Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 | 5 | 0,14 | 6,68 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 0,14 | 6,68 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcje | 5 | 0,14 | 6,48 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 0,14 | 6,48 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - |
Niniejsze sprawozdanie Grupy Kapita\u0142owej BioMaxima SA, zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich PLN, a je\u015bli nie zaznaczono wyra\u017anie inaczej, wszystkie dane finansowe s\u0105 zaokr\u0105glone i prezentowane w tysi\u0105cach (000 PLN).\u00a0
Informacje og\u00f3lne:
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: BioMaxima sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Siedziba jednostki: Polska\u00a0
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Vetter\u00f3w 5; 20-277 Lublin
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Vetter\u00f3w 5; 20-277 Lublin
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: produkcja, handel i us\u0142ugi w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej oraz mikrobiologii przemys\u0142owej
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej BIOMAXIMA S.A. (dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d) jest BIOMAXIMA S.A.(dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105/Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d, \u201eEmitent\u201d).
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowy w Lublinie - XI Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000313349.Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 432519331 oraz numer NIP 946-23-60-625.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy ul. Vetter\u00f3w 5 w Lublinie.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej s\u0105 notowane rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji tj. 30 kwietnia 2024 rokuwchodzili:
\uf0a7\u0141ukasz Urban-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0a7Henryk Lewczuk -Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf0a7Piotr Janowski -Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 kwietnia 2024 roku nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 30 kwietnia 2024 roku wchodzili:
\uf0a7Mariusz Nowak-\u00a0 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0a7Andrzej Mikosz-\u00a0\u00a0 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0a7Krzysztof Mikosz-\u00a0\u00a0 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0a7Alina Urban-\u00a0\u00a0 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\uf0a7Miros\u0142aw Panek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 kwietnia 2024 roku nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej BIOMAXIMA w 2023 roku wchodzi\u0142y Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna BioMaxima Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Rumunii, w kt\u00f3rej Emitent na koniec 2023 roku posiada\u0142 100 % udzia\u0142\u00f3w w kapitale podstawowym oraz g\u0142osach.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej nie jest ograniczony.
Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest rok kalendarzowy.
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje produkcj\u0119, handel i us\u0142ugi w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej oraz mikrobiologii przemys\u0142owej.
Struktura akcjonariuszy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Porozumienie akcjonariuszy: \u0141ukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak | 1\u00a0210\u00a0884 | 28,88% | 1\u00a0210\u00a0884 | 28,88% |
Mizurino Ltd. | 218 600 | 5,21% | 218 600 | 5,21% |
Akcje w\u0142asne w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | - | - | - | - |
Pozostali | 2\u00a0763 634 | 65,91% | 2\u00a0763 634 | 65,91% |
Razem | 4\u00a0193\u00a0118 | 100% | 4\u00a0193 118 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Struktura akcjonariuszy na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Porozumienie akcjonariuszy: \u0141ukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak | 1\u00a0210 884 | 28,88% | 1\u00a0204\u00a0391 | 28,88% |
Mizurino Ltd. | 218 600 | 5,21% | 218 600 | 5,21% |
Akcje w\u0142asne w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | - | - | - | - |
Pozostali | 2\u00a0763\u00a0634 | 65,91% | 2\u00a0763 634 | 65,91% |
Razem | 4\u00a0193\u00a0118 | 100% | 4\u00a0193 118 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe oraz rotacja pracownik\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Pracownicy umys\u0142owi | 67 | 77 |
Pracownicy fizyczni | 48 | 45 |
Razem | 115 | 122 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na koniec 2023 roku Grupa zatrudnia\u0142a 78 kobiet i 37 m\u0119\u017cczyzn.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono wa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodniez Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w postaci nieruchomo\u015bci, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje model przeszacowania zgodnie z MSR 16.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym oraz w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres
od 1 stycznia do\u00a031 grudnia 2022 roku.
Dane por\u00f3wnywalne by\u0142y zweryfikowane przez bieg\u0142ego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Pandemia COVID-19 nie mia\u0142a ju\u017c istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 BioMaxima S.A. w okresie sprawozdawczym. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a sprzeda\u017c pozosta\u0142ego asortymentu, a tak\u017ce rozwija\u0142a ofert\u0119, realizuj\u0105c projekty rozwojowe w obszarze diagnostyki innych chor\u00f3b oraz oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci, kluczowe dla dalszego rozwoju Sp\u00f3\u0142ki w przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki zagranicznej dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczane jest na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug zasad zaprezentowanych poni\u017cej w zasadach rachunkowo\u015bci.
Kursy walut przyj\u0119te do wyceny pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
EUR/PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD/PLN | 3,9350 | 4,4018 |
GBP/PLN | 4,9997 | 5,2957 |
RON/PLN | 0,8742 | 0,9475 |
Grupa stosowa\u0142a zasady rachunkowo\u015bci w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y dla wszystkich prezentowanych okres\u00f3w sprawozdawczych.
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga\u0142o od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w oraz szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142.
W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Os\u0105dy, szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentowane jest w\u00a0wariancie por\u00f3wnawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega
na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a
ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,
\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0
Pozosta\u0142e zasady rachunkowo\u015bci
Wybrane istotne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone oraz oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania
w Unii Europejskiej
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
-Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
-Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
-Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.
W 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian polityki rachunkowo\u015bci.
\u00a0
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\uf0a7Segment mikrobiologia, kt\u00f3ry obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty zwi\u0105zane z lekowra\u017cliwo\u015bci\u0105, urz\u0105dzenia do analiz mikrobiologicznych, jak r\u00f3wnie\u017c produkty biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu pr\u00f3bek; do tego segmentu zaliczona jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 szkoleniowa zwi\u0105zana z powy\u017cszymi produktami;
\uf0a7Segment analityka, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 jak odczynniki do diagnostyki analitycznej IVD, jak r\u00f3wnie\u017c szybkie testy oraz sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w pomocniczych i\u00a0zu\u017cywalnych stosowanych do pobrania, przechowania i transportu pr\u00f3bek na potrzeby diagnostyki.
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
2023 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Polska | 14 755 | 15 175 | 1 098 | 31 028 |
Unia Europejska | 6 749 | 3\u00a0381 | 360 | 10 490 |
Pozosta\u0142e kraje | 3 122 | 1 655 | 491 | 5 268 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24\u00a0626 | 20\u00a0211 | 1\u00a0949 | 46 786 |
Asortyment | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 19 913 | 5 321 | 812 | 26 046 |
Towary | 4\u00a0713 | 14\u00a0890 | 1 056 | 20 659 |
Pozosta\u0142e | - | - | 81 | 81 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 626 | 20 211 | 1 949 | 46 786 |
Dane por\u00f3wnywalne za poprzedni rok obrotowy
2022 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Polska | 15\u00a0233 | 113\u00a0127 | 1 108 | 129 469 |
Unia Europejska | 5\u00a0496 | 3 004 | 225 | 8 725 |
Pozosta\u0142e kraje | 3\u00a0687 | 1\u00a0617 | 370 | 5 673 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Asortyment | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 20 230 | 103 034 | 1 527 | 124 791 |
Towary | 4 186 | 14 712 | 90 | 18 988 |
Pozosta\u0142e | - | 2 | 86 | 88 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Najwi\u0119ksi klienci w segmentach
Zestawienia zawieraj\u0105 zanonimizowane listy najwi\u0119kszych klient\u00f3w w ka\u017cdym z segment\u00f3w, wraz z ich udzia\u0142em procentowym w sprzeda\u017cy danego segmentu w ka\u017cdym roku. Klienci zostali zanonimizowani w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Analityka s\u0105 oznaczeni liter\u0105 A i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Mikrobiologia s\u0105 oznaczeni liter\u0105 M i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci kupuj\u0105cy por\u00f3wnywalne ilo\u015bci z obu segment\u00f3w s\u0105 oznaczeni liter\u0105 K i cyfr\u0105
\uf0a7Kolejno\u015b\u0107 klient\u00f3w ustalono wed\u0142ug sprzeda\u017cy w 2023 roku i podano sprzeda\u017c do nich w roku poprzednim.
Segment Mikrobiologia
Kontrahent | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2023 | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
M1 | 5,66% | 4,59% |
M2 | 5,62% | 3,86% |
M3 | 3,62% | 2,91% |
M4 | 3,37% | 2,80% |
M5 | 3,26% | 2,56% |
M6 | 1,81% | 0% |
Pozostali | 76,66% | 83,28% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
Segment Analityka
Kontrahent | Segment Analityka udzia\u0142 % 2023 | Segment Analityka udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
A1 | 19,51% | 2,12% |
A2 | 4,14% | 0,44% |
A3 | 3,49% | 0,52% |
A4 | 2,87% | 0,24% |
A5 | 2,35% | 3,60% |
A6 | 1,40% | 0,16% |
A1 (2022) | 0,27% | 81,16% |
Pozostali | 65,97% | 11,76% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
W roku 2023 Grupa wygenerowa\u0142a ponad 46 mln PLN przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, przy czym sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0142asnych BioMaxima przez Grup\u0119 przekroczy\u0142a 26 mln PLN.
Sprzeda\u017c poza granicami Polski wynios\u0142a w roku 2023 blisko 16 milion\u00f3w z\u0142. Spad\u0142a sprzeda\u017c test\u00f3w do diagnostyki COVID-19 za granicami Polski. Poza obszarem UE, g\u0142\u00f3wne rynki, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy to kraje by\u0142ego Zwi\u0105zku Radzieckiego (z wy\u0142\u0105czeniem Rosji) oraz Bliski Wsch\u00f3d i Afryka. Wojna w Ukrainie spowodowa\u0142a przej\u015bciowy spadek dostaw na ten rynek. W roku 2022 sprzeda\u017c asortymentu COVID na rynkach zagranicznych wynios\u0142a 2,2 mln z\u0142, natomiast w 2023r. by\u0142o to 77 tys. z\u0142, co oznacza wzrost eksportu pozosta\u0142ego asortymentu w 2023r. o 13,7% w stosunku do roku wcze\u015bniejszego.\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy w momencie wype\u0142niania (lub w trakcie wype\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Do koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu Grupa mo\u017ce zalicza\u0107, w przypadku ich wyst\u0105pienia, prowizje pracownik\u00f3w Dzia\u0142u Sprzeda\u017cy wyp\u0142acane wy\u0142\u0105cznie w zwi\u0105zku z doprowadzenie do zawarcia umowy, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 rozliczana jest w czasie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.\u00a0Aktywowane koszty prezentowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych aktywach i podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie realizacji umowy.\u00a0
Grupa w ramach zawieranych um\u00f3w zobowi\u0105zuje si\u0119 do:
-dostarczenia/przekazania produktu/towaru,
-instalacji produktu,
-udzielenia gwarancji,
-\u015bwiadczenia us\u0142ug serwisowych.
Poni\u017csza tabela przedstawia zasady ustalania momentu uj\u0119cia przychodu i koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | Moment uj\u0119cia przychodu | Moment uj\u0119cia kosztu |
Produkt/Towar bez instalacji | Wg warunk\u00f3w dostawy | Wg warunk\u00f3w dostawy |
Produkt/Towar z instalacj\u0105 | Wykonania potwierdzony protoko\u0142em | Wykonania potwierdzony protoko\u0142em |
Us\u0142uga instalacji | Wykonania potwierdzony protoko\u0142em | W momencie poniesienia; koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem uprawnienia do w\u0142\u0105czenia urz\u0105dzenia do systemu odbiorcy \u2013 przez okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi dzier\u017cawy |
Us\u0142ugi serwisowe | Okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi | Okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi |
Us\u0142ugi gwarancji | Okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi | Okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi |
Us\u0142ugi dzier\u017cawy | Okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi | Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci |
Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych, obszar\u00f3w geograficznych oraz istotnych klient\u00f3w.
Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane w warto\u015bci godziwej, je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie otrzymana, a Grupa spe\u0142ni wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki.
Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce koszt\u00f3w s\u0105 rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres niezb\u0119dny do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.
Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zobowi\u0105zaniach d\u0142ugoterminowych albo kr\u00f3tkoterminowych jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnoszone
do wyniku finansowego metod\u0105 liniow\u0105 przez oczekiwany okres u\u017cytkowania odno\u015bnych aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u rozliczana dotacji prezentowane s\u0105 w ramach \u201cPozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych\u201d.
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.
Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych, obszar\u00f3w geograficznych oraz istotnych klient\u00f3w.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Dotacje rozliczane w czasie | 649 | 1 492 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - model przeszacowania | 0 | 0 |
Zysk ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 18 | 1 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 691 | 21 |
Inne przychody | 258 | 133 |
Razem | 1 616 | 1 647 |
Zestawienie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w zawiera tabela
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Amortyzacja | 2 488 | 2 020 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 525 | 12 457 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 16 375 | 77 710 |
Us\u0142ugi obce | 4 699 | 5 030 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1\u00a0655 | 1 775 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 38 742 | 98 992 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 10 452 | 11 511 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 201 | 1 516 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | (1\u00a0472) | 318 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | (249) | (1 677) |
Razem | 47 674 | 110 660 |
Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 koszt\u00f3w rodzajowych Grupy stanowi\u0142y w 2023 roku koszty zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w do produkcji, koszty\u00a0energii oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Grupa odczu\u0142a w szczeg\u00f3lno\u015bci wzrost koszt\u00f3w energii w II po\u0142owie 2023 roku.
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w roku 2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 m.in. koszty przeszacowania zapas\u00f3w, windykacji nale\u017cno\u015bci, kary umowne.
Na koszty windykacji sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 naliczone i zap\u0142acone odsetki oraz rekompensaty za op\u00f3\u017anione p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 wynagrodzeniem windykatora.\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 11\u00a0429 | 10 512 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2\u00a0096 | 1 945 |
Koszty program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | - | - |
Razem | 13 525 | 12 457 |
W Grupie Kapita\u0142owej realizowany jest program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego pracownicy wynagradzani s\u0105 akcjami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w z tytu\u0142u uczestnictwa w programach motywacyjnych okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o programach p\u0142atno\u015bci akcjami przedstawiono w nocie 24.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dywidendy, je\u017celi otrzymane, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat jako przychody finansowe, gdy ustalone zosta\u0142o prawo do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Dotyczy to tak\u017ce sytuacji, gdy s\u0105 wyp\u0142acane z zysk\u00f3w wygenerowanych przed przej\u0119ciem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podmiotu dystrybuuj\u0105cego dywidend\u0119, chyba \u017ce dywidenda jednoznacznie stanowi zwrot cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w na inwestycj\u0119 w podmiot dystrybuuj\u0105cy dywidend\u0119. W takim przypadku dywidenda ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach, je\u017celi dotyczy inwestycji wycenianej w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane w zyskach/(stratach) netto z tytu\u0142u warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej wykazywane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d.
Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczane s\u0105 na podstawie efektywnej stopy procentowej i warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nast\u0119pnie s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 stosuje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (po odliczeniu odpisu na oczekiwane straty kredytowe).
Przychody z tytu\u0142u odsetek, dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w celu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, prezentowane s\u0105 jako przychody finansowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od lokat | 138 | 799 |
Pozosta\u0142e | 77 | 666 |
Razem | 215 | 1 465 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat dokonanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zgodnie
z MSSF 9 zaprezentowano w notach 10 i 11.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
W zwi\u0105zku z tym, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dochodu podatkowego Grupy jest zwolniona z opodatkowania ze wzgl\u0119du na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej nie utworzono aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.4.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, od kt\u00f3rych utworzono rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.5.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 32 | 6 751 |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - |
Podatek bie\u017c\u0105cy razem | 32 | 6 751 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (431) | 233 |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 0 | 0 |
Podatek odroczony razem | (431) | 233 |
Podatek dochodowy razem | (399) | 6 984 |
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142 podatek dochodowy uj\u0119ty bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Polska | 19% | 19% |
Rumunia | (*) | (*) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19% od wyniku przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Wynik przed opodatkowaniem | 187 | 35 869 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 35 | 6 815 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 |
Stosowania innej stawki podatkowej w sp\u00f3\u0142kach Grupy (+/-) | - | - |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | (1 661) | (2\u00a0717) |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | 6 767 | 8 675 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+/-) | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - |
Doch\u00f3d zwolniony (-) | - | (2 536) |
Pozosta\u0142e korekty (+/-) | 1 724 | (1 382) |
Podatek dochodowy | 32 | 6 751 |
Efektywna \u015brednia stawka podatkowa | 17% | 18% |
Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, od kt\u00f3rych Grupa nie utworzy\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 w zakresie podatku odroczonego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zapasy - odpisy aktualizuj\u0105ce | 453 | 709 |
\u015arodki trwa\u0142e - odpisy aktualizuj\u0105ce/model przeszacowania | - | - |
Prace rozwojowe | - | - |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 68 | 620 |
Akcje - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - |
Strata podatkowa | - | - |
Razem | 521 | 1 329 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stawki amortyzacyjne | 334 | 766 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | - |
Razem | 334 | 766 |
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
Nota 5.1 Zysk na akcj\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0327 286 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 586 | 28 885 |
Zysk na akcj\u0119 w z\u0142otych | 0,14 | 6,68 |
\u00a0
\u00a0
Nota 5.2 Rozwodniony zysk na akcj\u0119
01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0327 286 |
Korekta | \u00a0 | \u00a0 |
- opcje na akcje (w szt.) | \u00a0 | 131 500 |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych po korekcie w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0458 786 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 586 | 28 885 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 w z\u0142otych | 0,14 | 6,48 |
\u00a0
\u00a0
Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105 budynki i budowle oraz urz\u0105dzenia techniczne i maszyny zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z liniami produkcyjnymi.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c istotne cz\u0119\u015bci zamienne oraz awaryjne wyposa\u017cenie, je\u017celi Grupa oczekuje, \u017ce b\u0119d\u0105 one wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok
i mo\u017cliwe jest ich przypisanie do poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce oddane w najem maszyny i urz\u0105dzenia.
Grunty i budynki ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej tzw. model przeszacowania w oparciu o okresowe (co najmniej raz na dwa lata) wyceny przeprowadzane przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne budynk\u00f3w. Nadwy\u017cki z tytu\u0142u aktualizacji wyceny ujmuje si\u0119 w innych kapita\u0142ach rezerwowych w kapitale w\u0142asnym.
Wszystkie pozosta\u0142e rzeczowe aktywa ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci kosztu historycznego (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione do momentu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania, poza aparatami przeznaczonymi na wynajem. Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, remont\u00f3w i konserwacji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Okresy amortyzacji s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Grunty | Nieamortyzowane | n/d |
Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat | indywidualnie |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, w tym | od 4 lat do 15 lat | indywidualnie |
- komputery | 4 lata | 0% |
- drukarki | 6 lat | 0% |
\u015arodki transportu, w tym | od 2,5 lat do 10 lat | indywidualnie |
- samochody osobowe klasy A, B i C | 7 lat | 15% |
- samochody osobowe klasy D lub wy\u017cszej | 7 lat | 30% |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | od 2 lat do 10 lat | indywidualnie |
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zgodnie z MSR 36 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d dokonuje analizy czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Nota 6.1 Specyfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e | 49 446 | 29 239 |
grunty | 3 814 | 3 345 |
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 26 553 | 14 075 |
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 14 333 | 8 765 |
\u015brodki transportu | 1 426 | 1 142 |
inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 320 | 1 912 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 1 134 | 8 416 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 106 |
Razem | 50 580 | 37 761 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 756 | 35\u00a0742 | 19\u00a0700 | 2\u00a0735 | 5\u00a0573 | 65 506 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 058 | (9 189) | (5 367) | (1\u00a0309) | (2 253) | (16\u00a0060) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 814 | 26 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 49 446 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3\u00a0345 | 18\u00a0264 | 13\u00a0334 | 2\u00a0264 | 3\u00a0797 | 41 004 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizacyjne | 0 | (4 189) | (4 569) | (1 122) | (1 885) | (11\u00a0765) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 29 239 |
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015br.trw. w budowie | Razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 345 | 14\u00a0075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 17 574 | 6\u00a0641 | 575 | 2 011 | (7\u00a0282) | 0 | 19 519 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | (95) | (275) | (83) | (194) | 0 | 0 | (647) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (106) | (106) |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 469 | (4\u00a0569) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 100) |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (517) | (1 070) | (279) | (551) | 0 | 0 | (2\u00a0417) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 85 | 272 | 83 | 166 | 0 | 0 | 606 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | (12) | (24) | 0 | 0 | (36) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 814 | 25 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 1 134 | 0 | 50 580 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 2 962 | 13 400 | 7 820 | 1 218 | 1 933 | 485 | 51 | 27 869 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 94 | 1 843 | 189 | 390 | 7 931 | 55 | 10 502 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | 0 | (59) | 0 | 0 | 0 | (59) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 383 | 945 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 328 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (364) | (898) | (266) | (419) | 0 | 0 | (1 947) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 0 | 0 | 58 | 0 | 0 | 0 | 58 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | 2 | 8 | 0 | 0 | 10 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Grupa dokona\u0142a przeszacowania nieruchomo\u015bci wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci bilansowe, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych przeszacowaniu
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Grunty | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto bez przeszacowania | 3 345 | 2 962 |
- warto\u015b\u0107 przeszacowania | 469 | 383 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto po przeszacowaniu | 3 814 | 3 345 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto bez przeszacowania | 31 122 | 13 130 |
- warto\u015b\u0107 przeszacowania | (4 569) | 945 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto po przeszacowaniu | 26 553 | 14 075 |
Informacj\u0119 o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 na \u015brodkach trwa\u0142ych zaprezentowano w nocie nr 17.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Umowa jest umow\u0105 leasingu, je\u017celi daje Grupie prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za op\u0142at\u0119 tj. Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do kierowania jego u\u017cytkowaniem. Grupa ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z ka\u017cdego leasingu z okresem przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy, chyba, \u017ce bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych. Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone
o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie, oraz
\uf0a7koszty rekultywacji, usuni\u0119cia lub zwrotu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych w poszczeg\u00f3lnych okresach obrachunkowych w spos\u00f3b systematyczny, zgodnie z przyj\u0119tym planem amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Okres amortyzacji pokrywa si\u0119 z okresem u\u017cywania przedmiotu leasingu (okresem na jaki zawarto umow\u0119 leasingu). W przypadku, gdy Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna (je\u017celi taka istnieje), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0 tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem pomieszcze\u0144 i \u015brodk\u00f3w transportu oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy.\u00a0
W warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, uwzgl\u0119dniono aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
o nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych klas aktyw\u00f3w bazowych i kt\u00f3re podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105cym odpisom amortyzacyjnym.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania |
31.12.2023 | Od 01.01 do 31.12.2023 | 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2022 | |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | 18 | 21 |
\u015arodki transportu | 1 270 | 150 | 758 | 185 |
Razem | 1 270 | 150 | 776 | 206 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacje na temat op\u0142at z tytu\u0142u leasingu p\u0142atnych w okresie.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu p\u0142atne w okresie: | |||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem | |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Op\u0142aty leasingowe | 641 | 63 | 0 | 704 |
Koszty finansowe (-) | (33) | (11) | 0 | (44) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 608 | 52 | 0 | 660 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Op\u0142aty leasingowe | 589 | 73 | 0 | 662 |
Koszty finansowe (-) | (47) | (15) | 0 | (62) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 542 | 58 | 0 | 600 |
Do najistotniejszych um\u00f3w leasingu w trakcie realizacji w 2023 roku nale\u017c\u0105 umowy najmu \u015brodk\u00f3w transportu. Umowy leasingu zosta\u0142y zawarte na okres 3-4 lat, po up\u0142yni\u0119ciu kt\u00f3rych Grupa ma prawo naby\u0107 przedmiot leasingu na w\u0142asno\u015b\u0107. Raty leasingu oprocentowane s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 kalkulowan\u0105 w oparciu o WIBOR. Zabezpieczeniem sp\u0142aty rat leasingu jest przedmiot leasingu.
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, przy czym w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem takie sytuacje nie wyst\u0105pi\u0142y.
Grupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje w roli leasingodawcy z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, na mocy kt\u00f3rych wynajmuje aparaty specjalistyczne swoim klientom. Umowy zawierane na okres testowania przez klienta aparatu s\u0105 nieodp\u0142atne (do 3 miesi\u0119cy). Odp\u0142atne umowy zawierane s\u0105 zwykle na okres 24-36 miesi\u0119cy.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 wy\u0142\u0105cznie leasingi operacyjne o sta\u0142ych op\u0142atach leasingowych.
W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce przychody jako leasingodawca:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Op\u0142aty leasingowe | 182 | 166 |
Razem | 182 | 166 |
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane
do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0a7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0a7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz u\u017cytkowa\u0107 go lub sprzeda\u0107,
\uf0a7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0a7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0a7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie | 370 | 435 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 |
Razem | 370 | 435 |
\u00a0
Nota 8.2. Ustalenie warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0 | Oprogramowanie | \u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e \u00a0\u00a0 | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (145) | (1) | (146) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 370 | 0 | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (80) | (1) | (81) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 435 | 0 | 435 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 435 | - | 435 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | - |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - |
Amortyzacja (-) | (65) | - | (65) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 370 | - | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 501 | - | 501 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | 7 | - | 7 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Amortyzacja (-) | (73) | - | (73) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 435 | - | 435 |
\u00a0
Na warto\u015bci niematerialne w 2023 roku z\u0142o\u017cy\u0142 si\u0119 przede wszystkim nabyty w 2019 roku System ERP Presti\u017c firmy Streamsoft, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto na koniec 2023 roku wynios\u0142a 364 tys. PLN (31.12.2022 r.: 429 tys. PLN).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, ujmowana jest zgodnie z MSSF 3. Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
Sp\u00f3\u0142ka nie rozpoznaje warto\u015bci firmy.\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i\u00a0stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Odpisu aktualizuj\u0105cego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje w stosunku do zapasu:
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie wiekowania \u201e365 i wi\u0119cej\u201d, na kt\u00f3re nie ma zapotrzebowania i na kt\u00f3re przez ostatnie 12 miesi\u0119cy nie by\u0142o zu\u017cycia z wyj\u0105tkiem zapasu do kt\u00f3rego istnieje znaczne prawdopodobie\u0144stwo wykorzystania/zu\u017cycia, przy czym dla stwierdzenia znacznego prawdopodobie\u0144stwa wykorzystania lub zu\u017cycia konieczne jest aby istnia\u0142o potwierdzenie uprawdopodobnienia wykorzystania lub zu\u017cycia tego zapasu powsta\u0142e w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub produkcyjnej
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie poni\u017cej \u201e365 dni\u201d, kt\u00f3ry prawdopodobnie w przysz\u0142o\u015bci nie przyniesie korzy\u015bci ekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u017celi zaprzestano czynnego oferowania element\u00f3w tego zapasu w dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub zaprzestano produkcji wyrob\u00f3w, do kt\u00f3rych wytworzenia stosowany jest dany element zapas\u00f3w.
-kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest mniejsza ni\u017c cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 4\u00a0716 | 4 626 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 181 | 187 |
Produkty gotowe | 2\u00a0310 | 2\u00a0713 |
Towary | 5\u00a0564 | 5 295 |
Razem | 12 771 | 12 821 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu | 457 | 138 |
- zwi\u0119kszenia | 453 | 402 |
- zmniejszenia (-) | (288) | (83) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu | 622 | 457 |
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 17.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych przy zastosowaniu macierzy rezerw.
Grupa stosuje, niezale\u017cnie od terminu p\u0142atno\u015bci, 100% wsp\u00f3\u0142czynnik oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych \u015bci\u0105gni\u0119cie przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w ustalona wg macierzy odpis\u00f3w (rezerw) weryfikowana jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Do nale\u017cno\u015bci o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci zalicza si\u0119 m.in.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do windykacji komorniczej.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do s\u0105du celem otrzymania s\u0105dowego nakazu zap\u0142aty.
Przy ustalaniu macierzy odpis\u00f3w Zarz\u0105d przyj\u0105\u0142 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-odpisami aktualizuj\u0105cymi nie s\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od jednostek publicznej ochrony zdrowia,
-odpisem aktualizuj\u0105cym, ze wzgl\u0119du na model wsp\u00f3\u0142pracy (mo\u017cliwe wstrzymanie dostaw w\u00a0przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci), nie b\u0119d\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki Rosco Diagnostica A/S. Historycznie \u017cadne nale\u017cno\u015bci Rosco Diagnostica A/S nie kwalifikowa\u0142y si\u0119 do utworzenia odpisu
Dla pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa dokonuje:
-30% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych od 180 do 360 dni,
-100% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 5 541 | 8 995 |
Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne (bez CIT) | 278 | 673 |
Zaliczki na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 680 | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 467 | 415 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (407) | (589) |
Razem | 8 559 | 10 083 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
\u00a0
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 589 | 657 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 334 | 747 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | (382) | (782) |
Rozwi\u0105zanie odpisu -nie\u015bci\u0105galne (-) | (134) | (33) |
Stan na koniec okresu | 407 | 589 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wg termin\u00f3w przeterminowania:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 3 600 | 7 073 |
Przeterminowane, w tym: | 1\u00a0941 | 1 922 |
0- 90 dni | 1\u00a0183 | 1 325 |
91 - 180 dni | 279 | 247 |
181 - 360 dni | 145 | 235 |
powy\u017cej 360 dni | 334 | 116 |
Razem | 5 541 | 8 995 |
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub
kr\u00f3tszym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 1 272 | 12 126 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych | 229 | 780 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 2 | 1 |
Razem | 1 503 | 12 907 |
\u00a0
Na koniec 2023 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci bilansowej 456 tys. PLN (rok 2022: 1 080 tys. PLN) podlega\u0142y ograniczeniom w dysponowaniu - rachunek VAT zwi\u0105zany ze split payment.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie
ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 4\u00a0193 118 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 4\u00a0193 118 akcji o warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
W zwi\u0105zku z dokonanym umorzeniem nabytych akcji w\u0142asnych, pozosta\u0142e w obrocie akcje wszystkich emisji A, B, C, D, E, F zosta\u0142y poprzez zmian\u0119 Statutu obj\u0119te jednolitym oznaczeniem Serii G.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Emisja akcji serii A | \u00a0 | 1\u00a0440 000 | |
Emisja akcji serii B | \u00a0 | 600 000 | |
Emisja akcji serii C | \u00a0 | 1\u00a0000 000 | |
Emisja akcji serii D | \u00a0 | 690 000 | |
Emisja akcji serii E | \u00a0 | 246 305 | |
Emisja akcji serii F | \u00a0 | 400 000 | |
Akcje serii G | 4\u00a0193 118 | \u00a0 | |
Razem | 4\u00a0193 118 | 4\u00a0373 305 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura w\u0142asno\u015bci kapita\u0142u akcyjnego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Porozumienie akcjonariuszy: \u0141ukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak | 1\u00a0210 884 | 28,88% | 1\u00a0210\u00a0884 | 28,88% |
Mizurino Ltd. | 218 600 | 5,21% | 218 600 | 5,21% |
Akcje w\u0142asne w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - |
Pozostali | 2\u00a0763\u00a0634 | 65,91% | 2\u00a0763 634 | 65,91% |
Razem | 4\u00a0193\u00a0118 | 100% | 4\u00a0193 118 | 100% |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Uchwa\u0142a nr 17 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2022 roku upowa\u017cni\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do przeprowadzenia programu skupu akcji w\u0142asnych. Program zosta\u0142 zrealizowany w okresie od 29 czerwca do 28 wrze\u015bnia 2022 roku. W ramach umowy nabytych zosta\u0142o 180\u00a0187 akcji za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5.000 tys. (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w)\u00a0z\u0142. Uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2023 roku akcje zosta\u0142y umorzone.
W dniu 1 wrze\u015bnia 2023 r. S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 obni\u017cenie kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umorzonych zosta\u0142o 180 187 akcji w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, nabytych w programie skupu akcji w\u0142asnych, co odpowiada 180 187 g\u0142os\u00f3w. Po zmianach kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 4 193 118 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 4 193 118 akcji, odpowiadaj\u0105cych 4 193 118 g\u0142osom, o warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji 1,00 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 obj\u0119te jednolitym opisem serii G. 14 wrze\u015bnia 2023 r. KDPW dokona\u0142 operacji wykre\u015blenia umorzonych akcji z rejestru.
Na dzie\u0144 31.12.2023 ani na dzie\u0144 publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:
\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,
-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych (patrz podpunkt dotycz\u0105cy transakcji w walutach obcych).
Nota 15.1 Specyfikacja pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przeszacowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (1\u00a0566) | 2 533 |
Program motywacyjny | 763 | 763 |
Tworzony zgodnie ze statutem | 846 | 846 |
Program skupu akcji w\u0142asnych | 0 | 5 000 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 52 | (32) |
Razem | 95 | 9 110 |
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego wszystkie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w grupie nie wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3\u00a0000 | 1 272 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 22.01.2024 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3\u00a0000 | 1 273 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 18.07.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1\u00a0253 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3\u00a0961 | 437 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 5 800 | 5 715 | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2030 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3\u00a0040 | 2\u00a0208 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 0 | Sta\u0142e 20,5% | \u00a0 |
Razem | \u00a030 135 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 5 166 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 21.12.2023 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.04.2023 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1 880 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3 961 | 675 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3 040 | 2 606 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 5 | Sta\u0142e 20,5% | 27.01.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 166 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u0141\u0105czne koszty odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, oraz inne koszty finansowania wynios\u0142y 609 tys. z\u0142.
\u00a0
W 2023 roku grupa nie zaci\u0105ga\u0142a po\u017cyczek.
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz z tytu\u0142u leasingu obj\u0119te by\u0142y nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami sp\u0142aty wg stanu na koniec 2023 roku:
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Zak\u0142adu Produkcyjnego oraz zakup maszyn jest hipoteka umowna do wysoko\u015bci\u00a011\u00a0001 tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach o warto\u015bci zakupu netto nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0671 tys. PLN, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego\u00a0 Biomaxima S.A.\u00a0jest hipoteka umowna\u00a0do wysoko\u015bci 5 940\u00a0tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: modernizacja budynku A Zak\u0142adu Produkcyjnego i zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 jest hipoteka umowna do kwoty 11.451 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci 8.700 tys. z\u0142 oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego w banku PEKAO SA na zakup nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie przy ul. Vetter\u00f3w 3 jest hipoteka umowna do kwoty 4.560 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 3 , gwarancja BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis o warto\u015bci\u00a0 1\u00a0520 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w banku Pekao SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci ksi\u0119gowej min. 247 tys. PLN,\u00a0zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0800 tys. PLN oraz oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest Gwarancja BGK w ramach FG POIR de minimis oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w\u00a0 rachunku\u00a0 bie\u017c\u0105cym\u00a0 w\u00a0 ING Bank \u015al\u0105ski SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 4\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w handlowych (surowcach i p\u00f3\u0142produktach) o warto\u015bci ksi\u0119gowej 4 144 tys. PLN, zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach o warto\u015bci 2 029,8 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 .
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako zobowi\u0105zania w pozycji \u201eDotacje\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacja Dz. 3.7 Zak\u0142ad produkcyjny | 1\u00a0968 | 2 104 |
Dotacja Dz. 1.4 Wz\u00f3r na konkurencj\u0119 | 1\u00a0638 | 1 829 |
Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe | 1\u00a0917 | 1 981 |
Dotacja Dz.3.7.Uruchomienie produkcji test\u00f3w MIC | 346 | 412 |
Dotacja Dz. 1.03 Wdro\u017cenie do produkcji testu SARS-CoV-2-Ag | 1 420 | 0 |
Dotacje pozosta\u0142e | 279 | 170 |
Razem | 7 568 | 6 496 |
Grupa Kapita\u0142owa uzyska\u0142a w latach poprzednich dotacj\u0119 na sfinansowanie m.in budowy zak\u0142adu produkcyjnego oraz centrum badawczo-rozwojowego. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione lub kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142yby zosta\u0107 uznane za niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re stanowi\u0107 by mog\u0142y przes\u0142ank\u0119 do powstania obowi\u0105zku zwrotu uzyskanej dotacji.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119
w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, przy czym zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3\u00a0441 | 3 859 |
Zobowi\u0105zania publiczno-prawne (bez CIT) | 809 | 801 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 649 | 652 |
Pozosta\u0142e | 553 | 2 076 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 2 654 | 3 450 |
Przeterminowane, w tym: | 787 | 409 |
0- 90 dni | 724 | 368 |
91 - 180 dni | 4 | 2 |
181 - 360 dni | 1 | 0 |
powy\u017cej 360 dni | 58 | 39 |
Razem | 3 441 | 3 859 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0a7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0a7straty z um\u00f3w z klientami,
\uf0a7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\uf0a7\u015bwiadczenia pracownicze.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Odprawy stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych przez zewn\u0119trznego aktuariusza.\u00a0
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 28.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 953 |
Razem | 594 | 1 486 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 21 | 8 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 48 | 0 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 0 | 953 | 953 |
Razem | 594 | 69 | 961 | 1 486 |
\u00a0
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
\u00a0
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kategoria | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
zgodnie z MSSF 9 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | AFWZK | 8 559 | 10 083 | 8 559 | 10 083 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 1\u00a0503 | 12\u00a0907 | 1\u00a0503 | 12 907 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AFWZK | 0 | 13 | 0 | 13 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 12\u00a0158 | 5 166 | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | ZFWZK | 703 | 662 | 703 | 662 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | ZFWZK | 5 452 | 7 388 | 5 452 | 7 388 |
U\u017cyte skr\u00f3ty:
AFWZK\u00a0\u2013 Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWZK\u00a0\u2013 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w :
\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em.
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu (tj. zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 46 974 | 52 456 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od akcjonariuszy | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 46 974 | 52 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z dotacjami | 13 020 | 13 884 |
Zobowi\u0105zania | 25 881 | 19 713 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em (kapita\u0142 + zobowi\u0105zania) | 72 855 | 72 169 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,64 | 0,73 |
Na koniec 2023 roku Grupa finansowana jest przede wszystkim kapita\u0142em w\u0142asnym.
Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego do EBITDA
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 728 | 34 854 |
Amortyzacja | 2\u00a0488 | 2 020 |
EBITDA | 3 216 | 36 874 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ug finansowy | 12 862 | 5 828 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 4,00 | 0,16 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0a7ryzyko kredytowe oraz
\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej prowadzona jest w RON.
Grupa mityguje ryzyko walutowe przez zr\u00f3wnowa\u017cenie importu zaopatrzeniowego, wyra\u017conego
w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie
w znacz\u0105cym stopniu r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko. Grupa nie stosuje, w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego, kontrakt\u00f3w forward czy opcji walutowych.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
\uf0a7kredyty,
\uf0a7po\u017cyczki,
\uf0a7leasing.
Grupa finansuje swoje aktywa kredytem w z\u0142otych polskich oraz w rumu\u0144skich lejach.
Kredyty inwestycyjne Grupy obci\u0105\u017cone s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie stosuje narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
Nota 23.3. Ryzyko kredytowe
Podstawow\u0105 praktyk\u0105 Grupy z zakresu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest d\u0105\u017cenie do zawierania transakcji wy\u0142\u0105cznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Potencjalni odbiorcy poddawani s\u0105 przez Grup\u0119 procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w przekroju kontrahent\u00f3w s\u0142u\u017cy obni\u017caniu poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat
z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 180 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem komercyjnym; nale\u017cno\u015bci jednostek finans\u00f3w publicznych nie s\u0105 uznane za obarczone ryzykiem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105.
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wg termin\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 1 569 | 7 282 |
Przeterminowane, w tym: | 3 565 | 1 123 |
0- 90 dni | 3 128 | 777 |
91 - 180 dni | 266 | 144 |
181 - 360 dni | 111 | 111 |
powy\u017cej 360 dni | 60 | 91 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 2 204 | 3 804 |
31- 60 dni | 2 401 | 368 |
61-90 dni | 527 | 4 215 |
91 - 180 dni | 0 | 13 |
181 - 360 dni | 0 | 2 |
powy\u017cej 360 dni | 2 | 3 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 12 158 | 5 166 |
D\u0142ugoterminowe | 8 608 | 3 861 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 4 683 | 2 558 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | 2 585 | 869 |
- powy\u017cej 5 lat | 1 340 | 434 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 550 | 1 305 |
- 0-30 dni | 1 462 | 114 |
- 31- 60 dni | 190 | 108 |
- 61-90 dni | 190 | 108 |
- 91 - 180 dni | 569 | 325 |
- 181 - 360 dni | 1 139 | 650 |
Po\u017cyczki | - | - |
D\u0142ugoterminowe | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Razem | 12 158 | 5 166 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ugoterminowe | 456 | 249 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 456 | 249 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | - | - |
- powy\u017cej 5 lat | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 247 | 413 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 3 948 | 5 279 |
31- 60 dni | 1 080 | 1 488 |
61-90 dni | 242 | 615 |
91 - 180 dni | 182 | 0 |
181 - 360 dni | 0 | 6 |
powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
\u00a0
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce wolne limity kredytowe
w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 10 000 | 10 000 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 2 545 | 0 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7 455 | 10 000 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (tys.) | Warto\u015b\u0107 | |||
EUR | USD | GBP | RON | PLN | |
Aktywa finansowe na 31.12.2023 (+) | 746 | 35 | 0 | 1 348 | 4 560 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 727 | 35 | 0 | 1 180 | 4 330 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 | 0 | 0 | 168 | 229 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2023 (-) | (272) | (134) | (8) | (83) | (1 823) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (272) | (134) | (8) | (640) | (2\u00a0309) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2023 | 474 | (99) | (8) | 708 | 2 250 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe na 31.12.2022 (+) | 863 | 190 | 0 | 1 080 | 5 907 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 862 | 95 | 0 | 760 | 5 181 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 1 | 95 | 0 | 320 | 423 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2022 (-) | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2022 | 521 | 1 | (34) | 720 | 3 232 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walut na wynik finansowy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost kursu walut +10% | 225 | 323 |
Spadek kursu walut -10% | (225) | (323) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o jeden punkt procentowy.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost stopy procentowej o punkt procentowy | 101 | 101 |
Spadek stopy procentowej o punkt procentowy | (101) | (101) |
\u00a0
Rachunek uwzgl\u0119dnia fakt, \u017ce uzyskane odsetki od op\u00f3\u017anie\u0144 w p\u0142atno\u015bci s\u0105 r\u00f3wnie\u017c kosztem windykacji.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
W Grupie zosta\u0142 zrealizowany program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa opcji wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanego poziomu wyniku finansowego) nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu warto\u015bci godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodze\u0144 oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, s\u0105 uwzgl\u0119dniane nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144.
Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych opcji r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych opcji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Program zosta\u0142 zako\u0144czony z ko\u0144cem 2022 roku.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje w poszczeg\u00f3lnych okresach.
Za rok 2023 nie b\u0119d\u0105 wydane opcje zamienne na akcje.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje | - | - |
\u00a0
\u00a0
Dnia 14 czerwca 2023 uchwa\u0142a Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BioMaxima SA ustali\u0142a podzia\u0142 zysku za rok 2022 i przeznaczenie kwoty 2.096.559 z\u0142 na dywidend\u0119 dla akcjonariuszy (tj. 0,50 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). Dzie\u0144 dywidendy uchwalono na 19 czerwca 2023 roku, wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 30 czerwca 2023 roku.
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, najwi\u0119kszych, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez najwi\u0119kszych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0
Wszystkie transakcje z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone w konsolidacji.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynios\u0142o.
\u00a0
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 691 | 1 866 |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Zarz\u0105d | 1 545 | 1 731 |
Rada Nadzorcza | 146 | 135 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a i nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.\u00a0
\u00a0
Zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pracownicy umys\u0142owi | 67 | 77 |
Pracownicy fizyczni | 48 | 45 |
Razem | 115 | 122 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na koniec 2023 roku Grupa zatrudnia\u0142a 78 kobiet i 37 m\u0119\u017cczyzn.\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 17.3. .
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie toczy\u0142y si\u0119 istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapita\u0142owej BioMaxima, kt\u00f3re mog\u0142yby wywrze\u0107 b\u0105d\u017a te\u017c wywar\u0142y w\u00a0przesz\u0142o\u015bci istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 oraz wyniki dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142a.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Badanie historycznych informacji finansowych | - | - |
Badanie statutowych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych | 45 | 44 |
Badanie statutowych jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych | 45 | 67 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 6 | 8 |
Razem | 96 | 119 |
Po dniu 31.12.2023 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia, kt\u00f3re nie wymaga\u0142y uj\u0119cia
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\uf0b7W dniu 5 lutego 2024 r. podpisano z PARP umow\u0119 o dofinansowanie Projektu Sp\u00f3\u0142ki \"Prace B+R i wdro\u017cenie Zestaw\u00f3w multiplex real-time qPCR oraz LAMP do identyfikacji bakterii z rodzaju Salmonella spp., a tak\u017ce Listeria spp. i L. monocytogenes prowadzone przez BioMaxima S.A. wraz z internacjonalizacj\u0105 przedsi\u0119biorstwa i rozwojem laboratorium B+R\". Kwota dofinansowania wyniesie nieco ponad 4,8 miliona z\u0142, co stanowi 57,34% koszt\u00f3w kwalifikowanych projektu. Umowa obejmuje opracowanie wraz z zespo\u0142em naukowym Uniwersytetu Warszawskiego rodziny zestaw\u00f3w test\u00f3w molekularnych do wykrywania obecno\u015bci Salmonella spp. i Listeria spp., z wykorzystaniem sond fluorescencyjnych real-time qPCR oraz LAMP, z r\u00f3\u017cnych pr\u00f3bek, takich jak \u017cywno\u015b\u0107, pasze dla zwierz\u0105t, woda technologiczna, pr\u00f3bki \u015brodowiskowe, ka\u0142 ludzki, odchody zwierz\u0105t, \u015bcieki, czy inny materia\u0142 biologiczny wymieniony w ISO 16140 oraz \"Validation of alternative analysis methods\" AFNOR. Aktualnie na rynku produkt\u00f3w do molekularnej identyfikacji DNA pa\u0142eczek Salmonella oraz Listeria dost\u0119pne s\u0105 zestawy wy\u0142\u0105cznie kilku producent\u00f3w. Opracowanie przez BioMaxima w/w test\u00f3w o podwy\u017cszonych walorach rynkowych umo\u017cliwi Sp\u00f3\u0142ce skuteczne konkurowanie z aktualnie dost\u0119pnymi rozwi\u0105zaniami na ca\u0142ym \u015bwiecie. Opisane zestawy test\u00f3w znajd\u0105 si\u0119 w portfelu wyrob\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 opracowywane w Centrum Badawczo Rozwojowym i wytwarzane w rozbudowanym wydziale diagnostyki molekularnej w oddanym do u\u017cytku w po\u0142owie ubieg\u0142ego roku obiekcie produkcyjnym Emitenta. Ponadto w ramach umowy Emitent uzyska\u0142 r\u00f3wnie\u017c dofinansowanie na udzia\u0142 w mi\u0119dzynarodowych targach w 2024 r. Medica, Medlab, Analytica, ECCMID, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla mi\u0119dzynarodowej komercjalizacji oferty Sp\u00f3\u0142ki.
\uf0b7Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Wojew\u00f3dztwa Lubelskiego z dnia 23 stycznia 2024r., wniosek Sp\u00f3\u0142ki o dofinansowanie projektu w ramach Dzia\u0142ania 2.7 Lubelskie M\u015aP na rynkach zagranicznych o warto\u015bci 500 tys. z\u0142 przeszed\u0142 pozytywnie ocen\u0119 i zosta\u0142 wybrany do dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w EFRR. Projekt dotyczy udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki w mi\u0119dzynarodowych targach Medlab, Medica i ECCMID w 2025r. Kwota dofinansowania
wyniesie 250 tys. z\u0142, co stanowi 50% koszt\u00f3w kwalifikowanych. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w mi\u0119dzynarodowych wystawach w roku 2024 jest finansowany z dofinansowania pozyskanego w \u015bcie\u017cce Smart.
\uf0b7W dniu 25.01.2024r. Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 z Samodzielnym Publicznym Szpitalem Klinicznym nr 4 w Lublinie o warto\u015bci 822 tys. z\u0142, na 36 miesi\u0119cy. Przedmiotem umowy jest dostawa wyrob\u00f3w mikrobiologicznych do identyfikacji i r\u00f3\u017cnicowania drobnoustroj\u00f3w, w tym pod\u0142o\u017cy mikrobiologicznych, dyfuzyjnych system\u00f3w AST do oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci, materia\u0142\u00f3w pomocniczych a tak\u017ce szybkich test\u00f3w diagnostycznych. Od 2020 roku systematycznie ro\u015bnie warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Emitenta w asortymencie wyrob\u00f3w do diagnostyki mikrobiologicznej oraz oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci. Od 2021 roku realizowany jest program rozwojowy BioMaxima SA, wynikaj\u0105cy za strategii Sp\u00f3\u0142ki, w wyniku czego w 2023r. zako\u0144czono rozbudow\u0119 zak\u0142adu produkcyjnego Emitenta, oddaj\u0105c do u\u017cytku 3 kondygnacyjny budynek, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nowy wydzia\u0142 produkuj\u0105cy systemy AST, a tak\u017ce rozbudowany wydzia\u0142 produkcji test\u00f3w i odczynnik\u00f3w oraz diagnostyki molekularnej. Rozbudowano r\u00f3wnie\u017c moce wytw\u00f3rcze w segmencie mikrobiologii w istniej\u0105cych budynkach zak\u0142adu, co umo\u017cliwia realizacj\u0119 coraz wy\u017cszych wolumen\u00f3w sprzeda\u017cy w tym asortymencie w kraju oraz na rynkach eksportowych.
Nota 33.
Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku (wraz z\u00a0danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu\u00a029\u00a0kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Add2da4ad95c94e24910113ec808b3dc4_431": { "value": "Niniejsze sprawozdanie Grupy Kapita\u0142owej BioMaxima SA, zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone w z\u0142otych polskich PLN, a je\u015bli nie zaznaczono wyra\u017anie inaczej, wszystkie dane finansowe s\u0105 zaokr\u0105glone i prezentowane w tysi\u0105cach (000 PLN).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29569d13212b4d9ab32df454dbb080a3_432": { "value": "BioMaxima sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A77b5405f928c4f24825b375065c43690_433": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e2a0196b8a74c55814318022473f8cc_434": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af64af5e08e244641a52860228bc453c8_435": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8b972671c4c64dd6a5589b43ca5349ae_436": { "value": "Vetter\u00f3w 5; 20-277 Lublin", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9caf2b87c0954cd7a77c914eaeebc0d9_437": { "value": "Vetter\u00f3w 5; 20-277 Lublin", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7eacd33cee7e4ec5bd462d676b411f0f_438": { "value": "produkcja, handel i us\u0142ugi w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej oraz mikrobiologii przemys\u0142owej", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4cd83ed45ab47079eac2ecf160c7982_439": { "value": "W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji tj. 30 kwietnia 2024 rokuwchodzili:
\uf0a7\u0141ukasz Urban-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0a7Henryk Lewczuk -Cz\u0142onek Zarz\u0105du,
\uf0a7Piotr Janowski -Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 kwietnia 2024 roku nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
W Grupie zosta\u0142 zrealizowany program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa opcji wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanego poziomu wyniku finansowego) nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu warto\u015bci godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodze\u0144 oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, s\u0105 uwzgl\u0119dniane nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144.
Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych opcji r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych opcji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Program zosta\u0142 zako\u0144czony z ko\u0144cem 2022 roku.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje w poszczeg\u00f3lnych okresach.
Za rok 2023 nie b\u0119d\u0105 wydane opcje zamienne na akcje.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje | - | - |
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, najwi\u0119kszych, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez najwi\u0119kszych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0
Wszystkie transakcje z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone w konsolidacji.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynios\u0142o.
\u00a0
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 691 | 1 866 |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Zarz\u0105d | 1 545 | 1 731 |
Rada Nadzorcza | 146 | 135 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a i nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0426a36096e94f939179e263fd69b9ca_440": { "value": "sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna BioMaxima Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Rumunii, w kt\u00f3rej Emitent na koniec 2023 roku posiada\u0142 100 % udzia\u0142\u00f3w w kapitale podstawowym oraz g\u0142osach", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d19f6f046c24f378edc80ad80ee34fd_441": { "value": "BioMaxima Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Rumunii, w kt\u00f3rej Emitent na koniec 2023 roku posiada\u0142 100 % udzia\u0142\u00f3w w kapitale podstawowym oraz g\u0142osachPodmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, najwi\u0119kszych, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez najwi\u0119kszych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0
Wszystkie transakcje z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone w konsolidacji.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynios\u0142o.
\u00a0
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 691 | 1 866 |
P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Zarz\u0105d | 1 545 | 1 731 |
Rada Nadzorcza | 146 | 135 |
Razem | 1 691 | 1 866 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie otrzyma\u0142a i nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9502e56cd4354ddf8b042552b5ff59ec_442": { "value": "Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe oraz rotacja pracownik\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Pracownicy umys\u0142owi | 67 | 77 |
Pracownicy fizyczni | 48 | 45 |
Razem | 115 | 122 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na koniec 2023 roku Grupa zatrudnia\u0142a 78 kobiet i 37 m\u0119\u017cczyzn.
Zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pracownicy umys\u0142owi | 67 | 77 |
Pracownicy fizyczni | 48 | 45 |
Razem | 115 | 122 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na koniec 2023 roku Grupa zatrudnia\u0142a 78 kobiet i 37 m\u0119\u017cczyzn.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bf3fea15ded4bb2a25b50af0f6c051f_444": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodniez Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w postaci nieruchomo\u015bci, dla kt\u00f3rych Grupa stosuje model przeszacowania zgodnie z MSR 16.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A888f6819b79d4ae5849ad52ab7f3e9fa_443": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodniez Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A015ec4c3a7c146fd8f5ce1f9a96bb595_445": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Pandemia COVID-19 nie mia\u0142a ju\u017c istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 BioMaxima S.A. w okresie sprawozdawczym. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a sprzeda\u017c pozosta\u0142ego asortymentu, a tak\u017ce rozwija\u0142a ofert\u0119, realizuj\u0105c projekty rozwojowe w obszarze diagnostyki innych chor\u00f3b oraz oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci, kluczowe dla dalszego rozwoju Sp\u00f3\u0142ki w przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41bfd47465374ac998e6c5f4cd6094d2_447": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki zagranicznej dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczane jest na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug zasad zaprezentowanych poni\u017cej w zasadach rachunkowo\u015bci.
Kursy walut przyj\u0119te do wyceny pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fb84fbfa6bf4322b433abab29ab533c_446": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki zagranicznej dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczane jest na walut\u0119 polsk\u0105 wed\u0142ug zasad zaprezentowanych poni\u017cej w zasadach rachunkowo\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c751b1e65f54a399429b29e9a07f473_448": { "value": "Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga\u0142o od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w oraz szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142.
W istotnych kwestiach Zarz\u0105d dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w czy te\u017c przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia mo\u017ce opiera\u0107 si\u0119 na opiniach niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Os\u0105dy, szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab467369e48904d8794619439d2d65ac2_1238308101": { "value": "Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentowane jest w\u00a0wariancie por\u00f3wnawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega
na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a
ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,
\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0
Pozosta\u0142e zasady rachunkowo\u015bci
Wybrane istotne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f016c20ad1a402dab1b31d403aef2f6_467780173": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega
na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a
ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,
\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega
na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a
ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,
\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,
\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego wszystkie udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w grupie nie wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad40e03f3ebb54667811d6bc83c26b2a0_48624136": { "value": "Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone oraz oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie do stosowania
w Unii Europejskiej
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
-Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
-Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
-Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae02514003f0d48589c4127ab691a9b74_454": { "value": "W 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian polityki rachunkowo\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae576daa0e528486ba9b6a2317fffe15a_1425579855": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\uf0a7Segment mikrobiologia, kt\u00f3ry obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty zwi\u0105zane z lekowra\u017cliwo\u015bci\u0105, urz\u0105dzenia do analiz mikrobiologicznych, jak r\u00f3wnie\u017c produkty biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu pr\u00f3bek; do tego segmentu zaliczona jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 szkoleniowa zwi\u0105zana z powy\u017cszymi produktami;
\uf0a7Segment analityka, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 jak odczynniki do diagnostyki analitycznej IVD, jak r\u00f3wnie\u017c szybkie testy oraz sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w pomocniczych i\u00a0zu\u017cywalnych stosowanych do pobrania, przechowania i transportu pr\u00f3bek na potrzeby diagnostyki.
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
2023 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Polska | 14 755 | 15 175 | 1 098 | 31 028 |
Unia Europejska | 6 749 | 3\u00a0381 | 360 | 10 490 |
Pozosta\u0142e kraje | 3 122 | 1 655 | 491 | 5 268 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24\u00a0626 | 20\u00a0211 | 1\u00a0949 | 46 786 |
Asortyment | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 19 913 | 5 321 | 812 | 26 046 |
Towary | 4\u00a0713 | 14\u00a0890 | 1 056 | 20 659 |
Pozosta\u0142e | - | - | 81 | 81 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 626 | 20 211 | 1 949 | 46 786 |
Dane por\u00f3wnywalne za poprzedni rok obrotowy
2022 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Polska | 15\u00a0233 | 113\u00a0127 | 1 108 | 129 469 |
Unia Europejska | 5\u00a0496 | 3 004 | 225 | 8 725 |
Pozosta\u0142e kraje | 3\u00a0687 | 1\u00a0617 | 370 | 5 673 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Asortyment | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 20 230 | 103 034 | 1 527 | 124 791 |
Towary | 4 186 | 14 712 | 90 | 18 988 |
Pozosta\u0142e | - | 2 | 86 | 88 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Najwi\u0119ksi klienci w segmentach
Zestawienia zawieraj\u0105 zanonimizowane listy najwi\u0119kszych klient\u00f3w w ka\u017cdym z segment\u00f3w, wraz z ich udzia\u0142em procentowym w sprzeda\u017cy danego segmentu w ka\u017cdym roku. Klienci zostali zanonimizowani w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Analityka s\u0105 oznaczeni liter\u0105 A i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Mikrobiologia s\u0105 oznaczeni liter\u0105 M i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci kupuj\u0105cy por\u00f3wnywalne ilo\u015bci z obu segment\u00f3w s\u0105 oznaczeni liter\u0105 K i cyfr\u0105
\uf0a7Kolejno\u015b\u0107 klient\u00f3w ustalono wed\u0142ug sprzeda\u017cy w 2023 roku i podano sprzeda\u017c do nich w roku poprzednim.
Segment Mikrobiologia
Kontrahent | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2023 | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
M1 | 5,66% | 4,59% |
M2 | 5,62% | 3,86% |
M3 | 3,62% | 2,91% |
M4 | 3,37% | 2,80% |
M5 | 3,26% | 2,56% |
M6 | 1,81% | 0% |
Pozostali | 76,66% | 83,28% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
Segment Analityka
Kontrahent | Segment Analityka udzia\u0142 % 2023 | Segment Analityka udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
A1 | 19,51% | 2,12% |
A2 | 4,14% | 0,44% |
A3 | 3,49% | 0,52% |
A4 | 2,87% | 0,24% |
A5 | 2,35% | 3,60% |
A6 | 1,40% | 0,16% |
A1 (2022) | 0,27% | 81,16% |
Pozostali | 65,97% | 11,76% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
W roku 2023 Grupa wygenerowa\u0142a ponad 46 mln PLN przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, przy czym sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0142asnych BioMaxima przez Grup\u0119 przekroczy\u0142a 26 mln PLN.
Sprzeda\u017c poza granicami Polski wynios\u0142a w roku 2023 blisko 16 milion\u00f3w z\u0142. Spad\u0142a sprzeda\u017c test\u00f3w do diagnostyki COVID-19 za granicami Polski. Poza obszarem UE, g\u0142\u00f3wne rynki, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy to kraje by\u0142ego Zwi\u0105zku Radzieckiego (z wy\u0142\u0105czeniem Rosji) oraz Bliski Wsch\u00f3d i Afryka. Wojna w Ukrainie spowodowa\u0142a przej\u015bciowy spadek dostaw na ten rynek. W roku 2022 sprzeda\u017c asortymentu COVID na rynkach zagranicznych wynios\u0142a 2,2 mln z\u0142, natomiast w 2023r. by\u0142o to 77 tys. z\u0142, co oznacza wzrost eksportu pozosta\u0142ego asortymentu w 2023r. o 13,7% w stosunku do roku wcze\u015bniejszego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A76c5e0f18aa4407387c3f9a9dd4cb5f0_1425579855": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\uf0a7Segment mikrobiologia, kt\u00f3ry obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty zwi\u0105zane z lekowra\u017cliwo\u015bci\u0105, urz\u0105dzenia do analiz mikrobiologicznych, jak r\u00f3wnie\u017c produkty biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu pr\u00f3bek; do tego segmentu zaliczona jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 szkoleniowa zwi\u0105zana z powy\u017cszymi produktami;
\uf0a7Segment analityka, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 jak odczynniki do diagnostyki analitycznej IVD, jak r\u00f3wnie\u017c szybkie testy oraz sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w pomocniczych i\u00a0zu\u017cywalnych stosowanych do pobrania, przechowania i transportu pr\u00f3bek na potrzeby diagnostyki.
Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
2023 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Polska | 14 755 | 15 175 | 1 098 | 31 028 |
Unia Europejska | 6 749 | 3\u00a0381 | 360 | 10 490 |
Pozosta\u0142e kraje | 3 122 | 1 655 | 491 | 5 268 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24\u00a0626 | 20\u00a0211 | 1\u00a0949 | 46 786 |
Asortyment | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 19 913 | 5 321 | 812 | 26 046 |
Towary | 4\u00a0713 | 14\u00a0890 | 1 056 | 20 659 |
Pozosta\u0142e | - | - | 81 | 81 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 626 | 20 211 | 1 949 | 46 786 |
Dane por\u00f3wnywalne za poprzedni rok obrotowy
2022 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Polska | 15\u00a0233 | 113\u00a0127 | 1 108 | 129 469 |
Unia Europejska | 5\u00a0496 | 3 004 | 225 | 8 725 |
Pozosta\u0142e kraje | 3\u00a0687 | 1\u00a0617 | 370 | 5 673 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Asortyment | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 20 230 | 103 034 | 1 527 | 124 791 |
Towary | 4 186 | 14 712 | 90 | 18 988 |
Pozosta\u0142e | - | 2 | 86 | 88 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 416 | 117 748 | 1 703 | 143 867 |
Najwi\u0119ksi klienci w segmentach
Zestawienia zawieraj\u0105 zanonimizowane listy najwi\u0119kszych klient\u00f3w w ka\u017cdym z segment\u00f3w, wraz z ich udzia\u0142em procentowym w sprzeda\u017cy danego segmentu w ka\u017cdym roku. Klienci zostali zanonimizowani w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Analityka s\u0105 oznaczeni liter\u0105 A i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Mikrobiologia s\u0105 oznaczeni liter\u0105 M i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci kupuj\u0105cy por\u00f3wnywalne ilo\u015bci z obu segment\u00f3w s\u0105 oznaczeni liter\u0105 K i cyfr\u0105
\uf0a7Kolejno\u015b\u0107 klient\u00f3w ustalono wed\u0142ug sprzeda\u017cy w 2023 roku i podano sprzeda\u017c do nich w roku poprzednim.
Segment Mikrobiologia
Kontrahent | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2023 | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
M1 | 5,66% | 4,59% |
M2 | 5,62% | 3,86% |
M3 | 3,62% | 2,91% |
M4 | 3,37% | 2,80% |
M5 | 3,26% | 2,56% |
M6 | 1,81% | 0% |
Pozostali | 76,66% | 83,28% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
Segment Analityka
Kontrahent | Segment Analityka udzia\u0142 % 2023 | Segment Analityka udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
A1 | 19,51% | 2,12% |
A2 | 4,14% | 0,44% |
A3 | 3,49% | 0,52% |
A4 | 2,87% | 0,24% |
A5 | 2,35% | 3,60% |
A6 | 1,40% | 0,16% |
A1 (2022) | 0,27% | 81,16% |
Pozostali | 65,97% | 11,76% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
W roku 2023 Grupa wygenerowa\u0142a ponad 46 mln PLN przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, przy czym sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0142asnych BioMaxima przez Grup\u0119 przekroczy\u0142a 26 mln PLN.
Sprzeda\u017c poza granicami Polski wynios\u0142a w roku 2023 blisko 16 milion\u00f3w z\u0142. Spad\u0142a sprzeda\u017c test\u00f3w do diagnostyki COVID-19 za granicami Polski. Poza obszarem UE, g\u0142\u00f3wne rynki, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy to kraje by\u0142ego Zwi\u0105zku Radzieckiego (z wy\u0142\u0105czeniem Rosji) oraz Bliski Wsch\u00f3d i Afryka. Wojna w Ukrainie spowodowa\u0142a przej\u015bciowy spadek dostaw na ten rynek. W roku 2022 sprzeda\u017c asortymentu COVID na rynkach zagranicznych wynios\u0142a 2,2 mln z\u0142, natomiast w 2023r. by\u0142o to 77 tys. z\u0142, co oznacza wzrost eksportu pozosta\u0142ego asortymentu w 2023r. o 13,7% w stosunku do roku wcze\u015bniejszego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b4b734df2b04fa3b8a387f98f0e9082_457": { "value": "Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\uf0a7Segment mikrobiologia, kt\u00f3ry obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty zwi\u0105zane z lekowra\u017cliwo\u015bci\u0105, urz\u0105dzenia do analiz mikrobiologicznych, jak r\u00f3wnie\u017c produkty biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu pr\u00f3bek; do tego segmentu zaliczona jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 szkoleniowa zwi\u0105zana z powy\u017cszymi produktami;
\uf0a7Segment analityka, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 jak odczynniki do diagnostyki analitycznej IVD, jak r\u00f3wnie\u017c szybkie testy oraz sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w pomocniczych i\u00a0zu\u017cywalnych stosowanych do pobrania, przechowania i transportu pr\u00f3bek na potrzeby diagnostyki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4b84dd4b75041b5b734a529193ce4b4_458": { "value": "2023 rok | Mikrobiologia | Analityka | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Region | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Polska | 14 755 | 15 175 | 1 098 | 31 028 |
Unia Europejska | 6 749 | 3\u00a0381 | 360 | 10 490 |
Pozosta\u0142e kraje | 3 122 | 1 655 | 491 | 5 268 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24\u00a0626 | 20\u00a0211 | 1\u00a0949 | 46 786 |
Asortyment | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Produkty | 19 913 | 5 321 | 812 | 26 046 |
Towary | 4\u00a0713 | 14\u00a0890 | 1 056 | 20 659 |
Pozosta\u0142e | - | - | 81 | 81 |
Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em | 24 626 | 20 211 | 1 949 | 46 786 |
Najwi\u0119ksi klienci w segmentach
Zestawienia zawieraj\u0105 zanonimizowane listy najwi\u0119kszych klient\u00f3w w ka\u017cdym z segment\u00f3w, wraz z ich udzia\u0142em procentowym w sprzeda\u017cy danego segmentu w ka\u017cdym roku. Klienci zostali zanonimizowani w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Analityka s\u0105 oznaczeni liter\u0105 A i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci do kt\u00f3rych ponad 75% sprzeda\u017cy to segment Mikrobiologia s\u0105 oznaczeni liter\u0105 M i cyfr\u0105,
\uf0a7Klienci kupuj\u0105cy por\u00f3wnywalne ilo\u015bci z obu segment\u00f3w s\u0105 oznaczeni liter\u0105 K i cyfr\u0105
\uf0a7Kolejno\u015b\u0107 klient\u00f3w ustalono wed\u0142ug sprzeda\u017cy w 2023 roku i podano sprzeda\u017c do nich w roku poprzednim.
Segment Mikrobiologia
Kontrahent | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2023 | Segment Mikrobiologia udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
M1 | 5,66% | 4,59% |
M2 | 5,62% | 3,86% |
M3 | 3,62% | 2,91% |
M4 | 3,37% | 2,80% |
M5 | 3,26% | 2,56% |
M6 | 1,81% | 0% |
Pozostali | 76,66% | 83,28% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
Segment Analityka
Kontrahent | Segment Analityka udzia\u0142 % 2023 | Segment Analityka udzia\u0142 % 2022 \u00a0 |
A1 | 19,51% | 2,12% |
A2 | 4,14% | 0,44% |
A3 | 3,49% | 0,52% |
A4 | 2,87% | 0,24% |
A5 | 2,35% | 3,60% |
A6 | 1,40% | 0,16% |
A1 (2022) | 0,27% | 81,16% |
Pozostali | 65,97% | 11,76% |
Razem | 100,00% | 100,00% |
W roku 2023 Grupa wygenerowa\u0142a ponad 46 mln PLN przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, przy czym sprzeda\u017c wyrob\u00f3w w\u0142asnych BioMaxima przez Grup\u0119 przekroczy\u0142a 26 mln PLN.
Sprzeda\u017c poza granicami Polski wynios\u0142a w roku 2023 blisko 16 milion\u00f3w z\u0142. Spad\u0142a sprzeda\u017c test\u00f3w do diagnostyki COVID-19 za granicami Polski. Poza obszarem UE, g\u0142\u00f3wne rynki, na kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 produkty Grupy to kraje by\u0142ego Zwi\u0105zku Radzieckiego (z wy\u0142\u0105czeniem Rosji) oraz Bliski Wsch\u00f3d i Afryka. Wojna w Ukrainie spowodowa\u0142a przej\u015bciowy spadek dostaw na ten rynek. W roku 2022 sprzeda\u017c asortymentu COVID na rynkach zagranicznych wynios\u0142a 2,2 mln z\u0142, natomiast w 2023r. by\u0142o to 77 tys. z\u0142, co oznacza wzrost eksportu pozosta\u0142ego asortymentu w 2023r. o 13,7% w stosunku do roku wcze\u015bniejszego.\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych segment\u00f3w operacyjnych, obszar\u00f3w geograficznych oraz istotnych klient\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51a224077593453ab7e3ca729eefc473_460": { "value": "Grupa ujmuje przychody ze sprzeda\u017cy w momencie wype\u0142niania (lub w trakcie wype\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6fd27e93296b42d6bf98d7081289b409_461": { "value": "Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Do koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu Grupa mo\u017ce zalicza\u0107, w przypadku ich wyst\u0105pienia, prowizje pracownik\u00f3w Dzia\u0142u Sprzeda\u017cy wyp\u0142acane wy\u0142\u0105cznie w zwi\u0105zku z doprowadzenie do zawarcia umowy, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 rozliczana jest w czasie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.\u00a0Aktywowane koszty prezentowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych aktywach i podlegaj\u0105 amortyzacji metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie realizacji umowy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a714951ace14ab09a815b71c5018a2b_462": { "value": "Do koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu Grupa mo\u017ce zalicza\u0107, w przypadku ich wyst\u0105pienia, prowizje pracownik\u00f3w Dzia\u0142u Sprzeda\u017cy wyp\u0142acane wy\u0142\u0105cznie w zwi\u0105zku z doprowadzenie do zawarcia umowy, kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 rozliczana jest w czasie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60717dbcdfb741cb91655b382b9cf0c2_464": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Dotacje rozliczane w czasie | 649 | 1 492 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - model przeszacowania | 0 | 0 |
Zysk ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 18 | 1 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 691 | 21 |
Inne przychody | 258 | 133 |
Razem | 1 616 | 1 647 |
Zestawienie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w zawiera tabela
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Amortyzacja | 2 488 | 2 020 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 525 | 12 457 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 16 375 | 77 710 |
Us\u0142ugi obce | 4 699 | 5 030 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1\u00a0655 | 1 775 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 38 742 | 98 992 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 10 452 | 11 511 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 201 | 1 516 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | (1\u00a0472) | 318 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | (249) | (1 677) |
Razem | 47 674 | 110 660 |
Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 koszt\u00f3w rodzajowych Grupy stanowi\u0142y w 2023 roku koszty zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w do produkcji, koszty\u00a0energii oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Grupa odczu\u0142a w szczeg\u00f3lno\u015bci wzrost koszt\u00f3w energii w II po\u0142owie 2023 roku.
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w roku 2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 m.in. koszty przeszacowania zapas\u00f3w, windykacji nale\u017cno\u015bci, kary umowne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36d954b3d140479e90388c9b59d6f948_465": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Dotacje rozliczane w czasie | 649 | 1 492 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - model przeszacowania | 0 | 0 |
Zysk ze zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 18 | 1 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 691 | 21 |
Inne przychody | 258 | 133 |
Razem | 1 616 | 1 647 |
Zestawienie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w zawiera tabela
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Amortyzacja | 2 488 | 2 020 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 525 | 12 457 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 16 375 | 77 710 |
Us\u0142ugi obce | 4 699 | 5 030 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1\u00a0655 | 1 775 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 38 742 | 98 992 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 10 452 | 11 511 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 201 | 1 516 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | (1\u00a0472) | 318 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | (249) | (1 677) |
Razem | 47 674 | 110 660 |
Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 koszt\u00f3w rodzajowych Grupy stanowi\u0142y w 2023 roku koszty zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w do produkcji, koszty\u00a0energii oraz koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Grupa odczu\u0142a w szczeg\u00f3lno\u015bci wzrost koszt\u00f3w energii w II po\u0142owie 2023 roku.
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w roku 2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 m.in. koszty przeszacowania zapas\u00f3w, windykacji nale\u017cno\u015bci, kary umowne.
Na koszty windykacji sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 naliczone i zap\u0142acone odsetki oraz rekompensaty za op\u00f3\u017anione p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 wynagrodzeniem windykatora.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0e17ce9fe804470acbed8470cfd4eb4_468": { "value": "Zestawienie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w zawiera tabela
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Amortyzacja | 2 488 | 2 020 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 525 | 12 457 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 16 375 | 77 710 |
Us\u0142ugi obce | 4 699 | 5 030 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1\u00a0655 | 1 775 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | 38 742 | 98 992 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 10 452 | 11 511 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 201 | 1 516 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | (1\u00a0472) | 318 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | (249) | (1 677) |
Razem | 47 674 | 110 660 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 11\u00a0429 | 10 512 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2\u00a0096 | 1 945 |
Koszty program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | - | - |
Razem | 13 525 | 12 457 |
W Grupie Kapita\u0142owej realizowany jest program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego pracownicy wynagradzani s\u0105 akcjami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w z tytu\u0142u uczestnictwa w programach motywacyjnych okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o programach p\u0142atno\u015bci akcjami przedstawiono w nocie 24.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 953 |
Razem | 594 | 1 486 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 21 | 8 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 48 | 0 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 0 | 953 | 953 |
Razem | 594 | 69 | 961 | 1 486 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dywidendy, je\u017celi otrzymane, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat jako przychody finansowe, gdy ustalone zosta\u0142o prawo do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Dotyczy to tak\u017ce sytuacji, gdy s\u0105 wyp\u0142acane z zysk\u00f3w wygenerowanych przed przej\u0119ciem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podmiotu dystrybuuj\u0105cego dywidend\u0119, chyba \u017ce dywidenda jednoznacznie stanowi zwrot cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w na inwestycj\u0119 w podmiot dystrybuuj\u0105cy dywidend\u0119. W takim przypadku dywidenda ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach, je\u017celi dotyczy inwestycji wycenianej w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane w zyskach/(stratach) netto z tytu\u0142u warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej wykazywane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d.
Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczane s\u0105 na podstawie efektywnej stopy procentowej i warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nast\u0119pnie s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 stosuje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (po odliczeniu odpisu na oczekiwane straty kredytowe).
Przychody z tytu\u0142u odsetek, dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w celu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, prezentowane s\u0105 jako przychody finansowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od lokat | 138 | 799 |
Pozosta\u0142e | 77 | 666 |
Razem | 215 | 1 465 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ff4226ccb0549a99b747fee94d0985f_473": { "value": "Dywidendy, je\u017celi otrzymane, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat jako przychody finansowe, gdy ustalone zosta\u0142o prawo do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Dotyczy to tak\u017ce sytuacji, gdy s\u0105 wyp\u0142acane z zysk\u00f3w wygenerowanych przed przej\u0119ciem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 podmiotu dystrybuuj\u0105cego dywidend\u0119, chyba \u017ce dywidenda jednoznacznie stanowi zwrot cz\u0119\u015bci wydatk\u00f3w na inwestycj\u0119 w podmiot dystrybuuj\u0105cy dywidend\u0119. W takim przypadku dywidenda ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach, je\u017celi dotyczy inwestycji wycenianej w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane w zyskach/(stratach) netto z tytu\u0142u warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej wykazywane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d.
Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczane s\u0105 na podstawie efektywnej stopy procentowej i warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nast\u0119pnie s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 stosuje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (po odliczeniu odpisu na oczekiwane straty kredytowe).
Przychody z tytu\u0142u odsetek, dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w celu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, prezentowane s\u0105 jako przychody finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace7c7979fe684a68a2003b3581310ac0_474": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych, wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane w zyskach/(stratach) netto z tytu\u0142u warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u odsetek od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej wykazywane s\u0105 w wyniku finansowym w pozycji \u201eprzychody finansowe\u201d.
Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczane s\u0105 na podstawie efektywnej stopy procentowej i warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nast\u0119pnie s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 stosuje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (po odliczeniu odpisu na oczekiwane straty kredytowe).
Przychody z tytu\u0142u odsetek, dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w celu zarz\u0105dzania \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi, prezentowane s\u0105 jako przychody finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad184c737bcd14cf08dca95ec411a440b_355383498": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od lokat | 138 | 799 |
Pozosta\u0142e | 77 | 666 |
Razem | 215 | 1 465 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A514468eeaff24120b1b1b58f6c9b2a98_4011607": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od lokat | 138 | 799 |
Pozosta\u0142e | 77 | 666 |
Razem | 215 | 1 465 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecf5dded9e34434da5eae25f58e25386_475": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od lokat | 138 | 799 |
Pozosta\u0142e | 77 | 666 |
Razem | 215 | 1 465 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A268a8dbd4171454b82976a454bd28fbb_478": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Na koszty finansowe w 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przede wszystkim koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zad\u0142u\u017cenia kredytowego oraz nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b9cbce276634432b4b8815aae91506a_480": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 537 | 386 |
Odsetki pozosta\u0142e | 72 | 89 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic nad dodatnimi | 196 | 11 |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | 0 |
Razem | 805 | 486 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (tys.) | Warto\u015b\u0107 | |||
EUR | USD | GBP | RON | PLN | |
Aktywa finansowe na 31.12.2023 (+) | 746 | 35 | 0 | 1 348 | 4 560 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 727 | 35 | 0 | 1 180 | 4 330 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 | 0 | 0 | 168 | 229 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2023 (-) | (272) | (134) | (8) | (83) | (1 823) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (272) | (134) | (8) | (640) | (2\u00a0309) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2023 | 474 | (99) | (8) | 708 | 2 250 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe na 31.12.2022 (+) | 863 | 190 | 0 | 1 080 | 5 907 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 862 | 95 | 0 | 760 | 5 181 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 1 | 95 | 0 | 320 | 423 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2022 (-) | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2022 | 521 | 1 | (34) | 720 | 3 232 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walut na wynik finansowy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost kursu walut +10% | 225 | 323 |
Spadek kursu walut -10% | (225) | (323) |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
W zwi\u0105zku z tym, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dochodu podatkowego Grupy jest zwolniona z opodatkowania ze wzgl\u0119du na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej nie utworzono aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.4.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tytu\u0142\u00f3w, od kt\u00f3rych utworzono rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.5.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 32 | 6 751 |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - |
Podatek bie\u017c\u0105cy razem | 32 | 6 751 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (431) | 233 |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 0 | 0 |
Podatek odroczony razem | (431) | 233 |
Podatek dochodowy razem | (399) | 6 984 |
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142 podatek dochodowy uj\u0119ty bezpo\u015brednio w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Polska | 19% | 19% |
Rumunia | (*) | (*) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19% od wyniku przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Wynik przed opodatkowaniem | 187 | 35 869 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 35 | 6 815 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 |
Stosowania innej stawki podatkowej w sp\u00f3\u0142kach Grupy (+/-) | - | - |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | (1 661) | (2\u00a0717) |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | 6 767 | 8 675 |
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+/-) | - | - |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - |
Doch\u00f3d zwolniony (-) | - | (2 536) |
Pozosta\u0142e korekty (+/-) | 1 724 | (1 382) |
Podatek dochodowy | 32 | 6 751 |
Efektywna \u015brednia stawka podatkowa | 17% | 18% |
Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, od kt\u00f3rych Grupa nie utworzy\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 w zakresie podatku odroczonego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zapasy - odpisy aktualizuj\u0105ce | 453 | 709 |
\u015arodki trwa\u0142e - odpisy aktualizuj\u0105ce/model przeszacowania | - | - |
Prace rozwojowe | - | - |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 68 | 620 |
Akcje - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - |
Strata podatkowa | - | - |
Razem | 521 | 1 329 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stawki amortyzacyjne | 334 | 766 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | - |
Razem | 334 | 766 |
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22e18ab2656143dda21ffd74a9e3703b_483": { "value": "Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a\u00a0w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
W zwi\u0105zku z tym, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dochodu podatkowego Grupy jest zwolniona z opodatkowania ze wzgl\u0119du na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej nie utworzono aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A904417e012af4e8783d48774b8f4e8a3_484": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, od kt\u00f3rych Grupa nie utworzy\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku przyj\u0119t\u0105 zasad\u0105 w zakresie podatku odroczonego.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zapasy - odpisy aktualizuj\u0105ce | 453 | 709 |
\u015arodki trwa\u0142e - odpisy aktualizuj\u0105ce/model przeszacowania | - | - |
Prace rozwojowe | - | - |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 68 | 620 |
Akcje - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - |
Strata podatkowa | - | - |
Razem | 521 | 1 329 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stawki amortyzacyjne | 334 | 766 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | - | - |
Razem | 334 | 766 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
Nota 5.1 Zysk na akcj\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0327 286 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 586 | 28 885 |
Zysk na akcj\u0119 w z\u0142otych | 0,14 | 6,68 |
\u00a0
\u00a0
Nota 5.2 Rozwodniony zysk na akcj\u0119
01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0327 286 |
Korekta | \u00a0 | \u00a0 |
- opcje na akcje (w szt.) | \u00a0 | 131 500 |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych po korekcie w okresie | 4\u00a0317 903 | 4\u00a0458 786 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 | 586 | 28 885 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 w z\u0142otych | 0,14 | 6,48 |
Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105 budynki i budowle oraz urz\u0105dzenia techniczne i maszyny zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z liniami produkcyjnymi.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c istotne cz\u0119\u015bci zamienne oraz awaryjne wyposa\u017cenie, je\u017celi Grupa oczekuje, \u017ce b\u0119d\u0105 one wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok
i mo\u017cliwe jest ich przypisanie do poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce oddane w najem maszyny i urz\u0105dzenia.
Grunty i budynki ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej tzw. model przeszacowania w oparciu o okresowe (co najmniej raz na dwa lata) wyceny przeprowadzane przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne budynk\u00f3w. Nadwy\u017cki z tytu\u0142u aktualizacji wyceny ujmuje si\u0119 w innych kapita\u0142ach rezerwowych w kapitale w\u0142asnym.
Wszystkie pozosta\u0142e rzeczowe aktywa ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci kosztu historycznego (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione do momentu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania, poza aparatami przeznaczonymi na wynajem. Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, remont\u00f3w i konserwacji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Okresy amortyzacji s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Grunty | Nieamortyzowane | n/d |
Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat | indywidualnie |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, w tym | od 4 lat do 15 lat | indywidualnie |
- komputery | 4 lata | 0% |
- drukarki | 6 lat | 0% |
\u015arodki transportu, w tym | od 2,5 lat do 10 lat | indywidualnie |
- samochody osobowe klasy A, B i C | 7 lat | 15% |
- samochody osobowe klasy D lub wy\u017cszej | 7 lat | 30% |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | od 2 lat do 10 lat | indywidualnie |
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zgodnie z MSR 36 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d dokonuje analizy czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Nota 6.1 Specyfikacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e | 49 446 | 29 239 |
grunty | 3 814 | 3 345 |
budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 26 553 | 14 075 |
urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 14 333 | 8 765 |
\u015brodki transportu | 1 426 | 1 142 |
inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 320 | 1 912 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 1 134 | 8 416 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 106 |
Razem | 50 580 | 37 761 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 756 | 35\u00a0742 | 19\u00a0700 | 2\u00a0735 | 5\u00a0573 | 65 506 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 058 | (9 189) | (5 367) | (1\u00a0309) | (2 253) | (16\u00a0060) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 814 | 26 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 49 446 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3\u00a0345 | 18\u00a0264 | 13\u00a0334 | 2\u00a0264 | 3\u00a0797 | 41 004 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizacyjne | 0 | (4 189) | (4 569) | (1 122) | (1 885) | (11\u00a0765) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 29 239 |
\u00a0
\u00a0
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015br.trw. w budowie | Razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 345 | 14\u00a0075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 17 574 | 6\u00a0641 | 575 | 2 011 | (7\u00a0282) | 0 | 19 519 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | (95) | (275) | (83) | (194) | 0 | 0 | (647) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (106) | (106) |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 469 | (4\u00a0569) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 100) |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (517) | (1 070) | (279) | (551) | 0 | 0 | (2\u00a0417) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 85 | 272 | 83 | 166 | 0 | 0 | 606 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | (12) | (24) | 0 | 0 | (36) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 814 | 25 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 1 134 | 0 | 50 580 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 2 962 | 13 400 | 7 820 | 1 218 | 1 933 | 485 | 51 | 27 869 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 94 | 1 843 | 189 | 390 | 7 931 | 55 | 10 502 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | 0 | (59) | 0 | 0 | 0 | (59) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 383 | 945 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 328 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (364) | (898) | (266) | (419) | 0 | 0 | (1 947) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 0 | 0 | 58 | 0 | 0 | 0 | 58 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | 2 | 8 | 0 | 0 | 10 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Grupa dokona\u0142a przeszacowania nieruchomo\u015bci wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci bilansowe, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych przeszacowaniu
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Grunty | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto bez przeszacowania | 3 345 | 2 962 |
- warto\u015b\u0107 przeszacowania | 469 | 383 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto po przeszacowaniu | 3 814 | 3 345 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto bez przeszacowania | 31 122 | 13 130 |
- warto\u015b\u0107 przeszacowania | (4 569) | 945 |
- warto\u015b\u0107 bilansowa netto po przeszacowaniu | 26 553 | 14 075 |
Informacj\u0119 o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 na \u015brodkach trwa\u0142ych zaprezentowano w nocie nr 17.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8aba15bf2b3d4106b691a2a8e0226974_488": { "value": "Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105 budynki i budowle oraz urz\u0105dzenia techniczne i maszyny zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z liniami produkcyjnymi.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c istotne cz\u0119\u015bci zamienne oraz awaryjne wyposa\u017cenie, je\u017celi Grupa oczekuje, \u017ce b\u0119d\u0105 one wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok
i mo\u017cliwe jest ich przypisanie do poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce oddane w najem maszyny i urz\u0105dzenia.
Grunty i budynki ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej tzw. model przeszacowania w oparciu o okresowe (co najmniej raz na dwa lata) wyceny przeprowadzane przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne budynk\u00f3w. Nadwy\u017cki z tytu\u0142u aktualizacji wyceny ujmuje si\u0119 w innych kapita\u0142ach rezerwowych w kapitale w\u0142asnym.
Wszystkie pozosta\u0142e rzeczowe aktywa ujmowane s\u0105 w wysoko\u015bci kosztu historycznego (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119 koszty finansowania zewn\u0119trznego poniesione do momentu przyj\u0119cia do u\u017cytkowania, poza aparatami przeznaczonymi na wynajem. Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, remont\u00f3w i konserwacji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Okresy amortyzacji s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Grunty | Nieamortyzowane | n/d |
Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat | indywidualnie |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, w tym | od 4 lat do 15 lat | indywidualnie |
- komputery | 4 lata | 0% |
- drukarki | 6 lat | 0% |
\u015arodki transportu, w tym | od 2,5 lat do 10 lat | indywidualnie |
- samochody osobowe klasy A, B i C | 7 lat | 15% |
- samochody osobowe klasy D lub wy\u017cszej | 7 lat | 30% |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | od 2 lat do 10 lat | indywidualnie |
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zgodnie z MSR 36 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d dokonuje analizy czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki do przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a66f645a39b4523b95287634e37bd15_489": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, remont\u00f3w i konserwacji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc8e47a28b8e430488c57113329b85b0_490": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Grunty | Nieamortyzowane | n/d |
Budynki i budowle | od 10 lat do 40 lat | indywidualnie |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny, w tym | od 4 lat do 15 lat | indywidualnie |
- komputery | 4 lata | 0% |
- drukarki | 6 lat | 0% |
\u015arodki transportu, w tym | od 2,5 lat do 10 lat | indywidualnie |
- samochody osobowe klasy A, B i C | 7 lat | 15% |
- samochody osobowe klasy D lub wy\u017cszej | 7 lat | 30% |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | od 2 lat do 10 lat | indywidualnie |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 756 | 35\u00a0742 | 19\u00a0700 | 2\u00a0735 | 5\u00a0573 | 65 506 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 058 | (9 189) | (5 367) | (1\u00a0309) | (2 253) | (16\u00a0060) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 814 | 26 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 49 446 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3\u00a0345 | 18\u00a0264 | 13\u00a0334 | 2\u00a0264 | 3\u00a0797 | 41 004 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizacyjne | 0 | (4 189) | (4 569) | (1 122) | (1 885) | (11\u00a0765) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 29 239 |
Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Zaliczki na \u015br.trw. w budowie | Razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 3 345 | 14\u00a0075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 17 574 | 6\u00a0641 | 575 | 2 011 | (7\u00a0282) | 0 | 19 519 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | (95) | (275) | (83) | (194) | 0 | 0 | (647) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (106) | (106) |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 469 | (4\u00a0569) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 100) |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (517) | (1 070) | (279) | (551) | 0 | 0 | (2\u00a0417) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 85 | 272 | 83 | 166 | 0 | 0 | 606 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | (12) | (24) | 0 | 0 | (36) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 3 814 | 25 553 | 14 333 | 1 426 | 3 320 | 1 134 | 0 | 50 580 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 2 962 | 13 400 | 7 820 | 1 218 | 1 933 | 485 | 51 | 27 869 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 0 | 94 | 1 843 | 189 | 390 | 7 931 | 55 | 10 502 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | 0 | 0 | 0 | (59) | 0 | 0 | 0 | (59) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | 383 | 945 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 328 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja (-) | 0 | (364) | (898) | (266) | (419) | 0 | 0 | (1 947) |
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja) | 0 | 0 | 0 | 58 | 0 | 0 | 0 | 58 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | 0 | 0 | 0 | 2 | 8 | 0 | 0 | 10 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 3 345 | 14 075 | 8 765 | 1 142 | 1 912 | 8 416 | 106 | 37 761 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 435 | - | 435 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | - |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - |
Amortyzacja (-) | (65) | - | (65) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 370 | - | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 501 | - | 501 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | 7 | - | 7 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Amortyzacja (-) | (73) | - | (73) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 435 | - | 435 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Umowa jest umow\u0105 leasingu, je\u017celi daje Grupie prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za op\u0142at\u0119 tj. Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do kierowania jego u\u017cytkowaniem. Grupa ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z ka\u017cdego leasingu z okresem przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy, chyba, \u017ce bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych. Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone
o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie, oraz
\uf0a7koszty rekultywacji, usuni\u0119cia lub zwrotu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych w poszczeg\u00f3lnych okresach obrachunkowych w spos\u00f3b systematyczny, zgodnie z przyj\u0119tym planem amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Okres amortyzacji pokrywa si\u0119 z okresem u\u017cywania przedmiotu leasingu (okresem na jaki zawarto umow\u0119 leasingu). W przypadku, gdy Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna (je\u017celi taka istnieje), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0 tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem pomieszcze\u0144 i \u015brodk\u00f3w transportu oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy.\u00a0
W warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, uwzgl\u0119dniono aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
o nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych klas aktyw\u00f3w bazowych i kt\u00f3re podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105cym odpisom amortyzacyjnym.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania |
31.12.2023 | Od 01.01 do 31.12.2023 | 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2022 | |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | 18 | 21 |
\u015arodki transportu | 1 270 | 150 | 758 | 185 |
Razem | 1 270 | 150 | 776 | 206 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacje na temat op\u0142at z tytu\u0142u leasingu p\u0142atnych w okresie.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu p\u0142atne w okresie: | |||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem | |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Op\u0142aty leasingowe | 641 | 63 | 0 | 704 |
Koszty finansowe (-) | (33) | (11) | 0 | (44) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 608 | 52 | 0 | 660 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Op\u0142aty leasingowe | 589 | 73 | 0 | 662 |
Koszty finansowe (-) | (47) | (15) | 0 | (62) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 542 | 58 | 0 | 600 |
Do najistotniejszych um\u00f3w leasingu w trakcie realizacji w 2023 roku nale\u017c\u0105 umowy najmu \u015brodk\u00f3w transportu. Umowy leasingu zosta\u0142y zawarte na okres 3-4 lat, po up\u0142yni\u0119ciu kt\u00f3rych Grupa ma prawo naby\u0107 przedmiot leasingu na w\u0142asno\u015b\u0107. Raty leasingu oprocentowane s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 kalkulowan\u0105 w oparciu o WIBOR. Zabezpieczeniem sp\u0142aty rat leasingu jest przedmiot leasingu.
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107, przy czym w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem takie sytuacje nie wyst\u0105pi\u0142y.
Grupa Kapita\u0142owa wyst\u0119puje w roli leasingodawcy z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, na mocy kt\u00f3rych wynajmuje aparaty specjalistyczne swoim klientom. Umowy zawierane na okres testowania przez klienta aparatu s\u0105 nieodp\u0142atne (do 3 miesi\u0119cy). Odp\u0142atne umowy zawierane s\u0105 zwykle na okres 24-36 miesi\u0119cy.
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 wy\u0142\u0105cznie leasingi operacyjne o sta\u0142ych op\u0142atach leasingowych.
W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce przychody jako leasingodawca:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Op\u0142aty leasingowe | 182 | 166 |
Razem | 182 | 166 |
Umowa jest umow\u0105 leasingu, je\u017celi daje Grupie prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za op\u0142at\u0119 tj. Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do kierowania jego u\u017cytkowaniem. Grupa ujmuje aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z ka\u017cdego leasingu z okresem przekraczaj\u0105cym 12 miesi\u0119cy, chyba, \u017ce bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.
Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.
Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych. Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0a7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania leasingowego,
\uf0a7wszelkie p\u0142atno\u015bci leasingowe dokonane w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszone
o otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0a7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie, oraz
\uf0a7koszty rekultywacji, usuni\u0119cia lub zwrotu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych w poszczeg\u00f3lnych okresach obrachunkowych w spos\u00f3b systematyczny, zgodnie z przyj\u0119tym planem amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Okres amortyzacji pokrywa si\u0119 z okresem u\u017cywania przedmiotu leasingu (okresem na jaki zawarto umow\u0119 leasingu). W przypadku, gdy Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce skorzysta z opcji kupna (je\u017celi taka istnieje), sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z\u00a0 tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 przez przewidywany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
P\u0142atno\u015bci zwi\u0105zane z kr\u00f3tkoterminowym leasingiem pomieszcze\u0144 i \u015brodk\u00f3w transportu oraz leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmuje si\u0119 liniowo w kosztach w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3tszy.\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane
do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0a7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0a7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz u\u017cytkowa\u0107 go lub sprzeda\u0107,
\uf0a7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0a7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0a7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie | 370 | 435 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 |
Razem | 370 | 435 |
\u00a0
Nota 8.2. Ustalenie warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0 | Oprogramowanie | \u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e \u00a0\u00a0 | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (145) | (1) | (146) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 370 | 0 | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (80) | (1) | (81) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 435 | 0 | 435 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 435 | - | 435 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | - |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - |
Amortyzacja (-) | (65) | - | (65) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 370 | - | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 501 | - | 501 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | 7 | - | 7 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Amortyzacja (-) | (73) | - | (73) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 435 | - | 435 |
\u00a0
Na warto\u015bci niematerialne w 2023 roku z\u0142o\u017cy\u0142 si\u0119 przede wszystkim nabyty w 2019 roku System ERP Presti\u017c firmy Streamsoft, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto na koniec 2023 roku wynios\u0142a 364 tys. PLN (31.12.2022 r.: 429 tys. PLN).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 Grupy.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, ujmowana jest zgodnie z MSSF 3. Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
Sp\u00f3\u0142ka nie rozpoznaje warto\u015bci firmy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca1c3af2e1d84d228a78df4c113ed6ef_1388058259": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane
do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0a7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0a7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz u\u017cytkowa\u0107 go lub sprzeda\u0107,
\uf0a7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0a7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0a7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie | 370 | 435 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 |
Razem | 370 | 435 |
\u00a0
Nota 8.2. Ustalenie warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0 | Oprogramowanie | \u00a0\u00a0 Pozosta\u0142e \u00a0\u00a0 | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (145) | (1) | (146) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 370 | 0 | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 515 | 1 | 516 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (80) | (1) | (81) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 435 | 0 | 435 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Oprogramowanie | Pozosta\u0142e | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 435 | - | 435 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | - | - | - |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - |
Amortyzacja (-) | (65) | - | (65) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 370 | - | 370 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 501 | - | 501 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie) | 7 | - | 7 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Amortyzacja (-) | (73) | - | (73) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -\u00a0 | \u00a0- | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | -\u00a0 | \u00a0- | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 435 | - | 435 |
\u00a0
Na warto\u015bci niematerialne w 2023 roku z\u0142o\u017cy\u0142 si\u0119 przede wszystkim nabyty w 2019 roku System ERP Presti\u017c firmy Streamsoft, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto na koniec 2023 roku wynios\u0142a 364 tys. PLN (31.12.2022 r.: 429 tys. PLN).
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af0ff18f5b41c46c7b2d944a53d4edff5_500": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane
do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0a7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0a7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz u\u017cytkowa\u0107 go lub sprzeda\u0107,
\uf0a7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0a7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0a7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4596f76bb313481b8832c448a27cf0d2_499": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane
do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres amortyzacji | Warto\u015b\u0107 rezydualna |
Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 5 lat | 0% |
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane) | od 3 lat do 10 lat | 0% |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0a7uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf0a7Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz u\u017cytkowa\u0107 go lub sprzeda\u0107,
\uf0a7Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf0a7sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
\uf0a7dost\u0119pne s\u0105 \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w\u00a0celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
\uf0a7nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Nak\u0142ady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, ujmowana jest zgodnie z MSSF 3. Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
Sp\u00f3\u0142ka nie rozpoznaje warto\u015bci firmy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafd4fa6aa6cd406499391c1ff9bcdf59_502": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d1fdc25556c4c5c8252120974a40244_505": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, ujmowana jest zgodnie z MSSF 3. Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036.
Sp\u00f3\u0142ka nie rozpoznaje warto\u015bci firmy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40f72dbe0e024e18a9397abed74300ab_737017939": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i\u00a0stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Odpisu aktualizuj\u0105cego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje w stosunku do zapasu:
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie wiekowania \u201e365 i wi\u0119cej\u201d, na kt\u00f3re nie ma zapotrzebowania i na kt\u00f3re przez ostatnie 12 miesi\u0119cy nie by\u0142o zu\u017cycia z wyj\u0105tkiem zapasu do kt\u00f3rego istnieje znaczne prawdopodobie\u0144stwo wykorzystania/zu\u017cycia, przy czym dla stwierdzenia znacznego prawdopodobie\u0144stwa wykorzystania lub zu\u017cycia konieczne jest aby istnia\u0142o potwierdzenie uprawdopodobnienia wykorzystania lub zu\u017cycia tego zapasu powsta\u0142e w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub produkcyjnej
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie poni\u017cej \u201e365 dni\u201d, kt\u00f3ry prawdopodobnie w przysz\u0142o\u015bci nie przyniesie korzy\u015bci ekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u017celi zaprzestano czynnego oferowania element\u00f3w tego zapasu w dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub zaprzestano produkcji wyrob\u00f3w, do kt\u00f3rych wytworzenia stosowany jest dany element zapas\u00f3w.
-kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest mniejsza ni\u017c cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 4\u00a0716 | 4 626 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 181 | 187 |
Produkty gotowe | 2\u00a0310 | 2\u00a0713 |
Towary | 5\u00a0564 | 5 295 |
Razem | 12 771 | 12 821 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu | 457 | 138 |
- zwi\u0119kszenia | 453 | 402 |
- zmniejszenia (-) | (288) | (83) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu | 622 | 457 |
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 17.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa1d963a98fd74e45908a681afea5fb97_508": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i\u00a0stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Odpisu aktualizuj\u0105cego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje w stosunku do zapasu:
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie wiekowania \u201e365 i wi\u0119cej\u201d, na kt\u00f3re nie ma zapotrzebowania i na kt\u00f3re przez ostatnie 12 miesi\u0119cy nie by\u0142o zu\u017cycia z wyj\u0105tkiem zapasu do kt\u00f3rego istnieje znaczne prawdopodobie\u0144stwo wykorzystania/zu\u017cycia, przy czym dla stwierdzenia znacznego prawdopodobie\u0144stwa wykorzystania lub zu\u017cycia konieczne jest aby istnia\u0142o potwierdzenie uprawdopodobnienia wykorzystania lub zu\u017cycia tego zapasu powsta\u0142e w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub produkcyjnej
-znajduj\u0105cego si\u0119 w grupie poni\u017cej \u201e365 dni\u201d, kt\u00f3ry prawdopodobnie w przysz\u0142o\u015bci nie przyniesie korzy\u015bci ekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci je\u017celi zaprzestano czynnego oferowania element\u00f3w tego zapasu w dzia\u0142alno\u015bci handlowej lub zaprzestano produkcji wyrob\u00f3w, do kt\u00f3rych wytworzenia stosowany jest dany element zapas\u00f3w.
-kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest mniejsza ni\u017c cena nabycia lub koszt wytworzenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d8a2071c07b410aa72495a3ad8fdf6b_317861902": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych przy zastosowaniu macierzy rezerw.
Grupa stosuje, niezale\u017cnie od terminu p\u0142atno\u015bci, 100% wsp\u00f3\u0142czynnik oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych \u015bci\u0105gni\u0119cie przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w ustalona wg macierzy odpis\u00f3w (rezerw) weryfikowana jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Do nale\u017cno\u015bci o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci zalicza si\u0119 m.in.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do windykacji komorniczej.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do s\u0105du celem otrzymania s\u0105dowego nakazu zap\u0142aty.
Przy ustalaniu macierzy odpis\u00f3w Zarz\u0105d przyj\u0105\u0142 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-odpisami aktualizuj\u0105cymi nie s\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od jednostek publicznej ochrony zdrowia,
-odpisem aktualizuj\u0105cym, ze wzgl\u0119du na model wsp\u00f3\u0142pracy (mo\u017cliwe wstrzymanie dostaw w\u00a0przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci), nie b\u0119d\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki Rosco Diagnostica A/S. Historycznie \u017cadne nale\u017cno\u015bci Rosco Diagnostica A/S nie kwalifikowa\u0142y si\u0119 do utworzenia odpisu
Dla pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa dokonuje:
-30% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych od 180 do 360 dni,
-100% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 5 541 | 8 995 |
Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne (bez CIT) | 278 | 673 |
Zaliczki na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 680 | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 467 | 415 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (407) | (589) |
Razem | 8 559 | 10 083 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa dokona\u0142a oceny nale\u017cno\u015bci ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 ich warto\u015bci zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.
\u00a0
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 589 | 657 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 334 | 747 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | (382) | (782) |
Rozwi\u0105zanie odpisu -nie\u015bci\u0105galne (-) | (134) | (33) |
Stan na koniec okresu | 407 | 589 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wg termin\u00f3w przeterminowania:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 3 600 | 7 073 |
Przeterminowane, w tym: | 1\u00a0941 | 1 922 |
0- 90 dni | 1\u00a0183 | 1 325 |
91 - 180 dni | 279 | 247 |
181 - 360 dni | 145 | 235 |
powy\u017cej 360 dni | 334 | 116 |
Razem | 5 541 | 8 995 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych przy zastosowaniu macierzy rezerw.
Grupa stosuje, niezale\u017cnie od terminu p\u0142atno\u015bci, 100% wsp\u00f3\u0142czynnik oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych \u015bci\u0105gni\u0119cie przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w ustalona wg macierzy odpis\u00f3w (rezerw) weryfikowana jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
Do nale\u017cno\u015bci o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci zalicza si\u0119 m.in.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do windykacji komorniczej.
-nale\u017cno\u015bci skierowane do s\u0105du celem otrzymania s\u0105dowego nakazu zap\u0142aty.
Przy ustalaniu macierzy odpis\u00f3w Zarz\u0105d przyj\u0105\u0142 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-odpisami aktualizuj\u0105cymi nie s\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od jednostek publicznej ochrony zdrowia,
-odpisem aktualizuj\u0105cym, ze wzgl\u0119du na model wsp\u00f3\u0142pracy (mo\u017cliwe wstrzymanie dostaw w\u00a0przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci), nie b\u0119d\u0105 obejmowane nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki Rosco Diagnostica A/S. Historycznie \u017cadne nale\u017cno\u015bci Rosco Diagnostica A/S nie kwalifikowa\u0142y si\u0119 do utworzenia odpisu
Dla pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa dokonuje:
-30% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych od 180 do 360 dni,
-100% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d8cd2bfc3df497780cb455d0b10555e_511": { "value": "-100% odpisu dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 5 541 | 8 995 |
Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne (bez CIT) | 278 | 673 |
Zaliczki na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 680 | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 467 | 415 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (407) | (589) |
Razem | 8 559 | 10 083 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3\u00a0441 | 3 859 |
Zobowi\u0105zania publiczno-prawne (bez CIT) | 809 | 801 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 649 | 652 |
Pozosta\u0142e | 553 | 2 076 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 589 | 657 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 334 | 747 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | (382) | (782) |
Rozwi\u0105zanie odpisu -nie\u015bci\u0105galne (-) | (134) | (33) |
Stan na koniec okresu | 407 | 589 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 589 | 657 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 334 | 747 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | (382) | (782) |
Rozwi\u0105zanie odpisu -nie\u015bci\u0105galne (-) | (134) | (33) |
Stan na koniec okresu | 407 | 589 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3\u00a0000 | 1 272 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 22.01.2024 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3\u00a0000 | 1 273 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 18.07.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1\u00a0253 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3\u00a0961 | 437 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 5 800 | 5 715 | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2030 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3\u00a0040 | 2\u00a0208 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 0 | Sta\u0142e 20,5% | \u00a0 |
Razem | \u00a030 135 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 5 166 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 21.12.2023 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.04.2023 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1 880 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3 961 | 675 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3 040 | 2 606 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 5 | Sta\u0142e 20,5% | 27.01.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 166 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u0141\u0105czne koszty odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, oraz inne koszty finansowania wynios\u0142y 609 tys. z\u0142.
\u00a0
W 2023 roku grupa nie zaci\u0105ga\u0142a po\u017cyczek.
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz z tytu\u0142u leasingu obj\u0119te by\u0142y nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami sp\u0142aty wg stanu na koniec 2023 roku:
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Zak\u0142adu Produkcyjnego oraz zakup maszyn jest hipoteka umowna do wysoko\u015bci\u00a011\u00a0001 tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach o warto\u015bci zakupu netto nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0671 tys. PLN, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego\u00a0 Biomaxima S.A.\u00a0jest hipoteka umowna\u00a0do wysoko\u015bci 5 940\u00a0tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: modernizacja budynku A Zak\u0142adu Produkcyjnego i zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 jest hipoteka umowna do kwoty 11.451 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci 8.700 tys. z\u0142 oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego w banku PEKAO SA na zakup nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie przy ul. Vetter\u00f3w 3 jest hipoteka umowna do kwoty 4.560 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 3 , gwarancja BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis o warto\u015bci\u00a0 1\u00a0520 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w banku Pekao SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci ksi\u0119gowej min. 247 tys. PLN,\u00a0zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0800 tys. PLN oraz oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest Gwarancja BGK w ramach FG POIR de minimis oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w\u00a0 rachunku\u00a0 bie\u017c\u0105cym\u00a0 w\u00a0 ING Bank \u015al\u0105ski SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 4\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w handlowych (surowcach i p\u00f3\u0142produktach) o warto\u015bci ksi\u0119gowej 4 144 tys. PLN, zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach o warto\u015bci 2 029,8 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 .
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
\u00a0
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kategoria | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
zgodnie z MSSF 9 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | AFWZK | 8 559 | 10 083 | 8 559 | 10 083 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AFWZK | 1\u00a0503 | 12\u00a0907 | 1\u00a0503 | 12 907 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AFWZK | 0 | 13 | 0 | 13 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | ZFWZK | 12\u00a0158 | 5 166 | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | ZFWZK | 703 | 662 | 703 | 662 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | ZFWZK | 5 452 | 7 388 | 5 452 | 7 388 |
U\u017cyte skr\u00f3ty:
AFWZK\u00a0\u2013 Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWZK\u00a0\u2013 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w :
\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych.
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0a7ryzyko kredytowe oraz
\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej prowadzona jest w RON.
Grupa mityguje ryzyko walutowe przez zr\u00f3wnowa\u017cenie importu zaopatrzeniowego, wyra\u017conego
w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie
w znacz\u0105cym stopniu r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko. Grupa nie stosuje, w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego, kontrakt\u00f3w forward czy opcji walutowych.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
\uf0a7kredyty,
\uf0a7po\u017cyczki,
\uf0a7leasing.
Grupa finansuje swoje aktywa kredytem w z\u0142otych polskich oraz w rumu\u0144skich lejach.
Kredyty inwestycyjne Grupy obci\u0105\u017cone s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie stosuje narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
Nota 23.3. Ryzyko kredytowe
Podstawow\u0105 praktyk\u0105 Grupy z zakresu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest d\u0105\u017cenie do zawierania transakcji wy\u0142\u0105cznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Potencjalni odbiorcy poddawani s\u0105 przez Grup\u0119 procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w przekroju kontrahent\u00f3w s\u0142u\u017cy obni\u017caniu poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat
z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 180 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem komercyjnym; nale\u017cno\u015bci jednostek finans\u00f3w publicznych nie s\u0105 uznane za obarczone ryzykiem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105.
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wg termin\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 1 569 | 7 282 |
Przeterminowane, w tym: | 3 565 | 1 123 |
0- 90 dni | 3 128 | 777 |
91 - 180 dni | 266 | 144 |
181 - 360 dni | 111 | 111 |
powy\u017cej 360 dni | 60 | 91 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 2 204 | 3 804 |
31- 60 dni | 2 401 | 368 |
61-90 dni | 527 | 4 215 |
91 - 180 dni | 0 | 13 |
181 - 360 dni | 0 | 2 |
powy\u017cej 360 dni | 2 | 3 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 12 158 | 5 166 |
D\u0142ugoterminowe | 8 608 | 3 861 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 4 683 | 2 558 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | 2 585 | 869 |
- powy\u017cej 5 lat | 1 340 | 434 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 550 | 1 305 |
- 0-30 dni | 1 462 | 114 |
- 31- 60 dni | 190 | 108 |
- 61-90 dni | 190 | 108 |
- 91 - 180 dni | 569 | 325 |
- 181 - 360 dni | 1 139 | 650 |
Po\u017cyczki | - | - |
D\u0142ugoterminowe | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Razem | 12 158 | 5 166 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ugoterminowe | 456 | 249 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 456 | 249 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | - | - |
- powy\u017cej 5 lat | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 247 | 413 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 3 948 | 5 279 |
31- 60 dni | 1 080 | 1 488 |
61-90 dni | 242 | 615 |
91 - 180 dni | 182 | 0 |
181 - 360 dni | 0 | 6 |
powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
\u00a0
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce wolne limity kredytowe
w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 10 000 | 10 000 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 2 545 | 0 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7 455 | 10 000 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (tys.) | Warto\u015b\u0107 | |||
EUR | USD | GBP | RON | PLN | |
Aktywa finansowe na 31.12.2023 (+) | 746 | 35 | 0 | 1 348 | 4 560 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 727 | 35 | 0 | 1 180 | 4 330 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 | 0 | 0 | 168 | 229 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2023 (-) | (272) | (134) | (8) | (83) | (1 823) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (272) | (134) | (8) | (640) | (2\u00a0309) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2023 | 474 | (99) | (8) | 708 | 2 250 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe na 31.12.2022 (+) | 863 | 190 | 0 | 1 080 | 5 907 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 862 | 95 | 0 | 760 | 5 181 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 1 | 95 | 0 | 320 | 423 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2022 (-) | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2022 | 521 | 1 | (34) | 720 | 3 232 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walut na wynik finansowy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost kursu walut +10% | 225 | 323 |
Spadek kursu walut -10% | (225) | (323) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o jeden punkt procentowy.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost stopy procentowej o punkt procentowy | 101 | 101 |
Spadek stopy procentowej o punkt procentowy | (101) | (101) |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub
kr\u00f3tszym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 1 272 | 12 126 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych | 229 | 780 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 2 | 1 |
Razem | 1 503 | 12 907 |
\u00a0
Na koniec 2023 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci bilansowej 456 tys. PLN (rok 2022: 1 080 tys. PLN) podlega\u0142y ograniczeniom w dysponowaniu - rachunek VAT zwi\u0105zany ze split payment.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c6a4b680e85447da67ec98ae6dd3f6d_85977619": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe p\u0142ynne lokaty o terminie zapadalno\u015bci trzech miesi\u0119cy lub
kr\u00f3tszym. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25e6b48850804c62adf648beb68bf035_516": { "value": "Na koniec 2023 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci bilansowej 456 tys. PLN (rok 2022: 1 080 tys. PLN) podlega\u0142y ograniczeniom w dysponowaniu - rachunek VAT zwi\u0105zany ze split payment.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5551a3a53344b5cab935c3373b1e9de_1395149192": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie
ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 4\u00a0193 118 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 4\u00a0193 118 akcji o warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
W zwi\u0105zku z dokonanym umorzeniem nabytych akcji w\u0142asnych, pozosta\u0142e w obrocie akcje wszystkich emisji A, B, C, D, E, F zosta\u0142y poprzez zmian\u0119 Statutu obj\u0119te jednolitym oznaczeniem Serii G.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Emisja akcji serii A | \u00a0 | 1\u00a0440 000 | |
Emisja akcji serii B | \u00a0 | 600 000 | |
Emisja akcji serii C | \u00a0 | 1\u00a0000 000 | |
Emisja akcji serii D | \u00a0 | 690 000 | |
Emisja akcji serii E | \u00a0 | 246 305 | |
Emisja akcji serii F | \u00a0 | 400 000 | |
Akcje serii G | 4\u00a0193 118 | \u00a0 | |
Razem | 4\u00a0193 118 | 4\u00a0373 305 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura w\u0142asno\u015bci kapita\u0142u akcyjnego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Porozumienie akcjonariuszy: \u0141ukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak | 1\u00a0210 884 | 28,88% | 1\u00a0210\u00a0884 | 28,88% |
Mizurino Ltd. | 218 600 | 5,21% | 218 600 | 5,21% |
Akcje w\u0142asne w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - |
Pozostali | 2\u00a0763\u00a0634 | 65,91% | 2\u00a0763 634 | 65,91% |
Razem | 4\u00a0193\u00a0118 | 100% | 4\u00a0193 118 | 100% |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Uchwa\u0142a nr 17 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2022 roku upowa\u017cni\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do przeprowadzenia programu skupu akcji w\u0142asnych. Program zosta\u0142 zrealizowany w okresie od 29 czerwca do 28 wrze\u015bnia 2022 roku. W ramach umowy nabytych zosta\u0142o 180\u00a0187 akcji za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5.000 tys. (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w)\u00a0z\u0142. Uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2023 roku akcje zosta\u0142y umorzone.
W dniu 1 wrze\u015bnia 2023 r. S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 obni\u017cenie kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umorzonych zosta\u0142o 180 187 akcji w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, nabytych w programie skupu akcji w\u0142asnych, co odpowiada 180 187 g\u0142os\u00f3w. Po zmianach kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 4 193 118 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 4 193 118 akcji, odpowiadaj\u0105cych 4 193 118 g\u0142osom, o warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji 1,00 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 obj\u0119te jednolitym opisem serii G. 14 wrze\u015bnia 2023 r. KDPW dokona\u0142 operacji wykre\u015blenia umorzonych akcji z rejestru.
Na dzie\u0144 31.12.2023 ani na dzie\u0144 publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych.
\u00a0
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:
\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,
-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych (patrz podpunkt dotycz\u0105cy transakcji w walutach obcych).
Nota 15.1 Specyfikacja pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przeszacowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (1\u00a0566) | 2 533 |
Program motywacyjny | 763 | 763 |
Tworzony zgodnie ze statutem | 846 | 846 |
Program skupu akcji w\u0142asnych | 0 | 5 000 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 52 | (32) |
Razem | 95 | 9 110 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie
ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 4\u00a0193 118 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 4\u00a0193 118 akcji o warto\u015bci nominalnej 1,00 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
W zwi\u0105zku z dokonanym umorzeniem nabytych akcji w\u0142asnych, pozosta\u0142e w obrocie akcje wszystkich emisji A, B, C, D, E, F zosta\u0142y poprzez zmian\u0119 Statutu obj\u0119te jednolitym oznaczeniem Serii G.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Emisja akcji serii A | \u00a0 | 1\u00a0440 000 | |
Emisja akcji serii B | \u00a0 | 600 000 | |
Emisja akcji serii C | \u00a0 | 1\u00a0000 000 | |
Emisja akcji serii D | \u00a0 | 690 000 | |
Emisja akcji serii E | \u00a0 | 246 305 | |
Emisja akcji serii F | \u00a0 | 400 000 | |
Akcje serii G | 4\u00a0193 118 | \u00a0 | |
Razem | 4\u00a0193 118 | 4\u00a0373 305 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku struktura w\u0142asno\u015bci kapita\u0142u akcyjnego przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Porozumienie akcjonariuszy: \u0141ukasz Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar Services LTD, Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak | 1\u00a0210 884 | 28,88% | 1\u00a0210\u00a0884 | 28,88% |
Mizurino Ltd. | 218 600 | 5,21% | 218 600 | 5,21% |
Akcje w\u0142asne w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - |
Pozostali | 2\u00a0763\u00a0634 | 65,91% | 2\u00a0763 634 | 65,91% |
Razem | 4\u00a0193\u00a0118 | 100% | 4\u00a0193 118 | 100% |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Uchwa\u0142a nr 17 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2022 roku upowa\u017cni\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do przeprowadzenia programu skupu akcji w\u0142asnych. Program zosta\u0142 zrealizowany w okresie od 29 czerwca do 28 wrze\u015bnia 2022 roku. W ramach umowy nabytych zosta\u0142o 180\u00a0187 akcji za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5.000 tys. (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w)\u00a0z\u0142. Uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2023 roku akcje zosta\u0142y umorzone.
W dniu 1 wrze\u015bnia 2023 r. S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 obni\u017cenie kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umorzonych zosta\u0142o 180 187 akcji w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, nabytych w programie skupu akcji w\u0142asnych, co odpowiada 180 187 g\u0142os\u00f3w. Po zmianach kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 4 193 118 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 4 193 118 akcji, odpowiadaj\u0105cych 4 193 118 g\u0142osom, o warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji 1,00 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 obj\u0119te jednolitym opisem serii G. 14 wrze\u015bnia 2023 r. KDPW dokona\u0142 operacji wykre\u015blenia umorzonych akcji z rejestru.
Na dzie\u0144 31.12.2023 ani na dzie\u0144 publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d3840ff0b614699bd1dc540e8a9646c_519": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie
ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5196eac223f84aec8a74939e870f8498_520": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
Uchwa\u0142a nr 17 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2022 roku upowa\u017cni\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do przeprowadzenia programu skupu akcji w\u0142asnych. Program zosta\u0142 zrealizowany w okresie od 29 czerwca do 28 wrze\u015bnia 2022 roku. W ramach umowy nabytych zosta\u0142o 180\u00a0187 akcji za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5.000 tys. (pi\u0119\u0107 milion\u00f3w)\u00a0z\u0142. Uchwa\u0142\u0105 Walnego Zgromadzenia z dnia 13 czerwca 2023 roku akcje zosta\u0142y umorzone.
W dniu 1 wrze\u015bnia 2023 r. S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS zarejestrowa\u0142 obni\u017cenie kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umorzonych zosta\u0142o 180 187 akcji w\u0142asnych sp\u00f3\u0142ki, nabytych w programie skupu akcji w\u0142asnych, co odpowiada 180 187 g\u0142os\u00f3w. Po zmianach kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 4 193 118 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 4 193 118 akcji, odpowiadaj\u0105cych 4 193 118 g\u0142osom, o warto\u015bci nominalnej ka\u017cdej akcji 1,00 z\u0142. Wszystkie wyemitowane akcje s\u0105 obj\u0119te jednolitym opisem serii G. 14 wrze\u015bnia 2023 r. KDPW dokona\u0142 operacji wykre\u015blenia umorzonych akcji z rejestru.
Na dzie\u0144 31.12.2023 ani na dzie\u0144 publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad0d6da684df44985b23534cd3327dcb5_521": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecff92ed7fd24f16ae93263b13486f34_522": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:
\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,
-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych (patrz podpunkt dotycz\u0105cy transakcji w walutach obcych).
Nota 15.1 Specyfikacja pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przeszacowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (1\u00a0566) | 2 533 |
Program motywacyjny | 763 | 763 |
Tworzony zgodnie ze statutem | 846 | 846 |
Program skupu akcji w\u0142asnych | 0 | 5 000 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 52 | (32) |
Razem | 95 | 9 110 |
Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3\u00a0000 | 1 272 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 22.01.2024 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4\u00a0000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3\u00a0000 | 1 273 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 18.07.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1\u00a0253 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3\u00a0961 | 437 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 5 800 | 5 715 | WIBOR 3M +mar\u017ca | 30.09.2030 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3\u00a0040 | 2\u00a0208 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 0 | Sta\u0142e 20,5% | \u00a0 |
Razem | \u00a030 135 | 12 158 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kwota z umowy | Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Kredyty | \u00a0 | 5 166 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym PEKAO | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 21.12.2023 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym ING | 4 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 09.07.2025 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym Millenium Bank | 3 000 | 0 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.04.2023 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 7 334 | 1 880 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.11.2025 |
Kredyt inwestycyjny BGK | 3 961 | 675 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2025 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO | 3 040 | 2 606 | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2028 |
Zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych | \u00a0 | 5 | Sta\u0142e 20,5% | 27.01.2023 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 166 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u0141\u0105czne koszty odsetek z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, oraz inne koszty finansowania wynios\u0142y 609 tys. z\u0142.
\u00a0
W 2023 roku grupa nie zaci\u0105ga\u0142a po\u017cyczek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85fb9960ac2f4f20b06bcadc1101a9cf_525": { "value": "Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1356863d2614513bee5d04b7990a49a_526": { "value": "Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
\u00a0
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec9300ab0551421092f8551afcbbbb11_527": { "value": "Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A89636515fd7946a7b3b8197a0348e0bc_529": { "value": "Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz z tytu\u0142u leasingu obj\u0119te by\u0142y nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami sp\u0142aty wg stanu na koniec 2023 roku:
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Zak\u0142adu Produkcyjnego oraz zakup maszyn jest hipoteka umowna do wysoko\u015bci\u00a011\u00a0001 tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach o warto\u015bci zakupu netto nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0671 tys. PLN, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: Budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego\u00a0 Biomaxima S.A.\u00a0jest hipoteka umowna\u00a0do wysoko\u015bci 5 940\u00a0tys. PLN na\u00a0nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie na ul. Vetter\u00f3w 5, weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 Kpc do kwoty 150% warto\u015bci udzielonego kredytu, z terminem nadania klauzuli wykonalno\u015bci 3 lat od ostatecznej sp\u0142aty kredytu.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji: modernizacja budynku A Zak\u0142adu Produkcyjnego i zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 jest hipoteka umowna do kwoty 11.451 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 5, zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci 8.700 tys. z\u0142 oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego w banku PEKAO SA na zakup nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Lublinie przy ul. Vetter\u00f3w 3 jest hipoteka umowna do kwoty 4.560 tys. z\u0142 na nieruchomo\u015bci przy Vetter\u00f3w 3 , gwarancja BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis o warto\u015bci\u00a0 1\u00a0520 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w banku Pekao SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych o \u0142\u0105cznej\u00a0 warto\u015bci ksi\u0119gowej min. 247 tys. PLN,\u00a0zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w o warto\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 1\u00a0800 tys. PLN oraz oraz weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 3\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest Gwarancja BGK w ramach FG POIR de minimis oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
\uf0a7Prawnym zabezpieczeniem\u00a0 kredytu w\u00a0 rachunku\u00a0 bie\u017c\u0105cym\u00a0 w\u00a0 ING Bank \u015al\u0105ski SA z limitem zad\u0142u\u017cenia\u00a0 4\u00a0000 tys. PLN\u00a0 jest zastaw rejestrowy na zapasach towar\u00f3w handlowych (surowcach i p\u00f3\u0142produktach) o warto\u015bci ksi\u0119gowej 4 144 tys. PLN, zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach o warto\u015bci 2 029,8 tys. PLN oraz weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A869cd28f10824f4e9391d57b3b10b6c9_1701908554": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako zobowi\u0105zania w pozycji \u201eDotacje\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacja Dz. 3.7 Zak\u0142ad produkcyjny | 1\u00a0968 | 2 104 |
Dotacja Dz. 1.4 Wz\u00f3r na konkurencj\u0119 | 1\u00a0638 | 1 829 |
Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe | 1\u00a0917 | 1 981 |
Dotacja Dz.3.7.Uruchomienie produkcji test\u00f3w MIC | 346 | 412 |
Dotacja Dz. 1.03 Wdro\u017cenie do produkcji testu SARS-CoV-2-Ag | 1 420 | 0 |
Dotacje pozosta\u0142e | 279 | 170 |
Razem | 7 568 | 6 496 |
Grupa Kapita\u0142owa uzyska\u0142a w latach poprzednich dotacj\u0119 na sfinansowanie m.in budowy zak\u0142adu produkcyjnego oraz centrum badawczo-rozwojowego. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione lub kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142yby zosta\u0107 uznane za niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re stanowi\u0107 by mog\u0142y przes\u0142ank\u0119 do powstania obowi\u0105zku zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e09e0605ec2429d84045ffc03136db6_324952835": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako zobowi\u0105zania w pozycji \u201eDotacje\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacja Dz. 3.7 Zak\u0142ad produkcyjny | 1\u00a0968 | 2 104 |
Dotacja Dz. 1.4 Wz\u00f3r na konkurencj\u0119 | 1\u00a0638 | 1 829 |
Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe | 1\u00a0917 | 1 981 |
Dotacja Dz.3.7.Uruchomienie produkcji test\u00f3w MIC | 346 | 412 |
Dotacja Dz. 1.03 Wdro\u017cenie do produkcji testu SARS-CoV-2-Ag | 1 420 | 0 |
Dotacje pozosta\u0142e | 279 | 170 |
Razem | 7 568 | 6 496 |
Grupa Kapita\u0142owa uzyska\u0142a w latach poprzednich dotacj\u0119 na sfinansowanie m.in budowy zak\u0142adu produkcyjnego oraz centrum badawczo-rozwojowego. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione lub kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142yby zosta\u0107 uznane za niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re stanowi\u0107 by mog\u0142y przes\u0142ank\u0119 do powstania obowi\u0105zku zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A83c266aecece43aa83d93c2da4b84fee_2121064591": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako zobowi\u0105zania w pozycji \u201eDotacje\u201d.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacja Dz. 3.7 Zak\u0142ad produkcyjny | 1\u00a0968 | 2 104 |
Dotacja Dz. 1.4 Wz\u00f3r na konkurencj\u0119 | 1\u00a0638 | 1 829 |
Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe | 1\u00a0917 | 1 981 |
Dotacja Dz.3.7.Uruchomienie produkcji test\u00f3w MIC | 346 | 412 |
Dotacja Dz. 1.03 Wdro\u017cenie do produkcji testu SARS-CoV-2-Ag | 1 420 | 0 |
Dotacje pozosta\u0142e | 279 | 170 |
Razem | 7 568 | 6 496 |
Grupa Kapita\u0142owa uzyska\u0142a w latach poprzednich dotacj\u0119 na sfinansowanie m.in budowy zak\u0142adu produkcyjnego oraz centrum badawczo-rozwojowego. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione lub kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142yby zosta\u0107 uznane za niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re stanowi\u0107 by mog\u0142y przes\u0142ank\u0119 do powstania obowi\u0105zku zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0c85be56f8d4e00ba5cdcf82d78cb35_533": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako zobowi\u0105zania w pozycji \u201eDotacje\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9f0b34c749f4d39acd9f20120007ad9_512224589": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119
w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, przy czym zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3\u00a0441 | 3 859 |
Zobowi\u0105zania publiczno-prawne (bez CIT) | 809 | 801 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 649 | 652 |
Pozosta\u0142e | 553 | 2 076 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 2 654 | 3 450 |
Przeterminowane, w tym: | 787 | 409 |
0- 90 dni | 724 | 368 |
91 - 180 dni | 4 | 2 |
181 - 360 dni | 1 | 0 |
powy\u017cej 360 dni | 58 | 39 |
Razem | 3 441 | 3 859 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0a7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0a7straty z um\u00f3w z klientami,
\uf0a7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\uf0a7\u015bwiadczenia pracownicze.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4c617d8edff418fa35ab01ff72365fd_535": { "value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119
w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej, przy czym zobowi\u0105zania z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0a7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0a7straty z um\u00f3w z klientami,
\uf0a7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\uf0a7\u015bwiadczenia pracownicze.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Odprawy stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych przez zewn\u0119trznego aktuariusza.\u00a0
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 28.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 953 |
Razem | 594 | 1 486 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 21 | 8 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 48 | 0 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 0 | 953 | 953 |
Razem | 594 | 69 | 961 | 1 486 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0a7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0a7straty z um\u00f3w z klientami,
\uf0a7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\uf0a7\u015bwiadczenia pracownicze.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Odprawy stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych przez zewn\u0119trznego aktuariusza.\u00a0
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 28.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 953 |
Razem | 594 | 1 486 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 493 | 21 | 8 | 480 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, po\u015bmiertne | 101 | 48 | 0 | 53 |
Rezerwa na odszkodowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwa na premie | 0 | 0 | 953 | 953 |
Razem | 594 | 69 | 961 | 1 486 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0a7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
\uf0a7straty z um\u00f3w z klientami,
\uf0a7restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\uf0a7\u015bwiadczenia pracownicze.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Odprawy stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych przez zewn\u0119trznego aktuariusza.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2a2807100344bd6870739cf0a92d9c0_631712197": { "value": "Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0a7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0a7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0a7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Odprawy stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych przez zewn\u0119trznego aktuariusza.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef6042fdfdf541a38a83355d3745cc41_399827914": { "value": "Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.
\u00a0
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ca22b7cbac44c268ee943bd6bbe56e9_1776783633": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em.
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu (tj. zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 46 974 | 52 456 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od akcjonariuszy | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 46 974 | 52 456 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z dotacjami | 13 020 | 13 884 |
Zobowi\u0105zania | 25 881 | 19 713 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em (kapita\u0142 + zobowi\u0105zania) | 72 855 | 72 169 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,64 | 0,73 |
Na koniec 2023 roku Grupa finansowana jest przede wszystkim kapita\u0142em w\u0142asnym.
Wska\u017anik d\u0142ugu finansowego do EBITDA
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 728 | 34 854 |
Amortyzacja | 2\u00a0488 | 2 020 |
EBITDA | 3 216 | 36 874 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 12\u00a0158 | 5 166 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ug finansowy | 12 862 | 5 828 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 4,00 | 0,16 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:
\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
\uf0a7ryzyko kredytowe oraz
\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej prowadzona jest w RON.
Grupa mityguje ryzyko walutowe przez zr\u00f3wnowa\u017cenie importu zaopatrzeniowego, wyra\u017conego
w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie
w znacz\u0105cym stopniu r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko. Grupa nie stosuje, w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego, kontrakt\u00f3w forward czy opcji walutowych.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
\uf0a7kredyty,
\uf0a7po\u017cyczki,
\uf0a7leasing.
Grupa finansuje swoje aktywa kredytem w z\u0142otych polskich oraz w rumu\u0144skich lejach.
Kredyty inwestycyjne Grupy obci\u0105\u017cone s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie stosuje narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
Nota 23.3. Ryzyko kredytowe
Podstawow\u0105 praktyk\u0105 Grupy z zakresu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest d\u0105\u017cenie do zawierania transakcji wy\u0142\u0105cznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Potencjalni odbiorcy poddawani s\u0105 przez Grup\u0119 procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w przekroju kontrahent\u00f3w s\u0142u\u017cy obni\u017caniu poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat
z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 180 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem komercyjnym; nale\u017cno\u015bci jednostek finans\u00f3w publicznych nie s\u0105 uznane za obarczone ryzykiem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105.
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wg termin\u00f3w przeterminowania.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 1 569 | 7 282 |
Przeterminowane, w tym: | 3 565 | 1 123 |
0- 90 dni | 3 128 | 777 |
91 - 180 dni | 266 | 144 |
181 - 360 dni | 111 | 111 |
powy\u017cej 360 dni | 60 | 91 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 2 204 | 3 804 |
31- 60 dni | 2 401 | 368 |
61-90 dni | 527 | 4 215 |
91 - 180 dni | 0 | 13 |
181 - 360 dni | 0 | 2 |
powy\u017cej 360 dni | 2 | 3 |
Razem | 5 134 | 8 405 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 12 158 | 5 166 |
D\u0142ugoterminowe | 8 608 | 3 861 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 4 683 | 2 558 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | 2 585 | 869 |
- powy\u017cej 5 lat | 1 340 | 434 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 550 | 1 305 |
- 0-30 dni | 1 462 | 114 |
- 31- 60 dni | 190 | 108 |
- 61-90 dni | 190 | 108 |
- 91 - 180 dni | 569 | 325 |
- 181 - 360 dni | 1 139 | 650 |
Po\u017cyczki | - | - |
D\u0142ugoterminowe | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Razem | 12 158 | 5 166 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ugoterminowe | 456 | 249 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 456 | 249 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | - | - |
- powy\u017cej 5 lat | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 247 | 413 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 3 948 | 5 279 |
31- 60 dni | 1 080 | 1 488 |
61-90 dni | 242 | 615 |
91 - 180 dni | 182 | 0 |
181 - 360 dni | 0 | 6 |
powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
\u00a0
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce wolne limity kredytowe
w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 10 000 | 10 000 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 2 545 | 0 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7 455 | 10 000 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (tys.) | Warto\u015b\u0107 | |||
EUR | USD | GBP | RON | PLN | |
Aktywa finansowe na 31.12.2023 (+) | 746 | 35 | 0 | 1 348 | 4 560 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 727 | 35 | 0 | 1 180 | 4 330 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 19 | 0 | 0 | 168 | 229 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2023 (-) | (272) | (134) | (8) | (83) | (1 823) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (272) | (134) | (8) | (640) | (2\u00a0309) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2023 | 474 | (99) | (8) | 708 | 2 250 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe na 31.12.2022 (+) | 863 | 190 | 0 | 1 080 | 5 907 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 862 | 95 | 0 | 760 | 5 181 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 1 | 95 | 0 | 320 | 423 |
Zobowi\u0105zania finansowe na 31.12.2022 (-) | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - | - | - | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (342) | (189) | (34) | (62) | (2 675) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2022 | 521 | 1 | (34) | 720 | 3 232 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walut na wynik finansowy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost kursu walut +10% | 225 | 323 |
Spadek kursu walut -10% | (225) | (323) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o jeden punkt procentowy.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wynik 2023 | Wynik 2022 |
Wzrost stopy procentowej o punkt procentowy | 101 | 101 |
Spadek stopy procentowej o punkt procentowy | (101) | (101) |
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej prowadzona jest w RON.
Grupa mityguje ryzyko walutowe przez zr\u00f3wnowa\u017cenie importu zaopatrzeniowego, wyra\u017conego
w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty p\u0142acone (zakup) oraz uzyskane (sprzeda\u017c) w walucie
w znacz\u0105cym stopniu r\u00f3wnowa\u017c\u0105 ryzyko. Grupa nie stosuje, w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego, kontrakt\u00f3w forward czy opcji walutowych.
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
\uf0a7kredyty,
\uf0a7po\u017cyczki,
\uf0a7leasing.
Grupa finansuje swoje aktywa kredytem w z\u0142otych polskich oraz w rumu\u0144skich lejach.
Kredyty inwestycyjne Grupy obci\u0105\u017cone s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie stosuje narz\u0119dzi zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8f9119a529c45aa84273f0bc9471c52_1245230921": { "value": "Podstawow\u0105 praktyk\u0105 Grupy z zakresu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest d\u0105\u017cenie do zawierania transakcji wy\u0142\u0105cznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Potencjalni odbiorcy poddawani s\u0105 przez Grup\u0119 procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w przekroju kontrahent\u00f3w s\u0142u\u017cy obni\u017caniu poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat
z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 180 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem komercyjnym; nale\u017cno\u015bci jednostek finans\u00f3w publicznych nie s\u0105 uznane za obarczone ryzykiem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90a1eb69e57a4804a1b3ca4343713d43_549": { "value": "Podstawow\u0105 praktyk\u0105 Grupy z zakresu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest d\u0105\u017cenie do zawierania transakcji wy\u0142\u0105cznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Potencjalni odbiorcy poddawani s\u0105 przez Grup\u0119 procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bie\u017c\u0105ce monitorowanie poziomu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w przekroju kontrahent\u00f3w s\u0142u\u017cy obni\u017caniu poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat
z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 180 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 360 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem komercyjnym; nale\u017cno\u015bci jednostek finans\u00f3w publicznych nie s\u0105 uznane za obarczone ryzykiem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105.
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 12 158 | 5 166 |
D\u0142ugoterminowe | 8 608 | 3 861 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 4 683 | 2 558 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | 2 585 | 869 |
- powy\u017cej 5 lat | 1 340 | 434 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 550 | 1 305 |
- 0-30 dni | 1 462 | 114 |
- 31- 60 dni | 190 | 108 |
- 61-90 dni | 190 | 108 |
- 91 - 180 dni | 569 | 325 |
- 181 - 360 dni | 1 139 | 650 |
Po\u017cyczki | - | - |
D\u0142ugoterminowe | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Razem | 12 158 | 5 166 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 703 | 662 |
D\u0142ugoterminowe | 456 | 249 |
- powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 456 | 249 |
- powy\u017cej 3 roku do 5 lat | - | - |
- powy\u017cej 5 lat | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 247 | 413 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
0-30 dni | 3 948 | 5 279 |
31- 60 dni | 1 080 | 1 488 |
61-90 dni | 242 | 615 |
91 - 180 dni | 182 | 0 |
181 - 360 dni | 0 | 6 |
powy\u017cej 360 dni | 0 | 0 |
Razem | 5 452 | 7 388 |
\u00a0
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce wolne limity kredytowe
w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 10 000 | 10 000 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 2 545 | 0 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7 455 | 10 000 |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
W Grupie zosta\u0142 zrealizowany program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa opcji wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanego poziomu wyniku finansowego) nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu warto\u015bci godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodze\u0144 oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, s\u0105 uwzgl\u0119dniane nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144.
Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych opcji r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych opcji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Program zosta\u0142 zako\u0144czony z ko\u0144cem 2022 roku.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje w poszczeg\u00f3lnych okresach.
Za rok 2023 nie b\u0119d\u0105 wydane opcje zamienne na akcje.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Ilo\u015b\u0107 opcji zamiennych na akcje | - | - |
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
W Grupie zosta\u0142 zrealizowany program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa opcji wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanego poziomu wyniku finansowego) nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu warto\u015bci godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodze\u0144 oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, s\u0105 uwzgl\u0119dniane nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144.
Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych opcji r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych opcji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Program zosta\u0142 zako\u0144czony z ko\u0144cem 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9061a72fd9b5491781e16a1fd7b89a81_556": { "value": "W Grupie zosta\u0142 zrealizowany program motywacyjny, w ramach kt\u00f3rego kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa opcji wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (osi\u0105gni\u0119cie zak\u0142adanego poziomu wyniku finansowego) nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane w szacowaniu warto\u015bci godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodze\u0144 oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144, s\u0105 uwzgl\u0119dniane nierynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144.
Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych opcji r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych opcji ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Program zosta\u0142 zako\u0144czony z ko\u0144cem 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6de2f951b920400594d9de09d0b95a95_557": { "value": "Dnia 14 czerwca 2023 uchwa\u0142a Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BioMaxima SA ustali\u0142a podzia\u0142 zysku za rok 2022 i przeznaczenie kwoty 2.096.559 z\u0142 na dywidend\u0119 dla akcjonariuszy (tj. 0,50 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119). Dzie\u0144 dywidendy uchwalono na 19 czerwca 2023 roku, wyp\u0142ata dywidendy nast\u0105pi\u0142a 30 czerwca 2023 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5836cbb923a94b60be9a235c396a7db1_558": { "value": "Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, najwi\u0119kszych, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez najwi\u0119kszych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aedd30f8378844815af323fe1f016ab03_562": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 17.3. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4d792bd81e8486882cea8dd9f324a83_563": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142a.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5fef9aad1cb4fdea1c9e865fc613c03_564": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Badanie historycznych informacji finansowych | - | - |
Badanie statutowych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych | 45 | 44 |
Badanie statutowych jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych | 45 | 67 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 6 | 8 |
Razem | 96 | 119 |
Po dniu 31.12.2023 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia, kt\u00f3re nie wymaga\u0142y uj\u0119cia
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\uf0b7W dniu 5 lutego 2024 r. podpisano z PARP umow\u0119 o dofinansowanie Projektu Sp\u00f3\u0142ki \"Prace B+R i wdro\u017cenie Zestaw\u00f3w multiplex real-time qPCR oraz LAMP do identyfikacji bakterii z rodzaju Salmonella spp., a tak\u017ce Listeria spp. i L. monocytogenes prowadzone przez BioMaxima S.A. wraz z internacjonalizacj\u0105 przedsi\u0119biorstwa i rozwojem laboratorium B+R\". Kwota dofinansowania wyniesie nieco ponad 4,8 miliona z\u0142, co stanowi 57,34% koszt\u00f3w kwalifikowanych projektu. Umowa obejmuje opracowanie wraz z zespo\u0142em naukowym Uniwersytetu Warszawskiego rodziny zestaw\u00f3w test\u00f3w molekularnych do wykrywania obecno\u015bci Salmonella spp. i Listeria spp., z wykorzystaniem sond fluorescencyjnych real-time qPCR oraz LAMP, z r\u00f3\u017cnych pr\u00f3bek, takich jak \u017cywno\u015b\u0107, pasze dla zwierz\u0105t, woda technologiczna, pr\u00f3bki \u015brodowiskowe, ka\u0142 ludzki, odchody zwierz\u0105t, \u015bcieki, czy inny materia\u0142 biologiczny wymieniony w ISO 16140 oraz \"Validation of alternative analysis methods\" AFNOR. Aktualnie na rynku produkt\u00f3w do molekularnej identyfikacji DNA pa\u0142eczek Salmonella oraz Listeria dost\u0119pne s\u0105 zestawy wy\u0142\u0105cznie kilku producent\u00f3w. Opracowanie przez BioMaxima w/w test\u00f3w o podwy\u017cszonych walorach rynkowych umo\u017cliwi Sp\u00f3\u0142ce skuteczne konkurowanie z aktualnie dost\u0119pnymi rozwi\u0105zaniami na ca\u0142ym \u015bwiecie. Opisane zestawy test\u00f3w znajd\u0105 si\u0119 w portfelu wyrob\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 opracowywane w Centrum Badawczo Rozwojowym i wytwarzane w rozbudowanym wydziale diagnostyki molekularnej w oddanym do u\u017cytku w po\u0142owie ubieg\u0142ego roku obiekcie produkcyjnym Emitenta. Ponadto w ramach umowy Emitent uzyska\u0142 r\u00f3wnie\u017c dofinansowanie na udzia\u0142 w mi\u0119dzynarodowych targach w 2024 r. Medica, Medlab, Analytica, ECCMID, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla mi\u0119dzynarodowej komercjalizacji oferty Sp\u00f3\u0142ki.
\uf0b7Zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zarz\u0105du Wojew\u00f3dztwa Lubelskiego z dnia 23 stycznia 2024r., wniosek Sp\u00f3\u0142ki o dofinansowanie projektu w ramach Dzia\u0142ania 2.7 Lubelskie M\u015aP na rynkach zagranicznych o warto\u015bci 500 tys. z\u0142 przeszed\u0142 pozytywnie ocen\u0119 i zosta\u0142 wybrany do dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w EFRR. Projekt dotyczy udzia\u0142u Sp\u00f3\u0142ki w mi\u0119dzynarodowych targach Medlab, Medica i ECCMID w 2025r. Kwota dofinansowania
wyniesie 250 tys. z\u0142, co stanowi 50% koszt\u00f3w kwalifikowanych. Udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki w mi\u0119dzynarodowych wystawach w roku 2024 jest finansowany z dofinansowania pozyskanego w \u015bcie\u017cce Smart.
\uf0b7W dniu 25.01.2024r. Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 z Samodzielnym Publicznym Szpitalem Klinicznym nr 4 w Lublinie o warto\u015bci 822 tys. z\u0142, na 36 miesi\u0119cy. Przedmiotem umowy jest dostawa wyrob\u00f3w mikrobiologicznych do identyfikacji i r\u00f3\u017cnicowania drobnoustroj\u00f3w, w tym pod\u0142o\u017cy mikrobiologicznych, dyfuzyjnych system\u00f3w AST do oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci, materia\u0142\u00f3w pomocniczych a tak\u017ce szybkich test\u00f3w diagnostycznych. Od 2020 roku systematycznie ro\u015bnie warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Emitenta w asortymencie wyrob\u00f3w do diagnostyki mikrobiologicznej oraz oznaczania lekowra\u017cliwo\u015bci. Od 2021 roku realizowany jest program rozwojowy BioMaxima SA, wynikaj\u0105cy za strategii Sp\u00f3\u0142ki, w wyniku czego w 2023r. zako\u0144czono rozbudow\u0119 zak\u0142adu produkcyjnego Emitenta, oddaj\u0105c do u\u017cytku 3 kondygnacyjny budynek, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nowy wydzia\u0142 produkuj\u0105cy systemy AST, a tak\u017ce rozbudowany wydzia\u0142 produkcji test\u00f3w i odczynnik\u00f3w oraz diagnostyki molekularnej. Rozbudowano r\u00f3wnie\u017c moce wytw\u00f3rcze w segmencie mikrobiologii w istniej\u0105cych budynkach zak\u0142adu, co umo\u017cliwia realizacj\u0119 coraz wy\u017cszych wolumen\u00f3w sprzeda\u017cy w tym asortymencie w kraju oraz na rynkach eksportowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6be1230c4ac34e5f9e83b3624058ca55_566": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku (wraz z\u00a0danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w\u00a0dniu\u00a029\u00a0kwietnia 2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594007GAALFMXP4YB89", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }