GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek (w tys. PLN) zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2024 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto:


Nazwa jednostki	Przychody ze sprzedaży w tys. PLN	Przychody ze sprzedaży - udział % grupy	Zysk (starta) netto w tys. PLN	Zysk (starta) netto - udział % Grupy	Suma bilansowa w tys. PLN (przed wyłączeniami)	Siedziba	Zakres działalności
GRODNO SA jednostka dominująca	1 158 243	97,65%	6 144	98,95%	509 053	Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna	25 970	2,19%	370	5,95%	13 425	Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna	1 466	0,12%	-90	-1,45%	13 247	ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin	Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna	186	0,02%	346	5,57%	10 643	ul. Dobra 26/6a, 00-344 Warszawa	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
GRODNO ADRIA D. O.O. jednostka zależna	256	0,02%	-560	-9,01%	2 973	ul. Skurinjska Cesta 1, 51-000 Rjieka	Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi
Grupa GRODNO	1 186 121	100,00%	6 210	100,00%

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, obejmuje również:

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku.

GRODNO SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.

BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365.

GRODNO SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.

GRODNO ADRIA (D. O.O.) spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 22 grudnia 2023 roku. GRODNO ADRIA D. O. O. została wpisana do głównego rejestru sądowego, prowadzonego przez Sąd Gospodarczy w Rijece pod numerem HRSR.040463495, w dniu 2 stycznia 2024 roku.

GRODNO SA jako jedyny założyciel spółki GRODNO ADRIA posiada 1 udział o wartości 2 600,00 EUR, co stanowi 100% kapitału zakładowego.

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,

Marcin Gardas – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:

Romuald Wojtkowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Beata Pniewska – Prokop - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,

Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej,

Rafał Skowroński – Członek Rady Nadzorczej.

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2024 roku do publikacji w dniu 25 lipca 2024 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN		od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN	od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR*	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*
Przychody netto ze sprzedaży	1 186 121		1 228 513	267 536	261 297
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	16 923		34 001	3 817	7 232
Zysk przed opodatkowaniem	9 985		27 205	2 252	5 786
Zysk (strata) netto	6 210		22 320	1 401	4 747
EBITDA	27 002		42 532	6 090	9 046
Amortyzacja	10 080		8 531	2 274	1 814

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	31.03.2024 tys. PLN		31.03.2023 tys. PLN	31.03.2024 tys. EUR*	31.03.2023 tys. EUR*
Aktywa trwałe	150 565		144 896	35 008	30 990
Aktywa obrotowe	350 919		354 387	81 592	75 797
Aktywa razem	501 484		499 283	116 600	106 787
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 986		5 481	927	1 172
Zobowiązania	351 761		355 787	81 788	76 096
Zobowiązania długoterminowe	31 551		40 206	7 336	8 600
Zobowiązania krótkoterminowe	320 210		315 581	74 452	67 497
Kapitał własny	149 723		143 496	34 812	30 691

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN		od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN	od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR*	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	43 439		-22 340	9 798	-4 752
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-10 593	-9 190		-2 389	-1 955
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-34 358	26 896		-7 750	5 721
Przepływy pieniężne netto razem	-1 495	-4 634		-337	-986
Środki pieniężne na początek okresu	5 481	10 115		1 236	2 151
Środki pieniężne na koniec okresu	3 986	5 481		899	1 166

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. PLN	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN		od 01.04.2023 do 31.03.2024 tys. EUR*	od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR*
Kapitał własny na początek okresu	143 496	134 097		30 691	28 823
Kapitał własny na koniec okresu	149 723	143 496		34 812	30 691

* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla EUR na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,3009 PLN; kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,6755 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2023 – 31.03.2024 wynosił 1 EUR – 4,4335 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 EUR – 4,7016 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Aktywa trwałe	150 565	144 896
Wartość firmy	18 414	18 414
Wartości niematerialne	6 919	3 663
Rzeczowe aktywa trwałe	121 156	118 351
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	986	846
Inne długoterminowe aktywa finansowe	481	481
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 609	3 141
Aktywa obrotowe	350 919	354 387
Zapasy bieżące	170 471	179 921
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe	176 453	168 976
w tym od jednostek powiązanych	395	734
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	9	9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 986	5 481
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	350 919	354 387
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma aktywów	501 484	499 283

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Kapitał własny	149 723	143 496
Wyemitowany kapitał podstawowy	1 538	1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	16 396	16 396
Zyski zatrzymane	131 772	125 562
Różnice kursowe z przeliczenia	17	0
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	149 723	143 496
Udziały niekontrolujące	0	0
Zobowiązania	351 761	355 787
Zobowiązania długoterminowe	31 551	40 206
Kredyty i pożyczki	22 335	29 008
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 791	8 403
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	647	606
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 229	1 659
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	549	530
Pozostałe rezerwy	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	320 210	315 581
Kredyty i pożyczki	55 233	66 148
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 796	6 044
Inne zobowiązania finansowe	36 950	11 437
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	220 586	229 007
w tym wobec jednostek powiązanych	24	83
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe	56	1 041
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	1 571	1 820
Inne rezerwy bieżące	18	84
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	320 210	315 581
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Suma pasywów	501 484	499 283

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	1 186 121	1 228 513
Amortyzacja	10 080	8 531
Zużycie materiałów i energii	9 648	10 594
Usługi obce	47 046	42 555
Podatki i opłaty	2 084	1 641
Koszty świadczeń pracowniczych	112 700	111 897
Pozostałe koszty rodzajowe	8 115	5 696
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	979 839	1 014 510
Pozostałe przychody operacyjne	4 395	5 611
Pozostałe koszty operacyjne	4 081	4 699
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	16 923	34 001
Przychody finansowe	2 804	920
Koszty finansowe	9 742	7 716
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 985	27 205
Podatek dochodowy	3 775	4 885
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	6 210	22 320
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	6 210	22 320
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli	0	0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej	6 210	22 320


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Zysk (strata) netto	6 210	22 320
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków:	17	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	17	0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych	0	0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty:	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń	0	0
Inne całkowite dochody ogółem	17	0
Całkowite dochody ogółem	6 227	22 320
Przypisane do udziałów niedających kontroli	0	0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej	6 227	22 320

ZYSK NA AKCJĘ


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,39	1,45
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,39	1,45
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,39	1,45
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,39	1,45

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

_______________________________________________________

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	6 210	22 320
Korekty razem	41 621	-35 097
Amortyzacja	10 080	8 531
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Koszty z tytułu odsetek	9 686	7 699
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-496	880
Zmiana stanu rezerw	-295	-752
Zmiana stanu zapasów	8 806	-29 687
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-7 617	6 021
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	20 355	-27 698
Obciążenie podatkiem dochodowym	1 102	-91
Przepływy pieniężne z działalności	47 831	-12 777
Podatek dochodowy zapłacony	-4 392	-9 563
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	43 439	-22 340
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	329	312
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-10 922	-8 352
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	-1 150
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 593	-9 190
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki	0	73 114
Dywidendy	0	-12 921
Spłata kredytów i pożyczek	-17 775	-19 848
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-6 981	-5 749
Odsetki	-9 602	-7 700
Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-34 358	26 896
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi	-1 512	-4 634
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	17	0
Przepływy pieniężne netto razem	-1 495	-4 634
Środki pieniężne na początek okresu	5 481	10 115
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	3 986	5 481
o ograniczonej możliwości dysponowania	1 337	1 592

4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Rok bieżący


Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	125 562	0	143 496	0	143 496
Zysk (strata) netto	0	0	6 210	0	6 210	0	6 210
Inne całkowite dochody	0	0	0	17	17	0	17
Całkowite dochody ogółem	0	0	6 210	17	6 227	0	6 227
Dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	6 210	17	6 227	0	6 227
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	131 772	17	149 723	0	149 723

Rok poprzedni


Opis	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Razem
Stan na początek okresu	1 538	16 396	116 163	0	134 097	0	134 097
Zysk (strata) netto	0	0	22 320	0	22 320	0	22 320
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Całkowite dochody ogółem	0	0	22 320	0	22 320	0	22 320
Dywidendy	0	0	-12 921	0	-12 921	0	-12 921
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	9 399	0	9 399	0	9 399
Stan na koniec okresu	1 538	16 396	125 562	0	143 496	0	143 496

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne

Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku


Opis	Nakłady na prace rozwojowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	0	4 315	5 664	9 979
Zwiększenia	0	221	3 506	3 728
Zakup	0	221	3 470	3 691
Nakłady na WN	0	0	36	36
Pozostałe	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	28	0	28
Pozostałe	0	28	0	28
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	4 509	9 170	13 679
Umorzenie na początek okresu	0	2 521	3 795	6 316
Amortyzacja	0	292	180	472
Zmniejszenie	0	28	0	28
Umorzenie na koniec okresu	0	2 785	3 975	6 760
Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu	0	1 794	1 869	3 663
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	0	0
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	1 723	5 195	6 919

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Wartości niematerialne


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Nakłady na prace rozwojowe	1 587	1 587
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	1 723	1 794
Inne wartości niematerialne	3 608	282
Wartości niematerialne razem	6 919	3 663

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy.

Wartość firmy z konsolidacji


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Wartość brutto na początek okresu	18 414	18 414
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	18 414	18 414

Test na utratę wartości firmy

W związku z wymogiem MSR 36 Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy. Na wartość firmy wynoszącą 18 414 tyś. w sprawozdaniu skonsolidowanym na dzień 31.03.2024 roku składa się wartość firmy Magma Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 11 436 tyś., Bargo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 4 943 tyś. i Inegro Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 2 035 tyś.

MSR 36 wymaga przeprowadzenia testu na utratę wartości w celu oszacowania wartości

odzyskiwalnej, która jest wyższą z poniższych wartości:

a) wartość użytkowa

b) wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia

Jeśli wartość odzyskiwalną, ustalona zgodnie z powyższymi zasadami, jest niższa od wartości bilansowej

grupy aktywów, należy ująć odpis z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa powinna być oszacowana zgodnie z MSSF 13. Definicja i sposób obliczania wartości użytkowej zostały z kolei omówione w MSR 36. Przedstawiona w teście na utratę wartości firmy ,wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej wycenianych aktywów, stąd ostatecznie zrezygnowano z kalkulacji wartości godziwej aktywów oddziałów i Spółek. Do wyceny wartości użytkowej aktywów Spółki, wykorzystano, zgodnie z MSR 36, metodę dochodową. Do metod dochodowych zaliczana jest między innymi metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF . Do kalkulacji zdyskontowanych przepływów pieniężnych Grupa wykorzystała stopę dyskonta zbudowaną w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC). W teście na trwałą utratę wartości uwzględniono bieżącą strukturę finansowania Spółki Grodno S A.

Wycena wartości użytkowej aktywów operacyjnych jest sumą wartości dwóch elementów. Pierwszy element to wartość powstała w latach objętych projekcją finansową, będąca sumą zdyskontowanych przepływów pieniężnych poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne. Drugi element to wartość rezydualna przedstawiająca wartość wynikającą z działalności prowadzonej przez ośrodki generujące przepływy pieniężne po okresie objętym projekcjami.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są te oddziały, które funkcjonowały w ramach działalności spółek MAGMA, BARGO oraz INEGRO.

Przepływy finansowe w perspektywie najbliższych 5 lat zastosowane w modelu wartości użytkowej bazują na założeniach dotyczących sytuacji finansowej Grupy oraz rozwoju rynku elektrotechnicznego w

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Polsce w przyszłych okresach. Założenia odzwierciedlają perspektywy Zarządu co do kształtowania się przyszłej sytuacji gospodarczej oraz możliwości rozwoju biznesu w danych lokalizacjach.

Stopa wzrostu zastosowana dla ekstrapolacji przepływów pieniężnych wynosi 2% i jest średnią długoterminową stopą wzrostu dla branży w której działa Spółka, natomiast stopa dyskonta zbudowana w oparciu o średni ważony koszt kapitału (WACC) wynosi 13,9%.

Przeprowadzone testy potwierdzają, że łączna wartość użytkowa aktywów będących przedmiotem testów na utratę wartości przewyższa wartość bilansową aktywów i wartość firmy o łączną kwotę 16 673 tyś. PLN. W związku z tym w roku 2023/2024 Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy.

Poniżej zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy których wartość bilansowa przewyższałaby wartość użytkową i konieczny byłby odpis aktualizujący.

- MAGMA Spółka z o.o. – WACC 19,4%

- BARGO Spółka z o.o. – WACC 14,7%

- INEGRO Spółka z o.o. – WACC 20,7%

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Środki trwałe, w tym:	117 081	116 108
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	24 798	22 236
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	63 196	65 075
urządzenia techniczne i maszyny	6 827	6 737
Środki transportu	16 252	16 155
Inne środki trwałe	6 009	5 906
Środki trwałe w budowie	4 075	2 243
Rzeczowe aktywa trwałe razem	121 156	118 351

Środki trwałe bilansowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Własne	96 665	93 885
Używane na podstawie:	20 416	22 223
umowy najmu, dzierżawy	3 057	3 028
umowy leasingu	17 359	19 195
Środki trwałe bilansowe razem	117 081	116 108

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku


Opis	Grunty - w tym prawo do użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	22 236	81 881	12 979	33 809	11 370	2 243	164 517
Zwiększenia (z tytułu)	2 562	1 266	1 849	4 336	725	2 243	12 981
Zakup	2 473	1 102	1 154	465	699	2 075	7 968
Pozostałe	89	164	695	3 871	26	168	5 012
Zmniejszenia (z tytułu)	0	30	617	1 039	240	411	2 337
Likwidacji	0	30	67	0	109	0	206
Pozostałe	0	0	550	1 039	131	411	2 131
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	24 798	83 117	14 211	37 105	11 856	4 075	175 161
Umorzenie na początek okresu	0	16 805	6 243	17 654	5 464	0	46 166
Amortyzacja za okres (z tytułu)	0	3 115	1 137	3 195	382	0	7 829
Zwiększenia	0	3 138	1 651	4 215	604	0	9 608
Zmniejszenia	0	22	515	1 020	222	0	1 779
Umorzenie na koniec okresu	0	19 921	7 379	20 849	5 847	0	53 995
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	22 236	65 075	6 737	16 155	5 906	2 243	118 351
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	-5	-5	0	0	-10
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	24 798	63 196	6 827	16 252	6 009	4 075	121 156

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Aktywa w leasingu

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Wartości na 31.03.2024


Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na koniec okresu	772	3 929	14 703	2 974	22 378
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	125	1 277	3 335	291	5 028
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	647	2 652	11 368	2 683	17 349

Wartości na 31.03.2023


Opis	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na koniec okresu	772	3 909	15 580	2 827	23 087
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	90	616	3 074	112	3 893
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	682	3 292	12 506	2 714	19 195

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Wartości na 31.03.2024


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	5 796	5 791
Koszty finansowe	660	341
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	6 456	6 132

W tym leasing w EUR

Wartości na 31.03.2024


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	24	97
Koszty finansowe	5	8
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	29	105

Wartości na 31.03.2023


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	6 045	8 403
Koszty finansowe	756	667
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	6 801	9 070

W tym leasing w EUR

Wartości na 31.03.2023


Opis	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	23	121
Koszty finansowe	6	13
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	29	134

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Leasing-najem

Grupa na dzień bilansowy posiada 66 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.

Umowy te posiadają okres wypowiedzenia 1-6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy.

Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce.

Roczna wartość czynszów wraz z kosztami eksploatacji wynosi 9 885 tys. PLN w roku 2023 i 8 472 tys. PLN w roku 2022.

Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu wypowiedzenia umów.

W trakcie roku zawarto 10 nowych umów oraz zrezygnowano z 1 lokalizacji.


Opis	Okres wypowiedzenia 1 miesiąc	Okres wypowiedzenia 2 miesiące	Okres wypowiedzenia 3 miesiące	Okres wypowiedzenia 4 miesiące	Okres wypowiedzenia 5 miesięcy	Okres wypowiedzenia 6 miesięcy	Ilość umów razem
Dolnośląskie	0	0	4	0	0	0	4
Kujawsko-Pomorskie	0	0	4	0	0	0	4
Lubelskie	0	0	1	0	0	0	1
Lubuskie	0	0	2	0	0	0	2
Łódzkie	0	1	0	0	0	0	1
Małopolskie	0	0	0	0	1	0	1
Mazowieckie	1	0	25	1	1	2	30
Podkarpackie	1	0	1	0	0	0	2
Podlaskie	0	0	2	0	0	0	2
Pomorskie	0	0	3	0	0	2	5
Śląskie	0	0	3	0	0	0	3
Świętokrzyskie	0	1	0	0	0	0	1
Warmińsko-Mazurskie	0	0	2	0	0	0	2
Wielkopolskie	0	0	5	0	0	0	5
Zachodniopomorskie	0	0	1	0	0	1	2
Chorwacja	0	0	1	0	0	0	1
Razem	2	2	54	1	2	5	66

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od pozostałych jednostek	986	846
Kaucje, wadia	930	835
Inne	56	11
Należności długoterminowe netto	986	846
Odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Należności długoterminowe brutto	986	846

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	846	688
Kaucje zapłacone	762	571
Inne	84	117
Zwiększenia	140	393
Zmniejszenia	0	235
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	986	846

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Inne inwestycje długoterminowe	325	324
Udziały w pozostałych jednostkach	448	448
Inwestycje długoterminowe brutto	772	772
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-291	-291
Inwestycje długoterminowe netto	481	481

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	481	481
Udziały w pozostałych jednostkach	157	157
Inne inwestycje długoterminowe	324	324
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	481	481

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	3 141	3 050
odniesionych na wynik finansowy	3 141	3 050
odniesionych na kapitał własny	0	0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	0	153
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	153
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	532	61
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	532	61
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0	0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	2 609	3 141
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
odniesionych na wynik finansowy	2 609	3 141
odniesionych na kapitał własny	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	56	11
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem	56	11

Nota 6 – Zapasy


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Materiały	32	23
Towary	170 439	179 898
Zapasy razem	170 471	179 921

Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy niepełnowartościowe. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny wartości technicznej i użytkowej danego produktu uwzględniając długość zalegania danego elementu zapasów.

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	1 620	1 699
Zwiększenia	502	150
Zmniejszenia	247	229
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	1 874	1 620

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Należności od jednostek powiązanych	395	734
Należności od pozostałych jednostek	174 236	166 597
Z tytułu dostaw i usług	170 910	165 717
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	1 657	55
Inne	1 669	825
Rozliczenia międzyokresowe	1 822	1 645
Należności krótkoterminowe netto razem	176 453	168 976
Odpisy aktualizujące wartość należności	6 676	6 144
Należności krótkoterminowe brutto razem	183 129	175 120

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	576	447
Ubezpieczenia majątkowe	545	436
Pozostałe	31	11
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	1 247	1 198
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	1 822	1 645

Należności krótkoterminowe netto


Opis	31.03.2024	31.03.2023
W walucie polskiej (PLN)	170 207	162 009
W EUR	1 445	1 484
W EUR po przeliczeniu na PLN	6 214	6 941
W USD	8	6
W USD po przeliczeniu na PLN	32	26
Należności krótkoterminowe razem	176 453	168 976

Nota 8 – Środki pieniężne

Struktura inwestycji krótkoterminowych


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	3 361	4 478
- w tym środki pieniężne podlegające ograniczeniom	1 337	1 592
Inne środki pieniężne	625	1 002
Inne aktywa pieniężne	9	9
Środki pieniężne razem	3 995	5 490

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)


Opis	31.03.2024	31.03.2023
W walucie polskiej (PLN)	3 140	5 331
W EUR	197	29
W EUR po przeliczeniu na PLN	846	137
W USD	0	3
W USD po przeliczeniu na PLN	0	13
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	3 986	5 481

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 9 – Zarządzanie kapitałem

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład: nabycia, zbycia i różnice kursowe).


Opis	Stan na początek okresu	Przepływy środków pieniężnych	Nabycie środków pieniężnych	Naliczenie odsetek*	Różnice kursowe z przeliczenia	Stan na koniec okresu
Krótkoterminowe kredyty bankowe	6 674	-6 118	6 674	0	0	7 230
Długoterminowe kredyty bankowe	29 009	-6 674	0	0	0	22 335
Inne pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	14 448	-9 671	6 809	0	0	11 586
Zobowiązania z tytułu faktoringu	11 437	0	25 513	0	0	36 950
Zobowiązania z tytułu odsetek	0	0	0	0	0	0
Aktywa zabezpieczające	0	0	0	0	0	0
Razem	61 567	-22 462	38 996	0	0	78 101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi)	-5 480	2 449	-976	0	22	-3 986
Linie kredytowe	59 474	-11 657	14	0	0	47 831
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	53 994	-9 208	-962	0	22	43 845
Razem	115 561	-31 670	38 034	0	22	121 946

Nota 10 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2024 roku


Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku


Seria/Emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu	-	10 000 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	2009-11-20	2009-11-20
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300 000	230	Gotówka	2011-04-27	2011-04-27
Seria C	na okaziciela	-	-	1 881 861	188	Gotówka	2015-12-31	2015-12-31
Seria D	na okaziciela	-	-	1 200 000	120	Gotówka	2015-05-29	2015-05-29
				15 381 861	1 538

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 11 – Zyski zatrzymane


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo	410	410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	125 152	102 833
Zysk netto	6 210	22 320
Zyski zatrzymane	131 772	125 562

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2024 roku

Kredyty inwestycyjne


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	15 100	PLN	11 221	1 801	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 900	PLN	2 325	373	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 400	PLN	1 457	902	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	13 300	PLN	5 694	3 525	WIBOR 1M+ marża banku	2026-12-31	Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	1 900	PLN	798	494	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa ul. Puławska 15	1 200	PLN	840	135	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		38 800		22 335	7 230

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	60 000	PLN	0	47 817	WIBOR 1M + marża banku	2025-12-14	Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		60 000		0	47 817

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku

Kredyty inwestycyjne


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	15 100	PLN	12 883	1 662	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 900	PLN	2 669	344	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 400	PLN	2 290	833	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	13 300	PLN	8 948	3 254	WIBOR 1M+ marża banku	2026-12-31	Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	1 900	PLN	1 254	456	WIBOR 1M + marża banku	2026-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa ul. Puławska 15	1 200	PLN	965	124	WIBOR 1M + marża banku	2031-12-31	Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		38 800		29 009	6 674

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym


Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Waluta	Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa	Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	57 000	PLN	0	56 540	WIBOR 1M + marża banku	2025-12-14	Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA	Warszawa, ul. Puławska 15	3 000	PLN	0	2 934	WIBOR 1M + marża banku	2025-12-14	Weksel in blanco + zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
		60 000		0	59 474

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________


Rodzaj zabezpieczenia	Zobowiązanie na rzecz	Tytuł zabezpieczenia	Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN)
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	hipoteka na nieruchomości	38 250
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy	193 850
zabezpieczenia na majątku	PKO BP SA	zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o.	19 950
podpisane weksle in blanco	Europejski Fundusz Leasingowy SA; Millennium Leasing Sp. z o.o; PKO Leasing SA	zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych	14 551
podpisane weksle in blanco	Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA	zabezpieczenia zobowiązań handlowych	19 633
Zabezpieczenia razem			286 234

Należności i zobowiązania warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły zobowiązania warunkowe wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 296 tys. PLN, na które nie została utworzona rezerwa.

Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 659	1 381
odniesionej na wynik finansowy	1 659	1 381
odniesionej na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
Zwiększenia	636	336
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	636	336
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Zmniejszenia	66	58
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	66	58
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - RAZEM	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	2 229	1 659
odniesionej na wynik finansowy	2 229	1 659
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy	0	0
odniesionej na kapitał własny	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny	0	0
odniesionej na wartość firmy	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość firmy	0	0

Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	196 032	199 006
Zaliczki otrzymane na dostawy	4 265	5 716
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego	15 591	19 573
Z tytułu wynagrodzeń	4 679	4 520
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne	0	0
Dotacje	0	0
Inne	19	192
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem	220 586	229 007

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)


Opis	31.03.2024	31.03.2023
1. W walucie polskiej (PLN)	290 967	268 266
2. W EUR	6 831	10 120
- W EUR po przeliczeniu na PLN	29 232	47 315
3. W USD	3	0
- W USD po przeliczeniu na PLN	11	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem	320 209	315 581

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	1 775	2 299
rezerwa na niewykorzystane urlopy	275	299
rezerwy na wynagrodzenia	1 500	2 000
Zwiększenia	1 297	1 548

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

rezerwy na niewykorzystane urlopy	285	47
rezerwa na wynagrodzenia	1 012	1 500
Wykorzystanie	1 500	2 027
rezerwy na urlopy	0	27
rezerwa na wynagrodzenia	1 500	2 000
Zmniejszenie	0	0
rezerwy na urlopy	0	0
rezerwa na wynagrodzenia	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	1 571	1 820

Inne rezerwy bieżące


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	84	137
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	84	137
Zwiększenia	53	84
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	53	84
Wykorzystanie	119	137
realizacja spodziewanych kosztów okresu	119	137
Rozwiązanie	0	0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	18	84

Nota 15 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Przychody ze sprzedaży usług	10 771	9 809
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 175 350	1 218 705
Przychody ze sprzedaży	1 186 121	1 228 513

Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Kraj	1 170 308	1 205 693
Sprzedaż poza kraj	15 813	22 820

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Sprzedaż UE	15 560	21 873
Sprzedaż eksportowa pozostała	188	947
Razem przychody ze sprzedaży	1 186 121	1 228 513

Przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami wg kategorii klientów


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Wykonawcy	708 100	722 071
Dystrybucja	290 109	301 138
Przemysł	94 264	115 513
Utrzymanie ruchu	69 227	57 165
Indywidualni	23 823	32 279
Podmioty Powiązane	598	347
Razem przychody ze sprzedaży	1 186 121	1 228 513

Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Amortyzacja	10 080	8 531
Zużycie materiałów i energii	9 648	10 594
Usługi obce	47 046	42 555
Podatki i opłaty	2 084	1 641
Koszty świadczeń pracowniczych	112 700	111 897
Pozostałe koszty rodzajowe	8 115	5 696
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	979 839	1 014 510
Koszty działalności operacyjnej razem	1 169 512	1 195 424
-w tym koszty ogólnego zarządu	103 847	103 621

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Sprzedaż środków trwałych	342	312
Odszkodowania z ubezpieczenia	595	492
Dotacje, darowizny pieniężne	57	0
Przychody zw. z dochodzeniem należności	90	34
Nadwyżki z inwentaryzacji	318	804

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Przychody - refaktury inne	99	130
Spisane rozrachunki	67	20
Inne	2 827	3 819
Pozostałe przychody operacyjne	4 395	5 611

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Koszt własny sprzedaży środków trwałych	117	37
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem	437	341
Koszt własny złomowanych towarów	161	532
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone	424	570
Spisane salda rozrachunków	78	118
niedobory z inwentaryzacji	591	680
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 039	610
Koszt materiałów i usług - refaktury inne	502	462
Inne	733	1 349
Pozostałe koszty operacyjne	4 081	4 699

Nota 19 – Przychody finansowe


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Pozostałe przychody finansowe	320	173
od pozostałych jednostek	320	173
Dodatnie różnice kursowe	2 484	747
Przychody finansowe razem	2 804	920

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 20 – Koszty finansowe


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Z tytułu odsetek	6 699	7 311
od pozostałych jednostek	6 683	7 311
Pozostałe koszty finansowe	3 008	405
od pozostałych jednostek	3 008	405
Ujemne różnice kursowe	35	0
Koszty finansowe	9 742	7 716

Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 985	27 204
Korekty konsolidacyjne	0	0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania	3 515	-2 477
zwiększenie przychodów do opodatkowania	0	0
wyłączenie z przychodów	-1 135	4 073
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania	12 494	11 593
zwiększenie kosztów podatkowych	9 732	9 452
darowizny odliczane od dochodu	382	545
Odliczenie straty podatkowej	0	0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	13 499	24 728
Podatek dochodowy według stawki 19%	2 672	4 698
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	0	0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej	2 672	4 698

Podatek dochodowy odroczony


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	1 102	187
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0	0
Podatek odroczony razem	1 102	187
Łączna kwota podatku odroczonego:	0	0
ujętego w kapitale własnym	0	0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 22 - Zysk na jedną akcję


Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Zysk (strata) netto	6 210	22 320
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 381 861	15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności	15 381 861	15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,40	1,45
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,40	1,45
Zysk (strata) netto	6 210	22 320
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 381 861	15 381 861

Nota 23- Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu należności	-7 617	4 861
pożyczki wypłacone	0	1 150
odsetki naliczone	0	10
należności naliczone z tytułu sprzedaży udziałów	0	0
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych	-7 617	6 021

Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań	-4 302	22 464
zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	3 067	-5 936
zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoring	0	-11 437
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	-494	-514
zmiana stanu kredytów i pożyczek	17 691	-41 838
podatek dochodowy zapłacony	4 392	9 563
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych	20 355	-27 698

Opis	01.04.2023-31.03.2024	01.04.2022-31.03.2023
Bilansowa zmiana stanu zapasów	9 451	-28 710
zapasy przeznaczone na wytworzenie środków trwałych	-478	-859
zapasy przeznaczone na środki trwałe w budowie	-168	-118
Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych	8 806	-29 687

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nota 24 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),

instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2024


Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności	986	0	0	0	0	0	0	986
Pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	481	0	0	0	0	0	0	481
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	176 453	0	0	0	0	0	0	176 453
Pożyczki krótkoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 986	0	0	0	0	0	0	3 986
Razem	181 906	0	0	0	0	0	0	181 906

31.03.2023


Opis	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności	846	0	0	0	0	0	0	846
Pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	481	0	0	0	0	0	0	481
Aktywa obrotowe

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	168 976	168 976
Pożyczki krótkoterminowe	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 481	5 481
Razem	175 784	175 784

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),

umowy gwarancji finansowych (UGF),

warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2024


Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	22 335	0	0	0	0	0	0	22 335
Leasing	5 791	0	0	0	0	0	0	5 791
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	647	0	0	0	0	0	0	647
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	220 586	0	0	0	0	0	0	220 586
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	55 233	0	0	0	0	0	0	55 233
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Leasing	5 796	0	0	0	0	0	0	5 796
Faktoring	36 950	0	0	0	0	0	0	36 950
Razem	347 338	0	0	0	0	0	0	347 338

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

31.03.2023


Opis	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Razem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	29 009	0	0	0	0	0	0	29 009
Leasing	8 403	0	0	0	0	0	0	8 403
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	606	0	0	0	0	0	0	606
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	229 007	0	0	0	0	0	0	229 007
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	66 148	0	0	0	0	0	0	66 148
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Leasing	6 045	0	0	0	0	0	0	6 045
Faktoring	11 437	0	0	0	0	0	0	11 437
Razem	350 655	0	0	0	0	0	0	350 655

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Nota 25 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

31.03.2024


Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-1 261	-1 261

31.03.2023


Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy	Kapitał własny	Wynik finansowy
Wzrost o 1,0%	-1 210	-1 210

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.03.2024


Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	14 401	2 839	876	375	9 124	27 616
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0	0	658	242	5 776	6 676
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	14 401	2 839	218	133	3 348	20 940

31.03.2023


Opis	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)	11 441	4 714	537	758	9 162	26 612
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0	253	5 891	6 144
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)	11 441	4 714	537	505	3 272	20 468

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Stan na początek okresu	6 144	6 094
Zwiększenia	1 838	536
Utworzenie odpisów	1 838	536
Zmniejszenia	1 306	486
Wykorzystanie odpisów	1 306	486
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Stan na koniec okresu	6 676	6 144

Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej ocenyryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności.

Obciążenie ryzykiem walutowym

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)


Opis	31.03.2024	31.03.2023
W walucie polskiej (PLN)	31 551	40 206
W walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na PLN)	0	0
Pozostałe waluty (PLN)	0	0
Zobowiązania długoterminowe razem	31 551	40 206

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Analiza wrażliwości –wzrost/spadek kursów o 10%


	31.03.2024		31.03.2024		31.03.2024
	Bieżące		Wzrost kursu o 10%		Spadek kursu o 10%
	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
Waluta EUR	6 214	29 232	6 836	32 155	5 592	26 310
Waluta USD	32	11	35	12	29	10

Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 2 299 PLN.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

W celu utrzymania bezpiecznego poziomu płynności, spółki z Grupy na bieżąco analizują strukturę oraz terminy zapadalności zobowiązań, wskaźniki płynności i zadłużenia. W oparciu o przeprowadzone analizy, podejmowane są odpowiednie działania, mające na celu zabezpieczenia dostępności środków, w oparciu o posiadane własne zasoby finansowe lub z wykorzystaniem zewnętrznych źródeł finansowania w tym m.in. kredytów bankowych, faktoringu, leasingu.

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Powyżej 1 roku do 3 lat	21 428	24 546
Powyżej 3 do 5 lat	4 263	7 668
Powyżej 5 lat	5 861	7 992
Zobowiązania długoterminowe razem	31 551	40 206

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności


Opis	31.03.2024	31.03.2023
do 1 miesiąca	78 073	87 992
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	129 412	112 192
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	22 740	-33
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	372	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	230 597	200 148

Nota 26 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Środki trwałe	474	859
Grunty, budynki i budowle	7	349
Maszyny i urządzenia	441	452
Inne środki trwałe	26	59
Środki trwałe w budowie	168	118
Razem	641	977

Nota 27 – Przeciętne zatrudnienie


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Pracownicy fizyczni	195	197
Pracownicy umysłowi	549	557
Razem	744	754

Nota 28 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących


Członek Zarządu	Na koniec okresu sprawozdawczego	Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Andrzej Jurczak	1 512	1 523
Jarosław Jurczak	0	438
Monika Jurczak	989	1 167
Marcin Gardas	530	695

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________


Członek Rady Nadzorczej	Na koniec okresu sprawozdawczego	Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Tomasz Filipowski	57	55
Szczepan Czyczerski	30	62
Romuald Wojtkowiak	101	91
Beata Pniewska-Prokop	73	74
Rafał Skowroński	28	0
Julita Szukała	66	69

Nota 29 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku została zawarta w dniu 7 listopada 2023 roku na okres dwóch lat.

Nota 30 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Grodno za rok 2023/24 wyniosło 24 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023/24 wyniosło 15 tys. PLN netto.

Nota 31 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Zarząd GRODNO SA zdecydował o połączeniu spółki MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z jednostką dominującą w roku obrotowym 2024/2025.

We wrześniu 2023 r. Spółka zrealizowała główny etap procesu przeniesienia działalności operacyjnej Bargo Sp. z o.o. do GRODNO S.A.

W dniu 29 kwietnia 2024 r., raportem ESPI 11/2024, Emitent zawiadomił o zamiarze połączenia GRODNO S.A. (spółka przejmująca) ze spółkami zależnymi - Bargo Sp. z o.o. oraz Magma Sp. z o.o. (spółki przejmowane), a także ogłosił plan połączenia.

W dniu 18 czerwca 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. oraz zgromadzenia wspólników spółek przejmowanych podjęły uchwały ws. połączenia.

Na przełomie lipca i sierpnia 2024 r. zostaną złożone wnioski do właściwych Sądów Rejonowych celem rejestracji połączenia spółek. Połączenie odbywa się przez przeniesienie całego majątku spółek Bargo

i Magma na spółkę GRODNO, tj. przez przejęcie zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH. Proces połączenia następuje bez podwyższenia kapitału zakładowego.

Połączenie stanowi ostatni etap procesu integracji spółek Bargo i Magma w strukturach Grupy GRODNO. Celem integracji jest zwiększenie efektywności zarządzania, optymalizacja procesów i zapewnienie spójnego wizerunku organizacji.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowanesprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Składa się ono z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

wybranych not objaśniających,

informacji dodatkowych.

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRODNO PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2023 roku i nie maja znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020)

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.)

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe ujawnianie informacji” umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” brak wymienialności– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE- ZASADY KONSOLIDACJI

Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uznaje się te jednostki

w odniesieniu do których Grupa posiada władzę nad daną jednostką, podlega ekspozycji

na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania

w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Wartość bilansowa inwestycji w danej jednostce zależnej podlega wyłączeniu w korespondencji

z kapitałem własnym danej jednostki gospodarczej.

Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zaciągniętych zobowiązań, wyemitowanych udziałów na dzień przejęcia.

Koszty związane z przejęciem ujmuje się jako koszty okresu w którym zostały poniesione. Możliwe

do zidentyfikowania aktywa, zobowiązania wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Rozrachunki, przychody, koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, a powstałe

na transakcjach pomiędzy spółkami z Grupy podlegają wyłączeniu. Wyłączeniu podlegają również straty, jeśli transakcja taka nie daje dowodów na utratę wartości danego aktywa.

W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli, udziałowcy Ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik lub na kapitał jeśli nie stanowią utraty kontroli.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

•z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

•istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

•znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

•zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

•Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat,

•Prawa majątkowe od 2 do 5 lat.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość firmy

Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:

przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,

kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz

w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.

Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

ZAPASY

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa.

Grupa otrzymuje od dostawców rabaty oraz upusty uzależnione m.in. od wielkości zakupów nazywane bonusami.

Na koniec każdego kwartału, w którym spółki z Grupy otrzymały / zarachowały ww. kwoty, w celu zachowania współmierności kosztów z przychodami.

Bonusy z tytułu zrealizowanych umownych wartości zakupów wykazane są jako korekta wartości sprzedanych towarów i korekta wartości zapasów towarów handlowych.

KOMPONENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na usługi związane z wytworzeniem środków trwałych. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

•Budynki i budowleod 9 do 40 lat

•Maszyny i urządzeniaod 3 do 14 lat

•Środki transportuod 2,5 do 10 lat

•Pozostałe środki trwałeod 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowadokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowejw zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne,

zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa Kapitałowawycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

GWARANCJE FINANSOWE

Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” umowy, których celem jest rekompensowanie innym podmiotom strat powstałych na skutek niedokonania płatności przez dłużników są rozpoznawane jako umowy gwarancji finansowej; zalicza się do nich m.in. umowy: poręczeń, gwarancji, akredytyw

Umowy gwarancji finansowej są na moment początkowy ujmowane w wartości godziwej jako zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9.

UTRATA WARTOŚCI

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Zgodnie z MSSF 9 z uwagi na ubezpieczenie należności Grupa nie szacuje odpisu w oparciu o straty kredytowe.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Grupa określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:

- okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,

- okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.

Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy.

Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.

Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:

#61623 leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;

Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony.

#61623 leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu.

TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,

różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i 064/A/NBP/2024:


Kurs waluty	31.03.2024	31.03.2023
EUR	4,3009	4,6755

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

DYWIDENDY

Dywidendy są ujmowane w momencie nabycia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

KOSZTY FINANSOWE

Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:

koszty finansowania zewnętrznego w tym: odsetki, prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami,

ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia.

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Są one zaliczane do długoterminowych pozycji aktywów i pasywów.

W Grupie przyjęto zasadę niekompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

 przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

 scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;

 możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

 wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;

 możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami

W momencie zawarcia umowy, Grupa ocenia czy umowa spełnia wszystkie wymagane kryteria takie jak:

- Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonywania swoich obowiązków;

- Jest możliwość zidentyfikować prawa każdej ze stron;

- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności;

- Umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);

-Jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

WARTOŚĆ GODZIWA

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;

- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres;

- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w pięciu głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.

Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:

angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej);

wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;

dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe, w których przychody i koszty odsetkowe nie są składnikami przypisanymi do segmentu geograficznego z uwagi na jednolity charakter działalności .

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

SZACUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

stawki amortyzacyjne,

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

rezerwy,

odpisy aktualizujące,

zobowiązania warunkowe,

testy na utratę wartości,

aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.


Opis	Stan na początek okresu	zwiększenia	zmniejszenia	różnice kursowe z przeliczenia	Razem
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
odpisy aktualizujące zapasy	1 620	502	-247	0	1 874
odpisy aktualizujące wartość należności	6 144	538	-6	0	6 676
aktywa na podatek odroczony	3 141	0	-532	0	2 609
rezerwa na podatek odroczony	1 659	636	-66	0	2 229
rezerwa na świadczenia pracownicze	2 349	1 357	-1 585	0	2 120
pozostałe rezerwy	85	58	-125	0	18

4.WYPŁATA DYWIDENDY


Opis	31.03.2024	31.03.2023
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN)	22 320	43 770
zwiększenie kapitału zapasowego	22 320	15 849
zwiększenie kapitału rezerwowego	0	15 000
wypłata dywidendy	0	12 921
dywidenda na jedną akcję	0	0,84
zwykłą	0	0,84
uprzywilejowaną	0	0
Pokrycie straty	0	0


Dywidendy:	rok bieżący	rok poprzedni
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	0	0,84
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	0	0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję

5. SEGMENTY

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku


Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Region E	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	75 563	17 659	4 997	16 536	2 827	32 984	150 565
Aktywa obrotowe	219 267	33 845	44 405	37 404	17 721	-1 724	350 919
Pasywa segmentu	-177 001	- 6 981	- 7 607	-11 035	-5 146	709 254	501 484
Przychody segmentu	479 463	184 599	174 526	193 752	134 946	26 033	1 193 320
Koszty segmentu	476 868	167 759	159 411	172 586	123 059	83 653	1 183 335
w tym amortyzacja	4 104	922	627	877	229	3 320	10 080
Wynik finansowy	2 595	16 841	15 115	21 166	11 887	-57 619	9 985

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku


Opis	Region A	Region B	Region C	Region D	Region E	Składniki nieprzypisane	Razem
Aktywa trwałe	75 318	17 208	2 760	16 160	2 933	30 517	144 896
Aktywa obrotowe	206 151	40 411	40 208	39 432	18 875	9 310	354 387
Pasywa segmentu	162 709	8 271	22 181	12 609	1 736	291 777	499 283
Przychody segmentu	470 198	199 497	168 797	187 503	201 132	7 917	1 235 044
Koszty segmentu	467 987	180 114	153 196	168 269	184 407	53 866	1 207 839
w tym amortyzacja	3 622	803	610	750	214	2 532	8 531
Wynik finansowy	2 212	19 383	15 601	19 234	16 725	-45 950	27 205

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje z podmiotami powiązanymi ewidencjonowane są w księgach na odrębnych kontach księgowych. Grupa sporządza dokumentacje cen transferowych zgodnie z art. 11k ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. W sprawozdaniu Grupy Grodno za okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną zostały wyeliminowane. W tabelach poniżej zaprezentowano wartości netto transakcji spółki dominującej z pozostałymi podmiotami w Grupie.

Transakcje pomiędzy podmiotami wyłączone ze sprawozdania, objętymi konsolidacją pełną przedstawia tabela poniżej.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku


Opis	Sprzedaż	Zakup	Pożyczki wypłacone w okresie	Pożyczki otrzymane w okresie	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte konsolidacją:
GRODNO	27 116	13 888	0	0	1 220	20 660
BARGO	12 245	24 364	0	0	12 541	0
INEGRO	844	102	0	2 010	84	2 015
MAGMA	844	1 466	3 945	0	11 980	0
GRODNO ADRIA	0	1 234	0	1 935	0	3 150
Podmioty powiązane poza konsolidacją:
RGB	10 168	648	0	0	0	385
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak	1 110	15	0	0	8	2
Jarosław Jurczak	729	43	0	0	16	3
Monika Jurczak	0	16	0	0	0	3

*Spółka powiązana osobowo

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024

________________________________________________________

Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku


Opis	Sprzedaż	Zakup	Pożyczki wypłacone	Pożyczki otrzymane	Saldo należności na dzień bilansowy	Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane:
Podmioty powiązane objęte konsolidacją:
GRODNO	63 998	41 895	0	1150	5	14 353
BARGO	8 883	58 958	0	0	1 805	0
INEGRO	891	29	0	0	37	5
MAGMA	32 131	5 022	1 150	0	12 510	0
Podmioty powiązane poza konsolidacją:
RGB*	9 399	378	0	0	0	702
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel
Andrzej Jurczak	1 004	81	0	0	40	0
Jarosław Jurczak	681	101	0	0	28	4
Monika Jurczak	0	56	0	0	0	5
Marta Olszewska	175	0	0	0	0	0

*Spółka powiązana osobowo


Andrzej Jurczak		Marcin Gardas
Prezes Zarządu		Wiceprezes Zarządu
Aneta Piotrowska
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Michałów Grabina, dnia 24 lipca 2024 r.

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZYSK NA AKCJĘ

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 3 - Należności długoterminowe

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 6 – Zapasy

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Nota 8 – Środki pieniężne

Nota 10 - Kapitał zakładowy

Nota 11 – Zyski zatrzymane

Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe

Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15 – Przychody ze sprzedaży

Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Nota 19 – Przychody finansowe

Nota 20 – Koszty finansowe

Nota 21 – Podatek dochodowy

Nota 22 - Zysk na jedną akcję

Nota 23- Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 24 – Instrumenty finansowe

Nota 25 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Nota 26 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Nota 27 – Przeciętne zatrudnienie

Nota 28 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Nota 29 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Nota 30 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Nota 31 – Zdarzenia po dniu bilansowym

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

4.WYPŁATA DYWIDENDY

5. SEGMENTY

6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI