Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Herkules jest Herkules S.A. w restrukturyzacji, zwana w dalszej części niniejszego opracowania Herkules S.A., Spółką, spółką dominującą. Spółka zmieniła nazwę na Herkules S.A. w restrukturyzacji w związku z otwarciem wobec niej w dniu 7 listopada 2023 r. postępowania układowego.

Herkules S.A. jest obecną nazwą spółki Gastel Żurawie S.A. (wcześniej EFH Żurawie Wieżowe S.A.). EFH Żurawie Wieżowe S.A. powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która funkcjonowała do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana była pod nr KRS 0000069998. EFH Żurawie Wieżowe S.A. jest następcą prawnym EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o.

W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zostało połączenie Gastel Żurawie S.A. ze spółką Gastel S.A. Połączenie nastąpiło w drodze przejęcia przez Spółkę Gastel Żurawie S.A. (spółka przejmująca pod względem prawnym) spółki Gastel S.A. (spółka przejmowana pod względem prawnym) w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego spółki przejmującej poprzez emisję akcji, które spółka przejmująca wydała akcjonariuszom spółki przejmowanej.

Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.

Czas trwania działalności Spółki Herkules S.A. jest nieograniczony.

Siedziba Spółki Herkules S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Spółce nadano numer statystyczny REGON 017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.

Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych (PKD 7732Z). Pozostałą działalnością wynikającą ze statutu są m.in.:

1)roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,

2)roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,

3)roboty budowlane specjalistyczne,

4)produkcja wyrobów z betonu, cementu i gipsu,

5)transport drogowy towarów,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

6)działalność usługowa wspomagająca transport,

7)działalność w zakresie architektury i inżynierii oraz związane z nią doradztwo techniczne.

Herkules S.A. jest spółką notowaną od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. – GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. zaklasyfikowała Spółkę do sektora BUDOWNICTWO.

2.Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Herkules w dającej się przewidzieć przyszłości, a przynajmniej w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, jednakże występuję znacząca niepewność co do możliwości kontynuacji tej działalności. Zdaniem Zarządu spółki dominującej wskazana niepewność wynika z ujęcia na dzień 30 czerwca

2023 r. wymagalnego zobowiązania o wartości 63,2 mln zł wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, które ma związek ze złożonymi w przeszłości przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytułu produktów finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej części niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., spółką celową lub spółką powiązaną).

3.Objaśnienie do założenia kontynuacji działalności

W związku z uczestnictwem Grupy Kapitałowej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., spółka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyskała w okresie 2018 – 2020 produkty bankowe niezbędne do udziału w tym przedsięwzięciu. Na wniosek spółki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzielił gwarancji należytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowiązania spółki celowej wobec banku z tytułu powyższych produktów zostały poręczone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o wartości rynkowej weryfikowanej przez bank około 17 mln zł.

Pierwotna błędna wycena parametrów kontraktowych, błędne założenia realizacyjne oraz późniejsze już niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikające z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiającego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunków rynkowych wywołana pandemią SARS-CoV-2 i wojną w Ukrainie spowodowały powstanie rażącej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczającej około 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiającego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, spółka powiązana, aby uniknąć ryzyka niewypłacalności, zmuszona została do otwarcia postępowania sanacyjnego, w ramach którego 17 maja 2023 r. odstąpiła od Kontraktu za zgodą sędziego – komisarza ze skutkiem na dzień 20 grudnia 2022 r.

Reakcją Zamawiającego na powyższe było żądanie wypłaty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. żądanie wypłaty z gwarancji należytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wypłacił roszczenie Zamawiającego, a ponadto nie przedłużył spółce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowiązania z wszystkich trzech tytułów stały się wymagalne. W związku z brakiem możliwości spłaty tak powstałego długu, bank wystąpił z roszczeniem dotyczącym wypłat gwarancyjnych do Herkules S.A. jako poręczyciela tych dwóch produktów (kredyt, wspólnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym poręczeniem rzeczowym). Łączna wartość tego zobowiązania w kwocie 63,2 mln zł oraz wymagalność tego długu stanowią istotne ryzyko dla wypłacalności spółki dominującej i w konsekwencji jej dalszej działalności.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Powyższa sytuacja stała się przesłanką do złożenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania układowego oraz wniosku o ogłoszenie upadłości.

W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powyższe złożone wnioski, Sąd otworzył postępowanie układowe wobec Herkules S.A. i wyznaczył nadzorcę sądowego w osobie Pawła Lewandowskiego (nr licencji 735). Postępowanie powyższe prowadzone jest pod sygnaturą WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszczęcie postępowania upadłościowego zostało wstrzymane.

Celem otwarcia powyższego postępowania układowego Herkules S.A. jest uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki, przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewypłacalności, a w konsekwencji upadłości, poprzez restrukturyzację zobowiązań, głównie wobec największego obecnie wierzyciela Herkules S.A. – Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto należy zauważyć, że Grupa Kapitałowa Herkules prowadzi działania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich należności i uzasadnionych roszczeń od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. związanych z końcowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawną, w ocenie zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacją gwarancji należytego wykonania.

Niezależnie od powyższego postępowania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraciła rynków zbytu oraz istotnych dostawców i podwykonawców, a także kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoją normalną działalność operacyjną, kontynuując realizację zawartych uprzednio umów i pozyskując nowe zlecenia. Spółka nie utraciła również istotnych źródeł finansowania zewnętrznego, a we współpracy z instytucjami finansującymi dokonuje zmian w zadłużeniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury długu odsetkowego.

Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Herkules S.A. ocenia, że pomimo istniejących przesłanek niepewności, dalsza kontynuacja działalności przy zakładanym powodzeniu postępowania układowego są podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w dającej się przewidzieć przyszłości.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe ujęcie zdarzeń związane czynnikami niepewności co do dalszej kontynuacji działalności, a w szczególności zobowiązania wynikające opisanych wyżej roszczeń Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wpływ na wynik finansowy przedstawianego okresu.

4.Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominującej – Herkules S.A. z siedzibą w Warszawie oraz jej jednostek zależnych: Gastel Hotele Sp. z o.o oraz., Gastel Prefabrykacja S.A.

Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7 900 udziałów tej spółki o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł, co stanowi 98,75% jej udziałów.

Gastel Prefabrykacja S.A. to spółkaz siedzibą w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12 566 000 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej

12 566 tys. zł, co stanowi 100% jej kapitału.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Z konsolidacji wyłączono dane spółek powiązanych, wobec których zidentyfikowano utratę kontroli:

Viatron S.A. w upadłości (zwana w niniejszym opracowaniu Viatron S.A.) to spółka z siedzibą w Gdyni przy Pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł, co stanowi 65,15% jej kapitału. Spółka jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. W związku z funkcjonowaniem w Viatron S.A. syndyka upadłościowego i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający oraz utratą kontroli przez organ nadzorujący, spółka dominująca nie posiada kontroli właścicielskiej nad Viatron S.A. Gdyńska spółka ma status podmiotu powiązanego, ale jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji.

Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w niniejszym opracowaniu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) – spółka z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpośrednio 100 udziałów tej spółki o wartości nominalnej 5 000 zł, co stanowi 100% łącznej liczby jej udziałów. W związku z otwartym postępowaniem sanacyjnym i wprowadzeniem do spółki zarządcy sądowego nadzorującego ten proces i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający, spółka dominująca utraciła kontrolę właścicielską nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Spółka powyższa ma status podmiotu powiązanego, ale jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapitałowej Herkules przestawia się następująco:

Poniżej przedstawiono zależności kapitałowe pomiędzy Herkules S.A. a spółkami zależnymi na dzień bilansowy

31 grudnia 2023 r.


Spółka zależna	Udziały posiadane przez Herkules S.A.	Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach	Charakter powiązania
Gastel Hotele Sp. z o.o.	7 900 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł	98,75%	kapitałowy
Gastel Prefabrykacja S.A.	12 566 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 12 566 tys. zł	100,00%	kapitałowy

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Spółka powiązana	Udziały posiadane przez Herkules S.A.	Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach	Charakter powiązania
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	100 udziałów łącznej wartości nominalnej 5 tys. zł	100,00%	kapitałowy – spółka wyłączona z konsolidacji
Viatron S.A.	743 535 akcji o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł,	65,15%	kapitałowy – spółka wyłączona z konsolidacji

Za wyjątkiem opisanych powyżej kwestii utraty kontroli nad podmiotami powiązanymi, w relacjach obowiązujących w Grupie Kapitałowej nie ma ograniczeń w korzystaniu z aktywów spółek zależnych i rozliczania zobowiązań spółek zależnych. Nie istnieją jakiekolwiek porozumienia ograniczające tytuł własności udziałów i akcji spółek zależnych oraz żadne z akcji lub udziałów nie są uprzywilejowane względem pozostałych.

Grupa Kapitałowa Herkules nie posiada jednostek nadrzędnych.

Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone metodą pełną. W bilansie wyłączono wzajemne należności i zobowiązania oraz wartość udziałów i kapitału podstawowego. W rachunku zysków i strat wyłączono wartość przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego dokonanych między jednostkami transakcji.

Jednostki podporządkowane nie posiadają udziałów lub akcji w innych jednostkach.

5.Władze spółki dominującej.

Rada Nadzorcza Spółki

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Herkules S.A. pełniła funkcję w następującym składzie:

Piotra Kwaśniewski – przewodniczący Rady Nadzorczej

Paweł Chołota – członek Rady Nadzorczej

Błażej Dowgielski – członek Rady Nadzorczej

Leszek Kukawski – członek Rady Nadzorczej

Michał Stalmach – członek Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Herkules S.A. funkcjonował w następującym składzie:

Mariusz Zawisza – Prezes Zarządu

Mateusz Rychlewski – Wiceprezes Zarządu

6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu

23 kwietnia 2024 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

7.Stosowane zasady rachunkowości

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia

2023 r. oraz okres porównywalny od dnia 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Grupa Kapitałowa Herkules stosuje nadrzędne zasady wyceny, oparte o koncepcję kosztu historycznego (na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie wprowadziła zmian w stosowanych dotychczas zasadach rachunkowości, dokonała jednakże uzupełnienia polityki o postanowienia dotyczące zdarzeń, które zaistniały po raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.

Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Podstawa sporządzenia

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one uzyskanie korzyści ekonomicznych.

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Szacunkowy okres ekonomicznej użyteczności oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Okresy ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych zostały określone na poziomie:

1)know how- 20 lat

2)programy komputerowe- 2-5 lat

3)prace rozwojowe- 5 lat

Rzeczowy majątek trwały

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do używania.

Grupa prowadzi planową gospodarkę remontową najistotniejszych środków trwałych, do których zalicza się żurawie we wszystkich typach oraz naczepy, ciągniki siodłowe i pojazdy ciężarowe o ładowności pow. 3,5 t. Powyższe składniki majątkowe podlegają okresowym generalnym przeglądom technicznym. Koszty takich przeglądów i związanych z nimi napraw są ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych i podlegają amortyzacji przez okres pomiędzy przeglądami zgodnie z ustalonym harmonogramem.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Pozostałe wszelkie koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, m. in. koszty napraw bieżących i konserwacji, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, w równych ratach miesięcznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnych, o ile są istotne:

Grunty własnenie są amortyzowane

Budynki i budowle14 -33 lat

Urządzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat

Środki transportu 3 - 20 lat

Pozostałe środki trwałe 2 - 10 lat

Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.

Do rzeczowych aktywów trwałych Grupa zalicza prawa wieczystego użytkowania gruntów, które w prezentowanym okresie nie były amortyzowane.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji pozycji rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.

W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała żadnych przeszacowań wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Leasing

Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spełniać wszystkie następujące warunki:

składnik aktywów jest zidentyfikowany,

korzystający ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,

korzystający ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie, ale korzystający eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.

Prawa do użytkowania aktywów

Grupa prezentuje środki trwałe w leasingu w pozycji rzeczowych aktywów, wartość środków trwałych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie „Rzeczowe aktywa trwałe”.

Grupajako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu.

Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową i kapitałową, która zmniejsza zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

W prezentowanym okresie Grupa nie korzystała z finansowania zewnętrznego na nabycie lub wytworzenie składników majątku trwałego, którego koszty zostały ujęte w kosztach wytworzenia składników majątku.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek odroczony

Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów oraz odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.

Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.

Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.

Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmujący koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich, przypisuje się do zapasów stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym większość pozycji zapasów wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które Grupa najwcześniej nabyła).

Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Należności krótkoterminowe

Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:

-od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,

-od dłużników w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,

-kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,

-których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.

Stosowane przez spółki Grupy Kapitałowej terminy płatności należności określa się w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotyczą terminów dłuższych niż 60 dni. Najczęściej stosowane terminy płatności to okres od 30 do 45 dni. Ustalając kontraktowane okresy płatności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem, informacje zewnętrzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej usługi/towaru, presję negocjacyjną i bieżąca sytuację płynnościową spółek Grupy.

Oceniając stopień prawdopodobieństwa ściągalności należności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem oraz jego sytuację ekonomiczną, a także strukturę wiekową należności z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku.

Oczekiwane straty kredytowe

Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Grupa przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Grupa może stosować również podejście indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpisów aktualizujących.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa pieniężne ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych.

Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów późniejszego okresu.

Kapitał własny

Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał akcyjny spółki dominującej.

Kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem spółki dominującej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

Zgodnie z obowiązującym Regulaminem Wynagradzania Pracowników Grupa jest zobowiązana do wypłaty następujących dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników:

odpraw emerytalnych,

odpraw rentowych.

Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zostało dokonane przez licencjonowanego aktuariusza według stanu zatrudnienia na ostatni dzień każdego półrocza.

Metoda wykorzystana do obliczeń zgodna jest z MSR 19, jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń, oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania.

Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.

Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej rozumie się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą.

Zobowiązania krótkoterminowe

Za zobowiązania krótkoterminowe uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy. Zobowiązania te są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przyszłe przychody, które nie zostały zrealizowane w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Grupa ujmuje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów otrzymane dotacje, aby zapewnić współmierność uzyskanych przychodów z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w przychody następuje na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.

Instrumenty finansowe

Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,

Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,

Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wartość początkowa jest ustalona w oparciu o:

Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz

Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.

Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wysokości zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:

Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów,

Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach

i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.

W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jeżeli:

Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,

Pozostałe aktywa finansowe, które nie zostały wycenione według powyższych metod są wyceniane wg wartości godziwej, a skutki tej wyceny są prezentowane w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi wymienionymi:

Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).

Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.

Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”.

Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy, a wyniki wyceny są ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba że wyceniane instrumenty są instrumentami kapitałowymi.

Waluty obce

Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji sprawozdania finansowego.

Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień (kurs zamknięcia). Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny przyjęto następujące średnie kursy NBP walut obcych:


Waluta	31.12.2023	31.12.2022
Tabela	251/A/NBP/2023	252/A/NBP/2022
EUR	4,3480	4,6899
CSK	0,1759	0,1942

Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący pięć etapów:

Zidentyfikowanie umów z klientami.

Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.

Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.

Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie.

Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).

Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .

możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopień zaawansowania realizacji transakcji określa się ujmując przychody w tych okresach, w których odbywa się świadczenie usług. W zależności od rodzaju transakcji metody wyceny mogą zawierać:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

pomiary wykonanych prac, procentowe ujęcie wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które mają być wykonane lub udział kosztów transakcji poniesionych na dany dzień, w ogóle szacowanych kosztów transakcji. Przychody z umów rozliczanych na podstawie faktycznego nakładu czasu pracy ujmuje się według stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpośrednie.

Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w sposób wiarygodny, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.

Przychody z tytułu realizacji umów o budowę ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy przedstawionymi poniżej.

Umowy o usługę budowlaną

Umowa o usługę budowlaną jest to umowa, której przedmiotem jest budowa składnika majątku lub zespołu ściśle powiązanych składników majątku, zaś terminy rozpoczęcia i zakończenia robót usytuowane są w różnych okresach sprawozdawczych.

Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach stałych, w przypadku których otrzymywane jest stałe wynagrodzenie, korygowane wyłącznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.

Jeżeli tylko wynik umowy o budowę może być wiarygodnie oszacowany, związane z nią przychody i koszty ujmuje się odnosząc się do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów umowy, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli zaś istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Każdą z umów o usługę budowlaną ocenia się indywidualnie pod kątem spełnienia kryteriów z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” , zgodnie z tymi kryteriami ocenia się czy nie jest to umowa o sprzedaży produktów.

Koszty

Koszty uznawane są w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie ocenić.

Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są w układzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarządcze według rodzajów działalności (miejsc ich powstawania).

Opodatkowanie

Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy

Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd dokonuje szacunków zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą oraz przyjmuje założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, których nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy on wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Szacunki w szczególności dotyczyły:

okresów użyteczności rzeczowego majątku trwałego,

wartości rezydualnej rzeczowego majątku trwałego,

długoterminowych świadczeń pracowniczych,

utworzonych rezerw na świadczenia urlopowe,

utworzonych rezerw na zobowiązania,

możliwości ściągnięcia należności i związanych z tym utworzonych odpisów aktualizujących Należności,

stopnia zaawansowania budowy.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja wartości rynkowej poszczególnych grup składników majątku trwałego, uwarunkowań makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahentów.

Opis metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Gastel Hotele Sp. z o.o. – jednostka zależna w 98,75% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od

1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Gastel Prefabrykacja S.A. – jednostka zależna w 100% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od

1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.

Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości.

Nabyte spółki zależne są włączane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów netto stanowi wartość firmy.

Wyłączenie wzajemnych transakcji

Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie operacje finansowe pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Eliminacji podlegają także wszelkie zyski i straty dotyczące operacji gospodarczej będącej w toku na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Metody konsolidacji kapitałów

Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadającego udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.

Do kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.

Wyliczenia kapitału własnego udziałowców niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje się na podstawie udziału tych udziałowców we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.

Kapitał własny Grupy Kapitałowej obejmuje sumę kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz kapitału udziałowców nie kontrolujących.

8.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023.


Zmiany w standardach	Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17	od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze	od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości	od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych	od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji	od 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Filar 2)	od 1 stycznia 2023 r.

Zasady wprowadzone przez wymienione standardy oraz zmiany do standardów zostały wprowadzone przez Emitenta, jednakże nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Zmiany w standardach	Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego	od 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe	od 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji” - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców	od 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności	od 1 stycznia 2025 r.

Spółka rozpocznie stosowanie zmienionych standardów w momencie zatwierdzenia ich przez UE i wejścia w życie. Zarząd nie przewiduje, aby powyższe zmiany miały istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości i kształt sprawozdania finansowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa


L.p.	Aktywa	Nr noty	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022
I.	AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe)		220 174	247 324
1	Wartości niematerialne	4	67	194
2	Rzeczowe aktywa trwałe	5, 15	206 840	233 764
3	Wartość firmy	6	12 713	12 713
4	Inne inwestycje długoterminowe	7	0	0
5	Nieruchomości inwestycyjne		0	0
6	Pozostałe aktywa finansowe	8	0	0
7	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9, 24	0	0
8	Należności długoterminowe	11	554	653
	w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe		554	633
II	AKTYWA OBROTOWE		52 088	57 685
A	AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA		51 467	57 054
1	Zapasy	10, 15	4 265	6 997
2	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym:	11, 15	32 652	39 751
	w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów		2 198	2 549
3	Aktywa dotyczące podatku bieżącego	12	256	579
4	Aktywa obrotowe z tytułu umów	29	3 153	4 800
5	Inne krótkoterminowe aktywa finansowe		0	0
6	Inne obrotowe aktywa niefinansowe		0	0
7	Środki pieniężne i inne ekwiwalenty	13	11 141	4 927
B	AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	14	621	631
	AKTYWA RAZEM		272 262	305 009

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Pasywa


L.p.	Pasywa	Nr noty	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.12.2022
I	KAPITAŁ WŁASNY		89 731	160 889
A	KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ		89 705	160 857
1	Kapitał podstawowy	17	68 238	68 238
2	Akcje Własne	18	0	0
3	Agio		0	0
4	Pozostałe kapitały rezerwowe	19	59 941	59 941
5	Zyski zatrzymane	20, 21	-38 474	32 678
	w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu		-71 152	-6 816
B	KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH		26	32
II	ZOBOWIĄZANIA RAZEM		182 531	144 120
A	ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		54 564	70 302
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9, 24	18 791	20 317
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	22, 23	281	242
3	Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego		0	0
4	Kredyty i pożyczki	26	8 846	5 132
5	Zobowiązania z tytułu leasingu	25	21 459	38 837
6	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	25	5 187	5 774
	w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów		5 187	5 774
B	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		127 967	73 818
B1	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA		127 967	73 818
1	Kredyty i pożyczki	26	2 503	13 632
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	25	27 010	29 565
3	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	22, 23	41	41
4	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym:	27	97 093	30 184
	rozliczenia międzyokresowe przychodów		999	767
	rozliczenia międzyokresowe bierne		1 537	1 711
5	Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe	28	1 320	396
6	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	29	0	0
B2	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA		0	0
	PASYWA RAZEM		272 262	305 009

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów


L.p.	Pozycje	Nr noty	Za okres 01.01. - 31.12.2023	Za okres 01.01. - 31.12.2022
A	Przychody ze sprzedaży	32	125 931	157 047
B	Koszty działalności operacyjnej	33	121 299	148 746
1	Amortyzacja		19 458	19 558
2	Zużycie materiałów i energii		19 552	29 731
3	Usługi obce		45 697	59 379
4	Podatki i opłaty		722	944
5	Koszty świadczeń pracowniczych		27 995	31 599
6	Pozostałe koszty rodzajowe		5 218	6 037
7	Zmiana stanu produktów		1 894	-999
8	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	39	763	2 497
-	Zysk (strata) ze sprzedaży		4 632	8 301
9	Pozostałe przychody operacyjne	34, 38	4 093	7 282
10	Pozostałe koszty operacyjne	35, 38	5 736	7 961
C	Zysk (strata) z działalności operacyjnej		2 989	7 622
D	Przychody finansowe	36	5 634	2 358
E	Koszty finansowe	37, 38	78 504	15 481
F	Zysk (strata) brutto		-69 881	-5 501
G	Podatek dochodowy	40	1 277	1 317
H1	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-71 158	-6 818
H2	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
I	Zysk (strata) netto z całej działalności		-71 158	-6 818
J1	Zysk (strata) udziałowców niekontrolujących		-6	-2
J2	Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej		-71 152	-6 816

K	Pozostałe całkowite dochody		0	0

L	Suma całkowitych dochodów netto		-71 158	-6 818
M1	Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej udziałowców niekontrolujących		-6	-2
M2	Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej akcjonariuszy jednostki dominującej		-71 152	-6 816

Zysk na akcję


Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	-2,09	-0,20
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-2,09	-0,20

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	-2,09	-0,20
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-2,09	-0,20

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023


Pozycja	Kapitał podsta-wowy	Akcje Własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekotrolujących	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	68 238	0	59 941	32 678	160 857	32	160 889
Korekta błędu lat ubiegłych	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Stan na początek okresu po zmianach	68 238	0	59 941	32 678	160 857	32	160 889
Wynik okresu bieżącego	0	0	0	-71 152	-71 152	-6	-71 158
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Całkowite dochody	0	0	0	-71 152	-71 152	-6	-71 158
Umorzenie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Razem zwiększenia/zmniejszenia	0	0	0	-71 152	-71 152	-6	-71 158
Stan na koniec okresu	68 238	0	59 941	-38 474	89 705	26	89 731

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022


Pozycja	Kapitał podsta-wowy	Akcje Własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekotrolujących	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	68 238	0	59 941	39 494	167 673	34	167 707
Korekta błędu lat ubiegłych	0	0	0	0	0	0	0
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Stan na początek okresu po zmianach	68 238	0	59 941	39 494	167 673	34	167 707
Wynik okresu bieżącego	0	0	0	-6 816	-6 816	-2	-6 818
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Całkowite dochody	0	0	0	-6 816	-6 816	-2	-6 818
Umorzenie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Razem zwiększenia/zmniejszenia	0	0	0	-6 816	-6 816	-2	-6 818
Stan na koniec okresu	68 238	0	59 941	32 678	160 857	32	160 889

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych


L.p.	Tytuł	Nr noty	Za okres 01.01. - 31.12.2023	Za okres 01.01. - 31.12.2022
A	DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
I	Zysk / Strata przed opodatkowaniem		-69 881	-5 501
II	Korekty razem:		101 472	34 647
1	Amortyzacja		19 458	19 558
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		-3 158	191
3	Przychody z tytułu odsetek		0	0
4	Koszty z tytułu odsetek		5 474	4 606
5	Przychody z tytułu dywidend		0	0
6	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		1 779	13 158
7	Zmiana stanu rezerw	41	39	-9
8	Zmiana stanu zapasów	41	2 732	233
9	Zmiana stanu należności	41	9 148	-3 846
10	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	41	66 000	756
11	Zmiana stanu pozostałych aktywów		0	0
12	Inne korekty		0	0
III	Środki pieniężne z działalności operacyjnej		31 591	29 146
1	Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		-1 557	-692
IV	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		30 034	28 454
B	DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych		13 099	9 651
2	Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych		-3 699	-5 900
3	Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
4	Wypłacone odsetki zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
5	Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
6	Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym		-2 960	-10 351
7	Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym		0	0
8	Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		6 440	-6 600

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


L.p.	Tytuł	Nr noty	Za okres 01.01. - 31.12.2023	Za okres 01.01. - 31.12.2022
C	DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		0	0
2	Wpływy ze sprzedaży lub emisji udziałów/akcji własnych		0	0
3	Nabycie udziałów (akcji) własnych		0	0
4	Wykup dłużnych papierów wartościowych		0	0
5	Dywidendy wypłacone		0	0
6	Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek		5 900	9 679
7	Spłaty kredytów i pożyczek		-13 315	-2 368
8	Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu		-17 317	-26 081
9	Spłata odsetek		-5 474	-4 606
10	Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje)		0	0
C	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-30 206	-23 376
D	Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi)		6 268	-1 522
	Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		-54	36
E	Przepływy pieniężne netto razem		6 214	-1 486
F	Środki pieniężne na początek okresu		4 927	6 413
G	Środki pieniężne na koniec okresu		11 141	4 927
	- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania		0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Zmiana danych porównywalnych

Ze względu na zidentyfikowaną utratę kontroli właścicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do spółki zarządcy sądowego nadzorującego proces sanacji, jednostka ta została wyłączona z konsolidacji na dzień 1 stycznia 2023 r. W związku z powyższym dokonano przekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Poniżej zaprezentowano porównanie danych zawartych w sprawozdaniu z wyników, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z ujęciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.

Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r.


L.p.	Pozycja	Stan na 31.12.2022 [po korekcie]	Stan na 31.12.2022 [przed korektą]	Różnica [31.12.2022]
I.	AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe)	247 324	247 346	-22
1	Wartości niematerialne	194	216	-22
2	Rzeczowe aktywa trwałe	233 764	233 764	0
3	Wartość firmy	12 713	12 713	0
4	Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0
5	Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
6	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	0
7	Należności długoterminowe	653	653	0
-	w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	633	633	0
II	AKTYWA OBROTOWE	57 685	101 800	-44 115
A	AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA	57 054	101 169	-44 115
1	Zapasy	6 997	10 376	-3 379
2	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	39 751	47 689	-7 938
-	w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 549	2 793	-244
3	Aktywa dotyczące podatku bieżącego	579	579	0
4	Aktywa obrotowe z tytułu umów	4 800	35 679	-30 879
5	Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
6	Inne obrotowe aktywa niefinansowe	0	0	0
7	Środki pieniężne i inne ekwiwalenty	4 927	6 846	-1 919
B	AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	631	631	0
	AKTYWA RAZEM	305 009	349 146	-44 137

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


L.p.	Pozycja	Stan na 31.12.2022 [po korekcie]	Stan na 31.12.2022 [przed korektą]	Różnica [31.12.2022]
I	KAPITAŁ WŁASNY	160 889	129 136	31 753
A	KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	160 857	129 104	31 753
1	Kapitał podstawowy	68 238	68 238	0
2	Akcje Własne	0	0	0
3	Agio	0	0	0
4	Pozostałe kapitały rezerwowe	59 941	59 941	0
5	Zyski zatrzymane	32 678	925	31 753
-	w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu	-6 816	-24 675	17 859
B	KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH	32	32	0
II	ZOBOWIĄZANIA RAZEM	144 119	220 010	-75 891
A	ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	70 302	93 117	-22 815
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 317	20 317	0
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	242	242	0
3	Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego	0	22 815	-22 815
3	Kredyty i pożyczki	5 132	5 132	0
4	Zobowiązania z tytułu leasingu	38 837	38 837	0
5	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	5 774	5 774	0
-	w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów	5 774	5 774	0
B	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	73 817	126 893	-53 076
B1	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA	73 817	126 893	-53 076
1	Kredyty i pożyczki	13 632	30 310	-16 678
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	29 565	29 565	0
3	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	41	41	0
4	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	30 183	66 581	-36 398
-	rozliczenia międzyokresowe przychodów	767	767	0
-	rozliczenia międzyokresowe bierne	1 711	1 711	0
5	Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe	396	396	0
6	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	0	0	0
B2	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA	0	0	0
	PASYWA RAZEM	305 009	349 146	-44 137

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z wyników za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.


L.p.	Pozycja	Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie]	Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korektą]	Różnica za okres 01.01. - 31.12.2022
A	Przychody ze sprzedaży	157 047	160 776	-3 729
B	Koszty operacyjne	148 746	180 080	-31 334
1	Amortyzacja	19 558	19 571	-13
2	Zużycie materiałów i energii	29 731	26 705	3 026
3	Usługi obce	59 379	65 615	-6 236
4	Podatki i opłaty	944	1 114	-170
5	Koszty świadczeń pracowniczych	31 599	31 636	-37
6	Pozostałe koszty rodzajowe	6 037	33 713	-27 676
7	Zmiana stanu produktów	-999	-999	0
8	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 497	2 725	-228
-	Zysk (strata) na sprzedaży (A - 1:8)	8 301	-19 304	27 605
9	Pozostałe przychody operacyjne	7 282	18 743	-11 461
a	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0	0
b	Inne przychody operacyjne	7 282	18 743	-11 461
-	- Dotacje	2 509	2 509	0
-	- Pozostałe inne przychody operacyjne	4 773	16 234	-11 461
10	Pozostałe koszty operacyjne	7 961	16 355	-8 394
a	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2 911	2 911	0
b	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0	0
c	Inne koszty operacyjne	5 050	13 444	-8 394
C	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	7 622	-16 916	24 538
D	Przychody finansowe	2 358	4 086	-1 728
a	Odsetki	2 352	102	2 250
b	Inne	6	3 984	-3 978
E	Koszty finansowe	15 481	10 529	4 952
a	Odsetki	4 596	5 687	-1 091
b	Strata ze zbycia inwestycji	0	0	0
c	Inne	10 885	4 842	6 043
F	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-5 501	-23 359	17 858
G	Podatek dochodowy	1 317	1 317	0
H1	Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	-6 818	-24 676	17 858
H2	Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0
I	Zysk (strata) netto	-6 818	-24 676	17 858
J1	Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-2	-2	0
J2	Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	-6 816	-24 674	17 858
K	Inne całkowite dochody	0	0	0
L	Całkowite dochody razem	-6 818	-24 676	17 858
M1	Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących	-2	-2	0
M2	Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej	-6 816	-24 674	17 858

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z przepływów finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.


L.p.	Pozycja	Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie]	Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korektą]	Różnica za okres 01.01. - 31.12.2022

I	Zysk / Strata przed opodatkowaniem	-5 501	-23 359	17 858
II	Korekty razem:	34 647	44 011	-9 364
1	Amortyzacja	19 558	19 571	-13
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów)	191	191	0
3	Przychody z tytułu odsetek	0	0	0
4	Koszty z tytułu odsetek	4 606	7 948	-3 342
5	Przychody z tytułu dywidend	0	0	0
6	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	13 158	2 807	10 351
7	Zmiana stanu rezerw	-9	1 379	-1 388
8	Zmiana stanu zapasów	233	390	-157
9	Zmiana stanu należności	-3 846	-699	-3 147
10	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	756	12 424	-11 668
11	Zmiana stanu pozostałych aktywów	0	0	0
12	Inne korekty	0	0	0
III	Środki pieniężne z działalności operacyjnej	29 146	20 652	8 494
a	Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-692	-692	0
IV	Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	28 454	19 960	8 494

1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	9 651	9 651	0
2	Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-5 900	-5 900	0
3	Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym	-10 351	0	-10 351
B	Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	-6 600	3 751	-10 351

1	Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek	9 679	9 679	0
2	Spłaty kredytów i pożyczek	-2 368	-3 087	719
3	Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	-26 081	-26 081	0
4	Spłata odsetek	-4 606	-7 948	3 342
5	Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje)	0	0	0
C	Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-23 376	-27 437	4 061

D	Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi)	-1 522	-3 726	2 204

1	Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	36	36	0

E	Przepływy pieniężne netto razem	-1 486	-3 690	2 204

F	Środki pieniężne na początek okresu	6 413	10 536	-4 123
G	Środki pieniężne na koniec okresu	4 927	6 846	-1 919
-	- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Wybrane dane finansowe w walucie euro

W obu porównywanych okresach odnotowane następujące kursy EUR wg notowań NBP:


	31.12.2023	31.12.2022
Kurs na dzień bilansowy	4,3480 zł	4,6899 zł
Kurs średni w roku	4,5284 zł	4,6883 zł
Najniższy kurs w roku	4,3480 zł	4,5756 zł
Najwyższy kurs w roku	4,7170 zł	4,8698 zł

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro


Wyszczególnienie	w tys. PLN na dzień 31.12.2023	w tys. PLN na dzień 31.12.2022	w tys. EUR na dzień 31.12.2023	w tys. EUR na dzień 31.12.2022
Aktywa razem	272 262	305 009	62 618	65 035
Aktywa trwałe	220 174	247 324	50 638	52 735
Aktywa obrotowe	52 088	57 685	11 980	12 300
Pasywa razem	272 262	305 009	62 618	65 035
Kapitał własny i kapitał udziałowców niekontrolujących	89 732	160 889	20 637	34 306
- w tym: kapitał akcyjny	68 238	68 238	15 694	14 550
Zobowiązania i rezerwy	182 530	144 119	41 980	30 730

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2023 – 31 grudnia 2023 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3480 zł/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2022 – 31 grudnia 2022 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6899 zł/EUR.

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro


Wyszczególnienie	w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2023	w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2022	w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2023	w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży	125 931	157 047	27 809	33 498
Zysk z działalności operacyjnej	2 989	7 622	660	1 626
Zysk brutto z działalności kontynuowanej	-69 881	-5 501	-15 432	-1 173
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej	-71 152	-6 816	-15 713	-1 454
EBITDA	22 447	27 180	4 957	5 797
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	30 034	28 454	6 632	6 069
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	6 440	-6 600	1 422	-1 408
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-30 206	-23 376	-6 670	-4 986
Przepływy pieniężne razem	6 214	-1 486	1 372	-317
Środki pieniężne na koniec okresu	11 141	4 927	2 562	1 051
Średnia ważona liczba akcji w okresie	34 119 105	34 119 105	34 119 105	34 119 105
Zysk netto jednostki dominującej z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (w zł)	-2,09	-0,20	-0,46	-0,04

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Metodę obliczenia wyniku przypadającego na 1 akcję podano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 19 dotyczącej wyniku przypadającego na 1 akcję w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,5284 zł/EUR.

Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,6883 zł/EUR.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

Do dnia zatwierdzenia przez Zarząd spółki dominującej skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres, którego dotyczy to sprawozdanie, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Zgodnie ze stosowaną praktyką dostosowywania obciążeń leasingowych do okresu użyteczności aktywów, po dniu bilansowym spółka dominująca wystąpiła do podmiotów finansujących o wydłużenie okresów spłaty istotnych wartości rezydualnych na łączną kwotę ponad 18,8 mln zł przypadających do spłaty w 2024 r., co po aneksowaniu umów leasingu znacząco zmieni strukturę tej grupy zobowiązań. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka uzyskała zgodę na kontynuację umów i wydłużenie okresów spłaty dla kontraktów o wartościach rezydualnych w łącznej kwocie 15,7 mln zł. Trwają prace nad prolongatą pozostałych umów.

3.Koszty zakończonych prac rozwojowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spółki Grupy Kapitałowej Herkules nie prowadziły prac badawczo – rozwojowych.

4.Wartości niematerialne

Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.


Lp.	Tytuł	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Koncesje i patenty	Inne	Razem
	Wartość brutto
1	Bilans otwarcia	101	0	3 108	3 209
2	Zwiększenia	0	0	2	2
a	zakup	0	0	2	2
3	Zmniejszenia	0	0	382	382
a	sprzedaż	0	0	7	7
b	likwidacja	0	0	375	375
4	Bilans zamknięcia	101	0	2 728	2 829
	Umorzenie
5	Bilans otwarcia	101	0	2 914	3 015
6	Zwiększenia	0	0	120	120
a	amortyzacja za okres	0	0	120	120
7	Zmniejszenia	0	0	373	373
a	likwidacja	0	0	373	373
8	Bilans zamknięcia	101	0	2 661	2 762
9	Wartość netto na początek okresu	0	0	194	194
10	Wartość netto na koniec okresu	0	0	67	67
-	w tym leasingowane	0	0	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.


Lp.	Tytuł	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Koncesje i patenty	Inne	Razem
	Wartość brutto
1	Bilans otwarcia	101	0	3 096	3 197
2	Zwiększenia	0	0	12	12
a	zakup	0	0	12	12
3	Zmniejszenia	0	0	0	0
4	Bilans zamknięcia	101	0	3 108	3 209
	Umorzenie
5	Bilans otwarcia	101	0	2 768	2 869
6	Zwiększenia	0	0	146	146
a	amortyzacja za okres	0	0	146	146
7	Zmniejszenia	0	0	0	0
8	Bilans zamknięcia	101	0	2 914	3 015
9	Wartość netto na początek okresu	0	0	328	328
10	Wartość netto na koniec okresu	0	0	194	194
-	w tym leasingowane	0	0	0	0

Wartości niematerialne - struktura własności.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Wartości niematerialne własne	67	194
2	Wartości niematerialne w leasingu	0	0
	Razem	67	194

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

5.Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.


Lp.	Tytuł	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	Wartość brutto
1	Bilans otwarcia	4 945	14 671	364 707	15 865	1 439	10 840	412 467
2	Zwiększenia	0	262	14 559	2 208	47	773	17 849
a	przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	550	0	0	0	550
b	zakup środków trwałych	0	68	1 235	433	47	773	2 556
c	środki używane na podst. umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze	0	194	0	0	0	0	194
d	przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu	0	0	12 774	1 775	0	0	14 549
3	Zmniejszenia	1	726	35 435	3 538	302	550	40 552
a	sprzedaż	0	0	21 712	1 710	15	0	23 437
b	likwidacja	0	726	949	53	287	0	2 015
c	przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie środków ze środków w budowie	0	0	0	0	0	550	550
d	wykup z leasingu/zwrot	0	0	12 774	1 775	0	0	14 549
e	przeniesienie na aktywa dostępne do sprzedaży	1	0	0	0	0	0	1
4	Bilans zamknięcia	4 944	14 207	343 831	14 535	1 184	11 063	389 764

Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.


Lp.	Tytuł	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1	Bilans otwarcia	14	5 432	161 151	10 850	1 256	0	178 703
2	Zwiększenia	0	896	22 858	2 972	77	0	26 803
a	amortyzacja za okres	0	900	16 627	1 709	77	0	19 309
b	przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu	0	0	6 231	1 263	0	0	7 494
3	Zmniejszenia	0	334	19 067	2 879	302	0	22 582
a	sprzedaż	0	0	11 940	1 563	15	0	13 518
b	likwidacja	0	334	896	53	287	0	1 570
c	wykup z leasingu/zwrot	0	0	6 231	1 263	0	0	7 494
4	Bilans zamknięcia	14	5 994	164 942	10 943	1 031	0	182 924
5	Wartość netto na początek okresu	4 931	9 239	203 556	5 015	183	10 840	233 764
6	Wartość netto na koniec okresu	4 930	8 213	178 889	3 592	153	11 063	206 840
-	w tym leasingowane	0	0	82 610	1 552	0	0	84 162

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.


Lp.	Tytuł	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	Wartość brutto
1	Bilans otwarcia	4 945	14 574	352 279	18 497	1 403	11 006	402 704
2	Zwiększenia	0	929	51 886	1 893	41	759	55 508
a	przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	41	121	9	0	171
b	zakup środków trwałych	0	0	33 632	951	32	759	35 374
c	przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu	0	0	18 213	821	0	0	19 034
d	pozostałe	0	929	0	0	0	0	929
3	Zmniejszenia	0	832	39 458	4 525	5	925	45 745
a	aktualizacja wyceny	0	0	0	0	0	79	79
b	sprzedaż	0	0	21 218	3 525	5	0	24 748
c	likwidacja	0	832	27	0	0	0	859
d	przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie środków ze środków w budowie	0	0	0	0	0	846	846
e	wykup z leasingu/zwrot	0	0	18 213	821	0	0	19 034
f	przeniesienie na aktywa dostępne do sprzedaży	0	0	0	179	0	0	179
4	Bilans zamknięcia	4 945	14 671	364 707	15 865	1 439	10 840	412 467

Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.


Lp.	Tytuł	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1	Bilans otwarcia	14	4 968	157 168	11 766	1 173	0	175 089
2	Zwiększenia	0	809	23 056	2 570	88	0	26 523
a	amortyzacja za okres	0	813	16 572	1 945	88	0	19 414
b	przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu	0	0	6 484	625	0	0	7 109
3	Zmniejszenia	0	345	19 073	3 486	5	0	22 909
a	sprzedaż	0	0	12 585	2 815	5	0	15 405
b	likwidacja	0	345	4	0	0	0	349
c	wykup z leasingu/zwrot	0	0	6 484	625	0	0	7 109
d	przemieszczenie wewnętrzne inne	0	0	0	46	0	0	46
4	Bilans zamknięcia	14	5 432	161 151	10 850	1 256	0	178 703
5	Wartość netto na początek okresu	4 931	9 606	195 111	6 731	230	11 006	227 615
6	Wartość netto na koniec okresu	4 931	9 239	203 556	5 015	183	10 840	233 764
-	w tym leasingowane	0	0	98 091	2 583	0	0	100 674

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Rzeczowe aktywa trwałe (włącznie z środkami trwałymi w budowie) - struktura własności.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Rzeczowe aktywa trwałe własne	122 678	133 090
a	w tym: środki trwałe w budowie	11 063	10 840
2	Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu	84 162	100 674
	Razem	206 840	233 764

6.Wartość firmy


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Wartość firmy powstała wskutek połączenia EFH Żurawie Wieżowe S.A. i Gastel S.A.	12 713	12 713
	Razem	12 713	12 713

Weryfikacja wartości firmy powstałej w wyniku połączenia EFH Żurawie Wieżowe i Gastel S.A.

W dniu 3 marca 2010 r. nastąpiło połączenie dwóch spółek; EFH Żurawie Wieżowe S.A. (spółki przejmującej) oraz Gastel S.A (spółki przejmowanej). Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 w połączeniu spółek ujawniono tzw. przejęcie odwrotne z punktu widzenia rachunkowości, czyli sytuację gdy jednostka, która emituje papiery wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla celów rachunkowości. Jednostka, której udziały kapitałowe są nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostką przejmującą dla celów rachunkowości.

Na dzień przejęcia dokonano rozliczenia połączenia i ustalenia wartości firmy. Jednostka przejmująca ujęła wartość firmy na dzień przejęcia i wyceniła ją w kwocie nadwyżki wartości przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, nad wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono ujęcie wartości firmy w kwocie 12 713 tys. zł.

W związku z tym, że spółka EFH Żurawie Wieżowe S.A. działała wyłącznie w segmencie żurawi wieżowych, dla celów analizy i weryfikacji wartości firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewnętrznego Działu Żurawi Wieżowych. Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. chcąc spełnić obowiązek zbadania wartości firmy poprzez przeprowadzenie testu na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36 dokonał wyceny wartości tego działu operacyjnego.

Wartość firmy została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów gotówkowych (DCF). Możliwe do utrzymania przepływy pieniężne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wyliczeń stworzono model pięcioletniej prognozy finansowej i przyjęto poniższe założenia:


czynnik	2024	2025	2026	2027	2028	wartość rezydualna
WACC	13,63%	13,63%	13,63%	13,63%	13,63%	13,63%
Współczynnik dyskontujący	0,88	0,77	0,68	0,60	0,53	0,53
PV FCFF (DFCF)	6 918	5 314	4 677	4 116	3 622	44 546

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynosi 69,2 mln zł i znacznie przewyższa ujęta w bilansie wartość firmy 12,7 mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty wartości tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego.

7.Inne inwestycje długoterminowe

inwestycje na dzień 31.12.2023


Lp.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Połączenie jednostek	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	Viatron S.A., Gdynia	4 429	-4 429	0	0	65,15%	65,15%	niekonsolidowana
2	Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	5	-5	0	0	100,00%	100,00%	niekonsolidowana
Razem		4 434	-4 434	0	0	-	-	-

inwestycje na dzień 31.12.2022


Lp.	Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Połączenie jednostek	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
1	Viatron S.A., Gdynia	4 429	-4 429	0	0	65,15%	65,15%	niekonsolidowana
2	Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	5	-5	0	0	100,00%	100,00%	niekonsolidowana
Razem		4 434	-4 434	0	0	-	-	-

Powyżej wykazano inwestycje w innych jednostkach powiązanych, które ze względu na utratę kontroli przez spółkę dominującą wyłączono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, wartość bilansowa akcji i udziałów podlega odpisowi aktualizującemu w pełnej wartości.

8.Pozostałe aktywa finansowe


Lp.	Należności krótkoterminowe	31.12.2023	31.12.2022
1	Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe	0	0
2	Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe	0	0
a	pożyczka dla podmiotu powiązanego (Viatron S.A.)	250	223
b	pożyczka dla podmiotu powiązanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.)	33 858	30 898
c	odpis pożyczek wewnątrzgrupowych	-34 108	-31 121
Razem		0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Powyżej wykazano aktywa finansowe w postaci pożyczek udzielonym innym jednostkom powiązanym, które ze względu na utratę kontroli przez spółkę dominującą wyłączono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu tych pożyczek, aktywa te podlegają odpisowi aktualizującemu w pełnej wartości.

9.Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2023 r.


Lp.	Treść		Stan na 01.01.2023	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 31.12.2023
1	Należności handlowe	Podstawa	4 324	1 338	0	5 662
		Podatek	820	254	0	1 074
2	Rozliczenia międzyokresowe czynne	Podstawa	-8	0	0	-8
		Podatek	0	0	0	0
3	Pozostałe aktywa finansowe	Podstawa	5 191	0	48	5 143
		Podatek	986	0	7	979
4	Wynik finansowy (strata podatkowa)	Podstawa	67	0	448	-381
		Podatek	-55	0	85	-140
5	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Podstawa	4 159	151	77	4 233
		Podatek	787	29	15	801
6	Zobowiązania z tytułu leasingu	Podstawa	66 346	0	16 211	50 135
		Podatek	12 604	0	3 078	9 526
7	Rozliczenia międzyokresowe bierne	Podstawa	8	0	0	8
		Podatek	2	0	0	2
8	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	Podstawa	290	0	0	290
		Podatek	56	0	0	56
9	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	Podstawa	8 226	0	370	7 856
		Podatek	1 563	0	70	1 493
10	Kredyty i pożyczki	Podstawa	18	0	0	18
		Podatek	3	0	0	3
11	Zapasy	Podstawa	1 065	0	1 838	-773
		Podatek	205	0	350	-145
Razem		Podstawa	89 687	1 489	18 992	72 184
		Podatek	16 971	283	3 605	13 650

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2022 r.


Lp.	Treść		Stan na 01.01.2022	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 31.12.2022
1	Należności handlowe	Podstawa	4 450	0	126	4 324
		Podatek	844	0	24	820
2	Rozliczenia międzyokresowe czynne	Podstawa	-8	0	0	-8
		Podatek	0	0	0	0
3	Pozostałe aktywa finansowe	Podstawa	4 784	407	0	5 191
		Podatek	909	77	0	986
4	Wynik finansowy (strata podatkowa)	Podstawa	515	0	448	67
		Podatek	30	0	85	-55
5	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Podstawa	2 065	2 094	0	4 159
		Podatek	389	398	0	787
6	Zobowiązania z tytułu leasingu	Podstawa	59 860	6 679	193	66 346
		Podatek	11 373	1 268	37	12 604
7	Rozliczenia międzyokresowe bierne	Podstawa	8	0	0	8
		Podatek	2	0	0	2
8	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	Podstawa	2 056	0	1 766	290
		Podatek	392	0	336	56
9	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	Podstawa	10 317	0	2 091	8 226
		Podatek	1 961	0	398	1 563
10	Kredyty i pożyczki	Podstawa	18	0	0	18
		Podatek	3	0	0	3
11	Zapasy	Podstawa	-1 045	2 110	0	1 065
		Podatek	-196	401	0	205
Razem		Podstawa	83 021	11 290	4 624	89 687
		Podatek	15 707	2 144	880	16 971

10.Zapasy


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Materiały (wg ceny nabycia)	1 510	2 436
2	Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia)	245	186
3	Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia)	2 282	4 157
4	Towary	138	218
5	Zaliczki na dostawy	90	0
Razem		4 265	6 997

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności długoterminowe


Lp.	Tytuł	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2022
		wartość brutto	odpisy aktualiz.	wartość netto	wartość brutto	odpisy aktualiz.	wartość netto
1	Należności od pozostałych jednostek, z tego:	554	0	554	653	0	653
a	należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług	0	0	0	0	0	0
b	rozliczenia międzyokresowe kosztów	554	0	554	633	0	633
c	zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe	0	0	0	20	0	20
d	inne należności długoterminowe	0	0	0	0	0	0
	Razem	554	0	554	653	0	653

Należności krótkoterminowe


Lp.	Tytuł	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2022
		wartość brutto	odpisy aktualiz.	wartość netto	wartość brutto	odpisy aktualiz.	wartość netto
1	Należności od pozostałych jednostek, z tego:	45 628	12 976	32 652	48 681	8 930	39 751
a	z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	41 022	12 976	28 046	44 048	8 930	35 118
-	-do 12 miesięcy	41 022	12 976	28 046	44 048	8 930	35 118
-	-pow. 12 miesięcy	0	0	0	0	0	0
b	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	111	0	111	106	0	106
c	rozliczenia międzyokresowe kosztów (krótkoterminowe)	2 198	0	2 198	2 549	0	2 549
d	inne	2 297	0	2 297	1 978	0	1 978
-	pozostałe (w tym przekazane wadia i kaucje)	820	0	820	808	0	808
	Razem	45 628	12 976	32 652	48 681	8 930	39 751

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. w ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług możemy wyróżnić następujące podmioty, od których należności w swym udziale przekraczają 5% w ogólnej sumie:


Kontrahent A	12%	3 851
Kontrahent B	6%	1 906

Podmioty powyższe nie są powiązane z Herkules S.A. oraz innym spółkami Grupy Kapitałowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Należności z tytułu dostaw i usług brutto w tym:	41 022	44 048
a	bieżące	17 697	18 002
b	przeterminowane	23 325	26 046
-	od 0 do 30 dni	7 070	10 826
-	powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	1 438	4 145
-	powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	845	2 329
-	powyżej 6 m-cy do 1 roku	2 833	1 939
-	powyżej 1 roku	11 139	6 807
2	Odpisy aktualizujące	12 976	8 930
3	Należności z tytułu dostaw i usług netto	28 046	35 118


	Za okres 01.01. - 31.12.2023	Za okres 01.01. - 31.12.2022
cykl rotacji należności	91 dni	71 dni
przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/przychody ze sprzedaży


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Odpisy aktualizujące utworzone w roku obrotowym	4 273	3 673
2	Suma przychodów w roku obrotowym	125 931	157 047
	Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów	3,4%	2,3%

We wskazanej wartości odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2023 r. ujęto wartość należności 2 743 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. zł) od spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1 530 tys. zł (367 tys. zł na 31 grudnia 2022 r.) od pozostałych podmiotów (jednostek spoza Grupy Kapitałowej). Odpis należności od spółki zależnej został dokonany ze względu na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania środków ze względu na szacowaną stratę na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odstąpienie tej spółki od kontraktu, który realizowała jako spółka celowa.

Po eliminacji powyższego zdarzenia i ujęciu odpisów dotyczących wyłącznie podmiotów spoza Grupy Kapitałowej relacja wartości odpisów i przychodów prezentuje się następująco:


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Odpisy aktualizujące utworzone w roku obrotowym	1 530	367
2	Suma przychodów w roku obrotowym	125 931	157 047
	Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów	1,2%	0,2%

Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat kredytowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej	1 672	1 948
2	Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	1 245	429
	Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	427	1 519

Rozliczenia międzyokresowe kosztów


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	RMK czynne długoterminowe	554	633
2	RMK czynne krótkoterminowe	2 198	2 549
	Razem	2 752	3 182


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Ubezpieczenia	1 417	1 671
2	Doradztwo związane z dotacją UE	642	694
3	Wydatki związane z pracami rozwojowymi i wartościami niematerialnymi	0	330
4	Pozostałe wydatki do rozliczenia w czasie	693	487
-	w tym szkody zgłoszone do ubezpieczyciela	0	184
	Razem	2 752	3 182

12.Aktywa dotyczące podatku bieżącego


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	256	579
	Razem	256	579

13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Środki pieniężne w kasie	0	0
2	Środki pieniężne na rachunkach bankowych	11 141	4 927
-	w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0
Razem		11 141	4 927

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

14.Aktywa przeznaczone do zbycia


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Nieruchomość w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska	621	631
Razem		621	631

Po dniu bilansowym spółka dominująca zawarła transakcję sprzedaży powyższej nieruchomości. Uzyskano cenę sprzedaży netto w wysokości 3,9 mln zł. Powyższa transakcja potwierdza brak konieczności przeprowadzenia analizy ewentualnej utraty wartości aktywa na dzień bilansowy.

15.Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
a	stan na początek okresu	8 930	5 588
b	zwiększenia, w tym:	4 273	3 673
-	utworzenie odpisów aktualizujących	4 273	3 673
c	zmniejszenia, w tym:	227	331
-	wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności)	0	110
-	rozwiązanie odpisów aktualizujących	227	221
d	stan na koniec okresu	12 976	8 930

Najistotniejsze kwoty w powyższym zestawieniu są związane z uprawdopodobnioną nieściągalnością wierzytelności ze spółki zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., która realizowała nierentowny kontrakt obarczony szacowaną stratą. Odpisem aktualizującym objęto rozrachunki aktywne do dnia otwarcia postępowania sanacyjnego spółki powiązanej. Na dzień bilansowy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono z tego tytułu odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 3 288 tys. zł (3 306 tys. zł na 31 grudnia 2022 r.)

Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat kredytowych.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
2	Odpisy aktualizujące wartość zapasów
a	stan na początek okresu	83	83
b	zwiększenia	0	0
c	zmniejszenia	0	0
d	stan na koniec okresu	83	83

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
3	Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego
a	stan na początek okresu	42 690	35 040
b	zwiększenia	2 987	10 574
-	utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.)	2 960	10 351
-	utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka Viatron S.A.)	27	223
c	zmniejszenia	2 015	2 924
-	wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych)	2 015	2 924
d	stan na koniec okresu	43 662	42 690

16.Aktywa warunkowe

Aktywa warunkowe powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość nastąpienia wpływu do jednostki gospodarczej środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do aktywów warunkowych zaliczamy między innymi roszczenia, których jednostka gospodarcza dochodzi na drodze postępowania sądowego, a którego wyniki są niepewne.

Grupa ujawnia informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Roszczenia z tytułu należności dochodzonych na drodze sądowej	1 672	1 948
	Razem	1 672	1 948

17.Kapitał akcyjny jednostki dominującej


	Liczba akcji	Cena nominalna akcji [zł]	Wartość nominalna akcji [zł]
Stan akcji na dzień 01.01.2023	34 119 105	2,00	68 238 210,00
Zmiany w roku obrotowym 2023	0	2,00	0
Stan akcji na dzień 31.12.2023	34 119 105	2,00	68 238 210,00

18.Akcje własne.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. spółka dominująca nie posiadała akcji własnych, a wszelkie operacje z tytułu skupu akcji własnych realizowanego w ramach programów uchwalonych przez Walne Zgromadzenie, zostały rozliczone przed powyższymi datami.

Spółki zależne we wskazanych okresach nie przeprowadzały żadnych operacji dot. akcji/udziałów własnych. .

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

19.Pozostałe kapitały rezerwowe


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2023
1	Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (EFH Żurawie Wieżowe S.A.)	59 941	59 941
	Razem	59 941	59 941

Powyższy kapitał jest wygenerowany z tytułu połączenia jednostek w efekcie ujęcia nadwyżki wartości akcji ponad wartość księgową wnoszonych w wyniku połączenia aktywów netto. Pochodzi z połączenia Gastel S.A. i EFH Żurawie Wieżowe S.A. w 2010 r.

20.Zyski zatrzymane


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
A	Zyski (straty) z lat ubiegłych	32 678	39 495
-	korekta błędu lat ubiegłych	1	-1
B	Zysk (strata) netto bieżącego okresu	-71 152	-6 816
	Zyski (straty) zatrzymane razem	-38 473	32 678

A. Zyski straty z lat ubiegłych


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zyski (straty) z lat ubiegłych na początek okresu	39 495	43 097
a	Korekta błędu lat ubiegłych	-1	0
b	Podział wyniku okresu poprzedzającego	-6 816	-3 602
c	Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych	0	0
2	Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu	32 678	39 495

B. Zysk (strata) netto bieżącego okresu


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zysk (strata) netto bieżącego okresu na początek okresu	-6 816	-3 602
a	Podział wyniku okresu poprzedzającego - zyski zatrzymane	6 816	3 602
b	Podział wyniku okresu poprzedzającego - kapitał z rozliczenia jednostek kontrolowanych	0	0
c	Wynik okresu bieżącego	-71 152	-6 816
2	Zysk (strata) netto bieżącego okresu na koniec okresu	-71 152	-6 816

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

21.Wynik finansowy przypadający na jedną akcję


Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	2023	2022
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 119 105	34 119 105
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	-2,09	-0,20
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-2,09	-0,20


Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	2023	2022
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 119 105	34 119 105
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	-2,09	-0,20
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-2,09	-0,20

Poniżej wykazano metodę obliczenia średniej liczby akcji i średniej ważonej liczby akcji dla prezentowanych okresów.

Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2023


Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni	Ilość akcji zwykłych	Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365]
1	2	3	4	5
01.01.2023	31.12.2023	365	34 119 105	34 119 105
		365		34 119 105

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2023


Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni	Ilość akcji zwykłych	Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365]
1	2	3	4	5
01.01.2023	31.12.2023	365	34 119 105	34 119 105
		365		34 119 105

Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2022


Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni	Ilość akcji zwykłych	Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365]
1	2	3	4	5
01.01.2022	31.12.2022	365	34 119 105	34 119 105
		365		34 119 105

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2022


Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni	Ilość akcji zwykłych	Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365]
1	2	3	4	5
01.01.2022	31.12.2022	365	34 119 105	34 119 105
		365		34 119 105

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

22.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	322	283
-	długoterminowe	281	242
-	krótkoterminowe	41	41
	Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	322	283

Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2023 r. i w 2022 r. zostało dokonane według stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zostały przy użyciu metody aktuarialnej, na podstawie następujących informacji:

rok urodzenia pracownika,

płeć pracownika,

podstawa wymiaru wysokości odprawy emerytalnej i rentowej,

wysokość brutto miesięcznego wynagrodzenia,

staż pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane staże,

informacja na temat możliwości nabycia prawa do wcześniejszej emerytury,

informacja o odejściach i zwolnieniach z pracy w roku ubiegłym,

informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencistą ponownie zatrudnionym.

Dla oszacowania rezerw przyjęto wzrost wynagrodzeń w przedsiębiorstwie 4,5% rocznie i wynikającą z tego stopę dyskonta 6,7%. Przyjęto również m.in. prawdopodobieństwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania Życia GUS (2022) oraz prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką na poziomie 0,2%.

Oszacowania rezerw dokonała spółka Prospecto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która przyjęła od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.

23.Zmiany w stanie rezerw


Lp.	Treść	B.O. 01.01.2023	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Zwiększenie	B. Z. 31.12.2023
1	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	283	0	0	39	322
	Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	283	0	9	39	322


Lp.	Treść	B.O. 01.01.2022	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Zwiększenie	B. Z. 31.12.2022
1	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	292	0	9	0	283
	Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	292	0	9	0	283

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

24.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023


Lp.	Treść		Stan na 01.01.2023	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 31.12.2023
1	Wartości niematerialne	Podstawa	190 315	-36	24 085	166 194
	i rzeczowe aktywa trwałe	Podatek	36 137	-7	4 577	31 553
2	Należności handlowe i pozostałe	Podstawa	4 785	168	1 810	3 143
		Podatek	908	32	343	597
3	Pozostałe aktywa finansowe	Podstawa	781	281	0	1 062
		Podatek	150	54	0	205
4	Rozliczenia międzyokresowe kosztów	Podstawa	433	0	32	401
		Podatek	82	0	6	76
5	Kredyty i pożyczki	Podstawa	26	0	0	26
		Podatek	4	0	0	4
6	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Podstawa	37	0	7	30
	oraz pozostałe zobowiązania	Podatek	8	0	1	7
Razem		Podstawa	196 377	413	25 934	170 856
		Podatek	37 289	80	4 927	32 441

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022


Lp.	Treść		Stan na 01.01.2022	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 31.12.2022
1	Wartości niematerialne	Podstawa	185 358	5 005	48	190 315
	i rzeczowe aktywa trwałe	Podatek	35 195	951	9	36 137
2	Należności handlowe i pozostałe	Podstawa	1 297	3 754	266	4 785
		Podatek	246	713	51	908
3	Pozostałe aktywa finansowe	Podstawa	1 212	0	431	781
		Podatek	231	1	82	150
4	Rozliczenia międzyokresowe kosztów	Podstawa	465	0	32	433
		Podatek	88	0	6	82
5	Kredyty i pożyczki	Podstawa	26	0	0	26
		Podatek	4	0	0	4
6	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Podstawa	44	0	7	37
	oraz pozostałe zobowiązania	Podatek	9	0	1	8
Razem		Podstawa	188 402	8 759	784	196 377
		Podatek	35 773	1 665	149	37 289

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego


Lp.	Treść	2023	2022
1	Aktywa z tytułu podatku odroczonego	13 650	16 971
2	Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana	32 441	37 289
3	Aktywa/(Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego	-18 791	-20 317
	Zmiana netto podatku odroczonego z tytułu nabycia	0	0
4	Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wyników	-1 526	251
5	Podatek bieżący w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów	2 803	1 066
6	Podatek łącznie w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów	1 277	1 317

Pozycja „aktywa z tytułu podatku odroczonego” (nota 7) podlegają kompensacie z pozycją „rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” (nota 22) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata).

25.Zobowiązania z tytułu leasingu

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat	53 679	75 455
a	do roku	28 582	31 557
b	od roku do pięciu lat	10 845	25 170
c	powyżej 5 lat	14 252	18 728
2	Wartość opłat minimalnych	48 469	68 402
a	do roku	27 010	29 565
b	od roku do pięciu lat	7 980	21 582
c	powyżej 5 lat	13 479	17 255
3	Wartość przyszłych odsetek	5 210	7 053
a	do roku	1 572	1 992
b	od roku do pięciu lat	2 865	3 588
c	powyżej 5 lat	773	1 473

Podpisane umowy leasingowe zawierają między innymi poniższe warunki:

Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansującego na Korzystającego prawa do używania wybranego przez Korzystającego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe;

Korzystający przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne zobowiązania pozostające w bezpośrednim związku z umową leasingu lub przedmiotem leasingu;

Opłaty leasingowe ulegają odpowiedniej zmianie w przypadkach:

ozmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomiędzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystającemu;

owprowadzenia nowych lub zmiany istniejących przepisów prawnych dotyczących podatków, bądź innych świadczeń publiczno-prawnych pozostających w związku z umową

ozmiany referencyjnej stopy procentowej – dla umów sporządzonych na bazie oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR).

Korzystającemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwotę określoną w umowie.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

26.Kredyty i pożyczki


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	8 846	5 132
2	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 503	13 632
	Razem	11 349	18 764


L.p.	Kredytobiorca	Termin zobowiązania	31.12.2023	31.12.2022
1	Herkules S.A.	zobowiązanie długoterminowe	8 846	4 812
		zobowiązanie krótkoterminowe	2 148	10 854
2	Gastel Prefabrykacja S.A.	zobowiązanie długoterminowe	0	320
		zobowiązanie krótkoterminowe	355	2 778
3	Razem	zobowiązanie długoterminowe	8 846	5 132
		zobowiązanie krótkoterminowe	2 503	13 632
	Grupa kapitałowa łącznie		11 349	18 764

Marża banków i innych podmiotów finansujących nie odbiega poziomem od wartości występujących na rynku i zawiera się w przedziale od 2,5% do 3,5%


Treść	2023	2022
Przeciętna ważona efektywna stopa procentowa dla zadłużenia nominowanego w PLN	10,547%	6,67%

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Herkules S.A.


Nazwa banku	rodzaj zobowiązania	waluta kredytu	limit kredytowy	kwota pozostała do spłaty	Oprocentowanie	Data przyznania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
Bank Polskiej Spółdzielczości	kredyt obrotowy nieodnawialny	PLN	6 500	5 900	Zmienne oparte o 3M WIBOR	26.09.2012	25.03.2024	hipoteka, zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy
Razem			6 500	5 900

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

W marcu 2023 r. w procesie wydłużenia limitu w rachunku bieżącym, Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. dokonał prolongaty terminu spłaty długu o kolejny rok – do marca 2024 r., jednak ograniczył finansowanie poprzez zamianę limitu w rachunku bieżącym na kredyt obrotowy z harmonogramem spłaty, z którego wynika konieczność stopniowej spłaty długu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln zł do poziomu 5,2 mln zł. W toku dalszych negocjacji już po otwarciu postępowania układowego wobec Spółki, strony uzgodniły nowy termin spłaty powyższego zadłużenia ustalając go na grudzień 2028 r.

Materializacja zobowiązań pozabilansowych związanych z poręczeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produktów finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli żądanie przez beneficjenta wypłaty z gwarancji oraz nieprzedłużenie przez bank kredytu obrotowego spowodowała, że ING Bank Śląski S.A. uznał w czerwcu br. powyższą sytuację za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokował możliwość korzystania z limitu zadłużenia i zażądał jego spłaty. Zadłużenie zostało spłacone przez spółkę dominującą w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygasła.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023

w Herkules S.A.


Nazwa banku	rodzaj zobowiązania	waluta kredytu	limit kredytowy	kwota pozostała do spłaty	Oprocentowanie	Data przyznania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
Bank Polskiej Spółdzielczości	kredyt inwestycyjny	PLN	6 753	1 699	Zmienne oparte o 3M WIBOR	18.09.2019	31.12.2028	zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy
Deutsche Leasing Polska	pożyczka inwestycyjna	PLN	4 770	3 395	Zmienne oparte o 3M WIBOR	08.02.2022	15.10.2028	Zastaw rejestrowy na finansowanym składniku majątkowym
Razem			11 523	5 094

Po otwarciu postępowania układowego wobec Spółki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, że dotychczasowe nowe terminy spłaty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a pożyczka w styczniu 2027 r.) zostaną wydłużone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a pożyczka do października 2028 r.)

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Gastel Prefabrykacja S.A.


Nazwa banku	rodzaj zobowiązania	waluta kredytu	limit kredytowy [PLN]]	kwota pozostała do spłaty [PLN]	Oprocentowanie	Data przyznania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
ING Bank Śląski	limit zadłużenia	PLN	2 200	50	Zmienne oparte o 1M WIBOR	30.09.2020	18.01.2024	Weksel, hipoteka na nieruchomości, cesja z polisy dot.
Razem			2 200	50

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Ze względu na reorganizację finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygasły w styczniu 2024 r., a limit zadłużenia w rachunku bieżącym odnowiony na kolejny rok w wysokości 2 200 tys. zł. Towarzyszący tej ekspozycji limit gwarancyjny został podwyższony z kwoty

1 000 tys. zł do 1 300 tys. zł.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023

w Gastel Prefabrykacja S.A.


Nazwa banku	rodzaj zobowiązania	waluta kredytu	limit kredytowy [PLN]]	kwota pozostała do spłaty [PLN]	Oprocentowanie	Data przyznania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
ING Bank Śląski	limit zadłużenia	PLN	418	305	Zmienne oparte o 1M WIBOR	31.05.2022	31.05.2027	Weksel, hipoteka na nieruchomości, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomości, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwałych, poręczenie Herkules S.A.
Razem			418	305

Ze względu na reorganizację finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. powyższy kredyt został spłacony całkowicie w styczniu 2024 r.

Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na składnikach majątkowych


L.p.	rodzaj zobowiązania	waluta kredytu	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku kredytobiorcy	PLN	11 349	18 764
2	Zobowiązania kredytowe niezabezpieczone na majątku kredytobiorcy	PLN	0	0
	Razem		11 349	18 764

27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	5 187	5 774
a	zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług	0	0
b	rozliczenia międzyokresowe przychodów (długoterminowe)	5 187	5 774
c	Inne zobowiązania długoterminowe	0	0
	Razem	5 187	5 774

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Zobowiązania krótkoterminowe


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 540	16 751
2	Otrzymane zaliczki na dostawy	536	3 366
3	Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	5 472	2 695
4	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	3 181	2 945
-	w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie byłych członków zarządu	1 224	1 224
6	Rozliczenia międzyokresowe bierne	1 537	1 711
7	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	999	767
8	Pozostałe	71 827	1 948
-	rezerwy z tytułu poręczeń i innych zabezpieczeń	70 052	0
-	kaucje kontraktowe	241	324
-	rozliczenia pracownicze	51	87
-	rezerwy na szkody komunikacyjne	269	23
-	subwencje PFR	0	92
-	rezerwy na koszty operacyjne	604	827
-	inne	610	595
Razem		97 092	30 183

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	13 540	16 751
a	bieżące	5 372	10 873
b	przeterminowane	8 168	5 878
-	od 0 do 30 dni	3 233	4 649
-	powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	4 818	996
-	powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	25	6
-	powyżej 6 m-cy do 1 roku	7	1
-	powyżej 1 roku	85	226

Stosunkowo wysoka wartość w grupie przeterminowania od 1 do 3 miesięcy wynika z konieczności wstrzymania płatności nieuregulowanych zobowiązań bieżących na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego, które z mocy prawa stały się wierzytelnością układową i będą zaspokajane zgodnie z propozycjami układowymi.

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania wobec ZUS	1 704	1 314
2	Zobowiązania z tytułu zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych	529	344
3	Zobowiązania z tytułu podatku VAT	3 201	1 012
4	Zobowiązanie z tytułu odpisów na PFRON	38	25
5	Zobowiązanie z tytułu PCC-3	0	0
	Razem	5 472	2 695

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Fundusz socjalny

W związku z tym, że spółka Herkules S.A. (d. EFH Żurawie Wieżowe S.A.) zgodnie z podjętymi uchwałami i wewnętrznymi regulacjami nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, w 2010 r., po przejęciu spółki Gastel S.A. (spółki przejmowanej w ujęciu prawnym) w połączonym podmiocie obowiązywały regulacje prawne spółki przejmującej w ujęciu prawnym i przed 2023 r. nie były dokonywane odpisy na ten fundusz. Poniżej zaprezentowano na wskazane dni bilansowe stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wynika z dokonanych przez Gastel S.A. przed 2010 r. odpisów i ze zrealizowanych wydatków. W styczniu 2023 r. Zarząd spółki dominującej podjął uchwałę o zasilaniu Funduszu odpisem w wysokości 25% rocznego odpisu podstawowego.

Celem zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Herkules S.A., pożyczek udzielanych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Grupa Kapitałowa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabele poniżej przestawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Środki na rachunku wyodrębnionym ZFŚS	71	5
2	Pożyczki z ZFŚS	5	8
3	Aktywa Funduszu	76	13
4	Udział w aktywach Spółki	0,03%	0,00%
5	Stan ZFŚS	76	13
6	Saldo po skompensowaniu	0	0

Zmiany Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Stan na początek roku	13	13
2	Zwiększenia w ciągu roku	63	0
3	Zmniejszenia w ciągu roku	0	0
4	Stan na koniec roku	76	13

Rozliczenia międzyokresowe bierne


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Rozliczenie niewykorzystanych urlopów	1 537	1 711
	Razem	1 537	1 711

Rozliczenia międzyokresowe przychodów


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe	5 187	5 774
2	Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe	999	767
	Razem	6 186	6 541

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE	5 774	6 361
a	Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych	102	125
b	Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych	475	569
c	Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h	4 271	4 584
d	Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny	926	1 083
e	Projekt 4.4.: Wdrożenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych usług dźwigowych	0	0
2	Pozostałe przychody przyszłych okresów (nierozliczone odszkodowania)	412	180
3	Zysk z tytułu leasingu zwrotnego rozliczany w czasie	0	0
	Razem	6 186	6 541


Lp.	Wyszczególnienie	Data otrzymania dofinansowania	Wartość dofinansowania	Kwota pozostała do rozliczenia	Data zakończenia rozliczenia dofinansowania
1	Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych	05/2008	1 582	102	06/2027
2	Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych	12/2008	9 261	475	12/2031
3	Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h	11/2009 - 12/2012	15 215	4 271	12/2032
4	Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny	11/2014	12 101	926	06/2044
	Razem		38 159	5 774

28.Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	1 320	396
	Razem	1 320	396

29.Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych	3 153	4 800
2	Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych	0	0

W aktywach z tytułu kontraktów długoterminowych ujmuje się niezafakturowaną sprzedaż rozpoznaną zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projektów, a w zobowiązaniach rezerwy na koszty związane z realizacją tych projektów.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

30.Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej


Lp.	Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	31.12.2023	31.12.2022
1	Należności długoterminowe, w tym:	554	653
a	Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe	554	653
-	Doradztwo związane z dotacją UE	551	629
2	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym:	2 198	2 549
a	Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe	2 198	2 549
-	Doradztwo związane z dotacją UE	52	52
	Razem	2 752	3 182


Lp.	Zobowiązania finansowe	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania długoterminowe	30 305	43 969
-	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8 846	5 132
-	Zobowiązania z tytułu leasingu	21 459	38 837
2	Zobowiązania krótkoterminowe	29 513	43 197
-	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 503	13 632
-	Zobowiązania z tytułu leasingu	27 010	29 565
	Razem	59 818	87 166


Lp.	Rezerwy	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania długoterminowe	281	242
-	Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe	281	242
2	Zobowiązania krótkoterminowe	41	41
-	Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe	41	41
	Razem	322	283


Lp.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe, w tym:	5 187	5 774
a	Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe	5 187	5 774
-	Przychody z tytułu dotacji	5 187	5 774
2	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	999	767
a	Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe	999	767
-	Przychody z tytułu dotacji	587	587
	Razem	6 186	6 541

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

31.Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których wykonanie uzależnione jest od zaistnienia określonych zdarzeń pozostających poza kontrolą jednostki.

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu wystawionych weksli in blanco, stanowiących zabezpieczenie zawartych umów leasingowych i kredytowych, niektórych zobowiązań handlowych oraz zobowiązania warunkowe z tytułu pozyskanych gwarancji kontraktowych.

Ponieważ wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane są jako umowy leasingu w świetle uregulowań MSSF/MSR, wartość bieżąca zobowiązań zabezpieczonych wekslami równa jest sumie zobowiązań krótko - i długoterminowych z tytułu leasingu i przedstawia się następująco:


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	21 459	38 837
2	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	27 010	29 565
	Razem	48 469	68 402

Wekslami in blanco zabezpieczona są także zobowiązania kredytowe:


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	8 846	5 132
2	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 503	13 632
	Razem	11 349	18 764


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Weksle wystawione jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań handlowych	537	392
	Razem	537	392

Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu weksli wystawionych przez Grupę za zobowiązania handlowe na wskazane dni bilansowe.

Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Bankowe gwarancje należytego wykonania umowy	2 231	4 101
-	w tym zabezpieczone wekslami	1 764	0
	Razem	2 231	4 101

Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych spółce dominującej gwarancji oraz poręczeń udzielonych przez Spółkę na wskazane dni bilansowe.


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje należytego wykonania umowy	1 814	3 550
2	Poręczenia za spółki zależne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym)	772	72 909
Razem		2 586	76 549

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Istotne zmniejszenie wartości w grupie „poręczenia za spółki zależne” wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowiązań warunkowych – poręczeń udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa została ujęta bilansowo w pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i obciążyła wynik finansowy przedstawianego okresu.

Poza sformalizowanymi poręczeniami Herkules S.A. ustanowiła na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niektórych składnikach majątkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowiązania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytułów objętych powyższymi poręczeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej spółce, który stał się wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln zł.

Ze względu na wysokość kwot roszczeń z powyższych tytułów i brak możliwości spłaty, zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytułu poręczeń i zabezpieczeń rzeczowych są identyfikowane przez Zarząd Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewności dla kontynuacji działalności spółki dominującej.

32.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura rzeczowa)


Lp.	Treść	2023	2022
1	Sprzedaż produktów	28 889	38 258
-	w tym do jednostek powiązanych	77	10 797
2	Sprzedaż usług	96 358	116 138
-	w tym do jednostek powiązanych	2 478	8 057
3	Sprzedaż towarów	684	2 651
4	Zmiana stanu produktów	0	0
4	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług , razem	125 931	157 047
-	w tym do jednostek powiązanych	2 555	18 854

Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna)


Lp.	Treść	2023	2022
1	kraj	115 954	145 109
	- sprzedaż produktów	20 782	34 985
	- sprzedaż usług	94 488	107 473
	- sprzedaż towarów	684	2 651
2	eksport	9 977	11 938
	- sprzedaż produktów	8 107	0
	- sprzedaż usług	1 870	11 938
	- sprzedaż towarów	0	0
3	Zmiana stanu produktów	0	0
3	Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	125 931	157 047

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

33.Koszty działalności operacyjnej


Lp.	Treść	2023	2022
1	Amortyzacja	19 458	19 558
2	Zużycie materiałów i energii	19 552	29 731
3	Usługi obce	45 697	59 379
4	Podatki i opłaty	722	944
5	Wynagrodzenia	23 336	26 389
6	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 659	5 210
7	Pozostałe koszty rodzajowe	5 218	6 037
8	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	763	2 497
9	Zmiana stanu produktów	1 894	-999
11	Razem koszty działalności operacyjnej	121 299	148 746

34.Pozostałe przychody operacyjne


Lp.	Treść	2023	2022
1	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1 067	0
a	przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	13 091	0
b	koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	12 024	0
2	Otrzymane dotacje UE	597	2 509
3	Odszkodowania i kary umowne	63	1 290
4	Różnice inwentaryzacyjne	14	0
5	Przedawnione zobowiązania	7	28
6	Spisanie należności objętych odpisem - wartość rozwiązanego odpisu	227	242
7	Zwrot kosztów sądowych	18	15
8	VAT - ulga na przeterminowane należności	12	12
9	Przychody niestanowiące przychodów podatkowych	25	13
10	Pozostałe przychody	2 063	3 173
-	w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych)	2 015	2 924
Razem		4 093	7 282

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

35.Pozostałe koszty operacyjne


Lp.	Treść	2023	2022
1	Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (b-a)	0	2 911
a	przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	9 651
b	koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	0	12 562
2	Odpisy aktualizujące należności i należności spisane	4 306	3 686
3	Koszty szkód zgłoszonych do ubezpieczyciela	42	731
4	Niezawinione różnice inwentaryzacyjne - niedobory	2	9
5	Wartość zlikwidowanych środków trwałych	22	48
6	Kary, koszty komornicze	357	441
7	Spisane rozliczenia międzyokresowe	329	0
8	Umorzenie wartość należności z tyt. wyceny projektów w toku	624	0
9	Koszt VAT z faktur zagranicznych	15	19
10	Pozostałe koszty	39	116
Razem		5 736	7 961

W pozostałych kosztach operacyjnych dominują odpisy aktualizujące wartość należności handlowych w kwocie 4,3 mln zł z czego 2,7 mln zł to odpis dotyczący wierzytelności od spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., który razem z omówionymi dalej pożyczkami stanowi wkład finansowy Herkules S.A. w finansowanie nierentownego projektu GSMR.

Wykazana w okresie porównywalnym strata ze sprzedaży środków trwałych powinna być rozpatrywana razem z pozycjami pozostałych przychodów operacyjnych „otrzymane dotacje UE” oraz „wykorzystanie odpisów aktualizujących”. Pozycje ta reprezentują przychody realizujące się ze względu na sprzedaż aktywów trwałych, które były finansowane ze wsparciem w postaci dotacji lub dokonywane były uprzednio dla nich odpisy aktualizujące ich wartość bieżącą.

36.Przychody finansowe


Lp.	Treść	2023	2022
1	Odsetki otrzymane od środków bankowych	7	5
2	Odsetki otrzymane od pozostałych jednostek	16	79
3	Odsetki od pożyczek	2 981	2 268
4	Zysk ze sprzedaży akcji własnych	0	0
5	Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	2 630	0
-	różnice zrealizowane kursowe dodatnie	229	0
-	różnice zrealizowane kursowe ujemne	457	0
-	różnice niezrealizowane kursowe dodatnie	3 629	0
-	różnice niezrealizowane kursowe ujemne	771	0
6	Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu długoterminowego	0	5
7	Pozostałe przychody finansowe	0	1
Razem		5 634	2 358

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Wskazane powyżej przychody odsetkowe od pożyczek wynikają z naliczonych kwot od udzielonych pożyczek spółkom powiązanym. Ze względu na stwierdzoną nieściągalność, kwoty powyższe objęte są w całości odpisem aktualizującym ujętym w kosztach finansowych.

37.Koszty finansowe


Lp.	Treść	2023	2022
1	Odsetki	5 391	4 596
a	Odsetki zapłacone od kredytów bankowych	1 194	1 164
b	Odsetki od zobowiązań podatkowych	1	11
c	Odsetki od leasingu	3 775	3 120
e	Odsetki od pożyczek	410	233
g	Pozostałe odsetki zapłacone	11	68
2	Strata ze zbycia inwestycji	0	0
3	Pozostałe koszty finansowe	73 113	10 885
a	Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	219
-	różnice zrealizowane kursowe dodatnie	0	468
-	różnice zrealizowane kursowe ujemne	0	433
-	różnice niezrealizowane kursowe dodatnie	0	555
-	różnice niezrealizowane kursowe ujemne	0	809
c	Pozostałe	73 113	10 666
-	prowizje i opłaty bankowe	18	92
-	rezerwa na poręczone zobowiązania wobec BGK	70 052	0
-	inne	3 043	10 574
Razem		78 504	15 481

W części dotyczącej obsługi zobowiązań finansowych widoczny jest wzrost odsetek naliczonych od zobowiązań finansowych, który jest efektem zwiększenie wolumenu długu leasingowego (wzrost długu od sierpnia 2022 r.) oraz wzrostu bazowych stóp procentowych. W pozycji innych kosztów finansowych ujęto przede wszystkim koszt wynikający z utworzenia rezerw związanych z materializacją w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowiązań warunkowych – poręczeń i zabezpieczeń rzeczowych udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Powyższe zdarzenie jest decydujące dla kształtu niniejszego sprawozdania i obniżyło wynik finansowy 2023 r. o ponad 70 mln zł.

38.Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Poniżej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na wykazywane wartości wynikowe.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Lp.	Zdarzenie	Pozycja ujawnienia	Wartość ujęta w wyniku za 2023 r.	Wartość ujęta w wyniku za 2022 r.
		Pozostałe przychody operacyjne (wartość sprzedaży)	+13 091	+9 643
1	Sprzedaż przez Herkules S.A. składników majątkowych	Pozostałe koszty operacyjne (koszt sprzedaży)	-12 025	-12 561
		Pozostałe przychody operacyjne (ujęcie dotacji unijnej)	0	+1 940
2	Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (wykorzystanie)	Pozostałe przychody operacyjne	+2 015	+2 924
3	Odpisy aktualizujące należności handlowe	Pozostałe koszty operacyjne	-1 518	-367
4	Odpis aktualizujący należności od spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	Pozostałe koszty operacyjne	-2 743	-3 306
5	Umorzenie wartość należności z tyt. wyceny projektów w toku (Gastel Prefabrykacja S.A.)	Pozostałe koszty operacyjne	-624	0
6	Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Gastel Hotele Sp. z o.o.	Koszty finansowe	-185	-184
7	Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	Koszty finansowe	-2 960	-10 351
8	Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji	Koszty finansowe	-27	-223
9	Rezerwa na poręczone zobowiązania wobec BGK	Koszty finansowe	-70 052	0

39.Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie


Lp.	Treść	2023	2022
1	Koszt własny sprzedanych produktów	12 241	20 570
2	Koszt własny sprzedanych towarów	763	2 497
	Razem	13 004	23 067

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

40.Podatek dochodowy


Lp.	Treść	2023	2022
1	Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności kontynuowanej	-69 882	-5 501
2	Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności zaniechanej	0	0
3	Zysk/(Strata) ze źródeł położonych w kraju	-69 882	-5 501
4	Zysk/(Strata) ze źródeł położonych poza granicami	0	0
5	Różnice w uznaniu przychodów	87 804	-8 981
6	Różnice w uznaniu kosztów	-3 080	20 524
7	Dochód podatkowy brutto (3-4+5+6)	14 842	6 042
8	Odliczenia od dochodu	448	448
9	Podstawa obliczenia podatku	14 394	5 594
10	Podatek bieżący	2 803	1 066
11	Podatek bieżący dotyczący okresów poprzednich	0	0
12	Podatek odroczony	-1 526	251
13	Podatek wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów	1 277	1 317
14	Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) %	-1,8%	-23,9%


Lp.	Treść	2023	2022
1	Wynik brutto przed opodatkowaniem	-69 882	-5 501
2	Efektywna stawka podatkowa	-1,8%	-23,9%
3	Podatek według efektywnej stawki	1 277	1 317
4	Podatek według ustawowej 19% stawki	-13 278	-1 045
5	Efekt podatkowy kosztów nie będących kosztami według przepisów podatkowych – stałe różnice	14 547	2 354
6	Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami według przepisów podatkowych – stałe różnice	8	8
7	Efekt podatkowy wynikający z połączenia	0	0
8	Efekt przeksięgowania aktywowanych księgowo kosztów na kapitał	0	0
9	Rozpoznanie aktywa z tytułu straty podatkowej w spółce zależnej	0	0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

41.Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych

Zmiana stanu rezerw


L.p.	Treść	2023	2022
1	Bilansowa zmiana stanu rezerw	1 565	-260
-	zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego	-1 526	251
2	Korekty razem	-1 526	251
3	Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	39	-9

Zmiana stanu zapasów


L.p.	Treść	2023	2022
1	Bilansowa zmiana stanu zapasów	2 732	233
2	Korekty razem	0	0
3	Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	2 732	233

Zmiana stanu należności


L.p.	Treść	2023	2022
1	Bilansowa zmiana stanu należności	9 148	-3 846
2	Korekty razem	0	0
3	Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	9 148	-3 846

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem pożyczek i kredytów


L.p.	Treść	2023	2022
1	Bilansowa zmiana stanu zobowiązań	66 000	756
-	podatek dochodowy	0	0
2	Korekty razem	0	0
3	Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	66 000	756

Transakcje niepieniężne


Lp.	Treść	2023	2022
1	Wycena kredytów i pożyczek według zamortyzowanego kosztu	21	-12
2	Naliczone odsetki (przychód)	2 980	2 272
Razem		3 001	2 260

42.Segmenty operacyjne

W ramach swojej działalności Grupa Kapitałowa wyróżnia następujące segmenty operacyjne:

Wynajem żurawi – świadczenie usług dźwigowych w zakresie żurawi hydraulicznych, kratowych i wieżowych,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Budownictwo telekomunikacyjne – kompleksowa obsługa przedsiębiorstw telekomunikacyjnych i energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiektów telekomunikacyjnych (stacji bazowych) i energetycznych oraz pełna obsługa inwestycji budowlanych w powyższym sektorze, w tym segmencie jest ujęty kontrakt GSMR,

Produkcja – produkcja wież strunobetonowych, żerdzi energetycznych wirowanych oraz innych prefabrykatów żelbetowych (kontenery telekomunikacyjne, energetyczne, socjalne, biurowe, obudowy transformatorowe, zbiorniki, oczyszczalnie ścieków oraz galanteria betonowa),

Inne – pozostałe incydentalne zdarzenia nieregularnie występujące w prowadzonej działalności gospodarczej.

Grupa prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty działalności poniżej 10% progu wyodrębnienia dla pełniejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efektów osiąganych przez poszczególne działy operacyjne przedsiębiorstwa.

Od 01.01.2023 do 31.12.2023


Lp.	Treść	Razem	Wynajem żurawi	Budownictwo telekom.	Produkcja	Inne
1	Przychody ze sprzedaży	125 931	87 582	8 722	28 997	630
2	Koszty działalności operacyjnej wg segmentów	111 911	78 704	8 519	24 456	232
3	Wynik segmentu	14 020	8 878	203	4 541	398
4	Nieprzypisane koszty zarządu	-9 388
5	Pozostałe przychody / koszty operacyjne	-1 643
6	Przychody / koszty finansowe	-72 870
7	Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej	-69 881
8	Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom	1 277
9	Zysk/strata udziałowców mniejszościowych	-6
10	Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej	-71 152

Od 01.01.2022 do 31.12.2022


Lp.	Treść	Razem	Wynajem żurawi	Budownictwo telekom.	Produkcja	Inne
1	Przychody ze sprzedaży	157 047	101 575	13 359	38 718	0
2	Koszty działalności operacyjnej wg segmentów	138 489	90 068	12 531	33 124	0
3	Wynik segmentu	18 558	11 507	828	5 594	0
4	Nieprzypisane koszty zarządu	-10 257
5	Pozostałe przychody / koszty operacyjne	-679
6	Przychody / koszty finansowe	-13 123
7	Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej	-5 501
8	Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom	1 317
9	Zysk/strata udziałowców mniejszościowych	-2
10	Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej	-6 816

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Segmenty geograficzne

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza część sprzedaży realizowana była na rynku krajowym, dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Usługi wykonywane za granicą stanowią niski udział w ogólnej sumy sprzedaży i uznano, że jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.

Główni odbiorcy

Wartość przychodów od odbiorców o największym udziale w wolumenie sprzedaży.


Lp.	Treść	2023	2023
		wartość	Struktura
1	Kontrahent A	22 744	18%
2	Kontrahent B	6 573	5%
3	Kontrahent C	5 232	4%
4	Pozostali	91 382	73%
	Razem	125 931	100%

Żaden z wyszczególnionych powyżej kontrahentów nie jest podmiotem powiązanym z Herkules S.A. lub jej Grupą Kapitałową.


Lp.	Treść	2022	2022
		wartość	Struktura
1	Kontrahent A	18 855	15%
2	Kontrahent B	7 272	6%
3	Kontrahent C	5 334	4%
4	Pozostali	125 586	101%
	Razem	157 047	127%

Kontrahent A jest podmiotem powiązanym z Herkules S.A.

43.Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe

Poniżej przedstawiono zatrudnienie łącznie w Spółce Dominującej i spółkach zależnych na koniec każdego z obu okresów sprawozdawczych.


Grupy pracownicze	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022
	liczebność	struktura	liczebność	struktura
Zarząd jednostki dominującej i jednostek zależnych	5	3%	6	3%
Żurawie hydrauliczne	30	16%	35	15%
Żurawie wieżowe	42	22%	47	21%
Żurawie gąsienicowe i energetyka wiatrowa	20	11%	19	8%
Budownictwo telekomunikacyjne	12	6%	24	11%
Produkcja	45	24%	55	24%
Sprzedaż	8	4%	11	5%
Działy wsparcia	28	15%	31	14%
Razem	190	100%	228	100%
w tym: kadra kierownicza	39	21%	48	21%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem średnioroczny poziom zatrudnienia w przeliczeniu na etaty wynosił łącznie w Grupie Kapitałowej 206,55, a w roku poprzedzającym 241,06.

44.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych


Lp.	Treść	2023	2022
1	Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego	117	119
2	Obowiązkowy przegląd sprawozdania finansowego	43	48
3	Pozostałe usługi	15	11
	Razem	178	178

45.Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules występowały jako strony transakcji z podmiotami powiązanymi.

Spółka dominująca identyfikuje następujące kategorie podmiotów powiązanych:

spółki zależne;

podmioty posiadające udziały w jednostce (mające istotny wpływ na jednostkę);

osoby wchodzące w skład kluczowego personelu kierowniczego (Zarządu) Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej;

pozostałe podmioty powiązane - bliscy członkowie rodzin osób wymienionych powyżej, podmioty pośrednio mające wpływ na Spółkę

Poniższa tabela zawiera zestawienie podmiotów powiązanych wg kategorii wymienionych powyżej, z którymi spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules dokonywały transakcji w wartościach przekraczających 1 tys. zł w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi.


L.p.	Podmiot powiązany	Kategoria podmiotu powiązanego	Opis
1	Gastel Hotele Sp. z o.o.	spółka zależna	Herkules S.A. posiada 98,75% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 98,75% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki
2	Gastel Prefabrykacja S.A.	spółka zależna	Herkules S.A. posiada 100% akcji spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu spółki
3	Viatron S.A.	spółka powiązana	Herkules S.A. posiada 65,15% akcji spółki oraz 65,15% głosów na zgromadzeniu spółki – ze względu na utratę kontroli w związku z wprowadzeniem do Viatron S.A. w restrukturyzacji nadzorcy sądowego, spółka ta została wyłączona z konsolidacji
4	Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	spółka powiązana	Herkules S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki
5	Mariusz Zawisza	członek organu nadzorującego, członek kluczowego personelu kierowniczego	Członek Rady Nadzorczej Spółki, następnie członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A.
6	Marta Towpik [od 03/2020 do 11/2021]	członek kluczowego personelu kierowniczego	członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

L.p.	Podmiot powiązany	Kategoria podmiotu powiązanego	Opis
7	Konrad Miterski [od 02/2019 do 05/2022]	członek kluczowego personelu kierowniczego, członek organu nadzorującego	członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Spółki,
8	Mateusz Rychlewski	członek kluczowego personelu kierowniczego	członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A.
9	Cezary Kiciński [od 02/2022 do 05/2022]	członek kluczowego personelu kierowniczego	członek Zarządu Spółki
10	Piotr Kwaśniewski	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
11	Błażej Dowgielski [od 01/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
12	Adam Purwin [od 02/2019 do 01/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
13	Piotr Ciżkowicz [od 02/2019 do 01/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
14	Grzegorz Łajca [od 09/2021 do 01/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
15	Michał Hulbój [od 09/2021 do 01/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
16	Andrzej Raubo [od 01/2022 do 06/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A.
17	Robert Stachowiak [od 01/2022 do 06/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
18	Paweł Chołota [od 06/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
19	Leszek Kukawski [od 06/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
20	Michał Stalmach [od 06/2022]	członek organu nadzorującego	członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
21	Wikana Residence Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
22	Wikana AGO Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
23	Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
24	Wikana Project Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
25	Wikana Betula Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
26	Wikana Prim Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
27	Wikana Salix Sp. z o.o.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
28	Sanwil Holding S.A.	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
29	Stowarzyszenie Żurawi Wieżowych	podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę	podmiot, w którym członkiem zarządu jest członek zarządu Herkules S.A.
30	Przemysław Narloch	członek kluczowego personelu kierowniczego	Prezes Zarządu Gastel Prefabrykacja S.A.
31	Sławomir Loesch	członek kluczowego personelu kierowniczego	Członek Zarządu Gastel Prefabrykacja S.A.
32	Zbigniew Sojka	członek Rady Nadzorczej członek kluczowego personelu kierowniczego	członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. Wiceprezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
33	Artur Plebańczyk	członek kluczowego personelu kierowniczego	Prezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
34	Włodzimierz Parzydło [od grudnia 2021 do maja 2022 ]	członek kluczowego personelu kierowniczego	Wiceprezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.

Dane dotyczące obrotów z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane poniżej w tys. złotych (jeśli nie podano inaczej).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

a) Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi (w ramach Grupy Kapitałowej)

Transakcje Herkules S.A. z Gastel Hotele Sp. z o.o.

W prezentowanym okresie Herkules S.A. świadczyła dla Gastel Hotele Sp. z o.o. usługi wynajmu pomieszczenia biurowego oraz obsługę rachunkowo - księgową. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.

Herkules S.A. posiada aktywną pożyczkę udzieloną w październiku 2007 r. spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Pożyczka ta jest zasileniem pieniężnym dla spółki zależnej, która nie prowadząc działalności operacyjnej ponosi koszty utrzymania składników majątkowych (obiekt apartamentowy w Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania spółką, Zarząd Herkules S.A. okresowo podwyższa saldo tej pożyczki w miarę potrzeb spółki zależnej. Pożyczka oprocentowana jest stałą stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a odsetki płatne będą na koniec okresu pożyczki. Umowa nie przewiduje żadnych zabezpieczeń zwrotu pożyczki. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. saldo tej pożyczki powiększone o odsetki wyniosło 2 235 tys. zł. Termin spłaty pożyczki wyznaczony jest na dzień 31 grudnia 2025 r. Ze względu na niepewność w kwestii zbycia projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarząd Herkules S.A. postanowił dokonać odpisu aktualizacyjnego należności z tytułu pożyczki udzielonej spółce zależnej w całej powyższej kwocie. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w 2023 r. to 185 tys. zł.

Transakcje Herkules S.A. z Gastel Prefabrykacja S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywała od Gastel Prefabrykacja S.A. przede wszystkim wyprodukowane przez tę spółkę elementy infrastruktury teletechnicznych (maszty, słupy, kontenery instalacyjne) do obsługi realizowanych przez dział Budownictwa Telekomunikacyjnego projektów budowy i modernizacji infrastruktury telekomunikacyjnej oraz żelbetowe balasty do żurawi. Spółka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowała od spółki dominującej przede wszystkim usługi dźwigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane). Spółka dominująca świadczy też dla spółki zależnej obsługę księgową. Transakcje pomiędzy spółkami były realizowane na warunkach rynkowych.

Transakcje Herkules S.A. i Viatron S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji usługi obsługi księgowej. Ponadto spółka dominująca wynajmuje od spółki powiązanej za zgodą syndyka masy upadłościowej mobilny maszt oświetleniowy.

W maju 2020 r. Herkules S.A. przyznała spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji limit pożyczkowy o charakterze obrotowym w wysokości 100 tys. zł. W 2021 r. limit ten został podwyższony do 200 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. z tytułu pożyczki powiększonej o naliczone odsetki wynosi 223 tys. zł.

Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.

W związku z otwartym postępowaniem sanacyjnym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i wprowadzeniem do spółki zarządcy sądowego nadzorującego ten proces i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający oraz utratą kontroli przez organ nadzorujący, spółka dominująca rozpoznała utratę kontroli właścicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Spółka powyższa ma status podmiotu powiązanego, a jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji.

Głównym przedmiotem obrotu między spółkami są usługi wsparcia realizacji projektu GSMR. Ponadto w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce powiązanej usługi dźwigowe, usługi wiercenia otworów fundamentowych w gruncie, usługi wynajmu powierzchni biurowej oraz obsługi księgowo – kadrowej. Transakcje pomiędzy spółkami są realizowane na warunkach rynkowych. Ze względu na uprawdopodobnioną nie-ściągalność wartość należności Herkules S.A. od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlega odpisowi aktualizujące-mu w sprawozdaniu finansowym. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 743 tys. zł (3 288 tys. zł pomniejszone o rozwiązany odpis na 545 tys. zł – spłata).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

W okresie 2020 - 2022 Herkules S.A. udzielała wsparcia finansowego spółce powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w postaci pożyczek. Pożyczki powyższe były elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmował m.in. finansowanie wewnątrzgrupowe, finansowanie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne procesów. Poniżej wykazano wartość pożyczek otwartą na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Wartość udzielonych pożyczek podlega odpisowi aktualizującemu w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. ze względu na uprawdopodobnioną nieściągalność. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 960 tys. zł.


Pożyczki Herkules S.A. dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	Pożyczka	Naliczone odsetki	Razem
Wartość pożyczek na 01.01.2023	27 939	2 959	30 898
Zmiany w okresie sprawozdawczym	0	2 960	2 960
Wartość pożyczek na 31.12.2023	27 939	5 919	33 858

Transakcje Gastel Prefabrykacja S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.

Gastel Prefabrykacja S.A. była głównym dostawcą dla realizującej projekt GSM-R spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. do chwili odstąpienia przez spółkę stowarzyszoną od kontaktu. Transakcje przeprowadzone w okresie porównywalnym dotyczyły sprzedaży przez Gastel Prefabrykacja S.A. masztów strunobetonowych, kontenerów żelbetowych i prac budowlanych. Gastel Prefabrykacja S.A. nabywała od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. niewielką ilość materiałów budowlanych oraz nakłady poniesione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na budowę niektórych obiektów w ramach projektu GSM-R z przeznaczeniem do dalszej odsprzedaży w ramach Konsorcjum wykonawczego na bazie zawartych umów. Spadek obrotów w 2023 r. we wskazanej relacji związany jest wprost z odstąpieniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji projektu i finalizowaniem rozpoczętych w 2022 r. prac. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.

Poniższa tabela pokazuje podsumowanie transakcji mających miejsce w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem i w okresie porównywalnym pomiędzy spółkami w Grupie Kapitałowej Herkules.

2023


L.p.	Treść	Herkules SA	Gastel Hotele Sp. z o.o.	Gastel Prefabrykacja S.A.	Viatron S.A.	Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	Razem
1	Koszty operacyjne	1 658	9	452	3	2 555	4 677
2	Przychody ze sprzedaży	2 942	0	1 735	0	0	4 677
3	Odsetki - koszty finansowe	0	95	0	21	2 960	3 076
4	Odsetki - przychody finansowe	3 076	0	0	0	0	3 076
5	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	202	0	295	0	6 515	7 012
6	Należności z tytułu dostaw i usług	6 543	1	462	0	6	7 012
7	Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0	2 235	0	250	33 858	36 343
8	Należności z tytułu udzielonych pożyczek	36 343	0	0	0	0	36 343

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

2022


L.p.	Treść	Herkules SA	Gastel Hotele Sp. z o.o.	Gastel Prefabrykacja S.A.	Viatron S.A.	Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.	Razem
1	Koszty operacyjne	1 789	9	1 244	0	18 854	21 896
2	Przychody ze sprzedaży	8 235	0	12 586	0	1 075	21 896
3	Odsetki - koszty finansowe	0	89	0	17	2 255	2 361
4	Odsetki - przychody finansowe	2 361	0	0	0	0	2 361
5	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	634	2	186	0	3 073	3 895
6	Należności z tytułu dostaw i usług	428	0	3 467	0	0	3 895
7	Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek	0	2 050	0	0	30 898	32 948
8	Należności z tytułu udzielonych pożyczek	32 948	0	0	0	0	32 948

b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki

Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarządem) dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodzeń z tytułu umów o pracę i z tytułu pełnienia funkcji.

Rozliczenia z Radą Nadzorczą dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodzeń.

Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek Grupy Kapitałowej

Poniżej wykazano wartość wynagrodzeń otrzymanych przez osoby nadzorujące i zarządzające. W spółce dominującej osoby nadzorujące otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji. Osoby zarządzające otrzymywały wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, a także premię od osiągniętego przez Grupę Kapitałową wyniku finansowego.

W spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarząd nie otrzymywał wynagrodzenia w obu okresach.

W spółce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarząd otrzymywał wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę oraz wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, Prezes Zarządu otrzymał również premię od wyniku finansowego spółki, a Rada Nadzorcza z tytułu pełnienia funkcji.

W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywała wynagrodzenia, a Zarząd zrezygnował z wynagrodzenia w 2019 r.

W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji.

Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules


L.p.	Osoby zarządzające i nadzorujące	Wynagrodzenia wypłacone w 2023 r.	Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r.
1	Wynagrodzenia Członków Zarządu	1 547	2 055
2	Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	278	373
	Razem	1 825	2 428

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Nierozliczone salda zobowiązań z tytułu wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules


L.p.	Podmiot powiązany	31.12.2023	31.12.2022
1	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Zarządu	124	127
2	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej	24	24
	Razem	148	151

Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Poniżej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych członków Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej na koniec prezentowanych okresów.


L.p.	Podmiot powiązany [należność Spółki „-„ / zobowiązanie Spółki „+”]	31.12.2023	31.12.2022
1	Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – S. Loesch (Gastel Prefabrykacja S.A.)	2	3
2	Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – P. Narloch (Gastel Prefabrykacja S.A.)	1	0
3	Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – I. Pawela (Viatron S.A.)	b.d.	-12
	Razem	3	3

W 2022 r. jeden z członków zarządu Herkules S.A. dokonał nabycia używanego środka transportu. Wartość transakcji to 110 tys. zł netto.

c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi

Poniżej wykazano obroty Herkules S.A. z pozostałymi podmiotami powiązanymi czyli ze spółkami, w których jeden z członków Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest członkiem zarządu. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.


L.p.	Podmiot powiązany	Charakter transakcji	Obroty w 2023 r.	Obroty w 2022 r.
1	Wikana AGO Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	0	66
2	Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	53	258
3	Wikana Project Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	42	172
4	Wikana Residence Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	0	232
5	Wikana Betula Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	291	557
6	Wikana Prim Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	255	0
7	Wikana Salix Sp. z o.o.	wynajem żurawi wieżowych	152	0
	Razem		793	1 285

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Herkules S.A. uzyskała wsparcie od Sanwil Holding S.A. w postaci poręczenia wekslowego zobowiązań z tytułu gwarancji ubezpieczeniowej do kwoty 408 tys. eur. Odpłatność tej usługi w 2023 r. wyniosła 18 tys. zł.

Ponadto jeden z członków zarządu Herkules S.A. jest członkiem zarządu branżowego Stowarzyszenia Żurawi Wieżowych. Z uwagi na fakt, że Herkules S.A. należy do powyższego Stowarzyszenia, w 2022 r. Spółka uiściła składki członkowskie w łącznej wysokości 6 tys. zł, a w 2023 r. 9 tys. zł.

46.Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Zgodnie z MSSF 7 poniżej przedstawiono identyfikowane przez Grupę Kapitałową rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane instrumenty finansowe.

W ramach działalności operacyjnej i finansowej Grupa jest narażona na ryzyka związane z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe, w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie są ustalane przez Zarząd spółki dominującej.

Do głównych instrumentów zarządzania ryzykiem finansowym należą umowy leasingu, umowy kredytowe, środki pieniężne. Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych są równe ich wartości bilansowej.


Aktywa finansowe	31.12.2023	31.12.2022	Kategoria instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30 343	37 096
- należności z tytułu dostaw i usług	28 046	35 118	Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
- pozostałe	2 297	1 978	Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 141	4 927
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	11 141	4 927	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.


Zobowiązania finansowe	31.12.2023	31.12.2022	Kategoria instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	11 349	18 764
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 349	8 077	Pozostałe zobowiązania finansowe (wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu)
- kredyt w rachunku bieżącym	0	10 687	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	88 548	21 644
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 540	16 751	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	3 181	2 945	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
- pozostałe	71 827	1 948	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:	21 459	38 837
- zobowiązania z tytułu leasingu	21 459	38 837	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (krótkoterminowe), w tym:	27 010	29 565
- zobowiązania z tytułu leasingu	27 010	29 565	Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy)

Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Ryzyko stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w zakresie krótko- i długoterminowych zobowiązań finansowych. Wahania stop procentowych wpływają zarówno na wysokość ponoszonych przez Grupę kosztów finansowych jak i przychodów finansowych. Wzrost stóp procentowych wpływa na wzrost kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę, w szczególności kosztów odsetek od kredytów i pożyczek oraz zobowiązań leasingowych, jak również na wzrost odsetek od ulokowanych środków pieniężnych.

Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku ze zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.

Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2023 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T -PLN	Struktura walutowa	Struktura walutowa
	31.12.2023	31.12.2023	T-PLN	T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 349	11 349	11 349	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	48 469	48 469	11 615	8 476

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2022 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T -PLN	Struktura walutowa	Struktura walutowa
	31.12.2022	31.12.2022	T-PLN	T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	8 077	8 077	8 077	0
Kredyty w rachunku bieżącym	10 687	10 687	10 687	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	68 402	68 402	18 079	10 730

Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2023 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN	PLN		EUR w PLN
	31.12.2023	31.12.2023	+100 pb	-100 pb	+25 pb	-25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 349	11 349	-113	113	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	48 469	48 469	-116	116	-94	94
Wpływ na zysk lub stratę brutto	59 818	59 818	-230	230	-94	94
Podatek odroczony			-44	44	-18	18
Wpływ na wynik po opodatkowaniu			-186	186	-76	76

Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2022 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN	PLN		EUR w PLN
	31.12.2022	31.12.2022	+100 pb	-100 pb	+25 pb	-25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	8 077	8 077	-81	81	0	0
Kredyty w rachunku bieżącym	10 687	10 687	-107	107	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	68 402	68 402	-181	181	-118	118
Wpływ na zysk lub stratę brutto	87 166	87 166	-368	368	-118	118
Podatek odroczony			8 077	8 077	-81	81
Wpływ na wynik po opodatkowaniu			10 687	10 687	-107	107

Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem jest sprzedaż, należności handlowe i zobowiązania finansowe (leasingowe).

Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych, co do kształtowania się kursów walutowych w danej perspektywie czasu.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

W związku z zawarciem przez Grupę umów leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona narażona na ryzyko wywołane zmianami kursów w zakresie zobowiązań finansowych.

Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku za prezentowane okresy na możliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy.

Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2023 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN	Struktura walutowa	Struktura walutowa
	31.12.2022	31.12.2022	T-EUR	T-CZK
Należności z tytułu dostaw i usług	28 046	5 974	1 374	0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	11 141	5 996	1 379	0
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 349	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 540	568	129	40
Zobowiązania z tytułu leasingu	48 469	36 854	8 476	0

Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN	Struktura walutowa	Struktura walutowa
	31.12.2022	31.12.2022	T-EUR	T-CZK
Należności z tytułu dostaw i usług	35 118	8 601	1 834	0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	4 927	4 197	895	0
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	8 077	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16 751	641	135	40
Zobowiązania z tytułu leasingu	68 402	50 323	10 730	0

Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2023 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN	EUR/PLN		CZK/PLN
			4,78	3,91	0,19	0,16
	31.12.2023	31.12.2023	+10%	-10%	+10%	-10%
Należności z tytułu dostaw i usług	28 046	5 974	597	-597	0	0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	11 141	5 996	600	-600	0	0
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 349	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 540	568	-56	56	-1	1
Zobowiązania z tytułu leasingu	48 469	36 854	-3 685	3 685	0	0
Wpływ na zysk lub stratę brutto	112 545	49 392	-2 544	2 544	-1	1
Podatek odroczony			-483	483	0	0
Wpływ na wynik po opodatkowaniu			-2 061	2 061	-1	1

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2022 r.


Aktywa i zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa T-PLN	Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN	EUR/PLN		CZK/PLN
			5,16	4,22	0,21	0,17
	31.12.2022	31.12.2022	+10%	-10%	+10%	-10%
Należności z tytułu dostaw i usług	35 118	8 601	860	-860	0	0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	4 927	4 197	420	-420	0	0
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	8 077	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16 751	641	-63	63	-1	1
Zobowiązania z tytułu leasingu	68 402	50 323	-5 032	5 032	0	0
Wpływ na zysk lub stratę brutto	133 275	63 762	-3 816	3 816	-1	1
Podatek odroczony			-725	725	0	0
Wpływ na wynik po opodatkowaniu			-3 091	3 091	-1	1

Ryzyko związane z płynnością

Główne ryzyko związane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy płynności. Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.

Celem Spółki jest zachowanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami oraz korzystanie z innych źródeł finansowania, takich jak leasing lub

kredyty bankowe. W związku z problemami spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem postępowania układowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapitałowa posiada obecnie istotnie ograniczoną zdolność pozyskania finansowania zewnętrznego, co jest czynnikiem zwiększającym ryzyko płynnościowe. W kierunku obniżenia poziomu tego ryzyka podejmowane są negocjacje z finansującymi mające na celu zmniejszenie obciążeń kredytowo – leasingowych, a zwłaszcza uzgodnione już wydłużenie planów spłaty zobowiązań, które przypadały planowo do spłaty w 2024 r. – zobowiązań kredytowych w kwocie około 11 mln zł oraz leasingowych około 16 mln zł.

Wciąż najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocześnie przyczyną otwarcia postępowania układowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapitałowej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy i wiąże się głównie z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi Grupa zawiera transakcje sprzedaży oraz wiarygodnością kredytową instytucji finansowych i pozostałych podmiotów. Grupa posiada wypracowaną politykę w zakresie bezpieczeństwa sprzedaży i stara się zawierać transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahentów. Ryzyko to jest również ograniczane przez prowadzenie działań windykacyjnych, zarówno przez powołany do tych celów wewnętrzny dział organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiotów zewnętrznych współpracujących w zakresie windykacji przedsądowej i sądowej.

Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych. Nie istnieją istotne należności przeterminowane, które nie byłyby uznane za nieściągalne.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to wartość obejmująca środki pieniężne i lokaty bankowe, należności, udzielone pożyczki oraz udzielone gwarancje i poręczenia.

Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja dłużna wobec Herkules S.A. spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budowę systemu GSMR. Odstąpienie od kontraktu nastąpiło w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapitałowej Herkules, jednak ze względu na status spółki celowej, pożyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone są istotnym ryzykiem braku spłaty i podlegają odpisowi aktualizującemu.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych lub planowanych działań gospodarczych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może ustalić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze i w celu zachowania możliwości elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarząd spółki dominującej dąży do optymalizacji udziału długu zewnętrznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwyżki finansowej.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Zarządzanie kapitałem


Lp.	Treść	31.12.2023	31.12.2022
1	Oprocentowane kredyty i pożyczki	11 349	18 765
2	Zobowiązania leasingowe	48 469	68 402
3	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	97 092	30 183
4	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 141	4 927
	Zadłużenie netto	168 051	122 277
1	Kapitał własny	89 732	160 889
2	Suma kapitałów	89 732	160 889
3	Suma kapitałów + zadłużenie netto	257 783	283 166
	Wskaźnik dźwigni	65%	43%

47.Ocena wpływu sytuacji politycznej w Ukrainie.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem trwająca zbrojna agresja Rosji na Ukrainę nie wywierała bezpośredniego wpływu na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej Herkules, która nie jest zaangażowana w wymianę handlową w obszarach ogarnięte działaniami wojennymi oraz nie utrzymuje kontaktów biznesowych z krajami objętymi międzynarodowymi sankcjami. Sytuacja polityczna na wschodzie Europy pozostaje bez wpływu na jej wewnętrzne procesy, sprawność działalności i zarządzanie.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r.

Charakteryzując pośredni wpływ wojny rosyjsko-ukraińskiej na działalność Grupy, należy podkreślić, że wynikające z niej zdarzenia ekonomiczne przyniosły w gospodarce szereg czynników o bardzo silnym oddziaływaniu i dynamicznej zmienności. Perspektywa globalnych ograniczeń surowcowych, towarowych i kapitałowych doświadczanych w 2022 r. wciąż stanowi istotny czynnik niepewności i ryzyka. Na rynkach surowcowych i finansowych widoczna jest podwyższona awersja do ryzyka i duża zmienność cen towarów oraz instrumentów finansowych. Szoki podażowe, zwłaszcza w zakresie surowców energetycznych, które wystąpiły w pierwszej fazie wojny, przyczyniły się do pogłębienia dynamiki, już rozpędzonej w wyniku pandemii SARS-CoV-2 inflacji, co przyniosło istotne wahania koniunktury na rynku budowlanym i w zakresie finansowania sektora budowlanego. Braki w surowcach i materiałach budowlanych oraz fluktuacja siły roboczej w połączeniu z rosnącymi stopami procentowymi przyczyniły się niespotykanego od wielu lat wzrostu kosztów produkcji budowlanej. Sytuacja rynkowa względnie się ustabilizowała na przełomie 3. i 4. kwartału 2022 r., jednak na stosunkowo wysokim poziomie cen materiałów i usług oraz przy zmniejszającej się liczbie projektów.

Działalność Grupy Kapitałowej Herkules oparta jest przede wszystkim o krótko- i średnioterminowe kontrakty usługowe, więc ewentualne wzrosty cen w tym obszarze jest ona zdolna uwzględniać w pewnym zakresie w swojej ofercie handlowej. Mimo to istnieje ryzyko, że ten czynnik może wpłynąć na osiągane wyniki finansowe. Zmienna sytuacja polityczna może stwarzać również bodźce wzrostowe dla sektorów obsługiwanych przez Grupę, na przykład w obszarze budownictwa mieszkaniowego (napływ uchodźców), jak i w segmencie publicznej infrastruktury (nowe obiekty militarne i publiczne, zagęszczenie sieci teleinformatycznej, inwestycje w obszarach infrastruktury drogowej i kolejowej). Mimo tego, po 3. kwartale 2022 r. dostrzega się zmniejszenie stopnia wykorzystania maszyn w spółce dominującej i malejącą liczbę obsługiwanych projektów – zwłaszcza w dziale żurawi wieżowych.

Obecnie rozwój sytuacji wywołanej konfliktem zbrojnym w Ukrainie jest niemożliwy do przewidzenia, podobnie jak związane z tym potencjalne negatywne skutki dla działalności operacyjnej i finansowej Grupy. Z pewnością opisane wyżej zjawiska rynkowe oznaczają konieczność szukania dróg do ujęcia w ofercie handlowej wzrostu cen materiałów budowlanych, paliw, kosztów finansowych i kosztów pracy.

Sytuacja rynkowa w obszarach zainteresowania Grupy Kapitałowej branży oraz wynikające z niej trendy są obserwowane i analizowane na bieżąco, zwłaszcza w kontekście wyceny nowych zleceń i nowo zawieranych kontraktów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie identyfikuje się wynikającego z sytuacji politycznej na Wschodzie istotnego ryzyka dotyczącego zdolności spółek Grupy Kapitałowej, które prowadzą działalność gospodarczą do kontynuowania tej działalności w przyszłości.

48.Rekomendacja Zarządu spółki dominującej w sprawie wyniku finansowego.

Herkules S.A. w roku obrotowym 2023 uzyskała ujemny wynik finansowy netto w wysokości -71 783 tys. zł. Zarząd będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przyszłych zysków.

Podpisy wszystkich członków Zarządu

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.Informacje ogólne

2.Założenie kontynuacji działalności

3.Objaśnienie do założenia kontynuacji działalności

4.Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

5.Władze spółki dominującej.

6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

7.Stosowane zasady rachunkowości

8.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa

Pasywa

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

3.Koszty zakończonych prac rozwojowych

4.Wartości niematerialne

Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

5.Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

6.Wartość firmy

Weryfikacja wartości firmy powstałej w wyniku połączenia EFH Żurawie Wieżowe i Gastel S.A.

7.Inne inwestycje długoterminowe

8.Pozostałe aktywa finansowe

9.Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2023 r.

Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2022 r.

10.Zapasy

11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności krótkoterminowe

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

12.Aktywa dotyczące podatku bieżącego

13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

14.Aktywa przeznaczone do zbycia

15.Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów

16.Aktywa warunkowe

17.Kapitał akcyjny jednostki dominującej

18.Akcje własne.

19.Pozostałe kapitały rezerwowe

20.Zyski zatrzymane

21.Wynik finansowy przypadający na jedną akcję

22.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

23.Zmiany w stanie rezerw

24.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

25.Zobowiązania z tytułu leasingu

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu

26.Kredyty i pożyczki

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Herkules S.A.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Herkules S.A.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Gastel Prefabrykacja S.A.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Gastel Prefabrykacja S.A.

Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na składnikach majątkowych

27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

28.Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego

29.Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów

30.Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej

31.Zobowiązania warunkowe

32.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura rzeczowa)

Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna)

33.Koszty działalności operacyjnej

34.Pozostałe przychody operacyjne

35.Pozostałe koszty operacyjne

36.Przychody finansowe

37.Koszty finansowe

38.Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023

w Herkules S.A.

Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023

w Gastel Prefabrykacja S.A.