SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za 2023 rok
sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
SPIS TREŚCI
1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)3
2.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)4
3.SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH6
5.DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO7
6.PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI8
8INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH22
15NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE29
16INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE31
17POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE31
19ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE33
20ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE34
21AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY37
22WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH38
23UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI39
24PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE39
25POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE41
26PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE42
28SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ44
31TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI45
32AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE46
33RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH46
35ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM47
36OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW47
38WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO50
39STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO51
40WYNAGRODZENIA ORGANÓW STANOWIĄCYCH SPÓŁEK W GRUPIE KAPITAŁOWEJ SONEL51
41WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH52
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
AKTYWA | Noty | w tysiącach złotych | w tysiącach złotych |
|
| 2023 | 2022 |
I. Aktywa trwałe |
| ||
1. Wartości niematerialne | 9 | ||
2. Rzeczowe aktywa trwałe | 11 | ||
3. Należności długoterminowe | 13 | ||
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | ||
II. Aktywa obrotowe |
| ||
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
| ||
1. Zapasy | 14 | ||
2. Należności krótkoterminowe | 15 | ||
3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych | 15 | ||
4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 16 | ||
5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
| ||
II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
A k t y w a r a z e m |
|
PASYWA | Noty | w tysiącach złotych | w tysiącach złotych |
|
| 2023 | 2022 |
I. Kapitał własny | 18 | ||
I.a. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| ||
1. Kapitał akcyjny |
| ||
2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej |
| ||
3. Akcje własne (wielkość ujemna) |
| ||
4. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
| - | - |
5. Zyski zatrzymane |
| ||
w tym: wynik okresu |
| ||
I.b. Udziały niekontrolujące |
| ||
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
| ||
II.a. Zobowiązania długoterminowe | 19 | ||
1. Zobowiązania z tytułu leasingu | 19 | ||
2. Kredyty i pożyczki | 19 | ||
3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | ||
4. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 19 | ||
5. Pozostałe rezerwy | 19 | ||
6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| ||
w tym: przychody przyszłych okresów |
| ||
II.b. Zobowiązania krótkoterminowe | 20 | ||
1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
| ||
w tym: przychody przyszłych okresów |
| ||
1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu |
| ||
1.3. Kredyty i pożyczki |
| ||
1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty |
| ||
1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
| ||
1.6. Pozostałe rezerwy |
| ||
2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
P a s y w a r a z e m |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
(wariant kalkulacyjny) | Noty | w tysiącach złotych | w tysiącach złotych |
|
| 2023 | 2022 |
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 24 | ||
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 24 | ||
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
| ||
IV. Koszty sprzedaży | 24 | ||
V. Koszty ogólnego zarządu | 24 | ||
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży |
| ||
VII. Pozostałe przychody operacyjne | 25 | ||
VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 25 | ||
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| ||
X. Przychody finansowe | 26 | ||
XI. Koszty finansowe | 26 | ||
XII. Zysk (strata) brutto |
| ||
XIII. Podatek dochodowy | 27 | - | |
XIV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
XV. Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
| ||
XVI. Zysk (strata) netto, w tym przypadający: |
| ||
- akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| ||
- udziałowcom / akcjonariuszom nie sprawującym kontroli |
|
INNE CAŁKOWITE DOCHODY | Noty | w tysiącach złotych | w tysiącach złotych |
|
| 2023 | 2022 |
Zysk (strata) netto |
| ||
Inne całkowite dochody |
|
|
|
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach |
| - | - |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
| - | - |
Pozycje, które nie mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach |
|
|
|
Inne całkowite dochody netto ogółem |
| - | - |
Łączne całkowite dochody |
| ||
Całkowite dochody ogółem przypadające |
|
|
|
- akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
| ||
- udziałowcom / akcjonariuszom nie sprawującym kontroli |
|
| Noty | w złotych | w złotych |
|
| 2023 | 2022 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |
|
|
|
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
| ||
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
| ||
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
| ||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |
|
|
|
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
| ||
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
| ||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | Kapitał przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli | Razem |
Stan na początek okresu | - | ||||||
Zysk (strata) netto | |||||||
Inne całkowite dochody | - | - | - | ||||
Całkowite dochody | - | ||||||
Wypłata dywidendy | - | - | - | ||||
Inne zmiany | - | ||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | ||||||
Stan na koniec okresu | - |
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022- 31.12.2022 (dane w tysiącach złotych) | Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | Kapitał przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli | Razem |
Stan na początek okresu | - | ||||||
Zysk (strata) netto | |||||||
Inne całkowite dochody | - | - | - | ||||
Całkowite dochody | - | ||||||
Wypłata dywidendy | - | - | - | ||||
Inne zmiany | - | - | |||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | ||||||
Stan na koniec okresu | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
(metoda pośrednia) | w tysiącach złotych | w tysiącach złotych |
| 2023 | 2022 |
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
I. Zysk (strata) netto | ||
II. Korekty razem | ||
1. Amortyzacja | ||
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | |
3. Przychody z tytułu odsetek | ||
4. Koszty z tytułu odsetek | ||
5. Przychody z tytułu dywidend | ||
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | - | - |
7. Zmiana stanu rezerw | ||
8. Zmiana stanu zapasów | - | |
9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | - | |
10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | - | |
11. Obciążenie podatkiem dochodowym | - | |
12. Inne korekty | ||
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy) | ||
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | ||
2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
3. Odsetki otrzymane | ||
4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | |
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
1. Wpływy netto z emisji akcji | ||
2. Dywidendy | - | - |
3. Kredyty i pożyczki | ||
4. Spłaty kredytów i pożyczek | - | |
5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | - | - |
6. Odsetki zapłacone | - | - |
7. Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | |
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | - |
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi | ||
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | |
E. Przepływy pieniężne netto, razem | ||
F. Środki pieniężne na początek okresu | ||
G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym: | ||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej: w 2023 roku nie wystąpiła zmiana nazwy jednostki
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Podstawowe dane o Jednostce Dominującej:
Nazwa Firmy: Sonel Spółka Akcyjna
Siedziba: 58-100 Świdnica ul. Wokulskiego 11,
Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy
Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002
Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych.
Jednostka Sonel S.A. jest Spółką produkcyjną specjalizującą się w produkcji elektronicznych przyrządów pomiarowych. Ponadto przedsiębiorstwo świadczy usługi w zakresie montażu elementów elektronicznych w technologii SMT
i THT oraz w zakresie sprawdzania metrologicznego przyrządów pomiarowych. Spółka prowadzi działalność od 21-02-1994 roku, najpierw pod firmą TIM Spółka z o.o., później, jako Sonel Spółka z o.o. Od 01-07-1998 roku jest Spółką Akcyjną. W 2008 roku Spółka została wprowadzona na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.400.000 złotych i dzieli się na 14.000.000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 10 groszy każda.
Władze Spółki to:
Walne Zgromadzenie,
Rada Nadzorcza,
Zarząd.
Na dzień sporządzenia niniejszej informacji skład Zarządu i Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa, przedstawiał się następująco:
Tomasz Wiśniewski Prezes Zarządu
Tomasz Hodij Członek Zarządu
Piotr Saciuk Członek Zarządu
Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpoczęła się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za rok 2021. Zarząd w tym składzie został powołany w dniu 04-02-2022 roku.
W Spółce jest ustanowiony prokurent - Pani Anna Pilska.
Począwszy od 01-07-2022 roku, skład Rady Nadzorczej był następujący:
Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Stachowski Członek Rady Nadzorczej
Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej
W dniu 29-05-2023 roku, na funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej powołany został Pan Krzysztof Wieczorkowski. Pan Krzysztof Wieczorkowski nie spełnia kryterium niezależności.
Od 29-05-2023 roku, skład Rady Nadzorczej jest następujący:
Krzysztof Wieczorkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej
Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Stachowski Członek Rady Nadzorczej
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jej Spółek zależnych jest:
Produkcja i sprzedaż przyrządów pomiarowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Produkcja elektroniczna na zlecenie.
Dystrybucja produktów Sonel SA.
Usługi laboratorium pomiarowego.
Handel i produkcja liczników energii elektrycznej.
Produkcja i sprzedaż urządzeń do pomiaru jakości środowiska.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Począwszy od I kwartału 2013 roku Podmiot Dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
W 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01-2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i ten udział wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindran nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów w na Walnym Zgromadzeniu Podmiotu.
W dniu 07-02-2014 roku ukonstytuowała się, a w dniu 19-03-2014 roku uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego druga Spółka zależna - Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40 000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20 % udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej Spółki. W dniu 17-08-2016 roku Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017 roku, podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000 złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000 złotych. W dniu 26-01-2021 roku podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński, Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo, w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w Podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy.
W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki i tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej (ASEAN).
Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Zaokrągleń dokonuje się matematycznie do pełnego tysiąca złotych. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie wystąpiły. Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w euro wypełniając obowiązki sprawozdawcze wynikające z funkcjonowania w obrocie publicznym. Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Od dnia 01-01-2023 roku Grupę obowiązują następujące zmiany do standardów, które weszły w życie od 01-01-2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18-05-2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano
25-06-2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12-02-2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 01-01-2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12-02- 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 07-05-2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-05-2023 roku lub później.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 09-09-2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
01-01-2023 r. lub później).
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Następujące standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na dzień bilansowy 31-12-2023 2023 r. nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23-01-2020 roku oraz 15-07-2020roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2024 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (opublikowane 31-10-2022 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2024 r. lub później.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21-11-2023 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01-01-2024 roku lub później.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Międzynarodowa reforma podatkowa - Zasady modelowe drugiego filaru, wydane 23-05-2023 r., opublikowane dnia 09-11-2023 roku, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2024 r. lub później.
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25-05-2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2024 r. lub później).
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - Brak wymienialności (opublikowane 15-08-2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01-01-2025 r. lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według szacunków Grupy, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Według szacunków Grupy, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Sonel S.A. od dnia 01-01-2009 roku (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia 30-06-2008 roku), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady ostrożności przy wycenie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Grupa Kapitałowa jak dotąd prowadziła działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Grupę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Sonel S.A. oraz sprawozdania finansowe Spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. Spółek zależnych, sporządzone na dzień 31-12-2023 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną Spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki Sonel S.A. oraz Spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych Spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Emitenta oraz Spółek zależnych i stowarzyszonych, poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
salda rozliczeń między Spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe, straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi i osobami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
Spółki z Grupy nie zawierają transakcji z podmiotami powiązanymi, innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych.
Spółki z Grupy nie zawierały transakcji z osobami powiązanymi.
Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.
Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły.
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi nie występują.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do jednostek zależnych
Spółka każdorazowo dokonuje oceny jednostek z grupy pod kątem sprawowania kontroli. W szczególności, należy uwzględnić regulacje Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” (dalej: MSSF 10). zgodnie z którą inwestor kontroluje podmiot, w którym dokonano inwestycji, w sytuacji gdy jednocześnie:
1)sprawuje władzę nad tym podmiotem,
2)uzyskuje zróżnicowane zwroty z tytułu swojego zaangażowania lub posiada do nich prawa oraz
3)posiada możliwość wykorzystania władzy nad podmiotem, w którym dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie złoty polski (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki Sonel S.A. Transakcje ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki zagranicznej jest przeliczane po średnim kursie z końca każdego miesiąca w danym roku obrotowym.
Dane w euro zaprezentowano po przeliczeniu wg następujących kursów:
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Sposób ustalenia kursu do przeliczenia | Cena 1 euro w złotych | Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu |
Kurs średni NBP na 31-12-2023 | 4,3480 | aktywa i pasywa |
Kurs średni NBP na 31-12-2022 | 4,6899 | aktywa i pasywa |
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2023 | 4,5284 | sprawozdanie z całkowitych dochodów |
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od stycznia do grudnia 2022 | 4,6883 | sprawozdanie z całkowitych dochodów |
Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
2022 rok | Kurs średni NBP | 2023 rok | Kurs średni NBP |
2022-01-31 | 4,5982 | 2023-01-31 | 4,7089 |
2022-02-28 | 4,6909 | 2023-02-28 | 4,7170 |
2022-03-31 | 4,6525 | 2023-03-31 | 4,6755 |
2022-04-29 | 4,6582 | 2023-04-28 | 4,5889 |
2022-05-31 | 4,5756 | 2023-05-31 | 4,5376 |
2022-06-30 | 4,6806 | 2023-06-30 | 4,4503 |
2022-07-29 | 4,7399 | 2023-07-31 | 4,4135 |
2022-08-31 | 4,7265 | 2023-08-31 | 4,4684 |
2022-09-30 | 4,8698 | 2023-09-29 | 4,6356 |
2022-10-31 | 4,7089 | 2023-10-31 | 4,4475 |
2022-11-30 | 4,6684 | 2023-11-30 | 4,3492 |
2022-12-31 | 4,6899 | 2023-12-29 | 4,3480 |
Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
Średni kurs euro za okres | 2022 rok | 2023 rok |
od stycznia do marca | 4,6472 | 4,7005 |
od styczna do czerwca | 4,6427 | 4,6130 |
od stycznia do września | 4,6880 | 4,5773 |
od stycznia do grudnia | 4,6883 | 4,5284 |
Najwyższy i najniższy kurs średni NBP w każdym okresie:
Kurs | Kurs euro w złotych | |
2022 rok | 2023 rok | |
Najwyższy średni NBP | 4,9647 | 4,7895 |
Najniższy średni NBP | 4,4879 | 4,3053 |
Kursy średnie NBP dla dolara, dolara singapurskiego i rupii indyjskich, obowiązujące za okresy kończące się na ostatni dzień każdego miesiąca 2023 roku:
Data kursu średniego NBP | 1 USD | 1 SGD | 100 INR |
2023-01-31 | 4,3480 | 3,3021 | 5,3076 |
2023-02-28 | 4,4475 | 3,2970 | 5,3801 |
2023-03-31 | 4,2934 | 3,2296 | 5,2218 |
2023-04-28 | 4,1753 | 3,1239 | 5,1018 |
2023-05-31 | 4,2559 | 3,1408 | 5,1471 |
2023-06-30 | 4,1066 | 3,0260 | 5,0038 |
2023-07-31 | 3,9995 | 3,0068 | 4,8611 |
2023-08-31 | 4,1074 | 3,0386 | 4,9683 |
2023-09-29 | 4,3697 | 3,2074 | 5,2595 |
2023-10-31 | 4,1684 | 3,0543 | 5,0077 |
2023-11-30 | 3,9810 | 2,9803 | 4,7744 |
2023-12-29 | 3,9350 | 2,9792 | 4,7286 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki. W szczególności są to: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii.
Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
W Spółce Sonel prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności są to zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz złożonym interfejsie użytkownika wymagającym dużych nakładów programistycznych.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne, tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:
ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
Spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż,
Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne,
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie, z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat.
Wartość firmy ustalana jest na dzień nabycia, zgodnie z MSSF 3, jako składnik aktywów (§ 32 wg nowego MSSF 3). Ustalana jest kwota nadwyżki kosztów nabycia w stosunku do wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki: nieruchomości - w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych.
Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony.
Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka miałaby miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia.
Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie, wycenia się w koszcie wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej, może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności Spółki. Środki trwałe o wartości do 10 000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub zaliczone w koszty.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urządzenia | 5 - 10 lat |
Środki transportu | 5 lat |
Pozostałe środki trwałe | 5 lat |
Wartość zakończonych prac rozwojowych | 3 - 8 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zalicza się do innych całkowitych dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym. Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest jako przychód, w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania, które poprzednio ujęto jako koszt danego okresu.
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów i uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji handlowej.
W przypadku kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe, nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.
Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach obcych według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia.
W bieżącym sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany w sposobie klasyfikacji prawa użytkowania wieczystego. Dotychczasowe dane dotyczące prawa użytkowania wieczystego były uwzględniane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Jednakże, w wyniku przeglądu polityki rachunkowości i w celu lepszej prezentacji informacji finansowych, zdecydowano o przeniesieniu tych danych do kategorii środków trwałych.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów związanych z programowaniem
Spółka na bieżąco prowadzi działalność w zakresie produkcji oprogramowania do mierników oraz oprogramowania związanego z obsługą tych mierników lub oprogramowania służącego obsłudze pomiarów generowanych poprzez mierniki. Koszty tych prac są ujmowane w projektach rozwojowych wraz z nakładami na konstrukcja elektroniczne jeżeli daje się zidentyfikować prace do konkretnej nowej konstrukcji. Prace wspólne związane z rozbudową i modyfikacja interfejsu ogólnego, wykorzystywanego w każdym przyrządzie są odnoszone w koszty okresu razem z nakładami na modyfikację już wdrożonych konstrukcji. Prace rozwojowe są odnoszone w koszty wraz za kosztami wytworzenia oprogramowania jako amortyzacja rozliczana od roku do 8 lat, w zależności od planowanej długości występowania wyrobu w ofercie.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do utraty wartości aktywów
Wartości niematerialne i prawne podlegają na koniec każdego okresu roku bilansowego ocenie na utratę wartości. W szczególności ocenie podlega wartość gruntów i prac rozwojowych w trakcie realizacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, nie zakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki:
Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony.
Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu.
Odstępstwem od kosztu historycznego są dwa elementy związane z ustaleniem wartości aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. I tak przeszacowaniu do wartości godziwej uległa część nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których wartość bilansowa w sposób istotny z punktu widzenia oceny majątkowej analizy rentowności procesów gospodarczych różni się od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia.
Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia.
Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie.
Amortyzacji dokonuje się od momentu przyjęcia tylko dla majątku o wartości powyżej II progu istotności. Dla pozostałych elementów majątku przyjmuje się pierwszy dzień następnego miesiąca następujący po dniu przyjęcia składnika do użytkowania, w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji.
Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności. W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności Spółki. Środki trwałe o wartości do 10.000 zł na ogół są umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania, chyba że rozliczanie tego środka w czasie leży w interesie Spółki.
Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
W 2019 roku ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, zostało dostosowane do MSSF nr 16.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości, aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Pozycja nie występuje. Spółka zakłada, że nieruchomości inwestycyjne będą ujmowane po koszcie nabycia zaktualizowanym do wartości możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do pochodnych instrumentów finansowych
Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe według wartości godziwej, w oparciu o aktualne na dzień bilansowy kursy walutowe i stopy procentowe. Wycena dokonywana jest w wartości możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
pożyczki i należności,
aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, prezentowane są jako przychody i koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów, niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności krótkoterminowych Spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie.
Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności.
Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem nie zostaną uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, Spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego stosując poniższe zasady: na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni od terminu płatności dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają zwłokę w zapłacie. Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika lub osobę trzecią wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do utraty wartości aktywów finansowych
Do wartości aktywów finansowych zalicza się głownie inwestycje krótkoterminowe. Do inwestycji krótkoterminowych zalicza się wyrażone w walucie polskiej lub przeliczone na złote w walucie obcej krótkoterminowe, to jest o terminie wykupu lub spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego oraz przeznaczone do obrotu aktywa finansowe, do których zalicza się udziały i akcje, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, jak również środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, inne środki pieniężne, inne aktywa pieniężne oraz inne inwestycje krótkoterminowe.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do ustalania wartości godziwej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Wartość godziwa jest ceną, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj. ceną wyjścia) bez względu na to, czy cena ta jest bezpośrednio obserwowalna lub oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. Jeżeli występuje aktywny rynek na którym występuję takie samo aktywo wycen odbywa się w oparciu o te cenę na dzień bilansowy pomniejszona o ewentualne zobowiązania wynikające z transakcji. W razie braku aktywnego rynku wyceny dokonuje się przy pomocy eksperta. O konieczności wyceny decyduje istotność (drugi próg istotności)
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej przedsiębiorstwa:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu, zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zabezpieczenia
Spółka realizuje umowy kredytowe z bankami. Przedmiotem umowy są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach Spółki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania,
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych
Spółki z grupy realizują umowy gwarancji. Przedmiotem umów są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach Spółki, często w ramach przyznanych limitów kredytowych przez szczególne banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania,
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych
Spółka realizuje umowy poręczenie lub wsparcia produktów finansowych dla innych podmiotów. Przedmiotem umowy są produkty finansowe zabezpieczane na aktywach Spółki, często w ramach przyznanych limitów kredytowych przez szczególne banki. Spółka w okresie obowiązywanie umów nie dokonuje żadnych odpisów aktualizacyjnych. W razie powzięcia przesłanek o konieczności egzekucji z zabezpieczonego majątku spółka sporządzi stosowną rezerwę na przyszłe zobowiązania,
Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym.
Przychody na magazyn materiałowy wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody materiałów w magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia.
Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty w momencie zużycia lub wydania do sprzedaży, opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie wytworzenia. Wycena dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów ewidencyjnych z rzeczywistymi dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów, półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz na koniec każdego roku dla produkcji w toku.
Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane poniesione koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi oraz odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych.
Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi.
Usługi pozostające jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym ujmuje się jako usługi w trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku.
Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje ruchu lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Pozycja nie występuje.
W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki Sonel S.A. oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:
oprzeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych),
owycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych),
owycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),
oróżnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),
oudział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy i udziałowców) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sądowym przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz statutem Spółki. Zysk (strata) z lat ubiegłych jest to zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto.
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych
Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie z obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku niezaliczane do kapitału własnego.
Aktualnie Grupa nie tworzy funduszy celowych, w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy.
Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem dopiero w przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
subwencje i dopłaty przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka wykazuje również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle do amortyzacji.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty oraz należny podatek VAT.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do przychodów z działalności podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej metodą bezpośrednią. Koszty grupowane są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie kalkulacyjnym.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do kosztów związanych ze środowiskiem
Koszty związane ze środowiskiem są ujmowane jako koszty okresu, jako podatki i opłaty szczególne oraz równolegle koszty wydziałowe lub ogólnowydziałowe.
Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością, i dotyczące zwłaszcza czynności, które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również aktualizacją wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz środków pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi.
Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty z operacji finansowych.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zysku przypadającego na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres i podzielona przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała
Podmiot główny stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia w ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania w czasie otrzymywanych środków ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9.
W roku 2021, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Emitent zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości nie rozpoznaje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych. Sonel S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu takich różnic przejściowych, które związane są z działalnością podstawową, z uwagi na fakt pozostawania i wytwarzania produktów na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Produkcja utworzona na terenie strefy jest objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt występują przy ocenie wartości godziwej prac rozwojowych niezakończonych i w trakcie umarzania.
W każdym z tych przypadków może nastąpić istotna zmian technologiczna lub rynkowa, która spowoduje jeden z kilku zjawisk mogących istotnie wpłynąć na kontynuację projektów lub sprzedaży danych produktów.
* zaprzestanie produkcji w otoczeniu Spółki komponentu niezbędnego do produkcji,
* zmiana norm prawnych która zredukuje popyt na produkt,
* konkurencja oferująca substytut który może wyprzeć popyt na produkt Emitenta.
W 2023 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów.
Emitent uznaje, że Grupa Kapitałowa Sonel prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych przez Emitenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W ramach Grupy Kapitałowej rozkład przychodów i kosztów w 2023 roku wygląda następująco (dane w tysiącach złotych):
RACHUNEK WYNIKÓW | SONEL | Foxytech | ASEAN | Sonel INDIA |
Sprzedaż | 138 685 | 62 948 | 3 913 | 8 949 |
udział w sprzedaży GK Sonel | 64,7% | 29,3% | 1,8% | 4,2% |
Koszt własny | 104 449 | 56 455 | 3 660 | 5 643 |
udział w kosztach GK Sonel | 61,4% | 33,2% | 2,2% | 3,3% |
Marża brutto | 34 236 | 6 493 | 253 | 3 306 |
udział w GK Sonel | 77,3% | 14,7% | 0,6% | 7,5% |
Koszty handlowe | 14 148 | 1 414 | 0 | 5 |
udział w GK Sonel | 90,9% | 9,1% | 0,0% | 0,0% |
Koszty zarządu | 7 634 | 823 | 0 | 2 211 |
udział w GK Sonel | 71,6% | 7,7% | 0,0% | 20,7% |
Wynik na sprzedaży | 12 454 | 4 256 | 253 | 1 090 |
udział w GK Sonel | 69,0% | 23,6% | 1,4% | 6,0% |
Przychody operacyjne pozostałe | 4 007 | 10 | 2 | 48 |
Koszty operacyjne pozostałe | 111 | 1 912 | 0 | 0 |
Wynik operacyjny | 16 350 | 2 354 | 255 | 1 138 |
Przychody finansowe | 34 | 2 228 | 50 | -1 |
Koszty finansowe | 1 334 | 609 | 41 | 0 |
Zysk brutto | 15 049 | 3 972 | 264 | 1 138 |
Podatki i podatek odroczony | 44 | 635 | 9 | 236 |
Zysk netto | 12 607 | 3 337 | 255 | 902 |
Sprzedaż Emitenta to 64,7 % sprzedaży całej grupy. Przychody Spółek zależnych zwiększają wolumen sprzedaży całej grupy. Foxytech Spółka z o.o. osiągnął 29,3 % wartość sprzedaży. Rynek indyjski to 4,2% sprzedaży Grupy Kapitałowej. Spółka z Singapuru osiągnęła 1,8 %.
Prowadzona sprzedaż w każdym Podmiocie w 2023 roku była rentowna.
Podobnie jak w latach ubiegłych Grupa Kapitałowa realizowała przychody w podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych oraz w zakresie realizacji umów na dostawy liczników.
Struktura sprzedaży kształtuje się następująco:
Struktura sprzedaży wyrobów i usług | 2022 rok | Struktura wartościowa 2022 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | |||
Sfera związana z miernikami | 97 638 | 54,2% | 117 015 | 54,6% | 119,8% |
Montaż usługowy | 41 766 | 23,2% | 34 531 | 16,1% | 82,7% |
Sfera związana z licznikami | 40 632 | 22,6% | 62 948 | 29,3% | 154,9% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
Podstawowa struktura sprzedaży w 2023 roku w porównaniu do 2022 roku uległa zmianie na rzecz wzrostu wartości sprzedaży w obszarze liczników energii, którą realizuje Foxytech Spółka z o.o. Udział w sprzedaży podstawowych produktów z zakresu oferowania mierników i usług powiązanych to 54,6% za 2023 rok, wobec 54,2 % za 2022. Wolumen sprzedaży w tym, podstawowym dla GK obszarze wzrósł o 19,8 %.
Udział sprzedaży usług w całej sprzedaży za rok 2023 wyniósł 16,1%. W 2022 roku odpowiednio udział ten stanowił 23,2 % sprzedaży.
W 2019 roku pojawiła się nowa kategoria - segment produktowy. W Podmiocie zależnym jest realizowana sprzedaż liczników energii elektrycznej. Jej udział w sprzedaży Grupy wynosił za 2023 rok 29,3 %, a za 2022 rok sięgnął 22,6%.
Ogółem sprzedaż w 2023 roku była wyższa niż w 2022 roku o 19,1 %, czyli o 34 458 tysiące złotych.
W rozbiciu na poszczególne Podmioty, sprzedaż do znaczących odbiorców kształtowała się następująco:
Struktura sprzedaży według kontrahentów | 2022 rok | Struktura wartościowa 2022 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | |||
Lincoln Electric Bester Sp. z o. o. | 21 646 | 12,0% | 17 381 | 8,1% | 80,3% |
Lincoln Maquila Principal LLC | 18 975 | 10,5% | 6 002 | 2,8% | 31,6% |
TAURON Dystrybucja S.A. | 40 853 | 22,7% | 62 946 | 29,3% | 154,1% |
Pozostali | 98 563 | 54,7% | 128 165 | 59,8% | 130,0% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Znaczącym dla Grupy kontrahentem jest globalny odbiorca usług - grupa kapitałowa Lincoln, która realizuje w Spółce Sonel S.A. usługi montażu. Udział podmiotów z tej grupy w sprzedaży w 2023 roku wyniósł 11 % i istotnie zmalał. W 2022 wynosił 22,6 % całej sprzedaży grupy. Spadek wartości tej sprzedaży rok do roku to kwota 17 124 tysiące złotych.
Nie można wyodrębnić żadnych parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. W 2015 roku pojawiła się nowa istotna grupa odbiorców usług spoza terenu Polski i Unii Europejskiej (podmioty z grupy Lincoln). A od 2022 istotne odbiory liczników notował Tauron Dystrybucja S.A.
Struktura sprzedaży wg kontrahentów | 2022 rok | Struktura wartościowa 202 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | |||
Grupa Lincoln | 40 663 | 22,6% | 23 539 | 11,0% | 57,9% |
Inne | 139 373 | 77,4% | 190 955 | 89,0% | 137,0% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
Wyodrębniony, stabilny obszar działalności stanowi rynek polski. Kolejny to Unia Europejska. Ostatnia, bardzo zróżnicowana grupa to reszta odbiorców sprzedaży zagranicznej, którzy pochodzą z pozostałych państw. W szczególności istotne znaczenie ma poziom lokowanych produktów na rynkach docelowych jakimi są Stany Zjednoczone, Austria, Niemcy, Indie, kraje ASEAN, oraz Ameryka Południowa.
W 2023 i 2022 roku obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące:
Struktura geograficzna | 2022 rok | Struktura wartościowa 2022 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
Obszar | dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | ||
Polska | 116 067 | 64,5% | 148 519 | 69,2% | 128,0% |
Unia Europejska | 12 924 | 7,2% | 35 091 | 16,4% | 271,5% |
USA | 19 698 | 10,9% | 6 914 | 3,2% | 35,1% |
Indie | 7 038 | 3,9% | 8 940 | 4,2% | 127,0% |
Singapur | 1 861 | 1,0% | 3 878 | 1,8% | 208,4% |
Pozostałe kraje | 22 448 | 12,5% | 11 151 | 5,2% | 49,7% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
Dodatkowy podział struktury geograficznej z podziałem na obszary działalności za lata 2022-2023 jest następujący:
Struktura geograficzna | 2022 rok | Struktura wartościowa 2022 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
Obszar sprzedaży | dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | ||
Mierniki i sprzedaż związana | 95 950 | 53,3% | 117 025 | 54,6% | 122,0% |
Polska | 55 403 | 30,8% | 64 586 | 30,1% | 116,6% |
Unia Europejska | 8 656 | 4,8% | 17 926 | 8,4% | 207,1% |
USA | 544 | 0,3% | 777 | 0,4% | 142,9% |
Indie | 7 038 | 3,9% | 8 940 | 4,2% | 127,0% |
Singapur | 1863 | 1,0% | 3 878 | 1,8% | 208,2% |
Pozostałe kraje | 22 446 | 12,5% | 20 918 | 9,8% | 93,2% |
Usługi | 43 454 | 24,1% | 34 531 | 16,1% | 79,5% |
Polska | 20 032 | 11,1% | 20 996 | 9,8% | 104,8% |
Unia Europejska | 4 268 | 2,4% | 7 378 | 3,4% | 172,9% |
USA | 19 155 | 10,6% | 6 136 | 2,9% | 32,0% |
Pozostałe kraje | 0 | 0,0% | 21 | 0,0% | 0,0% |
Liczniki | 40 632 | 22,6% | 62 937 | 29,3% | 154,9% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Podobnie Grupa, jako dostawca produktów, nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników.
Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów.
Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ Spółka realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej - mierników, w celu optymalizacji jego wykorzystania.
Struktura sprzedaży wyrobów i usług | 2022 rok | Struktura wartościowa 2022 | 2023 rok | Struktura wartościowa 2023 | Dynamika |
dane w tys. złotych | dane w tys. złotych | 2023/2022 | |||
Sfera związana z miernikami | 97 638 | 54,2% | 117 015 | 54,6% | 119,8% |
Montaż usługowy | 41 766 | 23,2% | 34 531 | 16,1% | 82,7% |
Sfera związana z licznikami | 40 632 | 22,6% | 62 948 | 29,3% | 154,9% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
W 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem Spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został zarejestrowany w dniu 25-02-2013 roku. Sonel S.A. posiadała 90 % udziałów w kapitale zakładowym nowej Spółki. Do dnia 22-01-2021 roku pozostałe udziały posiadał Pan Shyam Ravindran i ten udział wynosił 10 %. 22-01-2021 roku, Pan Ravindran nabył 20 % udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie od tego dnia udziałowcem, posiadającym 30 % udziałów i głosów w na Walnym Zgromadzeniu Podmiotu. Przedmiotem działalności utworzonej Spółki jest między innymi zakup, sprzedaż, import, eksport, produkcja, oferowanie i handel przyrządami pomiarowymi.
W dniu 06-01-2022 roku dokonano rejestracji Spółki zależnej pod nazwą Sonel South East Asia Pte. Ltd z siedzibą w Singapurze. Kapitał założycielski Spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki, tym samym posiada większość głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel Singapuru. Spółka promuje i sprzedaje produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo – Wschodniej ( ASEAN).
Wartości bilansowe podmiotów zależnych, w aktywach Emitenta, na dzień 31-12-2023 roku, przedstawiają się następująco:
Jednostki zależne i powiązane | Siedziba jednostki | Aktualny udział Sonel S.A. w kapitale podstawowym | Cena nabycia | Odpis aktualizacyjny | Wartość bilansowa |
w tysiącach złotych | |||||
FOXYTECH Spółka z o.o. | Polska, Świdnica | 40% | 2 169 | 551 | 1 618 |
Sonel INSTRUMENTS INDIA | Indie, Tamil Nadu | 70% | 300 | 0 | 300 |
Sonel South East Asia Pte Ltd | Singapur, Singapur | 51% | 359 | 0 | 359 |
Razem bilansowa wartość inwestycji kapitałowych |
| 2 828 | 551 | 2 277 |
9.1. Wartości niematerialne | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | 14 449 | 19 995 |
b) wartość firmy | 2 | 2 |
c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie | 6 431 | 2 287 |
d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 8 659 | 6 544 |
e) inne wartości niematerialne | 0 | 0 |
f) zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
Wartości niematerialne, razem | 29 541 | 28 828 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
9.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2023 | w tysiącach złotych | |||||||
a | b | c | d | e | f |
| ||
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | wartość firmy | niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie | koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||
| ||||||||
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 71 224 | 2 | 5 885 | 11 162 | 0 | 0 | 88 273 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 71 224 | 2 | 5 885 | 11 162 | 0 | 0 | 88 273 |
|
b) zwiększenia (z tytułu) | 4 438 | 0 | 6 172 | 9 964 | 0 | 0 | 20 574 |
|
- zakup | 0 | 0 | 1 270 | 3 507 | 0 | 0 | 4 777 |
|
- pozostałe zwiększenia | 4 438 | 0 | 4 902 | 6 457 | 0 | 0 | 15 797 |
|
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 4 438 | 6 620 | 0 | 0 | 11 058 |
|
- zakończenie prac rozwojowych | 0 | 0 | 4 438 | 6 457 | 0 | 0 | 10 895 |
|
- pozostałe zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 163 | 0 | 0 | 163 |
|
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 75 662 | 2 | 7 619 | 14 506 | 0 | 0 | 97 789 |
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 49 693 | 0 | 0 | 4 618 | 0 | 0 | 54 311 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 49 693 | 0 | 0 | 4 618 | 0 | 0 | 54 311 |
|
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 7 574 | 0 | 0 | 1 229 | 0 | 0 | 8 803 |
|
- planowanych odpisów | 7 574 | 0 | 0 | 1 392 | 0 | 0 | 8 966 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 163 | 0 | 0 | 163 |
|
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 57 267 | 0 | 0 | 5 847 | 0 | 0 | 63 114 |
|
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 1 536 | 0 | 3 598 | 0 | 0 | 0 | 5 134 |
|
- zwiększenia | 2 410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 410 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 2 410 | 0 | 0 | 0 | 2 410 |
|
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 3 946 | 0 | 1 188 | 0 | 0 | 0 | 5 134 |
|
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 14 449 | 2 | 6 431 | 8 659 | 0 | 0 | 29 541 |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
9.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2022 | w tysiącach złotych | |||||||
a | b | c | d | e | f |
| ||
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | wartość firmy | niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie | koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||
| ||||||||
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 59 641 | 2 | 14 140 | 8 308 | 0 | 0 | 82 091 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 59 641 | 2 | 14 140 | 8 308 | 0 | 0 | 82 091 |
|
b) zwiększenia (z tytułu) | 11 583 | 0 | 3 328 | 3 147 | 0 | 0 | 18 058 |
|
- zakup | 0 | 0 | 453 | 3 147 | 0 | 0 | 3 600 |
|
- pozostałe zwiększenia | 11 583 | 0 | 2 875 | 0 | 0 | 0 | 14 458 |
|
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 11 583 | 293 | 0 | 0 | 11 876 |
|
- zakończenie prac rozwojowych | 0 | 0 | 11 583 | 0 | 0 | 0 | 11 583 |
|
- pozostałe zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 293 | 0 | 0 | 293 |
|
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 71 224 | 2 | 5 885 | 11 162 | 0 | 0 | 88 273 |
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 43 563 | 0 | 0 | 4 219 | 0 | 0 | 47 782 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 43 563 | 0 | 0 | 4 219 | 0 | 0 | 47 782 |
|
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 6 130 | 0 | 0 | 399 | 0 | 0 | 6 529 |
|
- planowanych odpisów | 6 130 | 0 | 0 | 692 | 0 | 0 | 6 822 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 293 | 0 | 0 | 293 |
|
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 49 693 | 0 | 0 | 4 618 | 0 | 0 | 54 311 |
|
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 1 536 | 0 | 3 598 | 0 | 0 | 0 | 5 134 |
|
- zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 1 536 | 0 | 3 598 | 0 | 0 | 0 | 5 134 |
|
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 19 995 | 2 | 2 287 | 6 544 | 0 | 0 | 28 828 |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
9.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) własne | 29 541 | 28 828 |
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 0 | 0 |
Wartości niematerialne, razem | 29 541 | 28 828 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych na koniec 2023 roku była wartość prac programistycznych związanych z opracowaniem nowego interfejsu użytkownika wykorzystywanego w nowych seriach produkowanych mierników. Projekt został zakończony w maju 2023 roku. Jego wartość początkowa wynosiła 6 457 tysięcy złotych, wartość bilansowa na 31-12-2023 to kwota 5 919 tysięcy złotych. Okres amortyzacji tego składnika to 5 lat.
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
Wartość firmy wystąpiła pierwszy raz w 2016 roku. Powstała przy nabyciu pakietu 20 % udziałów przez Sonel S.A. w zależnej Foxytech Spółce z o.o. Zapłacona kwota 120 000 złotych przewyższała nieznacznie - o kwotę 1 670,76 złotych - wartość wyceny metodą aktywów netto nabywanej Spółki na dzień 20-08-2016 roku, czyli na moment nabycia.
11.1 Rzeczowe aktywa trwałe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) środki trwałe, w tym: | 26 438 | 21 557 |
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 605 | 1 273 |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 15 337 | 15 479 |
- urządzenia techniczne i maszyny | 7 735 | 2 732 |
- środki transportu | 1 226 | 1 611 |
- inne środki trwałe | 535 | 462 |
b) środki trwałe w budowie | 219 | 2 922 |
c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 26 657 | 24 479 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
11.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2023 | w tysiącach złotych |
| |||||
grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| |||||||
| |||||||
wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 360 | 24 019 | 17 084 | 4 311 | 4 567 | 51 341 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 1 360 | 24 019 | 17 084 | 4 311 | 4 567 | 51 341 |
|
b) zwiększenia (z tytułu) | 338 | 464 | 5 771 | 456 | 246 | 7 275 |
|
- nabycia | 338 | 0 | 3 631 | 27 | 238 | 4 234 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 2 140 | 0 | 8 | 2 148 |
|
- pozostałe zwiększenia | 0 | 464 | 0 | 429 | 0 | 893 |
|
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 550 | 603 | 18 | 1 171 |
|
- sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 508 | 0 | 508 |
|
- likwidacji | 0 | 0 | 550 | 95 | 18 | 663 |
|
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 698 | 24 483 | 22 305 | 4 164 | 4 795 | 57 445 |
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 87 | 8 540 | 14 352 | 2 700 | 4 105 | 29 784 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 87 | 8 540 | 14 352 | 2 700 | 4 105 | 29 784 |
|
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 6 | 606 | 218 | 238 | 155 | 1 223 |
|
- planowanych odpisów | 6 | 606 | 767 | 743 | 174 | 2 296 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 549 | 505 | 19 | 1 073 |
|
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 93 | 9 146 | 14 570 | 2 938 | 4 260 | 31 007 |
|
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 605 | 15 337 | 7 735 | 1 226 | 535 | 26 438 |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
11.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - 2022 | w tysiącach złotych |
| |||||
grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| |||||||
| |||||||
wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 360 | 23 752 | 16 534 | 3 006 | 4 321 | 48 973 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 1 360 | 23 752 | 16 534 | 3 006 | 4 321 | 48 973 |
|
b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 267 | 626 | 1 572 | 246 | 2 711 |
|
- nabycia | 0 | 0 | 552 | 0 | 246 | 798 |
|
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie | 0 | 267 | 74 | 0 | 0 | 341 |
|
- pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 1 572 | 0 | 1 572 |
|
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 76 | 267 | 0 | 343 |
|
- sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 267 | 0 | 267 |
|
- likwidacji | 0 | 0 | 76 | 0 | 0 | 76 |
|
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 360 | 24 019 | 17 084 | 4 311 | 4 567 | 51 341 |
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 81 | 7 938 | 13 976 | 2 318 | 3 840 | 28 153 |
|
- korekty z tytułu MSSF/MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu | 81 | 7 938 | 13 976 | 2 318 | 3 840 | 28 153 |
|
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 6 | 602 | 376 | 382 | 265 | 1 631 |
|
- planowanych odpisów | 6 | 602 | 452 | 649 | 265 | 1 974 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 76 | 267 | 0 | 343 |
|
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 87 | 8 540 | 14 352 | 2 700 | 4 105 | 29 784 |
|
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 273 | 15 479 | 2 732 | 1 611 | 462 | 21 557 |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
11.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) własne | 25 287 | 20 059 |
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 1 151 | 1 498 |
… | 0 | 0 |
Środki trwałe bilansowe, razem | 26 438 | 21 557 |
Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy,którego wartość bilansowa na dzień 31-12-2023 roku wynosiła 13 246 tysięcy złotych, a na dzień 31-12-2022 roku była to kwota 13 784 tysięcy złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 26 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:
14.1. Zapasy | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) materiały | 21 140 | 22 624 |
b) półprodukty i produkty w toku | 10 120 | 10 040 |
c) produkty gotowe | 8 805 | 8 976 |
d) towary | 6 189 | 10 077 |
e) zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
Zapasy, razem | 46 254 | 51 717 |
14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
Stan na początek okresu | 2 034 | 1 040 |
a) zwiększenia (z tytułu) | 105 | 994 |
- dokonania odpisów aktualizujących zapasy | 105 | 994 |
b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
- rozwiązania odpisów | 0 | 0 |
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu | 2 139 | 2 034 |
Na zapasach wyrobów gotowych Spółki Sonel S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
15.1. Należności krótkoterminowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) od jednostek powiązanych | 0 | 228 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0 | 228 |
- do 12 miesięcy | 0 | 228 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
- inne | 0 | 0 |
- dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
b) należności od pozostałych jednostek | 38 212 | 46 466 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 36 082 | 43 010 |
- do 12 miesięcy | 36 064 | 42 889 |
- powyżej 12 miesięcy | 18 | 121 |
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1 950 | 3 256 |
- inne | 180 | 200 |
- dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych | 1 816 | 2 430 |
Należności krótkoterminowe netto, razem | 40 028 | 49 124 |
d) odpisy aktualizujące wartość należności | 808 | 828 |
Należności krótkoterminowe brutto, razem | 40 836 | 49 952 |
15.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
Stan na początek okresu | 828 | 752 |
a) zwiększenia (z tytułu) | 289 | 85 |
- dokonania odpisów aktualizujących należności | 289 | 85 |
b) zmniejszenia (z tytułu) | 309 | 9 |
- rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności | 309 | 9 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 808 | 828 |
15.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) w walucie polskiej | 30 979 | 38 643 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 9 857 | 11 309 |
b1) wartość w tys.EUR | 1 787 | 1 332 |
po przeliczeniu na tys.zł | 7 789 | 6 240 |
b2) wartość w tys.USD | 526 | 1 135 |
po przeliczeniu na tys.zł | 2 068 | 4 993 |
b3) wartość w tys.GBP | 0 | 14 |
po przeliczeniu na tys.zł | 0 | 76 |
b4) wartość w tys.IDR | 0 | 400 |
po przeliczeniu na tys.zł | 0 | 0 |
b5) wartość w tys.NOK | 0 | 1 |
po przeliczeniu na tys.zł | 0 | 0 |
b6) wartość w tys.SEK | 0 | 1 |
po przeliczeniu na tys.zł | 0 | 0 |
b7) wartość w tys.CZK | 0 | 0 |
po przeliczeniu na tys.zł | 0 | 0 |
Należności krótkoterminowe, razem | 40 836 | 49 952 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
15.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) do 1 miesiąca | 23 511 | 28 341 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 7 225 | 6 574 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 | 2 311 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 3 | -818 |
e) powyżej 1 roku | 0 | 475 |
f) należności przeterminowane | 6 149 | 7 183 |
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 36 890 | 44 066 |
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 808 | 828 |
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 36 082 | 43 238 |
15.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) do 1 miesiąca | 3 396 | 2 550 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 670 | 1 659 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 826 | 1 329 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 554 | 829 |
e) powyżej 1 roku | 703 | 816 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 6 149 | 7 183 |
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 808 | 828 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 5 341 | 6 355 |
15.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 517 | 232 |
- ubezpieczenia majątkowe | 92 | 92 |
- opłata za certyfikację wyrobów | 106 | 0 |
- opłata serwisowa | 0 | 0 |
- koszty opracowań | 0 | 0 |
- inne | 319 | 140 |
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 517 | 232 |
Emitent i Spółki z Grupy nie posiadają istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisów aktualizujących. Należności krótkoterminowe są objęte cesją cichą stanowiącą zabezpieczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez mBank.
Informacje na temat rezerw na straty kredytowe
W 2023 roku dokonywano standardowo odpisów na należności zgodnie z polityką rachunkowości.
Nie wystąpiły istotne przypadki strat kredytowych. Zmniejszenie kwoty odpisów wynika głównie z istotnej poprawy w zakresie rozliczeń z podmiotem indyjskim.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
16.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
b) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
c) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
d) w znaczącym inwestorze | 0 | 0 |
e) w jednostce dominującej | 0 | 0 |
f) w pozostałych jednostkach | 0 | 220 |
- udziały lub akcje | 0 | 0 |
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 |
- dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 |
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 |
- udzielone pożyczki | 0 | 220 |
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 |
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 18 096 | 13 896 |
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 18 012 | 13 888 |
- inne środki pieniężne | 84 | 8 |
- inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 18 096 | 14 116 |
16.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) w walucie polskiej | 7 087 | 3 317 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 11 009 | 10 579 |
b1) waluta - EUR | 2 266 | 1 067 |
przeliczone na PLN | 9 854 | 5 003 |
b2) waluta - USD | 72 | 802 |
przeliczone na PLN | 282 | 3 527 |
b3) waluta - GBP | 0 | 0 |
przeliczone na PLN | 0 | 0 |
b4) waluta - INR | 7 562 | 33 755 |
przeliczone na PLN | 358 | 1 796 |
b5) waluta -SGD | 173 | 77 |
przeliczone na PLN | 515 | 253 |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 18 096 | 13 896 |
W 2023 roku podmioty z Grupy nie realizowały transakcji pochodnych i szczególnych instrumentów finansowych.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
18.1. Kapitał zakładowy (struktura) | 2022 | ||||
a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) | 0,10 | 0,10 | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
b) seria/emisja | A | B | C | D | E |
c) rodzaj akcji | na okaziciela | na okaziciela | imienne | na okaziciela | na okaziciela |
d) rodzaj uprzywilejowania akcji | zwykłe | zwykłe | Zwykłe | zwykłe | zwykłe |
e) rodzaj ograniczenia praw do akcji |
|
| nie biorą udziału w podziale zysku za lata 2006-2009 r., ograniczenie możliwości zbycia do dnia 30-09-2011 |
|
|
f) liczba akcji (w sztukach) | 5 000 000 | 4 400 000 | 600 000 | 450 000 | 3 550 000 |
g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tysiącach złotych) | 500 | 440 | 60 | 45 | 355 |
h) sposób pokrycia kapitału | gotówka | gotówka | gotówka | gotówka | gotówka |
i) data rejestracji | 01-07-1998 | 11-12-2006 | 11-12-2006 | 08-12-2011 | 22-07-2008 |
j) prawo do dywidendy (od daty) | 01-07-1998 | 11-12-2006 | 01-01-2010 | 08-12-2011 | 22-07-2008 |
k) liczba akcji, razem (w sztukach) |
|
|
|
| 14 000 000 |
Kapitał zakładowy, razem (w tysiącach złotych) |
|
|
|
| 1 400 |
18.2. Kapitał zapasowy | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 29 404 | 29 404 |
b) utworzony ustawowo | 3 975 | 3 975 |
c) utworzony z podziału zysku | 32 869 | 26 696 |
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników | 0 | 0 |
e) inny (wg rodzaju) | 0 | 0 |
Kapitał zapasowy, razem | 66 248 | 60 075 |
18.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
- na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności | 22 281 | 22 281 |
- na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach Programu Motywacyjnego) | 0 | 0 |
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 22 281 | 22 281 |
Dotyczy tylko Sonel S.A.
Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nr 20 z 30-06-2008 roku Sonel S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR).
Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2022 roku wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 rok, sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
19.1. Zobowiązania długoterminowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) wobec jednostek zależnych | 0 | 0 |
b) wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 |
c) wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
d) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
e) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
f) wobec pozostałych jednostek | 604 | 763 |
- kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
- inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
- umowy leasingu | 604 | 763 |
- inne (wg rodzaju) | 0 | 0 |
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych | 0 | 0 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 604 | 763 |
19.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) powyżej 1 roku do 3 lat | 594 | 684 |
b) powyżej 3 do 5 lat | 10 | 79 |
c) powyżej 5 lat | 0 | 0 |
Zobowiązania długoterminowe, razem | 604 | 763 |
19.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) stan na początek okresu | 362 | 354 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne | 362 | 354 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 82 | 8 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne | 82 | 8 |
c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne | 0 | 0 |
d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 0 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne | 0 | 0 |
e) stan na koniec okresu | 444 | 362 |
- rezerwa na świadczenia emerytalne | 444 | 362 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
19.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) stan na początek okresu | 843 | 597 |
- rezerwa na serwis gwarancyjny | 843 | 597 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 298 | 246 |
- rezerwa na serwis gwarancyjny | 298 | 246 |
c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 0 |
- rezerwa na serwis gwarancyjny | 0 | 0 |
e) stan na koniec okresu | 1 141 | 843 |
- rezerwa na serwis gwarancyjny | 1 141 | 843 |
19.6. Inne rozliczenia międzyokresowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
- długoterminowe (wg tytułów) | 0 | 0 |
- krótkoterminowe (wg tytułów) | 0 | 0 |
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 3 460 | 6 273 |
- długoterminowe (wg tytułów) | 3 460 | 6 273 |
- dotacje rozliczane w czasie | 3 460 | 6 273 |
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 460 | 6 273 |
20.1. Zobowiązania krótkoterminowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) wobec jednostek zależnych | 16 902 | 20 460 |
b) wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 |
c) wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
d) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
e) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
f) wobec pozostałych jednostek | 21 228 | 35 669 |
- kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 4 425 |
- długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 |
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
- z tytułu dywidend | 0 | 0 |
- inne zobowiązania finansowe, w tym: | 429 | 610 |
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych | 0 | 0 |
- umowy leasingu | 429 | 610 |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 0 | 0 |
- pozostałe | 0 | 0 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 9 537 | 18 657 |
- do 12 miesięcy | 9 527 | 18 507 |
- powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
- kaucja zatrzymana | 10 | 150 |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 813 | 192 |
- zobowiązania wekslowe | 0 | 80 |
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 7 367 | 8 885 |
- z tytułu wynagrodzeń | 2 217 | 1 939 |
- inne (wg tytułów) | 865 | 881 |
- wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy | 0 | 0 |
- pozostałe | 0 | 0 |
g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty | 291 | 0 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 38 421 | 56 129 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
20.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) w walucie polskiej | 15 970 | 19 804 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 22 451 | 36 325 |
b1) wartość w tys.EUR | 4 537 | 6 990 |
wartość w tys.zł | 19 726 | 32 783 |
b2) wartość w tys.USD | 468 | 545 |
wartość w tys.zł | 1 842 | 2 397 |
b3) wartość w tys.GBP | 0 | 1 |
wartość w tys.zł | 0 | 4 |
b4) wartość w tys.INR | 18 681 | 17 069 |
wartość w tys.zł | 883 | 908 |
b5) wartość w tys.SGD | 0 | 71 |
wartość w tys.zł | 0 | 233 |
b6) wartość w tys.CNY | 0 | 0 |
wartość w tys.zł | 0 | 0 |
b7) wartość w tys.THB | 0 | 0 |
wartość w tys.zł | 0 | 0 |
b8) wartość w tys.CAD | 0 | 0 |
wartość w tys.zł | 0 | 0 |
b9) wartość w tys.AED | 0 | 0 |
wartość w tys.zł | 0 | 0 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 38 421 | 56 129 |
20.3. Inne rozliczenia międzyokresowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
- długoterminowe (wg tytułów) | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
- krótkoterminowe (wg tytułów) | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 187 | 1 697 |
- krótkoterminowe (wg tytułów) | 2 187 | 1 697 |
- dotacje rozliczane w czasie | 2 187 | 1 697 |
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 2 187 | 1 697 |
20.4. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) stan na początek okresu | 1 152 | 990 |
- rezerwa na urlopy | 1 152 | 990 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 142 | 162 |
- rezerwa na urlopy | 142 | 162 |
c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
- rezerwa na urlopy | 0 | 0 |
d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 0 |
- rezerwa na urlopy | 0 | 0 |
e) stan na koniec okresu | 1 294 | 1 152 |
- rezerwa na urlopy | 1 294 | 1 152 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
20.5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) stan na początek okresu | 1 082 | 1 401 |
- rezerwa na premię Zarządu | 1 037 | 1 332 |
- rezerwa na premie dla dystrybutorów | 45 | 69 |
- rezerwa na poręczenie pożyczki | 0 | 0 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 4 864 | 3 154 |
- rezerwa na premię Zarządu | 1 336 | 1 037 |
- rezerwa na premie dla dystrybutorów | 2 623 | 2 117 |
- rezerwa na koszty konferencji | 0 | 0 |
- rezerwa na poręczenie pożyczki | 905 | 0 |
c) wykorzystanie (z tytułu) | 4 015 | 3 473 |
- rezerwa na premię Zarządu | 1 347 | 1 332 |
- rezerwa na premie dla dystrybutorów | 2 668 | 2 141 |
- rezerwa na koszty konferencji | 0 | 0 |
- rezerwa na poręczenie pożyczki | 0 | 0 |
d) rozwiązanie (z tytułu) | 32 | 0 |
- rezerwa na premię Zarządu | 32 | 0 |
- rezerwa na premie dla dystrybutorów | 0 | 0 |
- rezerwa na poręczenie pożyczki | 0 | 0 |
e) stan na koniec okresu | 1 899 | 1 082 |
- rezerwa na premię Zarządu | 994 | 1 037 |
- rezerwa na premie dla dystrybutorów | 0 | 45 |
- rezerwa na koszty konferencji | 0 | 0 |
- rezerwa na poręczenie pożyczki | 905 | 0 |
Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco.
Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe w mBanku i ING Banku. Obie te linie uległy zwiększeniu w 2023 roku do łącznej kwoty 19 500 złotych. W dniu 17-02-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z mBankiem na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 10 milionów zł, a w dniu 03-03-2023 roku, Spółka podpisała aneks do umowy z bankiem ING na zwiększenie limitu kredytowego do kwoty 9,5 miliona zł.
Koszty finansowe w zakresie zapłaconych odsetek wyniosły 203 tysiące złotych. Dotyczyły one płatności odsetek od z tytułu części odsetkowych rat leasingowych i odsetek od zadłużenia w rachunkach bieżących Sonel S.A. Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z takich umów. Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco. W 2023 roku Grupa kapitałowa uzyskała z depozytów i odsetek od pożyczek kwotę 91 tysięcy złotych.
Ujawnienie informacji na temat zobowiązań
Na koniec 2023 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania na poczet przyszłych wydatków.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
21.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 2 948 | 2 193 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 948 | 2 193 |
2. Zwiększenia | 3 062 | 2 948 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 3 062 | 2 948 |
- aktualizacja wartości należności | 101 | 51 |
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków | 59 | 102 |
- inne | 2 902 | 2 795 |
3. Zmniejszenia | 2 948 | 2 193 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 2 948 | 2 193 |
- odwrócenia się różnic przejściowych | 2 948 | 2 193 |
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 3 062 | 2 948 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 3 062 | 2 948 |
- aktualizacja wartości należności | 101 | 51 |
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków | 59 | 102 |
- inne | 2 902 | 2 795 |
21.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 638 | 431 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 638 | 431 |
2. Zwiększenia | 614 | 638 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 614 | 638 |
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR | 358 | 441 |
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków | 20 | 18 |
- inne | 236 | 179 |
3. Zmniejszenia | 638 | 431 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 638 | 431 |
- odwrócenia się różnic przejściowych | 638 | 431 |
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 614 | 638 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 614 | 638 |
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR | 358 | 441 |
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków | 20 | 18 |
- inne | 236 | 179 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych Grupy.
Klasy instrumentów finansowych | 31-12-2023 | 31-12-2022 | ||
| Wartość godziwa w tysiącach zł | Wartość godziwa w tysiącach zł | Wartość godziwa w tysiącach zł | Wartość bilansowa w tysiącach zł |
Aktywa: |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 40 028 | 40 028 | 49 124 | 49 124 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 096 | 18 096 | 13 888 | 13 888 |
Zobowiązania: |
|
|
|
|
Leasing | 1 032 | 1 032 | 1 373 | 1 373 |
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 37 992 | 37 992 | 55 518 | 55 518 |
Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, wymagane są ujawnienia metod pomiaru, pogrupowanych według następującej hierarchii:
poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj. pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku,
poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe).
Ujawnienie informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty finansowe wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy nie występują.
Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31-12-2023 roku i 31-12- 2022 roku:
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Stan na 31-12-2023 |
|
|
|
|
Aktywa: | - | - | - | - |
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | - |
Aktywa razem | - | - | - | - |
Zobowiązania: | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
- instrumenty pochodne | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - |
Zobowiązania razem | - | - | - | - |
|
|
|
|
|
Stan na 31-12-2022 |
|
|
|
|
Aktywa: | - | - | - | - |
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | - |
Aktywa razem | - | - | - | - |
Zobowiązania: | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
- instrumenty pochodne | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - |
Zobowiązania razem | - | - | - | - |
Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika z indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest następująca: wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu innych dostępnych technik wyceny. W przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości w okresie wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych:
24.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
- mierniki i akcesoria | 95 455 | 79 250 |
- usługi montażu | 34 405 | 41 766 |
- inne usługi | 7 942 | 8 447 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 137 802 | 129 463 |
- w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
24.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
a) kraj | 84 637 | 74 703 |
b) eksport | 53 165 | 54 760 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 137 802 | 129 463 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
24.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
- towarów | 75 767 | 49 523 |
- materiałów | 925 | 1 050 |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 76 692 | 50 573 |
- w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
24.5. Koszty według rodzaju | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) amortyzacja | 11 220 | 8 806 |
b) zużycie materiałów i energii | 69 028 | 68 622 |
c) usługi obce | 9 547 | 10 499 |
d) podatki i opłaty | 997 | 897 |
e) wynagrodzenia | 36 512 | 32 634 |
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 528 | 6 559 |
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 3 249 | 2 389 |
- podróże służbowe | 629 | 482 |
- koszty reprezentacji i reklamy | 1 883 | 1 308 |
- ubezpieczenia | 456 | 463 |
- inne | 281 | 136 |
Koszty według rodzaju, razem | 138 081 | 130 406 |
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -2 022 | 5 358 |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -4 437 | -11 583 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -15 567 | -15 055 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -10 668 | -10 323 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 105 387 | 98 803 |
24.6. Koszty amortyzacji | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) administracja | 301 | 247 |
b) handlowe | 905 | 676 |
c) produkcja | 10 014 | 7 883 |
Razem | 11 220 | 8 806 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
25.1. Pozostałe przychody operacyjne | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 6 | 114 |
2. Dotacje | 2 322 | 1 858 |
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 451 | 927 |
4. Inne przychody operacyjne | 1 288 | 1 014 |
Razem pozostałe przychody operacyjne | 4 067 | 3 913 |
25.2. Inne przychody operacyjne | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 0 | 0 |
- rozwiązane odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
b) pozostałe, w tym: | 1 288 | 1 014 |
- otrzymane odszkodowania | 21 | 36 |
- różnice inwentaryzacyjne | 347 | 183 |
- usługi dzierżawy | 0 | 6 |
- premia pieniężna | 738 | 598 |
- umorzenie pożyczki | 0 | 0 |
- pozostałe | 182 | 191 |
Inne przychody operacyjne, razem | 1 288 | 1 014 |
25.3. Pozostałe koszty operacyjne | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 686 | 1 950 |
3. Inne koszty operacyjne | 1 337 | 389 |
Razem pozostałe koszty operacyjne | 2 023 | 2 339 |
25.4. Inne koszty operacyjne | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 0 | 0 |
- odpis aktualizujący wartość należności | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
b) pozostałe, w tym: | 1 337 | 389 |
- koszty odszkodowań | 0 | 0 |
- różnice inwentaryzacyjne | 0 | 0 |
- składki nieobowiązkowe | 49 | 24 |
- koszty likwidacji składników majątku | 301 | 226 |
- pozostałe | 987 | 139 |
Inne koszty operacyjne, razem | 1 337 | 389 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
26.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
- od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
- od jednostek zależnych | 0 | 0 |
- od jednostek współzależnych | 0 | 0 |
- od jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
- od znaczącego inwestora | 0 | 0 |
- od jednostki dominującej | 0 | 0 |
- od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
b) pozostałe odsetki | 92 | 0 |
- od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
- od jednostek zależnych | 0 | 0 |
- od jednostek współzależnych | 0 | 0 |
- od jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
- od znaczącego inwestora | 0 | 0 |
- od jednostki dominującej | 0 | 0 |
- od pozostałych jednostek | 92 | 0 |
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 92 | 0 |
26.2. Inne przychody finansowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) dodatnie różnice kursowe | 2 145 | 315 |
- zrealizowane | 1 669 | 731 |
- niezrealizowane | 476 | -416 |
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 0 | 0 |
- prowizje bankowe | 0 | 0 |
c) pozostałe, w tym: | 74 | 0 |
- przychody z operacji finansowych | 24 | 0 |
- wycena terminowych transakcji walutowych | 0 | 0 |
- pozostałe | 50 | 0 |
Inne przychody finansowe, razem | 2 219 | 315 |
26.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) od kredytów i pożyczek | 107 | 234 |
- dla jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
- dla jednostek zależnych | 0 | 0 |
- dla jednostek współzależnych | 0 | 0 |
- dla jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
- dla znaczącego inwestora | 0 | 0 |
- dla jednostki dominującej | 0 | 0 |
- dla innych jednostek | 107 | 234 |
b) pozostałe odsetki | 97 | 75 |
- dla jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
- dla jednostek zależnych | 0 | 0 |
- dla jednostek współzależnych | 0 | 0 |
- dla jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
- dla znaczącego inwestora | 0 | 0 |
- dla jednostki dominującej | 0 | 0 |
- dla innych jednostek | 94 | 75 |
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 204 | 309 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
26.4. Inne koszty finansowe | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
a) ujemne różnice kursowe, w tym: | 1 442 | 699 |
- zrealizowane | 1 676 | 582 |
- niezrealizowane | -234 | 117 |
b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
c) pozostałe, w tym: | 339 | 91 |
- koszty operacji finansowych | 114 | 0 |
- prowizje bankowe | 101 | 28 |
- darowizny pieniężne | 69 | 42 |
- pozostałe | 55 | 21 |
Inne koszty finansowe, razem | 1 781 | 790 |
27.1. Podatek dochodowy bieżący | w tysiącach złotych | |
| 2023 | 2022 |
1. Zysk (strata) brutto | 15 383 | 14 352 |
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | -15 383 | -14 021 |
- wycena transakcji zabezpieczających | 0 | 0 |
- wyceny bilansowe | -138 | 271 |
- rezerwy niepodatkowe | 404 | 234 |
- koszty leasingu | -623 | -575 |
- amortyzacja nie stanowiąca kosztów podatkowych | 674 | 608 |
- koszty reprezentacji | 232 | 180 |
- podatkowe rozliczenie płac | -1 029 | 201 |
- wpłaty na PFRON | 190 | 182 |
- koszty PBR | -5 961 | -3 329 |
- ulga na działalność B+R | -9 784 | -12 303 |
- pozostałe | 652 | 510 |
3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE | 0 | 0 |
4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | 0 | 0 |
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 0 | 331 |
6. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 63 |
7. Podatek należny | 0 | 63 |
8. Podatek zapłacony | 1 971 | 2 517 |
9. Kwota do zapłaty | -1 971 | -2 454 |
10. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy | 0 | 63 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
27.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | -138 | -547 |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | 0 | 0 |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 0 | 0 |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | 0 | 0 |
… | 0 | 0 |
Podatek dochodowy odroczony, razem | -138 | -547 |
Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres i podzielona przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała.
W dniu 29-05-2023 roku, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sonel S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki z zysku za 2022 rok. W dniu 03-07-2023 roku, nastąpiła wypłata dywidendy. Zgodnie z w/w uchwałą w sprawie podziału zysku, Akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,6 złotego brutto na jedną akcję. Wypłacono łączną kwotę 8 400 tysięcy złotych. Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 14 000 000. Dzień dywidendy ustalono na 14-06-2023 roku. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.
W dniu 04-04-2024 Zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z rekomendacją o wypłacie w 2023 roku, dywidendy w łącznej kwocie 9 800 000 złotych, co stanowi 0,7 złotego brutto na jedną akcję. W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A. dywidenda zostanie wypłacona z zysku za 2023 rok. Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości wypłaty bez obniżania płynności bieżącej w Spółce.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek został skierowany w dniu 24-04-2024 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania.
Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2023 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.
Dywidendy | 2023 | 2022 |
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję (PLN) | ||
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji (tys. złotych) | ||
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję (PLN) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
30.1 Przepływy pieniężne korekty | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 2 254 | 1 975 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 8 966 | 6 831 |
Zyski (straty) mniejszości | -2 397 | 593 |
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 0 | 0 |
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | -111 | -114 |
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | 0 | 0 |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -30 | 23 |
Koszty odsetek | 165 | 295 |
Przychody z odsetek i dywidend | 0 | 0 |
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 0 | 0 |
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
Inne korekty | 2 908 | 135 |
Korekty razem | 11 755 | 9 738 |
Zmiana stanu zapasów | 5 462 | -4 451 |
Zmiana stanu należności | 9 096 | -10 580 |
Zmiana stanu zobowiązań | -12 874 | 5 629 |
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | -1 489 | -2 236 |
Zmiany w kapitale obrotowym | 195 | -11 638 |
30.2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | w tysiącach złotych | |
2023 | 2022 | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 18 096 | 13 896 |
Korekty: | 0 | 0 |
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | 0 | 0 |
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 18 096 | 13 896 |
W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A., Sonel Instruments India Private Limited, Sonel South East Asia Private Limited i Foxytech Spółka z o.o. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w podmioty.
Sonel S.A. posiada 70% udziałów w Podmiocie z siedzibą w Indiach.
Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w Podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy.
Sonel S.A. posiada 51 % udziałów w Podmiocie Sonel South East Asia Private Limited z siedzibą w Singapurze.
Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane:
W okresie od 01-01-2023 roku do dnia 31-12-2023 roku, zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio:
Podmiot powiązany | Zakupy netto w złotych | Przedmiot zakupu | Kwota w walucie | Waluta |
Sonel South East Asia | 43 364,24 | Sprzedaż produktów i usług | 16 852,16 | PLN |
Sonel Instruments India | 10 284,00 | wsparcie marketingowe | 2 010,00 | EUR |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W okresie od 01-01-2023 roku do dnia 31-12-2023 roku, sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio:
Podmiot powiązany | Sprzedaż netto w złotych | Przedmiot sprzedaży | Kwota w walucie | Waluta |
Sonel South East Asia | 2 447 243,92 | Sprzedaż produktów i usług | 546 648,84 | EUR |
Foxytech Sp. z o.o. | 10 160,00 | Sprzedaż produktów i usług |
| PLN |
Sonel Instruments India Private | 4 791 029,35 | Sprzedaż produktów i usług | 1 051 713,23 | EUR |
W okresie od dnia 01-01-2023 roku do dnia 31-12-2023 roku Foxytech Spółka z o.o. nabyła od Sonel S.A. za kwotę 998 911,83 zł netto usługi zgodnie z pkt 9 umowy wspólników z dnia 26-01-2021 r.
Foxytech Spółka z o.o. nabył od Ningbo Sanxing towary na łączna kwotę 50 592 952,00 złotych czyli odpowiednio 11 057 451,72 euro.
Sonel S.A. nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi, innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych.
Sonel S.A. nie zawierał transakcji z osobami powiązanymi.
Sonel Instruments India Private Ltd wciąż jest podmiotem rozwijającym sprzedaż i polityka Spółka dąży do zaistnienia na rynku indyjskim, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na rynku indyjskim.
Sonel South East Asia Pte Ltd wciąż jest nowym podmiotem rozwijającym sprzedaż i polityka Spółki dąży do zaistnienia na rynku indyjskim, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na rynkach Azji Południowo - Wschodniej (ASEAN).
Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.
Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły.
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi nie występują.
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, przeznaczone na udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec zamawiającego, związanych z uczestnictwem w przetargach w ramach zamówień publicznych.
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022 roku, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2 000 000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023 roku, które to poręczenie było przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej, udzielonej przez mBank S.A. Wykorzystanie tej linii, będzie ograniczone do zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.
Dodatkowo, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 30-06-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 7 000 000 PLN (siedem milionów złotych) na okres do 30-06-2024 roku, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.
Dodatkowo Rada Nadzorcza wyraziła zgodę uchwałą z dnia 06-10-2023 roku na udzielenie poręczenia spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy do kwoty 18 000 000 złotych na okres do 30-06-2024 roku, które to poręczenie zostanie przeznaczone na zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.
Zgodnie z powyżej określoną uchwałą łączna wartość wszystkich produktów bankowych objętych poręczeniem przez Sonel S.A. na rzecz Foxytech Sp. z o.o. nie może przekroczyć kwoty 18 000 000 złotych.
Ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Sonel to:
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z inflacją,
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania ilości sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu marż na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje z krajów azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach. W ocenie Emitenta na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki i najwyższej klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące umocnienie się złotego utrudnia konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest uznawane za niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi na brak wyraźnej ekspozycji walutowej między złotym a euro, oraz złotym a dolarem ryzyko to ma charakter znikomy.
Ryzyko stóp procentowych. Ryzyko to występowało w podmiocie zależnym Foxytech Spółka z o.o. i w Sonel S.A. Sonel S.A. planuje linie kredytowe na łączną kwot 19,5 milionów złotych, wobec czego ryzyko to może wzrosnąć w razie korzystania z tych linii w sposób aktywny.
Ryzyko płynności. Grupa łącznie posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się konieczność wypłaty dywidendy przez Sonel S.A., przy jednoczesnym braku bieżących wpływów. W skrajnym przypadku Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie dostępnymi liniami kredytowymi o charakterze średnioterminowym.
Utrata płynności dotyka każdy podmiot zależny z grupy. Spółki te mogą być wspierane kredytami bankowymi, pożyczkami wewnątrzgrupowymi lub zobowiązaniami wobec Emitenta (jak w przypadku podmiotu indyjskiego). Wobec poprawy wyników w kolejnych okresach ryzyko to ulega zmniejszeniu.
Na obraz Grupy Kapitałowej w dużej mierze ma wpływ sytuacja Sonel S.A., który prowadzi bezpieczną działalność opartą głównie na kapitale własnym. W niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych.
Sonel S.A. w szybkim stopniu odzyskuje stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania. W razie konieczności wsparcia działalności kredytami korzysta z produktów elastycznych krótko i średnioterminowych. Sonel S.A. regularnie wypłaca dywidendę, na ogół na poziomie znacznej części wyniku finansowego.
Podmiot indyjski wpiera swoją płynność finansową podpierając się zobowiązaniami wobec Emitenta. Nie korzysta ze wsparcia bankowego.
Podmiot z Singapuru podobnie wpiera swoją płynność finansową podpierając się zobowiązaniami wobec Emitenta. Nie korzysta ze wsparcia bakowego.
Foxytech Spółka z o.o. nie korzystał z produktów kredytowych. W banku posiada otwarty produkt finansowy (linię wieloproduktową), pozwalająca wystawiać gwarancje przetargowe. Spółka posiada obecnie środki finansowe pochodzące z podniesienia kapitału.
W sprawozdaniu za 2023 rok ujęto rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie spowodowało podniesienie wyniku finansowego o kwot przekraczającą 1 858 tysięcy złotych. Ulga ta będzie dostępna w kolejnych latach o ile nie nastąpi istotna zmiana przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły inne szczególne zdarzenia mogące w sposób szczególny wpłynąć na w przyszłe wyniki grupy.
Głównym czynnikiem wpływu na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej jest konflikt rosyjsko - ukraiński. Wojna za polską granicą, powoduje ciągle zaburzenia w gospodarkach światowych. Najbardziej odczuwalny wpływ wojny jest w Europie. Załamanie na rynkach surowców energetycznych oraz inflacja, drenują finanse przedsiębiorstw i gospodarek. Konsekwencją tego jest dekoniunktura gospodarcza oraz pesymizm na rynkach. W ostatnich miesiącach coraz wyraźniejszy jest negatywny wpływ tego konfliktu na gospodarkę niemiecką od której Polska jest mocno uzależniona
Konflikt ten w małym stopniu dotyka Foxytech Spółka z o.o. oraz Spółki z Indii i z Singapuru. Niemniej możliwość dalszej polaryzacji sceny politycznej i ewentualne zbliżenie się Chin do Rosji, może spowodować światowe ograniczenia w relacjach z Chinami, co wpłynie niekorzystnie także na sytuację tych Podmiotów.
Niewielkie znaczenie dla wyników Emitenta ma pandemia Covid-19.
Połączenie stabilnego rozwoju sprzedaży krajowej z utrzymaniem wysokiego poziomu sprzedaży usług montażu oraz stały rozwój sprzedaży zagranicznej, to kluczowe warunki rozwoju Spółki. Podobnie jak w roku ubiegłym, najwyższe oczekiwania są stawiane działom odpowiedzialnym za rozwój eksportu. Utrzymanie silnego rozwoju sprzedaży na rynkach zagranicznych jest priorytetem na najbliższe lata.
W Polsce i w innych obszarach świata pojawił się nowy czynnik ryzyka i destabilizacji sytuacji ekonomicznej. Wraz z wojną w Ukrainie i problemami z dostępnością surowców z Rosji, nasiliły się zjawiska inflacyjne. Od 2022 roku, po raz pierwszy od wielu lat, należy bardzo ostrożnie postępować z zakupami, kalkulować koszty pieniądza jako istotny element procesu biznesowego oraz regularnie dokonywać analizy i korekt oferty cenowej. W ślad za postępującą inflacją, następuje wzrost oczekiwań płacowych.
W latach 2015 - 2023 ważnym czynnikiem rozwoju Firmy było utrzymanie wysokiego poziomu współpracy Emitenta z grupą Lincoln. Dużą ilość zleceń usługowych realizowano nawet bez znaczącej marży, ale zapewniono pełne wykorzystanie mocy produkcyjnych i nastąpił rozwój efektu skali produkcji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W 2023 roku obraz Grupy Kapitałowej zależał głównie od wyników Sonel S.A.
Grupa Sonel | sprzedaż w 2022 roku | Udział w sprzedaży grupy | sprzedaż w 2023 roku | Udział w sprzedaży grupy | Dynamika |
[w tys. złotych] | [w procentach] | [w tys. złotych] | [w procentach] | 2023/2022 | |
Sonel | 130 428 | 72,4% | 138 685 | 64,7% | 106,3% |
Sonel India | 7 109 | 3,9% | 8 949 | 4,2% | 125,9% |
Foxytech | 40 638 | 22,6% | 62 948 | 29,3% | 154,9% |
Asean | 1 861 | 1,0% | 3 913 | 1,8% | 210,2% |
Razem | 180 036 | 100,0% | 214 494 | 100,0% | 119,1% |
W 2023 roku sprzedaż Grupy sięgnęła poziomu 119,1 % sprzedaży za rok 2022 rok. Emitent odnotował 64,7 % tej sprzedaży. W 2023 roku do wzrostu sprzedaży grupy przyczyniły się wzrosty w każdym podmiocie z grupy
Zyski grupy powstały w 2023 roku w każdym z podmiotów grupy
Sonel India osiągnął zysk w kwocie 902 tysiąca złotych.
Foxytech Spółka z o.o. wykazała zysk netto w kwocie 3 337 tysięcy złotych.
Spółka z Singapuru wykazała zysk netto w kwocie 255 tysięcy złotych.
Kapitał własny pochodzi głównie od Emitenta (92%). Podobnie majątek trwały. Niemniej Foxytech Spółka z o.o. budując bazę produkcyjną – linie produkcji liczników - zaznaczyła się już kwotą 3 332 tysięcy złotych w majątku trwałym Grupy, uzyskując udział 5,6 %.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco:
Nakłady inwestycyjne realizowane były głównie w Spółce Sonel S.A. Foxytech spółka z o.o. dokonał zakupów związanych z uruchamianiem ciągu produkcyjnego. Łączny koszt tych zakupów to około 198 tysięcy złotych. W pozostałych podmiotach dokonywano tylko nielicznych zakupów wyposażenia.
Tabela pokazuje szczegółową strukturę wydatków.
Nakłady na majątek trwały w 2023 roku | Razem | struktura |
w tys. złotych | w procentach | |
1. budynki i lokale |
| 0,0% |
4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery | 3 746 | 27,3% |
5. Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty | 71 | 0,5% |
6. urządzenia techniczne |
| 0,0% |
7. pojazdy |
| 0,0% |
8. narzędzia przyrządy wyposażenie | 206 | 1,5% |
Oprogramowanie i inne wartości niematerialne | 3 504 | 25,6% |
R & D Prace badawczo rozwojowe | 6 171 | 45,0% |
Suma końcowa | 13 699 | 100,0% |
W 2023 roku około 45 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. 25,6% wydatków dotyczyło rozwoju aplikacji do mierników oraz interfejsu użytkownika. Kwota 3 548 tysięcy złotych to nakłady na nową linię montażu, co stanowiło 27,3 % wydatków na majątek trwały.
Na koniec 2023 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego.
Sonel S.A. prowadzi windykację sądową o należność w nieznacznej kwocie.
Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia:
Kursy średnie NBP w złotych za 2023 rok | 1 USD | 1 SGD | 1 EUR | 100 INR |
Średni kurs | 4,2030 | 3,1296 | 4,5437 | 5,0894 |
Minimalny kurs | 3,8990 | 2,9602 | 4,3053 | 4,6863 |
Maksymalny kurs | 4,4888 | 3,3664 | 4,7895 | 5,4384 |
Odchylenie | 115% | 114% | 111% | 116% |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
W 2023 roku zmienność wartości walut obcych w niewielkim stopniu wpływała na wyniki sprzedaży w Sonel S.A. Spółka realizowała zarówno dodatnie jak i ujemne różnice kursowe. Nie występowała istotna ekspozycja na ryzyko walutowe z uwagi na zrównoważenie zakupów i sprzedaży w walucie euro oraz zrównoważenie wpływów i zakupów w walucie amerykańskiej. W 2023 roku nastąpiła zmiana tendencji i w końcówce roku wobec postępującej sprzedaży zagranicznej zaczyna występować nadwyżka środków w Euro ekspozycja na ryzyko przy sprzedaży tej waluty.
Podmiot indyjski funkcjonował na rynku walutowym bez większych korzyści i strat. Spółka z Singapuru w niewielkim stopniu odczuła ujemne różnice kursowe.
W 2023 roku ten obszar najbardziej odczuwalny był w Foxytech Spółka z o.o.. Zakupy były realizowane po niższych niż zakładano kursach walut.
W dniu 29 kwietnia 2020 r. Foxytech złożył za pośrednictwem banku MBank S.A. (mBank Company Net) wniosek w ramach Programu Tarcza Finansowa 1.0, ubiegając się o przyznanie Subwencji Finansowej dla małego lub średniego przedsiębiorcy („MŚP”) do Polskiego Funduszu Rozwoju w skrócie PFR. Foxytech był uprawniony do wzięcia udziału w Programie i otrzymania Subwencji Finansowej.
W dniu 30 kwietnia 2020 r. zawarto umowę subwencji finansowej nr 114000008571802SP, a w dniu 4 maja 2020 r. PFR wypłacił Spółce Subwencję Finansową w kwocie 846.406,00 zł.
W dniu 01 czerwca 2021 r. PFR wydał decyzję w sprawie zwolnienia Foxytech z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej, przy czym zwolnienie objęło kwotę 634.804,50 zł, a Spółce pozostało do spłaty 211.601,50 zł.
W dniu 28 czerwca 2023 r., zgodnie z Harmonogramem, Foxytech spłacił całość wartości Subwencji Finansowej pozostającej do spłaty w wysokości 211.601,50 złotych, wskutek czego zobowiązanie wygasło.
PFR po dniu 28 czerwca 2023 r. podjął decyzje o zwrocie Subwencji Finansowej przez firmę Foxytech.W dniu 24.01.2024 roku Foxytech otrzymał z Sądu Okręgowego w Warszawie I Wydział Cywilny odpis pozwu o zapłatę w postępowaniu upominawczym z żądaniem do zwrotu na rzecz PFR Subwencji Finansowej wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Pozew został złożony w Sądzie Okręgowym w Warszawie w dniu 28.12.2023 roku. W terminie ustawowym Foxytech wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie odpowiedź na pozew o oddalenie powództwa w całości. Na kwotę zobowiązania sporządzono rezerwę.
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu, do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 2023 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Nie wystąpiły takie przypadki.
Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Grupy.
Informacje dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W 2023 roku nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Wpływ wzrostu inflacji na obraz sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Poziom inflacji w całym 2023 roku systematycznie malał ale jest to zjawisko groźne i obniżające sprawność zarzadzania kosztami i cennikami.
W wyniku postępujących cen zakupu materiałów, nośników energii następowały regularne podwyżki cen wyrobów i usług. W II połowie 2023 roku rozpoczął się powrót do cen sprzed wybuch wojny rosyjsko ukraińskiej i obserwuje się stabilizację n a nawet spadek cen w niektórych obszarach. W szczególności surowcowych ale nie tych związanych z nośnikami energii.
Wzrost płac jaki odnotowaliśmy w 2023 był istotny. Szacunek wzrostu kosztów zatrudnienia to około 10 % rok do roku. Dodatkowo w końcu 2023 roku nastąpiły regulacje płacowe, które wyniosły 8 % i taki lub nieco wyższy poziom kosztów będzie odnotowany w 2024 roku. W zakresie sprzedaży Emitent dokonał kilku regulacji cenowych podwyższając ceny o kilka procent za każdym razem. W wyniku podwyżek cen oferty wyroby Sonel S.A. na koniec 2023 roku były o około 12 % wyższe od tych z 2022 roku.
W zakresie pozycji bilansowych nie notuje się szczególnego wpływu inflacji poza liniowym wzrostem wartość pozycji bilansowych wynikających z bieżącej aktywności takich jak zapasy, należności, środki walutowe oraz zobowiązania bieżące.
Wskutek wzrostu inflacji w Polsce obserwuje się sukcesywny wzrost kosztów wyrobów i usług. Najbardziej dotkliwe dla społeczeństwa i przedsiębiorstw są ceny nośników energetycznych. Sprawdził się negatywny scenariusz, w którym wzrost cen energii spowodował wzrost udziału tych kosztów z poziomu poniżej 1 % ogółu wydatków do poziomu 3,5 %.
W podmiocie Foxytech Spółka z o.o. inflacja i zmiana poziomu kursów walutowych nie wywołały ardzo negatywnych zmian rentowność. Spadek wartości euro spowodował że spółka realizowała wyższe poziomy marż niż zakładano. W konsekwencji spółka odnotowała dodatni wynik.
W podmiotach z Indii i z Singapuru wpływ zjawisk inflacyjnych jest znikomy.
W dniu 8 grudnia 2023r. Foxytech Sp.z o.o. otrzymała od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej jako PFR) wezwanie do zapłaty kwoty 846 406,00 PLN tytułem zwrotu całej otrzymanej w ramach Umowy subwencji finansowej (nr 114000008571802SP). kwoty subwencji finansowej wraz z odsetkami ustawowymi. W dniu 24 stycznia 2024r. PFR S.A. wystosował pozew o zapłatę ww. kwoty Foxytech Sp. z o.o. w odpowiedzi na pozew zakwestionował żądanie pozwu. Sprawa jest obecnie procedowana przed Sądem Okręgowym w Warszawie..
Ujawnienie informacji na temat dotacji rządowych
W 2023 roku zakończył się 3 letni okres trwałości projektu pt. ,,Rozwój eksportu jako kluczowy element wdrażania długoterminowej strategii rozwoju Sonel S. A.”. Projekt ten zrealizowany został z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą z działania 1.4 Internacjonalizacja przedsiębiorstw.
W okresie trwałości, który polega na utrzymaniu celów i rezultatów projektu oraz wskaźników produktu określonych we wniosku o dofinansowanie, pozostały 3 zakończone projekty.
WYBRANE DANE FINANSOWE | Dane w tysiącach złotych | Dane w tysiącach euro | ||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE |
|
|
|
|
Dane za okres: |
|
|
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 214 494 | 180 036 | 47 366 | 38 401 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 20 096 | 15 339 | 4 438 | 3 272 |
Zysk (strata) brutto | 20 422 | 14 556 | 4 510 | 3 105 |
Zysk (strata) netto | 19 498 | 14 709 | 4 306 | 3 137 |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 17 101 | 14 603 | 3 776 | 3 115 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 447 | 12 809 | 6 945 | 2 732 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -14 090 | -7 722 | -3 112 | -1 647 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -13 187 | -3 405 | -2 912 | -726 |
Przepływy pieniężne netto, razem | 4 170 | 1 682 | 921 | 359 |
Dane na ostatni dzień okresu: |
|
|
|
|
Aktywa, razem | 164 797 | 171 834 | 37 902 | 39 520 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 50 064 | 68 939 | 11 514 | 15 855 |
Zobowiązania długoterminowe | 6 263 | 8 879 | 1 440 | 2 042 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 43 801 | 60 059 | 10 074 | 13 813 |
Kapitał własny | 114 733 | 102 896 | 26 387 | 23 665 |
Kapitał zakładowy | 1 400 | 1 400 | 322 | 322 |
Liczba akcji (w szt.) | 14 000 000 | 14 000 000 | 14 000 000 | 14 000 000 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR) | 1,39 | 1,05 | 0,31 | 0,22 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro) | 1,39 | 1,05 | 0,31 | 0,22 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) | 8,20 | 7,35 | 1,89 | 1,69 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro) | 8,20 | 7,35 | 1,89 | 1,69 |
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro) | 0,60 | 0,50 | 0,14 | 0,11 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Osoby z udziałem przekraczającym 5 % | Ilość akcji | Udział w kapitale | % głosów WZA | Wartość nominalna posiadanych akcji |
Wieczorkowski Krzysztof | 3 150 734 | 22,51% | 22,51% | 315 073,40 |
Folta Krzysztof | 2 950 000 | 21,07% | 21,07% | 295 000,00 |
Allianz OFE | 1 399 601 | 10,00% | 10,00% | 139 960,10 |
Nowakowski Mirosław | 1 176 036 | 8,40% | 8,40% | 117 603,60 |
Walulik Jan | 968 001 | 6,91% | 6,91% | 96 800,10 |
Sołkiewicz Tadeusz | 996 400 | 7,12% | 7,12% | 99 640,00 |
Pozostali | 3 359 228 | 23,99% | 23,99% | 335 922,80 |
Razem | 14 000 000 | 100,00% | 100,00% | 1 400 000,00 |
W dniu 06-06-2023 roku, Sonel Spółka Akcyjna otrzymała od pana Mirosława Nowakowskiego pełniącego funkcję Członka Rady Nadzorczej Sonel S.A. zawiadomienie o nabyciu łącznie 4455 akcji Spółki. W dniu 13-06-2023 roku wpłynęło kolejne zawiadomienie od Pana Mirosława Nowakowskiego o nabyciu kolejnych 4095 akcji Spółki.
Na dzień przekazania raportu struktura udziałów Foxytech Sp. z o.o. przedstawia się następująco:
Osoby z udziałem przekraczającym 5 % | Ilość akcji | Udział w kapitale | % głosów WZA | Wartość nominalna posiadanych akcji |
Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. | 69 540,00 | 60,00% | 60,00% | 3 477 000,00 |
Sonel S.A. | 46 360,00 | 40,00% | 40,00% | 2 318 000,00 |
Razem | 115 900,00 | 100,00% | 100,00% | 5 795 000,00 |
Na dzień przekazania raportu struktura udziałów Sonel Instruments India Private Limited przedstawia się następująco:
Osoby z udziałem przekraczającym 5 % | Ilość akcji | Udział w kapitale | % głosów WZA | Wartość nominalna posiadanych akcji [INR] |
Sonel S.A. | 490 000,00 | 70,0% | 70,0% | 4 900 000,00 |
Shyam Ravindran | 210 000,00 | 30,0% | 30,0% | 2 100 000,00 |
Razem | 700 000,00 | 100,0% | 100,0% | 7 000 000,00 |
Na dzień przekazania raportu struktura udziałów Sonel South East Asia Pte. Ltd. przedstawia się następująco:
Płace Organów nadzoru w Grupie Kapitałowej Sonel przedstawiały się następująco:
Zarząd Sonel Spółka Akcyjna:
Zarząd | 2023 rok | 2022 rok |
(dane w tysiącach złotych) | ||
Wieczorkowski Krzysztof | 0 | 641 |
Walulik Jan | 0 | 611 |
Kwiatkowski Wojciech | 0 | 0 |
Hodij Tomasz | 690 | 674 |
Wiśniewski Tomasz | 801 | 715 |
Saciuk Piotr | 601 | 246 |
Razem | 2092 | 2 886 |
Rada Nadzorcza Sonel Spółka Akcyjna:
Rada Nadzorcza | 2023 rok | 2022 rok |
(dane w tysiącach złotych) | ||
Diakun Andrzej | 25 | 61 |
Nowakowski Mirosław | 81 | 48 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Posadzy Maciej | 81 | 42 |
Zając Stanisław | 0 | 21 |
Stachowski Jerzy | 81 | 21 |
Siniarski Jan | 91 | 48 |
Wieczorkowski Krzysztof | 75 | - |
Razem | 434 | 241 |
Rada Dyrektorów Sonel Instruments India Private Limited:
Rada Dyrektorów | 2023 rok | 2022 rok |
(dane w tysiącach euro) | ||
Ravindran Shyam | 88,9 | 53 |
Hodij Tomasz | - | - |
Cichoń Paweł | - | - |
Razem | 88,9 | 53 |
Zarząd Foxytech Spółka z o.o.:
Zarząd (dane w tysiącach złotych) | 2023 rok | 2022 rok |
Grymek Andrzej | 325 | 322 |
Ma Li | - | - |
Wang Ping | - | - |
Razem | 325 | 322 |
Rada Dyrektorów Sonel South East Asia Private Limited:
W dniu 13-03-2023 roku, Zarząd podpisał umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego z firmą audytorską Grupa Gumułka – Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Katowicach, przy ul. Matejki Jana 4, 44-077 Katowice, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach pod numerem KRS 0000525731, NIP 6342831612, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr. 3795. Umowa została zawarta za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2023 do 2025.
Wobec czego za 2023 rok przedmiotem umowy jest:
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2023 rok.
Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023.
Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023.
Z tytułu realizacji wyżej wymienionych usług, Sonel zobowiązał się do wypłacenia wykonawcy wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 76 800 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT. Kwoty te wynoszą odpowiednio:
Badanie jednostkowego SF za 2023 rok:27 900 zł.
Badanie skonsolidowanego SF GK za 2023 rok:19 500 zł.
Przegląd jednostkowego SF za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023:13 900 zł.
Przegląd skonsolidowanego SF GK za okres od 01-01-2023 do 30-06-2023:12 500 zł.
Badanie sprawozdania z wynagrodzeń za 2023 rok:9 000 zł.
Badanie obejmuje sprawozdanie ESEEF
Badanie i ocenę sprawozdania finansowego za 2022 rok, wykonywała firma audytorska „Morison Finansista Audit” Spółka z o.o., 61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd Rejonowy w Poznaniu, Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468 000,00 PLN, NIP 778-01-48-896, REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255. Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego zawarto w dniu 03-08-2018 roku. Umowa ta obejmowała kolejne okresy sprawozdawcze od 2018 do 2022 roku.
Wobec czego za 2022 rok przedmiotem umowy było:
Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zamawiającego, sporządzonych odpowiednio na dzień 30-06-2022 roku.
Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowychzamawiającego sporządzonych odpowiednio na dzień 31-12-2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2 umowy pomiędzy spółkami, Sonel zobowiązała się do wypłacenia wykonawcy wynagrodzenia w kwocie łącznej netto 38 000 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT i kwoty te wyniosły odpowiednio:
Przegląd półrocznego jednostkowego SF10 000 zł.
Przegląd skonsolidowanego półrocznego SF5 000 zł.
Badanie rocznego jednostkowego SF16 000 zł.
Badanie skonsolidowanego SF7 000 zł.
Sonel S.A. otrzymała informację, iż w spółce wybranej do dokonania badania sprawozdań w Sonel S.A. za lata 2018-2022 „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nastąpiły zmiany kapitałowe. W dniu 03-01-2022 roku został zakończony proces, w wyniku którego „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu, wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. W związku z tym Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia zmiany firmy audytorskiej uprawnionej do przeprowadzenia badania za lata 2021-2022, rozumiejąc, że prace będą kontynuowane w ramach przejęcia praw Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do współpracy z Sonel S.A. przez spółkę Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej, z podziałem na grupy zawodowe.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej, z podziałem na grupy zawodowe.
Średnie zatrudnienie, w przeliczeniu na etaty (RJR) w Grupie Kapitałowej w roku 2023 wyniosło 335,61
Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała na dzień 31-12-2023 roku 342 osób, Sonel Instruments India Private Limited - 8 osób, Foxytech Sp. z o.o. - 3 osoby, a Sonel South East Asia Private Limited - 2 osoby.
Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2022 i 2023 przedstawiała się następująco:
Grupy pracownicze
| Na dzień | |
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn | 106 | 88 |
Pracownicy techniczni | 67 | 64 |
Handel i obsługa klienta | 46 | 44 |
Administracja | 19 | 22 |
Konstruktorzy i programiści | 49 | 47 |
Zarząd + dyrektorzy + kierownicy | 31 | 30 |
Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji) | 30 | 29 |
Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy) | 7 | 6 |
Razem | 355 | 330 |
Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
| Dane w osobach | |
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 106 | 88 |
b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 249 | 242 |
Zatrudnienie ogółem | 355 | 330 |
Informacja o fluktuacji kadr
| Dane w osobach | |
2023 | 2022 | |
Liczba pracowników przyjętych | 49 | 36 |
Liczba pracowników zwolnionych (-) | -24 | 25 |
Razem | 25 | 11 |
Grupa Kapitałowa inwestuje w rozwój zawodowy pracowników między innymi poprzez realizowanie regulaminu szkoleń, czyli podnosząc kwalifikacje zawodowe i rozwijając umiejętności osobiste pracowników, dofinansowując studia wyższe oraz podyplomowe dla kadry managerskiej. W ramach istniejącego systemu motywacyjnego, polscy pracownicy są objęci programem prywatnej opieki medycznej, do którego po atrakcyjnych cenach mogą dołączyć ich bliscy. Ponadto Sonel S.A. dofinansowuje wydatki poniesione przez pracowników na rekreację, naukę, ochronę zdrowia oraz udział w wydarzeniach kulturalnych. Okresowo prowadzone są ankietowe badania opinii pracowników na temat funkcjonującego systemu motywacyjnego, na bazie których Zarząd podejmuje decyzje o możliwej modyfikacji istniejącego systemu w taki sposób, by jak najpełniej spełniał on swoją funkcję.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sonel za 2023 rok
__________________________________________________________________________________________
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31-12-2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Sonel S.A. w dniu 24-04-2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||
Data | Imię i nazwisko | Funkcja |
24-04-2024 | Tomasz Wiśniewski | Prezes Zarządu |
24-04-2024 | Tomasz Hodij | Członek Zarządu |
24-04-2024 | Piotr Saciuk | Członek Zarządu |
|
|
|
Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego | ||
Data | Imię i nazwisko | Funkcja |
24-04-2024 | Magdalena Andrzejewska | Główna Księgowa |