojawienia się przejściowych zatorów płatniczych.
ATM Grupa S.A. podjęła także szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w ramach tzw. tarcz antykryzysowych. Efektem tych działań jest m.in. odroczenie terminów płatności zaliczek na PIT; odroczenie terminu złożenia deklaracji i zapłaty podatku dochodowego CIT za 2019 rok; umorzenie części składek na ubezpieczenie społeczne; dofinansowanie części kosztów wynagrodzeń pracowników i należnych od tych wynagrodzeń składek na ubezpieczenie społeczne; dodatkowo Grupa skorzystała ze wsparcia dla działalności związanej z wystawianiem spektakli. Łączna wartość otrzymanego wsparcia w 2020 roku wyniosła 833 tys. zł.
Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek.
Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. W poprzednich latach Grupa Kapitałowa skorzystała z finansowania dłużnego na budowę kompleksu studyjno-filmowego w Warszawie oraz wozu transmisyjnego na potrzeby realizacji transmisji telewizyjnej.
Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku przedstawiały się następująco:
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 31 124 | 37 753 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (39 182) | (23 615) |
Zadłużenie netto | (8 058) | 14 138 |
Kapitał własny | 268 782 | 257 015 |
Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia netto | 260 724 | 271 153 |
Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/ kapitał ogółem) | (0,03) | 0,05 |
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 15. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarząd Grupy określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.
Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości.
Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Grupa dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Grupa ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Grupa określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości, zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wymagają stosowania oszacowań. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie doszło do utraty wartości firmy.
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Grupy. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Grupie mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych.
Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonego na rynku rozeznania, w oparciu o wiedzę i duże doświadczenie osób odpowiedzialnych za nadzór i zarządzanie rzeczowym majątkiem trwałym, Zarząd Grupy stwierdził, że wartość księgowa składników rzeczowych aktywów trwałych nie jest wyższa od bieżącej wartości rynkowej na rynku wtórnym. Ponadto przeprowadzono dla Spółki ATM System Sp. z o.o. test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Przesłanką do przeprowadzenia testów na utratę wartości była poniesiona strata netto w 2020 roku. Test na utratę wartości przeprowadzono w oparciu o przyrost kapitału pracującego netto występujący na koniec dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2020 roku i o przyszłe zdyskontowane przepływy pieniężne przed opodatkowaniem, przyjęte z 5-letniego biznes planu zatwierdzonego przez zarząd spółki ATM System Sp. z o.o. Użyta stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wyniosła 6,75%. W wyniku przeprowadzonej kalkulacji nie doszło do utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Analiza wrażliwości wykazała, że WACC wyższy o 1 p.p. nie skutkowałby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego oraz rentowność EBIT obniżona o 1 p.p. również nie skutkowałaby koniecznością dokonania odpisu aktualizującego.
Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2020 roku Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 948 tys. zł (w roku 2019: 435 tys. zł).
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni:
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
Zarząd spółki ATM Grupa S.A. dokonał oceny, czy na dzień 31 grudnia 2020 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. Z uwagi na wysoką niepewność co do rozwoju wydarzeń związanych z COVID-19, w szczególności w zakresie skali spowolnienia oraz wpływu na pożyczkobiorców, w przypadku których ryzyko kredytowe istotnie wzrosło Grupa, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji zawiązała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 141 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1 i 2.
Grupa stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 6 502 tys. zł lub zmniejszona 7 995 tys. zł.
Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Grupa zatrudnia na bazie umów o pracę 41 osób (2019 r.: 49 osób).
Średnie roczne zatrudnienie w Grupie w 2020 roku wynosiło 40 osób (2019 r.: 48 osób).
W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności. Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 29.
Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na pięć segmentów operacyjnych:
Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o. oraz Production Services Poland Sp. z o.o. (dawniej Ad Force One Sp. z o.o.)
Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o. oraz ATM Inwestycje Sp. z o.o.
Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizuje ATM Grupa S.A. W jego wynikach w 2019 roku ujmowane były również wyniki spółki ECHO 24 Sp. z o.o. oraz KarkonoszePlay Sp. z o.o. (sprzedane w dniu 28 marca 2019 roku).
Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., oraz ATM Living AB.
Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne.
Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z jednostką zależną.
Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku.
Produkcja telewizyjna i filmowa | Produkcja telewizyjna i filmowa | Zarządzanie aktywami trwałymi | Zarządzanie aktywami trwałymi | Nadawanie | Nadawanie | Działalność deweloperska | Działalność deweloperska | Produkcja gier komputerowych | Produkcja gier komputerowych | Działalność pozostała | Działalność pozostała | Wyłączenia i korekty konsolidacyjne | Wyłączenia i korekty konsolidacyjne | Razem | Razem | |||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||
Informacje o całkowitych dochodach segmentu | ||||||||||||||||||||||||
[12 miesięcy 2020 / 12 miesięcy 2019] | ||||||||||||||||||||||||
Sprzedaż do stron trzecich | 111 887 | 158 861 | 33 205 | 45 241 | 16 842 | 21 965 | 31 239 | 22 523 | - | - | 332 | 447 | - | - | 193 505 | 249 037 | ||||||||
Sprzedaż z Grupy | 94 | 244 | 16 236 | 26 248 | - | 3 | - | - | - | - | 557 | 833 | (16 887) | (27 328) | - | - | ||||||||
Amortyzacja | (10 902) | (2 607) | (14 913) | (16 073) | (2 603) | (2 076) | (131) | (82) | - | - | (36) | (16) | - | - | (28 585) | (20 854) | ||||||||
Utrata wartości aktywów | (54) | (410) | - | - | (894) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (948) | (410) | ||||||||
Przychody z tyt. odsetek | 120 | 192 | 438 | 577 | - | 18 | 566 | 265 | - | 27 | 891 | 405 | (912) | (889) | 1 103 | 595 | ||||||||
Koszty z tyt. odsetek | (127) | (189) | (1 290) | (1 753) | (25) | (172) | (383) | (79) | - | - | (240) | (206) | 1 015 | 934 | (1 050) | (1 465) | ||||||||
Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności | - | - | (250) | - | - | - | - | - | 4 097 | 3 178 | - | (129) | - | - | 3 847 | 3 049 | ||||||||
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej* | 14 456 | 17 656 | 4 250 | 14 062 | (2 494) | 3 937 | 2 916 | (214) | (246) | (165) | (87) | 479 | (738) | (862) | 18 057 | 34 893 | ||||||||
Zysk/(Strata) netto** | 11 569 | 14 014 | 2 435 | 10 352 | (2 005) | 3 290 | 2 548 | (224) | 3 898 | 3 044 | 394 | 273 | - | - | 18 839 | 30 749 | ||||||||
Informacje o pozostałych pozycjach segmentu | ||||||||||||||||||||||||
[12 miesięcy 2020 / 12 miesięcy 2019] | ||||||||||||||||||||||||
Nakłady inwestycyjne | (1 186) | (698) | (9 414) | (21 959) | (228) | (52) | (220) | (1 244) | - | - | (496) | (339) | - | - | (11 544) | (24 292) |
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy, która opisana została w nocie 3.3.
Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2020 roku 5,66% przychodów ogółem (w 2019 roku odpowiednio 6,98%). Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność, znajdują się głównie na terytorium Polski.
Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2020 roku wynosiły 6 241 tys. zł., co stanowi 3,2% przychodów ogółem (w 2019 roku odpowiednio 5 718 tys. zł i 2,3% przychodów ogółem).
Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w 2020 roku 53,3% przychodów ogółem (w 2019 roku 55,5% przychodów ogółem).
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. | |||||||
Koszt przed zmianą | 16 492 | 89 747 | 149 775 | 19 845 | 12 166 | 2 415 | 290 440 |
Umorzenie narastająco | (75) | (23 199) | (89 228) | (9 249) | (11 299) | - | (133 050) |
Wartość netto | 16 417 | 66 548 | 60 547 | 10 596 | 867 | 2 415 | 157 390 |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020 r. | |||||||
Wartość netto na początek okresu | 16 417 | 66 548 | 60 547 | 10 596 | 867 | 2 415 | 157 390 |
Nabycie/Zwiększenie | - | 2 113 | 5 992 | 446 | 80 | 2 314 | 10 945 |
Przeniesienie | - | 61 | 1 815 | - | 259 | (2 700) | (565) |
Sprzedaż, likwidacja - wartość netto | - | (23) | (1 140) | (301) | (4) | - | (1 468) |
Amortyzacja | (75) | (3 038) | (12 133) | (1 489) | (157) | - | (16 892) |
Wartość netto na koniec okresu | 16 342 | 65 661 | 55 081 | 9 252 | 1 045 | 2 029 | 149 410 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. | |||||||
Koszt | 16 492 | 91 848 | 154 423 | 19 546 | 12 143 | 2 029 | 296 481 |
Umorzenie narastająco | (150) | (26 187) | (99 342) | (10 294) | (11 098) | - | (147 071) |
Wartość netto | 16 342 | 65 661 | 55 081 | 9 252 | 1 045 | 2 029 | 149 410 |
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r. | |||||||
Koszt | 15 795 | 85 928 | 120 763 | 17 697 | 12 156 | 23 965 | 276 304 |
Wpływ zastosowania MSSF 16 | 1 704 | 867 | - | - | - | - | 2 571 |
Koszt po zastosowaniu MSSF 16 | 17 499 | 86 795 | 120 763 | 17 697 | 12 156 | 23 965 | 278 875 |
Umorzenie narastająco | - | (20 335) | (78 912) | (9 049) | (11 103) | - | (119 399) |
Wartość netto po zastosowaniu MSSF 16 | 17 499 | 66 460 | 41 851 | 8 648 | 1 053 | 23 965 | 159 476 |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2019 r. | |||||||
Wartość netto na początek okresu | 17 499 | 66 460 | 41 851 | 8 648 | 1 053 | 23 965 | 159 476 |
Nabycie/Zwiększenie | - | 1 441 | 8 260 | 1 397 | 26 | 11 394 | 22 518 |
Przeniesienie | - | 1 686 | 23 660 | 3 112 | 16 | (28 996) | (522) |
Sprzedaż, likwidacja - wartość netto | (1 000) | (112) | (393) | (1 012) | (8) | (3 948) | (6 473) |
Amortyzacja | (82) | (2 927) | (12 831) | (1 549) | (220) | - | (17 609) |
Wartość netto na koniec okresu | 16 417 | 66 548 | 60 547 | 10 596 | 867 | 2 415 | 157 390 |
Stan na dzień 31 grudnia 2019 r. | |||||||
Koszt | 16 492 | 89 747 | 149 775 | 19 845 | 12 166 | 2 415 | 290 440 |
Umorzenie narastająco | (75) | (23 199) | (89 228) | (9 249) | (11 299) | - | (133 050) |
Wartość netto | 16 417 | 66 548 | 60 547 | 10 596 | 867 | 2 415 | 157 390 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania:
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. | |||||
Wartość netto | 1 392 | 1 528 | 437 | 5 746 | 9 103 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2020 r. | |||||
Wartość netto na początek okresu | 1 392 | 1 528 | 437 | 5 746 | 9 103 |
Zwiększenia | - | 2 090 | - | 317 | 2 407 |
Likwidacja (wartość netto) | - | - | - | (168) | (168) |
Amortyzacja | (75) | (777) | (203) | (768) | (1 823) |
Pozostałe | - | - | - | (325) | (325) |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 r. | 1 317 | 2 841 | 234 | 4 802 | 9 194 |
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r. | |||||
Wartość netto aktywów wykazanych na dzień 31 grudnia 2018 roku jako leasing finansowy zgodnie z MSR 17 | - | - | 657 | 4 893 | 5 550 |
Wpływ zastosowania MSSF 16 | 1 704 | 867 | - | - | 2 571 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 r. | 1 704 | 867 | 657 | 4 893 | 8 121 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2019 r. | |||||
Wartość netto na początek okresu | 1 704 | 867 | 657 | 4 893 | 8 121 |
Zwiększenia | - | 1 415 | - | 1 332 | 2 747 |
Sprzedaż | - | - | - | (77) | (77) |
Likwidacja (wartość netto) | (235) | (49) | - | (123) | (407) |
Amortyzacja | (77) | (705) | (220) | (761) | (1 763) |
Pozostałe | - | - | - | 482 | 482 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 r. | 1 392 | 1 528 | 437 | 5 746 | 9 103 |
Odpis amortyzacyjny powiększył: koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej:
2020 | 2019 | |
Kwoty amortyzacji obciążające: | ||
Koszty wytworzenia sprzedanych usług | 16 468 | 16 982 |
Koszty ogólnego zarządu | 424 | 627 |
16 892 | 17 609 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku występowało zabezpieczenie zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Grupy:
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość środków trwałych w leasingu wynosiła 9 194 tys. zł i dotyczyła ona w głównej mierze środków transportu, umów najmu oraz dzierżawy gruntu (w 2019 roku 9 103 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie posiadała zobowiązań do poniesienia wydatków związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywowane prawa własne | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2020r. | ||||
Koszt | 16 031 | 7 947 | 1 461 | 25 439 |
Umorzenie narastająco | (11 760) | (5 923) | (1 161) | (18 844) |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 194) | (1 097) | (300) | (4 591) |
Wartość netto | 1 077 | 927 | - | 2 004 |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2020r. | ||||
Wartość netto na początek okresu | 1 077 | 927 | - | 2 004 |
Przeniesienia netto | 10 009 | 785 | 202 | 10 996 |
Amortyzacja | (8 714) | (863) | (202) | (9 779) |
Utworzenie odpisów z tyt. utraty wartości | - | (709) | - | (709) |
Wartość netto na koniec okresu | 2 372 | 140 | - | 2 512 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020r. | ||||
Koszt | 26 040 | 8 732 | 1 663 | 36 435 |
Umorzenie narastająco | (20 474) | (6 786) | (1 363) | (28 623) |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 194) | (1 806) | (300) | (5 300) |
Wartość netto | 2 372 | 140 | - | 2 512 |
Aktywowane prawa własne | Nabyte licencje | Koprodukcje | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2019r. | ||||
Koszt | 16 031 | 7 346 | 1 461 | 24 838 |
Umorzenie narastająco | (10 735) | (5 641) | (1 161) | (17 537) |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 194) | (1 097) | (300) | (4 591) |
Wartość netto | 2 102 | 608 | - | 2 710 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2019r. | ||||
Wartość netto na początek okresu | 2 102 | 608 | - | 2 710 |
Przeniesienia netto | - | 601 | - | 601 |
Amortyzacja | (1 025) | (282) | - | (1 307) |
Wartość netto na koniec okresu | 1 077 | 927 | - | 2 004 |
Stan na dzień 31 grudnia 2019r. | ||||
Koszt | 16 031 | 7 947 | 1 461 | 25 439 |
Umorzenie narastająco | (11 760) | (5 923) | (1 161) | (18 844) |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 194) | (1 097) | (300) | (4 591) |
Wartość netto | 1 077 | 927 | - | 2 004 |
Odpis amortyzacyjny w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług.
2020 | 2019 | |
Kwoty amortyzacji obciążające: | ||
Koszty wytworzenia sprzedanych usług | 9 779 | 1 307 |
Koszty ogólnego zarządu | - | - |
9 779 | 1 307 |
W analizowanym okresie Grupa dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe trwałe w kwocie 709 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych w stosunku do których Grupa nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”.
Aktywowane prawa własne | Nabyte licencje | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2020 | |||
Koszt | 15 348 | 227 | 15 575 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (1 560) | - | (1 560) |
Wartość netto | 13 788 | 227 | 14 015 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2020 | |||
Wartość netto na początek okresu | 13 788 | 227 | 14 015 |
Zwiększenia | 3 172 | 174 | 3 346 |
Przeniesienia - wartość brutto | (10 996) | - | (10 996) |
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości | (239) | - | (239) |
Odpis w koszty | (587) | (344) | (931) |
Wartość netto na koniec okresu | 5 138 | 57 | 5 195 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020 | |||
Koszt | 6 937 | 57 | 6 994 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (1 799) | - | (1 799) |
Wartość netto | 5 138 | 57 | 5 195 |
Aktywowane prawa własne | Nabyte licencje | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2019 | |||
Koszt | 2 683 | 128 | 2 811 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (1 149) | - | (1 149) |
Wartość netto | 1 534 | 128 | 1 662 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2019 | |||
Wartość netto na początek okresu | 1 534 | 128 | 1 662 |
Zwiększenia | 13 728 | 587 | 14 315 |
Przeniesienia - wartość brutto | (601) | - | (601) |
Sprzedaż/likwidacja | (462) | - | (462) |
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości | (435) | - | (435) |
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | 24 | - | 24 |
Odpis w koszty | - | (488) | (488) |
Wartość netto na koniec okresu | 13 788 | 227 | 14 015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2019 | |||
Koszt | 15 348 | 227 | 15 575 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (1 560) | - | (1 560) |
Wartość netto | 13 788 | 227 | 14 015 |
W analizowanym okresie Grupa dokonała kolejnych odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe w kwocie 239 tys. zł (435 tys. zł w 2019 roku). Dokonane odpisy dotyczą aktywów programowych obrotowych, w stosunku do których Grupa nie przewiduje podjęcia produkcji w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”. Ponadto w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia w roku 2020 Grupa dokonała przeniesienia produkcji filmowych z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie netto 10 996 tys. zł (w 2019 roku 601 tys. zł).
Wartość firmy | Koncesje, patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2020r. | ||||
Koszt | 11 660 | 13 863 | 4 158 | 29 681 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastająco | - | (12 022) | (2 770) | (14 792) |
Wartość netto | 201 | 1 841 | 1 388 | 3 430 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2020r. | ||||
Wartość netto na początek okresu | 201 | 1 841 | 1 388 | 3 430 |
Zwiększenia | - | - | 99 | 99 |
Reklasyfikacja (wartość netto) | - | - | 592 | 592 |
Amortyzacja | - | (1 576) | (338) | (1 914) |
Wartość netto na koniec okresu | 201 | 265 | 1 741 | 2 207 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020r. | ||||
Koszt | 11 660 | 13 863 | 4 815 | 30 338 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastająco | - | (13 598) | (3 074) | (16 672) |
Wartość netto | 201 | 265 | 1 741 | 2 207 |
Wartość firmy | Koncesje, patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Razem | |
Stan na dzień 1 stycznia 2019r. | ||||
Koszt | 11 660 | 14 795 | 2 810 | 29 265 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastająco | - | (10 324) | (2 530) | (12 854) |
Wartość netto | 201 | 4 471 | 280 | 4 952 |
12 miesięcy do 31 grudnia 2019r. | ||||
Wartość netto na początek okresu | 201 | 4 471 | 280 | 4 952 |
Zwiększenia | - | - | 943 | 943 |
Reklasyfikacja (wartość netto) | - | - | 405 | 405 |
Zmniejszenia | - | (932) | - | (932) |
Amortyzacja | - | (1 698) | (240) | (1 938) |
Wartość netto na koniec okresu | 201 | 1 841 | 1 388 | 3 430 |
Stan na dzień 31 grudnia 2019r. | ||||
Koszt | 11 660 | 13 863 | 4 158 | 29 681 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | (11 459) | - | - | (11 459) |
Umorzenie narastająco | - | (12 022) | (2 770) | (14 792) |
Wartość netto | 201 | 1 841 | 1 388 | 3 430 |
Odpis amortyzacyjny powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej:
2020 | 2019 | |
Kwoty amortyzacji obciążające: | ||
Koszty wytworzenia sprzedanych usług | 1 873 | 1 935 |
Koszty ogólnego zarządu | 41 | 3 |
1 914 | 1 938 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy wynikające z dokonanych w przeszłości akwizycji. Saldo wartości firmy na dzień 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku przedstawia się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
ATM System Sp. z o.o. | 18 | 18 |
ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 183 | 183 |
201 | 201 |
W ramach nieruchomości inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości.
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2020 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej:
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | |||
2020 | 2019 | |||
Wartość na początek okresu | 25 995 | 27 253 | ||
Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | 677 | ||
Wpływ ustawy przekształceniowej | - | 1 019 | ||
Początek okresu po zmianach | 25 995 | 28 949 | ||
Nabycie | - | 830 | ||
Aktywowane nakłady | - | 11 | ||
Zwiększenie wartości godziwej | 740 | 619 | ||
Zmniejszenie wartości godziwej | (196) | (205) | ||
Sprzedaż | - | (4 378) | ||
Przeniesienie | - | 75 | ||
Nakłady | 190 | 94 | ||
Wartość netto na koniec okresu | 26 729 | 25 995 |
Z dniem 1 stycznia 2019 roku weszła w życie ustawa z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Grupa w ramach nieruchomości inwestycyjnych posiada lokale usługowe, dla których prawo użytkowania wieczystego gruntu na mocy ww. ustawy przekształciło się w prawo własności. Na dzień 1 stycznia 2019 Grupa wprowadziła do ksiąg wartość gruntu równą wartości bieżącej opłat przekształceniowych pozostałych do zapłaty zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej ustalonej dla prawa wieczystego użytkowania gruntu.
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Wartość na początek okresu | 15 218 | 11 665 | |
Objęcie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 500 | - | |
Wynik podwyższenia kapitału w jednostkach stowarzyszonych | - | 6 371 | |
Udział w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności | 3 847 | (3 322) | |
Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności | - | 560 | |
Odpis udziałów | - | (50) | |
Inne | - | (6) | |
Wartość netto na koniec okresu | 19 565 | 15 218 |
W dniu 25 czerwca 2020 roku spółka ATM System Sp. z o.o. wraz ze spółką Lazy Robot Rutkowski Krajewski Mika Sp. J. popisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą Black Photon Sp. z o.o. Spółka ATM System Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce. Spółka ATM System Sp. z o.o. objęła 500 tys. zł udziałów.
Udziały Grupy w głównych jednostkach stowarzyszonych w zagregowanych aktywach i w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący:
Kraj rejestracji | Wartość udziałów | Aktywa | Zobowiązania | Przychody | Zysk/Strata | Posiadane udziały | ||
31 grudnia 2020 r. | na dzień 31 | grudnia 2020 | roku | za okres od 01.01.2020 | do 31.12.2020 | |||
BoomBit S.A. i jej jednostki zależne | Polska | 19 306 | 90 342 | 23 520 | 140 236 | 12 528 | 29,81% | |
FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna | Polska | - | 7 429 | 8 748 | 764 | (1 017) | 33,33% | |
Black Photon Sp. z o.o. | Polska | 250 | 4 945 | 4 445 | 335 | (500) | 50,00% | |
Razem | 19 556 | 102 716 | 36 713 | 141 335 | 11 011 | - |
Kraj rejestracji | Wartość udziałów | Aktywa | Zobowiązania | Przychody | Zysk/Strata | Posiadane udziały | ||
31 grudnia 2019 r. | na dzień 31 | grudnia 2019 | roku | za okres od 01.01.2019 | do 31.12.2019 | |||
BoomBit S.A. i jej jednostki zależne | Polska | 15 209 | 66 695 | 15 674 | 49 734 | (9 882) | 29,81% | |
FM Aldentro Sp. z o.o. i jej jednostka zależna | Polska | - | 5 234 | 5 565 | 4 257 | (584) | 33,33% | |
Razem | 15 209 | 71 929 | 21 239 | 53 991 | (10 466) | - |
Na nabyciu udziałów w Black Photon Sp. z o.o. nie powstała wartość firmy.
31 grudnia 2020 r. | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń | Razem |
Aktywa według bilansu | |||||
Należności handlowe | 18 060 | - | - | - | 18 060 |
Pozostałe należności | - | - | - | - | - |
Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe | 10 203 | - | - | - | 10 203 |
Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe | 10 118 | - | - | - | 10 118 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 39 182 | - | - | - | 39 182 |
77 563 | - | - | - | 77 563 |
31 grudnia 2019 r. | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń | Razem |
Aktywa według bilansu | |||||
Należności handlowe | 25 864 | - | - | - | 25 864 |
Pozostałe należności | 7 411 | - | - | - | 7 411 |
Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe | 3 949 | - | - | - | 3 949 |
Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe | 6 891 | - | - | - | 6 891 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 615 | - | - | - | 23 615 |
67 730 | - | - | - | 67 730 |
31 grudnia 2020 r. | Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń | Inne zobowiązania finansowe | Razem | |
Zobowiązania według bilansu | |||||
Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | 12 687 | 12 687 | |
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | - | - | 6 667 | 6 667 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe | - | - | 5 685 | 5 685 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe | - | - | 3 322 | 3 322 | |
Zobowiązania handlowe | - | - | 23 170 | 23 170 | |
Zobowiązania długoterminowe pozostałe | - | - | 963 | 963 | |
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe | - | - | 2 177 | 2 177 | |
- | - | 54 671 | 54 671 |
31 grudnia 2019 r. | Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń | Inne zobowiązania finansowe | Razem | |
Zobowiązania według bilansu | |||||
Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | 17 181 | 17 181 | |
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | - | - | 7 417 | 7 417 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe | - | - | 6 490 | 6 490 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe | - | - | 2 151 | 2 151 | |
Zobowiązania handlowe | - | - | 27 166 | 27 166 | |
Zobowiązania długoterminowe pozostałe | - | - | 2 750 | 2 750 | |
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe | - | - | 4 824 | 4 824 | |
- | - | 67 979 | 67 979 |
Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2020 i 2019 roku Grupa posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Grupy są podmioty o dużej wiarygodności kredytowej. Grupa nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych i lokatach. W trakcie 2020 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w następujących bankach: Bank Pekao S.A., Bank Millenium S.A., Santander Bank Polska S.A. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała lokatę terminową w Santander Bank Polska S.A. (12,8% posiadanych środków pieniężnych). Wg Agencji Moody's Investors Service rating depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w banku kształtuje się następująco: rating A1 z perspektywą stabilną.
Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Należności handlowe | 18 060 | 25 864 | |
Należności pozostałe | - | 7 411 | |
Aktywa finansowe pozostałe | 10 118 | 6 891 | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 39 182 | 23 615 | |
67 360 | 63 781 |
Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku.
Pozostałe aktywa finansowe
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Udzielone pożyczki | 17 484 | 5 474 |
Inne | - | 116 |
Należności leasingowe | 2 837 | 5 250 |
20 321 | 10 840 | |
- długoterminowe | 10 203 | 3 949 |
- krótkoterminowe | 10 118 | 6 891 |
Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej:
12 miesięcy zakończone | 12 miesięcy zakończone | |||
31 grudnia | 31 grudnia | |||
2020 | 2019 | |||
Początek okresu | 5 590 | 4 830 | ||
Udzielone pożyczki | 6 613 | 6 653 | ||
Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek | (571) | (6 021) | ||
Odsetki naliczone | 363 | 306 | ||
Odsetki otrzymane | (325) | (212) | ||
Reklasyfikacja z należności pozostałych* | 5 784 | - | ||
Odwrócenie odpisu z tytułu utarty wartości pożyczek | 30 | 34 | ||
Wartość na koniec okresu | 17 484 | 5 590 |
* Reklasyfikacja kwoty należnej z tyt. sprzedaży środków trwałych z pozycji 'należności pozostałe' do pozycji aktywa finansowe pozostałe długo – i krótkoterminowe. Zmiana prezentacji w stosunku do poprzedniego roku wynika z odroczenia terminu płatności.
Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Szerzej w nocie 8.
Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:
Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 7 542 tys. zł.
Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 501 tys. zł.
- do dnia 31.08.2021 roku kwotę 1 955 tys. zł,
- do dnia 31.08.2022 roku kwotę 3 760 tys. zł.
Łączne zadłużenie spółki Willa Topacz Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 5 715 tys. zł.
Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020 roku wynosiło 3 492 tys. zł.
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami | |||
Należności handlowe – jednostki pozostałe | 30 613 | 36 974 | |
Należności handlowe – jednostki powiązane | 462 | 55 | |
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych | (634) | (746) | |
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto | 30 441 | 36 283 | |
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami | |||
Należności handlowe – zafakturowane | 18 694 | 26 610 | |
Należności handlowe - szacunkowe z tytułu realizowanych usług produkcji telewizyjnej | 12 381 | 10 419 | |
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych | (634) | (746) | |
Należności handlowe – netto | 30 441 | 36 283 | |
Pozostałe należności krótkoterminowe | |||
Należności z tytułu podatku VAT | 373 | 1 048 | |
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 13 | 119 | |
Należności z tyt. sprzedaży środków trwałych | - | 7 411 | |
Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych | 464 | 226 | |
Rozliczenia międzyokresowe | 1 237 | 1 388 | |
Inne należności | 769 | 824 | |
Dywidendy | - | - | |
Wpłaty na projekty deweloperskie | 1 125 | 1 870 | |
Kary umowne | 874 | 874 | |
Pozostałe należności – netto | 4 855 | 13 760 | |
Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe w tym: | 35 296 | 50 043 | |
- należności finansowe | 18 694 | 34 021 | |
- należności niefinansowe | 16 602 | 16 022 |
Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Należność krótkoterminowa pozostała z tyt. sprzedaży środków trwałych została zaprezentowania odpowiednio w pozycji aktywa finansowe pozostałe długo – i krótkoterminowe. Zmiana wynika z odroczenia terminu płatności (Nota 16).
Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe w kwocie 1 490 tys. zł (2019 roku: 4 915 tys. zł) były przeterminowane do 3 miesięcy, natomiast w kwocie 440 tys. zł (2019 roku: 870 tys. zł) były przeterminowane powyżej 3 miesięcy. W opinii Zarządu Grupy należności przeterminowane nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi Grupę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne (Nota 3.3 n).
Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Do 3 miesięcy | 1 490 | 4 915 | |
Od 3 do 6 miesięcy | 183 | 592 | |
Powyżej 6 miesięcy | 257 | 278 | |
1 930 | 5 785 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe w kwocie 634 tys. zł (2019 roku: 746 tys. zł) utraciły na wartości i utworzono na nie rezerwy w wysokości 634 tys. zł (2019 roku: 746 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności przedstawia się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Od 3 do 6 miesięcy | 35 | - | |
Powyżej 6 miesięcy | 599 | 746 | |
634 | 746 |
Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach:
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Złoty polski (PLN) | 34 920 | 49 917 | |
Pozostałe | 376 | 126 | |
35 296 | 50 043 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych:
2020 | 2019 | ||
Wartość na początek okresu | 746 | 777 | |
Utworzenie odpisu | 96 | 284 | |
Odwrócenie kwot niewykorzystanych | (2) | - | |
Należności spisane jako nieściągalne | (206) | (315) | |
Wartość na koniec okresu | 634 | 746 |
Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych.
Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach.
Przeciętny okres spłaty należności w 2020 roku wynosił 63 dni (w 2019 roku: 59 dni), natomiast przeciętny okres spłaty należności skorygowany o należności szacunkowe w 2020 roku wynosił 44 dni (w 2019 roku: 45 dni).
Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej:
2020 | 2019 | |
Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym | 82 917 | 139 765 |
Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela:
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego | 46 631 | 38 296 |
Plus: Marża | 10 936 | 7 160 |
Przychodu z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego | 57 567 | 45 456 |
Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy | (40 511) | (25 114) |
Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: | 17 056 | 20 342 |
- należności szacunkowe | 12 381 | 10 419 |
- należności zafakturowane | 4 675 | 9 923 |
W sierpniu 2015 roku spółka ATM System Sp. z o.o. podpisała umowę leasingu finansowego zgodnie z którą przekazała w leasing środki trwałe. Umowa zawarta została do dnia 31 sierpnia 2021 roku. Należność z tytułu leasingu na dzień bilansowy jest wyceniana zamortyzowanym kosztem.
31 grudnia 2020 r. | Poniżej roku | Od roku do 3 lat | Od 3 do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Należności według bilansu | |||||
Należności leasingowe | 2 825 | 12 | - | - | 2 837 |
2 825 | 12 | - | - | 2 837 |
31 grudnia 2019 r. | Poniżej roku | Od roku do 3 lat | Od 3 do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Należności według bilansu | |||||
Należności leasingowe | 2 413 | 2 837 | - | - | 5 250 |
2 413 | 2 837 | - | - | 5 250 |
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Materiały | 348 | 237 | |
Towary | 49 | - | |
Produkcja w toku – przedsięwzięcia deweloperskie | 49 129 | 46 520 | |
49 526 | 46 757 |
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2020 roku oraz na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2019 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości.
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Środki pieniężne w kasie | 60 | 99 | |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 29 060 | 12 241 | |
Lokaty do 3 miesięcy | 5 001 | 7 402 | |
Depozyty krótkoterminowe | 757 | 37 | |
Inne | 4 304 | 3 836 | |
39 182 | 23 615 |
Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku przedstawiały się następująco:
Liczba akcji (w tys. szt.) | Wartość nominalna | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Razem | |
Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) | 23 000 | 2 300 | - | 2 300 |
Seria B – zwykłe na okaziciela | 61 300 | 6 130 | 178 343 | 184 473 |
84 300 | 8 430 | 178 343 | 186 773 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone.
Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco:
Akcjonariusz | Liczba akcji (w szt.) | Procent kapitału | Liczba głosów | Procent głosów |
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l | 33 730 000 | 40,01% | 56 730 000 | 52,87% |
Zygmunt Solorz-Żak poprzez spółkę zależną Karswell Ltd. | 14 688 000 | 17,42% | 14 688 000 | 13,69% |
PKO TFI S.A. | 5 626 557 | 6,67% | 5 626 557 | 5,24% |
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 5 454 781 | 6,47% | 5 454 781 | 5,08% |
Pozostali akcjonariusze | 24 800 662 | 29,42% | 24 800 662 | 23,11% |
Razem | 84 300 000 | 100,00% | 107 300 000 | 100,00% |
Zobowiązania długoterminowe pozostałe
31 grudnia 2020 | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
koncesja ATM Rozrywka TV | - | - | - |
przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności | 84 | 879 | 963 |
Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem | 84 | 879 | 963 |
31 grudnia 2019 | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
koncesja ATM Rozrywka TV | 1 768 | - | 1 768 |
przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności | 82 | 900 | 982 |
Zobowiązania długoterminowe pozostałe razem | 1 850 | 900 | 2 750 |
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami | 23 170 | 27 166 | |
Zobowiązania handlowe - jednostki pozostałe | 22 676 | 26 634 | |
Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane | 494 | 532 | |
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami | 23 170 | 27 166 | |
W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: | |||
- krótkoterminowe w tym: | 12 492 | 13 804 | |
- z przedsięwzięć deweloperskich | 8 081 | 7 630 | |
- z produkcji telewizyjnej | 4 411 | 6 174 | |
- długoterminowe w tym: | 67 | 300 | |
- z przedsięwzięć deweloperskich | 67 | - | |
- z produkcji telewizyjnej | - | 300 | |
Zobowiązania z tytułu podatku VAT | 2 103 | 950 | |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych | 215 | 215 | |
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń | 202 | 177 | |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 097 | 1 087 | |
Zobowiązania inwestycyjne | 396 | 3 170 | |
Zobowiązania z tyt. koncesji ATM Rozrywka TV | 1 781 | 1 654 | |
Kaucje | 1 686 | 1 451 | |
Rozliczenia międzyokresowe bierne | 474 | 460 | |
Ubezpieczenia | 168 | 243 | |
Inne zobowiązania | 1 551 | 1 141 | |
Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe | 9 673 | 10 548 | |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Dotacje na zakup rzeczowych aktywów trwałych | ||
- długoterminowe | 12 620 | 12 981 |
- krótkoterminowe | 1 184 | 1 999 |
Dotacje do realizowanej produkcji filmowej | ||
- długoterminowe | 1 249 | 292 |
- krótkoterminowe | 263 | 4 349 |
Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej | ||
- długoterminowe | - | 805 |
- krótkoterminowe | 1 081 | 156 |
Inne | ||
- długoterminowe | - | - |
- krótkoterminowe | 101 | 285 |
16 498 | 20 867 |
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe | 50 304 | 61 331 | |
w tym: | przekształcone | ||
- zobowiązania finansowe | 21 832 | 28 266 | |
- zobowiązania niefinansowe | 28 472 | 33 065 |
Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Grupy są wyrażone w następujących walutach:
31 grudnia | 31 grudnia | ||
2020 | 2019 przekształcone | ||
Złoty polski (PLN) | 49 063 | 57 413 | |
Pozostałe | 1 241 | 3 918 | |
50 304 | 61 331 |
Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Cykl rotacji zobowiązań wyniósł w 2020 roku ok 55 dni (w 2019 roku ok 48 dni).
Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej:
Tytuł dotacji | Kwota dotacji | Kwota otrzymana do dnia bilansowego | Kwota rozliczona w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów (bieżący okres) | Stan na 31 grudnia 2020r | Istotne warunki i zabezpieczenia |
31 grudnia 2020 roku | 50 961 | 50 961 | 1 495 | 14 808 | RAZEM |
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” | 30 886 | 30 886 | 380 | 10 519 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. |
Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople | 244 | 244 | 49 | 20 | Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. |
Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople | 100 | 100 | 23 | 8 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr DPF-51-3491/2008 Złote krople | 1 990 | 1 990 | 395 | 166 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 54 | 76 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you | 1 220 | 1 200 | - | 1 220 | Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” | 612 | 612 | 6 | 167 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 130 | 367 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” | 14 569 | 14 569 | 458 | 2 265 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
31 grudnia 2019 roku | 53 554 | 53 554 | 2 393 | 18 897 | RAZEM |
Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” | 30 886 | 30 886 | 379 | 10 899 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. |
Umowa z ODRA-FILM z dnia 18 sierpnia 2011 - Złote krople | 244 | 244 | 49 | 69 | Wkład uprawniający do udziału w zysku osiągniętym z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału wkładu w kosztach produkcji. |
Umowa z PISF nr 400/2454/2007 - Złote krople | 100 | 100 | 23 | 31 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr DPF-51-3491/2008 Złote krople | 1 990 | 1 990 | 395 | 561 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr DPF-43.16132.2016 - Gruba | 270 | 270 | 54 | 130 | Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu, proporcjonalnie do udziału dotacji w kosztach produkcji. Do rozliczenia w ciągu 36 m-cy od dnia premiery- po tym czasie bezzwrotna. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. |
Umowa z PISF nr ZCH.21738.2019 - Ostra | 750 | 750 | - | 750 | Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. |
Umowa z PISF nr ZCH.21993.2019 - Las | 3 063 | 3 063 | - | 3 063 | Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. |
Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” | 612 | 612 | 82 | 174 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
UM.DOTACJI RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 | 1 070 | 1 070 | 160 | 497 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00 - Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422” | 14 569 | 14 569 | 1 251 | 2 723 | Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. |
Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r.
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Kredyty w rachunku bieżącym | ||
- długoterminowy | - | - |
- krótkoterminowy | - | 980 |
- | 980 | |
Kredyty inwestycyjne | ||
- długoterminowy | 12 687 | 17 181 |
- krótkoterminowy | 6 667 | 6 437 |
19 354 | 23 618 |
Wartość bilansowa krótkoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej.
Na dzień bilansowy spółka ATM Studio Sp. z o.o., posiada kredyt inwestycyjny na łączną kwotę 7 352 tys. zł (w 2019 roku: 9 210 tys. zł). Zgodnie z umową kredytu, spółka zobowiązana jest do utrzymania pewnych wskaźników charakteryzujących jej sytuację finansową (wskaźnika pokrycia długu oraz wskaźnika kapitałowego) na ustalonym poziomie. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wskaźniki te zostały spełnione.
Na dzień bilansowy spółka ATM System Sp. z o.o., posiada dwa kredyty inwestycyjne na łączną kwotę 12 002 tys. zł (w 2019 roku: 14 408 tys. zł). Zgodnie z umową kredytu, spółka zobowiązana jest do utrzymania pewnych wskaźników charakteryzujących jej sytuację finansową (wskaźnika pokrycia długu oraz wskaźnika kapitałowego) na ustalonym poziomie.
Szczegóły otrzymanych kredytów i pożyczek przedstawiają się następująco:
Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego | Kwota kredytu / umowy wg. Pożyczki | Kwota pozostała do spłaty | Efektywne stopa proc. (%) | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
31 grudnia 2020 r. | |||||
PEKAO S.A. | 13 500 | 9 938 | Wibor 1M + 1,5% marży | 31.07.2024 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 25 000 | 7 352 | Wibor 3M + 1,50% marży | 31.03.2026 | hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia |
PEKAO S.A. | 10 800 | 2 064 | Wibor 1M + 1,3% marży* | 31.08.2021 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 4 000 | - | Wibor 1M + 1,2% marży | 31.03.2021 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 15 000 | - | Wibor 1M + 1,10% marży | 31.03.2021 | hipoteka umowna 22.5 mln zł |
SANTANDER BANK POLSKA S.A. | 5 100 | - | Wibor 1M + 1,2% marży | 30.01.2022 | bankowy tytuł egzekucyjny |
ING BANK ŚLĄSKI S.A. | 2 000 | - | Wibor 1M + 2,0% marży | 30.03.2021 | gwarancja bankowa |
75 400 | 19 354 | ||||
31 grudnia 2019 r. | |||||
PEKAO S.A. | 13 500 | 11 211 | Wibor 1M + 1,5% marży | 31.07.2024 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 25 000 | 9 210 | Wibor 3M + 1,50% marży | 31.03.2026 | hipoteka łączna zwykła 25 mln zł oraz łączna kaucyjna do 5 mln zł na zabezpieczenie odsetek, poręczenie, cesja praw z ubezpieczenia |
PEKAO S.A. | 10 800 | 3 197 | Wibor 1M + 1,3% marży* | 31.08.2021 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 4 000 | 980 | Wibor 1M + 1,4% marży | 08.05.2020 | bankowy tytuł egzekucyjny |
PEKAO S.A. | 15 000 | - | Wibor 1M + 1,10% marży | 31.03.2021 | hipoteka umowna 22.5 mln zł |
68 300 | 24 598 |
Wartości bilansowe pożyczek i kredytów Grupy są wyrażone w następujących walutach:
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Złoty polski (PLN) | 19 354 | 24 598 |
Pozostałe | - | - |
19 354 | 24 598 |
Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi:
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Wygasające | ||
- w ciągu jednego roku | 21 000 | 3 020 |
- powyżej jednego roku | 5 100 | - |
26 100 | 3 020 |
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ||
- długoterminowe | 5 685 | 6 490 |
- krótkoterminowe | 3 322 | 2 151 |
9 007 | 8 641 |
Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień bilansowy są wyceniane zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna.
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami | 3 030 | 4 369 |
Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne | 31 | 31 |
Pozostałe | 223 | 333 |
3 284 | 4 733 | |
w tym: | ||
- długoterminowe | 6 | 1 110 |
- krótkoterminowe | 3 278 | 3 623 |
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadające do realizacji w ciągu roku | (2 176) | (1 360) |
- przypadające do realizacji powyżej roku | 3 094 | 2 513 |
918 | 1 153 | |
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadające do realizacji w ciągu roku | (3 617) | (2 631) |
- przypadające do realizacji powyżej roku | 4 416 | 3 420 |
799 | 789 | |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) | 119 | 364 |
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Wartość na początek okresu | 364 | 639 |
Obciążenie wyniku finansowego | (247) | (124) |
Podatek odroczony na moment nabycia kontroli | - | - |
Podatek odroczony - rozliczenie sprzedaż spółki | - | (151) |
Poprzednie okresy - zaokrąglenia | 2 | - |
Wartość na koniec okresu | 119 | 364 |
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek Grupy celem ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym wyniosły odpowiednio 918 tys. zł (w 2019 roku: 1 153 tys. zł) i 799 tys. zł (w 2019 roku: 789 tys. zł).
Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzględnieniem kompensaty przedstawia się następująco:
31 grudnia | 31 grudnia | |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 2020 | 2019 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 453 | 430 |
Straty podatkowe | 1 432 | 720 |
Rezerwy na zobowiązania | 284 | 427 |
Odsetki | 30 | 15 |
Przychody przyszłych okresów | 749 | 553 |
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach | 600 | 664 |
Opłata prolongacyjna | 66 | 110 |
Leasing | 3 146 | 1 827 |
Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych | 22 | 4 |
Pozostałe | 262 | 149 |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 044 | 4 899 |
Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 4 229 | 2 539 |
Różnica między wartość księgową a podatkową aktywów programowych | 311 | 206 |
Różnica między wartość księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 1 108 | 942 |
Odsetki | 144 | 80 |
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych* | 721 | 735 |
Kara umowna | 168 | - |
Pozostałe | 244 | 33 |
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 925 | 4 535 |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) | 119 | 364 |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 2020 | 2019 |
Odpisy z tytułu utraty wartości | 23 | 71 |
Straty podatkowe | 712 | (69) |
Rezerwy na zobowiązania | (143) | (68) |
Odsetki | 15 | (19) |
Przychody przyszłych okresów | 196 | (21) |
Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach | (64) | 71 |
Opłata prolongacyjna | (44) | (22) |
Leasing | 1 319 | 1 002 |
Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych | 18 | (1) |
Pozostałe | 112 | 22 |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 144 | 966 |
Różnica między wartość księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 1 795 | 1 450 |
Różnica między wartość księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych | 166 | (164) |
Odsetki | 64 | 8 |
Szacowana marża z kontraktów długoterminowych* | (14) | 2 |
Kara umowna | 168 | - |
Pozostałe | 212 | (206) |
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 391 | 1 090 |
Obciążenie wyniku finansowego | (247) | (124) |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Podatek bieżący od dochodów roku obrotowego | (3 175) | (6 122) |
Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
Podatek bieżący razem | (3 175) | (6 122) |
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (podatek odroczony) | (247) | (124) |
Ujęcie w zestawieniu całkowitych dochodów | (3 422) | (6 246) |
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku, mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek:
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Zysk brutto | 22 261 | 36 995 |
Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających | (4 230) | (7 029) |
zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) | ||
Różnica na podatku wg innej stawki | (74) | (61) |
Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych | 731 | 579 |
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 359 | (299) |
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | (208) | 564 |
Korekty CIT dotyczące lat ubiegłych | - | - |
Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego | (3 422) | (6 246) |
efektywna stopa podatkowa | 15,37% | 16,88% |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | |
2020 | 2019 | |
Przychody ze sprzedaży | 193 505 | 249 037 |
- przychody z produkcji telewizyjnej | 111 887 | 158 861 |
w tym: | ||
- przychody licencyjne | 9 774 | 860 |
- przychody z reklam, zarządzania multipleksem lokalnym | 16 842 | 21 965 |
- przychody z wynajmu sprzętu, lokali i inne | 33 205 | 45 241 |
- przychody z działalności deweloperskiej | 31 239 | 22 523 |
- przychody pozostałe | 332 | 447 |
Region geograficzny | 193 505 | 249 037 |
- Polska | 182 547 | 231 651 |
- Europa | 1 721 | 3 729 |
- Ameryka Północna | 9 235 | 11 073 |
- Szwajcaria | - | 2 584 |
- Japonia | 2 | - |
Termin przekazania produktów lub usług | 193 505 | 249 037 |
- w miarę upływu czasu | 102 113 | 158 001 |
- w określonym momencie | 91 392 | 91 036 |
2020 | 2019 | ||
Amortyzacja | 28 585 | 20 854 | |
Zużycie materiałów i energii | 8 285 | 12 360 | |
Usługi obce | 115 271 | 162 431 | |
Podatki i opłaty | 2 473 | 2 571 | |
Wynagrodzenia | 25 318 | 36 038 | |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 891 | 964 | |
Pozostałe koszty rodzajowe | 3 052 | 4 116 | |
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów | 948 | 410 | |
Razem koszty według rodzaju | 184 823 | 239 744 | |
Zmiana stanu produktów | (3 480) | (20 112) | |
Koszty ogólnego zarządu | (14 936) | (16 148) | |
Koszty wytworzenia sprzedanych usług | 166 407 | 203 484 |
2020 | 2019 | |
Wynagrodzenia | 25 318 | 36 038 |
Ubezpieczenia społeczne | 762 | 825 |
Pozostałe świadczenia | 129 | 139 |
26 209 | 37 002 |
Tabela prezentuje koszty świadczeń pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytułu umów cywilnoprawnych.
W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia.
Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu.
2020 | 2019 | |
Przychody finansowe | ||
Odsetki otrzymane | 878 | 336 |
Pozostałe | 618 | 252 |
1 496 | 588 | |
Koszty finansowe | ||
Koszty z tytułu odsetek | (952) | (1 305) |
Pozostałe | (187) | (230) |
(1 139) | (1 535) |
Nota | 2020 | 2019 | |
Pozostałe przychody i zyski | |||
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 25 | 280 | |
Zysk ze sprzedaży inwestycji | - | 1 194 | |
Dotacje | 2 662 | 2 620 | |
Uzyskane odszkodowania | 895 | 930 | |
Odsetki od lokat powyżej 3 m-cy | 22 | 70 | |
Odsetki od pożyczek | 201 | 190 | |
Dodatnie różnice kursowe | 778 | 30 | |
Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 13 | 544 | 414 |
Pozostałe w tym: | 2 118 | 2 276 | |
Rozwiązanie rezerwy na ZUS | 1 022 | 1 524 | |
7 245 | 8 004 | ||
2020 | 2019 | ||
Pozostałe koszty | |||
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | (113) | (953) | |
Strata ze sprzedaży inwestycji | - | (4) | |
Odpisy aktualizujące aktywa | (100) | (340) | |
Darowizny | (128) | (153) | |
Ujemne różnice kursowe | (80) | (105) | |
Pozostałe | (929) | (961) | |
(1 350) | (2 516) |
Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
2020 | 2019 | |
Zysk przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. zł) | 18 442 | 30 141 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 84 300 000 | 84 300 000 |
Podstawowy zysk na akcję (w zł) | 0,22 | 0,36 |
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej.
Wypłacona dywidenda w 2020 roku wyniosła 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). W roku 2019 wypłacona dywidenda wyniosła 19 389 tys. zł (0,23 zł na jedną akcję). Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 22 kwietnia 2021 roku Radzie Nadzorczej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki ATM Grupa S.A. wypłaty dywidendy w wysokości 0,15 zł na akcję, łącznie 12 645 tys. zł, z czego 10 460 tys. zł z zysku bieżącego za rok 2020 i 2 185 tys. zł z zysków zatrzymanych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2020 rok.
W dniu 25 czerwca 2020 roku spółka ATM System Sp. z o.o. wraz ze spółką Lazy Robot Rutkowski Krajewski Mika Sp. J. popisała umowę założenia nowej spółki pod nazwą Black Photon Sp. z o.o. Spółka ATM System Sp. z o.o. posiada 50% udziałów w nowo utworzonej Spółce. W dniu 7 września 2020 roku spółka Black Photon Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS.
W dniu 18 listopada 2020 roku przedstawiciele spółki ATM Grupa S.A. podpisali umowę założenia nowej spółki pod nazwą ATM Rozrywka Sp. z o.o. Spółka ATM Grupa S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym nowo utworzonej Spółki, o wartości nominalnej 250 tys. zł. W dniu 9 grudnia 2020 roku spółka ATM Rozrywka Sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS. Szerzej zmiany w strukturze udziałów opisano w nocie 2.
ATM Studio Sp. z o.o. zleciło Mirbud S.A., a Mirbud S.A przyjął zlecenie, wykonania robót budowlanych na zasadzie generalnego wykonawstwa, dotyczących obiektu budowlanego w Warszawie przy ul. Wał Miedzeszyński 384, obejmującego obiekt budowlany, parking, trasy dojazdowe oraz tereny zielone. Zakończenie prac i ich odbiór nastąpiło jednak po terminie umownym. Za okres opóźnienia ATM Studio Sp. z o.o. należą się kary umowne, naliczone zgodnie z umową z dnia 31 maja 2010 roku (§ 13 umowy). Generalny wykonawca nie pokrył odszkodowania w postaci kar umownych, które zostało ustalone zgodnie z przyjętym w umowie systemem ich naliczania i wynosi 10 574 000,00 zł. Wobec braku realizacji przez dłużnika należnego świadczenia, w dniu 8 kwietnia 2014 roku spółka ATM Studio Sp. z o.o. złożyła pozew przeciwko Mirbud S.A. w niniejszej sprawie. Spółka naliczyła odsetki w wysokości ustawowej od kwoty, stanowiącej wartość dochodzonej kary umownej, od dnia 19 lipca 2012 roku (data upływu terminu zapłaty kary umownej) do dnia wniesienia pozwu. Skumulowana zatem wartość odszkodowania (wartość przedmiotu sporu) to 13 051 310,13 zł. Od tej wartości, na podstawie art. 482 kc, spółka zażądała zapłaty odsetek w wysokości ustawowej od dnia wniesienia pozwu. Pozwany nie zgodził się ze stanowiskiem powoda, wnioskując o oddalenie pozwu w całości. Postępowanie dowodowe zostało zakończone w dniu 18 czerwca 2019 roku. przesłuchaniem stron. Wyrokiem z 25 lipca 2018 roku, Sąd Okręgowy zasądził od Mirbud S.A z siedzibą w Skierniewicach na rzecz ATM Studio Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie kwotę 874 073,00 zł wraz z odsetkami w wysokości ustawowej liczonymi od 8 kwietnia 2014 roku do dnia zapłaty; w pozostałej części powództwo oddalił. Powód dokonał analizy orzeczenia sądu I instancji i zdecydował o złożeniu apelacji. Pozwany także złożył apelację od wyroku sądu I instancji, żądając zmiany wyroku i oddalenia żądań powoda w pełni. Rozprawa w sądzie apelacyjnych odbyła się 1 października 2020 roku. W dniu 18 marca 2021 roku Spółka ATM Studio Sp. z o.o. otrzymała pisemne uzasadnienie do wyroku Sądu z dnia 1 października 2020 roku dotyczącego wniesionej apelacji przez obie strony procesu. Sąd apelacyjny zmienił zaskarżony wyrok I instancji i oddalił w całości powództwo o zapłatę kary umownej wraz z odsetkami.
W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Spółka ATM Grupa S.A. powzięła informację o tym, iż w e-terminarzu Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie znajduje się informacja o uchyleniu zaskarżonego postanowienia. Szerzej na ten temat w nocie 36.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne, czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
W dniu 8 maja 2019 roku Spółka ATM Grupa S.A. otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej wszczętej 14 sierpnia 2018 roku w zakresie przestrzegania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku (dalej: „Ustawa o CIT”) w zakresie dochodów osiągniętych w 2013 i 2014 roku, prowadzonej przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu (dalej: Naczelnik).
W zakresie dochodów osiągniętych w 2013 nieprawidłowości nie stwierdzono.
W zakresie dochodów osiągniętych w 2014 stwierdzono nieprawidłowości dotyczące zaniżenia przychodów o kwotę 29,99 mln zł. Zakwestionowane przychody dotyczą połączenia Spółki ATM Grupa S.A. ze spółką zależną ATM Profilm Sp. z o.o. O zarejestrowaniu przez sąd operacji połączenia Spółka ATM Grupa S.A. informowała w raporcie bieżącym nr 22/2014 z dnia 29 listopada 2014 roku. Połączenie spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku spółki ATM Profilm Sp. z o.o. na spółkę ATM Grupa S.A. W ocenie kontrolujących połączenie zostało przeprowadzone bez uzasadnionych przyczyn ekonomicznych, o których mowa w art. 10 ust. 4 Ustawy o CIT. Zgodnie z oceną kontrolujących, Spółka ATM Grupa S.A. powinna wykazać podstawę opodatkowania w kwocie 30,67 mln zamiast 0,77 mln zł, co oznaczałoby konieczność dopłaty podatku w kwocie 5,68 mln zł powiększonej o odsetki podatkowe.
Po konsultacjach z doradcami podatkowymi Zarząd Spółki ATM Grupa S.A. nie zgodził się z nieprawidłowościami stwierdzonymi w ustaleniach kontroli celno-skarbowej dotyczącej roku 2014 i nie złożył korekty deklaracji podatkowej CIT. W konsekwencji w dniu 10 lipca 2019 roku Naczelnik wydał postanowienie o przekształceniu zakończonej kontroli celno-skarbowej w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2014 rok w postępowanie podatkowe.
W dniu 2 października 2019 roku Spółka ATM Grupa S.A. otrzymała od Naczelnika decyzję podtrzymującą stwierdzone w wyniku kontroli nieprawidłowości i określającą kwotę zaległości podatkowej na kwotę 5,68 mln zł. Spółka odwołała się od ww. decyzji. Mimo braku zakończenia postepowania przed organem II instancji w dniu 8 listopada 2019 roku Spółka dokonała zapłaty zaległości podatkowej za rok 2014 określonej w decyzji (5,68 mln zł.) wraz z należnymi odsetkami (2,09 mln zł.), łącznie w kwocie 7,77 mln zł. Decyzja ta podyktowana była względami biznesowymi. Bez zapłaty Spółka nie miała możliwości uzyskania zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach niezbędnego do płynnego i niezakłóconego prowadzenia niektórych działań.
W dniu 30 października 2020 roku Spółka ATM grupa S.A. otrzymała decyzję, w której Naczelnik uchyla w całości decyzję stwierdzającą powyższe nieprawidłowości raz umarza postepowanie w sprawie. W dniu 23 listopada 2020 roku Spółka otrzymała zwrot nadpłaconej kwoty 7,77 mln zł wraz z odsetkami w kwocie 651 tys. zł.
W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Black Photon Sp. z o.o., wynikające z zawartej z firmą OMIG S.A. umowy najmu z dnia 15 lipca 2020 roku, do wysokości 172 tys. zł na okres do 16 października 2021 roku.
W 2020 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji.
W związku z nieprzedłużeniem przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji koncesji na nadawanie kanału ATM Rozrywka TV, Spółka ATM Grupa S.A. z końcem dnia 24 lutego 2021 roku zakończyła jego nadawanie. Efektem tego od 25 lutego 2021 roku Spółka ATM grupa S.A. nie uzyskuje przychodów w segmencie nadawania.
W dniu 24 marca 2021 roku spółka ATM System Sp. z o.o. dokonała zakupu 50% udziałów spółki JES Group Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 20 tys. zł. W tym samym dniu nastąpiła zmiana nazwy spółki JES Group Sp. z o.o. na Lumina Sp. z o.o.
Spółka ATM Grupa S.A. powzięła informację o tym, iż w e-terminarzu Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA), umieszczonym w Biuletynie Informacji Publicznej tego sądu, znajduje się informacja, że na posiedzeniu niejawnym WSA w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce ATM Grupa S.A. na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. Obecnie Spółka oczekuje na doręczenie wyroku z uzasadnieniem.
Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a r.l z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki ATM Grupa S.A., dających prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu poszczególnych spółek Grupy oraz członkowie Rady Nadzorczej.
Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.
Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczone.
Spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. są powiązane z Grupą osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków Zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczących usługi na rzecz Grupy.
Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco:
Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020 | Należności handlowe i pozostałe | Zobowiązania handlowe i pozostałe | Pożyczki udzielone | Przychody | Zakupy/Koszty |
Jednostki stowarzyszone | 461 | 5 | 11 034 | 872 | 90 |
Kluczowe kierownictwo | 1 | 206 | - | 106 | 2 359 |
Pozostałe podmioty powiązane | 228 | 288 | 5 819 | 605 | 1 094 |
690 | 499 | 16 853 | 1 583 | 3 543 |
Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2019 | Należności handlowe i pozostałe | Zobowiązania handlowe i pozostałe | Pożyczki udzielone | Przychody | Zakupy/Koszty |
Jednostki stowarzyszone | 34 | 13 | 4 650 | 472 | 120 |
Kluczowe kierownictwo | 309 | 287 | - | 909 | 2 899 |
Pozostałe podmioty powiązane | 7 688 | 232 | 101 | 530 | 1 941 |
8 031 | 532 | 4 751 | 1 911 | 4 960 |
12 miesięcy zakończone 31 grudnia | 12 miesięcy zakończone 31 grudnia | ||
2020 | 2019 | ||
Wynagrodzenie Członków Zarządu z tyt. pełnionej funkcji | 4 580 | 4 442 | |
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tyt. pełnionej funkcji | 1 237 | 1 116 | |
Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pełnionej funkcji | 42 | 72 | |
5 859 | 5 630 |
Wynagrodzenie Członów Zarządu jednostki dominującej z tytułu pełnionej funkcji za rok 2020 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2021 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020.
W roku obrotowym 2020 Członkom Zarządu jednostki dominującej wypłacona została premia roczna za rok 2019, w wysokości 2 059 tys. zł ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2019.
W roku 2020 oraz 2019 nie udzielono pożyczek członkom kadry kierowniczej.
2020 | 2019 | ||
Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Rozliczeń międzyokresowych | (4 369) | 1 349 | |
nabycie kontroli nad spółkami | - | 130 | |
Zmiana stanu Rozliczeń międzyokresowych wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych | (4 369) | 1 479 | |
Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Aktywów programowych obrotowych | 8 820 | (12 353) | |
zmiana stanu aktywów filmowych i programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa filmowe i programowe trwałe | (10 996) | (601) | |
Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych | (2 176) | (12 954) |
2020 | 2019 | ||
Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej - | |||
Należności | 17 160 | 4 449 | |
sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | - | 71 | |
przeklasyfikowane należności na pożyczkę | (5 850) | - | |
zbycie kontroli nad spółkami | - | (427) | |
zmiana stanu należności z tytułu leasingu | (2 413) | (2 223) | |
Zmiana stanu Należności wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych | 8 897 | 1 870 |
Zmiana stanu wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej - | (6 425) | 1 570 | |
Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | |||
zakup rzeczowych aktywów trwałych | 4 604 | 1 253 | |
zaliczki na nieruchomość inwestycyjną | 48 | (1 108) | |
zbycie kontroli nad spółkami | - | (33) | |
naliczone odsetki | (123) | - | |
pozostałe korekty | - | (24) | |
Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych | (1 896) | 1 658 |
Inne korekty działalności operacyjnej | |||
wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (544) | (399) | |
różnice kursowe z przeliczenia | 626 | (38) | |
odpisy na oczekiwane straty kredytowe | (30) | (33) | |
odpisy aktualizujące inwestycje | - | 50 | |
rozwiązanie umów leasingu | (5) | - | |
odpisy aktualizujące aktywa filmowe i programowe | 709 | - | |
pozostałe korekty | 11 | - | |
Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych | 767 | (420) |
Podmiotem badającym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2020 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2020 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2019 i 2020 rok).
2020 | 2019 | |
Audytor | PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp. k. | PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt sp. k |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) | 120 | 120 |
Przegląd sprawozdania finansowego (1) | 65 | 65 |
Pozostałe usługi (2) | 38 | - |
Badanie spółki ATM System Sp. z o.o. | 40 | 40 |
Badanie spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. | 40 | - |
303 | 225 |
Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2020 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2019 i 2020 rok).
Spółka ATM inwestycje Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2020 zostało wykonanie w ramach umowy na 2 lata (na 2020 i na 2021 rok).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 30 kwietnia 2021 roku.
Andrzej Muszyński Prezes Zarządu | Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu | |
Paweł Tobiasz Członek Zarządu | Emil Dłużewski Członek Zarządu |