{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "lokum": "http://www.lokumdeweloper.pl/xbrl/2022-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.lokumdeweloper.pl/xbrl/2022-12-31/lokum-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A4c89c4c04ee34ddeaaa98f914055e8ec_0": { "value": "21000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A018eda2d7941493cbaed85db2ced5415_1": { "value": "224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7136f3e1373a4178a46b421c44c726ff_2": { "value": "13087000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78f83717f234429181dafbe081aca808_3": { "value": "13164000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84c603d7217c4e5d87000298ed2e902e_4": { "value": "2037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A372811c97274451097494de4bad1d9b2_5": { "value": "2037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c2c24215c81441e8a7c382e25a9b53c_6": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a421b69703418f9fe0e8258e138b51_7": { "value": "55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8b5e99b1aee4d64a29f83607bb4ed32_8": { "value": "55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36603bc1efc548dbb1dbfc2716fd0cf9_9": { "value": "62000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b5717b2724d43f9bd14ea23e5c69da7_10": { "value": "15835000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae26942cccdfe4cbf820019db0e36f79b_11": { "value": "17257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc0c42886d8f49599c84cec078c6d885_12": { "value": "31095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afffb1328f93c462c98839e00fba2a24c_13": { "value": "32799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad924b4bf521540a89e9cba5287661773_14": { "value": "658306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ea0212e0a0b4a7fbbc2a3ced70af281_15": { "value": "641973000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A878fb27c66bb4ec5aa23a75e8eb60a4d_16": { "value": "18035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:CashHeldInEscrowAccounts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cedfe64f6b241d0ad610c6be4d35ede_17": { "value": "35665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:CashHeldInEscrowAccounts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A839b6aa9cf0d47b8bde95f2e86d00b4b_18": { "value": "31757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06d4b1251a67454ca2d214bda1597b76_19": { "value": "106352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83d6603037c94967969672045e90ea64_20": { "value": "49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8afb8fb11bf47a4b50cdcb0fbb7614a_21": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab21e3e5255a344cb8f465599ab4d4b03_22": { "value": "65388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabc76110f5644675aacf91baa4b9c518_23": { "value": "28540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af47dde3895a54343b643e92ec3ce2a51_24": { "value": "773535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4156d5b952144c70848f2c282aef7941_25": { "value": "812532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75a52647e6684088b3653e6b2228e41a_26": { "value": "804630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bda3ab15d49485b9bac87a89dcdbf3e_27": { "value": "845331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad445ee1251e4dfbb4c1777819519275_28": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8855fd488da7415096fdbc8ac6d3eada_29": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A016ebfa3062c45ae8e1f4a5f1e794e8c_30": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71a5ac0dd19440cc958b9df2280efa4e_31": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4bd10db4f084299aae5f5c1e37bd320_32": { "value": "304079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a68d81e38c54738978c4e5ab8bfb1b2_33": { "value": "280302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ce58f24fcab41189530c06a327d9fd6_34": { "value": "430049000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89d9437b0c2e427fb32e12d3b8e0ec91_35": { "value": "406272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefd485a534c946d9ba71f35a0d4c0bdf_36": { "value": "630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c06cabb7ce8429caba25c8f08b30e70_37": { "value": "-1339000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4dd86ce7bd04b3cb3c0428830cebd27_38": { "value": "430679000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92a5218df7124fc5bc4b15c68bddc6f6_39": { "value": "404933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab79b033a957e43d8b3bc1362a62d40a0_40": { "value": "142901000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A916c47de4ab044a9b21d1b67b1c0c481_41": { "value": "240104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af190497a9c23433280221a63fadc49bb_42": { "value": "27450000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd9bb7fdfa845b1962cefea81004898_43": { "value": "28858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8623d13c74a34d6c925a810aa54ee08e_44": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40929107249547a48243a18e41385f13_45": { "value": "2677000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13e96fe4914b4c5f8de907981162d379_46": { "value": "30075000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63007625b8c94782a3bc693c2b709315_47": { "value": "21414000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03856dd01af6417b9fe1c5ba8a2f668b_48": { "value": "1910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82fc97d932a64a338dc9f3cd87c6a371_49": { "value": "1663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0e1130070944c25909e836cba885d8e_50": { "value": "76000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2ec0e7738b34dde8c53206d9258187b_51": { "value": "128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a64c608b85344c188b7ea0005d8715c_52": { "value": "15423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5569be263ba541b9b7771dc3c9894945_53": { "value": "13569000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e2f7002301346bab6e9dfe7499d28fd_54": { "value": "217835000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c54c0490082465fa8daae35ba7322a5_55": { "value": "308413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab2782aa825842d0806a44abf79ae6dc_56": { "value": "77577000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3f03bb33d78429f98d9886d8b0201bf_57": { "value": "14641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2b94ec58c2b4e88a6fd5b50e17fc2a6_58": { "value": "3110000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A883a8ee9cac741e9a9ef41a2dea23911_59": { "value": "3031000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fdf3d3c813b4a10a8353fcb3361038a_60": { "value": "9157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a30a55b25c9425594e59b9ef7e453eb_61": { "value": "6557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5389834f29a74d3498bcf0bcf57e9f9d_62": { "value": "950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ef7750af939450498c482ca1868fb61_63": { "value": "790000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba4b9688a99c4d35b93ebba8c2c6b719_64": { "value": "887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa39ca0de412b4e95b3191fcebc139a14_65": { "value": "791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ec21a927d2e4f5e83a6a88f19d59ae9_66": { "value": "32268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c6d137d221f40df8bf69ebbf5a2440d_67": { "value": "70004000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1898222b89934994bad1c3f7216f997e_68": { "value": "29997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A829a8fd8ecc34d8b96ddaa497b77d1b9_69": { "value": "33368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd5d3580738b4c25a2499244ab8ad22c_70": { "value": "2170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0234cbe8b2ae420a8135ccce157f899d_71": { "value": "2803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4332d3293064bb8bc8c2391118fcef2_72": { "value": "156116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61a40f60b7ea4d79bb2e31213f7f0e43_73": { "value": "131985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A561739946496479a9dcf18d83b9090d1_74": { "value": "373951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab36e0e7ed78c4be2bd7a17398cc6e0af_75": { "value": "440398000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b016a893f9143738d0aa9c04c92ac1a_76": { "value": "804630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac29a5016048145ef9de61e9e417b969c_77": { "value": "845331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2453364de732447c84da9fca121673a5_78": { "value": "366738000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26e22d9dddbe47899557ad9f4e2a6a0f_79": { "value": "309847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6d29fad4e6540c4814e07feb4c8eb8b_80": { "value": "231400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7eaf1b6673bf4cc09887959d5c461126_81": { "value": "197004000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cfc1678ea384a1ab1793718ed092f64_82": { "value": "135338000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0dd97cf224924d66850ae94ff0f58b51_83": { "value": "112843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b7cb95fc37c40288c901afd53f94615_84": { "value": "12456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1af8823741294e669932908d46582ba4_85": { "value": "13636000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53267e154f294a23af469575c4d7c252_86": { "value": "13565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2756aa6aaa247e6abe3292e961f19b2_87": { "value": "11533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78fa6868cca049be9a0d9b4a7f991be7_88": { "value": "697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e76837aaa744cf5bd8ea47f2fbadd7b_89": { "value": "392000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A384246027fa04ea78482401255f147bd_90": { "value": "210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98185654a88c42d7b7354b792627e79d_91": { "value": "390000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7dd652deefa4f4dbaf8cbb7fe686c41_92": { "value": "109804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a41e4e6d1d346f58298be6c31b6dc4f_93": { "value": "87676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2db867088b84461d80720f133d6cb3a6_94": { "value": "1006000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9092e7f94b004ae79957f965ab4c879c_95": { "value": "192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad486513306a44217b8ae25685db16a6f_96": { "value": "25860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c9619c23d224650a6533e83ddb39fc8_97": { "value": "14296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d87e929bd0546079d91ac0441127deb_98": { "value": "8027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A455e8827d9a344ef85629573380b0f39_99": { "value": "193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e8954a179f14099be72a6da94a517b2_100": { "value": "76923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa38e5572b12d4b5080d24a73b61dc06d_101": { "value": "73379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c0fc2882efe4a5e81c0492558e656b2_102": { "value": "16026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e5f8def7e6f4c58980479d0e27a10d2_103": { "value": "13231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3aa17fe9c3d497a998b0cac8a8d80c7_104": { "value": "60897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48ae6384bb3d46c49de0209caed59ba7_105": { "value": "60148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81f43c8b4c634e85b43c0cedb9fa4d30_106": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8239e8315a9f475ab3571acc9353ceb5_107": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ef57f3757d444dfa0e08a6fccb05a8c_108": { "value": "60897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7532a15524bd4e4cac36e08cb12fcecb_109": { "value": "60148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0975b1a5b2b498da9ecd8d2676a5336_110": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91a9f9ecdae844a48c23bc1222e73bc2_111": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e4d426704c6455497fc5dd5e391adee_112": { "value": "3612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adaa00d67d3a0412dac11a75f9ea2229f_113": { "value": "4561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c558e7f9bf2400986db66fb0dcd8b54_114": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8089d417dffe4fde9463f2c99827ba3c_115": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0373792babc444cba2c694e6f1b1cf96_116": { "value": "60897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa0a4a802bc64419b76966d128609710_117": { "value": "60148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76732cac761b4911a86c0691219be3fd_118": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1240f08b668a408b947c6b3ac9e57998_119": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A840ca723aad54bbe9fe17d0ad3d1a731_120": { "value": "3612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafcb067a069f4fce862df0712e84dea6_121": { "value": "4561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab361b7af25c54806bb927fd37a2fa0c5_122": { "value": "Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeda5b2778e924812964f03bffe61f89f_123": { "value": "3.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aae3533013b434f70ab2bb1bfbb5dce42_124": { "value": "3.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa7570b89facb403ba42734f7f9560fab_125": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A88fea097bc1447348ac4bd54c2e5d3ef_126": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A56cfb56c99654879b7f0ee0d4e45cada_127": { "value": "3.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Acad8e671cea74a4a8aa3cd37a031ca15_128": { "value": "3.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1b3e485a48144c51993aabd89e291f52_129": { "value": "3.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A375583168c0e48c09b4ea286fc869cad_130": { "value": "3.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A365a1a6c7cca4ac3a8d4859179f09499_131": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A7cbee7cd048e4afdb5e2789144e47384_132": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A50ded2152c8c423d9ac1e14f080ededd_133": { "value": "3.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aca458a7e14184025ad2e8478ee50361d_134": { "value": "3.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5ab2a0b5dda14e108f95db10a0cd7369_135": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5678b88b4c9b4c07beaf425012d8589e_136": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6387ddde86e54e789dbf877383beb9a0_137": { "value": "280302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A528832138a40451ab97ba4a25722e749_138": { "value": "406272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0e4fab0a6774f74b7c6292f85c82778_139": { "value": "-1339000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92a5218df7124fc5bc4b15c68bddc6f6_140": { "value": "404933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81e551e373ef461bb8f7531606253591_141": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96c082b58ef4462283a59d6fb346b36a_142": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f00ca636d03410c8b353cbd898ea204_143": { "value": "-4978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afee4c2deb36040c19f620d083e9d3703_144": { "value": "-4978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e60f25dc6634fe3a8badb7d65d35531_145": { "value": "5640000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96a1d78a0fe7480a93410b6bcdfe8aa2_146": { "value": "662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d1a034a0e0b48b4941889aa6fe62534_147": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add9b4d96aa3d4acea775baab63dea12c_148": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8337f43f27974916b41b4fa82e800ddc_149": { "value": "29700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf7688acf6d64d3ebd822f8221617a3d_150": { "value": "29700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc1a03e008dd4283ad7ed34d8088156c_151": { "value": "7283000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0fc505c6d4545a881e041363aea53a8_152": { "value": "36983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01f75fba08e749cea9b80ac86d797b9f_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d967c56855645f7af4f1e010ea7a924_154": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa040bccf538041d8af33bd3211e7dfbd_155": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30c4617e89254ad883661e97aefbd06f_156": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A327e34d8490d4d1a8f5a3e8c060f7135_157": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae998f563dc3a4c8288d9352fe8b066eb_158": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d0adc83d2d34199aa53ec8686fe884d_159": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f3db41c71a946a28303b5e81dd699ad_160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac264f52fa3de470aa73799c692a04c06_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A321f79f8af7a48468e52a25d982d73c8_162": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae18241fc4d294ac58caa1ef5322d4af9_163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3136c4f0b61d46feba59234b37be46aa_164": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1520173eeb042ac96204493452d586b_165": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ec6a6aedc4643fa9b8c4deb3b1ca841_166": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe3d2b2734f44209bd0d5334b0b78634_167": { "value": "-33508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e5533e51f82422383b0ad78cd99aa05_168": { "value": "-33508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89dc6449b00b47218251904eec24a6a0_169": { "value": "-1643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee02d37f1c3541be98efb0e15e534aea_170": { "value": "-35151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90a94265e4454ab6bdcaca0476dd06e3_171": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3222b9ed2cd242cf9214ade0c9f8a2d6_172": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9a911137c3642f7a303758560eb22a7_173": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17e0c2e81ee24132b368b6e67e54f8d3_174": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A440e7aee5c2344af83e2d7c13632fac6_175": { "value": "3612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ef57f3757d444dfa0e08a6fccb05a8c_176": { "value": "60897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ae200f8130743849fd458d8f5b9b656_177": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa67d73aa505549a198dbb920441f1d11_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38ab9d25f32f46f084db0cc1183fe5b9_179": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac816dcd1451f4a9699beb8285fd57174_180": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A414873f576394942ae2f5623e9ed7f82_181": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c558e7f9bf2400986db66fb0dcd8b54_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb4fd3106b0b488d9dccf053bfd53998_183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad72c810f094c495fb0b7636457b98c1c_184": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c0987c3219c4e928051e3182cc1ee24_185": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab53eaa4b3cb44043afa7d4334fb121bc_186": { "value": "57285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9433c48e981b41fba011cb6a84df9361_187": { "value": "3612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0373792babc444cba2c694e6f1b1cf96_188": { "value": "60897000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5a87a7c25c34d579b408fbf76158fb1_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1133c6221cc4497874451c75b1919c2_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6635f634a933432e9b01e66e95fa1cfd_191": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac37c2b0491f74e33a7ff7253888b5db0_192": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9836b2e835964492b9217c2ffd4b47b0_193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa0f58fd04f9485e8f9c73e088d24d74_194": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d1dcab675a34e879cbb51d24302e2ea_195": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A226749aa9ff64d76a5dcc824e709c6a7_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ff86aeadf894920b9881e5fb9b7c38d_197": { "value": "23777000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A763868131b3f4488b2d2ee221eb55d4e_198": { "value": "23777000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9faffc1da5ac4eaabe67a418063bf787_199": { "value": "1969000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7101bda363544bfb94b811c15df43a9_200": { "value": "25746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa97f7cae91654516be50f81f825e5a63_201": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef1b3eda93414425b9dd6b6c0eb1b900_202": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebda8b9c780042cba2fca19fd7fc9b4d_203": { "value": "304079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a7bb8c670ab4755963de51ace189c9b_204": { "value": "430049000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A137f17ce12dd45a2a98bc3f66eabafeb_205": { "value": "630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4dd86ce7bd04b3cb3c0428830cebd27_206": { "value": "430679000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e6d11af6f6b4eacab232dc2202dfb09_207": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2ffcc9950d145c98c1568701b276f9e_208": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a74a4fe04ab4153969c35c8e9eaf4b1_209": { "value": "233976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A931fef16276040ae80895cc640b127df_210": { "value": "359946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A771c498464d3458d9e2197f3a70aa171_211": { "value": "-3009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a48919bfa5949a0bb258a6c108f5549_212": { "value": "356937000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14750a2d1b4047efb646a6e5906820ff_213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A737f9ed906ac49b4a9ed2aa20bc26abb_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacc16241a4814b92afd65af0c6da0e21_215": { "value": "-261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A137dd445eff34e09868bf630562b39fa_216": { "value": "-261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab80c433c6b724f60b467f0eb2920343a_217": { "value": "261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A856c1368056a4488aa70454a4bd461de_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f1b9a05fc6d4817ba41a3cfbf72b177_219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac74f37d9ac964cc6a8a3f33f6e4b4087_220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c69215a6b9a4a958b7bb65429c4d5bc_221": { "value": "9000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad648cb7941b84faf9b86ba3c5c7616d2_222": { "value": "9000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af333541e9a3e4553bd1a8532196ed30d_223": { "value": "3152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cf16da90c244455b307baf2f73306a9_224": { "value": "12152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af939d724ee7b4f95a4efef7c5bb86d5e_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabcc7d807bdc443dbbe8717da8857d00_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f54eaae5369446abd8666d8cd367b28_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7099fa804c2b41598645c5a493b085d9_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A285655910c9a4104a09a1e40abae6ff3_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A216aa7034bf84a1aaf649ca44d9b9832_230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3ba9b7f99ea45fd9b44615c736f1c26_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adccb6af1f3c646b387bf2bf98fee4206_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A643c284af81b4e7a8b458ea8c561757d_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee2f4582ded41218705e5c61c1eeb0a_234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c844e78b28440fdbf5abe24a8571d1a_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A509029ab10ca481d81fe2e6929281796_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ba432a46d654bd793335fdef0682874_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A760d9136d3134d04ae7654d1ba63edd1_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad342ef3c018544629861ba2a6e21504a_239": { "value": "-9261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0013b630c9924d0b841a09628d01183f_240": { "value": "-9261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82842a2125c44a45b74044cbe27a6847_241": { "value": "-2891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c2702bdff094d9b9b240052e369033b_242": { "value": "-12152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A238c9536bd0842149ac63fa9bd625c04_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac98cfc5f2f9749bdb29664c71bd034da_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9a4ce09d79b45e0a40d538ce4b012d6_245": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa04d5c111a5e4f9ca58abef12e213ea7_246": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a226b001ede426b95b016e75e373fa0_247": { "value": "4561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7532a15524bd4e4cac36e08cb12fcecb_248": { "value": "60148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9aa187a5b4fa4f53860d990480480dad_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4283ddddd5144f88a699940d1bbbc59d_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A982c0b66c5d743a3920b91bc5508c1bd_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20d76546e87e4f3689a522e75559709e_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41188c033708444eb1f76b30e89704a7_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8089d417dffe4fde9463f2c99827ba3c_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf8c4f752098431db79d42fe228904cf_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43b05a2877324b8ba43931146b9bdbc6_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7cec3015410447f90f4c0dcb0dc05a1_257": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac07d638056b84e9587f299fb9e97c5c8_258": { "value": "55587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbe453b25a354e03a6d42371dabeb142_259": { "value": "4561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa0a4a802bc64419b76966d128609710_260": { "value": "60148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecb0a3c63e5546089db9cafdf337657c_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34aafa58b4344840a7fec5435c471067_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75d21909ed5f475caf6a6ce8fda44a2a_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab39361c8877f4e93a7334444d615de26_264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeaeae70b2d18407980bfb32d78abe056_265": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16f878881b204fda810bd70774b2153f_266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae771aa88c2ab4534b01b5cd819c7d642_267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a181b6e0d134042af23fef91d0e9a00_268": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77993e1b43fa45ddbaf0bcdf66bd19fa_269": { "value": "46326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04454aaead1c4842bb7fa70e66936f8b_270": { "value": "46326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a9cee75856f44588124176976e18b2c_271": { "value": "1670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A592ec0b2ddd34113bf36b52b0f181284_272": { "value": "47996000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ab2a0b5dda14e108f95db10a0cd7369_273": { "value": "3600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5678b88b4c9b4c07beaf425012d8589e_274": { "value": "122370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6387ddde86e54e789dbf877383beb9a0_275": { "value": "280302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A528832138a40451ab97ba4a25722e749_276": { "value": "406272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0e4fab0a6774f74b7c6292f85c82778_277": { "value": "-1339000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92a5218df7124fc5bc4b15c68bddc6f6_278": { "value": "404933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e8954a179f14099be72a6da94a517b2_279": { "value": "76923000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa38e5572b12d4b5080d24a73b61dc06d_280": { "value": "73379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67a9e96029184cacb5ed179235126aa6_281": { "value": "66910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bae292eb61d4ae9be0e9e58141f8433_282": { "value": "-92785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1407423ebabf4421922d3558e0040d83_283": { "value": "3108000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e48f8de83a8428ba19db63ac80df46e_284": { "value": "3081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51d0ae3a41e84119bd2fec503bcf3e86_285": { "value": "25182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af62d9933992247eab97108901c0640ae_286": { "value": "14110000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3392e9bd8d5440959bd824e82c1c83b7_287": { "value": "-191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad425d136f8144a00a463a3f050d0cc5b_288": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addf8052355274198a7f0bc7197f0f997_289": { "value": "451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ad1ce32681d4295aac7b5679a2e86aa_290": { "value": "929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addb3a1f1b7d24ef586d8f4eceeaf8408_291": { "value": "-15802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb1156c72dd74afeb54f512dbbb21979_292": { "value": "-94271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A525d20ce652b4eb1aa6b475ce5460de3_293": { "value": "17630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInCashHeldInEscrowAccounts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69ef52c4ee7e478cb35b229e7f199b19_294": { "value": "-16295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "lokum:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInCashHeldInEscrowAccounts", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9eebe49a11145b1b4ea586df57b69ac_295": { "value": "74602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa785b0a2560f496f83bcc306ed82344e_296": { "value": "-49894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A690aca3b88bd495fa72c5bba8c074778_297": { "value": "-39240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75f21f1fe70e4215900af7b6469da23d_298": { "value": "49657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb24d87c6b104663b5bf19f3f30fc9e2_299": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4c664a4664b42aab7aacdc6d1832d1c_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63f3c74a0b274308b3fcc6401a18ef03_301": { "value": "143833000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ca943df0a144912a66d6e806ebb5fe6_302": { "value": "-19406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47e00ff9a8a14152a6baee2b5bd17f72_303": { "value": "5952000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f2fdc12d76d4ed58da777e846c8241e_304": { "value": "12377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af22d400c01d5420cab00eea1a42a77f4_305": { "value": "137881000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A570a8cf3553c4f85b0fb838b15497085_306": { "value": "-31783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21cbd686027e44069f8a73c740a10093_307": { "value": "917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae20e26fe666c4e0eb3d4bbd4d2c9536e_308": { "value": "1880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add12b60648a447809ef9a4abb9303060_309": { "value": "191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34b1092237ef4d7a99e86e5e4bf5f7d3_310": { "value": "401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A107f3901745642888dd05cee72a06a72_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A675a970ce604478c8ba7c75d4480d4c9_312": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab345f4aadbf14bc2b37d12f8196f0eeb_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1065a89ed2b489ab47eb4ea19bdb32e_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29ab59c3caf74ac4a5e850af0d1e16bd_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70c5a51d39884c149e4ad9f34e0240c2_316": { "value": "66000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30c0e3e91fe64ae392b661f580888976_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77b22b43d5dc4157a9217180bb72042a_318": { "value": "176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af627f1205f034576bd39565dca0cbe53_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a53dc9c6fb74bb1b3bbed950c536fc2_320": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca4932a61ad840aab985fe242416eec1_321": { "value": "8000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a8d1b1e841a446c9388c58810896153_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A491d5c45f81f4ff7af25c6f9e2bd0b87_323": { "value": "-734000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b20740e543543a79022c71109c29cd9_324": { "value": "-1286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A232588a134c640fe922efc1cb0cde275_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad890fe5d96124ed1951f5da48b4da4d8_326": { "value": "149115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f2cc6b012ab4845b165df0c8bcb6311_327": { "value": "40676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A143abbc711954608a6116a372f2a87d2_328": { "value": "100000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3e3aaf386cb4cd9b77f85255d2c0064_329": { "value": "113947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67d8563044944df6b32a371362a13adb_330": { "value": "66643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecbf7165b0bb4007a0f6799d5f77d16b_331": { "value": "114024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97ff59e80ded4ea0b9bb53b4122aabbf_332": { "value": "110853000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A287ebfc7e09247a09552aa382231bfbc_333": { "value": "1853000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A608e01f858524cb0b8f698de3df99cc3_334": { "value": "1307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe715fd2b317410493cde5dd3b5da4bc_335": { "value": "20710000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acffcae41a165493885041bc8904b2279_336": { "value": "8611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addd4c3325c4b4d2daad2df0802fbe6fc_337": { "value": "36983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5467ca66c95c4b24a3d6be5f9fa55c78_338": { "value": "14191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A726d0585ccca4aa6817371b6e67951c4_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9640db3c6e534e0cbc8d2e2dcb84ddfe_340": { "value": "-3594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d511a68a6de41319010320e8430a580_341": { "value": "-100299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A086880fd4654420d9113b8e5d2fbf3c5_342": { "value": "-22798000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A537e6757f6ed4e4da97c2900da05f9db_343": { "value": "36848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5dae0c693a2429bad06956da3194887_344": { "value": "-55867000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabc76110f5644675aacf91baa4b9c518_345": { "value": "28540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07629df6c56040d98215f6cba303b885_346": { "value": "84407000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b392e221f044c068608a5ec63e30a67_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7214fe1e7819497fb4dcc2264d850d8f_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab21e3e5255a344cb8f465599ab4d4b03_349": { "value": "65388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabc76110f5644675aacf91baa4b9c518_350": { "value": "28540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A885889ab5fb34ad09b164e52ca02026f_351": { "value": "1309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8984b7a2f0134181ab21e32bb2a0041e_352": { "value": "438000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ad65abe64ef4b5c929b4b9dff5365d6_353": { "value": "Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowegoInformacje og\u00f3lne

1.1Informacje o jednostce dominuj\u0105cej

\u00a0

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper jest Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105). Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym A 4895/2011 z dnia 14 lipca 2011 roku. Pa\u0144stwem rejestracji\u00a0Sp\u00f3\u0142ki jest Polska. Sp\u00f3\u0142ka jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla Wroc\u0142awia Fabrycznej we Wroc\u0142awiu \u2013 VI Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000392828. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 021677137. Akcje Sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie od 15 grudnia 2015 roku.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. jest nieograniczony.

\u00a0

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 pod adresem: ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw, Polska.

\u00a0

Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest: ul. Krawiecka 1 lok 101, 50-148 Wroc\u0142aw, Polska.

\u00a0

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Dariusz Olczyk posiada (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) liczb\u0119 akcji, kt\u00f3ra pozwala mu na faktyczn\u0105 kontrol\u0119 nad Sp\u00f3\u0142k\u0105.

\u00a0

Zawarte w tre\u015bci niniejszego sprawozdania okre\u015blenia: \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d, \u201eLokum Deweloper S.A.\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnosz\u0105 si\u0119 do Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej, natomiast \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa Lokum Deweloper\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnosz\u0105 si\u0119 do Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w sk\u0142ad kt\u00f3rej wchodzi Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz podmioty podlegaj\u0105ce konsolidacji, dla kt\u00f3rych stosuje si\u0119 okre\u015blenia: \u201ejednostka zale\u017cna\u201d, \u201esp\u00f3\u0142ka operacyjna\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany.

Sk\u0142ad zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad zarz\u0105du nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Bartosz Ku\u017aniar \u2013 prezes zarz\u0105du,

-Tomasz Dotku\u015b \u2013 wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad rady nadzorczej nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Dariusz Olczyk \u2013 przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej,

-Jan Olczyk \u2013 wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej,

-Arkadiusz Kr\u00f3l \u2013 sekretarz rady nadzorczej,

-Emilia Sawicka \u2013 cz\u0142onek rady nadzorczej,

-Bartosz Krzesiak \u2013 cz\u0142onek rady nadzorczej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad komitetu audytu nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Emilia Sawicka \u2013 przewodnicz\u0105cy komitetu audytu,

-Bartosz Krzesiak \u2013 wiceprzewodnicz\u0105cy komitetu audytu,

-Jan Olczyk \u2013 sekretarz komitetu audytu.

1.3Charakter dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest realizacja projekt\u00f3w deweloperskich.

Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:

\u00a0

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Siedziba

w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania zwana jako

Lokum Holding 1 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 1

Lokum Holding 2 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 2

Lokum Holding 3 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 3

Lokum Holding 4 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Olczyk

LD sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

LD

Lokum Investment s.\u00e0 r.l.

Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)

Lokum Investment

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 1 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 1

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 2 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 2

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 3 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 3

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 4 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 5 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 5

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 6 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 6

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 7 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 7

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 8 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 8

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 9 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 9

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 10 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 10

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 11 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 11

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 12 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 12

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 13 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 13

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 14 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 14

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 15 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 15

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 16 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 16

LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Krak\u00f3w (ul. Zab\u0142ocie 25/20, 30-701 Krak\u00f3w)

Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wy\u017cej wymienione jednostki zale\u017cne podlega\u0142y konsolidacji, za wyj\u0105tkiem: Lokum Investment, Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, kt\u00f3re si\u0119 po\u0142\u0105czy\u0142y z innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku nie zaprzesta\u0142y \u017cadnego rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z:

a)Lokum Deweloper S.A. (jednostka dominuj\u0105ca Grupy);

b)sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nieprowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej:

-Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, udzia\u0142owiec sp\u00f3\u0142ki LD, wsp\u00f3lnik i akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych),

-Lokum Holding 4 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna)

-Lokum Holding 2 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-Lokum Holding 3 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-LD (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1),

-Olczyk (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, wsp\u00f3lnik i komplementariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych);

c)sp\u00f3\u0142ek operacyjnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 stricte dewelopersk\u0105 (zakup grunt\u00f3w, prowadzenie inwestycji, sprzeda\u017c mieszka\u0144) w formie sp\u00f3\u0142ek osobowych, sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 11, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, Lokum 16;

d)Lokum Deweloper FIZ (fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, kt\u00f3rego wi\u0119kszo\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper).

\u00a0

W\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce transakcje, kt\u00f3re mia\u0142y wp\u0142yw na reorganizacj\u0119 Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

W dniu 20 stycznia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1, podczas kt\u00f3rego zdecydowano o\u00a0podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednego nowego udzia\u0142u z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz o\u00a0zmianie umowy sp\u00f3\u0142ki w tym zakresie. Nowo utworzony udzia\u0142 zosta\u0142 obj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 za cen\u0119 emisyjn\u0105 wynosz\u0105c\u0105 17 032 895,00 PLN.

\u00a0

W dniu 27 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy Lokum Investment a Bartoszem Ku\u017aniarem (\u201emanager\u201d) umowa sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ. Bartosz Ku\u017aniar zby\u0142 na rzecz Lokum Investment dwa certyfikaty inwestycyjne serii B1A. W wyniku przeprowadzonej transakcji manager utraci\u0142 prawo do otrzymywania wyp\u0142at przychod\u00f3w ze zbycia lokat wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Lokum Deweloper FIZ.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Olczyk, Bartosz Ku\u017aniar, Marek Kokot, Arkadiusz Kr\u00f3l i sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 1 dokonali zmian um\u00f3w sp\u00f3\u0142ek jawnych z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, poprzez zmian\u0119 struktury w\u0142asno\u015bciowej tych sp\u00f3\u0142ek, tj. Lokum 1, Lokum 2, Lokum\u00a03, Lokum 4, Lokum 5, Lokum 6, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, w zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0105pieniem z tych sp\u00f3\u0142ek wsp\u00f3lnika Bartosza Ku\u017aniara.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 11 i Lokum 16, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 akcji przez akcjonariusza Bartosza Ku\u017aniara na rzecz innego akcjonariusza, tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1.

\u00a0

W dniu 30 maja 2022 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 7 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 5 000 000,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

\u00a0

W dniu 1 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Lokum 16 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednej akcji imiennej sp\u00f3\u0142ki serii C, uprzywilejowanej co do podzia\u0142u maj\u0105tku w przypadku likwidacji. Akcja zosta\u0142a obj\u0119ta przez Lokum Holding 1. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty 5 005,00 PLN do kwoty 50 006,00 PLN.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 4 zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 49 130 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment. W\u00a0konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

W dniu 29 lipca 2022 roku dosz\u0142o do uzgodnienia i podpisania planu po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w\u00a0kt\u00f3rej Emitent posiada\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment (\"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\").Transgraniczne po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 - w drodze przej\u0119cia przez Emitenta sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment w\u00a0trybie okre\u015blonym w art. 492 \u00a7 1 pkt 1) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (\"KSH\") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 roku o sp\u00f3\u0142kach handlowych (\"Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych\"). Na skutek po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana zosta\u0142a rozwi\u0105zana, a\u00a0Emitent jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, wst\u0105pi\u0142 z dniem po\u0142\u0105czenia we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej. Z uwagi na fakt, \u017ce Emitent by\u0142 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment mo\u017cliwe sta\u0142o si\u0119 przeprowadzenie po\u0142\u0105czenia w trybie uproszczonym, w tym na podstawie art. 516\u00b9\u2075 \u00a7 1 i 2 w zw. z art. 516\u2076 \u00a7 1 KSH oraz art. 1023-1 w zw. z art. 1023-3 Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych, a plan po\u0142\u0105czenia nie wymaga\u0142 badania przez bieg\u0142ego rewidenta. Ze wzgl\u0119du na brak podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta oraz fakt, \u017ce po\u0142\u0105czenie nie powodowa\u0142o powstania nowych okoliczno\u015bci wymagaj\u0105cych ujawnienia w Statucie Sp\u00f3\u0142ki, nie dosz\u0142o w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem do zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Emitenta i Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem wsp\u00f3lnik\u00f3w: Arkadiusza Kr\u00f3la i Marka Kokota. Wsp\u00f3lnikami Sp\u00f3\u0142ki pozostali: Lokum Holding 1 oraz Olczyk.

\u00a0

W dniu 4 listopada 2022 roku dosz\u0142o do podj\u0119cia przez Zgromadzenia wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 oraz Lokum Holding 1 uchwa\u0142 w zakresie po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek poprzez przej\u0119cie przez Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) sp\u00f3\u0142ek: Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) wraz z wyra\u017ceniem zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w na plan po\u0142\u0105czenia ww. sp\u00f3\u0142ek oraz na proponowane zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. W dniu 1 grudnia 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Lokum Holding 1 oraz sp\u00f3\u0142ek przejmowanych.

\u00a0

W dniu 12 grudnia 2022 roku Lokum Holding 1 naby\u0142a od Olczyk trzy udzia\u0142y w\u0142asne. Wobec nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych (bez wynagrodzenia) dosz\u0142o do ich umorzenia, a nast\u0119pnie podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do kwoty 7 150,00 PLN.

\u00a0

W 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 13 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 7\u00a0498 999,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

Poni\u017cej zaprezentowano schemat organizacyjny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\"Obraz

\u2026..

Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzie\u0144. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym obejmuj\u0105 dane za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy oraz przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Zmiany standard\u00f3w lub interpretacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119tych zmian standard\u00f3w. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji.

Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2022 roku

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wesz\u0142y w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2022 rok:

a)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego u\u017cytkowania. Zamiast tego jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat;

b)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 37 precyzuj\u0105 koszty, jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy szacowaniu kosztu wykonania umowy na potrzeby oszacowania czy umowa jest umow\u0105 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia;

c)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSSF 3 zast\u0105pi\u0142y odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano r\u00f3wnie\u017c wym\u00f3g, aby w odniesieniu do transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmuj\u0105ca stosowa\u0142a MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmuj\u0105ca nie rozpoznaje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek;

d)Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.

\u00a0

Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Grup\u0119

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone do stosowania w UE, ale wchodz\u0105 w \u017cycie po 31 grudnia 2022 roku:

a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1\u00a0stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej). MSSF 17 definiuje nowe podej\u015bcie do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych. G\u0142\u00f3wnym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzysto\u015bci oraz por\u00f3wnywalno\u015bci sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli;

b)Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej);

c)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w\u00a0UE\u00a0w\u00a0dniu 2 marca 2022 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 maj\u0105 na celu pomoc w podj\u0119ciu decyzji, kt\u00f3re zasady rachunkowo\u015bci ujawni\u0107 w\u00a0sprawozdaniach finansowych jednostki. Zamiast znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci zmiany wprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci wraz z wyja\u015bnieniami i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 istotne informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci;

d)Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiana do MSR 8 wprowadza now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zgodnie z now\u0105 definicj\u0105 szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te niepewno\u015bci\u0105 wyceny. Wprowadzenie definicji szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych oraz innych poprawek do MSR 8 ma na celu pomoc jednostkom odr\u00f3\u017cni\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian w szacunkach ksi\u0119gowych;

e)Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany wprowadzaj\u0105 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych tak\u017ce w przypadku transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia generuj\u0105 dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe o identycznej warto\u015bci.

\u00a0

Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w\u00a0wersji pe\u0142nej):

a)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany maj\u0105 wp\u0142yw na wymogi dotycz\u0105ce prezentacji zobowi\u0105za\u0144 w sprawozdaniu finansowym. W szczeg\u00f3lno\u015bci wyja\u015bniaj\u0105 one jedno z kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105zania jako d\u0142ugoterminowe;

b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej);

c)Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej);

d)MSSF 14 \u201eOdroczone salda z regulowanej dzia\u0142alno\u015bci\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej) \u2013 Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14;

e)Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d oraz MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany (data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona do momentu zako\u0144czenia prac badawczych nad metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci).

\u00a0

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest w trakcie weryfikowania wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa si\u0119 istotnych zmian. Wed\u0142ug wst\u0119pnych szacunk\u00f3w, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na koniec okresu sprawozdawczego.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w\u00a0celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci.

Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy, tj. na dzie\u0144 31 grudnia. W\u00a0przypadkach, gdy jest to konieczne, w\u00a0sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z\u00a0zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z\u00a0obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z\u00a0konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i\u00a0jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z\u00a0zamiarem jej odsprzeda\u017cy w\u00a0bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z\u00a0MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 konsolidacji. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie w\u00a0pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W\u00a0celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

-na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z\u00a0MSSF 3,

-okre\u015blane s\u0105 i\u00a0prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

-salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w\u00a0ca\u0142o\u015bci,

-wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w\u00a0warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i\u00a0\u015brodki trwa\u0142e. Straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0perspektywy Grupy,

-ujmuje si\u0119 podatek odroczony z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z\u00a0MSR 12).

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w\u00a0z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i\u00a0wszystkich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z\u00a0rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w\u00a0kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w\u00a0punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). R\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku, o\u00a0ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

W\u00a0sk\u0142ad posiadanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119:

-nieruchomo\u015bci (niewynaj\u0119te i\u00a0nieprzeznaczone do obrotu) u\u017cytkowane przez Grup\u0119,

-maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia,

-\u015brodki transportu,

-inne kompletne i\u00a0zdatne do u\u017cytku przedmioty o\u00a0przewidywanym okresie u\u017cywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.

\u015arodki trwa\u0142e wycenia si\u0119 i\u00a0prezentuje w\u00a0sprawozdaniu wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego \u015brodka trwa\u0142ego ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczane s\u0105 stanowi\u0105ce w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy wynaj\u0119te nieruchomo\u015bci wraz z\u00a0gruntami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z\u00a0tymi nieruchomo\u015bciami oraz zakupione i\u00a0utrzymywane w\u00a0celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci grunty. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej lub ujmuje, jako odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Wszystkie koszty z\u00a0tytu\u0142u napraw i\u00a0utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazywane s\u0105 jako koszt w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

W\u00a0przypadku zmiany u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, nast\u0119puje odpowiednia jej reklasyfikacja w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje i dzieli Instrumenty finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

-wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w\u00a0zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Zapasy

W pozycji zapasy wykazywane s\u0105 nak\u0142ady poniesione, dotycz\u0105ce niesprzedanych lokali mieszkalnych i\u00a0us\u0142ugowych oraz miejsc postojowych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Koszty takie obejmuj\u0105 prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w lub grunty, koszty budowy dotycz\u0105ce prac wykonanych przez podwykonawc\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0budowami lokali, skapitalizowane koszty zawieraj\u0105ce koszty finansowania zewn\u0119trznego, koszty planowania i\u00a0projektu, narzuty koszt\u00f3w administracyjnych bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0budow\u0105 oraz pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce budowy. Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.

Towary

Towary to grunty lub prawa wieczystego u\u017cytkowania zakupione dla realizacji \u015bci\u015ble okre\u015blonego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego, kt\u00f3rego rozpocz\u0119cie zosta\u0142o op\u00f3\u017anione (np. ze wzgl\u0119d\u00f3w finansowych lub prawnych). Wykazuje si\u0119 je w\u00a0cenie nabycia, przy czym do czasu rozpocz\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego cena ta jest powi\u0119kszana o\u00a0koszty zwi\u0105zane z\u00a0przystosowaniem gruntu do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, takie jak np. koszty odrolnienia, rekultywacji terenu, karczowania, rozbi\u00f3rki zb\u0119dnych zabudowa\u0144, uzbrojenia terenu itd. Cena nabycia mo\u017ce w\u00a0uzasadnionych przypadkach by\u0107 powi\u0119kszana o\u00a0koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zanego z\u00a0zakupem i\u00a0przystosowaniem do stanu zdatnego do sprzeda\u017cy gruntu lub prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz pomniejszana o\u00a0przychody z\u00a0tego tytu\u0142u z\u00a0zastrze\u017ceniem, \u017ce tak ustalona warto\u015b\u0107 gruntu lub prawa nie jest wy\u017csza od jego ceny sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

Produkcja w\u00a0toku

Produkcja w\u00a0toku jest wyceniana wg ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: cena nabycia/koszt wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. W\u00a0przypadku rozbie\u017cno\u015bci dokonywany jest odpis aktualizacyjny.

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i\u00a0miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena sprzeda\u017cy netto jest to szacowana cena sprzeda\u017cy oceniana przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie cen rynkowych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.

Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

W Grupie nie s\u0105 realizowane programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Rezerwy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej koszt\u00f3w oszacowanych zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 przez kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rych poniesienie jest niezb\u0119dne w celu rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od wykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa rozpoznaje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w, lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

a.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto, kt\u00f3re stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone przez klient\u00f3w zaliczki na sprzeda\u017c produkt\u00f3w zgodnie z postanowieniami umowy na indywidualne rachunki powiernicze,

-wp\u0142acone zaliczki na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone kaucje rezerwacyjne przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

b.przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych i stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone zaliczki netto na sprzeda\u017c produkt\u00f3w przez klient\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione z otwartego rachunku powierniczego na rachunek bankowy Grupy,

-p\u0142acone zaliczki netto na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki netto na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

Podstaw\u0105 do uj\u0119cia tych zobowi\u0105za\u0144 jest par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. 106 MSSF wykazana kwota odpowiada otrzymanym przez Emitenta p\u0142atno\u015bciom (lub bezwarunkowym prawom do kwoty wynagrodzenia), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y zanim Emitent przeka\u017ce dobra lub us\u0142ugi klientowi. Zgodnie z zapisami MSSF 15 Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, w okresie p\u00f3\u017aniejszym, d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy, takie zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem kwot dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, w kt\u00f3rym to przypadku podatek dochodowy wykazuje si\u0119 odpowiednio w kapitale w\u0142asnym i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

Przychody operacyjne

Grupa stosuje MSSF 15 do okre\u015blenia sposobu rozliczania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug. Grupa stosuje zasady MSSF nr 15 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w. Grupa zawiera umowy, w ramach kt\u00f3rych zobowi\u0105zania te spe\u0142niane s\u0105 w\u00a0okre\u015blonym momencie (par. 38, 125 MSSF 15). Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, czyli z chwil\u0105 uzyskania kontroli przez klienta nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105 procesu zbycia takich aktyw\u00f3w jak lokale mieszkalne, lokale us\u0142ugowe, miejsca postojowe, miejsca parkingowe, kom\u00f3rki lokatorskie.

W zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z ni\u017cej wymienionych czynno\u015bci nast\u0105pi wcze\u015bniej, za moment uj\u0119cia przychod\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy przedmiotu przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Grupa uznaje:

-dzie\u0144 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci umowy ustanowienia odr\u0119bnej w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej i jej przeniesienia na nabywc\u0119 (par. 38b MSSF 15),

lub

-dzie\u0144 wydania nieruchomo\u015bci nabywcy stwierdzony protoko\u0142em odbioru i poprzedzony otrzymaniem przez sprzedaj\u0105cego co najmniej 80% ceny nieruchomo\u015bci (par. 38c MSSF 15), przy czym okre\u015blone tu zdarzenie b\u0119dzie uwa\u017cane za spe\u0142nione, gdy nast\u0105pi realizacja wszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:

-zosta\u0142a zawarta z nabywc\u0105 umowa przedwst\u0119pna, warunkowa, deweloperska albo inna umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca, w kt\u00f3rej okre\u015blono cen\u0119 nieruchomo\u015bci oraz warunki jej wp\u0142aty,

-nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie rob\u00f3t budowlanych budynku, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nieruchomo\u015b\u0107 (dot. nieruchomo\u015bci lokalowych),

-nast\u0105pi\u0142 odbi\u00f3r nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 stwierdzony protoko\u0142em odbioru i przekazanie mu kluczy do nieruchomo\u015bci, co jest r\u00f3wnoznaczne z faktem, i\u017c sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany do usuni\u0119cia istotnych wad nieruchomo\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych korzystanie z nieruchomo\u015bci w tym r\u00f3wnie\u017c realizacj\u0119 przez nabywc\u0119 prac wyko\u0144czeniowych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 przesz\u0142y na niego ci\u0119\u017cary i ryzyka zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 takie jak w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci obowi\u0105zek pieczy nad ni\u0105,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 mo\u017ce on swobodnie, w granicach wyznaczonych przez przepisy prawa, dokonywa\u0107 adaptacji nieruchomo\u015bci oraz zmian aran\u017cacyjnych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci nabywca mo\u017ce swobodnie u\u017cytkowa\u0107 nieruchomo\u015b\u0107 w tym r\u00f3wnie\u017c wynajmowa\u0107 j\u0105,

-nabywca ui\u015bci\u0142 sprzedaj\u0105cemu co najmniej 80% p\u0142atno\u015bci nale\u017cnej za nieruchomo\u015b\u0107,

-po podpisaniu protoko\u0142u odbioru nie zachodzi istotne ryzyko odst\u0105pienia nabywcy od zawartej uprzednio umowy (przedwst\u0119pnej b\u0105d\u017a deweloperskiej, a tak\u017ce innej umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wybudowania nieruchomo\u015bci) i konieczno\u015b\u0107 zwr\u00f3cenia wp\u0142aconych przez niego \u015brodk\u00f3w,

-sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany zgodnie z umow\u0105, do wykonania innych wa\u017cnych czynno\u015bci poza przyst\u0105pieniem do zawarcia umowy przyrzeczonej.

Przez nieruchomo\u015b\u0107 nale\u017cy rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c prawo do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci funkcjonalnie zwi\u0105zanej z\u00a0sam\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105, pomieszczenia przynale\u017cnego do nieruchomo\u015bci, udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci wraz z prawem do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej jej cz\u0119\u015bci.

Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzgl\u0119dnia si\u0119 warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa nie identyfikuje um\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 kwoty wynagrodzenia zmiennego.

Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad konkretnym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi i nie zawiera um\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych wyst\u0119puje w charakterze po\u015brednika.\u00a0

Koszty operacyjne

Na koszty wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poniesione koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w danego roku obrotowego oraz koszty zarachowane, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione.

Koszt sprzedanych towar\u00f3w i produkt\u00f3w wycenia si\u0119 na poziomie koszt\u00f3w wytworzenia, stosuj\u0105c metod\u0119 \u015bcis\u0142ej identyfikacji rzeczywistych koszt\u00f3w sprzedawanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub procentowy udzia\u0142 np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udzia\u0142\u00f3w itp. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszt w\u0142asny sprzedanych lokali i grunt\u00f3w ustalany jest proporcjonalnie do ich udzia\u0142u w ca\u0142ym koszcie budowy danego obiektu oraz w ca\u0142ym gruncie stanowi\u0105cym dany projekt.

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

2.4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

\u00a0

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga\u0142o od zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonania pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, opartych na profesjonalnym os\u0105dzie, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w\u00a0stosowaniu zasadach rachunkowo\u015bci oraz w prezentowaniu kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od tych szacunk\u00f3w.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotycz\u0105cej przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przewidywany okres u\u017cytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

\u00a0

Leasing

Identyfikacja umowy leasingu skutkuje konieczno\u015bci\u0105 dokonania szacunk\u00f3w oraz zastosowania os\u0105d\u00f3w przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na ten dzie\u0144. Ustalenie okresu leasingu przeprowadzane jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu oraz na dzie\u0144 wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105cego na t\u0119 ocen\u0119, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie fakty powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasing\u00f3w uwzgl\u0119dnia bowiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 przed\u0142u\u017cenia umowy leasingu, jak i wcze\u015bniejszego jej zako\u0144czenia (wypowiedzenia).

Do szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rozpoznanych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kolejnych okresach, nale\u017c\u0105 tak\u017ce stawki amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualne przyj\u0119te dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Przy okre\u015bleniu szacowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuje si\u0119 te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa dokonuje te\u017c szacunk\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz koresponduj\u0105cych z nimi aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, obejmuj\u0105cych ustalenie stopy dyskonta przyj\u0119te do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy, co jest dopuszczone przez MSSF 16 w\u00f3wczas, gdy ustalenie stopy procentowej

leasingu nie jest mo\u017cliwe w \u0142atwy spos\u00f3b. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem portfela leasing\u00f3w o\u00a0w\u00a0miar\u0119 podobnych cechach), bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej, tj. d\u0142ugo\u015b\u0107 jej trwania, walut\u0119 umowy, itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka opart\u0105 na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Grup\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Rezerwy

Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje si\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy dyskontowej oraz zmiana tempa d\u0142ugookresowego wzrostu wynagrodze\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na zmian\u0119 szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz przeprowadza analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w zakresie wp\u0142ywu stopy dyskonta oraz planowanych wzrost\u00f3w podstaw wymiaru \u015bwiadcze\u0144.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

W ramach procesu sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mi\u0119dzy innymi na bazie warto\u015bci przysz\u0142ych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Proces obejmuje analiz\u0119 obecnych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz warto\u015bci r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z odmiennego traktowania transakcji pod k\u0105tem podatkowym i ksi\u0119gowym, kt\u00f3re powoduj\u0105 powstanie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

W procesie powy\u017cszej oceny przyjmowany jest szereg za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych okre\u015blania warto\u015bci aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego. Powy\u017csze szacunki uwzgl\u0119dniaj\u0105 prognozy podatkowe, historyczne warto\u015bci obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, bie\u017c\u0105ce dost\u0119pne strategie dotycz\u0105ce planowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz terminy realizacji poszczeg\u00f3lnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce powy\u017csze szacunki mog\u0105 ulega\u0107 zmianom ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trzne, Grupa mo\u017ce okresowo korygowa\u0107 warto\u015b\u0107 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, co z kolei mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy oraz jej wyniki.

\u00a0

Program motywacyjny

W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 41.

\u00a0

Sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, podejmuj\u0105c dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce sytuacja zwi\u0105zana z wprowadzeniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego, a nast\u0119pnie stanu epidemii nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na przychody i wyniki osi\u0105gni\u0119te w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w 2021 roku.

Stopy procentowe

Chc\u0105c walczy\u0107 z inflacj\u0105 Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej w pa\u017adzierniku ubieg\u0142ego roku rozpocz\u0119\u0142a cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wska\u017anik\u00f3w jest ustalane oprocentowanie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredyt\u00f3w oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A, co ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wzrost koszt\u00f3w finansowania. Wzrost st\u00f3p procentowych oraz zaostrzenie kryteri\u00f3w udzielania kredyt\u00f3w zgodnie z zaleceniami KNF w rekomendacji S, maj\u0105 r\u00f3wnie\u017c prze\u0142o\u017cenie na koszt oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 kredyt\u00f3w hipotecznych, co z kolei wywo\u0142a\u0142o za\u0142amanie popytu na rynku deweloperskim. Zmiana w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycz\u0105ca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mie\u0107 pozytywny wp\u0142yw na rynek kredyt\u00f3w hipotecznych w Polsce. Na chwil\u0119 obecn\u0105 zarz\u0105d nie jest w stanie oszacowa\u0107, jak niniejsza zmiana wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cy i wyniki. Rekomendacja S m\u00f3wi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien by\u0107 stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF powinny one dostosowa\u0107 poziom bufora uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i zaleca przyj\u0119cie adekwatnych rozwi\u0105za\u0144 w tym obszarze.

Wojna w Ukrainie

Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wp\u0142yw na inflacj\u0119, spowolnienie sprzeda\u017cy mieszka\u0144, niedob\u00f3r surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, kryzys energetyczny, brak pracownik\u00f3w i deprecjacj\u0119 PLN wobec USD i EUR. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napi\u0119cia w relacjach z Rosj\u0105 nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale tak\u017ce UE/USA \u2013 Rosja, kt\u00f3ry mo\u017ce mie\u0107 dalszy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej i Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wp\u0142yw na znaczny wzrost koszt\u00f3w surowc\u00f3w energetycznych, co przek\u0142ada si\u0119 na ca\u0142\u0105 gospodark\u0119 dodatkowo podbijaj\u0105c inflacj\u0119.

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN , oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 4 419 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 8 560 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y inne nietypowe zdarzenia i transakcje, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce pod k\u0105tem zrozumienia zmian sytuacji finansowej i wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119.

4.Sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowo\u015bci.

5.Segmenty operacyjne

W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem Grupa nie wprowadzi\u0142a podzia\u0142u na segmenty dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na jednolity charakter dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy.

6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u00a0

40

863

\u00a0

\u2012

686

1 589

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(38)

(363)

\u2012

\u00a0

\u2012

(401)

Rozliczenie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a0

13

\u00a0

133

(146)

\u00a0

\u2012

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 061

6 587

836

\u2012

3 291

22 162

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(132)

(764)

(45)

\u00a0

(495)

(1 666)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

38

363

\u2012

\u00a0

\u2012

401

Umorzenie na koniec okresu

(1 873)

(869)

(4 880)

(568)

\u2012

(885)

(9 075)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 514

192

1 707

268

\u2012

2 406

13 087

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 345

847

5 858

552

25

2 850

20 477

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

42

211

1 245

153

121

394

2 166

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(12)

(1 016)

(2)

\u00a0

(639)

(1 669)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 413)

(656)

(4 363)

(475)

\u2012

(634)

(7 541)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(131)

(833)

(50)

\u00a0

(395)

(1 639)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

12

717

2

\u00a0

639

1 370

Umorzenie na koniec okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 932

191

1 495

77

25

2 216

12 936

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

\u00a0

W 2022 i w 2021 roku Grupa nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa nie posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105za\u0144 umownych, obliguj\u0105cych j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ nab\u0119dzie prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 17 000 tys. PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 20 910 tys. PLN brutto. Strony ustali\u0142y, \u017ce zawarcie umowy sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 grudnia 2023 roku.\u00a0

\u00a0

Na \u015brodkach trwa\u0142ych zosta\u0142o ustanowione poni\u017csze zabezpieczenie.

W dniu 30 stycznia 2020 roku Lokum Deweloper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o ustanowieniu hipoteki na lokalach przy ulicy Krawieckiej 1 oraz Krawieckiej 3. Hipoteka stanowi jedno z zabezpiecze\u0144 dw\u00f3ch gwarancji bankowych, z kt\u00f3rych jedna posiada\u0142a termin wa\u017cno\u015bci do 30 czerwca 2022 roku, a druga do 31 grudnia 2022 roku, wystawionych przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Lokum 13. Warto\u015b\u0107 hipoteki obci\u0105\u017caj\u0105cej lokale wynosi 7 101 tys. PLN, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych wy\u017cej wymienion\u0105 hipotek\u0105 wynosi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy 7 433 tys. PLN. Wniosek o wpis hipoteki zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie w dniu 30 stycznia 2020 roku, hipoteka zosta\u0142a ustanowiona w dniu 13 sierpnia 2020 roku. W dniu 27 lutego 2023 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosek o wykre\u015blenie ww. hipoteki.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na \u015brodkach trwa\u0142ych nie zosta\u0142y ustanowione \u017cadne inne zabezpieczenia poza wy\u017cej wymienionym.

\u00a0

Zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz przyporz\u0105dkowanie aktyw\u00f3w do odpowiedniej klasyfikacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiano w nocie 15.

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2023 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) porozumienie o rozwi\u0105zaniu przest\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper mia\u0142 naby\u0107 prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3.

7.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

W sk\u0142ad nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce grunty:

-nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w Nowej Wsi Wroc\u0142awskiej,

-nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w \u015al\u0119zie.

\u00a0

W 2022 i 2021 roku nie by\u0142o zmian w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.

\u00a0

Nie dokonuje si\u0119 amortyzacji nieruchomo\u015bci gruntowych.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 wed\u0142ug historycznej ceny nabycia.

8.Zapasy

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 gruntu

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w

Razem

Warto\u015b\u0107 gruntu

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w

Razem

Materia\u0142y

\u2012

17

17

\u2012

57

57

P\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcja w\u00a0toku

96 956

203 268

300 224

127 048

265 198

392 246

Wyroby gotowe

19 050

180 046

199 096

12 430

78 063

90 493

Towary

131 220

\u2012

131 220

130 024

2

130 026

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

27 749

\u2012

27 749

29 151

\u2012

29 151

Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem

274 975

383 331

658 306

298 653

343 320

641 973

\u00a0

Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, pozycja \u201eP\u00f3\u0142produkty i produkty w toku\u201d zawiera g\u0142\u00f3wnie posiadane przez Grup\u0119 nieruchomo\u015bci oraz nak\u0142ady na projekty deweloperskie w przygotowaniu i w trakcie realizacji. Pozycja \u201eProdukty gotowe\u201d zawiera nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych zako\u0144czono projekt deweloperski i rozpocz\u0119to sprzeda\u017c. Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa, na kt\u00f3rej planowany jest projekt deweloperski przed jej rozpocz\u0119ciem stanowi \u201eTowar\u201d.

\u00a0

W 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 489 tys. PLN.

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych dnia 31 grudnia 2022 roku wykorzystano odpisy w kwocie 2 182 tys. PLN. Pozosta\u0142y odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 583 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 5\u00a0276 tys. PLN).

Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem zabezpieczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 294 048 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 277\u00a0639 tys. PLN).\u00a0

W dniu 28 maja 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 zawar\u0142a dwie umowy kredytowe na realizacj\u0119 projektu deweloperskiego Lokum Monte. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 58 070 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 26 listopada 2020 roku. W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredyt\u00f3w co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144.

W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki ABCD. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 128 452 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 11 grudnia 2020 roku. W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 15 grudnia 2020 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap I. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na gruncie stanowi\u0105cym maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez Lokum 15 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 33 687 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 7 maja 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W zwi\u0105zku z zawarciem przez Lokum 15 w dniu 13 maja 2021 roku umowy kredytowej na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap II, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 78 209 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 27 sierpnia 2021 roku. W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 31 marca 2022 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap III, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 141\u00a0760 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 1 czerwca 2022 roku.

W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIa. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum 8 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 39 821 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 20 kwietnia 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O i P. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra b\u0119dzie stanowi\u0107 zabezpieczenie dw\u00f3ch um\u00f3w kredytowych zawartych na finansowanie inwestycji Lokum Porto. Wniosek o wpis hipoteki \u0142\u0105cznej w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej na kolejny etap inwestycji Lokum Porto zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka ustanowiona w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 budynk\u00f3w A, B, C i D w ramach inwestycji Lokum Porto zosta\u0142a zmieniona, zabezpieczeniem wsp\u00f3lnym dla um\u00f3w kredytowych z dnia 31 lipca 2020 roku oraz z 21 grudnia 2021 roku jest hipoteka \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 268 mln PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 23 marca 2022 roku.

W dniu 24 czerwca 2022 roku Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIb. Jednym z\u00a0zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. W s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 98\u00a0321 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku.

\u00a0

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich hipotek ustanowionych na zapasach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 508 081tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 444\u00a0100 tys. PLN).

9.\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawieranych z klientami. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego.\u00a0

10.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 094

40 898

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

3 886

51 757

Zaliczki na poczet zakupu nieruchomo\u015bci gruntowych

18 698

9 963

Pozosta\u0142e przedp\u0142aty i zaliczki

1 276

728

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 632

2 823

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

171

183

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

31 757

106 352

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

(12 198)

(4 171)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

43 955

110 523

11.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w

Odpisy aktualizuj\u0105ce zosta\u0142y utworzone zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i do\u015bwiadczeniem Grupy w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

4 171

3 978

Odpisy uj\u0119te jako koszt w\u00a0okresie

8 027

193

Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

\u00a0

\u00a0

Odpisy wykorzystane (\u2013)

\u00a0

\u00a0

Stan na koniec okresu

12 198

4 171

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

12.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2022

31.12.2021

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

65 380

28 539

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych

8

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

\u00a0

1

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty razem

65 388

28 540

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w bilansie.

\u00a0

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.

Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.

13.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Podmiot dominuj\u0105cy Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142 zrejestrowany w 2011 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 3 600 000 PLN i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 18 000 000 sztuk akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Liczba akcji w 2022 i 2021 roku nie uleg\u0142a zmianie.

Wykaz akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez podmioty zale\u017cne co najmniej 5 % og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (\u201eWZA\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Akcjonariusz

Liczba akcji

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym

Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA

Dariusz Olczyk:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

bezpo\u015brednio

84 690

84 690

0,47%

0,47%

po\u015brednio Nasze Pasa\u017ce S.A.

12 760 000

12 760 000

70,89%

70,89%

\u0141\u0105cznie

12 844 690

12 844 690

71,36%

71,36%

Bartosz Ku\u017aniar

2 956 597

2 956 597

16,43%

16,43%

Pozostali akcjonariusze*

2 198 713

2 198 713

12,22%

12,22%

Razem

18 000 000

18 000 000

100,00%

100,00%

* udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w poni\u017cej 5% kapita\u0142u podstawowego

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej we Wroc\u0142awiu VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana przez Dariusza Olczyka b\u0119d\u0105cego przewodnicz\u0105cym rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

14.D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

36 722

37 715

37 715

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

22 021

23 213

23 213

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023**

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

107 309

11 248

96 061

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024***

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

52 241

5 401

46 840

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022

208 743

220 478

77 577

142 901

\u00a0

\u00a0

* obligacje serii F zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 6 lutego 2023 roku

** obligacje serii G zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 1 marca 2023 roku

*** Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla wyemitowanych obligacji wynosi od 5,23% do 6,48%.

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

65 000

66 089

3 811

62 278

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

35 000

35 780

2 129

33 651

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

102 485

5 833

96 652

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

50 391

2 868

47 523

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2021

250 000

254 745

14 641

240 104

\u00a0

\u00a0

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 12 listopada 2019 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 12 listopada 2019 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN. W dniu 10 grudnia 2019 roku Emitent dokona\u0142 przydzia\u0142u 65 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 12 grudnia 2019 roku. Cena emisyjna obligacji jest r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej.

W dniu 27 stycznia 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 62/2020 w\u00a0sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0dniu 3 lutego 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 78/2020 w\u00a0sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 5 lutego 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w\u00a0alternatywnym systemie obrotu

na Catalyst 65 000 obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700010.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN.

\u00a0

Seria

F

Liczba Obligacji

65 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

65 000 000,00 (s\u0142ownie: sze\u015b\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

12 grudnia 2019 roku

Dzie\u0144 Wykupu

12 czerwca 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone.

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta.

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

12 czerwca 2020 r., 12 grudnia 2020 r., 12 czerwca 2021 r., 12 grudnia 2021 r., 12 czerwca 2022 r., 12\u00a0grudnia\u00a02022 r., 12 czerwca 2023 r.

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 3,45% (mar\u017ca jest zmienna w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0mo\u017ce wynosi\u0107 3,45\u20133,85% w\u00a0skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 21 pa\u017adziernika 2020 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 35 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 23 pa\u017adziernika 2020 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 23 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 900/2020 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 916/2020 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 2 grudnia 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 35 000 obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN i jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700028.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 4 419 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 560 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN.

\u00a0

Seria

G

Liczba Obligacji

35 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

35 000 000,00 (s\u0142ownie: trzydzie\u015bci pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

23 pa\u017adziernika 2020 roku

Dzie\u0144 Wykupu

23 pa\u017adziernika 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Seria

G

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grypy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

23 kwietnia 2021 roku, 23 pa\u017adziernika 2021 roku, 23 kwietnia 2022 roku, 23 pa\u017adziernika 2022 roku, 23 kwietnia 2023 roku, 23 pa\u017adziernika 2023 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 3 lutego 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 3 lutego 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w\u00a0ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 3 marca 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H, o warto\u015bci nominalnej 1 000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 100 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 5 marca 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 5 marca 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 24 marca 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 322/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst 100 000 obligacji na okaziciela serii H, nast\u0119pnie w dniu 31 marca 2021 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 346/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 6 kwietnia 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst obligacji serii H, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700036.

\u00a0

Seria

H

Liczba Obligacji

100 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

100 000 000,00 (s\u0142ownie: sto milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

5 marca 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

5 wrze\u015bnia 2024 roku*

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Sp\u0142ata przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci tych wynikaj\u0105cych z wyemitowanych obligacji serii E

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

5 wrze\u015bnia 2021 roku, 5 marca 2022 roku, 5 wrze\u015bnia 2022 roku, 5 marca 2023 roku, 5 wrze\u015bnia 2023 roku, 5 marca 2024 roku, 5 wrze\u015bnia 2024 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25\u00a0000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 1134/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 1146/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 17 listopada 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 50 000 obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50\u00a0mln\u00a0PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700044.

\u00a0

Seria

I

Liczba Obligacji

50 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

50 000 000,00 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107dziesi\u0105t milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

19 pa\u017adziernika 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

19 kwietnia 2025 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

19 kwietnia 2022 roku, 19 pa\u017adziernika 2022 roku, 19 kwietnia 2023 roku, 19 pa\u017adziernika 2023 roku, 19 kwietnia 2024 roku, 19 pa\u017adziernika 2024 roku, 19 kwietnia 2025 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,20 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,20 \u2013 4,70% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wska\u017anika d\u017awigni finansowej dla obligacji serii F, G, H, I na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 0,34. Przy wyliczeniu wska\u017anika nie uwzgl\u0119dniono warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu powsta\u0142ych w wyniku wdro\u017cenia MSSF 16 (praw wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz najmu biura w Krakowie).

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 434 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 434 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 12 710 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12 710 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 16 stycznia 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 6 lutego 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 28 288 sztuk obligacji serii F o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 28 288 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii F. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1 000,00 PLN). W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji w si\u00f3dmym okresie odsetkowym obligatariuszom nie przys\u0142ugiwa\u0142a dodatkowa premia opisana w pkt 13.5 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acona zosta\u0142a nale\u017cna kwota odsetek do dnia 6 lutego 2023 roku, w kwocie 16,74 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu obligacji by\u0142 dzie\u0144 27 stycznia 2023 roku. Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

\u00a0

W dniu 8 lutego 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 1 marca 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 9 311 sztuk obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 9 311 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii G. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii G. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej sum\u0119 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1\u00a0000,00\u00a0PLN) oraz dodatkowej premii w wysoko\u015bci 0,25% warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (2,50 PLN). Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acony zosta\u0142 nale\u017cny do dnia 1 marca 2023 roku kupon za 5 okres odsetkowy w wysoko\u015bci 42,16 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu Obligacji by\u0142 dzie\u0144 21 lutego 2023 roku.

Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

\u00a0

\u00a0

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

16.Kredyty bankowe

Kredyty bankowe wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 roku:

\u00a0

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

9 157

9 157

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

10.

31.03.2022

Lokum 15

PLN

50 913

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

11.

24.06.2022

Lokum 8

PLN

39 000

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.09.2024

Saldo na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

198 533

9 157

9 157

\u2012

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper posiada\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych:

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

1.

17.12.2019

Lokum 13

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

30.06.2022*

2.

20.12.2019

Lokum 8

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

3.

18.02.2020

Lokum 9

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

15 667

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.12.2023

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

23 047

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022

5.

31.07.2020

Lokum 4

PLN

85 635

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

6.

15.12.2020

Lokum 15

PLN

22 458

9 234

6 557

2 677

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

7.

25.03.2021

Lokum 8

PLN

26 547

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

8.

13.05.2021

Lokum 15

PLN

29 654

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.04.2024

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

Saldo na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

311 628

9 234

6 557

2 677

\u00a0

\u00a0

* kredyty sp\u0142acone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

\u00a0

Opis kredyt\u00f3w:

\u00a0

1.W dniu 17 grudnia 2019 roku Lokum 13 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o\u00a0kredyt inwestorski Nowy Dom z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP), na mocy kt\u00f3rej Lokum 13 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 75\u00a0510 710,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA Etapy 1 i 2\", tj. budowy zespo\u0142u dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych z lokalami us\u0142ugowymi i gara\u017cem podziemnym oznaczonych jako budynki A i B, realizowanych w Krakowie przy ulicy Stanis\u0142awa Klimeckiego 8 oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 17 grudnia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku. Kredyt wyp\u0142acany by\u0142 w walucie polskiej i by\u0142 oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 PKO BP. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 113\u00a0267 000,00 PLN ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8,

-zastaw finansowy i rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na 100,00 % akcji Lokum 13, nale\u017c\u0105cych do Lokum Holding 1, a w przypadku przekszta\u0142cenia formy prawnej w sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komandytariuszowi Lokum Holding 1,

-zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na zbywalnych prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komplementariuszowi Lokum 13, tj. sp\u00f3\u0142ce Olczyk,

-zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na mieniu ruchomym przedsi\u0119biorstwa Lokum\u00a013,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 13 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 26 sierpnia 2020 roku Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany o\u00a0charakterze biznesowym, dokonuj\u0105c nowego podzia\u0142u \u015brodk\u00f3w z Kredytu, przeznaczaj\u0105c wi\u0119ksz\u0105 kwot\u0119 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z budow\u0105 ww. Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego oraz pomniejszaj\u0105c \u015brodki na sp\u0142at\u0119 odsetek od Kredytu. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c wi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wk\u0142adu w\u0142asnego Lokum 13 w Przedsi\u0119wzi\u0119ciu Deweloperskim. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 18 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie

i\u00a0refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany w zabezpieczeniach Kredytu w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy prawnej Lokum 13 ze sp\u00f3\u0142ki komandytowej w sp\u00f3\u0142k\u0119 jawn\u0105 \u2013 zmiana zastaw\u00f3w na prawach komandytariusza i komplementariusza w zastawy na prawach przys\u0142uguj\u0105cych wsp\u00f3lnikom sp\u00f3\u0142ki. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W listopadzie 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 etap\u00f3w 1 i 2 inwestycji Lokum Salsa w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. Umowa kredytowa zosta\u0142a rozwi\u0105zana z dniem 30 listopada 2021 roku, nast\u0119pnie rozpocz\u0119to procedur\u0119 zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej. W dniu 4 lutego 2022 roku dosz\u0142o do wykre\u015blenia zabezpiecze\u0144 z Rejestru Zastaw\u00f3w.

\u00a0

2.W dniu 20 grudnia 2019 roku Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 48\u00a0260\u00a0906,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Lokum Vista etapy IIa i IIb realizowanego w Krakowie przy ulicy Walerego S\u0142awka oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 20 grudnia 2019 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 72\u00a0391 360,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka oraz na udziale Lokum 8 w nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 7 kwietnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 etap\u00f3w IIa i IIb inwestycji Lokum Vista w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

3.W dniu 18 lutego 2020 roku Lokum 9 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 9 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 28\u00a0189\u00a0031,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SIESTA Etap II\", tj. budowy budynku mieszkalnego wielorodzinnego z gara\u017cem oznaczonego jako budynek C, realizowanego w Krakowie przy ulicy Kobierzy\u0144skiej oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 18 lutego 2020 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 42\u00a0283 550,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Kobierzy\u0144skiej,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego, prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 31 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 9 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Siesta etap II w\u00a0Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

4.W dniu 28 maja 2020 roku Lokum 14 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, dwie umowy o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rych Lokum 14 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyty w\u00a0wysoko\u015bci 15\u00a0666 970,00 PLN (Kredyt 1) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap I oraz w wysoko\u015bci 23\u00a0046 653,00 PLN (Kredyt 2) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap II - w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej. Kredyt 1 udzielony jest na okres 43 miesi\u0119cy, do dnia 15 grudnia 2023 roku, Kredyt 2 udzielony jest na okres 25 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyty wyp\u0142acane b\u0119d\u0105 w walucie polskiej i s\u0105 oprocentowane w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem um\u00f3w kredytu ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 58\u00a0070 440,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej (stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu 1 i Kredytu\u00a02),

-s\u0105dowe zastawy rejestrowe na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w\u00a0Banku dla inwestycji (etap I i etap II),

-weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi, por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie dw\u00f3ch kredyt\u00f3w na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Monte etap I i etap II, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A. weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi.

\u00a0

5.W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 85\u00a0634\u00a0937,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Porto\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej - budow\u0119 trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych (A, B, C) oraz jednego budynku o przeznaczeniu hotelowym (D). Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 128\u00a0452 410,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej wraz z w\u0142asno\u015bci\u0105 budynk\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0107 b\u0119d\u0105 odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107. W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 9 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 m.in. fragment umowy w\u00a0zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 4 oraz prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 6-8; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O,P w ramach inwestycji Lokum Porto,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Alior na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 roku Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki A, B, C, D wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 4 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

6.W dniu 15 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 22\u00a0458 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap I\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budow\u0119 czterech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych oznaczonych numerami od 1 do 4. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 33\u00a0687\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej. W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 8 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Nast\u0119pnie, w dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a kolejny aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych tymi aneksami, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141\u00a0759\u00a0700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego , drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap I wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

7.W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 26\u00a0547 330,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Vista etap IIIa w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 39\u00a0821 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. W dniu 24 czerwca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 8, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 11 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista - etap IIIa wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

8.W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 29\u00a0654 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Verde etap II we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 kwietnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 78\u00a0208\u00a0500,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. W dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego, drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap II wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

\u00a0

9.W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt

w\u00a0wysoko\u015bci 108 619 720,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 etap\u00f3w inwestycji Lokum Porto w zakresie realizacji budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O, P, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 31 lipca 2020 roku,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

10.W dniu 31 marca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 50 912 940,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap III\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budowa trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych, oznaczonych numerami 7, 8-9, 10. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 15 grudnia 2020 roku i umowy kredytowej z dnia 13 maja 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

11. W dniu 24 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 39\u00a0000\u00a0000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Vista - etap IIIb\" w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka - budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego oznaczonego symbolem C2. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 wrze\u015bnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 25 marca 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego

-w Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

17.Rezerwy

Warto\u015b\u0107 rezerw uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczeg\u00f3lnych okresach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na koszty napraw

Rezerwy z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

135

2 453

784

\u2012

3 372

Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie

\u00a0

407

868

\u00a0

1 275

Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

(40)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(40)

Wykorzystanie rezerw (\u2013)

\u00a0

\u00a0

(784)

\u00a0

(784)

Stan rezerw na koniec okresu

95

2 860

868

\u2012

3 823

- d\u0142ugoterminowe

76

1 910

\u00a0

\u00a0

1 986

- kr\u00f3tkoterminowe

19

950

868

\u00a0

1 837

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na koszty napraw

Rezerwy z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

159

1 722

562

\u2012

2 443

Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie

\u00a0

731

784

\u00a0

1 515

Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

(24)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(24)

Wykorzystanie rezerw (\u2013)

\u00a0

\u00a0

(562)

\u00a0

(562)

Stan rezerw na koniec okresu

135

2 453

784

\u2012

3 372

- d\u0142ugoterminowe

128

1 663

\u00a0

\u00a0

1 791

- kr\u00f3tkoterminowe

7

790

784

\u00a0

1 581

\u00a0

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142y obliczone w spos\u00f3b aktuarialny. Wyceny rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe dokonano poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci nr 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.

Ponadto dokonano wyliczenia kwoty rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku na podstawie danych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 wyceny oraz w oparciu o wiarygodne za\u0142o\u017cenia aktuarialne i informacje makroekonomiczne aktualne na moment sporz\u0105dzenia wyceny.

18.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Kaucje gwarancyjne

14 822

12 955

Z tytu\u0142u op\u0142aty przekszta\u0142ceniowej PWUG w prawo w\u0142asno\u015bci

601

614

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

15 423

13 569

19.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto,

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021

Z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych

9 102

34 231

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w/wp\u0142aty na lokale

23 166

35 773

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami razem

32 268

70 004

20.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13 159

23 686

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

16 006

8 741

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

832

941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

29 997

33 368

21.Instrumenty finansowe

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki

59

60

56

55

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

18 035

18 035

35 665

35 665

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

27 926

27 926

54 657

54 657

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

65 388

65 388

28 540

28 540

b) Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekwiwalenty pieni\u0119\u017cne - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u2012

\u2012

c) Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w

\u00a0

3 935

\u00a0

51 759

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

213 790

220 478

252 573

254 745

Kredyty bankowe

9 480

9 157

9 640

9 234

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 268

32 268

70 004

70 004

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 414

29 414

38 196

38 196

b) Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

\u00a0

18 176

\u00a0

11 544

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

30 560

\u00a0

31 889

\u00a0

Przychody, koszty, zyski lub straty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych zaprezentowano z nocie 26 \u201ePrzychody finansowe\u201d i\u00a0nocie 27 \u201eKoszty finansowe\u201d.

\u00a0

Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powy\u017cej) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 przez Grup\u0119 klasyfikowane do poziomu 2. W przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Spos\u00f3b i technika wyceny instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej nie zmieni\u0142y si\u0119 w por\u00f3wnaniu do sposobu i techniki wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

22.Przychody i koszty

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y. Grupa nie prowadzi sprzeda\u017cy poza granicami Polski, tym samym ca\u0142o\u015b\u0107 jej przychod\u00f3w dotyczy sprzeda\u017cy zrealizowanej na terenie kraju. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy jest rozpoznawana w danym momencie.

\u00a0

Przychody

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w tym:

366 738

309 847

\u2013 mieszka\u0144 i lokali wraz z miejscami postojowymi i kom\u00f3rkami

360 618

304 637

\u2013 us\u0142ug dodatkowych - wyka\u0144czanie lokali pod klucz

2 702

1 908

\u2013 pozosta\u0142e

3 418

3 302

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

366 738

309 847

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

697

392

Przychody finansowe

1 006

192

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

368 441

310 431

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w razem

368 441

310 431

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

Koszty sprzeda\u017cy

12 456

13 636

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

13 565

11 533

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

210

390

Koszty finansowe

25 860

14 296

Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w

8 027

193

SUMA koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

291 518

237 052

Koszty z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w razem

291 518

237 052

23.Koszty operacyjne

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju:

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja

3 108

3 081

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii, w tym:

45 024

74 615

Us\u0142ugi obce

198 504

201 722

Podatki i op\u0142aty

675

3 181

\u015awiadczenia pracownicze

18 369

16 522

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

8 322

8 282

Koszty wed\u0142ug rodzaju razem

274 002

307 403

Zmiana stanu zapas\u00f3w

(16 581)

(85 230)

Koszty sprzeda\u017cy ( - )

(12 456)

(13 636)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du ( - )

(13 565)

(11 533)

Koszty sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Wynagrodzenia

14 215

13 580

Wycena programu motywacyjnego

1 170

\u00a0

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

2 900

2 720

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na niewykorzystane urlopy, odprawy emerytalne)

84

222

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

18 369

16 522

24.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

191

102

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

385

206

Inne przychody

121

84

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

697

392

25.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Kary i grzywny

27

11

Koszty polis ubezpieczeniowych

\u00a0

56

Pozosta\u0142e

183

323

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

210

390

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

28.(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w

\u00a0

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

(8 027)

(193)

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych razem

(8 027)

(193)

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

29.Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Podatek bie\u017c\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

5 134

15 594

Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy

138

\u2012

Podatek bie\u017c\u0105cy

5 272

15 594

Podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

10 754

(2 363)

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych- odst\u0119pstwo od zasad rachunkowo\u015bci

\u00a0

\u2012

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

\u2012

\u2012

Podatek odroczony

10 754

(2 363)

Podatek dochodowy razem

16 026

13 231

\u00a0

Za 2022 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Za 2021 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz strat\u0119 ze \u017ar\u00f3d\u0142a przychody z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w\u00a0skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

76 923

73 379

Stawka podatku

19%

19%

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

14 615

13 942

Korekty o:

\u00a0

\u00a0

Koszty (przychody) nie wchodz\u0105ce do podstawy opodatkowania

1 395

299

Efekt podatkowy strat nieuj\u0119tych w podstawie opodatkowania

30

52

Wyniki sp\u00f3\u0142ek niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu podatkiem dochodowym

\u00a0

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych z lat poprzednich

(7)

(9)

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

138

\u2012

Wp\u0142yw podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(168)

(1 100)

Efekt innych stawek podatkowych w jednostkach zagranicznych

23

22

Rozpoznane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (+)

\u00a0

25

Rozwi\u0105zane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (-)

\u00a0

\u00a0

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej

16 026

13 231

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

21%

18%

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki jawne \u2013 jako sp\u00f3\u0142ki osobowe \u2013 nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu na podstawie przepis\u00f3w ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Sp\u00f3\u0142ki zatem nie s\u0105 podatnikiem podatku dochodowego, status podatnika maj\u0105 natomiast jej wsp\u00f3lnicy.

30.Odroczony podatek dochodowy

Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Saldo na pocz\u0105tek okresu:

\u00a0

\u00a0

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

17 257

17 246

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

21 414

23 766

Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu

(4 157)

(6 520)

Zmiana stanu w\u00a0okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na:

\u00a0

\u00a0

Rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat (+/-)

(10 754)

2 363

Zyski zatrzymane (+/-)

671

\u00a0

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w\u00a0tym:

(14 240)

(4 157)

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

15 835

17 257

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

30 075

21 414

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy w 2022 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

181

136

\u00a0

\u00a0

317

Zapasy

80 408

(18 250)

3 470

\u00a0

65 628

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

18

\u00a0

1 049

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

135

(40)

\u00a0

\u00a0

95

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

784

84

\u00a0

\u00a0

868

Pozosta\u0142e rezerwy

2 288

392

73

\u00a0

2 753

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

5 743

6 563

\u00a0

\u00a0

12 306

Zobowi\u0105zania handlowe

123

111

\u00a0

\u00a0

234

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

131

(39)

\u00a0

\u00a0

92

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 824

(11 043)

3 561

\u2012

83 342

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 257

\u00a0

677

\u00a0

15 835

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 215

191

\u00a0

\u00a0

2 406

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

27 186

(454)

(17)

\u00a0

26 715

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 901

(932)

61

\u00a0

1 030

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(29 553)

452

\u00a0

\u00a0

(29 101)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

34 221

65 563

1 108

\u00a0

100 892

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

76 606

(19 264)

(1 121)

\u00a0

56 221

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

112 704

45 556

31

\u2012

158 291

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

21 414

\u00a0

6

\u00a0

30 075

Odroczony podatek dochodowy w 2021 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

368

(187)

\u00a0

\u00a0

181

Zapasy

86 795

(6 387)

\u00a0

\u00a0

80 408

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 031

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

159

(24)

\u00a0

\u00a0

135

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

562

222

\u00a0

\u00a0

784

Pozosta\u0142e rezerwy

1 606

682

\u00a0

\u00a0

2 288

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

5 743

\u00a0

\u00a0

5 743

Zobowi\u0105zania handlowe

248

(125)

\u00a0

\u00a0

123

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

\u00a0

131

\u00a0

\u00a0

131

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 769

55

\u2012

\u2012

90 824

Stawka podatku

19%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 246

\u00a0

\u2012

\u00a0

17 257

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Inne ca\u0142kowite dochody

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 389

(174)

\u00a0

\u00a0

2 215

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

28 342

(1 156)

\u00a0

\u00a0

27 186

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

841

1 060

\u00a0

\u00a0

1 901

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

25

(25)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

371

(371)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(30 503)

950

\u00a0

\u00a0

(29 553)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

11 586

22 635

\u00a0

\u00a0

34 221

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

111 906

(35 300)

\u00a0

\u00a0

76 606

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

125 085

(12 381)

\u2012

\u2012

112 704

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

23 766

\u00a0

\u2012

\u00a0

21 414

31.Zysk na akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych w 2022 i 2021 roku nie zmieni\u0142a si\u0119. Na 31 grudnia 2022 roku Lokum Deweloper S.A. nie ma potencjalnie rozwadniaj\u0105cych akcji zwyk\u0142ych.

Kalkulacj\u0119 podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 wraz z uzgodnieniem \u015bredniej wa\u017conej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru

\u00a0

\u00a0

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

18 000 000

18 000 000

Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw opcji zamiennych na akcje

\u2012

\u2012

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych

18 000 000

18 000 000

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

57 285

55 587

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

\u2012

\u2012

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

\u2012

\u2012

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i\u00a0zaniechana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto

57 285

55 587

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

32.Dywidendy

Dnia 22 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia cz\u0119\u015bci zysku netto za rok 2021 w kwocie 29 700 000 PLN do wyp\u0142aty dla Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie przypada\u0142a kwota 1,65 PLN dywidendy. Dywidend\u0105 obj\u0119te s\u0105 wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18 000 000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustali\u0142o jako dzie\u0144 dywidendy dat\u0119 21 wrze\u015bnia 2022 roku oraz dzie\u0144 15 listopada 2022 roku jako termin wyp\u0142aty dywidendy.

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto, wypracowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2021 roku w kwocie 17 966 608,93 PLN zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Dnia 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia cz\u0119\u015bci zysku netto za rok 2020 w kwocie 9 000 000 PLN do wyp\u0142aty dla Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki przypada\u0142a kwota 0,50 PLN dywidendy. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18 000 000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustali\u0142o jako dzie\u0144 dywidendy dat\u0119 28 wrze\u015bnia 2021 roku oraz dzie\u0144 15 grudnia 2021 roku jako termin wyp\u0142aty dywidendy.

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto, wypracowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2020 roku w kwocie 46 437 003,68 PLN zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Wsp\u00f3lnicy/akcjonariusze sp\u00f3\u0142ek jawnych i komandytowo-akcyjnych nieposiadaj\u0105cy kontroli, posiadaj\u0105 prawo do \u0142\u0105cznego zysku sp\u00f3\u0142ek operacyjnych na poziomie 3,75% od 1 stycznia 2022 roku (w 2021 roku - 6,75%).

\u00a0

Informacj\u0119 o dywidendach wyp\u0142aconych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy dla wsp\u00f3lnik\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli przedstawiono poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Lokum 1

988

\u00a0

Lokum 2

24

\u00a0

Lokum 3

23

89

Lokum 6

78

223

Lokum 7

344

82

Lokum 8

2 608

\u00a0

Lokum 9

1 646

\u00a0

Lokum 10

39

4 320

Lokum 12

239

477

Lokum 13

1 294

\u00a0

RAZEM

7 283

5 191

33.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku ani w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku Grupa nie zaniecha\u0142a i w kolejnym roku nie planuje zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa nie posiada aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

34.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja:

\u00a0

\u00a0

amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

202

202

amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

\u00a0

3 108

3 081

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z:

\u00a0

\u00a0

odsetki otrzymane od udzielonych po\u017cyczek

\u2012

(11)

odsetki naliczone od udzielonych po\u017cyczek

(4)

7

odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetki od leasingu

216

207

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

(581)

\u00a0

odsetki i op\u0142aty od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

25 463

13 907

\u00a0

25 182

14 110

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

przychody ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(191)

(401)

warto\u015b\u0107 netto sprzedanych warto\u015bci niematerialnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

299

\u00a0

(191)

(102)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu

74 595

(49 932)

korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych

7

38

\u00a0

74 602

(49 894)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu zapas\u00f3w

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu

(16 333)

(94 068)

korekta o koszty finansowe

1 933

1 037

korekta o zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

(1 402)

(1 240)

\u00a0

(15 802)

(94 271)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu

(41 107)

41 475

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u2012

2 039

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u2012

3 594

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

13

14

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1 854

2 535

\u00a0

(39 240)

49 657

35.Uzgodnienie stanu zad\u0142u\u017cenia

Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cych z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

254 745

199 090

- kredyty

9 234

53 444

- leasingi

31 889

32 802

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu razem

295 868

285 336

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym:

\u00a0

\u00a0

wp\u0142ywy z tyt. otrzymanych kredyt\u00f3w

113 947

66 643

wp\u0142ywy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)

\u2012

149 115

wyp\u0142ywy z tyt. sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w

(114 024)

(110 853)

wyp\u0142ywy z tyt. wykupu obligacji

(40 676)

(100 000)

p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(1 853)

(1 307)

odsetki i prowizje zap\u0142acone w okresie

(20 622)

(8 611)

\u00a0

(63 228)

(5 013)

Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu przyj\u0119tych w roku obrotowym

686

394

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

\u00a0

\u2012

korekta warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

\u2012

odsetki i prowizje naliczone w okresie

27 612

15 151

\u00a0

28 298

15 545

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

220 478

254 745

- kredyty

9 157

9 234

- leasingi

30 560

31 889

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu razem

260 195

295 868

36.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe

36.1.Por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy udzielaj\u0105 sobie wzajemnych por\u0119cze\u0144 zar\u00f3wno w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganymi wsp\u00f3lnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te maj\u0105 charakter wewn\u0105trzgrupowy, por\u0119czenie dotyczy zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych wobec jednostek niepowi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania warunkowe tego typu udzielane jednostkom zale\u017cnym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 40 jednostkowego sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. za rok 2022. Pozosta\u0142e por\u0119czenia i gwarancje w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi zosta\u0142y opisane w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 10 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 4 na rzecz Keller \u2013 Polska Sp. z o.o. z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia g\u0142\u0119bokiego wykopu

i\u00a0pe\u0142nienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 31 marca 2022 roku.

\u00a0

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 1 na rzecz Atej Andrzej \u0141yso\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za wykonanie przy\u0142\u0105cza kanalizacji deszczowej oraz kanalizacji t\u0142ocznej w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego w Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 14 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wynik wyceny gwarancji wed\u0142ug MSSF 9 na 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.

36.2.Sprawy s\u0105dowe

\u00a0

W dniu 8 lutego 2017 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wytoczy\u0142a pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 kwoty 426 tys. PLN. Jednak z uwagi na bezskuteczno\u015b\u0107 egzekucji post\u0119powanie egzekucyjne zosta\u0142o umorzone. W dniu 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wytoczy\u0142a w trybie art. 299 k.s.h. pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 kwoty 520 tys. PLN przeciwko cz\u0142onkom zarz\u0105du pozwanej uprzednio sp\u00f3\u0142ki z uwagi na bezskuteczn\u0105 egzekucj\u0119 z jej maj\u0105tku.

W dniu 29 kwietnia 2020 roku, po rozpoznaniu sprawy s\u0105d wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy w ca\u0142o\u015bci \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki. Strona pozwana z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku, kt\u00f3ra z uwagi na brak formalny zosta\u0142a odrzucona. Wyrok jest prawomocny. Wnioskiem z dnia 27 kwietnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a o wszcz\u0119cie postepowania egzekucyjnego. Post\u0119powanie, kt\u00f3rego stron\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka nie wp\u0142ywa w spos\u00f3b istotny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

W dniu 25 lipca 2019 roku zosta\u0142a nadana klauzula wykonalno\u015bci na tytu\u0142 egzekucyjny \u2013 akt notarialny, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej poddania si\u0119 egzekucji co do kwoty 591 000,00 PLN przez d\u0142u\u017cnika sp\u00f3\u0142ki Lokum 7. W dniu 8 sierpnia 2019 roku Lokum 7 wyst\u0105pi\u0142a do komornika z\u00a0wnioskiem o egzekucj\u0119. Post\u0119powanie to nie wp\u0142ywa w spos\u00f3b istotny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Grupy Kapita\u0142owej.

36.3.Rozliczenia podatkowe

\u00a0

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.

Opis ryzyk i niepewno\u015bci zwi\u0105zanych ze sprawami podatkowymi zosta\u0142 wskazany w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0nocie 3.1.3 oraz w nocie 37 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 18 listopada 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w zakresie kontroli przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku dotycz\u0105cy przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. Szczeg\u00f3\u0142owe ustalenia dokonane przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w zakresie prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykaza\u0142y zani\u017cenie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w wysoko\u015bci 51\u00a0765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materia\u0142u zebranego przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu, Sp\u00f3\u0142ka zgodzi\u0142a si\u0119 ze stanowiskiem organu podatkowego w przedmiotowej sprawie i ui\u015bci\u0142a nale\u017cny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dw\u00f3ch tygodni od odebrania wyniku kontroli.

Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu stwierdzi\u0142 m.in. nieprawid\u0142owo\u015bci w zakresie poboru zrycza\u0142towanego podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a od dochod\u00f3w wyp\u0142acanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustali\u0142, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka jako p\u0142atnik podatku, nie pobra\u0142a i nie odprowadzi\u0142a kwoty 2\u00a0409\u00a0960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Sp\u00f3\u0142ka nie zgodzi\u0142a si\u0119 z ustaleniami Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w tym zakresie. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu b\u0142\u0119dnie nie zastosowa\u0142 zwolnienia wynikaj\u0105cego zar\u00f3wno z ustawy o CIT, jak i\u00a0przepis\u00f3w wsp\u00f3lnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podw\u00f3jnego opodatkowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta\u0142a z prawa do z\u0142o\u017cenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z tre\u015bci\u0105 ustale\u0144 Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu wiedz\u0105c, \u017ce kontrola przekszta\u0142ci si\u0119 nast\u0119pnie w post\u0119powanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego

tytu\u0142u w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a odwo\u0142anie od decyzji Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskar\u017conej decyzji w ca\u0142o\u015bci oraz umorzenie post\u0119powania. W dniu 11 listopada 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 pa\u017adziernika 2021 roku wskazuj\u0105ce nowy termin za\u0142atwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. W dniu 1 czerwca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 maja 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 3 pa\u017adziernika 2022 roku. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 29 wrze\u015bnia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 lutego 2023 roku. W dniu 2 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 16 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 kwietnia 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.

Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 2 905 tys. PLN. W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a dodatkowo odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 193 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka dotworzy\u0142a odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 328 tys. PLN.

Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

\u00a0

W dniu 12 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Dolno\u015bl\u0105ski Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w przedmiocie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W\u00a0dniu 19 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku. W dniu 22 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 8 kwietnia 2022 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u w kwocie 5\u00a0738\u00a0000\u00a0PLN. W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie z dnia 26 wrze\u015bnia 2022 roku o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W dniu 20 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 6 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 7 kwietnia 2023 roku Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja nie podlega wykonaniu. Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym, w kwocie 7 699 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

37.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie numer 21.

\u00a0

Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:

-ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

-ryzyko kredytowe,

-ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

-ryzyko podatkowe,

-prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego,

-sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2,

-wojna w Ukrainie.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsze s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

-zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

-stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

-osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mog\u0105 mie\u0107 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa. Pozosta\u0142e istotne czynniki ryzyka i zagro\u017cenia zosta\u0142y opisane w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej publikowane jednocze\u015bnie z niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

\u00a0

37.1.Ryzyko rynkowe

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych by\u0142o w PLN. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa nie dokonywa\u0142a innych istotnych transakcji zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w walutach obcych ekspozycja na ryzyko walutowe by\u0142a znikoma. Znaczne os\u0142abienie kursu PLN mo\u017ce mie\u0107 po\u015bredni wp\u0142yw na koszty realizacji inwestycji, szczeg\u00f3lnie w przypadku dostaw materia\u0142\u00f3w budowlanych oraz innych niezb\u0119dnych element\u00f3w sk\u0142adowych realizowanych inwestycji, kt\u00f3rych wytworzenie nie odbywa si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w Polsce, a dostawcy rozliczaj\u0105 swoje zakupy w walutach obcych.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

\u00a0

Inflacja oraz stopy procentowe

Rosn\u0105ce ceny grunt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w budowlanych i robocizny wraz z przewidywanym spowolnieniem gospodarczym w nadchodz\u0105cych latach mog\u0105 w perspektywie d\u0142ugookresowej by\u0107 czynnikiem ograniczaj\u0105cym popyt na nowe mieszkania oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych inwestycji.

Zjawisko ujemnych realnych st\u00f3p procentowych wywo\u0142ane przez aktualne odczyty inflacji znacznie przewy\u017cszaj\u0105ce zar\u00f3wno stopy procentowe jak i realne oprocentowanie depozyt\u00f3w oferowanych przez Banki powoduje, i\u017c si\u0142a nabywcza oszcz\u0119dno\u015bci zmniejsza si\u0119

w tempie najwy\u017cszym od ponad 20 lat. Inwestycje w nieruchomo\u015bci wci\u0105\u017c uznawane s\u0105 za jedn\u0105 z najefektywniejszych form zabezpieczenia oszcz\u0119dno\u015bci przed inflacj\u0105 w d\u0142ugim okresie.

Chc\u0105c walczy\u0107 z inflacj\u0105 Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej w pa\u017adzierniku 2021 roku rozpocz\u0119\u0142a cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wska\u017anik\u00f3w jest ustalane oprocentowanie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredyt\u00f3w oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A. Zarz\u0105d Emitenta bierze pod uwag\u0119 ryzyko dalszego wzrostu koszt\u00f3w finansowania. Ich poziom w ocenie Zarz\u0105du nie stanowi zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej oraz jej zdolno\u015bci do regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144. W reakcji na wysoki poziom st\u00f3p procentowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 najpierw o skupie obligacji w\u0142asnych na rynku regulowanym w celu ich sukcesywnego umarzania a nast\u0119pnie skorzysta\u0142 z prawa do przedterminowego wykupu obligacji serii F oraz serii G. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych i niewykupionych obligacji to 150 mln PLN.

Naturalnym nast\u0119pstwem zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej przez RPP by\u0142 mi\u0119dzy innymi wzrost kosztu pieni\u0105dza, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 spadek sprzeda\u017cy mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Sta\u0142y si\u0119 one dro\u017csze oraz mniej dost\u0119pne dla klient\u00f3w. Dodatkowo polityka kredytowa bank\u00f3w odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku spowodowa\u0142a ograniczenie dost\u0119pno\u015bci kredyt\u00f3w mieszkaniowych. Zarz\u0105d Emitenta odnotowa\u0142 wzrost udzia\u0142u zakup\u00f3w finansowanych ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3ry jednak nie zdo\u0142a\u0142 w ca\u0142o\u015bci pokry\u0107 spadku sprzeda\u017cy wywo\u0142anego zmniejszeniem wolumenu zakup\u00f3w mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Zmiana

w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycz\u0105ca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mie\u0107 pozytywny wp\u0142yw na rynek kredyt\u00f3w hipotecznych w Polsce. Na chwil\u0119 obecn\u0105 zarz\u0105d nie jest w stanie oszacowa\u0107, jak niniejsza zmiana wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cy i wyniki. Rekomendacja S m\u00f3wi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien by\u0107 stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF powinny one dostosowa\u0107 poziom bufora uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i zaleca przyj\u0119cie adekwatnych rozwi\u0105za\u0144 w tym obszarze.

Obserwowane ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci nabywczych klient\u00f3w mo\u017ce doprowadzi\u0107 w kolejnych okresach do spadku zysk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, a w konsekwencji do pomniejszenia zar\u00f3wno dywidend otrzymywanych przez Lokum Holding 1 od sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, jak i dywidend otrzymywanych przez Lokum Deweloper S.A. od Lokum Holding 1.

Z uwagi na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej oraz uprawnie\u0144 jakie daje klientowi Ustawa Deweloperska dodatkowym zagro\u017ceniem, jakie mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107, jest rozwi\u0105zywanie um\u00f3w deweloperskich przez klient\u00f3w, kt\u00f3rzy tymczasowo mog\u0105 zrezygnowa\u0107 z zakupu mieszkania rozwi\u0105zuj\u0105c umow\u0119 dewelopersk\u0105 z uwagi na utrat\u0119 zdolno\u015bci kredytowej lub te\u017c chc\u0105c przeczeka\u0107 okres wysokich st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie okres drogich kredyt\u00f3w hipotecznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, sytuacja ta wyst\u0105pi\u0142a w skali nieistotnej zar\u00f3wno dla wynik\u00f3w obecnych jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z\u00a0aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci z wyemitowanymi obligacjami.

Potencjalny wp\u0142yw w skali roku zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu przedstawia poni\u017csza tabela. Analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne pozostan\u0105 na sta\u0142ym poziomie.

\u00a0

Ryzyko st\u00f3p procentowych

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone po\u017cyczki (Kapita\u0142)

60

55

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

(208 743)

(250 000)

Kredyty bankowe

(9 157)

(9 234)

Ekspozycja netto

(217 840)

(259 179)

Szacowana zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 1%

+/- 1%

Wp\u0142yw wzrostu/spadku stopy procentowej o 1 p.p.

+/- 2 178

+/- 2 592

\u00a0

Grupa nie stosuje instrument\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 ani innych podobnych, kt\u00f3re mog\u0142yby ogranicza\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z fluktuacjami stopy procentowej.

\u00a0

37.2.Ryzyko kredytowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozliczaj\u0105 si\u0119 ze swoimi klientami w g\u0142\u00f3wnej mierze na podstawie przedp\u0142at. Akt notarialny przenosz\u0105cy w\u0142asno\u015b\u0107 lokalu podpisywany jest najcz\u0119\u015bciej w momencie, kiedy nale\u017cno\u015b\u0107 za dany lokal zosta\u0142a uiszczona. Wobec powy\u017cszego ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest znikoma.

Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych, a tak\u017ce w odniesieniu do klient\u00f3w i najemc\u00f3w Grupy w postaci nierozliczonych nale\u017cno\u015bci (ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci). Grupa posiada procedury pozwalaj\u0105ce oceni\u0107 wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klient\u00f3w i najemc\u00f3w, w przypadku najemc\u00f3w stosowane s\u0105 tak\u017ce zabezpieczenia w postaci kaucji.

Grupa nie identyfikuje znacz\u0105cej koncentracji ryzyka. W przypadku instytucji finansowych i bank\u00f3w, Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek.

\u00a0

37.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.

Zdaniem zarz\u0105du Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144. Minimalizacja ryzyka p\u0142ynno\u015bci w d\u0142u\u017cszej perspektywie czasu realizowana jest poprzez dost\u0119pno\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy dysponowa\u0142y niewykorzystanymi \u015brodkami kredytowymi w wysoko\u015bci 183,3mln PLN.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 bilansu Grupy, na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puje istotne ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 aktywa obrotowe (773,5 mln PLN) znacz\u0105co przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych (156,1 mln PLN).

Zgodnie z par. B11 MSSF 7 przy ustaleniu odpowiedniej ilo\u015bci przedzia\u0142\u00f3w czasowych w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupa Kapita\u0142owa kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem. Z tego wzgl\u0119du przedzia\u0142 czasowy kr\u00f3tszy ni\u017c rok zosta\u0142 przedstawiony w dw\u00f3ch okresach.

Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

47 552

30 025

142 901

\u00a0

\u00a0

220 478

Leasing

934

2 176

3 542

2 283

21 625

30 560

Kredyty bankowe

8 644

513

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 157

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 235

762

15 151

14

258

45 420

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

6 334

8 307

198 666

41 438

\u00a0

254 745

Leasing

875

2 156

4 695

2 553

21 610

31 889

Kredyty bankowe

2 725

3 832

2 677

\u00a0

\u00a0

9 234

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

32 590

778

13 277

20

272

46 937

\u00a0

\u00a0

37.4.Ryzyko podatkowe

\u00a0

Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci podatku dochodowego podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom, obejmuj\u0105cym zar\u00f3wno brzmienie poszczeg\u00f3lnych regulacji, jak r\u00f3wnie\u017c spos\u00f3b stosowania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musz\u0105 by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci pot\u0119gowanych niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami. Elementy te prowadz\u0105 w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych zalece\u0144 co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry da\u0142aby pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Cz\u0119sto pojawiaj\u0105ce si\u0119 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, przyczyniaj\u0105 si\u0119 do powstawania obszar\u00f3w niepewno\u015bci i\u00a0konflikt\u00f3w. Zjawiska te sprawiaj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.

Zwa\u017cywszy na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 Grupy oraz finansowanie podmiot\u00f3w Grupy poprzez emisj\u0119 obligacji i weksli nabywanych przez fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, Grupa zdaje sobie spraw\u0119 z potencjalnego zainteresowania organ\u00f3w skarbowych procesami gospodarczymi

i\u00a0transakcjami dokonywanymi przez sp\u00f3\u0142ki wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

\u00a0

Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie by\u0142o zasadno\u015bci tworzenia innych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe, jednak wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacjach mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

\u00a0

37.5.Prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w zakresie projekt\u00f3w deweloperskich wi\u0105\u017ce si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 uzyskania stosownych decyzji i zezwole\u0144 administracyjnych b\u0105d\u017a uchwa\u0142 o ustaleniu lokalizacji inwestycji mieszkaniowej. Podmioty Grupy musz\u0105 uzyskiwa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzje o warunkach zabudowy dla nieruchomo\u015bci nieobj\u0119tych miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego oraz pozwolenia na budow\u0119, co mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 pozyskiwania dodatkowych dokument\u00f3w takich jak uzgodnienia, opinie czy zgody w\u0142a\u015bcicieli lub posiadaczy s\u0105siednich nieruchomo\u015bci. Dodatkowo w toku prowadzenia inwestycji istnieje ryzyko wstrzymania jej prowadzenia przez w\u0142a\u015bciwe organy, w szczeg\u00f3lno\u015bci wskutek protest\u00f3w w\u0142a\u015bcicieli lub posiadaczy s\u0105siednich nieruchomo\u015bci lub z innych przyczyn przewidzianych prawem.

Po zako\u0144czeniu procesu budowlanego konieczne jest uzyskanie pozwolenia na u\u017cytkowanie. Dodatkowo w trakcie procesu inwestycyjnego, w niekt\u00f3rych przypadkach, koniecznym jest uzyskanie decyzji o podziale nieruchomo\u015bci, za\u015b w ka\u017cdym przypadku dla obrotu wybudowanymi lokalami niezb\u0119dne jest uzyskanie za\u015bwiadcze\u0144 o samodzielno\u015bci lokali. Uzyskiwanie stosownych decyzji administracyjnych wi\u0105\u017ce si\u0119 cz\u0119sto z d\u0142ugotrwa\u0142ymi post\u0119powaniami administracyjnymi, co powoduje powstanie ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci zako\u0144czenia poszczeg\u00f3lnych faz inwestycji w zak\u0142adanych przez Grup\u0119 terminach. W szczeg\u00f3lno\u015bci op\u00f3\u017anienie w wydaniu decyzji o pozwoleniu na u\u017cytkowanie przez uprawniony organ mo\u017ce przesun\u0105\u0107 dat\u0119 przekazania lokalu i aktu notarialnego przenosz\u0105cego w\u0142asno\u015b\u0107, kt\u00f3re alternatywnie stanowi\u0105 dat\u0119 ewidencjonowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy lokali.

\u00a0

\u00a0

37.6.Sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2 w 2022 roku

\u00a0

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, podejmuj\u0105c dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce sytuacja zwi\u0105zana z wprowadzeniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego, a nast\u0119pnie stanu epidemii nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na przychody i wyniki osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku oraz w 2021 roku.

Jak ju\u017c by\u0142o to wskazywane, zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dostrzega potencjalne skutki pandemii. W dniu 6 maja 2022 roku minister zdrowia poinformowa\u0142, \u017ce 16 maja 2022 roku zosta\u0142 zniesiony w Polsce stan epidemii i przekszta\u0142cony w stan zagro\u017cenia epidemicznego. Pomimo i\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 restrykcji sanitarnych zosta\u0142o zniesionych lub znacznie z\u0142agodzonych pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie zako\u0144czy\u0142a si\u0119, a pojawienie si\u0119 nowych wariant\u00f3w wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 szczepie\u0144, co podnosi ryzyko przywr\u00f3cenia lub te\u017c wprowadzenia nowych obostrze\u0144 mog\u0105cych zak\u0142\u00f3ci\u0107 realizacj\u0119 inwestycji deweloperskich, do kt\u00f3rych w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cy zaliczy\u0107:

-mog\u0105ce wyst\u0105pi\u0107 op\u00f3\u017anienia po stronie podwykonawc\u00f3w oraz dostawc\u00f3w materia\u0142\u00f3w, co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na przesuni\u0119cie termin\u00f3w zako\u0144czenia prowadzonych inwestycji (dotychczas Grupa nie odnotowa\u0142a wyst\u0119powania tego zjawiska),

-brak terminowo\u015bci wydawania decyzji administracyjnych, w tym decyzji o warunkach zabudowy, pozwole\u0144 na budow\u0119 czy pozwole\u0144 na u\u017cytkowanie, wydawania za\u015bwiadcze\u0144 o braku podstaw do wniesienia sprzeciwu,

-op\u00f3\u017anienia w procesie wyodr\u0119bniania i przenoszenia w\u0142asno\u015bci lokali,

-ograniczenia w funkcjonowaniu organ\u00f3w administracji publicznej, organ\u00f3w pa\u0144stwowych, kancelarii notarialnych oraz innych podmiot\u00f3w i instytucji maj\u0105cych wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki Grupy.

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz podejmuje dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Obecnie zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie rzetelnie oszacowa\u0107 skali wp\u0142ywu pandemii na wyniki przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

37.7.Wojna w Ukrainie

\u00a0

Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wp\u0142yw na inflacj\u0119, spowolnienie sprzeda\u017cy mieszka\u0144, niedob\u00f3r surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, kryzys energetyczny, brak pracownik\u00f3w i deprecjacj\u0119 PLN wobec USD i EUR. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napi\u0119cia w relacjach z Rosj\u0105 nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale tak\u017ce UE/USA \u2013 Rosja, kt\u00f3ry mo\u017ce mie\u0107 dalszy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej i Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wp\u0142yw na znaczny wzrost koszt\u00f3w surowc\u00f3w energetycznych co przek\u0142ada si\u0119 na ca\u0142\u0105 gospodark\u0119 dodatkowo podbijaj\u0105c inflacj\u0119.

38.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych istotnych zmian cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Poni\u017csza tabela zawiera kalkulacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto dla Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie netto

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

220 478

254 745

Leasing

30 560

31 889

Kredyty bankowe

9 157

9 234

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(65 388)

(28 540)

Zad\u0142u\u017cenie netto

194 807

267 328

Kapita\u0142 w\u0142asny

430 679

404 933

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

625 486

672 261

Wska\u017anik d\u017awigni (zad\u0142u\u017cenie netto / kapita\u0142 + zad\u0142u\u017cenie netto)

31,1%

39,8%

\u00a0

Zar\u00f3wno Grupa, jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.

39.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. oraz kluczowy personel kierowniczy.

\u00a0

39.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego zgodnie z dyspozycj\u0105 MSR 24 Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Kluczowy personel kierowniczy stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Funkcja w Grupie Kapita\u0142owej

Bartosz Ku\u017aniar

Osobowe, kapita\u0142owe

prezes zarz\u0105du Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Olczyk

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Tomasz Dotku\u015b

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Olczyk

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Dariusz Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Jan Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper
syn Pana Dariusza Olczyka

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Arkadiusz Kr\u00f3l

Osobowe, kapita\u0142owe

sekretarz rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

posiadacz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

\u00a0

wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 11, Lokum 16

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Bartosz Krzesiak

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

Emilia Sawicka

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

Podsumowanie transakcji z kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Kluczowy personel kierowniczy

2022

672

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Kluczowy personel kierowniczy

2022

\u00a0

725

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniu kluczowego personelu, w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, przedstawiono w nocie 40. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

\u00a0

39.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zale\u017cnymi oraz pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Do pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zalicza:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Spos\u00f3b powi\u0105zania

Halit s.\u00e0 r.l.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk - w\u0142a\u015bciciel
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Apeiron Synthesis S.A.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, cz\u0142onek rady nadzorczej
Bartosz Ku\u017aniar \u2013 akcjonariusz

Cavita Group sp. z o.o. (dawniej: Infisanus sp. z o.o.)

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce S.A.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Pure Energy Systems sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

\u00a0

Podsumowanie transakcji z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

5 598

4

70

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

14 066

23

56

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

60

1 244

770

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

55

36 827

122

\u00a0

Transakcje z podmiotami nieobj\u0119tymi konsolidacj\u0105 dokonywane by\u0142y na zasadach rynkowych.

Nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z\u00a0czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.

40.Wynagrodzenie kadry kierowniczej

40.1.Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w sp\u00f3\u0142ce

dominuj\u0105cej

w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz stowarzyszonych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

wynagrodzenie za

inne \u015bwiadczenia za

wynagrodzenie za

wyp\u0142aty

z zysku za

\u00a0

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

lata wcze\u015bniejsze

Razem

Bartosz Ku\u017aniar

prezes zarz\u0105du

38

12

96

\u00a0

3 237

3 383

Tomasz Dotku\u015b

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych -

276

8

229

\u00a0

\u00a0

513

Razem

\u00a0

314

20

325

\u2012

3 237

3 896

\u00a0

\u00a0

40.2.Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w sp\u00f3\u0142ce

dominuj\u0105cej

w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz stowarzyszonych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

wynagrodzenie za

inne \u015bwiadczenia za

wynagrodzenie za

wyp\u0142aty

z zysku za

\u00a0

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

lata wcze\u015bniejsze

Razem

Dariusz Olczyk

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej

42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

42

Jan Olczyk

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej

34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

34

Arkadiusz Kr\u00f3l

sekretarz rady nadzorczej

29

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 349

1 378

Bartosz Krzesiak

cz\u0142onek rady nadzorczej

36

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

36

Emilia Sawicka

cz\u0142onek rady nadzorczej

38

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

38

Razem

\u00a0

179

\u2012

\u2012

\u2012

1 349

1 528

41.Program motywacyjny

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego.

Celem programu motywacyjnego jest zwi\u0119kszenie motywacji cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du oraz kluczowych pracownik\u00f3w i os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych, maj\u0105c na wzgl\u0119dzie ich wk\u0142ad w budowanie aktualnej warto\u015bci Lokum Deweloper oraz ograniczenie rotacji wykwalifikowanych cz\u0142onk\u00f3w kadry managerskiej wy\u017cszego stopnia poprzez silniejsze zwi\u0105zanie ich ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.

\u00a0

Osoba, kt\u00f3ra dobrowolnie przyst\u0105pi\u0142a do programu motywacyjnego (osoba uprawniona) zobowi\u0105zana jest do niezbywania wszystkich nabytych akcji w okresie 2 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w przypadku innych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, tj. do nie podejmowania bez uprzedniej pisemnej zgody Sp\u00f3\u0142ki jakichkolwiek dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re wywr\u0105 skutek o charakterze rozporz\u0105dzaj\u0105cym. Dodatkowo nabycie akcji w ramach programu motywacyjnego wymaga obligatoryjnie zg\u0142oszenia w umowie o uczestnictwo w programie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 gotowo\u015bci do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym w okresie 15 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w stosunku do pozosta\u0142ych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, w \u017cadnym wypadku nie kr\u00f3tszym jednak ni\u017c 3 lata od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego.

\u00a0

Przekazanie osobom uprawnionym akcji w trakcie pozostawania ich w stosunku s\u0142u\u017cbowym, zosta\u0142o rozpoznane zgodnie z MSSF 2 jako niegot\u00f3wkowy koszt wynagrodze\u0144 w skonsolidowanym i jednostkowym rachunku wynik\u00f3w oraz w pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, jako jego zwi\u0119kszenie w takiej samej wysoko\u015bci, jak pozycja koszt\u00f3w okresu. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w programu motywacyjnego zosta\u0142a wyliczona jako iloczyn ilo\u015bci akcji przekazanych w ramach programu motywacyjnego i kursu zamkni\u0119cia z dnia poprzedzaj\u0105cego zawarcie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 umowy o uczestnictwo. Koszt dla Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 roz\u0142o\u017cony liniowo na okres trwania programu, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaproponowany przez akcjonariusza na lata od 2022 do 2037 roku.

42.Informacje o zatrudnieniu

\u00a0

Przeci\u0119tne zatrudnienie

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Pracownicy administracyjni

91

97

Razem

91

97

Przeci\u0119tne zatrudnienie

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

4

10

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

12

7

Razem

(8)

3

43.Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego

Rada nadzorcza sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dzia\u0142aj\u0105c zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami i normami zawodowymi, dokona\u0142a wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozda\u0144 finansowych. Firm\u0105 audytorsk\u0105 wybran\u0105 do badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki jest sp\u00f3\u0142ka PKF\u00a0Consult\u00a0sp.\u00a0z\u00a0o\u00a0o.\u00a0sp.\u00a0k. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B, wpisan\u0105 na list\u0119 firm audytorskich prowadzon\u0105 przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego pod nr 477.

\u00a0

Wynagrodzenie firmy audytorskiej z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w wynios\u0142o:

\u00a0

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

91

71

za przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego

52

44

Razem

143

115

44.Inne istotne wydarzenia

W dniu 5 stycznia 2022 roku Lokum 1 zawar\u0142a umow\u0119 przeniesienia prawa u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w\u00a0Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej, AM-18, obr\u0119b Sob\u00f3tka, oznaczonej w ewidencji grunt\u00f3w jako dzia\u0142ki nr 1/4, 1/5, 1/6, 1/7, 1/8, 1/9, 1/10, 1/11, 1/12, o \u0142\u0105cznej powierzchni 1,1004 ha (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 1 175 000,00 PLN netto plus podatek VAT, tj. na kwot\u0119 brutto 1 445 250,00 PLN.

\u00a0

W dniu 25 lutego 2022 roku Lokum 3 (Sprzedaj\u0105cy)zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ naby\u0142 prawo u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Ibn Siny Awicenny, obr\u0119b Muchob\u00f3r Wielki, o \u0142\u0105cznej powierzchni 4,4659 ha (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci wynosi\u0142a 31 820 000,00 PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 39 138 600,00 PLN brutto.

\u00a0

W dniu 25 lutego 2022 roku Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) zawar\u0142 z dwoma sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi ze sob\u0105 kapita\u0142owo (Sprzedaj\u0105cy), w ramach jednej transakcji biznesowej i na podobnych warunkach trzy przedwst\u0119pne umowy nabycia prawa u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowych wraz z w\u0142asno\u015bci\u0105 po\u0142o\u017conego budynku (Umowy Przedwst\u0119pne) zlokalizowanych we Wroc\u0142awiu przy al.\u00a0Kanonierskiej, obr\u0119b So\u0142tysowice, o \u0142\u0105cznej powierzchni 34,8934 ha. Strony Um\u00f3w Przedwst\u0119pnych ustali\u0142y, \u017ce \u0142\u0105czna cena sprzeda\u017cy za nieruchomo\u015bci wyniesie 45 000 000,00 PLN netto. Zawarcie um\u00f3w sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 marca 2024 roku. W zakresie jednej z Um\u00f3w Przedwst\u0119pnych Kupuj\u0105cy zobowi\u0105zany by\u0142 do uiszczenia na rzecz Sprzedaj\u0105cych zadatku w wysoko\u015bci 7 000 000,00 PLN, kt\u00f3ry zostanie zaliczony na poczet ceny sprzeda\u017cy.

\u00a0

W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ nab\u0119dzie prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 17 000 000,00 PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 20 910 000,00 PLN brutto. Strony ustali\u0142y, \u017ce zawarcie umowy sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

W dniu 5 sierpnia 2022 roku Lokum 1 (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej, AM-18, obr\u0119b Sob\u00f3tka, oznaczonej w ewidencji grunt\u00f3w jako dzia\u0142ki nr 1/4, 1/5, 1/6, 1/7, 1/8, 1/9, 1/10, 1/11, 1/12, o \u0142\u0105cznej powierzchni 1,1004 ha (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 1 490 000,00 PLN netto plus podatek VAT, tj. na kwot\u0119 brutto 1 832 700,00 PLN. Umowa warunkowa zosta\u0142a zawarta pod warunkiem, \u017ce Gmina Sob\u00f3tka nie skorzysta z prawa pierwokupu. Gmina Sob\u00f3tka z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o nieskorzystaniu z prawa pierwokupu, w zwi\u0105zku z czym w dniu 12 wrze\u015bnia 2022 roku Lokum 1 (Sprzedaj\u0105cy) oraz Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) zawar\u0142y umow\u0119 sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci.

W dniu 28 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 4 (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119, w kt\u00f3rej zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzeda\u017cy, kt\u00f3rej przedmiotem b\u0119dzie nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa o powierzchni 0,1922 ha wyodr\u0119bniona z dzia\u0142ki nr 12, AM-15, obr\u0119b 0001 Stare Miasto, po\u0142o\u017conego we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej, gmina Wroc\u0142aw, powiat M. Wroc\u0142aw, woj. Dolno\u015bl\u0105skie, zabudowana budynkiem hotelowym, na kt\u00f3ry sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 72 jednostki mieszkalne hotelowe, wraz z gara\u017cem podziemnym i naziemny oraz zagospodarowaniem terenu .

\u00a0

W dniu 18 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia mi\u0119dzy Lokum 4 (Sprzedaj\u0105cy) a Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) porozumienia w zakresie rozwi\u0105zaniu przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy zawartej w dniu 28 pa\u017adziernika 2022 roku.

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Lokum 13 (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119, w kt\u00f3rej zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzeda\u017cy 83 lokali mieszkalnych wraz z miejscami postojowymi, kom\u00f3rkami lokatorskimi i boksami gara\u017cowymi, zrealizowanymi w ramach inwestycji Lokum Salsa, przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8, 8A i 8B w Krakowie.

\u00a0

W dniu 10 lutego 2023 roku Lokum 13 (Sprzedaj\u0105cy) oraz Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w dniu 11 stycznia 2023 roku przedwst\u0119pna umow\u0105, dokona\u0142y sprzeda\u017cy pakietu 43 lokali mieszalnych wraz z pomieszczeniami przynale\u017cnymi, w ramach inwestycji Lokum Salsa, przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8, 8A i 8B w Krakowie.

45.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego

Po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lokum Deweloper, nie mia\u0142y miejsca istotne dla Emitenta i Grupy wydarzenia, kt\u00f3re nie by\u0142yby opisane w niniejszym sprawozdaniu oraz w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.

46.Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

W okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

\uf0b7kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 EUR/PLN; 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 EUR/PLN;

\uf0b7\u015bredni kurs w okresie, obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku: 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: 4,5755 EUR/PLN.

\u00a0

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przeliczone na euro, przedstawia tabela:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

\u00a0

w\u00a0tys. PLN

w\u00a0tys. EUR

Sprawozdanie z\u00a0wyniku

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

366 738

309 847

78 224

67 719

Zysk (strata) z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

109 804

87 676

23 421

19 162

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

76 923

73 379

16 407

16 037

Zysk (strata) netto

60 897

60 148

12 989

13 146

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego

57 285

55 587

12 219

12 149

Zysk na akcj\u0119 (PLN/EUR)

3,18

3,09

0,68

0,68

Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (PLN/EUR)

3,18

3,09

0,68

0,68

\u015aredni kurs EUR/PLN w\u00a0okresie

\u2012

\u2012

4,6883

4,5755

Sprawozdanie z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

137 881

(31 783)

29 410

(6 946)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(734)

(1 286)

(157)

(281)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(100 299)

(22 798)

(21 393)

(4 983)

Zmiana netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w

36 848

(55 867)

7 860

(12 210)

\u015aredni kurs EUR/PLN w\u00a0okresie

\u2012

\u2012

4,6883

4,5755

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

w\u00a0tys. PLN

w\u00a0tys. EUR

Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

804 630

845 331

171 567

183 792

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

217 835

308 413

46 448

67 055

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

156 116

131 985

33 288

28 696

Kapita\u0142 w\u0142asny

430 679

404 933

91 831

88 040

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

430 049

406 272

91 697

88 332

Kurs EUR/PLN na koniec okresu

\u2013

\u2013

4,6899

4,5994

\u00a0

Zatwierdzenie do publikacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 28 marca 2023 roku.

\u00a0

\u00a0

Data

Funkcja

Imi\u0119 i\u00a0Nazwisko

Podpis

28 marca 2023 roku

prezes zarz\u0105du

Bartosz Ku\u017aniar

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Data

Funkcja

Imi\u0119 i\u00a0Nazwisko

Podpis

28 marca 2023 roku

wiceprezes zarz\u0105du ds.
finansowych

Tomasz Dotku\u015b

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7e041f019c734fd296a2ac3c5976d02b_354": { "value": "Informacje og\u00f3lne

1.1Informacje o jednostce dominuj\u0105cej

\u00a0

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper jest Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105). Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym A 4895/2011 z dnia 14 lipca 2011 roku. Pa\u0144stwem rejestracji\u00a0Sp\u00f3\u0142ki jest Polska. Sp\u00f3\u0142ka jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla Wroc\u0142awia Fabrycznej we Wroc\u0142awiu \u2013 VI Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000392828. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 021677137. Akcje Sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie od 15 grudnia 2015 roku.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. jest nieograniczony.

\u00a0

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 pod adresem: ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw, Polska.

\u00a0

Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej jest: ul. Krawiecka 1 lok 101, 50-148 Wroc\u0142aw, Polska.

\u00a0

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna. Dariusz Olczyk posiada (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) liczb\u0119 akcji, kt\u00f3ra pozwala mu na faktyczn\u0105 kontrol\u0119 nad Sp\u00f3\u0142k\u0105.

\u00a0

Zawarte w tre\u015bci niniejszego sprawozdania okre\u015blenia: \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d, \u201eLokum Deweloper S.A.\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnosz\u0105 si\u0119 do Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej, natomiast \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa Lokum Deweloper\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnosz\u0105 si\u0119 do Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w sk\u0142ad kt\u00f3rej wchodzi Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz podmioty podlegaj\u0105ce konsolidacji, dla kt\u00f3rych stosuje si\u0119 okre\u015blenia: \u201ejednostka zale\u017cna\u201d, \u201esp\u00f3\u0142ka operacyjna\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany.

1.3Charakter dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0

Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest realizacja projekt\u00f3w deweloperskich.

Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzie\u0144. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym obejmuj\u0105 dane za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy oraz przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Zmiany standard\u00f3w lub interpretacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119tych zmian standard\u00f3w. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji.

Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2022 roku

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wesz\u0142y w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2022 rok:

a)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego u\u017cytkowania. Zamiast tego jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat;

b)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 37 precyzuj\u0105 koszty, jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy szacowaniu kosztu wykonania umowy na potrzeby oszacowania czy umowa jest umow\u0105 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia;

c)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSSF 3 zast\u0105pi\u0142y odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano r\u00f3wnie\u017c wym\u00f3g, aby w odniesieniu do transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmuj\u0105ca stosowa\u0142a MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmuj\u0105ca nie rozpoznaje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek;

d)Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.

\u00a0

Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

4.Sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7a7a324a53d4f14b906951fd937a971_358": { "value": "Lokum Deweloper Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A94eeb89b67b7483c95daf9d2567ec4f3_359": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a054629e96b41caa84ebff266d1a86b_360": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0083c25243334a368974b717948776e5_361": { "value": "Lokum Deweloper S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae60d68cdf3854c8cbe9ad4798e6b13c0_362": { "value": "ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aafbc36b7a1ed481c9eaa0d087bb553d0_363": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aabe62ba3c860439cacbc3495e94dfa9d_364": { "value": "ul. Krawiecka 1 lok 101, 50-148 Wroc\u0142aw, Polska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0b419d9d4e994de286276288abf68b86_365": { "value": "Nasze Pasa\u017ce Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7ed1fdea4124b2eb5266c9fcf217d63_366": { "value": "Sk\u0142ad zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad zarz\u0105du nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Bartosz Ku\u017aniar \u2013 prezes zarz\u0105du,

-Tomasz Dotku\u015b \u2013 wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych.

39.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego zgodnie z dyspozycj\u0105 MSR 24 Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Kluczowy personel kierowniczy stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Funkcja w Grupie Kapita\u0142owej

Bartosz Ku\u017aniar

Osobowe, kapita\u0142owe

prezes zarz\u0105du Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Olczyk

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Tomasz Dotku\u015b

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Olczyk

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Dariusz Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Jan Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper
syn Pana Dariusza Olczyka

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Arkadiusz Kr\u00f3l

Osobowe, kapita\u0142owe

sekretarz rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

posiadacz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

\u00a0

wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 11, Lokum 16

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Bartosz Krzesiak

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

Emilia Sawicka

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

Podsumowanie transakcji z kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Kluczowy personel kierowniczy

2022

672

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Kluczowy personel kierowniczy

2022

\u00a0

725

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniu kluczowego personelu, w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, przedstawiono w nocie 40. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

40.Wynagrodzenie kadry kierowniczej

40.1.Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w sp\u00f3\u0142ce

dominuj\u0105cej

w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz stowarzyszonych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

wynagrodzenie za

inne \u015bwiadczenia za

wynagrodzenie za

wyp\u0142aty

z zysku za

\u00a0

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

lata wcze\u015bniejsze

Razem

Bartosz Ku\u017aniar

prezes zarz\u0105du

38

12

96

\u00a0

3 237

3 383

Tomasz Dotku\u015b

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych -

276

8

229

\u00a0

\u00a0

513

Razem

\u00a0

314

20

325

\u2012

3 237

3 896

41.Program motywacyjny

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego.

Celem programu motywacyjnego jest zwi\u0119kszenie motywacji cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du oraz kluczowych pracownik\u00f3w i os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych, maj\u0105c na wzgl\u0119dzie ich wk\u0142ad w budowanie aktualnej warto\u015bci Lokum Deweloper oraz ograniczenie rotacji wykwalifikowanych cz\u0142onk\u00f3w kadry managerskiej wy\u017cszego stopnia poprzez silniejsze zwi\u0105zanie ich ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.

\u00a0

Osoba, kt\u00f3ra dobrowolnie przyst\u0105pi\u0142a do programu motywacyjnego (osoba uprawniona) zobowi\u0105zana jest do niezbywania wszystkich nabytych akcji w okresie 2 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w przypadku innych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, tj. do nie podejmowania bez uprzedniej pisemnej zgody Sp\u00f3\u0142ki jakichkolwiek dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re wywr\u0105 skutek o charakterze rozporz\u0105dzaj\u0105cym. Dodatkowo nabycie akcji w ramach programu motywacyjnego wymaga obligatoryjnie zg\u0142oszenia w umowie o uczestnictwo w programie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 gotowo\u015bci do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym w okresie 15 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w stosunku do pozosta\u0142ych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, w \u017cadnym wypadku nie kr\u00f3tszym jednak ni\u017c 3 lata od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego.

\u00a0

Przekazanie osobom uprawnionym akcji w trakcie pozostawania ich w stosunku s\u0142u\u017cbowym, zosta\u0142o rozpoznane zgodnie z MSSF 2 jako niegot\u00f3wkowy koszt wynagrodze\u0144 w skonsolidowanym i jednostkowym rachunku wynik\u00f3w oraz w pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, jako jego zwi\u0119kszenie w takiej samej wysoko\u015bci, jak pozycja koszt\u00f3w okresu. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w programu motywacyjnego zosta\u0142a wyliczona jako iloczyn ilo\u015bci akcji przekazanych w ramach programu motywacyjnego i kursu zamkni\u0119cia z dnia poprzedzaj\u0105cego zawarcie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 umowy o uczestnictwo. Koszt dla Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 roz\u0142o\u017cony liniowo na okres trwania programu, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaproponowany przez akcjonariusza na lata od 2022 do 2037 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A80a07df1740d4997b43ab5a5e1ff9c58_368": { "value": "Sk\u0142ad zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad zarz\u0105du nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Bartosz Ku\u017aniar \u2013 prezes zarz\u0105du,

-Tomasz Dotku\u015b \u2013 wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad rady nadzorczej nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Dariusz Olczyk \u2013 przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej,

-Jan Olczyk \u2013 wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej,

-Arkadiusz Kr\u00f3l \u2013 sekretarz rady nadzorczej,

-Emilia Sawicka \u2013 cz\u0142onek rady nadzorczej,

-Bartosz Krzesiak \u2013 cz\u0142onek rady nadzorczej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania sk\u0142ad komitetu audytu nie uleg\u0142 zmianie i funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

-Emilia Sawicka \u2013 przewodnicz\u0105cy komitetu audytu,

-Bartosz Krzesiak \u2013 wiceprzewodnicz\u0105cy komitetu audytu,

-Jan Olczyk \u2013 sekretarz komitetu audytu.

Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:

\u00a0

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Siedziba

w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania zwana jako

Lokum Holding 1 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 1

Lokum Holding 2 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 2

Lokum Holding 3 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 3

Lokum Holding 4 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Olczyk

LD sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

LD

Lokum Investment s.\u00e0 r.l.

Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)

Lokum Investment

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 1 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 1

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 2 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 2

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 3 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 3

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 4 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 5 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 5

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 6 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 6

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 7 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 7

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 8 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 8

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 9 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 9

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 10 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 10

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 11 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 11

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 12 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 12

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 13 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 13

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 14 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 14

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 15 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 15

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 16 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 16

LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Krak\u00f3w (ul. Zab\u0142ocie 25/20, 30-701 Krak\u00f3w)

Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wy\u017cej wymienione jednostki zale\u017cne podlega\u0142y konsolidacji, za wyj\u0105tkiem: Lokum Investment, Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, kt\u00f3re si\u0119 po\u0142\u0105czy\u0142y z innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku nie zaprzesta\u0142y \u017cadnego rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z:

a)Lokum Deweloper S.A. (jednostka dominuj\u0105ca Grupy);

b)sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nieprowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej:

-Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, udzia\u0142owiec sp\u00f3\u0142ki LD, wsp\u00f3lnik i akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych),

-Lokum Holding 4 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna)

-Lokum Holding 2 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-Lokum Holding 3 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-LD (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1),

-Olczyk (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, wsp\u00f3lnik i komplementariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych);

c)sp\u00f3\u0142ek operacyjnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 stricte dewelopersk\u0105 (zakup grunt\u00f3w, prowadzenie inwestycji, sprzeda\u017c mieszka\u0144) w formie sp\u00f3\u0142ek osobowych, sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 11, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, Lokum 16;

d)Lokum Deweloper FIZ (fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, kt\u00f3rego wi\u0119kszo\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper).

\u00a0

W\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce transakcje, kt\u00f3re mia\u0142y wp\u0142yw na reorganizacj\u0119 Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

W dniu 20 stycznia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1, podczas kt\u00f3rego zdecydowano o\u00a0podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednego nowego udzia\u0142u z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz o\u00a0zmianie umowy sp\u00f3\u0142ki w tym zakresie. Nowo utworzony udzia\u0142 zosta\u0142 obj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 za cen\u0119 emisyjn\u0105 wynosz\u0105c\u0105 17 032 895,00 PLN.

\u00a0

W dniu 27 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy Lokum Investment a Bartoszem Ku\u017aniarem (\u201emanager\u201d) umowa sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ. Bartosz Ku\u017aniar zby\u0142 na rzecz Lokum Investment dwa certyfikaty inwestycyjne serii B1A. W wyniku przeprowadzonej transakcji manager utraci\u0142 prawo do otrzymywania wyp\u0142at przychod\u00f3w ze zbycia lokat wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Lokum Deweloper FIZ.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Olczyk, Bartosz Ku\u017aniar, Marek Kokot, Arkadiusz Kr\u00f3l i sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 1 dokonali zmian um\u00f3w sp\u00f3\u0142ek jawnych z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, poprzez zmian\u0119 struktury w\u0142asno\u015bciowej tych sp\u00f3\u0142ek, tj. Lokum 1, Lokum 2, Lokum\u00a03, Lokum 4, Lokum 5, Lokum 6, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, w zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0105pieniem z tych sp\u00f3\u0142ek wsp\u00f3lnika Bartosza Ku\u017aniara.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 11 i Lokum 16, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 akcji przez akcjonariusza Bartosza Ku\u017aniara na rzecz innego akcjonariusza, tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1.

\u00a0

W dniu 30 maja 2022 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 7 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 5 000 000,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

\u00a0

W dniu 1 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Lokum 16 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednej akcji imiennej sp\u00f3\u0142ki serii C, uprzywilejowanej co do podzia\u0142u maj\u0105tku w przypadku likwidacji. Akcja zosta\u0142a obj\u0119ta przez Lokum Holding 1. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty 5 005,00 PLN do kwoty 50 006,00 PLN.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 4 zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 49 130 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment. W\u00a0konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

W dniu 29 lipca 2022 roku dosz\u0142o do uzgodnienia i podpisania planu po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w\u00a0kt\u00f3rej Emitent posiada\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment (\"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\").Transgraniczne po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 - w drodze przej\u0119cia przez Emitenta sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment w\u00a0trybie okre\u015blonym w art. 492 \u00a7 1 pkt 1) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (\"KSH\") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 roku o sp\u00f3\u0142kach handlowych (\"Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych\"). Na skutek po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana zosta\u0142a rozwi\u0105zana, a\u00a0Emitent jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, wst\u0105pi\u0142 z dniem po\u0142\u0105czenia we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej. Z uwagi na fakt, \u017ce Emitent by\u0142 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment mo\u017cliwe sta\u0142o si\u0119 przeprowadzenie po\u0142\u0105czenia w trybie uproszczonym, w tym na podstawie art. 516\u00b9\u2075 \u00a7 1 i 2 w zw. z art. 516\u2076 \u00a7 1 KSH oraz art. 1023-1 w zw. z art. 1023-3 Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych, a plan po\u0142\u0105czenia nie wymaga\u0142 badania przez bieg\u0142ego rewidenta. Ze wzgl\u0119du na brak podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta oraz fakt, \u017ce po\u0142\u0105czenie nie powodowa\u0142o powstania nowych okoliczno\u015bci wymagaj\u0105cych ujawnienia w Statucie Sp\u00f3\u0142ki, nie dosz\u0142o w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem do zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Emitenta i Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem wsp\u00f3lnik\u00f3w: Arkadiusza Kr\u00f3la i Marka Kokota. Wsp\u00f3lnikami Sp\u00f3\u0142ki pozostali: Lokum Holding 1 oraz Olczyk.

\u00a0

W dniu 4 listopada 2022 roku dosz\u0142o do podj\u0119cia przez Zgromadzenia wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 oraz Lokum Holding 1 uchwa\u0142 w zakresie po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek poprzez przej\u0119cie przez Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) sp\u00f3\u0142ek: Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) wraz z wyra\u017ceniem zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w na plan po\u0142\u0105czenia ww. sp\u00f3\u0142ek oraz na proponowane zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. W dniu 1 grudnia 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Lokum Holding 1 oraz sp\u00f3\u0142ek przejmowanych.

\u00a0

W dniu 12 grudnia 2022 roku Lokum Holding 1 naby\u0142a od Olczyk trzy udzia\u0142y w\u0142asne. Wobec nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych (bez wynagrodzenia) dosz\u0142o do ich umorzenia, a nast\u0119pnie podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do kwoty 7 150,00 PLN.

\u00a0

W 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 13 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 7\u00a0498 999,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

Poni\u017cej zaprezentowano schemat organizacyjny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\"Obraz

\u2026..

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

Wykaz akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez podmioty zale\u017cne co najmniej 5 % og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (\u201eWZA\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Akcjonariusz

Liczba akcji

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym

Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA

Dariusz Olczyk:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

bezpo\u015brednio

84 690

84 690

0,47%

0,47%

po\u015brednio Nasze Pasa\u017ce S.A.

12 760 000

12 760 000

70,89%

70,89%

\u0141\u0105cznie

12 844 690

12 844 690

71,36%

71,36%

Bartosz Ku\u017aniar

2 956 597

2 956 597

16,43%

16,43%

Pozostali akcjonariusze*

2 198 713

2 198 713

12,22%

12,22%

Razem

18 000 000

18 000 000

100,00%

100,00%

* udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w poni\u017cej 5% kapita\u0142u podstawowego

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej we Wroc\u0142awiu VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana przez Dariusza Olczyka b\u0119d\u0105cego przewodnicz\u0105cym rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

39.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. oraz kluczowy personel kierowniczy.

\u00a0

39.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego zgodnie z dyspozycj\u0105 MSR 24 Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Kluczowy personel kierowniczy stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Funkcja w Grupie Kapita\u0142owej

Bartosz Ku\u017aniar

Osobowe, kapita\u0142owe

prezes zarz\u0105du Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Olczyk

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Tomasz Dotku\u015b

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Olczyk

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Dariusz Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Jan Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper
syn Pana Dariusza Olczyka

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Arkadiusz Kr\u00f3l

Osobowe, kapita\u0142owe

sekretarz rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

posiadacz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

\u00a0

wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 11, Lokum 16

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Bartosz Krzesiak

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

Emilia Sawicka

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

Podsumowanie transakcji z kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Kluczowy personel kierowniczy

2022

672

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Kluczowy personel kierowniczy

2022

\u00a0

725

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniu kluczowego personelu, w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, przedstawiono w nocie 40. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

\u00a0

39.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zale\u017cnymi oraz pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Do pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zalicza:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Spos\u00f3b powi\u0105zania

Halit s.\u00e0 r.l.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk - w\u0142a\u015bciciel
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Apeiron Synthesis S.A.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, cz\u0142onek rady nadzorczej
Bartosz Ku\u017aniar \u2013 akcjonariusz

Cavita Group sp. z o.o. (dawniej: Infisanus sp. z o.o.)

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce S.A.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Pure Energy Systems sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

\u00a0

Podsumowanie transakcji z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

5 598

4

70

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

14 066

23

56

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

60

1 244

770

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

55

36 827

122

\u00a0

Transakcje z podmiotami nieobj\u0119tymi konsolidacj\u0105 dokonywane by\u0142y na zasadach rynkowych.

Nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z\u00a0czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.

40.Wynagrodzenie kadry kierowniczej

40.1.Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w sp\u00f3\u0142ce

dominuj\u0105cej

w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz stowarzyszonych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

wynagrodzenie za

inne \u015bwiadczenia za

wynagrodzenie za

wyp\u0142aty

z zysku za

\u00a0

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

lata wcze\u015bniejsze

Razem

Bartosz Ku\u017aniar

prezes zarz\u0105du

38

12

96

\u00a0

3 237

3 383

Tomasz Dotku\u015b

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych -

276

8

229

\u00a0

\u00a0

513

Razem

\u00a0

314

20

325

\u2012

3 237

3 896

\u00a0

\u00a0

40.2.Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej

\u00a0

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w sp\u00f3\u0142ce

dominuj\u0105cej

w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz stowarzyszonych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

wynagrodzenie za

inne \u015bwiadczenia za

wynagrodzenie za

wyp\u0142aty

z zysku za

\u00a0

\u00a0

\u00a0

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

lata wcze\u015bniejsze

Razem

Dariusz Olczyk

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej

42

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

42

Jan Olczyk

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej

34

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

34

Arkadiusz Kr\u00f3l

sekretarz rady nadzorczej

29

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 349

1 378

Bartosz Krzesiak

cz\u0142onek rady nadzorczej

36

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

36

Emilia Sawicka

cz\u0142onek rady nadzorczej

38

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

38

Razem

\u00a0

179

\u2012

\u2012

\u2012

1 349

1 528

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A977a5be3cf48433c920de488b7b0a50e_376": { "value": "Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest realizacja projekt\u00f3w deweloperskich.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2461e09e52b14eb0b6b01e9de72fbaf3_379": { "value": "Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:

\u00a0

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Siedziba

w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania zwana jako

Lokum Holding 1 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 1

Lokum Holding 2 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 2

Lokum Holding 3 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 3

Lokum Holding 4 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Olczyk

LD sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

LD

Lokum Investment s.\u00e0 r.l.

Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)

Lokum Investment

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 1 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 1

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 2 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 2

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 3 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 3

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 4 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 5 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 5

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 6 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 6

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 7 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 7

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 8 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 8

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 9 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 9

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 10 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 10

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 11 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 11

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 12 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 12

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 13 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 13

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 14 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 14

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 15 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 15

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 16 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 16

LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Krak\u00f3w (ul. Zab\u0142ocie 25/20, 30-701 Krak\u00f3w)

Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wy\u017cej wymienione jednostki zale\u017cne podlega\u0142y konsolidacji, za wyj\u0105tkiem: Lokum Investment, Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, kt\u00f3re si\u0119 po\u0142\u0105czy\u0142y z innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku nie zaprzesta\u0142y \u017cadnego rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z:

a)Lokum Deweloper S.A. (jednostka dominuj\u0105ca Grupy);

b)sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nieprowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej:

-Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, udzia\u0142owiec sp\u00f3\u0142ki LD, wsp\u00f3lnik i akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych),

-Lokum Holding 4 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna)

-Lokum Holding 2 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-Lokum Holding 3 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-LD (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1),

-Olczyk (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, wsp\u00f3lnik i komplementariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych);

c)sp\u00f3\u0142ek operacyjnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 stricte dewelopersk\u0105 (zakup grunt\u00f3w, prowadzenie inwestycji, sprzeda\u017c mieszka\u0144) w formie sp\u00f3\u0142ek osobowych, sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 11, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, Lokum 16;

d)Lokum Deweloper FIZ (fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, kt\u00f3rego wi\u0119kszo\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper).

\u00a0

W\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce transakcje, kt\u00f3re mia\u0142y wp\u0142yw na reorganizacj\u0119 Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

W dniu 20 stycznia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1, podczas kt\u00f3rego zdecydowano o\u00a0podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednego nowego udzia\u0142u z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz o\u00a0zmianie umowy sp\u00f3\u0142ki w tym zakresie. Nowo utworzony udzia\u0142 zosta\u0142 obj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 za cen\u0119 emisyjn\u0105 wynosz\u0105c\u0105 17 032 895,00 PLN.

\u00a0

W dniu 27 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy Lokum Investment a Bartoszem Ku\u017aniarem (\u201emanager\u201d) umowa sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ. Bartosz Ku\u017aniar zby\u0142 na rzecz Lokum Investment dwa certyfikaty inwestycyjne serii B1A. W wyniku przeprowadzonej transakcji manager utraci\u0142 prawo do otrzymywania wyp\u0142at przychod\u00f3w ze zbycia lokat wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Lokum Deweloper FIZ.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Olczyk, Bartosz Ku\u017aniar, Marek Kokot, Arkadiusz Kr\u00f3l i sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 1 dokonali zmian um\u00f3w sp\u00f3\u0142ek jawnych z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, poprzez zmian\u0119 struktury w\u0142asno\u015bciowej tych sp\u00f3\u0142ek, tj. Lokum 1, Lokum 2, Lokum\u00a03, Lokum 4, Lokum 5, Lokum 6, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, w zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0105pieniem z tych sp\u00f3\u0142ek wsp\u00f3lnika Bartosza Ku\u017aniara.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 11 i Lokum 16, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 akcji przez akcjonariusza Bartosza Ku\u017aniara na rzecz innego akcjonariusza, tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1.

\u00a0

W dniu 30 maja 2022 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 7 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 5 000 000,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

\u00a0

W dniu 1 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Lokum 16 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednej akcji imiennej sp\u00f3\u0142ki serii C, uprzywilejowanej co do podzia\u0142u maj\u0105tku w przypadku likwidacji. Akcja zosta\u0142a obj\u0119ta przez Lokum Holding 1. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty 5 005,00 PLN do kwoty 50 006,00 PLN.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 4 zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 49 130 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment. W\u00a0konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

W dniu 29 lipca 2022 roku dosz\u0142o do uzgodnienia i podpisania planu po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w\u00a0kt\u00f3rej Emitent posiada\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment (\"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\").Transgraniczne po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 - w drodze przej\u0119cia przez Emitenta sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment w\u00a0trybie okre\u015blonym w art. 492 \u00a7 1 pkt 1) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (\"KSH\") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 roku o sp\u00f3\u0142kach handlowych (\"Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych\"). Na skutek po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana zosta\u0142a rozwi\u0105zana, a\u00a0Emitent jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, wst\u0105pi\u0142 z dniem po\u0142\u0105czenia we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej. Z uwagi na fakt, \u017ce Emitent by\u0142 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment mo\u017cliwe sta\u0142o si\u0119 przeprowadzenie po\u0142\u0105czenia w trybie uproszczonym, w tym na podstawie art. 516\u00b9\u2075 \u00a7 1 i 2 w zw. z art. 516\u2076 \u00a7 1 KSH oraz art. 1023-1 w zw. z art. 1023-3 Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych, a plan po\u0142\u0105czenia nie wymaga\u0142 badania przez bieg\u0142ego rewidenta. Ze wzgl\u0119du na brak podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta oraz fakt, \u017ce po\u0142\u0105czenie nie powodowa\u0142o powstania nowych okoliczno\u015bci wymagaj\u0105cych ujawnienia w Statucie Sp\u00f3\u0142ki, nie dosz\u0142o w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem do zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Emitenta i Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem wsp\u00f3lnik\u00f3w: Arkadiusza Kr\u00f3la i Marka Kokota. Wsp\u00f3lnikami Sp\u00f3\u0142ki pozostali: Lokum Holding 1 oraz Olczyk.

\u00a0

W dniu 4 listopada 2022 roku dosz\u0142o do podj\u0119cia przez Zgromadzenia wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 oraz Lokum Holding 1 uchwa\u0142 w zakresie po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek poprzez przej\u0119cie przez Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) sp\u00f3\u0142ek: Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) wraz z wyra\u017ceniem zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w na plan po\u0142\u0105czenia ww. sp\u00f3\u0142ek oraz na proponowane zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. W dniu 1 grudnia 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Lokum Holding 1 oraz sp\u00f3\u0142ek przejmowanych.

\u00a0

W dniu 12 grudnia 2022 roku Lokum Holding 1 naby\u0142a od Olczyk trzy udzia\u0142y w\u0142asne. Wobec nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych (bez wynagrodzenia) dosz\u0142o do ich umorzenia, a nast\u0119pnie podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do kwoty 7 150,00 PLN.

\u00a0

W 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 13 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 7\u00a0498 999,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

Poni\u017cej zaprezentowano schemat organizacyjny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\"Obraz

\u2026..

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w\u00a0celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci.

Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy, tj. na dzie\u0144 31 grudnia. W\u00a0przypadkach, gdy jest to konieczne, w\u00a0sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z\u00a0zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z\u00a0obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z\u00a0konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i\u00a0jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z\u00a0zamiarem jej odsprzeda\u017cy w\u00a0bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z\u00a0MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 konsolidacji. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie w\u00a0pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W\u00a0celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

-na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z\u00a0MSSF 3,

-okre\u015blane s\u0105 i\u00a0prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

-salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w\u00a0ca\u0142o\u015bci,

-wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w\u00a0warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i\u00a0\u015brodki trwa\u0142e. Straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0perspektywy Grupy,

-ujmuje si\u0119 podatek odroczony z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z\u00a0MSR 12).

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

39.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi

Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zale\u017cne wy\u0142\u0105czone z obowi\u0105zku konsolidacji oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. oraz kluczowy personel kierowniczy.

\u00a0

39.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

\u00a0

Do kluczowego personelu kierowniczego zgodnie z dyspozycj\u0105 MSR 24 Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Kluczowy personel kierowniczy stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Funkcja w Grupie Kapita\u0142owej

Bartosz Ku\u017aniar

Osobowe, kapita\u0142owe

prezes zarz\u0105du Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du Olczyk

\u00a0

\u00a0

prezes zarz\u0105du LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Tomasz Dotku\u015b

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 1

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 2

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 3

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Lokum Holding 4

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych Olczyk

\u00a0

\u00a0

wiceprezes zarz\u0105du ds. finansowych LD

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Dariusz Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Jan Olczyk

Osobowe, kapita\u0142owe

wiceprzewodnicz\u0105cy rady nadzorczej Lokum Deweloper
syn Pana Dariusza Olczyka

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Arkadiusz Kr\u00f3l

Osobowe, kapita\u0142owe

sekretarz rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

\u00a0

posiadacz certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

\u00a0

wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 11, Lokum 16

\u00a0

\u00a0

akcjonariusz Lokum Deweloper

Bartosz Krzesiak

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

Emilia Sawicka

Osobowe

cz\u0142onek rady nadzorczej Lokum Deweloper

\u00a0

Podsumowanie transakcji z kluczowym personelem kierowniczym Sp\u00f3\u0142ki w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Kluczowy personel kierowniczy

2022

672

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

14

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Kluczowy personel kierowniczy

2022

\u00a0

725

\u00a0

\u00a0

Kluczowy personel kierowniczy

2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniu kluczowego personelu, w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, przedstawiono w nocie 40. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

Grupa Kapita\u0142owa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

\u00a0

39.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zale\u017cnymi oraz pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

Do pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zalicza:

\u00a0

Imi\u0119 i nazwisko

Rodzaj powi\u0105zania

Spos\u00f3b powi\u0105zania

Halit s.\u00e0 r.l.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk - w\u0142a\u015bciciel
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Apeiron Synthesis S.A.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, cz\u0142onek rady nadzorczej
Bartosz Ku\u017aniar \u2013 akcjonariusz

Cavita Group sp. z o.o. (dawniej: Infisanus sp. z o.o.)

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

Nasze Pasa\u017ce S.A.

Osobowe, kapita\u0142owe

Dariusz Olczyk \u2013 akcjonariusz, przewodnicz\u0105cy rady nadzorczej
Akcjonariusz Lokum Deweloper S.A.

Pure Energy Systems sp. z o.o.

Osobowe

Dariusz Olczyk \u2013 udzia\u0142owiec

\u00a0

Podsumowanie transakcji z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi w 2022 i w 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:

\u00a0

\u00a0

Rok

Przychody ze sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142e przychody operacyjne i finansowe

Zakupy us\u0142ug, towar\u00f3w i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Pozosta\u0142e koszty operacyjne i finansowe

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

5 598

4

70

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

14 066

23

56

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rok

Udzielone po\u017cyczki

Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

60

1 244

770

\u00a0

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2021

55

36 827

122

\u00a0

Transakcje z podmiotami nieobj\u0119tymi konsolidacj\u0105 dokonywane by\u0142y na zasadach rynkowych.

Nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z\u00a0czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1bcc7ee12a3441d904b53296dd0ace0_380": { "value": "Informacje o Grupie Kapita\u0142owej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:

\u00a0

Nazwa jednostki zale\u017cnej

Siedziba

w dalszej cz\u0119\u015bci sprawozdania zwana jako

Lokum Holding 1 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 1

Lokum Holding 2 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 2

Lokum Holding 3 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 3

Lokum Holding 4 sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum Holding 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Olczyk

LD sp. z\u00a0o.o.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

LD

Lokum Investment s.\u00e0 r.l.

Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)

Lokum Investment

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 1 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 1

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 2 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 2

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 3 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 3

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 4 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 4

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 5 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 5

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 6 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 6

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 7 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 7

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 8 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 8

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 9 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 9

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 10 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 10

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 11 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 11

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 12 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 12

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 13 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 13

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 14 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 14

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 15 sp. j.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 15

Olczyk sp. z\u00a0o.o. Lokum 16 S.K.A.

Wroc\u0142aw (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wroc\u0142aw)

Lokum 16

LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty

Krak\u00f3w (ul. Zab\u0142ocie 25/20, 30-701 Krak\u00f3w)

Lokum Deweloper FIZ

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wy\u017cej wymienione jednostki zale\u017cne podlega\u0142y konsolidacji, za wyj\u0105tkiem: Lokum Investment, Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, kt\u00f3re si\u0119 po\u0142\u0105czy\u0142y z innymi sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej w 2022 roku nie zaprzesta\u0142y \u017cadnego rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z:

a)Lokum Deweloper S.A. (jednostka dominuj\u0105ca Grupy);

b)sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych nieprowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej:

-Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, udzia\u0142owiec sp\u00f3\u0142ki LD, wsp\u00f3lnik i akcjonariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych),

-Lokum Holding 4 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna)

-Lokum Holding 2 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-Lokum Holding 3 (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna),

-LD (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1),

-Olczyk (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna, wsp\u00f3lnik i komplementariusz sp\u00f3\u0142ek operacyjnych);

c)sp\u00f3\u0142ek operacyjnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 stricte dewelopersk\u0105 (zakup grunt\u00f3w, prowadzenie inwestycji, sprzeda\u017c mieszka\u0144) w formie sp\u00f3\u0142ek osobowych, sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Lokum 1, Lokum 2, Lokum 4, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 11, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, Lokum 16;

d)Lokum Deweloper FIZ (fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, kt\u00f3rego wi\u0119kszo\u015b\u0107 certyfikat\u00f3w inwestycyjnych jest w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper).

\u00a0

W\u00a0okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce transakcje, kt\u00f3re mia\u0142y wp\u0142yw na reorganizacj\u0119 Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

W dniu 20 stycznia 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1, podczas kt\u00f3rego zdecydowano o\u00a0podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednego nowego udzia\u0142u z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz o\u00a0zmianie umowy sp\u00f3\u0142ki w tym zakresie. Nowo utworzony udzia\u0142 zosta\u0142 obj\u0119ty przez sp\u00f3\u0142k\u0119 za cen\u0119 emisyjn\u0105 wynosz\u0105c\u0105 17 032 895,00 PLN.

\u00a0

W dniu 27 kwietnia 2022 roku zosta\u0142a zawarta pomi\u0119dzy Lokum Investment a Bartoszem Ku\u017aniarem (\u201emanager\u201d) umowa sprzeda\u017cy certyfikat\u00f3w inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ. Bartosz Ku\u017aniar zby\u0142 na rzecz Lokum Investment dwa certyfikaty inwestycyjne serii B1A. W wyniku przeprowadzonej transakcji manager utraci\u0142 prawo do otrzymywania wyp\u0142at przychod\u00f3w ze zbycia lokat wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Lokum Deweloper FIZ.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Olczyk, Bartosz Ku\u017aniar, Marek Kokot, Arkadiusz Kr\u00f3l i sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 1 dokonali zmian um\u00f3w sp\u00f3\u0142ek jawnych z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, poprzez zmian\u0119 struktury w\u0142asno\u015bciowej tych sp\u00f3\u0142ek, tj. Lokum 1, Lokum 2, Lokum\u00a03, Lokum 4, Lokum 5, Lokum 6, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, w zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0105pieniem z tych sp\u00f3\u0142ek wsp\u00f3lnika Bartosza Ku\u017aniara.

\u00a0

W dniu 29 kwietnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 11 i Lokum 16, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 akcji przez akcjonariusza Bartosza Ku\u017aniara na rzecz innego akcjonariusza, tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Holding 1.

\u00a0

W dniu 30 maja 2022 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 7 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 5 000 000,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

\u00a0

W dniu 1 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki Lokum 16 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 jednej akcji imiennej sp\u00f3\u0142ki serii C, uprzywilejowanej co do podzia\u0142u maj\u0105tku w przypadku likwidacji. Akcja zosta\u0142a obj\u0119ta przez Lokum Holding 1. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty 5 005,00 PLN do kwoty 50 006,00 PLN.

\u00a0

W dniu 28 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum Holding 4 zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 49 130 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment. W\u00a0konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. sta\u0142a si\u0119 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

\u00a0

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego. Informacje na temat programu motywacyjnego zosta\u0142y ujawnione w nocie 41.

W dniu 29 lipca 2022 roku dosz\u0142o do uzgodnienia i podpisania planu po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper, w\u00a0kt\u00f3rej Emitent posiada\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w tj. sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment (\"Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana\").Transgraniczne po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105 - w drodze przej\u0119cia przez Emitenta sp\u00f3\u0142ki Lokum Investment w\u00a0trybie okre\u015blonym w art. 492 \u00a7 1 pkt 1) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (\"KSH\") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 roku o sp\u00f3\u0142kach handlowych (\"Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych\"). Na skutek po\u0142\u0105czenia Sp\u00f3\u0142ka Przejmowana zosta\u0142a rozwi\u0105zana, a\u00a0Emitent jako Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca, wst\u0105pi\u0142 z dniem po\u0142\u0105czenia we wszystkie prawa i obowi\u0105zki Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej. Z uwagi na fakt, \u017ce Emitent by\u0142 jedynym wsp\u00f3lnikiem Lokum Investment mo\u017cliwe sta\u0142o si\u0119 przeprowadzenie po\u0142\u0105czenia w trybie uproszczonym, w tym na podstawie art. 516\u00b9\u2075 \u00a7 1 i 2 w zw. z art. 516\u2076 \u00a7 1 KSH oraz art. 1023-1 w zw. z art. 1023-3 Ustawy o sp\u00f3\u0142kach handlowych, a plan po\u0142\u0105czenia nie wymaga\u0142 badania przez bieg\u0142ego rewidenta. Ze wzgl\u0119du na brak podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Emitenta oraz fakt, \u017ce po\u0142\u0105czenie nie powodowa\u0142o powstania nowych okoliczno\u015bci wymagaj\u0105cych ujawnienia w Statucie Sp\u00f3\u0142ki, nie dosz\u0142o w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem do zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Emitenta i Sp\u00f3\u0142ki Przejmowanej.

\u00a0

W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku zmieni\u0142a si\u0119 struktura w\u0142asno\u015bciowa sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem wsp\u00f3lnik\u00f3w: Arkadiusza Kr\u00f3la i Marka Kokota. Wsp\u00f3lnikami Sp\u00f3\u0142ki pozostali: Lokum Holding 1 oraz Olczyk.

\u00a0

W dniu 4 listopada 2022 roku dosz\u0142o do podj\u0119cia przez Zgromadzenia wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 oraz Lokum Holding 1 uchwa\u0142 w zakresie po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek poprzez przej\u0119cie przez Lokum Holding 1 (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) sp\u00f3\u0142ek: Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) wraz z wyra\u017ceniem zgody wsp\u00f3lnik\u00f3w na plan po\u0142\u0105czenia ww. sp\u00f3\u0142ek oraz na proponowane zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. W dniu 1 grudnia 2022 roku S\u0105d dokona\u0142 ww. wpisu po\u0142\u0105czenia Lokum Holding 1 oraz sp\u00f3\u0142ek przejmowanych.

\u00a0

W dniu 12 grudnia 2022 roku Lokum Holding 1 naby\u0142a od Olczyk trzy udzia\u0142y w\u0142asne. Wobec nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych (bez wynagrodzenia) dosz\u0142o do ich umorzenia, a nast\u0119pnie podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego do kwoty 7 150,00 PLN.

\u00a0

W 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej.\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 13 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 7\u00a0498 999,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

Poni\u017cej zaprezentowano schemat organizacyjny Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

\"Obraz

\u2026..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A208fcc2609964c2cb46832f6d7f6a269_385": { "value": "

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Lokum 13 powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w zakresie obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego jednego ze wsp\u00f3lnik\u00f3w. Udzia\u0142 kapita\u0142owy Lokum Holding 1 zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 7\u00a0498 999,00 PLN. Wszyscy wsp\u00f3lnicy wyrazili zgod\u0119 na zmniejszenie udzia\u0142u kapita\u0142owego ww. wsp\u00f3lnika.

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2023 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) porozumienie o rozwi\u0105zaniu przest\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper mia\u0142 naby\u0107 prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3.

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Lokum 13 (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119, w kt\u00f3rej zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzeda\u017cy 83 lokali mieszkalnych wraz z miejscami postojowymi, kom\u00f3rkami lokatorskimi i boksami gara\u017cowymi, zrealizowanymi w ramach inwestycji Lokum Salsa, przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8, 8A i 8B w Krakowie.

\u00a0

W dniu 10 lutego 2023 roku Lokum 13 (Sprzedaj\u0105cy) oraz Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy), w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w dniu 11 stycznia 2023 roku przedwst\u0119pna umow\u0105, dokona\u0142y sprzeda\u017cy pakietu 43 lokali mieszalnych wraz z pomieszczeniami przynale\u017cnymi, w ramach inwestycji Lokum Salsa, przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8, 8A i 8B w Krakowie.

45.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego

Po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Lokum Deweloper, nie mia\u0142y miejsca istotne dla Emitenta i Grupy wydarzenia, kt\u00f3re nie by\u0142yby opisane w niniejszym sprawozdaniu oraz w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf4bc7bac0c742f3af2a903bdcd5ff39_394": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzie\u0144. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym obejmuj\u0105 dane za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy oraz przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119tych zmian standard\u00f3w. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac61d796b5696413ba706f33ba39cb643_397": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119tych zmian standard\u00f3w. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1b00a2de0014a04b1bdf5a653c9fdfd_398": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w\u00a0celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci.

Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy, tj. na dzie\u0144 31 grudnia. W\u00a0przypadkach, gdy jest to konieczne, w\u00a0sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z\u00a0zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z\u00a0obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z\u00a0konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i\u00a0jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z\u00a0zamiarem jej odsprzeda\u017cy w\u00a0bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z\u00a0MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 konsolidacji. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie w\u00a0pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W\u00a0celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

-na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z\u00a0MSSF 3,

-okre\u015blane s\u0105 i\u00a0prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

-salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w\u00a0ca\u0142o\u015bci,

-wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w\u00a0warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i\u00a0\u015brodki trwa\u0142e. Straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0perspektywy Grupy,

-ujmuje si\u0119 podatek odroczony z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z\u00a0MSR 12).

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af9d516513bb341c4bbe0b7aede72a9e4_399": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzeniaSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w\u00a0sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzie\u0144. Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym obejmuj\u0105 dane za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.

\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy oraz przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.Zmiany standard\u00f3w lub interpretacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, za wyj\u0105tkiem przyj\u0119tych zmian standard\u00f3w. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacji.

Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2022 roku

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wesz\u0142y w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2022 rok:

a)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego u\u017cytkowania. Zamiast tego jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat;

b)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 37 precyzuj\u0105 koszty, jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy szacowaniu kosztu wykonania umowy na potrzeby oszacowania czy umowa jest umow\u0105 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia;

c)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSSF 3 zast\u0105pi\u0142y odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano r\u00f3wnie\u017c wym\u00f3g, aby w odniesieniu do transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmuj\u0105ca stosowa\u0142a MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmuj\u0105ca nie rozpoznaje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek;

d)Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.

\u00a0

Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w\u00a0celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci.

Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy, tj. na dzie\u0144 31 grudnia. W\u00a0przypadkach, gdy jest to konieczne, w\u00a0sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z\u00a0zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z\u00a0obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z\u00a0konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i\u00a0jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z\u00a0zamiarem jej odsprzeda\u017cy w\u00a0bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z\u00a0MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 konsolidacji. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie w\u00a0pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W\u00a0celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

-na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z\u00a0MSSF 3,

-okre\u015blane s\u0105 i\u00a0prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

-salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w\u00a0ca\u0142o\u015bci,

-wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w\u00a0warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i\u00a0\u015brodki trwa\u0142e. Straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0perspektywy Grupy,

-ujmuje si\u0119 podatek odroczony z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z\u00a0MSR 12).

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w\u00a0z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i\u00a0wszystkich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z\u00a0rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w\u00a0kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w\u00a0punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). R\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku, o\u00a0ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

W\u00a0sk\u0142ad posiadanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119:

-nieruchomo\u015bci (niewynaj\u0119te i\u00a0nieprzeznaczone do obrotu) u\u017cytkowane przez Grup\u0119,

-maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia,

-\u015brodki transportu,

-inne kompletne i\u00a0zdatne do u\u017cytku przedmioty o\u00a0przewidywanym okresie u\u017cywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.

\u015arodki trwa\u0142e wycenia si\u0119 i\u00a0prezentuje w\u00a0sprawozdaniu wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego \u015brodka trwa\u0142ego ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczane s\u0105 stanowi\u0105ce w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy wynaj\u0119te nieruchomo\u015bci wraz z\u00a0gruntami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z\u00a0tymi nieruchomo\u015bciami oraz zakupione i\u00a0utrzymywane w\u00a0celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci grunty. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej lub ujmuje, jako odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Wszystkie koszty z\u00a0tytu\u0142u napraw i\u00a0utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazywane s\u0105 jako koszt w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

W\u00a0przypadku zmiany u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, nast\u0119puje odpowiednia jej reklasyfikacja w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje i dzieli Instrumenty finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

-wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w\u00a0zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z\u00a0dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody to:

-instrumenty d\u0142u\u017cne z\u00a0kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i\u00a0odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy,

-inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe.

Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, a tak\u017ce dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i\u00a0udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych.

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i\u00a0dywidendy oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W\u00a0przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w\u00a0oparciu o\u00a0cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat jako koszty lub przychody finansowe. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych niewyznaczonych dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u wyemitowanych obligacji oraz z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

\u00a0

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Zapasy

W pozycji zapasy wykazywane s\u0105 nak\u0142ady poniesione, dotycz\u0105ce niesprzedanych lokali mieszkalnych i\u00a0us\u0142ugowych oraz miejsc postojowych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Koszty takie obejmuj\u0105 prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w lub grunty, koszty budowy dotycz\u0105ce prac wykonanych przez podwykonawc\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0budowami lokali, skapitalizowane koszty zawieraj\u0105ce koszty finansowania zewn\u0119trznego, koszty planowania i\u00a0projektu, narzuty koszt\u00f3w administracyjnych bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0budow\u0105 oraz pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce budowy. Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.

Towary

Towary to grunty lub prawa wieczystego u\u017cytkowania zakupione dla realizacji \u015bci\u015ble okre\u015blonego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego, kt\u00f3rego rozpocz\u0119cie zosta\u0142o op\u00f3\u017anione (np. ze wzgl\u0119d\u00f3w finansowych lub prawnych). Wykazuje si\u0119 je w\u00a0cenie nabycia, przy czym do czasu rozpocz\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego cena ta jest powi\u0119kszana o\u00a0koszty zwi\u0105zane z\u00a0przystosowaniem gruntu do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, takie jak np. koszty odrolnienia, rekultywacji terenu, karczowania, rozbi\u00f3rki zb\u0119dnych zabudowa\u0144, uzbrojenia terenu itd. Cena nabycia mo\u017ce w\u00a0uzasadnionych przypadkach by\u0107 powi\u0119kszana o\u00a0koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zanego z\u00a0zakupem i\u00a0przystosowaniem do stanu zdatnego do sprzeda\u017cy gruntu lub prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz pomniejszana o\u00a0przychody z\u00a0tego tytu\u0142u z\u00a0zastrze\u017ceniem, \u017ce tak ustalona warto\u015b\u0107 gruntu lub prawa nie jest wy\u017csza od jego ceny sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

Produkcja w\u00a0toku

Produkcja w\u00a0toku jest wyceniana wg ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: cena nabycia/koszt wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. W\u00a0przypadku rozbie\u017cno\u015bci dokonywany jest odpis aktualizacyjny.

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i\u00a0miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena sprzeda\u017cy netto jest to szacowana cena sprzeda\u017cy oceniana przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie cen rynkowych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.

Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Rezerwy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej koszt\u00f3w oszacowanych zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 przez kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rych poniesienie jest niezb\u0119dne w celu rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od wykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa rozpoznaje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w, lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

a.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto, kt\u00f3re stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone przez klient\u00f3w zaliczki na sprzeda\u017c produkt\u00f3w zgodnie z postanowieniami umowy na indywidualne rachunki powiernicze,

-wp\u0142acone zaliczki na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone kaucje rezerwacyjne przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

b.przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych i stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone zaliczki netto na sprzeda\u017c produkt\u00f3w przez klient\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione z otwartego rachunku powierniczego na rachunek bankowy Grupy,

-p\u0142acone zaliczki netto na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki netto na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

Podstaw\u0105 do uj\u0119cia tych zobowi\u0105za\u0144 jest par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. 106 MSSF wykazana kwota odpowiada otrzymanym przez Emitenta p\u0142atno\u015bciom (lub bezwarunkowym prawom do kwoty wynagrodzenia), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y zanim Emitent przeka\u017ce dobra lub us\u0142ugi klientowi. Zgodnie z zapisami MSSF 15 Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, w okresie p\u00f3\u017aniejszym, d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy, takie zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem kwot dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, w kt\u00f3rym to przypadku podatek dochodowy wykazuje si\u0119 odpowiednio w kapitale w\u0142asnym i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

Przychody operacyjne

Grupa stosuje MSSF 15 do okre\u015blenia sposobu rozliczania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug. Grupa stosuje zasady MSSF nr 15 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w. Grupa zawiera umowy, w ramach kt\u00f3rych zobowi\u0105zania te spe\u0142niane s\u0105 w\u00a0okre\u015blonym momencie (par. 38, 125 MSSF 15). Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, czyli z chwil\u0105 uzyskania kontroli przez klienta nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105 procesu zbycia takich aktyw\u00f3w jak lokale mieszkalne, lokale us\u0142ugowe, miejsca postojowe, miejsca parkingowe, kom\u00f3rki lokatorskie.

W zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z ni\u017cej wymienionych czynno\u015bci nast\u0105pi wcze\u015bniej, za moment uj\u0119cia przychod\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy przedmiotu przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Grupa uznaje:

-dzie\u0144 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci umowy ustanowienia odr\u0119bnej w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej i jej przeniesienia na nabywc\u0119 (par. 38b MSSF 15),

lub

-dzie\u0144 wydania nieruchomo\u015bci nabywcy stwierdzony protoko\u0142em odbioru i poprzedzony otrzymaniem przez sprzedaj\u0105cego co najmniej 80% ceny nieruchomo\u015bci (par. 38c MSSF 15), przy czym okre\u015blone tu zdarzenie b\u0119dzie uwa\u017cane za spe\u0142nione, gdy nast\u0105pi realizacja wszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:

-zosta\u0142a zawarta z nabywc\u0105 umowa przedwst\u0119pna, warunkowa, deweloperska albo inna umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca, w kt\u00f3rej okre\u015blono cen\u0119 nieruchomo\u015bci oraz warunki jej wp\u0142aty,

-nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie rob\u00f3t budowlanych budynku, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nieruchomo\u015b\u0107 (dot. nieruchomo\u015bci lokalowych),

-nast\u0105pi\u0142 odbi\u00f3r nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 stwierdzony protoko\u0142em odbioru i przekazanie mu kluczy do nieruchomo\u015bci, co jest r\u00f3wnoznaczne z faktem, i\u017c sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany do usuni\u0119cia istotnych wad nieruchomo\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych korzystanie z nieruchomo\u015bci w tym r\u00f3wnie\u017c realizacj\u0119 przez nabywc\u0119 prac wyko\u0144czeniowych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 przesz\u0142y na niego ci\u0119\u017cary i ryzyka zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 takie jak w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci obowi\u0105zek pieczy nad ni\u0105,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 mo\u017ce on swobodnie, w granicach wyznaczonych przez przepisy prawa, dokonywa\u0107 adaptacji nieruchomo\u015bci oraz zmian aran\u017cacyjnych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci nabywca mo\u017ce swobodnie u\u017cytkowa\u0107 nieruchomo\u015b\u0107 w tym r\u00f3wnie\u017c wynajmowa\u0107 j\u0105,

-nabywca ui\u015bci\u0142 sprzedaj\u0105cemu co najmniej 80% p\u0142atno\u015bci nale\u017cnej za nieruchomo\u015b\u0107,

-po podpisaniu protoko\u0142u odbioru nie zachodzi istotne ryzyko odst\u0105pienia nabywcy od zawartej uprzednio umowy (przedwst\u0119pnej b\u0105d\u017a deweloperskiej, a tak\u017ce innej umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wybudowania nieruchomo\u015bci) i konieczno\u015b\u0107 zwr\u00f3cenia wp\u0142aconych przez niego \u015brodk\u00f3w,

-sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany zgodnie z umow\u0105, do wykonania innych wa\u017cnych czynno\u015bci poza przyst\u0105pieniem do zawarcia umowy przyrzeczonej.

Przez nieruchomo\u015b\u0107 nale\u017cy rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c prawo do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci funkcjonalnie zwi\u0105zanej z\u00a0sam\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105, pomieszczenia przynale\u017cnego do nieruchomo\u015bci, udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci wraz z prawem do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej jej cz\u0119\u015bci.

Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzgl\u0119dnia si\u0119 warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa nie identyfikuje um\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 kwoty wynagrodzenia zmiennego.

Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad konkretnym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi i nie zawiera um\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych wyst\u0119puje w charakterze po\u015brednika.\u00a0

Koszty operacyjne

Na koszty wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poniesione koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w danego roku obrotowego oraz koszty zarachowane, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione.

Koszt sprzedanych towar\u00f3w i produkt\u00f3w wycenia si\u0119 na poziomie koszt\u00f3w wytworzenia, stosuj\u0105c metod\u0119 \u015bcis\u0142ej identyfikacji rzeczywistych koszt\u00f3w sprzedawanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub procentowy udzia\u0142 np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udzia\u0142\u00f3w itp. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszt w\u0142asny sprzedanych lokali i grunt\u00f3w ustalany jest proporcjonalnie do ich udzia\u0142u w ca\u0142ym koszcie budowy danego obiektu oraz w ca\u0142ym gruncie stanowi\u0105cym dany projekt.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

2.4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

\u00a0

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga\u0142o od zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonania pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, opartych na profesjonalnym os\u0105dzie, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w\u00a0stosowaniu zasadach rachunkowo\u015bci oraz w prezentowaniu kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od tych szacunk\u00f3w.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotycz\u0105cej przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przewidywany okres u\u017cytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

\u00a0

Leasing

Identyfikacja umowy leasingu skutkuje konieczno\u015bci\u0105 dokonania szacunk\u00f3w oraz zastosowania os\u0105d\u00f3w przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na ten dzie\u0144. Ustalenie okresu leasingu przeprowadzane jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu oraz na dzie\u0144 wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105cego na t\u0119 ocen\u0119, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie fakty powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasing\u00f3w uwzgl\u0119dnia bowiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 przed\u0142u\u017cenia umowy leasingu, jak i wcze\u015bniejszego jej zako\u0144czenia (wypowiedzenia).

Do szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rozpoznanych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kolejnych okresach, nale\u017c\u0105 tak\u017ce stawki amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualne przyj\u0119te dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Przy okre\u015bleniu szacowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuje si\u0119 te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa dokonuje te\u017c szacunk\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz koresponduj\u0105cych z nimi aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, obejmuj\u0105cych ustalenie stopy dyskonta przyj\u0119te do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy, co jest dopuszczone przez MSSF 16 w\u00f3wczas, gdy ustalenie stopy procentowej

leasingu nie jest mo\u017cliwe w \u0142atwy spos\u00f3b. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem portfela leasing\u00f3w o\u00a0w\u00a0miar\u0119 podobnych cechach), bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej, tj. d\u0142ugo\u015b\u0107 jej trwania, walut\u0119 umowy, itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka opart\u0105 na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Grup\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Rezerwy

Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje si\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy dyskontowej oraz zmiana tempa d\u0142ugookresowego wzrostu wynagrodze\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na zmian\u0119 szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz przeprowadza analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w zakresie wp\u0142ywu stopy dyskonta oraz planowanych wzrost\u00f3w podstaw wymiaru \u015bwiadcze\u0144.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

W ramach procesu sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mi\u0119dzy innymi na bazie warto\u015bci przysz\u0142ych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Proces obejmuje analiz\u0119 obecnych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz warto\u015bci r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z odmiennego traktowania transakcji pod k\u0105tem podatkowym i ksi\u0119gowym, kt\u00f3re powoduj\u0105 powstanie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

W procesie powy\u017cszej oceny przyjmowany jest szereg za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych okre\u015blania warto\u015bci aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego. Powy\u017csze szacunki uwzgl\u0119dniaj\u0105 prognozy podatkowe, historyczne warto\u015bci obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, bie\u017c\u0105ce dost\u0119pne strategie dotycz\u0105ce planowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz terminy realizacji poszczeg\u00f3lnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce powy\u017csze szacunki mog\u0105 ulega\u0107 zmianom ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trzne, Grupa mo\u017ce okresowo korygowa\u0107 warto\u015b\u0107 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, co z kolei mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy oraz jej wyniki.

\u00a0

Program motywacyjny

W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 41.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa82b10b6f4b942b69a965e42b6521dde_400": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzeniaWalut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w\u00a0z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i\u00a0wszystkich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f52c9743a514b0cb6bd0c53a0949361_416": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy oraz przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A44bbc68c0cd34bafba175541947b2b7d_421": { "value": "Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji

Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2022 roku

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wesz\u0142y w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2022 rok:

a)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 16 zabraniaj\u0105 jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego u\u017cytkowania. Zamiast tego jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane koszty w rachunku zysk\u00f3w i strat;

b)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSR 37 precyzuj\u0105 koszty, jakie nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy szacowaniu kosztu wykonania umowy na potrzeby oszacowania czy umowa jest umow\u0105 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia;

c)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej). Zmiany do MSSF 3 zast\u0105pi\u0142y odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano r\u00f3wnie\u017c wym\u00f3g, aby w odniesieniu do transakcji i innych zdarze\u0144 obj\u0119tych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmuj\u0105ca stosowa\u0142a MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re zaci\u0105gn\u0119\u0142a w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmuj\u0105ca nie rozpoznaje aktyw\u00f3w warunkowych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek;

d)Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty jej wej\u015bcia w \u017cycie.

\u00a0

Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3cc0a76b0c444b0d8da012bbe4a10356_441": { "value": "

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w\u00a0celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0jej dzia\u0142alno\u015bci.

Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy, tj. na dzie\u0144 31 grudnia. W\u00a0przypadkach, gdy jest to konieczne, w\u00a0sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z\u00a0zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z\u00a0obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z\u00a0konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i\u00a0jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z\u00a0zamiarem jej odsprzeda\u017cy w\u00a0bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z\u00a0MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 konsolidacji. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie w\u00a0pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W\u00a0celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

-na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z\u00a0MSSF 3,

-okre\u015blane s\u0105 i\u00a0prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

-salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i\u00a0transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w\u00a0ca\u0142o\u015bci,

-wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w\u00a0warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i\u00a0\u015brodki trwa\u0142e. Straty z\u00a0tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z\u00a0perspektywy Grupy,

-ujmuje si\u0119 podatek odroczony z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z\u00a0wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i\u00a0strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z\u00a0MSR 12).

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83c3c83bbdff4ccc9dc8ab19c1da111c_444": { "value": "

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A149503d982de491d993d8dd750f2c95a_443": { "value": "

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72e47b303e6440b39e8e15909483dedc_442": { "value": "

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w\u00a0odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i\u00a0reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u w\u00a0zysku.

Transakcje z\u00a0podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

- sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji zyski zatrzymane,

-nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u00a0pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A96ef6d780e4047bfabbad80877ac35f7_446": { "value": "

Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w\u00a0z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i\u00a0wszystkich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z\u00a0rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w\u00a0kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w\u00a0punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). R\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku, o\u00a0ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

W okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

\uf0b7kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 EUR/PLN; 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 EUR/PLN;

\uf0b7\u015bredni kurs w okresie, obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku: 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: 4,5755 EUR/PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A269fab9f372a46a486c4618ff8bc5019_460": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08d2b549c0804eb9ae988d4e1362a866_459": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afaf69c11c1ae46afafb51f01615bdfd6_458": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6199433b34f441f69ca9674f6f8ef69e_456": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8378588949ba41e49e50e658b523c9fd_454": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Koszty operacyjne

Na koszty wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poniesione koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w danego roku obrotowego oraz koszty zarachowane, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione.

Koszt sprzedanych towar\u00f3w i produkt\u00f3w wycenia si\u0119 na poziomie koszt\u00f3w wytworzenia, stosuj\u0105c metod\u0119 \u015bcis\u0142ej identyfikacji rzeczywistych koszt\u00f3w sprzedawanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub procentowy udzia\u0142 np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udzia\u0142\u00f3w itp. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszt w\u0142asny sprzedanych lokali i grunt\u00f3w ustalany jest proporcjonalnie do ich udzia\u0142u w ca\u0142ym koszcie budowy danego obiektu oraz w ca\u0142ym gruncie stanowi\u0105cym dany projekt.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 301

6 716

26 467

36 484

Koszty finansowe (-)

(191)

(891)

(4 842)

(5 924)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 110

5 825

21 625

30 560

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 268

8 191

26 448

37 907

Koszty finansowe (-)

(237)

(943)

(4 838)

(6 018)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 031

7 248

21 610

31 889

Przychody i koszty

\u00a0

Koszty

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Koszt sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

Koszty sprzeda\u017cy

12 456

13 636

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

13 565

11 533

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

210

390

Koszty finansowe

25 860

14 296

Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w

8 027

193

SUMA koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

291 518

237 052

Koszty z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w razem

291 518

237 052

23.Koszty operacyjne

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju:

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja

3 108

3 081

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii, w tym:

45 024

74 615

Us\u0142ugi obce

198 504

201 722

Podatki i op\u0142aty

675

3 181

\u015awiadczenia pracownicze

18 369

16 522

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

8 322

8 282

Koszty wed\u0142ug rodzaju razem

274 002

307 403

Zmiana stanu zapas\u00f3w

(16 581)

(85 230)

Koszty sprzeda\u017cy ( - )

(12 456)

(13 636)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du ( - )

(13 565)

(11 533)

Koszty sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Wynagrodzenia

14 215

13 580

Wycena programu motywacyjnego

1 170

\u00a0

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

2 900

2 720

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na niewykorzystane urlopy, odprawy emerytalne)

84

222

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

18 369

16 522

25.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Kary i grzywny

27

11

Koszty polis ubezpieczeniowych

\u00a0

56

Pozosta\u0142e

183

323

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

210

390

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A50d59397a12f486f8579bbedc3c8d94b_453": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Koszty operacyjne

Na koszty wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poniesione koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w danego roku obrotowego oraz koszty zarachowane, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione.

Koszt sprzedanych towar\u00f3w i produkt\u00f3w wycenia si\u0119 na poziomie koszt\u00f3w wytworzenia, stosuj\u0105c metod\u0119 \u015bcis\u0142ej identyfikacji rzeczywistych koszt\u00f3w sprzedawanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub procentowy udzia\u0142 np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udzia\u0142\u00f3w itp. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszt w\u0142asny sprzedanych lokali i grunt\u00f3w ustalany jest proporcjonalnie do ich udzia\u0142u w ca\u0142ym koszcie budowy danego obiektu oraz w ca\u0142ym gruncie stanowi\u0105cym dany projekt.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c4bcd6bd3ce451b99021d4533fe9c6f_452": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 301

6 716

26 467

36 484

Koszty finansowe (-)

(191)

(891)

(4 842)

(5 924)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 110

5 825

21 625

30 560

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 268

8 191

26 448

37 907

Koszty finansowe (-)

(237)

(943)

(4 838)

(6 018)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 031

7 248

21 610

31 889

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac0abc9a9875c4bc68dbaed7bd0626a0f_451": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab08ec6a3597347d7925db0360f346280_450": { "value": "

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki od kredyt\u00f3w celowych oraz zyski lub straty z\u00a0tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.

Koszty finansowe aktywowane s\u0105 do produkcji w\u00a0toku tylko w\u00a0okresie, kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uwa\u017ca si\u0119 za aktywny, gdy dla zakupionych grunt\u00f3w prowadzone s\u0105 prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestaj\u0105 by\u0107 aktywowane z\u00a0chwil\u0105, gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania, kt\u00f3rych przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszka\u0144 do przekazania klientom zosta\u0142y zako\u0144czone.

Z\u00a0uwagi na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 lokowania wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi sp\u00f3\u0142kami operacyjnymi Grupy, koszty odsetek od\u00a0wyemitowanych obligacji nie s\u0105 aktywowane do produkcji w\u00a0toku, gdy\u017c nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 konkretnym projektom deweloperskim.

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abbf04f2d1de041f5942a9a2906ae2628_466": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12a78be3c9c347c3be5be33e7f205ff3_465": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8243dbe1986e4beca0acbdd624a6b1b2_464": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A979f9f1ae3d74c1b8537166d5c949daa_461": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z\u00a0tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A167b1c4333be487f97ec6103e9ab4b60_467": { "value": "

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych naliczana jest liniowo w\u00a0okresie szacowanego okresu u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych i\u00a0prawnych, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

-dla koncesji, patent\u00f3w, licencji itp. \u2013 2\u20135 lat,

-dla innych sk\u0142adnik\u00f3w \u2013 2\u20135 lat.

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac64187b4a89d4136b5a070a9415b6a44_468": { "value": "Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A565e1650d95d4d45a1b97e2efe5c6b0d_469": { "value": "Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A258b180b2d694f578ca7cd0bfa0f83f1_470": { "value": "Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazuje si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u00a0

40

863

\u00a0

\u2012

686

1 589

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(38)

(363)

\u2012

\u00a0

\u2012

(401)

Rozliczenie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a0

13

\u00a0

133

(146)

\u00a0

\u2012

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 061

6 587

836

\u2012

3 291

22 162

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(132)

(764)

(45)

\u00a0

(495)

(1 666)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

38

363

\u2012

\u00a0

\u2012

401

Umorzenie na koniec okresu

(1 873)

(869)

(4 880)

(568)

\u2012

(885)

(9 075)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 514

192

1 707

268

\u2012

2 406

13 087

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 345

847

5 858

552

25

2 850

20 477

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

42

211

1 245

153

121

394

2 166

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(12)

(1 016)

(2)

\u00a0

(639)

(1 669)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 413)

(656)

(4 363)

(475)

\u2012

(634)

(7 541)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(131)

(833)

(50)

\u00a0

(395)

(1 639)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

12

717

2

\u00a0

639

1 370

Umorzenie na koniec okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 932

191

1 495

77

25

2 216

12 936

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

\u00a0

W 2022 i w 2021 roku Grupa nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa nie posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105za\u0144 umownych, obliguj\u0105cych j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

W 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 489 tys. PLN.

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych dnia 31 grudnia 2022 roku wykorzystano odpisy w kwocie 2 182 tys. PLN. Pozosta\u0142y odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 583 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 5\u00a0276 tys. PLN).

Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem zabezpieczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 294 048 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 277\u00a0639 tys. PLN).\u00a0

11.Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w

Odpisy aktualizuj\u0105ce zosta\u0142y utworzone zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 i do\u015bwiadczeniem Grupy w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

4 171

3 978

Odpisy uj\u0119te jako koszt w\u00a0okresie

8 027

193

Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

\u00a0

\u00a0

Odpisy wykorzystane (\u2013)

\u00a0

\u00a0

Stan na koniec okresu

12 198

4 171

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

28.(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w

\u00a0

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

(8 027)

(193)

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych razem

(8 027)

(193)

\u00a0

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A80810eb23a42438786f20864fff763eb_472": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

W\u00a0sk\u0142ad posiadanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119:

-nieruchomo\u015bci (niewynaj\u0119te i\u00a0nieprzeznaczone do obrotu) u\u017cytkowane przez Grup\u0119,

-maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia,

-\u015brodki transportu,

-inne kompletne i\u00a0zdatne do u\u017cytku przedmioty o\u00a0przewidywanym okresie u\u017cywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.

\u015arodki trwa\u0142e wycenia si\u0119 i\u00a0prezentuje w\u00a0sprawozdaniu wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego \u015brodka trwa\u0142ego ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne.

6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u00a0

40

863

\u00a0

\u2012

686

1 589

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(38)

(363)

\u2012

\u00a0

\u2012

(401)

Rozliczenie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a0

13

\u00a0

133

(146)

\u00a0

\u2012

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 061

6 587

836

\u2012

3 291

22 162

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(132)

(764)

(45)

\u00a0

(495)

(1 666)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

38

363

\u2012

\u00a0

\u2012

401

Umorzenie na koniec okresu

(1 873)

(869)

(4 880)

(568)

\u2012

(885)

(9 075)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 514

192

1 707

268

\u2012

2 406

13 087

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2023 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) porozumienie o rozwi\u0105zaniu przest\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper mia\u0142 naby\u0107 prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3504622ee7044436bf778d5635b4ac40_73484563": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

W\u00a0sk\u0142ad posiadanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zalicza si\u0119:

-nieruchomo\u015bci (niewynaj\u0119te i\u00a0nieprzeznaczone do obrotu) u\u017cytkowane przez Grup\u0119,

-maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia,

-\u015brodki transportu,

-inne kompletne i\u00a0zdatne do u\u017cytku przedmioty o\u00a0przewidywanym okresie u\u017cywania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.

\u015arodki trwa\u0142e wycenia si\u0119 i\u00a0prezentuje w\u00a0sprawozdaniu wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje, jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do zrealizowania. Odpis aktualizuj\u0105cy wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci, o\u00a0kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub \u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dane aktywo nale\u017cy) przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 i\u00a0rozpoznawana jest w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z\u00a0dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w pomniejszonej o\u00a0koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej.

Zyski i\u00a0straty z\u00a0tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego \u015brodka trwa\u0142ego ujmowane s\u0105 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2d8f7c00e5ae45f7b757d56264b844f1_476": { "value": "

\u015arodki trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0okresie ich szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynosi:

- dla budynk\u00f3w i\u00a0budowli \u2013 od 10 do 40 lat,

- dla sk\u0142adnik\u00f3w maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144\u2013 od 3 do 10 lat,

- dla \u015brodk\u00f3w transportu \u2013 od 1,5 do 5 lat,

- dla pozosta\u0142ego wyposa\u017cenia \u2013 od 3 do 10 lat.

6.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u00a0

40

863

\u00a0

\u2012

686

1 589

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(38)

(363)

\u2012

\u00a0

\u2012

(401)

Rozliczenie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a0

13

\u00a0

133

(146)

\u00a0

\u2012

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 061

6 587

836

\u2012

3 291

22 162

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(132)

(764)

(45)

\u00a0

(495)

(1 666)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

38

363

\u2012

\u00a0

\u2012

401

Umorzenie na koniec okresu

(1 873)

(869)

(4 880)

(568)

\u2012

(885)

(9 075)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 514

192

1 707

268

\u2012

2 406

13 087

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

10 345

847

5 858

552

25

2 850

20 477

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

42

211

1 245

153

121

394

2 166

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u00a0

(12)

(1 016)

(2)

\u00a0

(639)

(1 669)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

10 387

1 046

6 087

703

146

2 605

20 974

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(1 413)

(656)

(4 363)

(475)

\u2012

(634)

(7 541)

Amortyzacja (\u2013)

(230)

(131)

(833)

(50)

\u00a0

(395)

(1 639)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u00a0

12

717

2

\u00a0

639

1 370

Umorzenie na koniec okresu

(1 643)

(775)

(4 479)

(523)

\u2012

(390)

(7 810)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

8 932

191

1 495

77

25

2 216

12 936

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

8 744

271

1 608

180

146

2 215

13 164

\u00a0

W 2022 i w 2021 roku Grupa nie dokona\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa nie posiada\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105za\u0144 umownych, obliguj\u0105cych j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

\u00a0

W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ nab\u0119dzie prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 17 000 tys. PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 20 910 tys. PLN brutto. Strony ustali\u0142y, \u017ce zawarcie umowy sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 grudnia 2023 roku.\u00a0

\u00a0

Na \u015brodkach trwa\u0142ych zosta\u0142o ustanowione poni\u017csze zabezpieczenie.

W dniu 30 stycznia 2020 roku Lokum Deweloper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o ustanowieniu hipoteki na lokalach przy ulicy Krawieckiej 1 oraz Krawieckiej 3. Hipoteka stanowi jedno z zabezpiecze\u0144 dw\u00f3ch gwarancji bankowych, z kt\u00f3rych jedna posiada\u0142a termin wa\u017cno\u015bci do 30 czerwca 2022 roku, a druga do 31 grudnia 2022 roku, wystawionych przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Lokum 13. Warto\u015b\u0107 hipoteki obci\u0105\u017caj\u0105cej lokale wynosi 7 101 tys. PLN, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych wy\u017cej wymienion\u0105 hipotek\u0105 wynosi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy 7 433 tys. PLN. Wniosek o wpis hipoteki zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie w dniu 30 stycznia 2020 roku, hipoteka zosta\u0142a ustanowiona w dniu 13 sierpnia 2020 roku. W dniu 27 lutego 2023 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosek o wykre\u015blenie ww. hipoteki.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na \u015brodkach trwa\u0142ych nie zosta\u0142y ustanowione \u017cadne inne zabezpieczenia poza wy\u017cej wymienionym.

\u00a0

Zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz przyporz\u0105dkowanie aktyw\u00f3w do odpowiedniej klasyfikacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przedstawiano w nocie 15.

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 31 stycznia 2023 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) porozumienie o rozwi\u0105zaniu przest\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper mia\u0142 naby\u0107 prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abac867e8e0e749459c1fe4caae9184cf_483": { "value": "

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczane s\u0105 stanowi\u0105ce w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy wynaj\u0119te nieruchomo\u015bci wraz z\u00a0gruntami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z\u00a0tymi nieruchomo\u015bciami oraz zakupione i\u00a0utrzymywane w\u00a0celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci grunty. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej lub ujmuje, jako odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Wszystkie koszty z\u00a0tytu\u0142u napraw i\u00a0utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazywane s\u0105 jako koszt w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

W\u00a0przypadku zmiany u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, nast\u0119puje odpowiednia jej reklasyfikacja w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 wed\u0142ug historycznej ceny nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2546952ab2774973ac23a364eabdcb3a_481": { "value": "

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zaliczane s\u0105 stanowi\u0105ce w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy wynaj\u0119te nieruchomo\u015bci wraz z\u00a0gruntami bezpo\u015brednio zwi\u0105zanymi z\u00a0tymi nieruchomo\u015bciami oraz zakupione i\u00a0utrzymywane w\u00a0celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci grunty. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia.

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w\u00a0warto\u015bci bilansowej danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej lub ujmuje, jako odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i\u00a0konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie obrotowym, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono.

Wszystkie koszty z\u00a0tytu\u0142u napraw i\u00a0utrzymania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wykazywane s\u0105 jako koszt w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105.

W\u00a0przypadku zmiany u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, nast\u0119puje odpowiednia jej reklasyfikacja w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

7.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

W sk\u0142ad nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce grunty:

-nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w Nowej Wsi Wroc\u0142awskiej,

-nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w \u015al\u0119zie.

\u00a0

W 2022 i 2021 roku nie by\u0142o zmian w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.

\u00a0

Nie dokonuje si\u0119 amortyzacji nieruchomo\u015bci gruntowych.

Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, nieruchomo\u015bci inwestycyjne wykazywane s\u0105 wed\u0142ug historycznej ceny nabycia.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a2ff926ad3546259210e7c70337ee8b_1569927890": { "value": "

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf3c2acc42034eadbcc4c4d6434bc102_487": { "value": "

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje i dzieli Instrumenty finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

-wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w\u00a0zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN , oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 4 419 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 8 560 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010.

9.\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawieranych z klientami. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego.\u00a0

12.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2022

31.12.2021

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

65 380

28 539

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych

8

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

\u00a0

1

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty razem

65 388

28 540

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w bilansie.

\u00a0

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.

Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.

14.D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

36 722

37 715

37 715

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

22 021

23 213

23 213

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023**

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

107 309

11 248

96 061

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024***

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

52 241

5 401

46 840

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022

208 743

220 478

77 577

142 901

\u00a0

\u00a0

* obligacje serii F zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 6 lutego 2023 roku

** obligacje serii G zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 1 marca 2023 roku

*** Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla wyemitowanych obligacji wynosi od 5,23% do 6,48%.

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

65 000

66 089

3 811

62 278

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

35 000

35 780

2 129

33 651

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

102 485

5 833

96 652

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

50 391

2 868

47 523

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2021

250 000

254 745

14 641

240 104

\u00a0

\u00a0

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 12 listopada 2019 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 12 listopada 2019 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN. W dniu 10 grudnia 2019 roku Emitent dokona\u0142 przydzia\u0142u 65 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 12 grudnia 2019 roku. Cena emisyjna obligacji jest r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej.

W dniu 27 stycznia 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 62/2020 w\u00a0sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0dniu 3 lutego 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 78/2020 w\u00a0sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 5 lutego 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w\u00a0alternatywnym systemie obrotu

na Catalyst 65 000 obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700010.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN.

\u00a0

Seria

F

Liczba Obligacji

65 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

65 000 000,00 (s\u0142ownie: sze\u015b\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

12 grudnia 2019 roku

Dzie\u0144 Wykupu

12 czerwca 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone.

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta.

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

12 czerwca 2020 r., 12 grudnia 2020 r., 12 czerwca 2021 r., 12 grudnia 2021 r., 12 czerwca 2022 r., 12\u00a0grudnia\u00a02022 r., 12 czerwca 2023 r.

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 3,45% (mar\u017ca jest zmienna w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0mo\u017ce wynosi\u0107 3,45\u20133,85% w\u00a0skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 21 pa\u017adziernika 2020 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 35 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 23 pa\u017adziernika 2020 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 23 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 900/2020 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 916/2020 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 2 grudnia 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 35 000 obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN i jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700028.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 4 419 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 560 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN.

\u00a0

Seria

G

Liczba Obligacji

35 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

35 000 000,00 (s\u0142ownie: trzydzie\u015bci pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

23 pa\u017adziernika 2020 roku

Dzie\u0144 Wykupu

23 pa\u017adziernika 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Seria

G

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grypy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

23 kwietnia 2021 roku, 23 pa\u017adziernika 2021 roku, 23 kwietnia 2022 roku, 23 pa\u017adziernika 2022 roku, 23 kwietnia 2023 roku, 23 pa\u017adziernika 2023 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 3 lutego 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 3 lutego 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w\u00a0ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 3 marca 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H, o warto\u015bci nominalnej 1 000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 100 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 5 marca 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 5 marca 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 24 marca 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 322/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst 100 000 obligacji na okaziciela serii H, nast\u0119pnie w dniu 31 marca 2021 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 346/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 6 kwietnia 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst obligacji serii H, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700036.

\u00a0

Seria

H

Liczba Obligacji

100 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

100 000 000,00 (s\u0142ownie: sto milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

5 marca 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

5 wrze\u015bnia 2024 roku*

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Sp\u0142ata przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci tych wynikaj\u0105cych z wyemitowanych obligacji serii E

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

5 wrze\u015bnia 2021 roku, 5 marca 2022 roku, 5 wrze\u015bnia 2022 roku, 5 marca 2023 roku, 5 wrze\u015bnia 2023 roku, 5 marca 2024 roku, 5 wrze\u015bnia 2024 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25\u00a0000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 1134/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 1146/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 17 listopada 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 50 000 obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50\u00a0mln\u00a0PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700044.

\u00a0

Seria

I

Liczba Obligacji

50 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

50 000 000,00 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107dziesi\u0105t milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

19 pa\u017adziernika 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

19 kwietnia 2025 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

19 kwietnia 2022 roku, 19 pa\u017adziernika 2022 roku, 19 kwietnia 2023 roku, 19 pa\u017adziernika 2023 roku, 19 kwietnia 2024 roku, 19 pa\u017adziernika 2024 roku, 19 kwietnia 2025 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,20 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,20 \u2013 4,70% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wska\u017anika d\u017awigni finansowej dla obligacji serii F, G, H, I na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 0,34. Przy wyliczeniu wska\u017anika nie uwzgl\u0119dniono warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu powsta\u0142ych w wyniku wdro\u017cenia MSSF 16 (praw wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz najmu biura w Krakowie).

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 434 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 434 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 12 710 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12 710 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 16 stycznia 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 6 lutego 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 28 288 sztuk obligacji serii F o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 28 288 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii F. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1 000,00 PLN). W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji w si\u00f3dmym okresie odsetkowym obligatariuszom nie przys\u0142ugiwa\u0142a dodatkowa premia opisana w pkt 13.5 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acona zosta\u0142a nale\u017cna kwota odsetek do dnia 6 lutego 2023 roku, w kwocie 16,74 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu obligacji by\u0142 dzie\u0144 27 stycznia 2023 roku. Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

\u00a0

W dniu 8 lutego 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 1 marca 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 9 311 sztuk obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 9 311 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii G. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii G. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej sum\u0119 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1\u00a0000,00\u00a0PLN) oraz dodatkowej premii w wysoko\u015bci 0,25% warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (2,50 PLN). Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acony zosta\u0142 nale\u017cny do dnia 1 marca 2023 roku kupon za 5 okres odsetkowy w wysoko\u015bci 42,16 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu Obligacji by\u0142 dzie\u0144 21 lutego 2023 roku.

Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

\u00a0

\u00a0

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 301

6 716

26 467

36 484

Koszty finansowe (-)

(191)

(891)

(4 842)

(5 924)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 110

5 825

21 625

30 560

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 268

8 191

26 448

37 907

Koszty finansowe (-)

(237)

(943)

(4 838)

(6 018)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 031

7 248

21 610

31 889

\u00a0

\u00a0

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

16.Kredyty bankowe

Kredyty bankowe wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 roku:

\u00a0

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

9 157

9 157

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

10.

31.03.2022

Lokum 15

PLN

50 913

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

11.

24.06.2022

Lokum 8

PLN

39 000

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.09.2024

Saldo na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

198 533

9 157

9 157

\u2012

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper posiada\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych:

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

1.

17.12.2019

Lokum 13

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

30.06.2022*

2.

20.12.2019

Lokum 8

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

3.

18.02.2020

Lokum 9

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

15 667

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.12.2023

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

23 047

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022

5.

31.07.2020

Lokum 4

PLN

85 635

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

6.

15.12.2020

Lokum 15

PLN

22 458

9 234

6 557

2 677

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

7.

25.03.2021

Lokum 8

PLN

26 547

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

8.

13.05.2021

Lokum 15

PLN

29 654

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.04.2024

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

Saldo na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

311 628

9 234

6 557

2 677

\u00a0

\u00a0

* kredyty sp\u0142acone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

\u00a0

Opis kredyt\u00f3w:

\u00a0

1.W dniu 17 grudnia 2019 roku Lokum 13 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o\u00a0kredyt inwestorski Nowy Dom z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP), na mocy kt\u00f3rej Lokum 13 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 75\u00a0510 710,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA Etapy 1 i 2\", tj. budowy zespo\u0142u dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych z lokalami us\u0142ugowymi i gara\u017cem podziemnym oznaczonych jako budynki A i B, realizowanych w Krakowie przy ulicy Stanis\u0142awa Klimeckiego 8 oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 17 grudnia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku. Kredyt wyp\u0142acany by\u0142 w walucie polskiej i by\u0142 oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 PKO BP. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 113\u00a0267 000,00 PLN ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8,

-zastaw finansowy i rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na 100,00 % akcji Lokum 13, nale\u017c\u0105cych do Lokum Holding 1, a w przypadku przekszta\u0142cenia formy prawnej w sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komandytariuszowi Lokum Holding 1,

-zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na zbywalnych prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komplementariuszowi Lokum 13, tj. sp\u00f3\u0142ce Olczyk,

-zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na mieniu ruchomym przedsi\u0119biorstwa Lokum\u00a013,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 13 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 26 sierpnia 2020 roku Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany o\u00a0charakterze biznesowym, dokonuj\u0105c nowego podzia\u0142u \u015brodk\u00f3w z Kredytu, przeznaczaj\u0105c wi\u0119ksz\u0105 kwot\u0119 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z budow\u0105 ww. Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego oraz pomniejszaj\u0105c \u015brodki na sp\u0142at\u0119 odsetek od Kredytu. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c wi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wk\u0142adu w\u0142asnego Lokum 13 w Przedsi\u0119wzi\u0119ciu Deweloperskim. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 18 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie

i\u00a0refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany w zabezpieczeniach Kredytu w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy prawnej Lokum 13 ze sp\u00f3\u0142ki komandytowej w sp\u00f3\u0142k\u0119 jawn\u0105 \u2013 zmiana zastaw\u00f3w na prawach komandytariusza i komplementariusza w zastawy na prawach przys\u0142uguj\u0105cych wsp\u00f3lnikom sp\u00f3\u0142ki. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W listopadzie 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 etap\u00f3w 1 i 2 inwestycji Lokum Salsa w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. Umowa kredytowa zosta\u0142a rozwi\u0105zana z dniem 30 listopada 2021 roku, nast\u0119pnie rozpocz\u0119to procedur\u0119 zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej. W dniu 4 lutego 2022 roku dosz\u0142o do wykre\u015blenia zabezpiecze\u0144 z Rejestru Zastaw\u00f3w.

\u00a0

2.W dniu 20 grudnia 2019 roku Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 48\u00a0260\u00a0906,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Lokum Vista etapy IIa i IIb realizowanego w Krakowie przy ulicy Walerego S\u0142awka oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 20 grudnia 2019 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 72\u00a0391 360,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka oraz na udziale Lokum 8 w nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 7 kwietnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 etap\u00f3w IIa i IIb inwestycji Lokum Vista w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

3.W dniu 18 lutego 2020 roku Lokum 9 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 9 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 28\u00a0189\u00a0031,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SIESTA Etap II\", tj. budowy budynku mieszkalnego wielorodzinnego z gara\u017cem oznaczonego jako budynek C, realizowanego w Krakowie przy ulicy Kobierzy\u0144skiej oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 18 lutego 2020 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 42\u00a0283 550,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Kobierzy\u0144skiej,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego, prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 31 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 9 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Siesta etap II w\u00a0Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

4.W dniu 28 maja 2020 roku Lokum 14 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, dwie umowy o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rych Lokum 14 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyty w\u00a0wysoko\u015bci 15\u00a0666 970,00 PLN (Kredyt 1) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap I oraz w wysoko\u015bci 23\u00a0046 653,00 PLN (Kredyt 2) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap II - w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej. Kredyt 1 udzielony jest na okres 43 miesi\u0119cy, do dnia 15 grudnia 2023 roku, Kredyt 2 udzielony jest na okres 25 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyty wyp\u0142acane b\u0119d\u0105 w walucie polskiej i s\u0105 oprocentowane w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem um\u00f3w kredytu ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 58\u00a0070 440,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej (stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu 1 i Kredytu\u00a02),

-s\u0105dowe zastawy rejestrowe na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w\u00a0Banku dla inwestycji (etap I i etap II),

-weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi, por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie dw\u00f3ch kredyt\u00f3w na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Monte etap I i etap II, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A. weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi.

\u00a0

5.W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 85\u00a0634\u00a0937,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Porto\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej - budow\u0119 trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych (A, B, C) oraz jednego budynku o przeznaczeniu hotelowym (D). Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 128\u00a0452 410,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej wraz z w\u0142asno\u015bci\u0105 budynk\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0107 b\u0119d\u0105 odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107. W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 9 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 m.in. fragment umowy w\u00a0zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 4 oraz prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 6-8; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O,P w ramach inwestycji Lokum Porto,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Alior na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 roku Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki A, B, C, D wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 4 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

6.W dniu 15 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 22\u00a0458 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap I\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budow\u0119 czterech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych oznaczonych numerami od 1 do 4. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 33\u00a0687\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej. W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 8 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Nast\u0119pnie, w dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a kolejny aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych tymi aneksami, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141\u00a0759\u00a0700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego , drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap I wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

7.W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 26\u00a0547 330,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Vista etap IIIa w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 39\u00a0821 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. W dniu 24 czerwca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 8, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 11 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista - etap IIIa wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

8.W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 29\u00a0654 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Verde etap II we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 kwietnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 78\u00a0208\u00a0500,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. W dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego, drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap II wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

\u00a0

9.W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt

w\u00a0wysoko\u015bci 108 619 720,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 etap\u00f3w inwestycji Lokum Porto w zakresie realizacji budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O, P, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 31 lipca 2020 roku,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

10.W dniu 31 marca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 50 912 940,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap III\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budowa trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych, oznaczonych numerami 7, 8-9, 10. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 15 grudnia 2020 roku i umowy kredytowej z dnia 13 maja 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

11. W dniu 24 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 39\u00a0000\u00a0000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Vista - etap IIIb\" w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka - budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego oznaczonego symbolem C2. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 wrze\u015bnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 25 marca 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego

-w Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

21.Instrumenty finansowe

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki

59

60

56

55

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

18 035

18 035

35 665

35 665

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

27 926

27 926

54 657

54 657

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

65 388

65 388

28 540

28 540

b) Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekwiwalenty pieni\u0119\u017cne - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u2012

\u2012

c) Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w

\u00a0

3 935

\u00a0

51 759

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

213 790

220 478

252 573

254 745

Kredyty bankowe

9 480

9 157

9 640

9 234

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 268

32 268

70 004

70 004

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 414

29 414

38 196

38 196

b) Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

\u00a0

18 176

\u00a0

11 544

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

30 560

\u00a0

31 889

\u00a0

Przychody, koszty, zyski lub straty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych zaprezentowano z nocie 26 \u201ePrzychody finansowe\u201d i\u00a0nocie 27 \u201eKoszty finansowe\u201d.

\u00a0

Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powy\u017cej) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 przez Grup\u0119 klasyfikowane do poziomu 2. W przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Spos\u00f3b i technika wyceny instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej nie zmieni\u0142y si\u0119 w por\u00f3wnaniu do sposobu i techniki wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

35.Uzgodnienie stanu zad\u0142u\u017cenia

Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cych z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

254 745

199 090

- kredyty

9 234

53 444

- leasingi

31 889

32 802

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu razem

295 868

285 336

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym:

\u00a0

\u00a0

wp\u0142ywy z tyt. otrzymanych kredyt\u00f3w

113 947

66 643

wp\u0142ywy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)

\u2012

149 115

wyp\u0142ywy z tyt. sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w

(114 024)

(110 853)

wyp\u0142ywy z tyt. wykupu obligacji

(40 676)

(100 000)

p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(1 853)

(1 307)

odsetki i prowizje zap\u0142acone w okresie

(20 622)

(8 611)

\u00a0

(63 228)

(5 013)

Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu przyj\u0119tych w roku obrotowym

686

394

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

\u00a0

\u2012

korekta warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

\u2012

odsetki i prowizje naliczone w okresie

27 612

15 151

\u00a0

28 298

15 545

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

220 478

254 745

- kredyty

9 157

9 234

- leasingi

30 560

31 889

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu razem

260 195

295 868

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08a6773a396a4f648c1f57083130b02f_486": { "value": "

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje i dzieli Instrumenty finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

-wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,

-wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w\u00a0zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48d3d65de8b543e3bdf723c7af7f32a4_485": { "value": "

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat jako koszty lub przychody finansowe. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych niewyznaczonych dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u wyemitowanych obligacji oraz z\u00a0tytu\u0142u leasingu.

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66a689ff7d7047d9bbd0aaf5ed6d8dd1_484": { "value": "

Leasing

Umowa lub jej cz\u0119\u015b\u0107 jest leasingiem, je\u017celi przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w uznaje si\u0119 za przekazane, je\u017celi s\u0105 spe\u0142nione trzy warunki:

-prawo do u\u017cytkowania dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (zazwyczaj wyra\u017anie okre\u015blonego w umowie);

-umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z u\u017cytkowania danego aktywa;

-umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki spos\u00f3b i w jakim celu u\u017cytkuje si\u0119 dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Leasing u leasingobiorcy

Je\u017celi umowa spe\u0142nia definicj\u0119 leasingu, w\u00f3wczas, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.

Aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, powi\u0119kszonej o nierozliczone op\u0142aty leasingowe uiszczone przed dat\u0105 rozpocz\u0119cia umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie leasingobiorcy zwi\u0105zane z dan\u0105 umow\u0105 oraz szacunek koszt\u00f3w do poniesienia przez leasingobiorc\u0119 na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zach\u0119ty. Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w amortyzuje si\u0119 liniowo i poddaje testom na utrat\u0119 warto\u015bci, podobnie jak nabyte aktywa trwa\u0142e. Prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w jest r\u00f3wnie\u017c aktualizowane na kolejne dni bilansowe o okre\u015blone w standardzie zmiany zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania leasingu zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej stopy nale\u017cy okre\u015bli\u0107 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy). W wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia leasingu zalicza si\u0119: sta\u0142e op\u0142aty, op\u0142aty w istocie sta\u0142e oraz op\u0142aty zmienne zale\u017cne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowan\u0105 warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, cen\u0119 opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nie uwzgl\u0119dnia zmiennych op\u0142at leasingowych (z\u00a0wyj\u0105tkiem op\u0142at zale\u017cnych od indeksu lub stawki).

W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowi\u0105zanie wycenia si\u0119 podobnie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

umowy leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta nast\u0119puje jedynie w szczeg\u00f3lnych przypadkach okre\u015blonych w MSSF 16.

Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasingu przedmiot\u00f3w niskowarto\u015bciowych. Op\u0142aty z tego tytu\u0142u ujmowane s\u0105 w kosztach us\u0142ug obcych.

Dla cel\u00f3w wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje si\u0119 dyskonto przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, kt\u00f3ra to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz leasingu samochod\u00f3w) bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka ustalon\u0105 indywidualnie dla ka\u017cdej umowy w zale\u017cno\u015bci od wskazanych wy\u017cej parametr\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

W przypadku praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz samochod\u00f3w przyj\u0119to rozwi\u0105zanie praktyczne dopuszczone przez standard, polegaj\u0105ce na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasing\u00f3w o w miar\u0119 podobnych cechach. Przyj\u0119te stopy odzwierciedlaj\u0105 stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka powi\u0119kszon\u0105 o aktualn\u0105 mar\u017c\u0119 Grupy w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu.

Okres leasingu obejmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z\u00a0wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Grup\u0119 z opcji przed\u0142u\u017cenia/wypowiedzenia leasingu powinno uwzgl\u0119dnia\u0107 wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci znane i kontrolowane przez Grup\u0119. W przypadku um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony, Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwo\u0142alny okres leasingu.

Leasing u leasingodawcy

Grupa klasyfikuje ka\u017cdy ze swoich leasing\u00f3w jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz\u0105 zasadniczo ca\u0142e potencjalne korzy\u015bci oraz ryzyko wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119. Leasing, przy kt\u00f3rym znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 ryzyka i po\u017cytk\u00f3w pozostaje udzia\u0142em leasingodawcy (finansuj\u0105cego) stanowi leasing operacyjny.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpocz\u0119cia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto.

Inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie trwania leasingu. Do op\u0142at tych nale\u017c\u0105: op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e) pomniejszone o zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty zale\u017cne od indeksu lub stawki, gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (je\u017celi umowa leasingu przewiduje opcj\u0119 kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Leasingodawca stosuje stop\u0119 procentow\u0105 leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu leasingodawca po\u015bredni stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 zastosowan\u0105 w leasingu g\u0142\u00f3wnym (je\u017celi stopy procentowej subleasingu nie mo\u017cna z\u00a0\u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107). W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, leasingodawca ujmuje nast\u0119puj\u0105ce kwoty: przychody w wysoko\u015bci zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, koszt sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej leasingowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz zysk/strata ze sprzeda\u017cy (stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycj\u0119 leasingow\u0105 netto wycenia si\u0119 z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem zmiany kurs\u00f3w walut obcych na te dni. Warto\u015b\u0107 inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.

Je\u017celi leasing zosta\u0142 zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, op\u0142aty leasingowe ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje si\u0119 koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105 poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych leasingiem operacyjnym stosuje si\u0119 MSR 36.

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

\u00a0

\u00a0

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

35.Uzgodnienie stanu zad\u0142u\u017cenia

Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cych z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

254 745

199 090

- kredyty

9 234

53 444

- leasingi

31 889

32 802

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu razem

295 868

285 336

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym:

\u00a0

\u00a0

wp\u0142ywy z tyt. otrzymanych kredyt\u00f3w

113 947

66 643

wp\u0142ywy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)

\u2012

149 115

wyp\u0142ywy z tyt. sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w

(114 024)

(110 853)

wyp\u0142ywy z tyt. wykupu obligacji

(40 676)

(100 000)

p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(1 853)

(1 307)

odsetki i prowizje zap\u0142acone w okresie

(20 622)

(8 611)

\u00a0

(63 228)

(5 013)

Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu przyj\u0119tych w roku obrotowym

686

394

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

\u00a0

\u2012

korekta warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

\u2012

odsetki i prowizje naliczone w okresie

27 612

15 151

\u00a0

28 298

15 545

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

220 478

254 745

- kredyty

9 157

9 234

- leasingi

30 560

31 889

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu razem

260 195

295 868

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Accae0748557246c085d140297379a65b_2108571535": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z\u00a0dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa619853bfe8a4e34a76119db4e6d4f17_495": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i\u00a0odsetek. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u wadi\u00f3w i\u00a0kaucji, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty za wyj\u0105tkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug

zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug z\u00a0dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w\u00a0warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody to:

-instrumenty d\u0142u\u017cne z\u00a0kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i\u00a0odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w\u00a0celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy,

-inwestycje w\u00a0instrumenty kapita\u0142owe.

Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych, a tak\u017ce dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i\u00a0udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych.

Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i\u00a0dywidendy oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W\u00a0przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w\u00a0oparciu o\u00a0cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A086e99ceb9244cc482856afbc59efd5e_499": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i\u00a0dywidendy oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W\u00a0przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w\u00a0oparciu o\u00a0cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat jako koszty lub przychody finansowe. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych niewyznaczonych dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A487012407e4d476bb259b95ae736f9ab_500": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i\u00a0dywidendy oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W\u00a0przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w\u00a0oparciu o\u00a0cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat jako koszty lub przychody finansowe. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych niewyznaczonych dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76b86396c95a498fb48b60513de971f5_505": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w\u00a0zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kredyty, po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u wyemitowanych obligacji oraz z\u00a0tytu\u0142u leasingu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae1a4c62f73e74147b00b0874c70bbf4b_507": { "value": "

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla aktyw\u00f3w ujmowanych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu stosuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji:

-Udzielone po\u017cyczki oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i\u00a0niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy;

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i\u00a0dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania;

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i\u00a0nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w\u00a0oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z\u00a0tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z\u00a0tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w\u00a0przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w\u00a0okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu.

-\u015arodki pieni\u0119\u017cne \u2013 Grupa przeprowadza szacunek odpis\u00f3w w\u00a0oparciu o\u00a0prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w.

Kwot\u0119 straty/odwr\u00f3cenia straty powsta\u0142ej w\u00a0wyniku rozpoznania utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku wynik\u00f3w w\u00a0pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w, natomiast zmniejszenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d. Wynik prezentuje si\u0119 per saldo w pozycji \u201e(Strata)/odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2dd44bb025e544db8cbddb9fa190dec7_511": { "value": "

Zapasy

W pozycji zapasy wykazywane s\u0105 nak\u0142ady poniesione, dotycz\u0105ce niesprzedanych lokali mieszkalnych i\u00a0us\u0142ugowych oraz miejsc postojowych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Koszty takie obejmuj\u0105 prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w lub grunty, koszty budowy dotycz\u0105ce prac wykonanych przez podwykonawc\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0budowami lokali, skapitalizowane koszty zawieraj\u0105ce koszty finansowania zewn\u0119trznego, koszty planowania i\u00a0projektu, narzuty koszt\u00f3w administracyjnych bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0budow\u0105 oraz pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce budowy. Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.

Towary

Towary to grunty lub prawa wieczystego u\u017cytkowania zakupione dla realizacji \u015bci\u015ble okre\u015blonego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego, kt\u00f3rego rozpocz\u0119cie zosta\u0142o op\u00f3\u017anione (np. ze wzgl\u0119d\u00f3w finansowych lub prawnych). Wykazuje si\u0119 je w\u00a0cenie nabycia, przy czym do czasu rozpocz\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego cena ta jest powi\u0119kszana o\u00a0koszty zwi\u0105zane z\u00a0przystosowaniem gruntu do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, takie jak np. koszty odrolnienia, rekultywacji terenu, karczowania, rozbi\u00f3rki zb\u0119dnych zabudowa\u0144, uzbrojenia terenu itd. Cena nabycia mo\u017ce w\u00a0uzasadnionych przypadkach by\u0107 powi\u0119kszana o\u00a0koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zanego z\u00a0zakupem i\u00a0przystosowaniem do stanu zdatnego do sprzeda\u017cy gruntu lub prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz pomniejszana o\u00a0przychody z\u00a0tego tytu\u0142u z\u00a0zastrze\u017ceniem, \u017ce tak ustalona warto\u015b\u0107 gruntu lub prawa nie jest wy\u017csza od jego ceny sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

Produkcja w\u00a0toku

Produkcja w\u00a0toku jest wyceniana wg ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: cena nabycia/koszt wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. W\u00a0przypadku rozbie\u017cno\u015bci dokonywany jest odpis aktualizacyjny.

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i\u00a0miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena sprzeda\u017cy netto jest to szacowana cena sprzeda\u017cy oceniana przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie cen rynkowych.

8.Zapasy

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 gruntu

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w

Razem

Warto\u015b\u0107 gruntu

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w

Razem

Materia\u0142y

\u2012

17

17

\u2012

57

57

P\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcja w\u00a0toku

96 956

203 268

300 224

127 048

265 198

392 246

Wyroby gotowe

19 050

180 046

199 096

12 430

78 063

90 493

Towary

131 220

\u2012

131 220

130 024

2

130 026

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

27 749

\u2012

27 749

29 151

\u2012

29 151

Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem

274 975

383 331

658 306

298 653

343 320

641 973

\u00a0

Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, pozycja \u201eP\u00f3\u0142produkty i produkty w toku\u201d zawiera g\u0142\u00f3wnie posiadane przez Grup\u0119 nieruchomo\u015bci oraz nak\u0142ady na projekty deweloperskie w przygotowaniu i w trakcie realizacji. Pozycja \u201eProdukty gotowe\u201d zawiera nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych zako\u0144czono projekt deweloperski i rozpocz\u0119to sprzeda\u017c. Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa, na kt\u00f3rej planowany jest projekt deweloperski przed jej rozpocz\u0119ciem stanowi \u201eTowar\u201d.

\u00a0

W 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 489 tys. PLN.

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych dnia 31 grudnia 2022 roku wykorzystano odpisy w kwocie 2 182 tys. PLN. Pozosta\u0142y odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3 583 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 5\u00a0276 tys. PLN).

Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem zabezpieczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 294 048 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 277\u00a0639 tys. PLN).\u00a0

W dniu 28 maja 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 zawar\u0142a dwie umowy kredytowe na realizacj\u0119 projektu deweloperskiego Lokum Monte. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 58 070 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 26 listopada 2020 roku. W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredyt\u00f3w co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144.

W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki ABCD. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 128 452 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 11 grudnia 2020 roku. W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 15 grudnia 2020 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap I. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na gruncie stanowi\u0105cym maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez Lokum 15 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 33 687 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 7 maja 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W zwi\u0105zku z zawarciem przez Lokum 15 w dniu 13 maja 2021 roku umowy kredytowej na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap II, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 78 209 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 27 sierpnia 2021 roku. W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 31 marca 2022 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap III, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 141\u00a0760 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 1 czerwca 2022 roku.

W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIa. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum 8 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 39 821 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 20 kwietnia 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O i P. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra b\u0119dzie stanowi\u0107 zabezpieczenie dw\u00f3ch um\u00f3w kredytowych zawartych na finansowanie inwestycji Lokum Porto. Wniosek o wpis hipoteki \u0142\u0105cznej w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej na kolejny etap inwestycji Lokum Porto zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka ustanowiona w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 budynk\u00f3w A, B, C i D w ramach inwestycji Lokum Porto zosta\u0142a zmieniona, zabezpieczeniem wsp\u00f3lnym dla um\u00f3w kredytowych z dnia 31 lipca 2020 roku oraz z 21 grudnia 2021 roku jest hipoteka \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 268 mln PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 23 marca 2022 roku.

W dniu 24 czerwca 2022 roku Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIb. Jednym z\u00a0zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. W s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 98\u00a0321 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku.

\u00a0

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich hipotek ustanowionych na zapasach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 508 081tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 444\u00a0100 tys. PLN).

15.Leasing

15.1. Grupa jako leasingobiorca

Poni\u017cej zaprezentowano aktywa oraz ich zmian\u0119 z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uwzgl\u0119dnione w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz w zapasach.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

183

503

\u00a0

\u00a0

686

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

\u2012

\u00a0

\u00a0

(162)

(162)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 768

1 523

140

31 297

34 728

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

Amortyzacja (\u2013)

(254)

(241)

\u00a0

(1 240)

(1 735)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Umorzenie na koniec okresu

(382)

(503)

\u2012

(3 548)

(4 433)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 386

1 020

140

27 749

30 295

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku

Budynki i\u00a0budowle

\u015arodki transportu

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Zapasy

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 224

626

140

31 459

34 449

Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing)

\u2012

394

\u00a0

\u00a0

394

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (\u2013)

(639)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(639)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 585

1 020

140

31 459

34 204

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(512)

(122)

\u2012

(1 068)

(1 702)

Amortyzacja (\u2013)

(255)

(140)

\u00a0

(1 240)

(1 635)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)

639

\u00a0

\u00a0

\u00a0

639

Umorzenie na koniec okresu

(128)

(262)

\u2012

(2 308)

(2 698)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci (\u2013)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na pocz\u0105tek okresu

1 712

504

140

30 391

32 747

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na koniec okresu

1 457

758

140

29 151

31 506

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ea4fc514cab4202b5b295ab0dd1b73d_510": { "value": "

Zapasy

W pozycji zapasy wykazywane s\u0105 nak\u0142ady poniesione, dotycz\u0105ce niesprzedanych lokali mieszkalnych i\u00a0us\u0142ugowych oraz miejsc postojowych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Koszty takie obejmuj\u0105 prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w lub grunty, koszty budowy dotycz\u0105ce prac wykonanych przez podwykonawc\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0budowami lokali, skapitalizowane koszty zawieraj\u0105ce koszty finansowania zewn\u0119trznego, koszty planowania i\u00a0projektu, narzuty koszt\u00f3w administracyjnych bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0budow\u0105 oraz pozosta\u0142e koszty dotycz\u0105ce budowy. Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.

Towary

Towary to grunty lub prawa wieczystego u\u017cytkowania zakupione dla realizacji \u015bci\u015ble okre\u015blonego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego, kt\u00f3rego rozpocz\u0119cie zosta\u0142o op\u00f3\u017anione (np. ze wzgl\u0119d\u00f3w finansowych lub prawnych). Wykazuje si\u0119 je w\u00a0cenie nabycia, przy czym do czasu rozpocz\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego cena ta jest powi\u0119kszana o\u00a0koszty zwi\u0105zane z\u00a0przystosowaniem gruntu do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, takie jak np. koszty odrolnienia, rekultywacji terenu, karczowania, rozbi\u00f3rki zb\u0119dnych zabudowa\u0144, uzbrojenia terenu itd. Cena nabycia mo\u017ce w\u00a0uzasadnionych przypadkach by\u0107 powi\u0119kszana o\u00a0koszty finansowania zewn\u0119trznego zwi\u0105zanego z\u00a0zakupem i\u00a0przystosowaniem do stanu zdatnego do sprzeda\u017cy gruntu lub prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz pomniejszana o\u00a0przychody z\u00a0tego tytu\u0142u z\u00a0zastrze\u017ceniem, \u017ce tak ustalona warto\u015b\u0107 gruntu lub prawa nie jest wy\u017csza od jego ceny sprzeda\u017cy netto na dzie\u0144 bilansowy.

Produkcja w\u00a0toku

Produkcja w\u00a0toku jest wyceniana wg ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: cena nabycia/koszt wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. W\u00a0przypadku rozbie\u017cno\u015bci dokonywany jest odpis aktualizacyjny.

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i\u00a0miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch warto\u015bci: kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena sprzeda\u017cy netto jest to szacowana cena sprzeda\u017cy oceniana przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie cen rynkowych.

Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy, pozycja \u201eP\u00f3\u0142produkty i produkty w toku\u201d zawiera g\u0142\u00f3wnie posiadane przez Grup\u0119 nieruchomo\u015bci oraz nak\u0142ady na projekty deweloperskie w przygotowaniu i w trakcie realizacji. Pozycja \u201eProdukty gotowe\u201d zawiera nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych zako\u0144czono projekt deweloperski i rozpocz\u0119to sprzeda\u017c. Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa, na kt\u00f3rej planowany jest projekt deweloperski przed jej rozpocz\u0119ciem stanowi \u201eTowar\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae09dde8164124e72b1cbd1e00d9a6bbb_518": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

9.\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawieranych z klientami. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65c600c5ddc54f7789baa3201a6b9649_517": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami umowy. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego). Istot\u0105 rachunku powierniczego zgodnie z art. 59 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 roku poz. 128 ze zm.) jest to, \u017ce \u015brodki przeznaczone na poczet \u015bwiadczonych w przysz\u0142o\u015bci us\u0142ug, wp\u0142acane na ten rachunek jego posiadaczowi przez osoby trzecie nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3rymi mo\u017ce on swobodnie dysponowa\u0107. Kwoty wp\u0142at wnoszonych przez klient\u00f3w na poszczeg\u00f3lne indywidualne rachunki powiernicze wynikaj\u0105 z um\u00f3w deweloperskich zawartych pomi\u0119dzy klientem a Grup\u0105. W ramach przedmiotowych um\u00f3w nabywcy zobowi\u0105zani s\u0105 dokonywa\u0107 okre\u015blonych harmonogramem okresowych wp\u0142at na rachunki powiernicze, na poczet ceny sprzeda\u017cy lokali, jeszcze przed dat\u0105 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.

Otrzymane \u015brodki nie s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy z uwagi na ograniczenie, co do rozporz\u0105dzania nimi i nie spe\u0142niaj\u0105 one definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z MSR 7. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi.

Zgodnie z paragrafem 108 MSSF wp\u0142acone zaliczki na rachunki powiernicze nie stanowi\u0105 nale\u017cno\u015bci, bowiem ich przekazanie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy jest uwarunkowany post\u0119pem prac budowlanych. Grupa nie uzyskuje \u017cadnej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania \u015brodkami zgromadzonymi na rachunku powierniczym w momencie dokonania przez nabywc\u0119 wp\u0142aty na ten rachunek, a wp\u0142ata na rachunek powierniczy nie ma charakteru ostatecznego i mo\u017ce podlega\u0107 zwrotowi.

Wyp\u0142ata \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunku powierniczym nast\u0119puje pod warunkiem zako\u0144czenia etapu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego okre\u015blonego w harmonogramie, stanowi\u0105cego za\u0142\u0105cznik do umowy o prowadzenie otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Uznaje si\u0119, \u017ce do momentu uwolnienia \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunku powierniczym p\u0142atno\u015bci maj\u0105 charakter nieostateczny, warunkowy i podlegaj\u0105 potencjalnie zwrotowi. \u015arodki na rachunkach powierniczych maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy z uwagi na fakt, i\u017c wp\u0142acone przez klient\u00f3w \u015brodki na indywidualne rachunki powiernicze s\u0105 rozliczane w kr\u00f3tkim okresie na rachunek bankowy nale\u017c\u0105cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy, a dodatkowo Grupa dostarcza dobra lub \u015bwiadczy us\u0142ugi w ramach wyra\u017anie okre\u015blonego cyklu operacyjnego (zgodnie par. 62 MSR 1).

W Grupie wyst\u0119puj\u0105 umowy z klientami, w odniesieniu do kt\u00f3rych Emitent jednocze\u015bnie ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Taka sytuacja ma miejsce w przypadku wp\u0142at przez klienta kwot na rachunek powierniczy przed przekazaniem ich na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re to s\u0105 prezentowane jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u

um\u00f3w z klientami, w tym z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych. Wykazana kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne zgromadzonych na rachunkach powierniczych odpowiada wykonanym zobowi\u0105zaniom do wykonania \u015bwiadczenia, zgodnie z par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. B44 MSSF 15 po otrzymaniu zaliczki od klienta jednostka ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy w kwocie zaliczki z tytu\u0142u zobowi\u0105zania jednostki do wykonania \u015bwiadczenia w postaci przekazania lub gotowo\u015bci do przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0

9.\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych stanowi\u0105 zaliczki wp\u0142acone przez klient\u00f3w na indywidualne rachunki powiernicze z tytu\u0142u sprzedanych im produkt\u00f3w, zgodnie z postanowieniami um\u00f3w zawieranych z klientami. Ustawa deweloperska z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku nak\u0142ada na dewelopera obowi\u0105zek prowadzenia mieszkaniowego rachunku powierniczego dla ka\u017cdej inwestycji. \u015arodki z rachunku powierniczego przeznaczone s\u0105 na budow\u0119 i wyko\u0144czenie lokali mieszkalnych, a Grupa otrzymuje je od banku w miar\u0119 post\u0119p\u00f3w prac budowlanych, zgodnie z art. 10 i art. 11 ustawy z dnia 16 wrze\u015bnia 2011 roku o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae191dce7c77a4a78a9b8eac957e54f56_522": { "value": "

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

10.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 094

40 898

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

3 886

51 757

Zaliczki na poczet zakupu nieruchomo\u015bci gruntowych

18 698

9 963

Pozosta\u0142e przedp\u0142aty i zaliczki

1 276

728

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 632

2 823

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

171

183

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

31 757

106 352

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

(12 198)

(4 171)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

43 955

110 523

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0284aa008ad24ad195d8332d790da711_521": { "value": "

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug s\u0105 ujmowane i\u00a0wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na nale\u017cno\u015bci. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest zgodnie z\u00a0modelem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych w\u00a0oparciu o\u00a0oczekiwane straty kredytowe.\u00a0

W\u00a0przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6875ccac72494565ac315018c1558022_532": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

12.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.12.2022

31.12.2021

Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

65 380

28 539

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych

8

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

\u00a0

1

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty razem

65 388

28 540

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w bilansie.

\u00a0

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.

Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A58f09ebbf2424ec382d44d68f48687f1_531": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w\u00a0kasie i\u00a0na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o\u00a0du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe przechowywane do termin\u00f3w wymagalno\u015bci, Grupa klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci ustalone na podstawie zewn\u0119trznych rating\u00f3w bank\u00f3w. W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 sprawozdawczy. Do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przyjmuje si\u0119 t\u0105 sam\u0105 definicj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A59368ae6b4ac4bfca2c4fac0c9154e0a_543": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ nab\u0119dzie prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 17 000 tys. PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 20 910 tys. PLN brutto. Strony ustali\u0142y, \u017ce zawarcie umowy sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 grudnia 2023 roku.\u00a0

33.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku ani w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku Grupa nie zaniecha\u0142a i w kolejnym roku nie planuje zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa nie posiada aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb38ff602ed945b29d605f667b897c8b_542": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e6edcf6ec184c02a1bb2a5c8ffd05d9_541": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedaj\u0105cy) zawar\u0142a z Lokum Deweloper FIZ (Kupuj\u0105cy) przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy, na podstawie kt\u00f3rej to umowy Lokum Deweloper FIZ nab\u0119dzie prawo w\u0142asno\u015bci lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc postojowych po\u0142o\u017conych w budynkach we Wroc\u0142awiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomo\u015b\u0107). Cena sprzeda\u017cy Nieruchomo\u015bci zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 17 000 tys. PLN netto plus nale\u017cny podatek VAT tj. 20 910 tys. PLN brutto. Strony ustali\u0142y, \u017ce zawarcie umowy sprzeda\u017cy nast\u0105pi nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do dnia 31 grudnia 2023 roku.\u00a0

33.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku ani w okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 roku Grupa nie zaniecha\u0142a i w kolejnym roku nie planuje zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci.

Grupa nie posiada aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17e621a0b0a54faf89cc0c3925757d4d_538": { "value": "

Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adbd7186831df4cc0bdde6cf8ecb7c825_548": { "value": "

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.

Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.

13.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Podmiot dominuj\u0105cy Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142 zrejestrowany w 2011 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 3 600 000 PLN i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 18 000 000 sztuk akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Liczba akcji w 2022 i 2021 roku nie uleg\u0142a zmianie.

Wykaz akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez podmioty zale\u017cne co najmniej 5 % og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (\u201eWZA\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Akcjonariusz

Liczba akcji

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym

Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA

Dariusz Olczyk:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

bezpo\u015brednio

84 690

84 690

0,47%

0,47%

po\u015brednio Nasze Pasa\u017ce S.A.

12 760 000

12 760 000

70,89%

70,89%

\u0141\u0105cznie

12 844 690

12 844 690

71,36%

71,36%

Bartosz Ku\u017aniar

2 956 597

2 956 597

16,43%

16,43%

Pozostali akcjonariusze*

2 198 713

2 198 713

12,22%

12,22%

Razem

18 000 000

18 000 000

100,00%

100,00%

* udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w poni\u017cej 5% kapita\u0142u podstawowego

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej we Wroc\u0142awiu VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana przez Dariusza Olczyka b\u0119d\u0105cego przewodnicz\u0105cym rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad22b6914178b4d3ea7eed104258ac865_545": { "value": "

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

13.Kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0

Podmiot dominuj\u0105cy Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142 zrejestrowany w 2011 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 3 600 000 PLN i sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 18 000 000 sztuk akcji o warto\u015bci nominalnej 0,20 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Liczba akcji w 2022 i 2021 roku nie uleg\u0142a zmianie.

Wykaz akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio lub po\u015brednio przez podmioty zale\u017cne co najmniej 5 % og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (\u201eWZA\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

Akcjonariusz

Liczba akcji

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym

Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA

Dariusz Olczyk:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

bezpo\u015brednio

84 690

84 690

0,47%

0,47%

po\u015brednio Nasze Pasa\u017ce S.A.

12 760 000

12 760 000

70,89%

70,89%

\u0141\u0105cznie

12 844 690

12 844 690

71,36%

71,36%

Bartosz Ku\u017aniar

2 956 597

2 956 597

16,43%

16,43%

Pozostali akcjonariusze*

2 198 713

2 198 713

12,22%

12,22%

Razem

18 000 000

18 000 000

100,00%

100,00%

* udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych podmiot\u00f3w poni\u017cej 5% kapita\u0142u podstawowego

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka Nasze Pasa\u017ce S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia-Fabrycznej we Wroc\u0142awiu VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana przez Dariusza Olczyka b\u0119d\u0105cego przewodnicz\u0105cym rady nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adc84edad262d46c4981846ca31833b1d_544": { "value": "

Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.

Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d83170b573842e5899cd5ae26198073_549": { "value": "Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaed2af20c41542d39339ec2a8ab5d356_550": { "value": "Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub konsolidowane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny. Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac6d4681b925f418a894b3654a6e64a3e_555": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

W Grupie nie s\u0105 realizowane programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

41.Program motywacyjny

W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znacz\u0105cy akcjonariusz Sp\u00f3\u0142ki tj. sp\u00f3\u0142ka Halit S.a` r.l. zwar\u0142 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 darowizny 2 200 000 akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny zosta\u0142a zawarta w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego Emitenta (\"program motywacyjny\"). Akcje w ramach darowizny zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieodp\u0142atnie.

W dniu 5 lipca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka, w celu realizacji nierozwadniaj\u0105cego programu motywacyjnego zawar\u0142a umow\u0119 o uczestnictwo z prezesem zarz\u0105du Bartoszem Ku\u017aniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarz\u0105du Bartoszowi Ku\u017aniarowi zosta\u0142o odp\u0142atnie wydane 2\u00a0200\u00a0000\u00a0akcji Sp\u00f3\u0142ki, na warunkach okre\u015blonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyj\u0119ty regulamin programu motywacyjnego.

Celem programu motywacyjnego jest zwi\u0119kszenie motywacji cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du oraz kluczowych pracownik\u00f3w i os\u00f3b wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych, maj\u0105c na wzgl\u0119dzie ich wk\u0142ad w budowanie aktualnej warto\u015bci Lokum Deweloper oraz ograniczenie rotacji wykwalifikowanych cz\u0142onk\u00f3w kadry managerskiej wy\u017cszego stopnia poprzez silniejsze zwi\u0105zanie ich ze Sp\u00f3\u0142k\u0105.

\u00a0

Osoba, kt\u00f3ra dobrowolnie przyst\u0105pi\u0142a do programu motywacyjnego (osoba uprawniona) zobowi\u0105zana jest do niezbywania wszystkich nabytych akcji w okresie 2 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w przypadku innych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, tj. do nie podejmowania bez uprzedniej pisemnej zgody Sp\u00f3\u0142ki jakichkolwiek dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re wywr\u0105 skutek o charakterze rozporz\u0105dzaj\u0105cym. Dodatkowo nabycie akcji w ramach programu motywacyjnego wymaga obligatoryjnie zg\u0142oszenia w umowie o uczestnictwo w programie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 gotowo\u015bci do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym w okresie 15 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego \u2013 w przypadku prezesa zarz\u0105du, a w stosunku do pozosta\u0142ych os\u00f3b uprawnionych w okresie wskazanym przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, w \u017cadnym wypadku nie kr\u00f3tszym jednak ni\u017c 3 lata od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego.

\u00a0

Przekazanie osobom uprawnionym akcji w trakcie pozostawania ich w stosunku s\u0142u\u017cbowym, zosta\u0142o rozpoznane zgodnie z MSSF 2 jako niegot\u00f3wkowy koszt wynagrodze\u0144 w skonsolidowanym i jednostkowym rachunku wynik\u00f3w oraz w pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, jako jego zwi\u0119kszenie w takiej samej wysoko\u015bci, jak pozycja koszt\u00f3w okresu. Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w programu motywacyjnego zosta\u0142a wyliczona jako iloczyn ilo\u015bci akcji przekazanych w ramach programu motywacyjnego i kursu zamkni\u0119cia z dnia poprzedzaj\u0105cego zawarcie przez osob\u0119 uprawnion\u0105 umowy o uczestnictwo. Koszt dla Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 roz\u0142o\u017cony liniowo na okres trwania programu, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaproponowany przez akcjonariusza na lata od 2022 do 2037 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ff738060b184baeaa7e1016105559a2_553": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

W Grupie nie s\u0105 realizowane programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 opcje zamienne na akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A16e6a5462a284901a38c28a160823852_557": { "value": "

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Rezerwy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej koszt\u00f3w oszacowanych zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 przez kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rych poniesienie jest niezb\u0119dne w celu rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od wykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

17.Rezerwy

Warto\u015b\u0107 rezerw uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczeg\u00f3lnych okresach przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na koszty napraw

Rezerwy z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

135

2 453

784

\u2012

3 372

Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie

\u00a0

407

868

\u00a0

1 275

Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

(40)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(40)

Wykorzystanie rezerw (\u2013)

\u00a0

\u00a0

(784)

\u00a0

(784)

Stan rezerw na koniec okresu

95

2 860

868

\u2012

3 823

- d\u0142ugoterminowe

76

1 910

\u00a0

\u00a0

1 986

- kr\u00f3tkoterminowe

19

950

868

\u00a0

1 837

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na koszty napraw

Rezerwy z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

159

1 722

562

\u2012

2 443

Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie

\u00a0

731

784

\u00a0

1 515

Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w\u00a0okresie (\u2013)

(24)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(24)

Wykorzystanie rezerw (\u2013)

\u00a0

\u00a0

(562)

\u00a0

(562)

Stan rezerw na koniec okresu

135

2 453

784

\u2012

3 372

- d\u0142ugoterminowe

128

1 663

\u00a0

\u00a0

1 791

- kr\u00f3tkoterminowe

7

790

784

\u00a0

1 581

\u00a0

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142y obliczone w spos\u00f3b aktuarialny. Wyceny rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe dokonano poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci nr 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.

Ponadto dokonano wyliczenia kwoty rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku na podstawie danych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 wyceny oraz w oparciu o wiarygodne za\u0142o\u017cenia aktuarialne i informacje makroekonomiczne aktualne na moment sporz\u0105dzenia wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ecbedfab1f24e84aed8fc170334f8d8_556": { "value": "

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Rezerwy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej koszt\u00f3w oszacowanych zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 przez kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rych poniesienie jest niezb\u0119dne w celu rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubieg\u0142ych, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od wykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A987113cdca3046b6a3fba5e186d0975c_560": { "value": "Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2aa2c8345a74ed6a413acfc44e48cb4_561": { "value": "Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105, z zachowaniem zasady istotno\u015bci. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielko\u015bci rezerw zastosowano metod\u0119 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.\u00a0

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142y obliczone w spos\u00f3b aktuarialny. Wyceny rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe dokonano poprzez okre\u015blenie salda pocz\u0105tkowego zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy z tytu\u0142u przewidywanych przysz\u0142ych wyp\u0142at \u015bwiadcze\u0144, zgodnie z wytycznymi Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci nr 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych.

Ponadto dokonano wyliczenia kwoty rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze w Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a obliczona na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022 roku na podstawie danych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 wyceny oraz w oparciu o wiarygodne za\u0142o\u017cenia aktuarialne i informacje makroekonomiczne aktualne na moment sporz\u0105dzenia wyceny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d54d2b62deb4d8ca3d01f1331cc9b9c_562": { "value": "

Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe

Zgodnie ze stosowanymi przez Grup\u0119 zasadami okre\u015blonymi standardem MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d, przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:

-mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub

-obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.

Stosuj\u0105c si\u0119 do zasad MSSF, Grupa definiuje warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jako mo\u017cliwy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych zdarze\u0144 przysz\u0142ych, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki.

Nale\u017cno\u015bci warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bci warunkowej, je\u017celi wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest prawdopodobny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1205ed83664447e7bb86f1e1e7960e76_568": { "value": "

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN , oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 4 419 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010 oraz 8 560 sztuk Obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.

\u00a0

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk Obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem ISIN PLO212700010.

14.D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

36 722

37 715

37 715

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

22 021

23 213

23 213

\u2012

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023**

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

107 309

11 248

96 061

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024***

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

52 241

5 401

46 840

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022

208 743

220 478

77 577

142 901

\u00a0

\u00a0

* obligacje serii F zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 6 lutego 2023 roku

** obligacje serii G zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wykupione w dniu 1 marca 2023 roku

*** Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla wyemitowanych obligacji wynosi od 5,23% do 6,48%.

\u00a0

\u00a0

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

Oprocentowanie

Data wykupu

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii F

PLN

65 000

66 089

3 811

62 278

WIBOR 6M+ mar\u017ca 3,45%-3,85% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

12.06.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii G

PLN

35 000

35 780

2 129

33 651

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

23.10.2023

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii H

PLN

100 000

102 485

5 833

96 652

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,50%-5,00% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

05.09.2024*

Obligacje Lokum Deweloper S.A. serii I

PLN

50 000

50 391

2 868

47 523

WIBOR 6M+ mar\u017ca 4,20%-4,70% (w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej)

19.04.2025

Obligacje razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2021

250 000

254 745

14 641

240 104

\u00a0

\u00a0

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 12 listopada 2019 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 12 listopada 2019 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN. W dniu 10 grudnia 2019 roku Emitent dokona\u0142 przydzia\u0142u 65 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 12 grudnia 2019 roku. Cena emisyjna obligacji jest r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej.

W dniu 27 stycznia 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w\u00a0Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 62/2020 w\u00a0sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki. W\u00a0dniu 3 lutego 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 78/2020 w\u00a0sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 5 lutego 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w\u00a0alternatywnym systemie obrotu

na Catalyst 65 000 obligacji na okaziciela serii F Sp\u00f3\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 65 mln PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700010.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 579 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 579 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 11 199 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 11 199 tys. PLN.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 500 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 500 tys. PLN.

\u00a0

Seria

F

Liczba Obligacji

65 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

65 000 000,00 (s\u0142ownie: sze\u015b\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

12 grudnia 2019 roku

Dzie\u0144 Wykupu

12 czerwca 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone.

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta.

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

12 czerwca 2020 r., 12 grudnia 2020 r., 12 czerwca 2021 r., 12 grudnia 2021 r., 12 czerwca 2022 r., 12\u00a0grudnia\u00a02022 r., 12 czerwca 2023 r.

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 3,45% (mar\u017ca jest zmienna w\u00a0zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i\u00a0mo\u017ce wynosi\u0107 3,45\u20133,85% w\u00a0skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 21 pa\u017adziernika 2020 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 35 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 23 pa\u017adziernika 2020 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 23 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGie\u0142da\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 900/2020 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 30 listopada 2020 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 916/2020 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 2 grudnia 2020 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 35 000 obligacji na okaziciela serii G Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 35 mln PLN i jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700028.

\u00a0

W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 4 419 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 4 419 tys. PLN.

W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 560 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 560 tys. PLN.

\u00a0

Seria

G

Liczba Obligacji

35 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

35 000 000,00 (s\u0142ownie: trzydzie\u015bci pi\u0119\u0107 milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

23 pa\u017adziernika 2020 roku

Dzie\u0144 Wykupu

23 pa\u017adziernika 2023 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Seria

G

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grypy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

23 kwietnia 2021 roku, 23 pa\u017adziernika 2021 roku, 23 kwietnia 2022 roku, 23 pa\u017adziernika 2022 roku, 23 kwietnia 2023 roku, 23 pa\u017adziernika 2023 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej Sp\u00f3\u0142ki i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

W dniu 3 lutego 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 3 lutego 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w\u00a0ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 3 marca 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H, o warto\u015bci nominalnej 1 000 PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 100 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 5 marca 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 5 marca 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 100 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii H o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 24 marca 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d) podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 322/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst 100 000 obligacji na okaziciela serii H, nast\u0119pnie w dniu 31 marca 2021 roku Zarz\u0105d GPW podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 nr 346/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 6 kwietnia 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst obligacji serii H, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700036.

\u00a0

Seria

H

Liczba Obligacji

100 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

100 000 000,00 (s\u0142ownie: sto milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

5 marca 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

5 wrze\u015bnia 2024 roku*

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Sp\u0142ata przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci tych wynikaj\u0105cych z wyemitowanych obligacji serii E

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

5 wrze\u015bnia 2021 roku, 5 marca 2022 roku, 5 wrze\u015bnia 2022 roku, 5 marca 2023 roku, 5 wrze\u015bnia 2023 roku, 5 marca 2024 roku, 5 wrze\u015bnia 2024 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,50 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,50 \u2013 5,00% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

* Emitent jest zobowi\u0105zany dokona\u0107 przedterminowego wykupu 25\u00a0000 sztuk obligacji serii H najp\u00f3\u017aniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o warto\u015bci nominalnej 25 mln PLN

\u00a0

W dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku zarz\u0105d Lokum Deweloper S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W \u015blad za wy\u017cej wymienion\u0105 uchwa\u0142\u0105, rada nadzorcza Emitenta w dniu 6 wrze\u015bnia 2021 roku podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie wyra\u017cenia zgody na zaci\u0105gni\u0119cie przez Emitenta zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105cych z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 wyemitowa\u0107, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej nie wi\u0119kszej ni\u017c 100 mln PLN.

W dniu 15 pa\u017adziernika 2021 roku zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 przydzia\u0142u 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50 mln PLN, pod warunkiem ich op\u0142acenia najp\u00f3\u017aniej w dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku. Cena emisyjna obligacji by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci nominalnej. W dniu 19 pa\u017adziernika 2021 roku dosz\u0142o do op\u0142acenia przez inwestor\u00f3w 50 000 obligacji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I o warto\u015bci nominalnej 1 tys. PLN ka\u017cda. Emisja obligacji dosz\u0142a do skutku w pe\u0142nej wysoko\u015bci.

W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 Uchwa\u0142\u0119 Nr 1134/2021 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 15 listopada 2021 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 Nr 1146/2021 w sprawie wyznaczenia na dzie\u0144 17 listopada 2021 roku pierwszego dnia notowa\u0144 w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 50 000 obligacji na okaziciela serii I Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 50\u00a0mln\u00a0PLN i\u00a0jednostkowej warto\u015bci nominalnej 1\u00a0000\u00a0PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. kodem PLO212700044.

\u00a0

Seria

I

Liczba Obligacji

50 000

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej Obligacji

1 000,00 (s\u0142ownie: jeden tysi\u0105c) PLN

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Obligacji

50 000 000,00 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107dziesi\u0105t milion\u00f3w) PLN

Dzie\u0144 Emisji

19 pa\u017adziernika 2021 roku

Dzie\u0144 Wykupu

19 kwietnia 2025 roku

Zabezpieczenie Obligacji

Obligacje s\u0105 niezabezpieczone

Cele Emisji

Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projekt\u00f3w deweloperskich realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta, w tym tak\u017ce finansowanie zakupu nieruchomo\u015bci pod nowe projekty deweloperskie przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Emitenta

Dni p\u0142atno\u015bci odsetek

19 kwietnia 2022 roku, 19 pa\u017adziernika 2022 roku, 19 kwietnia 2023 roku, 19 pa\u017adziernika 2023 roku, 19 kwietnia 2024 roku, 19 pa\u017adziernika 2024 roku, 19 kwietnia 2025 roku

Oprocentowanie

zmienne WIBOR 6M + mar\u017ca 4,20 % (mar\u017ca jest zmienna w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci wska\u017anika d\u017awigni finansowej i mo\u017ce wynosi\u0107 od 4,20 \u2013 4,70% w skali roku)

Rynki Catalyst

ASO GPW

\u00a0

Warto\u015b\u0107 wska\u017anika d\u017awigni finansowej dla obligacji serii F, G, H, I na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 0,34. Przy wyliczeniu wska\u017anika nie uwzgl\u0119dniono warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu powsta\u0142ych w wyniku wdro\u017cenia MSSF 16 (praw wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz najmu biura w Krakowie).

\u00a0

Wydarzenia po dniu bilansowym

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 8 434 sztuk obligacji serii F o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8 434 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent naby\u0142 w celu umorzenia 12 710 sztuk obligacji serii G o warto\u015bci nominalnej 1\u00a0tys.\u00a0PLN ka\u017cda oraz o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12 710 tys. PLN.

\u00a0

W dniu 16 stycznia 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 6 lutego 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 28 288 sztuk obligacji serii F o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 28 288 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii F. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1 000,00 PLN). W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji w si\u00f3dmym okresie odsetkowym obligatariuszom nie przys\u0142ugiwa\u0142a dodatkowa premia opisana w pkt 13.5 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii F. Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acona zosta\u0142a nale\u017cna kwota odsetek do dnia 6 lutego 2023 roku, w kwocie 16,74 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu obligacji by\u0142 dzie\u0144 27 stycznia 2023 roku. Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

\u00a0

W dniu 8 lutego 2023 roku Emitent podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze przeprowadzenia w dniu 1 marca 2023 roku przedterminowego wykupu na \u017c\u0105danie Emitenta 9 311 sztuk obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 9 311 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii G. Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na \u017c\u0105danie w\u0142asne zgodnie z pkt 13 Warunk\u00f3w Emisji obligacji serii G. Obligacje podlega\u0142y sp\u0142acie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowi\u0105cej sum\u0119 warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (1\u00a0000,00\u00a0PLN) oraz dodatkowej premii w wysoko\u015bci 0,25% warto\u015bci nominalnej jednej obligacji (2,50 PLN). Dodatkowo obligatariuszom wyp\u0142acony zosta\u0142 nale\u017cny do dnia 1 marca 2023 roku kupon za 5 okres odsetkowy w wysoko\u015bci 42,16 PLN na jedn\u0105 obligacj\u0119. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu Obligacji by\u0142 dzie\u0144 21 lutego 2023 roku.

Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany zosta\u0142 za po\u015brednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w ramach KDPW.

35.Uzgodnienie stanu zad\u0142u\u017cenia

Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cych z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

254 745

199 090

- kredyty

9 234

53 444

- leasingi

31 889

32 802

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu razem

295 868

285 336

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym:

\u00a0

\u00a0

wp\u0142ywy z tyt. otrzymanych kredyt\u00f3w

113 947

66 643

wp\u0142ywy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)

\u2012

149 115

wyp\u0142ywy z tyt. sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w

(114 024)

(110 853)

wyp\u0142ywy z tyt. wykupu obligacji

(40 676)

(100 000)

p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(1 853)

(1 307)

odsetki i prowizje zap\u0142acone w okresie

(20 622)

(8 611)

\u00a0

(63 228)

(5 013)

Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu przyj\u0119tych w roku obrotowym

686

394

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

\u00a0

\u2012

korekta warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

\u2012

odsetki i prowizje naliczone w okresie

27 612

15 151

\u00a0

28 298

15 545

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

220 478

254 745

- kredyty

9 157

9 234

- leasingi

30 560

31 889

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu razem

260 195

295 868

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48ba1115eb39406b9da550ac01366e85_563": { "value": "

Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu, po\u017cyczki i inne koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniem.

Koszty zwi\u0105zane z renegocjacj\u0105 um\u00f3w, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 wy\u0142\u0105czeniem poprzedniego zobowi\u0105zania z ksi\u0105g rachunkowych i uj\u0119ciem nowego zobowi\u0105zania, ujmowane s\u0105 jednorazowo w wyniku finansowym.

Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

16.Kredyty bankowe

Kredyty bankowe wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 roku:

\u00a0

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

9 157

9 157

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

10.

31.03.2022

Lokum 15

PLN

50 913

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

11.

24.06.2022

Lokum 8

PLN

39 000

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.09.2024

Saldo na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

198 533

9 157

9 157

\u2012

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej Lokum Deweloper posiada\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych:

Numer opisu

Data zawarcia umowy kredytowej

Sp\u00f3\u0142ka

Waluta

Warto\u015b\u0107 kredytu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zanie kr\u00f3tko- terminowe

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugo- terminowe

Oprocentowanie

Termin sp\u0142aty

1.

17.12.2019

Lokum 13

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

30.06.2022*

2.

20.12.2019

Lokum 8

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

3.

18.02.2020

Lokum 9

PLN

\u00a0

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022*

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

15 667

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.12.2023

4.

28.05.2020

Lokum 14

PLN

23 047

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2022

5.

31.07.2020

Lokum 4

PLN

85 635

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

6.

15.12.2020

Lokum 15

PLN

22 458

9 234

6 557

2 677

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

7.

25.03.2021

Lokum 8

PLN

26 547

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2023

8.

13.05.2021

Lokum 15

PLN

29 654

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.04.2024

9.

21.12.2021

Lokum 4

PLN

108 620

\u2012

\u00a0

\u00a0

WIBOR 3M+ mar\u017ca

15.06.2024

Saldo na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

311 628

9 234

6 557

2 677

\u00a0

\u00a0

* kredyty sp\u0142acone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku

\u00a0

Opis kredyt\u00f3w:

\u00a0

1.W dniu 17 grudnia 2019 roku Lokum 13 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o\u00a0kredyt inwestorski Nowy Dom z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP), na mocy kt\u00f3rej Lokum 13 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 75\u00a0510 710,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA Etapy 1 i 2\", tj. budowy zespo\u0142u dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych z lokalami us\u0142ugowymi i gara\u017cem podziemnym oznaczonych jako budynki A i B, realizowanych w Krakowie przy ulicy Stanis\u0142awa Klimeckiego 8 oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 17 grudnia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku. Kredyt wyp\u0142acany by\u0142 w walucie polskiej i by\u0142 oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 PKO BP. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 113\u00a0267 000,00 PLN ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8,

-zastaw finansowy i rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na 100,00 % akcji Lokum 13, nale\u017c\u0105cych do Lokum Holding 1, a w przypadku przekszta\u0142cenia formy prawnej w sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komandytariuszowi Lokum Holding 1,

-zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na zbywalnych prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komplementariuszowi Lokum 13, tj. sp\u00f3\u0142ce Olczyk,

-zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na mieniu ruchomym przedsi\u0119biorstwa Lokum\u00a013,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 13 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 26 sierpnia 2020 roku Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany o\u00a0charakterze biznesowym, dokonuj\u0105c nowego podzia\u0142u \u015brodk\u00f3w z Kredytu, przeznaczaj\u0105c wi\u0119ksz\u0105 kwot\u0119 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z budow\u0105 ww. Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego oraz pomniejszaj\u0105c \u015brodki na sp\u0142at\u0119 odsetek od Kredytu. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c wi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wk\u0142adu w\u0142asnego Lokum 13 w Przedsi\u0119wzi\u0119ciu Deweloperskim. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 18 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie

i\u00a0refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany w zabezpieczeniach Kredytu w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy prawnej Lokum 13 ze sp\u00f3\u0142ki komandytowej w sp\u00f3\u0142k\u0119 jawn\u0105 \u2013 zmiana zastaw\u00f3w na prawach komandytariusza i komplementariusza w zastawy na prawach przys\u0142uguj\u0105cych wsp\u00f3lnikom sp\u00f3\u0142ki. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W listopadzie 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 etap\u00f3w 1 i 2 inwestycji Lokum Salsa w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. Umowa kredytowa zosta\u0142a rozwi\u0105zana z dniem 30 listopada 2021 roku, nast\u0119pnie rozpocz\u0119to procedur\u0119 zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej. W dniu 4 lutego 2022 roku dosz\u0142o do wykre\u015blenia zabezpiecze\u0144 z Rejestru Zastaw\u00f3w.

\u00a0

2.W dniu 20 grudnia 2019 roku Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 48\u00a0260\u00a0906,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Lokum Vista etapy IIa i IIb realizowanego w Krakowie przy ulicy Walerego S\u0142awka oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 20 grudnia 2019 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 72\u00a0391 360,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka oraz na udziale Lokum 8 w nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 7 kwietnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 etap\u00f3w IIa i IIb inwestycji Lokum Vista w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

3.W dniu 18 lutego 2020 roku Lokum 9 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 9 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 28\u00a0189\u00a0031,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SIESTA Etap II\", tj. budowy budynku mieszkalnego wielorodzinnego z gara\u017cem oznaczonego jako budynek C, realizowanego w Krakowie przy ulicy Kobierzy\u0144skiej oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 18 lutego 2020 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 42\u00a0283 550,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Kobierzy\u0144skiej,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego, prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 31 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 9 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Siesta etap II w\u00a0Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

4.W dniu 28 maja 2020 roku Lokum 14 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, dwie umowy o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rych Lokum 14 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyty w\u00a0wysoko\u015bci 15\u00a0666 970,00 PLN (Kredyt 1) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap I oraz w wysoko\u015bci 23\u00a0046 653,00 PLN (Kredyt 2) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap II - w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej. Kredyt 1 udzielony jest na okres 43 miesi\u0119cy, do dnia 15 grudnia 2023 roku, Kredyt 2 udzielony jest na okres 25 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyty wyp\u0142acane b\u0119d\u0105 w walucie polskiej i s\u0105 oprocentowane w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem um\u00f3w kredytu ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 58\u00a0070 440,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej (stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu 1 i Kredytu\u00a02),

-s\u0105dowe zastawy rejestrowe na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w\u00a0Banku dla inwestycji (etap I i etap II),

-weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi, por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie dw\u00f3ch kredyt\u00f3w na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Monte etap I i etap II, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A. weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi.

\u00a0

5.W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 85\u00a0634\u00a0937,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Porto\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej - budow\u0119 trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych (A, B, C) oraz jednego budynku o przeznaczeniu hotelowym (D). Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 128\u00a0452 410,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej wraz z w\u0142asno\u015bci\u0105 budynk\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0107 b\u0119d\u0105 odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107. W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 9 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 m.in. fragment umowy w\u00a0zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 4 oraz prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 6-8; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O,P w ramach inwestycji Lokum Porto,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Alior na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 roku Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki A, B, C, D wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 4 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

6.W dniu 15 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 22\u00a0458 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap I\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budow\u0119 czterech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych oznaczonych numerami od 1 do 4. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 33\u00a0687\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej. W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 8 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Nast\u0119pnie, w dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a kolejny aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych tymi aneksami, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141\u00a0759\u00a0700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego , drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap I wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

7.W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 26\u00a0547 330,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Vista etap IIIa w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 39\u00a0821 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. W dniu 24 czerwca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 8, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 11 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista - etap IIIa wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

8.W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 29\u00a0654 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Verde etap II we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 kwietnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 78\u00a0208\u00a0500,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. W dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego, drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap II wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

\u00a0

9.W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt

w\u00a0wysoko\u015bci 108 619 720,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 etap\u00f3w inwestycji Lokum Porto w zakresie realizacji budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O, P, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 31 lipca 2020 roku,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

10.W dniu 31 marca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 50 912 940,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap III\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budowa trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych, oznaczonych numerami 7, 8-9, 10. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 15 grudnia 2020 roku i umowy kredytowej z dnia 13 maja 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

11. W dniu 24 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 39\u00a0000\u00a0000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Vista - etap IIIb\" w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka - budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego oznaczonego symbolem C2. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 wrze\u015bnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 25 marca 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego

-w Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

35.Uzgodnienie stanu zad\u0142u\u017cenia

Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cych z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

254 745

199 090

- kredyty

9 234

53 444

- leasingi

31 889

32 802

Zobowi\u0105zania finansowe na pocz\u0105tek okresu razem

295 868

285 336

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym:

\u00a0

\u00a0

wp\u0142ywy z tyt. otrzymanych kredyt\u00f3w

113 947

66 643

wp\u0142ywy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)

\u2012

149 115

wyp\u0142ywy z tyt. sp\u0142aty otrzymanych kredyt\u00f3w

(114 024)

(110 853)

wyp\u0142ywy z tyt. wykupu obligacji

(40 676)

(100 000)

p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

(1 853)

(1 307)

odsetki i prowizje zap\u0142acone w okresie

(20 622)

(8 611)

\u00a0

(63 228)

(5 013)

Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym:

\u00a0

\u00a0

warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu przyj\u0119tych w roku obrotowym

686

394

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

\u00a0

\u2012

korekta warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

\u2012

odsetki i prowizje naliczone w okresie

27 612

15 151

\u00a0

28 298

15 545

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

- obligacje

220 478

254 745

- kredyty

9 157

9 234

- leasingi

30 560

31 889

Zobowi\u0105zania finansowe na koniec okresu razem

260 195

295 868

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb921d8fbc04400fafb19dd73e6279b6_571": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa rozpoznaje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w, lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

a.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto, kt\u00f3re stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone przez klient\u00f3w zaliczki na sprzeda\u017c produkt\u00f3w zgodnie z postanowieniami umowy na indywidualne rachunki powiernicze,

-wp\u0142acone zaliczki na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone kaucje rezerwacyjne przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

b.przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych i stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone zaliczki netto na sprzeda\u017c produkt\u00f3w przez klient\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione z otwartego rachunku powierniczego na rachunek bankowy Grupy,

-p\u0142acone zaliczki netto na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki netto na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

Podstaw\u0105 do uj\u0119cia tych zobowi\u0105za\u0144 jest par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. 106 MSSF wykazana kwota odpowiada otrzymanym przez Emitenta p\u0142atno\u015bciom (lub bezwarunkowym prawom do kwoty wynagrodzenia), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y zanim Emitent przeka\u017ce dobra lub us\u0142ugi klientowi. Zgodnie z zapisami MSSF 15 Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, w okresie p\u00f3\u017aniejszym, d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy, takie zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

19.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto,

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021

Z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych

9 102

34 231

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w/wp\u0142aty na lokale

23 166

35 773

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami razem

32 268

70 004

20.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13 159

23 686

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

16 006

8 741

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

832

941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

29 997

33 368

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae2c9300566bd43bf9b724b856f7d5820_570": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Grupa rozpoznaje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107, lub grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w, lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

a.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto, kt\u00f3re stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone przez klient\u00f3w zaliczki na sprzeda\u017c produkt\u00f3w zgodnie z postanowieniami umowy na indywidualne rachunki powiernicze,

-wp\u0142acone zaliczki na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone kaucje rezerwacyjne przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

b.przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych i stanowi\u0105 m.in:

-wp\u0142acone zaliczki netto na sprzeda\u017c produkt\u00f3w przez klient\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y przeniesione z otwartego rachunku powierniczego na rachunek bankowy Grupy,

-p\u0142acone zaliczki netto na us\u0142ugi dodatkowe (wyko\u0144czanie lokali pod klucz) przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

-wp\u0142acone zaliczki netto na zmiany lokatorskie przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy,

Podstaw\u0105 do uj\u0119cia tych zobowi\u0105za\u0144 jest par. 106 MSSF 15. Zgodnie z par. 106 MSSF wykazana kwota odpowiada otrzymanym przez Emitenta p\u0142atno\u015bciom (lub bezwarunkowym prawom do kwoty wynagrodzenia), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y zanim Emitent przeka\u017ce dobra lub us\u0142ugi klientowi. Zgodnie z zapisami MSSF 15 Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w\u00a0momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania handlowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, w okresie p\u00f3\u017aniejszym, d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie wywiera istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy, takie zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 w bilansie w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A816f859f1f9b476c8221a5505a6f9636_579": { "value": "

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem kwot dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, w kt\u00f3rym to przypadku podatek dochodowy wykazuje si\u0119 odpowiednio w kapitale w\u0142asnym i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

29.Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Podatek bie\u017c\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

5 134

15 594

Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy

138

\u2012

Podatek bie\u017c\u0105cy

5 272

15 594

Podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

10 754

(2 363)

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych- odst\u0119pstwo od zasad rachunkowo\u015bci

\u00a0

\u2012

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

\u2012

\u2012

Podatek odroczony

10 754

(2 363)

Podatek dochodowy razem

16 026

13 231

\u00a0

Za 2022 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Za 2021 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz strat\u0119 ze \u017ar\u00f3d\u0142a przychody z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w\u00a0skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

76 923

73 379

Stawka podatku

19%

19%

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

14 615

13 942

Korekty o:

\u00a0

\u00a0

Koszty (przychody) nie wchodz\u0105ce do podstawy opodatkowania

1 395

299

Efekt podatkowy strat nieuj\u0119tych w podstawie opodatkowania

30

52

Wyniki sp\u00f3\u0142ek niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu podatkiem dochodowym

\u00a0

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych z lat poprzednich

(7)

(9)

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

138

\u2012

Wp\u0142yw podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(168)

(1 100)

Efekt innych stawek podatkowych w jednostkach zagranicznych

23

22

Rozpoznane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (+)

\u00a0

25

Rozwi\u0105zane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (-)

\u00a0

\u00a0

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej

16 026

13 231

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

21%

18%

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki jawne \u2013 jako sp\u00f3\u0142ki osobowe \u2013 nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu na podstawie przepis\u00f3w ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Sp\u00f3\u0142ki zatem nie s\u0105 podatnikiem podatku dochodowego, status podatnika maj\u0105 natomiast jej wsp\u00f3lnicy.

30.Odroczony podatek dochodowy

Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Saldo na pocz\u0105tek okresu:

\u00a0

\u00a0

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

17 257

17 246

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

21 414

23 766

Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu

(4 157)

(6 520)

Zmiana stanu w\u00a0okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na:

\u00a0

\u00a0

Rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat (+/-)

(10 754)

2 363

Zyski zatrzymane (+/-)

671

\u00a0

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w\u00a0tym:

(14 240)

(4 157)

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

15 835

17 257

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

30 075

21 414

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy w 2022 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

181

136

\u00a0

\u00a0

317

Zapasy

80 408

(18 250)

3 470

\u00a0

65 628

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

18

\u00a0

1 049

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

135

(40)

\u00a0

\u00a0

95

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

784

84

\u00a0

\u00a0

868

Pozosta\u0142e rezerwy

2 288

392

73

\u00a0

2 753

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

5 743

6 563

\u00a0

\u00a0

12 306

Zobowi\u0105zania handlowe

123

111

\u00a0

\u00a0

234

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

131

(39)

\u00a0

\u00a0

92

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 824

(11 043)

3 561

\u2012

83 342

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 257

\u00a0

677

\u00a0

15 835

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 215

191

\u00a0

\u00a0

2 406

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

27 186

(454)

(17)

\u00a0

26 715

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 901

(932)

61

\u00a0

1 030

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(29 553)

452

\u00a0

\u00a0

(29 101)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

34 221

65 563

1 108

\u00a0

100 892

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

76 606

(19 264)

(1 121)

\u00a0

56 221

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

112 704

45 556

31

\u2012

158 291

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

21 414

\u00a0

6

\u00a0

30 075

Odroczony podatek dochodowy w 2021 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

368

(187)

\u00a0

\u00a0

181

Zapasy

86 795

(6 387)

\u00a0

\u00a0

80 408

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 031

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

159

(24)

\u00a0

\u00a0

135

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

562

222

\u00a0

\u00a0

784

Pozosta\u0142e rezerwy

1 606

682

\u00a0

\u00a0

2 288

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

5 743

\u00a0

\u00a0

5 743

Zobowi\u0105zania handlowe

248

(125)

\u00a0

\u00a0

123

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

\u00a0

131

\u00a0

\u00a0

131

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 769

55

\u2012

\u2012

90 824

Stawka podatku

19%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 246

\u00a0

\u2012

\u00a0

17 257

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Inne ca\u0142kowite dochody

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 389

(174)

\u00a0

\u00a0

2 215

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

28 342

(1 156)

\u00a0

\u00a0

27 186

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

841

1 060

\u00a0

\u00a0

1 901

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

25

(25)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

371

(371)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(30 503)

950

\u00a0

\u00a0

(29 553)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

11 586

22 635

\u00a0

\u00a0

34 221

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

111 906

(35 300)

\u00a0

\u00a0

76 606

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

125 085

(12 381)

\u2012

\u2012

112 704

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

23 766

\u00a0

\u2012

\u00a0

21 414

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4de0b02065e4411eb63a92d9b9f7948d_578": { "value": "

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem kwot dotycz\u0105cych pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, w kt\u00f3rym to przypadku podatek dochodowy wykazuje si\u0119 odpowiednio w kapitale w\u0142asnym i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83682c08083c413882d10ed6e120c66e_583": { "value": "

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

29.Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Podatek bie\u017c\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

5 134

15 594

Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy

138

\u2012

Podatek bie\u017c\u0105cy

5 272

15 594

Podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

10 754

(2 363)

Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych- odst\u0119pstwo od zasad rachunkowo\u015bci

\u00a0

\u2012

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

\u2012

\u2012

Podatek odroczony

10 754

(2 363)

Podatek dochodowy razem

16 026

13 231

\u00a0

Za 2022 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Za 2021 rok Grupa rozpozna\u0142a doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz strat\u0119 ze \u017ar\u00f3d\u0142a przychody z zysk\u00f3w kapita\u0142owych. Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w\u00a0skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

76 923

73 379

Stawka podatku

19%

19%

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

14 615

13 942

Korekty o:

\u00a0

\u00a0

Koszty (przychody) nie wchodz\u0105ce do podstawy opodatkowania

1 395

299

Efekt podatkowy strat nieuj\u0119tych w podstawie opodatkowania

30

52

Wyniki sp\u00f3\u0142ek niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu podatkiem dochodowym

\u00a0

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych z lat poprzednich

(7)

(9)

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

138

\u2012

Wp\u0142yw podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych

(168)

(1 100)

Efekt innych stawek podatkowych w jednostkach zagranicznych

23

22

Rozpoznane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (+)

\u00a0

25

Rozwi\u0105zane aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych (-)

\u00a0

\u00a0

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej

16 026

13 231

Podatek dochodowy wg stawki krajowej

21%

18%

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki jawne \u2013 jako sp\u00f3\u0142ki osobowe \u2013 nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu na podstawie przepis\u00f3w ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Sp\u00f3\u0142ki zatem nie s\u0105 podatnikiem podatku dochodowego, status podatnika maj\u0105 natomiast jej wsp\u00f3lnicy.

30.Odroczony podatek dochodowy

Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Saldo na pocz\u0105tek okresu:

\u00a0

\u00a0

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

17 257

17 246

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

21 414

23 766

Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu

(4 157)

(6 520)

Zmiana stanu w\u00a0okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na:

\u00a0

\u00a0

Rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat (+/-)

(10 754)

2 363

Zyski zatrzymane (+/-)

671

\u00a0

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w\u00a0tym:

(14 240)

(4 157)

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

15 835

17 257

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

30 075

21 414

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy w 2022 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

181

136

\u00a0

\u00a0

317

Zapasy

80 408

(18 250)

3 470

\u00a0

65 628

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

18

\u00a0

1 049

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

135

(40)

\u00a0

\u00a0

95

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

784

84

\u00a0

\u00a0

868

Pozosta\u0142e rezerwy

2 288

392

73

\u00a0

2 753

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

5 743

6 563

\u00a0

\u00a0

12 306

Zobowi\u0105zania handlowe

123

111

\u00a0

\u00a0

234

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

131

(39)

\u00a0

\u00a0

92

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 824

(11 043)

3 561

\u2012

83 342

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 257

\u00a0

677

\u00a0

15 835

\u00a0

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2022

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 215

191

\u00a0

\u00a0

2 406

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

27 186

(454)

(17)

\u00a0

26 715

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 901

(932)

61

\u00a0

1 030

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u2012

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(29 553)

452

\u00a0

\u00a0

(29 101)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

34 221

65 563

1 108

\u00a0

100 892

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

76 606

(19 264)

(1 121)

\u00a0

56 221

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

112 704

45 556

31

\u2012

158 291

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

21 414

\u00a0

6

\u00a0

30 075

Odroczony podatek dochodowy w 2021 roku wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\u00a0

Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Zyski zatrzymane

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

368

(187)

\u00a0

\u00a0

181

Zapasy

86 795

(6 387)

\u00a0

\u00a0

80 408

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1 031

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 031

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

159

(24)

\u00a0

\u00a0

135

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

562

222

\u00a0

\u00a0

784

Pozosta\u0142e rezerwy

1 606

682

\u00a0

\u00a0

2 288

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

\u00a0

5 743

\u00a0

\u00a0

5 743

Zobowi\u0105zania handlowe

248

(125)

\u00a0

\u00a0

123

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nierozliczone straty podatkowe

\u00a0

131

\u00a0

\u00a0

131

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

90 769

55

\u2012

\u2012

90 824

Stawka podatku

19%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

19%

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

17 246

\u00a0

\u2012

\u00a0

17 257

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105
do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Zmiana stanu:

\u00a0

31.12.2020

Rachunek zysk\u00f3w i strat

Inne ca\u0142kowite dochody

Przeniesienie do innej pozycji

31.12.2021

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 389

(174)

\u00a0

\u00a0

2 215

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

128

\u00a0

\u00a0

\u00a0

128

Zapasy

28 342

(1 156)

\u00a0

\u00a0

27 186

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

841

1 060

\u00a0

\u00a0

1 901

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

25

(25)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Pasywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

371

(371)

\u00a0

\u00a0

\u2012

Leasing

(30 503)

950

\u00a0

\u00a0

(29 553)

Inne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na sprzeda\u017cy lokali, dla kt\u00f3rych nie zawarto jeszcze um\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci

11 586

22 635

\u00a0

\u00a0

34 221

Wycena inwestycji w jednostce zale\u017cnej

111 906

(35 300)

\u00a0

\u00a0

76 606

Razem r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe

125 085

(12 381)

\u2012

\u2012

112 704

Stawka podatku

19%

\u00a0

19%

\u00a0

19%

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku

23 766

\u00a0

\u2012

\u00a0

21 414

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea6453f59c934aec8f0736a1d71c4acd_582": { "value": "

Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3re powstaj\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 i nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na wynik ksi\u0119gowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje si\u0119 stawk\u0119 podatkow\u0105 jaka b\u0119dzie obowi\u0105zywa\u0142a w okresach sprawozdawczych, w kt\u00f3rych aktywa zostan\u0105 zrealizowane, b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania rozwi\u0105zane.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z tytu\u0142u straty podatkowej tworzy si\u0119, je\u017celi rozliczenie tej straty w latach nast\u0119pnych jest uprawdopodobnione.

Odroczony podatek dochodowy szacuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, r\u00f3\u017cnice odnosz\u0105c na rachunek zysk\u00f3w i strat, pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142 w\u0142asny w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie zosta\u0142a odniesiona r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa, od kt\u00f3rej podatek odroczony jest ujmowany.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae642788838264f82880f2ebb46a33ebb_694094220": { "value": "

Przychody operacyjne

Grupa stosuje MSSF 15 do okre\u015blenia sposobu rozliczania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug. Grupa stosuje zasady MSSF nr 15 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w. Grupa zawiera umowy, w ramach kt\u00f3rych zobowi\u0105zania te spe\u0142niane s\u0105 w\u00a0okre\u015blonym momencie (par. 38, 125 MSSF 15). Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, czyli z chwil\u0105 uzyskania kontroli przez klienta nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105 procesu zbycia takich aktyw\u00f3w jak lokale mieszkalne, lokale us\u0142ugowe, miejsca postojowe, miejsca parkingowe, kom\u00f3rki lokatorskie.

W zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z ni\u017cej wymienionych czynno\u015bci nast\u0105pi wcze\u015bniej, za moment uj\u0119cia przychod\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy przedmiotu przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Grupa uznaje:

-dzie\u0144 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci umowy ustanowienia odr\u0119bnej w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej i jej przeniesienia na nabywc\u0119 (par. 38b MSSF 15),

lub

-dzie\u0144 wydania nieruchomo\u015bci nabywcy stwierdzony protoko\u0142em odbioru i poprzedzony otrzymaniem przez sprzedaj\u0105cego co najmniej 80% ceny nieruchomo\u015bci (par. 38c MSSF 15), przy czym okre\u015blone tu zdarzenie b\u0119dzie uwa\u017cane za spe\u0142nione, gdy nast\u0105pi realizacja wszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:

-zosta\u0142a zawarta z nabywc\u0105 umowa przedwst\u0119pna, warunkowa, deweloperska albo inna umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca, w kt\u00f3rej okre\u015blono cen\u0119 nieruchomo\u015bci oraz warunki jej wp\u0142aty,

-nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie rob\u00f3t budowlanych budynku, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nieruchomo\u015b\u0107 (dot. nieruchomo\u015bci lokalowych),

-nast\u0105pi\u0142 odbi\u00f3r nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 stwierdzony protoko\u0142em odbioru i przekazanie mu kluczy do nieruchomo\u015bci, co jest r\u00f3wnoznaczne z faktem, i\u017c sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany do usuni\u0119cia istotnych wad nieruchomo\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych korzystanie z nieruchomo\u015bci w tym r\u00f3wnie\u017c realizacj\u0119 przez nabywc\u0119 prac wyko\u0144czeniowych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 przesz\u0142y na niego ci\u0119\u017cary i ryzyka zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 takie jak w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci obowi\u0105zek pieczy nad ni\u0105,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 mo\u017ce on swobodnie, w granicach wyznaczonych przez przepisy prawa, dokonywa\u0107 adaptacji nieruchomo\u015bci oraz zmian aran\u017cacyjnych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci nabywca mo\u017ce swobodnie u\u017cytkowa\u0107 nieruchomo\u015b\u0107 w tym r\u00f3wnie\u017c wynajmowa\u0107 j\u0105,

-nabywca ui\u015bci\u0142 sprzedaj\u0105cemu co najmniej 80% p\u0142atno\u015bci nale\u017cnej za nieruchomo\u015b\u0107,

-po podpisaniu protoko\u0142u odbioru nie zachodzi istotne ryzyko odst\u0105pienia nabywcy od zawartej uprzednio umowy (przedwst\u0119pnej b\u0105d\u017a deweloperskiej, a tak\u017ce innej umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wybudowania nieruchomo\u015bci) i konieczno\u015b\u0107 zwr\u00f3cenia wp\u0142aconych przez niego \u015brodk\u00f3w,

-sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany zgodnie z umow\u0105, do wykonania innych wa\u017cnych czynno\u015bci poza przyst\u0105pieniem do zawarcia umowy przyrzeczonej.

Przez nieruchomo\u015b\u0107 nale\u017cy rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c prawo do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci funkcjonalnie zwi\u0105zanej z\u00a0sam\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105, pomieszczenia przynale\u017cnego do nieruchomo\u015bci, udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci wraz z prawem do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej jej cz\u0119\u015bci.

Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzgl\u0119dnia si\u0119 warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa nie identyfikuje um\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 kwoty wynagrodzenia zmiennego.

Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad konkretnym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi i nie zawiera um\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych wyst\u0119puje w charakterze po\u015brednika.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa564f8982bfc49deb160abfb749027f4_585": { "value": "

Przychody operacyjne

Grupa stosuje MSSF 15 do okre\u015blenia sposobu rozliczania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug. Grupa stosuje zasady MSSF nr 15 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w. Grupa zawiera umowy, w ramach kt\u00f3rych zobowi\u0105zania te spe\u0142niane s\u0105 w\u00a0okre\u015blonym momencie (par. 38, 125 MSSF 15). Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, czyli z chwil\u0105 uzyskania kontroli przez klienta nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105 procesu zbycia takich aktyw\u00f3w jak lokale mieszkalne, lokale us\u0142ugowe, miejsca postojowe, miejsca parkingowe, kom\u00f3rki lokatorskie.

W zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z ni\u017cej wymienionych czynno\u015bci nast\u0105pi wcze\u015bniej, za moment uj\u0119cia przychod\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy przedmiotu przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Grupa uznaje:

-dzie\u0144 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci umowy ustanowienia odr\u0119bnej w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej i jej przeniesienia na nabywc\u0119 (par. 38b MSSF 15),

lub

-dzie\u0144 wydania nieruchomo\u015bci nabywcy stwierdzony protoko\u0142em odbioru i poprzedzony otrzymaniem przez sprzedaj\u0105cego co najmniej 80% ceny nieruchomo\u015bci (par. 38c MSSF 15), przy czym okre\u015blone tu zdarzenie b\u0119dzie uwa\u017cane za spe\u0142nione, gdy nast\u0105pi realizacja wszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:

-zosta\u0142a zawarta z nabywc\u0105 umowa przedwst\u0119pna, warunkowa, deweloperska albo inna umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca, w kt\u00f3rej okre\u015blono cen\u0119 nieruchomo\u015bci oraz warunki jej wp\u0142aty,

-nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie rob\u00f3t budowlanych budynku, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nieruchomo\u015b\u0107 (dot. nieruchomo\u015bci lokalowych),

-nast\u0105pi\u0142 odbi\u00f3r nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 stwierdzony protoko\u0142em odbioru i przekazanie mu kluczy do nieruchomo\u015bci, co jest r\u00f3wnoznaczne z faktem, i\u017c sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany do usuni\u0119cia istotnych wad nieruchomo\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych korzystanie z nieruchomo\u015bci w tym r\u00f3wnie\u017c realizacj\u0119 przez nabywc\u0119 prac wyko\u0144czeniowych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 przesz\u0142y na niego ci\u0119\u017cary i ryzyka zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 takie jak w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci obowi\u0105zek pieczy nad ni\u0105,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 mo\u017ce on swobodnie, w granicach wyznaczonych przez przepisy prawa, dokonywa\u0107 adaptacji nieruchomo\u015bci oraz zmian aran\u017cacyjnych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci nabywca mo\u017ce swobodnie u\u017cytkowa\u0107 nieruchomo\u015b\u0107 w tym r\u00f3wnie\u017c wynajmowa\u0107 j\u0105,

-nabywca ui\u015bci\u0142 sprzedaj\u0105cemu co najmniej 80% p\u0142atno\u015bci nale\u017cnej za nieruchomo\u015b\u0107,

-po podpisaniu protoko\u0142u odbioru nie zachodzi istotne ryzyko odst\u0105pienia nabywcy od zawartej uprzednio umowy (przedwst\u0119pnej b\u0105d\u017a deweloperskiej, a tak\u017ce innej umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wybudowania nieruchomo\u015bci) i konieczno\u015b\u0107 zwr\u00f3cenia wp\u0142aconych przez niego \u015brodk\u00f3w,

-sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany zgodnie z umow\u0105, do wykonania innych wa\u017cnych czynno\u015bci poza przyst\u0105pieniem do zawarcia umowy przyrzeczonej.

Przez nieruchomo\u015b\u0107 nale\u017cy rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c prawo do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci funkcjonalnie zwi\u0105zanej z\u00a0sam\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105, pomieszczenia przynale\u017cnego do nieruchomo\u015bci, udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci wraz z prawem do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej jej cz\u0119\u015bci.

Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzgl\u0119dnia si\u0119 warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa nie identyfikuje um\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 kwoty wynagrodzenia zmiennego.

Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad konkretnym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi i nie zawiera um\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych wyst\u0119puje w charakterze po\u015brednika.\u00a0

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

22.Przychody i koszty

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie wyst\u0105pi\u0142y. Grupa nie prowadzi sprzeda\u017cy poza granicami Polski, tym samym ca\u0142o\u015b\u0107 jej przychod\u00f3w dotyczy sprzeda\u017cy zrealizowanej na terenie kraju. Ca\u0142o\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy jest rozpoznawana w danym momencie.

\u00a0

Przychody

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w tym:

366 738

309 847

\u2013 mieszka\u0144 i lokali wraz z miejscami postojowymi i kom\u00f3rkami

360 618

304 637

\u2013 us\u0142ug dodatkowych - wyka\u0144czanie lokali pod klucz

2 702

1 908

\u2013 pozosta\u0142e

3 418

3 302

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

366 738

309 847

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

697

392

Przychody finansowe

1 006

192

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

368 441

310 431

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w razem

368 441

310 431

24.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

191

102

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

385

206

Inne przychody

121

84

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

697

392

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A42fa32ccab6e41d0b110b688a2800401_584": { "value": "

Przychody operacyjne

Grupa stosuje MSSF 15 do okre\u015blenia sposobu rozliczania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug. Grupa stosuje zasady MSSF nr 15 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychod\u00f3w. Grupa zawiera umowy, w ramach kt\u00f3rych zobowi\u0105zania te spe\u0142niane s\u0105 w\u00a0okre\u015blonym momencie (par. 38, 125 MSSF 15). Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, czyli z chwil\u0105 uzyskania kontroli przez klienta nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dotycz\u0105 procesu zbycia takich aktyw\u00f3w jak lokale mieszkalne, lokale us\u0142ugowe, miejsca postojowe, miejsca parkingowe, kom\u00f3rki lokatorskie.

W zale\u017cno\u015bci od tego kt\u00f3ra z ni\u017cej wymienionych czynno\u015bci nast\u0105pi wcze\u015bniej, za moment uj\u0119cia przychod\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy przedmiotu przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Grupa uznaje:

-dzie\u0144 zawarcia notarialnej umowy sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci, w szczeg\u00f3lno\u015bci umowy ustanowienia odr\u0119bnej w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci lokalowej i jej przeniesienia na nabywc\u0119 (par. 38b MSSF 15),

lub

-dzie\u0144 wydania nieruchomo\u015bci nabywcy stwierdzony protoko\u0142em odbioru i poprzedzony otrzymaniem przez sprzedaj\u0105cego co najmniej 80% ceny nieruchomo\u015bci (par. 38c MSSF 15), przy czym okre\u015blone tu zdarzenie b\u0119dzie uwa\u017cane za spe\u0142nione, gdy nast\u0105pi realizacja wszystkich poni\u017cszych warunk\u00f3w:

-zosta\u0142a zawarta z nabywc\u0105 umowa przedwst\u0119pna, warunkowa, deweloperska albo inna umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca, w kt\u00f3rej okre\u015blono cen\u0119 nieruchomo\u015bci oraz warunki jej wp\u0142aty,

-nast\u0105pi\u0142o zako\u0144czenie rob\u00f3t budowlanych budynku, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 nieruchomo\u015b\u0107 (dot. nieruchomo\u015bci lokalowych),

-nast\u0105pi\u0142 odbi\u00f3r nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 stwierdzony protoko\u0142em odbioru i przekazanie mu kluczy do nieruchomo\u015bci, co jest r\u00f3wnoznaczne z faktem, i\u017c sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany do usuni\u0119cia istotnych wad nieruchomo\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych korzystanie z nieruchomo\u015bci w tym r\u00f3wnie\u017c realizacj\u0119 przez nabywc\u0119 prac wyko\u0144czeniowych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 przesz\u0142y na niego ci\u0119\u017cary i ryzyka zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 takie jak w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci obowi\u0105zek pieczy nad ni\u0105,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci przez nabywc\u0119 mo\u017ce on swobodnie, w granicach wyznaczonych przez przepisy prawa, dokonywa\u0107 adaptacji nieruchomo\u015bci oraz zmian aran\u017cacyjnych,

-wraz z odbiorem nieruchomo\u015bci nabywca mo\u017ce swobodnie u\u017cytkowa\u0107 nieruchomo\u015b\u0107 w tym r\u00f3wnie\u017c wynajmowa\u0107 j\u0105,

-nabywca ui\u015bci\u0142 sprzedaj\u0105cemu co najmniej 80% p\u0142atno\u015bci nale\u017cnej za nieruchomo\u015b\u0107,

-po podpisaniu protoko\u0142u odbioru nie zachodzi istotne ryzyko odst\u0105pienia nabywcy od zawartej uprzednio umowy (przedwst\u0119pnej b\u0105d\u017a deweloperskiej, a tak\u017ce innej umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wybudowania nieruchomo\u015bci) i konieczno\u015b\u0107 zwr\u00f3cenia wp\u0142aconych przez niego \u015brodk\u00f3w,

-sprzedaj\u0105cy nie jest zobowi\u0105zany zgodnie z umow\u0105, do wykonania innych wa\u017cnych czynno\u015bci poza przyst\u0105pieniem do zawarcia umowy przyrzeczonej.

Przez nieruchomo\u015b\u0107 nale\u017cy rozumie\u0107 r\u00f3wnie\u017c prawo do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci funkcjonalnie zwi\u0105zanej z\u00a0sam\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105, pomieszczenia przynale\u017cnego do nieruchomo\u015bci, udzia\u0142 w nieruchomo\u015bci wraz z prawem do wy\u0142\u0105cznego korzystania z okre\u015blonej jej cz\u0119\u015bci.

Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzgl\u0119dnia si\u0119 warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Grupa nie identyfikuje um\u00f3w, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 kwoty wynagrodzenia zmiennego.

Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad konkretnym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi i nie zawiera um\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych wyst\u0119puje w charakterze po\u015brednika.\u00a0

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6247d466c2714820b335300ffab4069f_589": { "value": "

Koszty operacyjne

Na koszty wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 poniesione koszty dotycz\u0105ce przychod\u00f3w danego roku obrotowego oraz koszty zarachowane, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione.

Koszt sprzedanych towar\u00f3w i produkt\u00f3w wycenia si\u0119 na poziomie koszt\u00f3w wytworzenia, stosuj\u0105c metod\u0119 \u015bcis\u0142ej identyfikacji rzeczywistych koszt\u00f3w sprzedawanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub procentowy udzia\u0142 np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udzia\u0142\u00f3w itp. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci koszt w\u0142asny sprzedanych lokali i grunt\u00f3w ustalany jest proporcjonalnie do ich udzia\u0142u w ca\u0142ym koszcie budowy danego obiektu oraz w ca\u0142ym gruncie stanowi\u0105cym dany projekt.

23.Koszty operacyjne

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju:

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja

3 108

3 081

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii, w tym:

45 024

74 615

Us\u0142ugi obce

198 504

201 722

Podatki i op\u0142aty

675

3 181

\u015awiadczenia pracownicze

18 369

16 522

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

8 322

8 282

Koszty wed\u0142ug rodzaju razem

274 002

307 403

Zmiana stanu zapas\u00f3w

(16 581)

(85 230)

Koszty sprzeda\u017cy ( - )

(12 456)

(13 636)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du ( - )

(13 565)

(11 533)

Koszty sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab97c0fad53264ab29ecca2169d62f50e_603": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fe63d5e28054040aeb73fe643b3548b_602": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa3276f82c9464bab9aeba00f3916e8fc_601": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0f6f41b585f743ab83fa36bf091f1ac2_600": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe dotycz\u0105ce okresu bie\u017c\u0105cego s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w podlegaj\u0105cych aktywowaniu zgodnie z rozwi\u0105zaniem uj\u0119tym w MSR 23. Grupa aktywuje t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z nabyciem
i wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych uj\u0119tych jako zapasy i inwestycje rozpocz\u0119te. Aktywowaniu podlega kwota koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych z wyj\u0105tkiem lokat wynikaj\u0105cych z blokad rachunk\u00f3w, um\u00f3w akredytywy).

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 301

6 716

26 467

36 484

Koszty finansowe (-)

(191)

(891)

(4 842)

(5 924)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 110

5 825

21 625

30 560

\u00a0

Op\u0142aty z tytu\u0142y um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie:

do 1 roku

od 1 roku do 5 lat

od 5 do 25 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

3 268

8 191

26 448

37 907

Koszty finansowe (-)

(237)

(943)

(4 838)

(6 018)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych

3 031

7 248

21 610

31 889

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

27.Koszty finansowe

\u00a0

Koszty finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

25 829

14 294

od obligacji

25 463

13 907

od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u00a0

158

od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

216

207

od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0

1

Pozosta\u0142e koszty finansowe

31

1

Koszty finansowe razem

25 860

14 296

\u00a0

Odsetki od wyemitowanych obligacji stanowi\u0105 koszt od zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

Z uwagi na liczne przep\u0142ywy i wzajemne po\u017cyczki udzielane pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, nie ma mo\u017cliwo\u015bci bezpo\u015bredniego powi\u0105zania koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji z nak\u0142adami ponoszonymi na realizacj\u0119 projekt\u00f3w deweloperskich, zatem koszty odsetek od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych odnoszone s\u0105 na wynik finansowy w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (zgodnie z MSR 23 par. 8).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab76e43676ced46caa0e3504c790f0f8c_598": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A610155484ee44b7b987e5a35857e97e3_594": { "value": "

Przychody finansowe

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

15.2.Grupa jako leasingodawca

\u00a0

W 2022 oraz w 2021 roku Grupa nie rozpozna\u0142a \u017cadnych um\u00f3w leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu operacyjnego. Aktywa oddane przez Grup\u0119 innym podmiotom do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w najmu zaliczane s\u0105 do aktyw\u00f3w Grupy, a op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasing\u00f3w operacyjnych s\u0105 ujmowane liniowo jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug. Leasing operacyjny dotyczy g\u0142\u00f3wnie nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cych w\u0142asno\u015b\u0107 Grupy, obj\u0119tych umowami najmu. Przychody z tytu\u0142u leasingu operacyjnego w 2022 roku wynios\u0142y 1 476 tys. PLN (w 2021 roku 1\u00a0744 tys. PLN).\u00a0

26.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Odsetki, w tym:

1 002

158

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

581

\u00a0

od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

391

150

od udzielonych po\u017cyczek

4

4

R\u00f3\u017cnice kursowe

4

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a0

34

Przychody finansowe razem

1 006

192

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A700d2f2062a842c487930dde2eb09556_626": { "value": "

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

31.Zysk na akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych w 2022 i 2021 roku nie zmieni\u0142a si\u0119. Na 31 grudnia 2022 roku Lokum Deweloper S.A. nie ma potencjalnie rozwadniaj\u0105cych akcji zwyk\u0142ych.

Kalkulacj\u0119 podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 wraz z uzgodnieniem \u015bredniej wa\u017conej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poni\u017cej.

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru

\u00a0

\u00a0

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych

18 000 000

18 000 000

Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw opcji zamiennych na akcje

\u2012

\u2012

\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych

18 000 000

18 000 000

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

57 285

55 587

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2012

\u2012

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

\u2012

\u2012

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

\u2012

\u2012

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i\u00a0zaniechana

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto

57 285

55 587

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN)

3,18

3,09

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add014206b9054a24a2971213dfa53e20_624": { "value": "

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

31.Zysk na akcj\u0119

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o\u00a0wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A89d0cbbb8fba4cfcb8be9a3294fdb792_628": { "value": "

Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dza si\u0119 metod\u0105 po\u015bredni\u0105. \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania s\u0105 to \u015brodki zgromadzone na rachunkach wyodr\u0119bnionych wp\u0142yw\u00f3w oraz rachunkach cesji, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zawartych um\u00f3w kredytowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A61aabfe770b74182afc7cbbfd245cfd4_629": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania s\u0105 to \u015brodki zgromadzone na rachunkach wyodr\u0119bnionych wp\u0142yw\u00f3w oraz rachunkach cesji, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zawartych um\u00f3w kredytowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4e96c1603c04c079856d2ed9fad3eec_230325654": { "value": "

2.4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

\u00a0

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga\u0142o od zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonania pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, opartych na profesjonalnym os\u0105dzie, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w\u00a0stosowaniu zasadach rachunkowo\u015bci oraz w prezentowaniu kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od tych szacunk\u00f3w.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotycz\u0105cej przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przewidywany okres u\u017cytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

\u00a0

Leasing

Identyfikacja umowy leasingu skutkuje konieczno\u015bci\u0105 dokonania szacunk\u00f3w oraz zastosowania os\u0105d\u00f3w przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na ten dzie\u0144. Ustalenie okresu leasingu przeprowadzane jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu oraz na dzie\u0144 wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105cego na t\u0119 ocen\u0119, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie fakty powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasing\u00f3w uwzgl\u0119dnia bowiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 przed\u0142u\u017cenia umowy leasingu, jak i wcze\u015bniejszego jej zako\u0144czenia (wypowiedzenia).

Do szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rozpoznanych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kolejnych okresach, nale\u017c\u0105 tak\u017ce stawki amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualne przyj\u0119te dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Przy okre\u015bleniu szacowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuje si\u0119 te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa dokonuje te\u017c szacunk\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz koresponduj\u0105cych z nimi aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, obejmuj\u0105cych ustalenie stopy dyskonta przyj\u0119te do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy, co jest dopuszczone przez MSSF 16 w\u00f3wczas, gdy ustalenie stopy procentowej

leasingu nie jest mo\u017cliwe w \u0142atwy spos\u00f3b. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem portfela leasing\u00f3w o\u00a0w\u00a0miar\u0119 podobnych cechach), bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej, tj. d\u0142ugo\u015b\u0107 jej trwania, walut\u0119 umowy, itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka opart\u0105 na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Grup\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Rezerwy

Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje si\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy dyskontowej oraz zmiana tempa d\u0142ugookresowego wzrostu wynagrodze\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na zmian\u0119 szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz przeprowadza analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w zakresie wp\u0142ywu stopy dyskonta oraz planowanych wzrost\u00f3w podstaw wymiaru \u015bwiadcze\u0144.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

W ramach procesu sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mi\u0119dzy innymi na bazie warto\u015bci przysz\u0142ych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Proces obejmuje analiz\u0119 obecnych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz warto\u015bci r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z odmiennego traktowania transakcji pod k\u0105tem podatkowym i ksi\u0119gowym, kt\u00f3re powoduj\u0105 powstanie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

W procesie powy\u017cszej oceny przyjmowany jest szereg za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych okre\u015blania warto\u015bci aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego. Powy\u017csze szacunki uwzgl\u0119dniaj\u0105 prognozy podatkowe, historyczne warto\u015bci obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, bie\u017c\u0105ce dost\u0119pne strategie dotycz\u0105ce planowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz terminy realizacji poszczeg\u00f3lnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce powy\u017csze szacunki mog\u0105 ulega\u0107 zmianom ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trzne, Grupa mo\u017ce okresowo korygowa\u0107 warto\u015b\u0107 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, co z kolei mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy oraz jej wyniki.

\u00a0

Program motywacyjny

W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 41.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc9ce67ca45f441da7bda2bca607f3ee_1000853582": { "value": "

2.4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

\u00a0

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga\u0142o od zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonania pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, opartych na profesjonalnym os\u0105dzie, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w\u00a0stosowaniu zasadach rachunkowo\u015bci oraz w prezentowaniu kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od tych szacunk\u00f3w.\u00a0

\u00a0

Rzeczowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotycz\u0105cej przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przewidywany okres u\u017cytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

\u00a0

Leasing

Identyfikacja umowy leasingu skutkuje konieczno\u015bci\u0105 dokonania szacunk\u00f3w oraz zastosowania os\u0105d\u00f3w przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na ten dzie\u0144. Ustalenie okresu leasingu przeprowadzane jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu oraz na dzie\u0144 wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105cego na t\u0119 ocen\u0119, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie fakty powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasing\u00f3w uwzgl\u0119dnia bowiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 przed\u0142u\u017cenia umowy leasingu, jak i wcze\u015bniejszego jej zako\u0144czenia (wypowiedzenia).

Do szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 rozpoznanych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kolejnych okresach, nale\u017c\u0105 tak\u017ce stawki amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualne przyj\u0119te dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Przy okre\u015bleniu szacowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuje si\u0119 te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Grupa dokonuje te\u017c szacunk\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105cych na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz koresponduj\u0105cych z nimi aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, obejmuj\u0105cych ustalenie stopy dyskonta przyj\u0119te do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty leasingowe dyskontowane s\u0105 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej Grupy, co jest dopuszczone przez MSSF 16 w\u00f3wczas, gdy ustalenie stopy procentowej

leasingu nie jest mo\u017cliwe w \u0142atwy spos\u00f3b. Stop\u0119 dyskonta ustala si\u0119 dla ka\u017cdej umowy indywidualnie (z wyj\u0105tkiem portfela leasing\u00f3w o\u00a0w\u00a0miar\u0119 podobnych cechach), bior\u0105c pod uwag\u0119 specyficzne parametry ka\u017cdej umowy leasingowej, tj. d\u0142ugo\u015b\u0107 jej trwania, walut\u0119 umowy, itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzgl\u0119dnia stop\u0119 woln\u0105 od ryzyka opart\u0105 na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, jak r\u00f3wnie\u017c aktualn\u0105 mar\u017c\u0119, jaka zosta\u0142aby zap\u0142acona przez Grup\u0119 w przypadku zaci\u0105gni\u0119cia przez ni\u0105 d\u0142ugu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.

\u00a0

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

Grupa stosuje MSSF 9, kt\u00f3ry definiuje model utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych i niepowi\u0105zanych \u2013 Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z 3 stopni:

i.Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy,

ii.Stopie\u0144 2 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania,

iii.Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci oraz salda, dla kt\u00f3rych nie wyst\u0119puje istotne ryzyko kredytowe (ze wzgl\u0119du na wyst\u0119puj\u0105c\u0105 nadwy\u017ck\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nad ekspozycj\u0105 po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci).

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Rezerwy

Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje si\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy dyskontowej oraz zmiana tempa d\u0142ugookresowego wzrostu wynagrodze\u0144 maj\u0105 wp\u0142yw na zmian\u0119 szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz przeprowadza analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci w zakresie wp\u0142ywu stopy dyskonta oraz planowanych wzrost\u00f3w podstaw wymiaru \u015bwiadcze\u0144.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako udzia\u0142 koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

W ramach procesu sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mi\u0119dzy innymi na bazie warto\u015bci przysz\u0142ych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Proces obejmuje analiz\u0119 obecnych poziom\u00f3w obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz warto\u015bci r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z odmiennego traktowania transakcji pod k\u0105tem podatkowym i ksi\u0119gowym, kt\u00f3re powoduj\u0105 powstanie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

W procesie powy\u017cszej oceny przyjmowany jest szereg za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych okre\u015blania warto\u015bci aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego. Powy\u017csze szacunki uwzgl\u0119dniaj\u0105 prognozy podatkowe, historyczne warto\u015bci obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, bie\u017c\u0105ce dost\u0119pne strategie dotycz\u0105ce planowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz terminy realizacji poszczeg\u00f3lnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce powy\u017csze szacunki mog\u0105 ulega\u0107 zmianom ze wzgl\u0119du na czynniki zewn\u0119trzne, Grupa mo\u017ce okresowo korygowa\u0107 warto\u015b\u0107 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, co z kolei mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy oraz jej wyniki.

\u00a0

Program motywacyjny

W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 41.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d071c0d3f5d42f2b5cfb384abb7a06a_634": { "value": "W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa. Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga\u0142o od zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonania pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, opartych na profesjonalnym os\u0105dzie, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w\u00a0stosowaniu zasadach rachunkowo\u015bci oraz w prezentowaniu kwoty aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od tych szacunk\u00f3w.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1119d8ad8ef64788898a095758f16954_635": { "value": "

Sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, podejmuj\u0105c dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce sytuacja zwi\u0105zana z wprowadzeniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego, a nast\u0119pnie stanu epidemii nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na przychody i wyniki osi\u0105gni\u0119te w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w 2021 roku.

Stopy procentowe

Chc\u0105c walczy\u0107 z inflacj\u0105 Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej w pa\u017adzierniku ubieg\u0142ego roku rozpocz\u0119\u0142a cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wska\u017anik\u00f3w jest ustalane oprocentowanie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredyt\u00f3w oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A, co ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na wzrost koszt\u00f3w finansowania. Wzrost st\u00f3p procentowych oraz zaostrzenie kryteri\u00f3w udzielania kredyt\u00f3w zgodnie z zaleceniami KNF w rekomendacji S, maj\u0105 r\u00f3wnie\u017c prze\u0142o\u017cenie na koszt oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 kredyt\u00f3w hipotecznych, co z kolei wywo\u0142a\u0142o za\u0142amanie popytu na rynku deweloperskim. Zmiana w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycz\u0105ca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mie\u0107 pozytywny wp\u0142yw na rynek kredyt\u00f3w hipotecznych w Polsce. Na chwil\u0119 obecn\u0105 zarz\u0105d nie jest w stanie oszacowa\u0107, jak niniejsza zmiana wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cy i wyniki. Rekomendacja S m\u00f3wi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien by\u0107 stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF powinny one dostosowa\u0107 poziom bufora uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i zaleca przyj\u0119cie adekwatnych rozwi\u0105za\u0144 w tym obszarze.

Wojna w Ukrainie

Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wp\u0142yw na inflacj\u0119, spowolnienie sprzeda\u017cy mieszka\u0144, niedob\u00f3r surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, kryzys energetyczny, brak pracownik\u00f3w i deprecjacj\u0119 PLN wobec USD i EUR. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napi\u0119cia w relacjach z Rosj\u0105 nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale tak\u017ce UE/USA \u2013 Rosja, kt\u00f3ry mo\u017ce mie\u0107 dalszy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej i Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wp\u0142yw na znaczny wzrost koszt\u00f3w surowc\u00f3w energetycznych, co przek\u0142ada si\u0119 na ca\u0142\u0105 gospodark\u0119 dodatkowo podbijaj\u0105c inflacj\u0119.

37.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie numer 21.

\u00a0

Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:

-ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

-ryzyko kredytowe,

-ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

-ryzyko podatkowe,

-prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego,

-sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2,

-wojna w Ukrainie.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsze s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

-zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

-stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

-osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mog\u0105 mie\u0107 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa. Pozosta\u0142e istotne czynniki ryzyka i zagro\u017cenia zosta\u0142y opisane w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej publikowane jednocze\u015bnie z niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

37.1.Ryzyko rynkowe

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych by\u0142o w PLN. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa nie dokonywa\u0142a innych istotnych transakcji zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w walutach obcych ekspozycja na ryzyko walutowe by\u0142a znikoma. Znaczne os\u0142abienie kursu PLN mo\u017ce mie\u0107 po\u015bredni wp\u0142yw na koszty realizacji inwestycji, szczeg\u00f3lnie w przypadku dostaw materia\u0142\u00f3w budowlanych oraz innych niezb\u0119dnych element\u00f3w sk\u0142adowych realizowanych inwestycji, kt\u00f3rych wytworzenie nie odbywa si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w Polsce, a dostawcy rozliczaj\u0105 swoje zakupy w walutach obcych.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

\u00a0

Inflacja oraz stopy procentowe

Rosn\u0105ce ceny grunt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w budowlanych i robocizny wraz z przewidywanym spowolnieniem gospodarczym w nadchodz\u0105cych latach mog\u0105 w perspektywie d\u0142ugookresowej by\u0107 czynnikiem ograniczaj\u0105cym popyt na nowe mieszkania oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych inwestycji.

Zjawisko ujemnych realnych st\u00f3p procentowych wywo\u0142ane przez aktualne odczyty inflacji znacznie przewy\u017cszaj\u0105ce zar\u00f3wno stopy procentowe jak i realne oprocentowanie depozyt\u00f3w oferowanych przez Banki powoduje, i\u017c si\u0142a nabywcza oszcz\u0119dno\u015bci zmniejsza si\u0119

w tempie najwy\u017cszym od ponad 20 lat. Inwestycje w nieruchomo\u015bci wci\u0105\u017c uznawane s\u0105 za jedn\u0105 z najefektywniejszych form zabezpieczenia oszcz\u0119dno\u015bci przed inflacj\u0105 w d\u0142ugim okresie.

Chc\u0105c walczy\u0107 z inflacj\u0105 Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej w pa\u017adzierniku 2021 roku rozpocz\u0119\u0142a cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wska\u017anik\u00f3w jest ustalane oprocentowanie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredyt\u00f3w oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A. Zarz\u0105d Emitenta bierze pod uwag\u0119 ryzyko dalszego wzrostu koszt\u00f3w finansowania. Ich poziom w ocenie Zarz\u0105du nie stanowi zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej oraz jej zdolno\u015bci do regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144. W reakcji na wysoki poziom st\u00f3p procentowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 najpierw o skupie obligacji w\u0142asnych na rynku regulowanym w celu ich sukcesywnego umarzania a nast\u0119pnie skorzysta\u0142 z prawa do przedterminowego wykupu obligacji serii F oraz serii G. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych i niewykupionych obligacji to 150 mln PLN.

Naturalnym nast\u0119pstwem zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej przez RPP by\u0142 mi\u0119dzy innymi wzrost kosztu pieni\u0105dza, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 spadek sprzeda\u017cy mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Sta\u0142y si\u0119 one dro\u017csze oraz mniej dost\u0119pne dla klient\u00f3w. Dodatkowo polityka kredytowa bank\u00f3w odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku spowodowa\u0142a ograniczenie dost\u0119pno\u015bci kredyt\u00f3w mieszkaniowych. Zarz\u0105d Emitenta odnotowa\u0142 wzrost udzia\u0142u zakup\u00f3w finansowanych ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3ry jednak nie zdo\u0142a\u0142 w ca\u0142o\u015bci pokry\u0107 spadku sprzeda\u017cy wywo\u0142anego zmniejszeniem wolumenu zakup\u00f3w mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Zmiana

w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycz\u0105ca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mie\u0107 pozytywny wp\u0142yw na rynek kredyt\u00f3w hipotecznych w Polsce. Na chwil\u0119 obecn\u0105 zarz\u0105d nie jest w stanie oszacowa\u0107, jak niniejsza zmiana wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cy i wyniki. Rekomendacja S m\u00f3wi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien by\u0107 stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF powinny one dostosowa\u0107 poziom bufora uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i zaleca przyj\u0119cie adekwatnych rozwi\u0105za\u0144 w tym obszarze.

Obserwowane ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci nabywczych klient\u00f3w mo\u017ce doprowadzi\u0107 w kolejnych okresach do spadku zysk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, a w konsekwencji do pomniejszenia zar\u00f3wno dywidend otrzymywanych przez Lokum Holding 1 od sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, jak i dywidend otrzymywanych przez Lokum Deweloper S.A. od Lokum Holding 1.

Z uwagi na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej oraz uprawnie\u0144 jakie daje klientowi Ustawa Deweloperska dodatkowym zagro\u017ceniem, jakie mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107, jest rozwi\u0105zywanie um\u00f3w deweloperskich przez klient\u00f3w, kt\u00f3rzy tymczasowo mog\u0105 zrezygnowa\u0107 z zakupu mieszkania rozwi\u0105zuj\u0105c umow\u0119 dewelopersk\u0105 z uwagi na utrat\u0119 zdolno\u015bci kredytowej lub te\u017c chc\u0105c przeczeka\u0107 okres wysokich st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie okres drogich kredyt\u00f3w hipotecznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, sytuacja ta wyst\u0105pi\u0142a w skali nieistotnej zar\u00f3wno dla wynik\u00f3w obecnych jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z\u00a0aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci z wyemitowanymi obligacjami.

Potencjalny wp\u0142yw w skali roku zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu przedstawia poni\u017csza tabela. Analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne pozostan\u0105 na sta\u0142ym poziomie.

\u00a0

Ryzyko st\u00f3p procentowych

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone po\u017cyczki (Kapita\u0142)

60

55

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

(208 743)

(250 000)

Kredyty bankowe

(9 157)

(9 234)

Ekspozycja netto

(217 840)

(259 179)

Szacowana zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 1%

+/- 1%

Wp\u0142yw wzrostu/spadku stopy procentowej o 1 p.p.

+/- 2 178

+/- 2 592

\u00a0

Grupa nie stosuje instrument\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 ani innych podobnych, kt\u00f3re mog\u0142yby ogranicza\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z fluktuacjami stopy procentowej.

37.6.Sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2 w 2022 roku

\u00a0

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, podejmuj\u0105c dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce sytuacja zwi\u0105zana z wprowadzeniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego, a nast\u0119pnie stanu epidemii nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na przychody i wyniki osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku oraz w 2021 roku.

Jak ju\u017c by\u0142o to wskazywane, zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dostrzega potencjalne skutki pandemii. W dniu 6 maja 2022 roku minister zdrowia poinformowa\u0142, \u017ce 16 maja 2022 roku zosta\u0142 zniesiony w Polsce stan epidemii i przekszta\u0142cony w stan zagro\u017cenia epidemicznego. Pomimo i\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 restrykcji sanitarnych zosta\u0142o zniesionych lub znacznie z\u0142agodzonych pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie zako\u0144czy\u0142a si\u0119, a pojawienie si\u0119 nowych wariant\u00f3w wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 szczepie\u0144, co podnosi ryzyko przywr\u00f3cenia lub te\u017c wprowadzenia nowych obostrze\u0144 mog\u0105cych zak\u0142\u00f3ci\u0107 realizacj\u0119 inwestycji deweloperskich, do kt\u00f3rych w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cy zaliczy\u0107:

-mog\u0105ce wyst\u0105pi\u0107 op\u00f3\u017anienia po stronie podwykonawc\u00f3w oraz dostawc\u00f3w materia\u0142\u00f3w, co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na przesuni\u0119cie termin\u00f3w zako\u0144czenia prowadzonych inwestycji (dotychczas Grupa nie odnotowa\u0142a wyst\u0119powania tego zjawiska),

-brak terminowo\u015bci wydawania decyzji administracyjnych, w tym decyzji o warunkach zabudowy, pozwole\u0144 na budow\u0119 czy pozwole\u0144 na u\u017cytkowanie, wydawania za\u015bwiadcze\u0144 o braku podstaw do wniesienia sprzeciwu,

-op\u00f3\u017anienia w procesie wyodr\u0119bniania i przenoszenia w\u0142asno\u015bci lokali,

-ograniczenia w funkcjonowaniu organ\u00f3w administracji publicznej, organ\u00f3w pa\u0144stwowych, kancelarii notarialnych oraz innych podmiot\u00f3w i instytucji maj\u0105cych wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki Grupy.

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz podejmuje dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Obecnie zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie rzetelnie oszacowa\u0107 skali wp\u0142ywu pandemii na wyniki przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

37.7.Wojna w Ukrainie

\u00a0

Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wp\u0142yw na inflacj\u0119, spowolnienie sprzeda\u017cy mieszka\u0144, niedob\u00f3r surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, kryzys energetyczny, brak pracownik\u00f3w i deprecjacj\u0119 PLN wobec USD i EUR. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napi\u0119cia w relacjach z Rosj\u0105 nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale tak\u017ce UE/USA \u2013 Rosja, kt\u00f3ry mo\u017ce mie\u0107 dalszy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej i Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wp\u0142yw na znaczny wzrost koszt\u00f3w surowc\u00f3w energetycznych co przek\u0142ada si\u0119 na ca\u0142\u0105 gospodark\u0119 dodatkowo podbijaj\u0105c inflacj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72eaaa373747482cb33078c18f0354d5_644": { "value": "W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

10.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

6 094

40 898

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

3 886

51 757

Zaliczki na poczet zakupu nieruchomo\u015bci gruntowych

18 698

9 963

Pozosta\u0142e przedp\u0142aty i zaliczki

1 276

728

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1 632

2 823

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

171

183

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

31 757

106 352

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

(12 198)

(4 171)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

43 955

110 523

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

20.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13 159

23 686

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

16 006

8 741

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

832

941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

29 997

33 368

36.3.Rozliczenia podatkowe

\u00a0

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.

Opis ryzyk i niepewno\u015bci zwi\u0105zanych ze sprawami podatkowymi zosta\u0142 wskazany w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0nocie 3.1.3 oraz w nocie 37 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 18 listopada 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w zakresie kontroli przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku dotycz\u0105cy przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. Szczeg\u00f3\u0142owe ustalenia dokonane przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w zakresie prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykaza\u0142y zani\u017cenie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w wysoko\u015bci 51\u00a0765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materia\u0142u zebranego przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu, Sp\u00f3\u0142ka zgodzi\u0142a si\u0119 ze stanowiskiem organu podatkowego w przedmiotowej sprawie i ui\u015bci\u0142a nale\u017cny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dw\u00f3ch tygodni od odebrania wyniku kontroli.

Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu stwierdzi\u0142 m.in. nieprawid\u0142owo\u015bci w zakresie poboru zrycza\u0142towanego podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a od dochod\u00f3w wyp\u0142acanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustali\u0142, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka jako p\u0142atnik podatku, nie pobra\u0142a i nie odprowadzi\u0142a kwoty 2\u00a0409\u00a0960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Sp\u00f3\u0142ka nie zgodzi\u0142a si\u0119 z ustaleniami Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w tym zakresie. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu b\u0142\u0119dnie nie zastosowa\u0142 zwolnienia wynikaj\u0105cego zar\u00f3wno z ustawy o CIT, jak i\u00a0przepis\u00f3w wsp\u00f3lnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podw\u00f3jnego opodatkowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta\u0142a z prawa do z\u0142o\u017cenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z tre\u015bci\u0105 ustale\u0144 Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu wiedz\u0105c, \u017ce kontrola przekszta\u0142ci si\u0119 nast\u0119pnie w post\u0119powanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego

tytu\u0142u w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a odwo\u0142anie od decyzji Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskar\u017conej decyzji w ca\u0142o\u015bci oraz umorzenie post\u0119powania. W dniu 11 listopada 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 pa\u017adziernika 2021 roku wskazuj\u0105ce nowy termin za\u0142atwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. W dniu 1 czerwca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 maja 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 3 pa\u017adziernika 2022 roku. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 29 wrze\u015bnia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 lutego 2023 roku. W dniu 2 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 16 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 kwietnia 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.

Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 2 905 tys. PLN. W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a dodatkowo odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 193 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka dotworzy\u0142a odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 328 tys. PLN.

Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

\u00a0

W dniu 12 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Dolno\u015bl\u0105ski Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w przedmiocie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W\u00a0dniu 19 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku. W dniu 22 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 8 kwietnia 2022 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u w kwocie 5\u00a0738\u00a0000\u00a0PLN. W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie z dnia 26 wrze\u015bnia 2022 roku o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W dniu 20 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 6 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 7 kwietnia 2023 roku Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja nie podlega wykonaniu. Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym, w kwocie 7 699 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

37.4.Ryzyko podatkowe

\u00a0

Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci podatku dochodowego podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom, obejmuj\u0105cym zar\u00f3wno brzmienie poszczeg\u00f3lnych regulacji, jak r\u00f3wnie\u017c spos\u00f3b stosowania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musz\u0105 by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci pot\u0119gowanych niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami. Elementy te prowadz\u0105 w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych zalece\u0144 co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry da\u0142aby pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Cz\u0119sto pojawiaj\u0105ce si\u0119 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, przyczyniaj\u0105 si\u0119 do powstawania obszar\u00f3w niepewno\u015bci i\u00a0konflikt\u00f3w. Zjawiska te sprawiaj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.

Zwa\u017cywszy na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 Grupy oraz finansowanie podmiot\u00f3w Grupy poprzez emisj\u0119 obligacji i weksli nabywanych przez fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, Grupa zdaje sobie spraw\u0119 z potencjalnego zainteresowania organ\u00f3w skarbowych procesami gospodarczymi

i\u00a0transakcjami dokonywanymi przez sp\u00f3\u0142ki wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

\u00a0

Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie by\u0142o zasadno\u015bci tworzenia innych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe, jednak wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacjach mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca27fcf3663c42b3b89f776ee5f837eb_647": { "value": "W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Grupa utworzy\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 8 027 tys. PLN, z\u00a0czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od zaleg\u0142o\u015bci podatkowej z tytu\u0142u podatku zrycza\u0142towanego za rok 2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2019 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

36.3.Rozliczenia podatkowe

\u00a0

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.

Opis ryzyk i niepewno\u015bci zwi\u0105zanych ze sprawami podatkowymi zosta\u0142 wskazany w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0nocie 3.1.3 oraz w nocie 37 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 18 listopada 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w zakresie kontroli przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku dotycz\u0105cy przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. Szczeg\u00f3\u0142owe ustalenia dokonane przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w zakresie prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykaza\u0142y zani\u017cenie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w wysoko\u015bci 51\u00a0765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materia\u0142u zebranego przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu, Sp\u00f3\u0142ka zgodzi\u0142a si\u0119 ze stanowiskiem organu podatkowego w przedmiotowej sprawie i ui\u015bci\u0142a nale\u017cny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dw\u00f3ch tygodni od odebrania wyniku kontroli.

Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu stwierdzi\u0142 m.in. nieprawid\u0142owo\u015bci w zakresie poboru zrycza\u0142towanego podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a od dochod\u00f3w wyp\u0142acanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustali\u0142, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka jako p\u0142atnik podatku, nie pobra\u0142a i nie odprowadzi\u0142a kwoty 2\u00a0409\u00a0960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Sp\u00f3\u0142ka nie zgodzi\u0142a si\u0119 z ustaleniami Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w tym zakresie. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu b\u0142\u0119dnie nie zastosowa\u0142 zwolnienia wynikaj\u0105cego zar\u00f3wno z ustawy o CIT, jak i\u00a0przepis\u00f3w wsp\u00f3lnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podw\u00f3jnego opodatkowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta\u0142a z prawa do z\u0142o\u017cenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z tre\u015bci\u0105 ustale\u0144 Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu wiedz\u0105c, \u017ce kontrola przekszta\u0142ci si\u0119 nast\u0119pnie w post\u0119powanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego

tytu\u0142u w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a odwo\u0142anie od decyzji Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskar\u017conej decyzji w ca\u0142o\u015bci oraz umorzenie post\u0119powania. W dniu 11 listopada 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 pa\u017adziernika 2021 roku wskazuj\u0105ce nowy termin za\u0142atwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. W dniu 1 czerwca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 maja 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 3 pa\u017adziernika 2022 roku. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 29 wrze\u015bnia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 lutego 2023 roku. W dniu 2 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 16 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 kwietnia 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.

Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 2 905 tys. PLN. W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a dodatkowo odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 193 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka dotworzy\u0142a odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 328 tys. PLN.

Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

\u00a0

W dniu 12 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Dolno\u015bl\u0105ski Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w przedmiocie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W\u00a0dniu 19 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku. W dniu 22 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 8 kwietnia 2022 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u w kwocie 5\u00a0738\u00a0000\u00a0PLN. W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie z dnia 26 wrze\u015bnia 2022 roku o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W dniu 20 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 6 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 7 kwietnia 2023 roku Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja nie podlega wykonaniu. Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym, w kwocie 7 699 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A775a3a9bef1e4d0eb8293c76831253ad_651": { "value": "

5.Segmenty operacyjne

W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem Grupa nie wprowadzi\u0142a podzia\u0142u na segmenty dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na jednolity charakter dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abc644aaff17a40eca9bfd2b13fbd8345_659": { "value": "

Na \u015brodkach trwa\u0142ych zosta\u0142o ustanowione poni\u017csze zabezpieczenie.

W dniu 30 stycznia 2020 roku Lokum Deweloper S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o ustanowieniu hipoteki na lokalach przy ulicy Krawieckiej 1 oraz Krawieckiej 3. Hipoteka stanowi jedno z zabezpiecze\u0144 dw\u00f3ch gwarancji bankowych, z kt\u00f3rych jedna posiada\u0142a termin wa\u017cno\u015bci do 30 czerwca 2022 roku, a druga do 31 grudnia 2022 roku, wystawionych przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Lokum 13. Warto\u015b\u0107 hipoteki obci\u0105\u017caj\u0105cej lokale wynosi 7 101 tys. PLN, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych wy\u017cej wymienion\u0105 hipotek\u0105 wynosi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy 7 433 tys. PLN. Wniosek o wpis hipoteki zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie w dniu 30 stycznia 2020 roku, hipoteka zosta\u0142a ustanowiona w dniu 13 sierpnia 2020 roku. W dniu 27 lutego 2023 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosek o wykre\u015blenie ww. hipoteki.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na \u015brodkach trwa\u0142ych nie zosta\u0142y ustanowione \u017cadne inne zabezpieczenia poza wy\u017cej wymienionym.

W dniu 28 maja 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 zawar\u0142a dwie umowy kredytowe na realizacj\u0119 projektu deweloperskiego Lokum Monte. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 58 070 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 26 listopada 2020 roku. W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredyt\u00f3w co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144.

W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki ABCD. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Hipoteka w wysoko\u015bci 128 452 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 11 grudnia 2020 roku. W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 15 grudnia 2020 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap I. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na gruncie stanowi\u0105cym maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez Lokum 15 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 33 687 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 7 maja 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W zwi\u0105zku z zawarciem przez Lokum 15 w dniu 13 maja 2021 roku umowy kredytowej na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap II, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 78 209 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 27 sierpnia 2021 roku. W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 31 marca 2022 roku Lokum 15 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde etap III, w s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 141\u00a0760 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych w dniu 1 czerwca 2022 roku.

W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIa. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. Wniosek o ustanowienie hipoteki w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum 8 zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka w wysoko\u015bci 39 821 tys. PLN zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem umowy kredytowej w dniu 20 kwietnia 2021 roku. W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a umow\u0119 kredytu na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O i P. Jednym z zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ra b\u0119dzie stanowi\u0107 zabezpieczenie dw\u00f3ch um\u00f3w kredytowych zawartych na finansowanie inwestycji Lokum Porto. Wniosek o wpis hipoteki \u0142\u0105cznej w zwi\u0105zku z zawarciem umowy kredytowej na kolejny etap inwestycji Lokum Porto zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w s\u0105dzie. Hipoteka ustanowiona w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 budynk\u00f3w A, B, C i D w ramach inwestycji Lokum Porto zosta\u0142a zmieniona, zabezpieczeniem wsp\u00f3lnym dla um\u00f3w kredytowych z dnia 31 lipca 2020 roku oraz z 21 grudnia 2021 roku jest hipoteka \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 268 mln PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 23 marca 2022 roku.

W dniu 24 czerwca 2022 roku Lokum 8 zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista etap IIIb. Jednym z\u00a0zabezpiecze\u0144 jest hipoteka ustanowiona na nieruchomo\u015bci gruntowej stanowi\u0105cej maj\u0105tek sp\u00f3\u0142ki. W s\u0105dzie zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zmian\u0119 hipoteki w zakresie kwoty hipoteki \u2013 zwi\u0119kszenie do warto\u015bci 98\u00a0321 tys. PLN. Hipoteka zosta\u0142a wpisana do ksi\u0105g wieczystych nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cych zabezpieczeniem um\u00f3w kredytowych w dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku.

\u00a0

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich hipotek ustanowionych na zapasach Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 508 081tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 444\u00a0100 tys. PLN).

Opis kredyt\u00f3w:

\u00a0

1.W dniu 17 grudnia 2019 roku Lokum 13 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o\u00a0kredyt inwestorski Nowy Dom z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP), na mocy kt\u00f3rej Lokum 13 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 75\u00a0510 710,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA Etapy 1 i 2\", tj. budowy zespo\u0142u dw\u00f3ch budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych z lokalami us\u0142ugowymi i gara\u017cem podziemnym oznaczonych jako budynki A i B, realizowanych w Krakowie przy ulicy Stanis\u0142awa Klimeckiego 8 oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 17 grudnia 2019 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku. Kredyt wyp\u0142acany by\u0142 w walucie polskiej i by\u0142 oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 PKO BP. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 113\u00a0267 000,00 PLN ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Stanis\u0142awa Klimeckiego 8,

-zastaw finansowy i rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na 100,00 % akcji Lokum 13, nale\u017c\u0105cych do Lokum Holding 1, a w przypadku przekszta\u0142cenia formy prawnej w sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113\u00a0267 000,00 PLN na prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komandytariuszowi Lokum Holding 1,

-zastaw na prawach wed\u0142ug Kodeksu cywilnego i zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na zbywalnych prawach maj\u0105tkowych przys\u0142uguj\u0105cych komplementariuszowi Lokum 13, tj. sp\u00f3\u0142ce Olczyk,

-zastaw rejestrowy do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia w kwocie 113 267 000,00 PLN na mieniu ruchomym przedsi\u0119biorstwa Lokum\u00a013,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 13 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 26 sierpnia 2020 roku Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany o\u00a0charakterze biznesowym, dokonuj\u0105c nowego podzia\u0142u \u015brodk\u00f3w z Kredytu, przeznaczaj\u0105c wi\u0119ksz\u0105 kwot\u0119 na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z budow\u0105 ww. Przedsi\u0119wzi\u0119cia Deweloperskiego oraz pomniejszaj\u0105c \u015brodki na sp\u0142at\u0119 odsetek od Kredytu. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c wi\u0119ksze zaanga\u017cowanie wk\u0142adu w\u0142asnego Lokum 13 w Przedsi\u0119wzi\u0119ciu Deweloperskim. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W dniu 18 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 zawar\u0142a aneks do umowy o kredyt inwestorski Nowy Dom (Kredyt) z Powszechn\u0105 Kas\u0105 Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (PKO BP). Wskazany powy\u017cej kredyt przeznaczony by\u0142 na finansowanie

i\u00a0refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SALSA\". Strony aneksu uzgodni\u0142y zmiany w zabezpieczeniach Kredytu w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 formy prawnej Lokum 13 ze sp\u00f3\u0142ki komandytowej w sp\u00f3\u0142k\u0119 jawn\u0105 \u2013 zmiana zastaw\u00f3w na prawach komandytariusza i komplementariusza w zastawy na prawach przys\u0142uguj\u0105cych wsp\u00f3lnikom sp\u00f3\u0142ki. Pozosta\u0142e istotne warunki umowy nie uleg\u0142y zmianie.

W listopadzie 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 13 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 etap\u00f3w 1 i 2 inwestycji Lokum Salsa w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. Umowa kredytowa zosta\u0142a rozwi\u0105zana z dniem 30 listopada 2021 roku, nast\u0119pnie rozpocz\u0119to procedur\u0119 zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej. W dniu 4 lutego 2022 roku dosz\u0142o do wykre\u015blenia zabezpiecze\u0144 z Rejestru Zastaw\u00f3w.

\u00a0

2.W dniu 20 grudnia 2019 roku Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 48\u00a0260\u00a0906,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego Lokum Vista etapy IIa i IIb realizowanego w Krakowie przy ulicy Walerego S\u0142awka oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 20 grudnia 2019 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 72\u00a0391 360,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka oraz na udziale Lokum 8 w nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w\u00a0Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 7 kwietnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 etap\u00f3w IIa i IIb inwestycji Lokum Vista w Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

3.W dniu 18 lutego 2020 roku Lokum 9 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 9 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 28\u00a0189\u00a0031,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie koszt\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego pod nazw\u0105 \"LOKUM SIESTA Etap II\", tj. budowy budynku mieszkalnego wielorodzinnego z gara\u017cem oznaczonego jako budynek C, realizowanego w Krakowie przy ulicy Kobierzy\u0144skiej oraz na sp\u0142at\u0119 nale\u017cnych odsetek od kredytu. Kredyt zosta\u0142 udzielony na okres od dnia 18 lutego 2020 roku do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyt by\u0142 wyp\u0142acany w walucie polskiej i oprocentowany w stosunku rocznym wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanowione zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 42\u00a0283 550,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Krakowie przy ul. Kobierzy\u0144skiej,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz banku na wierzytelno\u015bciach z mieszkaniowego rachunku powierniczego, prowadzonego w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 31 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 9 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu zaci\u0105gni\u0119tego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Siesta etap II w\u00a0Krakowie wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem umowy kredytowej oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144 umowy kredytowej.

\u00a0

4.W dniu 28 maja 2020 roku Lokum 14 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, dwie umowy o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rych Lokum 14 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyty w\u00a0wysoko\u015bci 15\u00a0666 970,00 PLN (Kredyt 1) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap I oraz w wysoko\u015bci 23\u00a0046 653,00 PLN (Kredyt 2) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Monte\" - Etap II - w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej. Kredyt 1 udzielony jest na okres 43 miesi\u0119cy, do dnia 15 grudnia 2023 roku, Kredyt 2 udzielony jest na okres 25 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2022 roku. Kredyty wyp\u0142acane b\u0119d\u0105 w walucie polskiej i s\u0105 oprocentowane w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem um\u00f3w kredytu ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 58\u00a0070 440,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanej w Sob\u00f3tce przy ul. Armii Krajowej (stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu 1 i Kredytu\u00a02),

-s\u0105dowe zastawy rejestrowe na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w\u00a0Banku dla inwestycji (etap I i etap II),

-weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi, por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 27 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 14 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie dw\u00f3ch kredyt\u00f3w na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Monte etap I i etap II, co skutkowa\u0142o rozwi\u0105zaniem um\u00f3w kredytowych oraz rozpocz\u0119ciem procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czone przez Lokum Deweloper S.A. weksle w\u0142asne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi.

\u00a0

5.W dniu 31 lipca 2020 roku Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Alior), na mocy kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 85\u00a0634\u00a0937,00\u00a0PLN z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Porto\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej - budow\u0119 trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych (A, B, C) oraz jednego budynku o przeznaczeniu hotelowym (D). Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Alior. W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 128\u00a0452 410,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior, ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej wraz z w\u0142asno\u015bci\u0105 budynk\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0107 b\u0119d\u0105 odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107. W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 9 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 m.in. fragment umowy w\u00a0zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 4 oraz prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zlokalizowanej przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej 6-8; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O,P w ramach inwestycji Lokum Porto,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Alior na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, prowadzonych w banku dla inwestycji,

-por\u0119czenie cywilne udzielone przez Lokum Deweloper S.A.

W dniu 21 wrze\u015bnia 2022 roku Lokum 4 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Porto - budynki A, B, C, D wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 4 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

6.W dniu 15 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w\u00a0wysoko\u015bci 22\u00a0458 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap I\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budow\u0119 czterech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych oznaczonych numerami od 1 do 4. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane zosta\u0142y w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 33\u00a0687\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej. W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 8 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu - hipoteki. Nast\u0119pnie, w dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a kolejny aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych tymi aneksami, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141\u00a0759\u00a0700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego , drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap I wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

7.W dniu 25 marca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 26\u00a0547 330,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Vista etap IIIa w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2023 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 39\u00a0821 000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka. W dniu 24 czerwca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 8, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 11 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 3 pa\u017adziernika 2022 roku Lokum 8 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Vista - etap IIIa wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego. W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 otrzyma\u0142a za\u015bwiadczenia o sp\u0142acie kredytu, co umo\u017cliwi\u0142o rozpocz\u0119cie procedury zwalniania zabezpiecze\u0144, w tym m.in. por\u0119czony przez Lokum Deweloper S.A. weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

8.W dniu 13 maja 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 29\u00a0654 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Verde etap II we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. Kredyt udzielony jest na okres 35 miesi\u0119cy, do dnia 15 kwietnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 78\u00a0208\u00a0500,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej. W dniu 31 marca 2022 sp\u00f3\u0142ka Lokum 15, w zwi\u0105zku z podpisaniem przez sp\u00f3\u0142k\u0119 nowej umowy kredytowej, opisanej pod numerem 10 poni\u017cej, zawar\u0142a aneks do umowy kredytowej, na podstawie kt\u00f3rego zmieniony zosta\u0142 fragment umowy w zakresie jednego z zabezpiecze\u0144 kredytu \u2013 hipoteki. Po zmianach wprowadzonych aneksem, zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 15 na realizacj\u0119 pierwszego, drugiego oraz trzeciego etapu inwestycji Lokum Verde,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu przeznaczonego na realizacj\u0119 inwestycji Lokum Verde - etap II wraz z zamkni\u0119ciem rachunku kredytowego.

\u00a0

9.W dniu 21 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 4 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy, kt\u00f3rej Lokum 4 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt

w\u00a0wysoko\u015bci 108 619 720,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Kredyt udzielony jest na okres 30 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 268\u00a0000\u00a0000,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej; hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie kredyt\u00f3w udzielonych Lokum 4 na realizacj\u0119 etap\u00f3w inwestycji Lokum Porto w zakresie realizacji budynk\u00f3w A, B, C, D oraz K, L, M, N, O, P, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 31 lipca 2020 roku,

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

10.W dniu 31 marca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 15 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 15 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 50 912 940,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Verde - etap III\" we Wroc\u0142awiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budowa trzech budynk\u00f3w mieszkalnych wielorodzinnych, oznaczonych numerami 7, 8-9, 10. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Stoczniowej (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 15 grudnia 2020 roku i umowy kredytowej z dnia 13 maja 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego w\u00a0Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

\u00a0

11. W dniu 24 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Lokum 8 zawar\u0142a, jako kredytobiorca, umow\u0119 kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (Umowa) z Alior Bank Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (Bank), na mocy kt\u00f3rej Lokum 8 otrzyma\u0142a do dyspozycji kredyt w wysoko\u015bci 39\u00a0000\u00a0000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego \"Lokum Vista - etap IIIb\" w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka - budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego oznaczonego symbolem C2. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesi\u0119cy, do dnia 15 wrze\u015bnia 2024 roku. Kredyt wyp\u0142acany b\u0119dzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej r\u00f3wnej wysoko\u015bci stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 Banku. W zwi\u0105zku z podpisaniem Umowy ustanawiane s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia:

-hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Krakowie przy ul. Walerego S\u0142awka (niniejsza hipoteka stanowi wsp\u00f3lne zabezpieczenie Kredytu oraz umowy kredytowej z dnia 25 marca 2021 roku),

-s\u0105dowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelno\u015bciach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego

-w Banku dla Inwestycji,

-weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, por\u0119czony przez Emitenta.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3dd8ae0db8074bb8abda2021091fc1b1_682": { "value": "Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.

37.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie numer 21.

\u00a0

Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:

-ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

-ryzyko kredytowe,

-ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

-ryzyko podatkowe,

-prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego,

-sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2,

-wojna w Ukrainie.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsze s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

-zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

-stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

-osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mog\u0105 mie\u0107 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa. Pozosta\u0142e istotne czynniki ryzyka i zagro\u017cenia zosta\u0142y opisane w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej publikowane jednocze\u015bnie z niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

37.2.Ryzyko kredytowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozliczaj\u0105 si\u0119 ze swoimi klientami w g\u0142\u00f3wnej mierze na podstawie przedp\u0142at. Akt notarialny przenosz\u0105cy w\u0142asno\u015b\u0107 lokalu podpisywany jest najcz\u0119\u015bciej w momencie, kiedy nale\u017cno\u015b\u0107 za dany lokal zosta\u0142a uiszczona. Wobec powy\u017cszego ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest znikoma.

Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych, a tak\u017ce w odniesieniu do klient\u00f3w i najemc\u00f3w Grupy w postaci nierozliczonych nale\u017cno\u015bci (ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci). Grupa posiada procedury pozwalaj\u0105ce oceni\u0107 wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klient\u00f3w i najemc\u00f3w, w przypadku najemc\u00f3w stosowane s\u0105 tak\u017ce zabezpieczenia w postaci kaucji.

Grupa nie identyfikuje znacz\u0105cej koncentracji ryzyka. W przypadku instytucji finansowych i bank\u00f3w, Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A600672b8cfdf4e63a141a0b574cd1550_683": { "value": "Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae286afc788e84fbbbc6ef52a01d9a60c_684": { "value": "Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad7dec4aeb13f4439a1982972cb9db085_685": { "value": "Grupa wycenia jednostki uczestnictwa w funduszach w warto\u015bci godziwej jako iloczyn ich ilo\u015bci oraz warto\u015bci z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.

21.Instrumenty finansowe

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki

59

60

56

55

\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach powierniczych

18 035

18 035

35 665

35 665

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

27 926

27 926

54 657

54 657

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

65 388

65 388

28 540

28 540

b) Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekwiwalenty pieni\u0119\u017cne - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

\u2012

\u2012

\u2012

\u2012

c) Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w

\u00a0

3 935

\u00a0

51 759

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Warto\u015b\u0107 bilansowa

a) Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

213 790

220 478

252 573

254 745

Kredyty bankowe

9 480

9 157

9 640

9 234

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

32 268

32 268

70 004

70 004

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 414

29 414

38 196

38 196

b) Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144

\u00a0

18 176

\u00a0

11 544

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

30 560

\u00a0

31 889

\u00a0

Przychody, koszty, zyski lub straty w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych zaprezentowano z nocie 26 \u201ePrzychody finansowe\u201d i\u00a0nocie 27 \u201eKoszty finansowe\u201d.

\u00a0

Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powy\u017cej) wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 przez Grup\u0119 klasyfikowane do poziomu 2. W przypadku jednostek uczestnictwa warto\u015b\u0107 godziwa jest ustalona w oparciu o cen\u0119 jednostki uczestnictwa, og\u0142oszon\u0105 przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Spos\u00f3b i technika wyceny instrument\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej nie zmieni\u0142y si\u0119 w por\u00f3wnaniu do sposobu i techniki wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abb67bb318f4247c49062a7d1d4ad235f_704": { "value": "

Kwoty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu uj\u0119te w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawiono w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u:

Rodzaj kosztu

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetek z tytu\u0142u leasingu

Koszty finansowe: Odsetki

216

207

leasingu kr\u00f3tkoterminowego

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

3 589

3 730

leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkoterminowym

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

356

322

zmiennych op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

Koszty wed\u0142ug rodzaju: Us\u0142ugi obce

590

285

23.Koszty operacyjne

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju:

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja

3 108

3 081

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii, w tym:

45 024

74 615

Us\u0142ugi obce

198 504

201 722

Podatki i op\u0142aty

675

3 181

\u015awiadczenia pracownicze

18 369

16 522

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

8 322

8 282

Koszty wed\u0142ug rodzaju razem

274 002

307 403

Zmiana stanu zapas\u00f3w

(16 581)

(85 230)

Koszty sprzeda\u017cy ( - )

(12 456)

(13 636)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du ( - )

(13 565)

(11 533)

Koszty sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Wynagrodzenia

14 215

13 580

Wycena programu motywacyjnego

1 170

\u00a0

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

2 900

2 720

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na niewykorzystane urlopy, odprawy emerytalne)

84

222

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

18 369

16 522

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa40eda0e40514b378a648ebd22967c7c_720": { "value": "

18.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Kaucje gwarancyjne

14 822

12 955

Z tytu\u0142u op\u0142aty przekszta\u0142ceniowej PWUG w prawo w\u0142asno\u015bci

601

614

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem

15 423

13 569

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aebb43c5584c2478faf1af11131b29da2_724": { "value": "

19.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

Jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uznaje w szczeg\u00f3lno\u015bci:

-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wp\u0142at na zakup lokali \u2013 tj. niezafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci wp\u0142aconej kwoty brutto,

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w / przedp\u0142aty na lokale \u2013 tj. zafakturowane wp\u0142aty klient\u00f3w na poczet zakupu lokali w wysoko\u015bci przychod\u00f3w przewidzianych do rozpoznania w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

31.12.2022

31.12.2021

Z tytu\u0142u wp\u0142at klient\u00f3w na zakup lokali mieszkalnych

9 102

34 231

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w/wp\u0142aty na lokale

23 166

35 773

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami razem

32 268

70 004

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3ae9267791144f288b4e6c4031ed253a_727": { "value": "

20.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13 159

23 686

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144

16 006

8 741

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

832

941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania razem

29 997

33 368

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0d6b8235d294209b26362928a524f39_319382599": { "value": "

23.Koszty operacyjne

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju:

\u00a0

Koszty operacyjne wed\u0142ug rodzaju

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja

3 108

3 081

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii, w tym:

45 024

74 615

Us\u0142ugi obce

198 504

201 722

Podatki i op\u0142aty

675

3 181

\u015awiadczenia pracownicze

18 369

16 522

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

8 322

8 282

Koszty wed\u0142ug rodzaju razem

274 002

307 403

Zmiana stanu zapas\u00f3w

(16 581)

(85 230)

Koszty sprzeda\u017cy ( - )

(12 456)

(13 636)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du ( - )

(13 565)

(11 533)

Koszty sprzedanych produkt\u00f3w

231 400

197 004

\u00a0

\u00a0

Amortyzacja:

\u00a0

Amortyzacja

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych

202

202

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

Amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

Amortyzacja razem

3 108

3 081

w tym:

\u00a0

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

1 513

1 558

Koszty sprzeda\u017cy

666

623

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

929

900

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Wynagrodzenia

14 215

13 580

Wycena programu motywacyjnego

1 170

\u00a0

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

2 900

2 720

Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na niewykorzystane urlopy, odprawy emerytalne)

84

222

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

18 369

16 522

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A31868f532e5a4ca3a2d02bc7d769fc6f_745": { "value": "

24.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

191

102

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

385

206

Inne przychody

121

84

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

697

392

25.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Kary i grzywny

27

11

Koszty polis ubezpieczeniowych

\u00a0

56

Pozosta\u0142e

183

323

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

210

390

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2a16cc7e8c65407a98f61542faadd136_742": { "value": "

24.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

191

102

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

385

206

Inne przychody

121

84

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

697

392

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aac189f91dc25466a9672436134a3630c_746": { "value": "

25.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Kary i grzywny

27

11

Koszty polis ubezpieczeniowych

\u00a0

56

Pozosta\u0142e

183

323

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

210

390

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f8af09e9d504f42b0a746c105a1410b_1120173077": { "value": "

32.Dywidendy

Dnia 22 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia cz\u0119\u015bci zysku netto za rok 2021 w kwocie 29 700 000 PLN do wyp\u0142aty dla Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie przypada\u0142a kwota 1,65 PLN dywidendy. Dywidend\u0105 obj\u0119te s\u0105 wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18 000 000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustali\u0142o jako dzie\u0144 dywidendy dat\u0119 21 wrze\u015bnia 2022 roku oraz dzie\u0144 15 listopada 2022 roku jako termin wyp\u0142aty dywidendy.

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto, wypracowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2021 roku w kwocie 17 966 608,93 PLN zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Dnia 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia cz\u0119\u015bci zysku netto za rok 2020 w kwocie 9 000 000 PLN do wyp\u0142aty dla Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Na ka\u017cd\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki przypada\u0142a kwota 0,50 PLN dywidendy. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18 000 000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustali\u0142o jako dzie\u0144 dywidendy dat\u0119 28 wrze\u015bnia 2021 roku oraz dzie\u0144 15 grudnia 2021 roku jako termin wyp\u0142aty dywidendy.

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto, wypracowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2020 roku w kwocie 46 437 003,68 PLN zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Wsp\u00f3lnicy/akcjonariusze sp\u00f3\u0142ek jawnych i komandytowo-akcyjnych nieposiadaj\u0105cy kontroli, posiadaj\u0105 prawo do \u0142\u0105cznego zysku sp\u00f3\u0142ek operacyjnych na poziomie 3,75% od 1 stycznia 2022 roku (w 2021 roku - 6,75%).

\u00a0

Informacj\u0119 o dywidendach wyp\u0142aconych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy dla wsp\u00f3lnik\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli przedstawiono poni\u017cej:

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Lokum 1

988

\u00a0

Lokum 2

24

\u00a0

Lokum 3

23

89

Lokum 6

78

223

Lokum 7

344

82

Lokum 8

2 608

\u00a0

Lokum 9

1 646

\u00a0

Lokum 10

39

4 320

Lokum 12

239

477

Lokum 13

1 294

\u00a0

RAZEM

7 283

5 191

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A90e11dff8e944812ac6297105b89af5e_1658816722": { "value": "

34.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Amortyzacja:

\u00a0

\u00a0

amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

202

202

amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 666

1 639

amortyzacja PWUG wykazanych w zapasach

1 240

1 240

\u00a0

3 108

3 081

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z:

\u00a0

\u00a0

odsetki otrzymane od udzielonych po\u017cyczek

\u2012

(11)

odsetki naliczone od udzielonych po\u017cyczek

(4)

7

odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

88

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

odsetki od leasingu

216

207

wykup obligacji poni\u017cej nomina\u0142u

(581)

\u00a0

odsetki i op\u0142aty od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

25 463

13 907

\u00a0

25 182

14 110

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

przychody ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

(191)

(401)

warto\u015b\u0107 netto sprzedanych warto\u015bci niematerialnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

299

\u00a0

(191)

(102)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana nale\u017cno\u015bci

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu

74 595

(49 932)

korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych

7

38

\u00a0

74 602

(49 894)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu zapas\u00f3w

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu

(16 333)

(94 068)

korekta o koszty finansowe

1 933

1 037

korekta o zmian\u0119 stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

(1 402)

(1 240)

\u00a0

(15 802)

(94 271)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0

\u00a0

zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu

(41 107)

41 475

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyp\u0142aty udzia\u0142\u00f3w w zyskach akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym

\u2012

2 039

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyp\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem komandytariuszy

\u2012

3 594

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

13

14

korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1 854

2 535

\u00a0

(39 240)

49 657

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6df0b271b38346f5af079308050570a5_401348611": { "value": "

36.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe

36.1.Por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy udzielaj\u0105 sobie wzajemnych por\u0119cze\u0144 zar\u00f3wno w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganymi wsp\u00f3lnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te maj\u0105 charakter wewn\u0105trzgrupowy, por\u0119czenie dotyczy zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych wobec jednostek niepowi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania warunkowe tego typu udzielane jednostkom zale\u017cnym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 40 jednostkowego sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. za rok 2022. Pozosta\u0142e por\u0119czenia i gwarancje w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi zosta\u0142y opisane w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 10 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 4 na rzecz Keller \u2013 Polska Sp. z o.o. z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia g\u0142\u0119bokiego wykopu

i\u00a0pe\u0142nienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 31 marca 2022 roku.

\u00a0

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 1 na rzecz Atej Andrzej \u0141yso\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za wykonanie przy\u0142\u0105cza kanalizacji deszczowej oraz kanalizacji t\u0142ocznej w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego w Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 14 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wynik wyceny gwarancji wed\u0142ug MSSF 9 na 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A28e3a2e6273343a681e2d47339e9daae_49976720": { "value": "

36.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe

36.1.Por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy udzielaj\u0105 sobie wzajemnych por\u0119cze\u0144 zar\u00f3wno w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganymi wsp\u00f3lnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te maj\u0105 charakter wewn\u0105trzgrupowy, por\u0119czenie dotyczy zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych wobec jednostek niepowi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania warunkowe tego typu udzielane jednostkom zale\u017cnym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 40 jednostkowego sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. za rok 2022. Pozosta\u0142e por\u0119czenia i gwarancje w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi zosta\u0142y opisane w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 10 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 4 na rzecz Keller \u2013 Polska Sp. z o.o. z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia g\u0142\u0119bokiego wykopu

i\u00a0pe\u0142nienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 31 marca 2022 roku.

\u00a0

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 1 na rzecz Atej Andrzej \u0141yso\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za wykonanie przy\u0142\u0105cza kanalizacji deszczowej oraz kanalizacji t\u0142ocznej w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego w Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 14 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wynik wyceny gwarancji wed\u0142ug MSSF 9 na 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7e967ac5842b4bbcaf3409ae5e290762_786": { "value": "

36.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe

36.1.Por\u0119czenia i gwarancje

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy udzielaj\u0105 sobie wzajemnych por\u0119cze\u0144 zar\u00f3wno w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganymi wsp\u00f3lnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te maj\u0105 charakter wewn\u0105trzgrupowy, por\u0119czenie dotyczy zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych wobec jednostek niepowi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania warunkowe tego typu udzielane jednostkom zale\u017cnym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Lokum Deweloper S.A. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 40 jednostkowego sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki Lokum Deweloper S.A. za rok 2022. Pozosta\u0142e por\u0119czenia i gwarancje w zwi\u0105zku z zawartymi umowami kredytowymi zosta\u0142y opisane w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 10 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 4 na rzecz Keller \u2013 Polska Sp. z o.o. z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia g\u0142\u0119bokiego wykopu

i\u00a0pe\u0142nienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego Lokum Porto \u2013 budynki K, L, M, N, O, P we Wroc\u0142awiu przy ul. Gnie\u017anie\u0144skiej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 31 marca 2022 roku.

\u00a0

W dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki Lokum 1 na rzecz Atej Andrzej \u0141yso\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty wynagrodzenia za wykonanie przy\u0142\u0105cza kanalizacji deszczowej oraz kanalizacji t\u0142ocznej w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projektu deweloperskiego w Sob\u00f3tce przy ul. Dworcowej. Por\u0119czenie wygas\u0142o w dniu 14 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Wynik wyceny gwarancji wed\u0142ug MSSF 9 na 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.

36.2.Sprawy s\u0105dowe

\u00a0

W dniu 8 lutego 2017 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wytoczy\u0142a pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 kwoty 426 tys. PLN. Jednak z uwagi na bezskuteczno\u015b\u0107 egzekucji post\u0119powanie egzekucyjne zosta\u0142o umorzone. W dniu 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wytoczy\u0142a w trybie art. 299 k.s.h. pow\u00f3dztwo o zap\u0142at\u0119 kwoty 520 tys. PLN przeciwko cz\u0142onkom zarz\u0105du pozwanej uprzednio sp\u00f3\u0142ki z uwagi na bezskuteczn\u0105 egzekucj\u0119 z jej maj\u0105tku.

W dniu 29 kwietnia 2020 roku, po rozpoznaniu sprawy s\u0105d wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy w ca\u0142o\u015bci \u017c\u0105danie Sp\u00f3\u0142ki. Strona pozwana z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku, kt\u00f3ra z uwagi na brak formalny zosta\u0142a odrzucona. Wyrok jest prawomocny. Wnioskiem z dnia 27 kwietnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a o wszcz\u0119cie postepowania egzekucyjnego. Post\u0119powanie, kt\u00f3rego stron\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka nie wp\u0142ywa w spos\u00f3b istotny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

W dniu 25 lipca 2019 roku zosta\u0142a nadana klauzula wykonalno\u015bci na tytu\u0142 egzekucyjny \u2013 akt notarialny, w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej poddania si\u0119 egzekucji co do kwoty 591 000,00 PLN przez d\u0142u\u017cnika sp\u00f3\u0142ki Lokum 7. W dniu 8 sierpnia 2019 roku Lokum 7 wyst\u0105pi\u0142a do komornika z\u00a0wnioskiem o egzekucj\u0119. Post\u0119powanie to nie wp\u0142ywa w spos\u00f3b istotny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz Grupy Kapita\u0142owej.

36.3.Rozliczenia podatkowe

\u00a0

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.

Opis ryzyk i niepewno\u015bci zwi\u0105zanych ze sprawami podatkowymi zosta\u0142 wskazany w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w\u00a0nocie 3.1.3 oraz w nocie 37 niniejszego sprawozdania finansowego.

\u00a0

W dniu 18 listopada 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w zakresie kontroli przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku zosta\u0142 dor\u0119czony Sp\u00f3\u0142ce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku dotycz\u0105cy przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2018 rok. Szczeg\u00f3\u0142owe ustalenia dokonane przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w zakresie prawid\u0142owo\u015bci rozlicze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykaza\u0142y zani\u017cenie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w wysoko\u015bci 51\u00a0765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materia\u0142u zebranego przez Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu, Sp\u00f3\u0142ka zgodzi\u0142a si\u0119 ze stanowiskiem organu podatkowego w przedmiotowej sprawie i ui\u015bci\u0142a nale\u017cny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dw\u00f3ch tygodni od odebrania wyniku kontroli.

Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu stwierdzi\u0142 m.in. nieprawid\u0142owo\u015bci w zakresie poboru zrycza\u0142towanego podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a od dochod\u00f3w wyp\u0142acanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustali\u0142, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka jako p\u0142atnik podatku, nie pobra\u0142a i nie odprowadzi\u0142a kwoty 2\u00a0409\u00a0960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Sp\u00f3\u0142ka nie zgodzi\u0142a si\u0119 z ustaleniami Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu w tym zakresie. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu b\u0142\u0119dnie nie zastosowa\u0142 zwolnienia wynikaj\u0105cego zar\u00f3wno z ustawy o CIT, jak i\u00a0przepis\u00f3w wsp\u00f3lnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podw\u00f3jnego opodatkowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta\u0142a z prawa do z\u0142o\u017cenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z tre\u015bci\u0105 ustale\u0144 Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu wiedz\u0105c, \u017ce kontrola przekszta\u0142ci si\u0119 nast\u0119pnie w post\u0119powanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego

tytu\u0142u w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 wrze\u015bnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a odwo\u0142anie od decyzji Naczelnika Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskar\u017conej decyzji w ca\u0142o\u015bci oraz umorzenie post\u0119powania. W dniu 11 listopada 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 pa\u017adziernika 2021 roku wskazuj\u0105ce nowy termin za\u0142atwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. W dniu 1 czerwca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 27 maja 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 3 pa\u017adziernika 2022 roku. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 29 wrze\u015bnia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 lutego 2023 roku. W dniu 2 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 16 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 28 kwietnia 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.

Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 2 905 tys. PLN. W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a dodatkowo odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 193 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Sp\u00f3\u0142ka dotworzy\u0142a odpis z tytu\u0142u odsetek w kwocie 328 tys. PLN.

Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

\u00a0

W dniu 12 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania kontrolnego przez Dolno\u015bl\u0105ski Urz\u0105d Celno-Skarbowy we Wroc\u0142awiu w przedmiocie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W\u00a0dniu 19 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku. W dniu 22 kwietnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Lokum Deweloper S.A. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 pierwszej instancji z dnia 8 kwietnia 2022 roku w sprawie post\u0119powania podatkowego. Naczelnik Dolno\u015bl\u0105skiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego we Wroc\u0142awiu orzek\u0142 o odpowiedzialno\u015bci podatkowej p\u0142atnika Lokum Deweloper S.A. z tytu\u0142u niepobranego zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych od przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych i okre\u015bli\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 z tego tytu\u0142u w kwocie 5\u00a0738\u00a0000\u00a0PLN. W dniu 10 pa\u017adziernika 2022 roku zosta\u0142o dor\u0119czone Sp\u00f3\u0142ce postanowienie z dnia 26 wrze\u015bnia 2022 roku o przekszta\u0142ceniu zako\u0144czonej kontroli celno-skarbowej w post\u0119powanie podatkowe w sprawie przestrzegania przepis\u00f3w prawa podatkowego w zakresie obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atnika zrycza\u0142towanego podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych z tytu\u0142u przychod\u00f3w z udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych za 2019 rok. W dniu 20 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a postanowienie z dnia 6 lutego 2023 roku wskazuj\u0105ce nowy termin zako\u0144czenia kontroli celno-skarbowej do 7 kwietnia 2023 roku Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana decyzja nie podlega wykonaniu. Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a o uj\u0119ciu w sprawozdaniu finansowym wyniku kontroli, wykazuj\u0105c m.in. zobowi\u0105zanie wraz z odsetkami oraz nale\u017cno\u015b\u0107 publiczno-prawn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym, w kwocie 7 699 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zgadza si\u0119 ze stwierdzonymi przez Organ nieprawid\u0142owo\u015bciami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko id\u0105c\u0105 ostro\u017cno\u015bci\u0105 Emitenta. W opinii zarz\u0105du Emitenta b\u0119d\u0105ce przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zrycza\u0142towanego podatku dochodowego zosta\u0142y przeprowadzone w spos\u00f3b prawid\u0142owy i Emitent b\u0119dzie broni\u0142 swojego stanowiska w dalszym toku post\u0119powania, wykorzystuj\u0105c wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego \u015brodki odwo\u0142awcze. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak realia prowadzonych post\u0119powa\u0144 podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygni\u0119cia mo\u017ce by\u0107 procesem d\u0142ugotrwa\u0142ym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b850dde1ec14779965695c0ab537681_476223690": { "value": "

37.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie numer 21.

\u00a0

Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:

-ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

-ryzyko kredytowe,

-ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

-ryzyko podatkowe,

-prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego,

-sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2,

-wojna w Ukrainie.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsze s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

-zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

-stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

-osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mog\u0105 mie\u0107 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa. Pozosta\u0142e istotne czynniki ryzyka i zagro\u017cenia zosta\u0142y opisane w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej publikowane jednocze\u015bnie z niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

\u00a0

37.1.Ryzyko rynkowe

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych by\u0142o w PLN. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa nie dokonywa\u0142a innych istotnych transakcji zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w walutach obcych ekspozycja na ryzyko walutowe by\u0142a znikoma. Znaczne os\u0142abienie kursu PLN mo\u017ce mie\u0107 po\u015bredni wp\u0142yw na koszty realizacji inwestycji, szczeg\u00f3lnie w przypadku dostaw materia\u0142\u00f3w budowlanych oraz innych niezb\u0119dnych element\u00f3w sk\u0142adowych realizowanych inwestycji, kt\u00f3rych wytworzenie nie odbywa si\u0119 w ca\u0142o\u015bci w Polsce, a dostawcy rozliczaj\u0105 swoje zakupy w walutach obcych.

\u00a0

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

\u00a0

Inflacja oraz stopy procentowe

Rosn\u0105ce ceny grunt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w budowlanych i robocizny wraz z przewidywanym spowolnieniem gospodarczym w nadchodz\u0105cych latach mog\u0105 w perspektywie d\u0142ugookresowej by\u0107 czynnikiem ograniczaj\u0105cym popyt na nowe mieszkania oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych inwestycji.

Zjawisko ujemnych realnych st\u00f3p procentowych wywo\u0142ane przez aktualne odczyty inflacji znacznie przewy\u017cszaj\u0105ce zar\u00f3wno stopy procentowe jak i realne oprocentowanie depozyt\u00f3w oferowanych przez Banki powoduje, i\u017c si\u0142a nabywcza oszcz\u0119dno\u015bci zmniejsza si\u0119

w tempie najwy\u017cszym od ponad 20 lat. Inwestycje w nieruchomo\u015bci wci\u0105\u017c uznawane s\u0105 za jedn\u0105 z najefektywniejszych form zabezpieczenia oszcz\u0119dno\u015bci przed inflacj\u0105 w d\u0142ugim okresie.

Chc\u0105c walczy\u0107 z inflacj\u0105 Rada Polityki Pieni\u0119\u017cnej w pa\u017adzierniku 2021 roku rozpocz\u0119\u0142a cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wska\u017anik\u00f3w jest ustalane oprocentowanie zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 kredyt\u00f3w oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A. Zarz\u0105d Emitenta bierze pod uwag\u0119 ryzyko dalszego wzrostu koszt\u00f3w finansowania. Ich poziom w ocenie Zarz\u0105du nie stanowi zagro\u017cenia dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej oraz jej zdolno\u015bci do regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144. W reakcji na wysoki poziom st\u00f3p procentowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 najpierw o skupie obligacji w\u0142asnych na rynku regulowanym w celu ich sukcesywnego umarzania a nast\u0119pnie skorzysta\u0142 z prawa do przedterminowego wykupu obligacji serii F oraz serii G. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych i niewykupionych obligacji to 150 mln PLN.

Naturalnym nast\u0119pstwem zacie\u015bniania polityki pieni\u0119\u017cnej przez RPP by\u0142 mi\u0119dzy innymi wzrost kosztu pieni\u0105dza, co poci\u0105gn\u0119\u0142o za sob\u0105 spadek sprzeda\u017cy mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Sta\u0142y si\u0119 one dro\u017csze oraz mniej dost\u0119pne dla klient\u00f3w. Dodatkowo polityka kredytowa bank\u00f3w odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku spowodowa\u0142a ograniczenie dost\u0119pno\u015bci kredyt\u00f3w mieszkaniowych. Zarz\u0105d Emitenta odnotowa\u0142 wzrost udzia\u0142u zakup\u00f3w finansowanych ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych, kt\u00f3ry jednak nie zdo\u0142a\u0142 w ca\u0142o\u015bci pokry\u0107 spadku sprzeda\u017cy wywo\u0142anego zmniejszeniem wolumenu zakup\u00f3w mieszka\u0144 z wykorzystaniem kredyt\u00f3w hipotecznych. Zmiana

w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycz\u0105ca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mie\u0107 pozytywny wp\u0142yw na rynek kredyt\u00f3w hipotecznych w Polsce. Na chwil\u0119 obecn\u0105 zarz\u0105d nie jest w stanie oszacowa\u0107, jak niniejsza zmiana wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cy i wyniki. Rekomendacja S m\u00f3wi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien by\u0107 stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF powinny one dostosowa\u0107 poziom bufora uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 ryzyka i zaleca przyj\u0119cie adekwatnych rozwi\u0105za\u0144 w tym obszarze.

Obserwowane ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci nabywczych klient\u00f3w mo\u017ce doprowadzi\u0107 w kolejnych okresach do spadku zysk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, a w konsekwencji do pomniejszenia zar\u00f3wno dywidend otrzymywanych przez Lokum Holding 1 od sp\u00f3\u0142ek operacyjnych, jak i dywidend otrzymywanych przez Lokum Deweloper S.A. od Lokum Holding 1.

Z uwagi na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej oraz uprawnie\u0144 jakie daje klientowi Ustawa Deweloperska dodatkowym zagro\u017ceniem, jakie mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107, jest rozwi\u0105zywanie um\u00f3w deweloperskich przez klient\u00f3w, kt\u00f3rzy tymczasowo mog\u0105 zrezygnowa\u0107 z zakupu mieszkania rozwi\u0105zuj\u0105c umow\u0119 dewelopersk\u0105 z uwagi na utrat\u0119 zdolno\u015bci kredytowej lub te\u017c chc\u0105c przeczeka\u0107 okres wysokich st\u00f3p procentowych, a co za tym idzie okres drogich kredyt\u00f3w hipotecznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, sytuacja ta wyst\u0105pi\u0142a w skali nieistotnej zar\u00f3wno dla wynik\u00f3w obecnych jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest z\u00a0aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci z wyemitowanymi obligacjami.

Potencjalny wp\u0142yw w skali roku zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu przedstawia poni\u017csza tabela. Analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne pozostan\u0105 na sta\u0142ym poziomie.

\u00a0

Ryzyko st\u00f3p procentowych

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone po\u017cyczki (Kapita\u0142)

60

55

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

(208 743)

(250 000)

Kredyty bankowe

(9 157)

(9 234)

Ekspozycja netto

(217 840)

(259 179)

Szacowana zmiana st\u00f3p procentowych

+/- 1%

+/- 1%

Wp\u0142yw wzrostu/spadku stopy procentowej o 1 p.p.

+/- 2 178

+/- 2 592

\u00a0

Grupa nie stosuje instrument\u00f3w na stop\u0119 procentow\u0105 ani innych podobnych, kt\u00f3re mog\u0142yby ogranicza\u0107 ryzyko zwi\u0105zane z fluktuacjami stopy procentowej.

\u00a0

37.2.Ryzyko kredytowe

\u00a0

G\u0142\u00f3wnymi aktywami finansowymi Grupy s\u0105 \u015brodki na rachunkach bankowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 najwi\u0119ksz\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe w relacji do aktyw\u00f3w finansowych.

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozliczaj\u0105 si\u0119 ze swoimi klientami w g\u0142\u00f3wnej mierze na podstawie przedp\u0142at. Akt notarialny przenosz\u0105cy w\u0142asno\u015b\u0107 lokalu podpisywany jest najcz\u0119\u015bciej w momencie, kiedy nale\u017cno\u015b\u0107 za dany lokal zosta\u0142a uiszczona. Wobec powy\u017cszego ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jest znikoma.

Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych, a tak\u017ce w odniesieniu do klient\u00f3w i najemc\u00f3w Grupy w postaci nierozliczonych nale\u017cno\u015bci (ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci). Grupa posiada procedury pozwalaj\u0105ce oceni\u0107 wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 klient\u00f3w i najemc\u00f3w, w przypadku najemc\u00f3w stosowane s\u0105 tak\u017ce zabezpieczenia w postaci kaucji.

Grupa nie identyfikuje znacz\u0105cej koncentracji ryzyka. W przypadku instytucji finansowych i bank\u00f3w, Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek.

\u00a0

37.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.

Zdaniem zarz\u0105du Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144. Minimalizacja ryzyka p\u0142ynno\u015bci w d\u0142u\u017cszej perspektywie czasu realizowana jest poprzez dost\u0119pno\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy dysponowa\u0142y niewykorzystanymi \u015brodkami kredytowymi w wysoko\u015bci 183,3mln PLN.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 bilansu Grupy, na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puje istotne ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 aktywa obrotowe (773,5 mln PLN) znacz\u0105co przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych (156,1 mln PLN).

Zgodnie z par. B11 MSSF 7 przy ustaleniu odpowiedniej ilo\u015bci przedzia\u0142\u00f3w czasowych w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupa Kapita\u0142owa kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem. Z tego wzgl\u0119du przedzia\u0142 czasowy kr\u00f3tszy ni\u017c rok zosta\u0142 przedstawiony w dw\u00f3ch okresach.

Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

47 552

30 025

142 901

\u00a0

\u00a0

220 478

Leasing

934

2 176

3 542

2 283

21 625

30 560

Kredyty bankowe

8 644

513

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 157

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 235

762

15 151

14

258

45 420

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

6 334

8 307

198 666

41 438

\u00a0

254 745

Leasing

875

2 156

4 695

2 553

21 610

31 889

Kredyty bankowe

2 725

3 832

2 677

\u00a0

\u00a0

9 234

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

32 590

778

13 277

20

272

46 937

\u00a0

\u00a0

37.4.Ryzyko podatkowe

\u00a0

Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci podatku dochodowego podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom, obejmuj\u0105cym zar\u00f3wno brzmienie poszczeg\u00f3lnych regulacji, jak r\u00f3wnie\u017c spos\u00f3b stosowania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musz\u0105 by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci pot\u0119gowanych niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami. Elementy te prowadz\u0105 w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych zalece\u0144 co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry da\u0142aby pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Cz\u0119sto pojawiaj\u0105ce si\u0119 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, przyczyniaj\u0105 si\u0119 do powstawania obszar\u00f3w niepewno\u015bci i\u00a0konflikt\u00f3w. Zjawiska te sprawiaj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.

Zwa\u017cywszy na rozbudowan\u0105 struktur\u0119 Grupy oraz finansowanie podmiot\u00f3w Grupy poprzez emisj\u0119 obligacji i weksli nabywanych przez fundusz inwestycyjny zamkni\u0119ty, Grupa zdaje sobie spraw\u0119 z potencjalnego zainteresowania organ\u00f3w skarbowych procesami gospodarczymi

i\u00a0transakcjami dokonywanymi przez sp\u00f3\u0142ki wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owy opis przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych w Sp\u00f3\u0142ce zawarto w nocie 36.

\u00a0

Zdaniem Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie by\u0142o zasadno\u015bci tworzenia innych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe, jednak wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacjach mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

\u00a0

37.5.Prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w zakresie projekt\u00f3w deweloperskich wi\u0105\u017ce si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 uzyskania stosownych decyzji i zezwole\u0144 administracyjnych b\u0105d\u017a uchwa\u0142 o ustaleniu lokalizacji inwestycji mieszkaniowej. Podmioty Grupy musz\u0105 uzyskiwa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci decyzje o warunkach zabudowy dla nieruchomo\u015bci nieobj\u0119tych miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego oraz pozwolenia na budow\u0119, co mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 pozyskiwania dodatkowych dokument\u00f3w takich jak uzgodnienia, opinie czy zgody w\u0142a\u015bcicieli lub posiadaczy s\u0105siednich nieruchomo\u015bci. Dodatkowo w toku prowadzenia inwestycji istnieje ryzyko wstrzymania jej prowadzenia przez w\u0142a\u015bciwe organy, w szczeg\u00f3lno\u015bci wskutek protest\u00f3w w\u0142a\u015bcicieli lub posiadaczy s\u0105siednich nieruchomo\u015bci lub z innych przyczyn przewidzianych prawem.

Po zako\u0144czeniu procesu budowlanego konieczne jest uzyskanie pozwolenia na u\u017cytkowanie. Dodatkowo w trakcie procesu inwestycyjnego, w niekt\u00f3rych przypadkach, koniecznym jest uzyskanie decyzji o podziale nieruchomo\u015bci, za\u015b w ka\u017cdym przypadku dla obrotu wybudowanymi lokalami niezb\u0119dne jest uzyskanie za\u015bwiadcze\u0144 o samodzielno\u015bci lokali. Uzyskiwanie stosownych decyzji administracyjnych wi\u0105\u017ce si\u0119 cz\u0119sto z d\u0142ugotrwa\u0142ymi post\u0119powaniami administracyjnymi, co powoduje powstanie ryzyka braku mo\u017cliwo\u015bci zako\u0144czenia poszczeg\u00f3lnych faz inwestycji w zak\u0142adanych przez Grup\u0119 terminach. W szczeg\u00f3lno\u015bci op\u00f3\u017anienie w wydaniu decyzji o pozwoleniu na u\u017cytkowanie przez uprawniony organ mo\u017ce przesun\u0105\u0107 dat\u0119 przekazania lokalu i aktu notarialnego przenosz\u0105cego w\u0142asno\u015b\u0107, kt\u00f3re alternatywnie stanowi\u0105 dat\u0119 ewidencjonowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy lokali.

\u00a0

\u00a0

37.6.Sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2 w 2022 roku

\u00a0

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, podejmuj\u0105c dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce sytuacja zwi\u0105zana z wprowadzeniem stanu zagro\u017cenia epidemicznego, a nast\u0119pnie stanu epidemii nie mia\u0142a znacz\u0105cego wp\u0142ywu na przychody i wyniki osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku oraz w 2021 roku.

Jak ju\u017c by\u0142o to wskazywane, zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dostrzega potencjalne skutki pandemii. W dniu 6 maja 2022 roku minister zdrowia poinformowa\u0142, \u017ce 16 maja 2022 roku zosta\u0142 zniesiony w Polsce stan epidemii i przekszta\u0142cony w stan zagro\u017cenia epidemicznego. Pomimo i\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 restrykcji sanitarnych zosta\u0142o zniesionych lub znacznie z\u0142agodzonych pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie zako\u0144czy\u0142a si\u0119, a pojawienie si\u0119 nowych wariant\u00f3w wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 szczepie\u0144, co podnosi ryzyko przywr\u00f3cenia lub te\u017c wprowadzenia nowych obostrze\u0144 mog\u0105cych zak\u0142\u00f3ci\u0107 realizacj\u0119 inwestycji deweloperskich, do kt\u00f3rych w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cy zaliczy\u0107:

-mog\u0105ce wyst\u0105pi\u0107 op\u00f3\u017anienia po stronie podwykonawc\u00f3w oraz dostawc\u00f3w materia\u0142\u00f3w, co mo\u017ce si\u0119 prze\u0142o\u017cy\u0107 na przesuni\u0119cie termin\u00f3w zako\u0144czenia prowadzonych inwestycji (dotychczas Grupa nie odnotowa\u0142a wyst\u0119powania tego zjawiska),

-brak terminowo\u015bci wydawania decyzji administracyjnych, w tym decyzji o warunkach zabudowy, pozwole\u0144 na budow\u0119 czy pozwole\u0144 na u\u017cytkowanie, wydawania za\u015bwiadcze\u0144 o braku podstaw do wniesienia sprzeciwu,

-op\u00f3\u017anienia w procesie wyodr\u0119bniania i przenoszenia w\u0142asno\u015bci lokali,

-ograniczenia w funkcjonowaniu organ\u00f3w administracji publicznej, organ\u00f3w pa\u0144stwowych, kancelarii notarialnych oraz innych podmiot\u00f3w i instytucji maj\u0105cych wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki Grupy.

Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zanej z wp\u0142ywem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz podejmuje dzia\u0142ania w celu minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w pandemii. Obecnie zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie jest w stanie rzetelnie oszacowa\u0107 skali wp\u0142ywu pandemii na wyniki przysz\u0142ych okres\u00f3w.

\u00a0

37.7.Wojna w Ukrainie

\u00a0

Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wp\u0142yw na inflacj\u0119, spowolnienie sprzeda\u017cy mieszka\u0144, niedob\u00f3r surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, kryzys energetyczny, brak pracownik\u00f3w i deprecjacj\u0119 PLN wobec USD i EUR. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napi\u0119cia w relacjach z Rosj\u0105 nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale tak\u017ce UE/USA \u2013 Rosja, kt\u00f3ry mo\u017ce mie\u0107 dalszy wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej i Sp\u00f3\u0142ki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wp\u0142yw na znaczny wzrost koszt\u00f3w surowc\u00f3w energetycznych co przek\u0142ada si\u0119 na ca\u0142\u0105 gospodark\u0119 dodatkowo podbijaj\u0105c inflacj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20d2efdcba834685aeef31fa9ba21260_798": { "value": "

37.Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym

Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie numer 21.

\u00a0

Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:

-ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

-ryzyko kredytowe,

-ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

-ryzyko podatkowe,

-prowadzone post\u0119powania administracyjne w zakresie prawa zagospodarowania nieruchomo\u015bci oraz prawa budowlanego,

-sytuacja zwi\u0105zana z epidemi\u0105 wirusa SARS-CoV-2,

-wojna w Ukrainie.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsze s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

-zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

-stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

-osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mog\u0105 mie\u0107 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa. Pozosta\u0142e istotne czynniki ryzyka i zagro\u017cenia zosta\u0142y opisane w sprawozdaniu zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej publikowane jednocze\u015bnie z niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

37.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.

Zdaniem zarz\u0105du Grupa ma wystarczaj\u0105c\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144. Minimalizacja ryzyka p\u0142ynno\u015bci w d\u0142u\u017cszej perspektywie czasu realizowana jest poprzez dost\u0119pno\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy dysponowa\u0142y niewykorzystanymi \u015brodkami kredytowymi w wysoko\u015bci 183,3mln PLN.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 bilansu Grupy, na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puje istotne ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 aktywa obrotowe (773,5 mln PLN) znacz\u0105co przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych (156,1 mln PLN).

Zgodnie z par. B11 MSSF 7 przy ustaleniu odpowiedniej ilo\u015bci przedzia\u0142\u00f3w czasowych w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupa Kapita\u0142owa kieruje si\u0119 w\u0142asnym os\u0105dem. Z tego wzgl\u0119du przedzia\u0142 czasowy kr\u00f3tszy ni\u017c rok zosta\u0142 przedstawiony w dw\u00f3ch okresach.

Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

47 552

30 025

142 901

\u00a0

\u00a0

220 478

Leasing

934

2 176

3 542

2 283

21 625

30 560

Kredyty bankowe

8 644

513

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 157

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

29 235

762

15 151

14

258

45 420

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

do 6 m-cy

do 12 m-cy

Powy\u017cej 1 roku do 3 lat

Powy\u017cej 3 do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Stan na 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

6 334

8 307

198 666

41 438

\u00a0

254 745

Leasing

875

2 156

4 695

2 553

21 610

31 889

Kredyty bankowe

2 725

3 832

2 677

\u00a0

\u00a0

9 234

Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

32 590

778

13 277

20

272

46 937

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7841a4882192486090dcf376718c290e_806": { "value": "

38.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych istotnych zmian cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Poni\u017csza tabela zawiera kalkulacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto dla Grupy Kapita\u0142owej:

\u00a0

Zad\u0142u\u017cenie netto

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

220 478

254 745

Leasing

30 560

31 889

Kredyty bankowe

9 157

9 234

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(65 388)

(28 540)

Zad\u0142u\u017cenie netto

194 807

267 328

Kapita\u0142 w\u0142asny

430 679

404 933

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

625 486

672 261

Wska\u017anik d\u017awigni (zad\u0142u\u017cenie netto / kapita\u0142 + zad\u0142u\u017cenie netto)

31,1%

39,8%

\u00a0

Zar\u00f3wno Grupa, jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3c1ba5028bfb427e9745d01253f4ac21_818": { "value": "

42.Informacje o zatrudnieniu

\u00a0

Przeci\u0119tne zatrudnienie

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Pracownicy administracyjni

91

97

Razem

91

97

Przeci\u0119tne zatrudnienie

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

4

10

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

12

7

Razem

(8)

3

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0790bf81454a4be0b557774695ed9d73_820": { "value": "

43.Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego

Rada nadzorcza sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dzia\u0142aj\u0105c zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami i normami zawodowymi, dokona\u0142a wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozda\u0144 finansowych. Firm\u0105 audytorsk\u0105 wybran\u0105 do badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki jest sp\u00f3\u0142ka PKF\u00a0Consult\u00a0sp.\u00a0z\u00a0o\u00a0o.\u00a0sp.\u00a0k. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B, wpisan\u0105 na list\u0119 firm audytorskich prowadzon\u0105 przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego pod nr 477.

\u00a0

Wynagrodzenie firmy audytorskiej z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w wynios\u0142o:

\u00a0

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022

Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2021

za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

91

71

za przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego

52

44

Razem

143

115

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A09edf8fbfa0f4d639a77aee10acf1aa9_828": { "value": "

Zatwierdzenie do publikacji

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 28 marca 2023 roku.

\u00a0

\u00a0

Data

Funkcja

Imi\u0119 i\u00a0Nazwisko

Podpis

28 marca 2023 roku

prezes zarz\u0105du

Bartosz Ku\u017aniar

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Data

Funkcja

Imi\u0119 i\u00a0Nazwisko

Podpis

28 marca 2023 roku

wiceprezes zarz\u0105du ds.
finansowych

Tomasz Dotku\u015b

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940076LJ6IYZDLCY47", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }