\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Herkules S.A. w restrukturyzacji
Siedziba jednostki: Warszawa, Polska
Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres: Ul. Annopol 5, 03-236 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Warszawa, ul. Annopol 5
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107: PKD 77.32.Z \u2013 wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Herkules S.A. w restrukturyzacji.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Herkules S.A. nie ma jednostek nadrz\u0119dnych
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Herkules jest Herkules S.A. w restrukturyzacji, zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules S.A., Sp\u00f3\u0142k\u0105, sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105. Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Herkules S.A. w restrukturyzacji w zwi\u0105zku z otwarciem wobec niej w dniu 7 listopada 2023 r. post\u0119powania uk\u0142adowego.
Herkules S.A. jest obecn\u0105 nazw\u0105 sp\u00f3\u0142ki Gastel \u017burawie S.A. (wcze\u015bniej EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.). EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. powsta\u0142a z przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EFH \u017burawie Wie\u017cowe Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3ra funkcjonowa\u0142a do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana by\u0142a pod nr KRS 0000069998. EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym EFH \u017burawie Wie\u017cowe Sp. z o.o.
W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie Gastel \u017burawie S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gastel S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w drodze przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Gastel \u017burawie S.A. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca pod wzgl\u0119dem prawnym) sp\u00f3\u0142ki Gastel S.A. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana pod wzgl\u0119dem prawnym) w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 z\u00a0jednoczesnym podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej poprzez emisj\u0119 akcji, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca wyda\u0142a akcjonariuszom sp\u00f3\u0142ki przejmowanej.
Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Herkules S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki Herkules S.A. mie\u015bci si\u0119 w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.
Podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej jest wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych (PKD 7732Z). Pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze statutu s\u0105 m.in.:
1)roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w,
2)roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej,
3)roboty budowlane specjalistyczne,
4)produkcja wyrob\u00f3w z betonu, cementu i gipsu,
5)transport drogowy towar\u00f3w,
6)dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa wspomagaj\u0105ca transport,
7)dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie architektury i in\u017cynierii oraz zwi\u0105zane z ni\u0105 doradztwo techniczne.
Herkules S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 notowan\u0105 od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. \u2013 GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. zaklasyfikowa\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do sektora BUDOWNICTWO.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, a przynajmniej w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, jednak\u017ce wyst\u0119puj\u0119 znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji tej dzia\u0142alno\u015bci. Zdaniem Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazana niepewno\u015b\u0107 wynika z uj\u0119cia na dzie\u0144 30 czerwca
2023 r. wymagalnego zobowi\u0105zania o warto\u015bci 63,2 mln z\u0142 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3re ma zwi\u0105zek ze z\u0142o\u017conymi w przesz\u0142o\u015bci przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytu\u0142u produkt\u00f3w finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105).
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z uczestnictwem Grupy Kapita\u0142owej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., sp\u00f3\u0142ka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyska\u0142a w okresie 2018 \u2013 2020 produkty bankowe niezb\u0119dne do udzia\u0142u w tym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Na wniosek sp\u00f3\u0142ki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzieli\u0142 gwarancji nale\u017cytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki celowej wobec banku z tytu\u0142u powy\u017cszych produkt\u00f3w zosta\u0142y por\u0119czone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o warto\u015bci rynkowej weryfikowanej przez bank oko\u0142o 17 mln z\u0142.
Pierwotna b\u0142\u0119dna wycena parametr\u00f3w kontraktowych, b\u0142\u0119dne za\u0142o\u017cenia realizacyjne oraz p\u00f3\u017aniejsze ju\u017c niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikaj\u0105ce z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiaj\u0105cego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunk\u00f3w rynkowych wywo\u0142ana pandemi\u0105 SARS-CoV-2 i wojn\u0105 w Ukrainie spowodowa\u0142y powstanie ra\u017c\u0105cej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczaj\u0105cej oko\u0142o 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiaj\u0105cego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, zmuszona zosta\u0142a do otwarcia post\u0119powania sanacyjnego, w ramach kt\u00f3rego 17 maja 2023 r. odst\u0105pi\u0142a od Kontraktu za zgod\u0105 s\u0119dziego \u2013 komisarza ze skutkiem na dzie\u0144 20 grudnia 2022 r.
Reakcj\u0105 Zamawiaj\u0105cego na powy\u017csze by\u0142o \u017c\u0105danie wyp\u0142aty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. \u017c\u0105danie wyp\u0142aty z gwarancji nale\u017cytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wyp\u0142aci\u0142 roszczenie Zamawiaj\u0105cego, a ponadto nie przed\u0142u\u017cy\u0142 sp\u00f3\u0142ce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowi\u0105zania z wszystkich trzech tytu\u0142\u00f3w sta\u0142y si\u0119 wymagalne. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty tak powsta\u0142ego d\u0142ugu, bank wyst\u0105pi\u0142 z roszczeniem dotycz\u0105cym wyp\u0142at gwarancyjnych do Herkules S.A. jako por\u0119czyciela tych dw\u00f3ch produkt\u00f3w (kredyt, wsp\u00f3lnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym por\u0119czeniem rzeczowym). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania w kwocie 63,2 mln z\u0142 oraz wymagalno\u015b\u0107 tego d\u0142ugu stanowi\u0105 istotne ryzyko dla wyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i w konsekwencji jej dalszej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Powy\u017csza sytuacja sta\u0142a si\u0119 przes\u0142ank\u0105 do z\u0142o\u017cenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w S\u0105dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego \u2013 post\u0119powania uk\u0142adowego oraz wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci.
W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powy\u017csze z\u0142o\u017cone wnioski, S\u0105d otworzy\u0142 post\u0119powanie uk\u0142adowe wobec Herkules S.A. i wyznaczy\u0142 nadzorc\u0119 s\u0105dowego w osobie Paw\u0142a Lewandowskiego (nr licencji 735). Post\u0119powanie powy\u017csze prowadzone jest pod sygnatur\u0105 WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszcz\u0119cie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142o wstrzymane.
Celem otwarcia powy\u017cszego post\u0119powania uk\u0142adowego Herkules S.A. jest unikni\u0119cie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, przez umo\u017cliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia uk\u0142adu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu s\u0142usznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, a w konsekwencji upad\u0142o\u015bci, poprzez restrukturyzacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144, g\u0142\u00f3wnie wobec najwi\u0119kszego obecnie wierzyciela Herkules S.A. \u2013 Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa Herkules prowadzi dzia\u0142ania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich nale\u017cno\u015bci i uzasadnionych roszcze\u0144 od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. zwi\u0105zanych z ko\u0144cowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawn\u0105, w ocenie zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacj\u0105 gwarancji nale\u017cytego wykonania.
Niezale\u017cnie od powy\u017cszego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraci\u0142a rynk\u00f3w zbytu oraz istotnych dostawc\u00f3w i podwykonawc\u00f3w, a tak\u017ce kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoj\u0105 normaln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, kontynuuj\u0105c realizacj\u0119 zawartych uprzednio um\u00f3w i pozyskuj\u0105c nowe zlecenia. Sp\u00f3\u0142ka nie utraci\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego, a we wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansuj\u0105cymi dokonuje zmian w zad\u0142u\u017ceniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury d\u0142ugu odsetkowego.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Zarz\u0105d Herkules S.A. ocenia, \u017ce pomimo istniej\u0105cych przes\u0142anek niepewno\u015bci, dalsza kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci przy zak\u0142adanym powodzeniu post\u0119powania uk\u0142adowego s\u0105 podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe uj\u0119cie zdarze\u0144 zwi\u0105zane czynnikami niepewno\u015bci co do dalszej kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce opisanych wy\u017cej roszcze\u0144 Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wp\u0142yw na wynik finansowy przedstawianego okresu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominuj\u0105cej \u2013 Herkules S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie oraz jej jednostek zale\u017cnych: Gastel Hotele Sp. z o.o oraz., Gastel Prefabrykacja S.A.
Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142, co stanowi 98,75% jej udzia\u0142\u00f3w.
Gastel Prefabrykacja S.A. to sp\u00f3\u0142kaz siedzib\u0105 w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12\u00a0566 000 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
12 566 tys. z\u0142, co stanowi 100% jej kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
Z konsolidacji wy\u0142\u0105czono dane sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, wobec kt\u00f3rych zidentyfikowano utrat\u0119 kontroli:
Viatron S.A. w upad\u0142o\u015bci (zwana w niniejszym opracowaniu Viatron S.A.) to sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Gdyni przy Pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk - P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, co stanowi 65,15% jej kapita\u0142u. Sp\u00f3\u0142ka jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. W zwi\u0105zku z funkcjonowaniem w Viatron S.A. syndyka upad\u0142o\u015bciowego i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy oraz utrat\u0105 kontroli przez organ nadzoruj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Viatron S.A. Gdy\u0144ska sp\u00f3\u0142ka ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w niniejszym opracowaniu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) \u2013 sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpo\u015brednio 100 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 5 000 z\u0142, co stanowi 100% \u0142\u0105cznej liczby jej udzia\u0142\u00f3w. W zwi\u0105zku z otwartym post\u0119powaniem sanacyjnym i wprowadzeniem do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego ten proces i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105 nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka powy\u017csza ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapita\u0142owej Herkules przestawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zale\u017cno\u015bci kapita\u0142owe pomi\u0119dzy Herkules S.A. a sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy
31 grudnia 2023 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Gastel Hotele Sp. z o.o. | 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142 | 98,75% | kapita\u0142owy |
Gastel Prefabrykacja S.A. | 12\u00a0566\u00a0000 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12\u00a0566 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 100 udzia\u0142\u00f3w \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
Viatron S.A. | 743 535 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, | 65,15% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej kwestii utraty kontroli nad podmiotami powi\u0105zanymi, w relacjach obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej nie ma ogranicze\u0144 w korzystaniu z aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i rozliczania zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Nie istniej\u0105 jakiekolwiek porozumienia ograniczaj\u0105ce tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz \u017cadne z akcji lub udzia\u0142\u00f3w nie s\u0105 uprzywilejowane wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych.
Grupa Kapita\u0142owa Herkules nie posiada jednostek nadrz\u0119dnych.
Sprawozdanie skonsolidowane zosta\u0142o sporz\u0105dzone metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W bilansie wy\u0142\u0105czono wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i kapita\u0142u podstawowego. W rachunku zysk\u00f3w i strat wy\u0142\u0105czono warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i kosztu w\u0142asnego dokonanych mi\u0119dzy jednostkami transakcji.
Jednostki podporz\u0105dkowane nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w lub akcji w innych jednostkach. \u00a0
\u00a0
Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Herkules S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
Piotra Kwa\u015bniewski \u2013 przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Pawe\u0142 Cho\u0142ota \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej
B\u0142a\u017cej Dowgielski \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Leszek Kukawski \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Micha\u0142 Stalmach \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Herkules S.A. funkcjonowa\u0142 w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
Mariusz Zawisza \u2013 Prezes Zarz\u0105du
Mateusz Rychlewski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d w dniu
23 kwietnia 2024 r.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia
2023 r. oraz okres por\u00f3wnywalny od dnia 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Herkules stosuje nadrz\u0119dne zasady wyceny, oparte o koncepcj\u0119 kosztu historycznego (na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie wprowadzi\u0142a zmian w stosowanych dotychczas zasadach rachunkowo\u015bci, dokona\u0142a jednak\u017ce uzupe\u0142nienia polityki o postanowienia dotycz\u0105ce zdarze\u0144, kt\u00f3re zaistnia\u0142y po raz pierwszy w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w polskich z\u0142otych, jako \u017ce z\u0142oty polski jest podstawow\u0105 walut\u0105, w kt\u00f3rej denominowane s\u0105 transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich.
O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w\u00a0formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Grup\u0119 zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych.
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje si\u0119 po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. Szacunkowy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz amortyzacja podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego, a\u00a0skutki zmian tych szacunk\u00f3w odnoszone s\u0105 do przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y okre\u015blone na poziomie:
1)know how- 20 lat
2)programy komputerowe- 2-5 lat
3)prace rozwojowe- 5 lat \u00a0
Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia oraz wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do u\u017cywania.
Grupa prowadzi planow\u0105 gospodark\u0119 remontow\u0105 najistotniejszych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 \u017curawie we wszystkich typach oraz naczepy, ci\u0105gniki siod\u0142owe i pojazdy ci\u0119\u017carowe o \u0142adowno\u015bci pow. 3,5 t. Powy\u017csze sk\u0142adniki maj\u0105tkowe podlegaj\u0105 okresowym generalnym przegl\u0105dom technicznym. Koszty takich przegl\u0105d\u00f3w i zwi\u0105zanych z nimi napraw s\u0105 ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji przez okres pomi\u0119dzy przegl\u0105dami zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Pozosta\u0142e wszelkie koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, m. in. koszty napraw bie\u017c\u0105cych i konserwacji, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia.\u00a0
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych metod\u0105 liniow\u0105, w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnych, o ile s\u0105 istotne:
Grunty w\u0142asnenie s\u0105 amortyzowane
Budynki i budowle14 -33 lat
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
\u015arodki transportu 3 - 20 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci kra\u0144cowe i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0prezentowanym okresie nie by\u0142y amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji pozycji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w rachunku zysk\u00f3w i strat.
W prezentowanym okresie Grupa nie dokona\u0142a \u017cadnych przeszacowa\u0144 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie prezentowane s\u0105 w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania. \u00a0
Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawieraj\u0105ca leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spe\u0142nia\u0107 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ustala w jaki spos\u00f3b i dla jakich cel\u00f3w u\u017cywany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub jest to ustalone odg\u00f3rnie, ale korzystaj\u0105cy eksploatuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a go zaprojektowa\u0142.
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa prezentuje \u015brodki trwa\u0142e w leasingu w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupajako leasingobiorca
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje si\u0119 jak aktywa Grupy i wycenia w ich warto\u015bci godziwej w momencie ich nabycia, nie wy\u017cszej jednak ni\u017c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych. Powstaj\u0105ce z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w\u00a0pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe zosta\u0142y podzielone na cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, kt\u00f3ra zmniejsza zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, tak by stopa odsetek od pozostaj\u0105cego zobowi\u0105zania by\u0142a wielko\u015bci\u0105 sta\u0142\u0105. Koszty finansowe odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, dodaje si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Grupa nie korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego na nabycie lub wytworzenie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3rego koszty zosta\u0142y uj\u0119te w kosztach wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Podatek odroczony oblicza si\u0119 metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, odnosz\u0105c si\u0119 do r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kompensuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia prawa do kompensaty bie\u017c\u0105cych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, o ile te pozycje s\u0105 opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozlicza\u0107 swoje bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe na zasadzie netto.\u00a0
Zapasy wykazuje si\u0119 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c po cenie sprzeda\u017cy netto, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest ni\u017csza. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmuj\u0105cy koszty bezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich, przypisuje si\u0119 do zapas\u00f3w stosuj\u0105c zasady najw\u0142a\u015bciwsze dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zapas\u00f3w, przy czym wi\u0119kszo\u015b\u0107 pozycji zapas\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 FIFO (rozch\u00f3d wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re Grupa najwcze\u015bniej naby\u0142a).
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).\u00a0
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, poniewa\u017c ustalona za pomoc\u0105 stopy procentowej przypisanej tej nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oczekiwanych przez jednostk\u0119 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od kwoty wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce).
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Stosowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej terminy p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015bla si\u0119 w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotycz\u0105 termin\u00f3w d\u0142u\u017cszych ni\u017c 60 dni. Najcz\u0119\u015bciej stosowane terminy p\u0142atno\u015bci to okres od 30 do 45 dni. Ustalaj\u0105c kontraktowane okresy p\u0142atno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem, informacje zewn\u0119trzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej us\u0142ugi/towaru, presj\u0119 negocjacyjn\u0105 i bie\u017c\u0105ca sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Oceniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem oraz jego sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105, a tak\u017ce struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku.
Odpis dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych opiera si\u0119 o wewn\u0119trzn\u0105 ocen\u0119 ryzyka. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych jednostek Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105 (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa mo\u017ce stosowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c podej\u015bcie indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Aktywa pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne dokonywane s\u0105 je\u017celi koszty poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 przysz\u0142ym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Rozliczenie koszt\u00f3w nast\u0119puje w okresach miesi\u0119cznych chyba, \u017ce aktywowany koszt dotyczy przychod\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego okresu.\u00a0
Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 akcyjny sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Kapita\u0142 zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
Rezerwy wykazuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia w Grupie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 (prawnych lub zwyczajowych) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 zdarze\u0144 z przesz\u0142o\u015bci, konieczno\u015b\u0107 uregulowania ich jest prawdopodobna, a\u00a0wielko\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.\u00a0
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Regulaminem Wynagradzania Pracownik\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty nast\u0119puj\u0105cych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w:
\uf0b7odpraw emerytalnych,
\uf0b7odpraw rentowych.
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142o dokonane przez licencjonowanego aktuariusza wed\u0142ug stanu zatrudnienia na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego p\u00f3\u0142rocza.
Metoda wykorzystana do oblicze\u0144 zgodna jest z MSR\u00a019, jest to tzw. metoda prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych, zwana tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w funkcji sta\u017cu pracy. Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR\u00a019, stopa procentowa s\u0142u\u017c\u0105ca do dyskontowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 powinna by\u0107 ustalona na podstawie rynkowych st\u00f3p zwrotu (wyst\u0119puj\u0105cych w dniu bilansowym) z obligacji przedsi\u0119biorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien by\u0107 zgodny z szacunkowym terminem realizacji \u015bwiadcze\u0144. W\u00a0przypadku, gdy brak jest rozwini\u0119tego rynku obligacji przedsi\u0119biorstw, nale\u017cy stosowa\u0107 rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy emerytalnej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105. Przez wiek emerytalny nale\u017cy rozumie\u0107 wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i\u00a0m\u0119\u017cczyzn. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy rentowej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105.\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Za zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w Grupy. Zobowi\u0105zania te s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w obejmuj\u0105 przysz\u0142e przychody, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zrealizowane w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.
Grupa ujmuje w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w otrzymane dotacje, aby zapewni\u0107 wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w\u00a0przychody nast\u0119puje na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0a7Wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite,
\uf0a7Wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa jest ustalona w oparciu o:
\uf0a7Model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi przyj\u0119tymi przez jednostk\u0119 (okre\u015blony jako model biznesowy) oraz
\uf0a7Charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wycenione w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
\uf0a7Jest utrzymywany w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, zgodnie z kt\u00f3rym aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako wycenione w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, je\u017celi:
\uf0a7S\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug powy\u017cszych metod s\u0105 wyceniane wg warto\u015bci godziwej, a skutki tej wyceny s\u0105 prezentowane w wyniku finansowym.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poni\u017cszymi wymienionymi:
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (w tym zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu).
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje si\u0119 do wyksi\u0119gowania lub gdy ma zastosowanie podej\u015bcie trwa\u0142ego zaanga\u017cowania.
\uf0a7Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane zgodnie z MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d.
\uf0a7Zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki poni\u017cej rynkowej stopy procentowej.\u00a0
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, a wyniki wyceny s\u0105 ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba \u017ce wyceniane instrumenty s\u0105 instrumentami kapita\u0142owymi. \u00a0
Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku dzia\u0142alno\u015bci podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy oraz walut\u0105 prezentacji sprawozdania finansowego.\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kredyty bankowe oraz pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 (kurs zamkni\u0119cia). Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
Dla potrzeb wyceny przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP walut obcych:
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 \u2013 zgodnie z MSSF 15 \u2013 w oparciu o model ujmowania przychod\u00f3w obejmuj\u0105cy pi\u0119\u0107 etap\u00f3w:
\uf0a7Zidentyfikowanie um\u00f3w z klientami.
\uf0a7Zidentyfikowanie odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
\uf0a7Okre\u015blenie ceny transakcyjnej dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w.
\uf0a7Alokowanie ceny transakcyjnej do odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 koniecznych do wykonania \u015bwiadczenia w danej umowie.
\uf0a7Uj\u0119cie przychodu w momencie lub w miar\u0119 realizacji przez jednostk\u0119 zobowi\u0105za\u0144.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).
Sprzeda\u017c towar\u00f3w ujmowana jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Koszty sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 w tym samym okresie co przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Uj\u0119cie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7przeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w;
\uf0b7scedowania przez Grup\u0119 funkcji kierowniczych w stopniu zwi\u0105zanym na og\u00f3\u0142 z prawem w\u0142asno\u015bci oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w;
\uf0b7wyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce Grupa otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105; oraz mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug ujmuje si\u0119 poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopie\u0144 zaawansowania realizacji transakcji okre\u015bla si\u0119 ujmuj\u0105c przychody w tych okresach, w\u00a0kt\u00f3rych odbywa si\u0119 \u015bwiadczenie us\u0142ug. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji metody wyceny mog\u0105 zawiera\u0107:
pomiary wykonanych prac, procentowe uj\u0119cie wykonanych prac na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci prac, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 wykonane lub udzia\u0142 koszt\u00f3w transakcji poniesionych na dany dzie\u0144, w og\u00f3le szacowanych koszt\u00f3w transakcji. Przychody z um\u00f3w rozliczanych na podstawie faktycznego nak\u0142adu czasu pracy ujmuje si\u0119 wed\u0142ug stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpo\u015brednie.
Je\u017celi wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, przychody z\u00a0transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w o budow\u0119 ujmuje si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy przedstawionymi poni\u017cej.
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105
Umowa o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 jest to umowa, kt\u00f3rej przedmiotem jest budowa sk\u0142adnika maj\u0105tku lub zespo\u0142u \u015bci\u015ble powi\u0105zanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, za\u015b terminy rozpocz\u0119cia i zako\u0144czenia rob\u00f3t usytuowane s\u0105 w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych.
Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach sta\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych otrzymywane jest sta\u0142e wynagrodzenie, korygowane wy\u0142\u0105cznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Je\u017celi tylko wynik umowy o budow\u0119 mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody i koszty ujmuje si\u0119 odnosz\u0105c si\u0119 do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w umowy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie s\u0105 rozpoznawane w stopniu, w jakim zosta\u0142y one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy warto\u015bci umowy nie da si\u0119 wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody z tytu\u0142u umowy ujmuje si\u0119 w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce poniesione w zwi\u0105zku z umow\u0105 koszty zostan\u0105 nimi pokryte. Koszty zwi\u0105zane z umow\u0105 ujmuje si\u0119 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione.
Je\u017celi za\u015b istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty umowy przekrocz\u0105 zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt.
Ka\u017cd\u0105 z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 ocenia si\u0119 indywidualnie pod k\u0105tem spe\u0142nienia kryteri\u00f3w z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d , zgodnie z\u00a0tymi kryteriami ocenia si\u0119 czy nie jest to umowa o sprzeda\u017cy produkt\u00f3w. \u00a0
Koszty uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej prawdopodobne jest, \u017ce nast\u0105pi zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ewidencjonowane s\u0105 w uk\u0142adzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarz\u0105dcze wed\u0142ug rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (miejsc ich powstawania). \u00a0
Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe oblicza si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie Grupy z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres rozliczeniowy
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny.
Podstawowe os\u0105dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d dokonuje szacunk\u00f3w zgodnie ze swoj\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105 oraz przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 wykorzystuj\u0105c dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy on wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. Szacunki w szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142y:
\uf0b7okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7warto\u015bci rezydualnej rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\uf0b7utworzonych rezerw na \u015bwiadczenia urlopowe,
\uf0b7utworzonych rezerw na zobowi\u0105zania,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i zwi\u0105zanych z tym utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Nale\u017cno\u015bci,
\uf0b7stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja warto\u015bci rynkowej poszczeg\u00f3lnych grup sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, uwarunkowa\u0144 makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahent\u00f3w.
Opis metod i zasad obejmowania jednostek powi\u0105zanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Gastel Hotele Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna w 98,75% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Gastel Prefabrykacja S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna w 100% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Sprawozdanie finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.
Nabyte sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 w\u0142\u0105czane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego pocz\u0105wszy od dnia obj\u0119cia kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa, pasywa i zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0
Wy\u0142\u0105czenie wzajemnych transakcji
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie operacje finansowe pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej. Eliminacji podlegaj\u0105 tak\u017ce wszelkie zyski i straty dotycz\u0105ce operacji gospodarczej b\u0119d\u0105cej w toku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Metody konsolidacji kapita\u0142\u00f3w
Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej.
Wyliczenia pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej dokonano poprzez dodanie do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki dominuj\u0105cej odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Do kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej w\u0142\u0105czono tylko te cz\u0119\u015bci odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y od dnia obj\u0119cia kontroli nad nimi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyliczenia kapita\u0142u w\u0142asnego udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje si\u0119 na podstawie udzia\u0142u tych udzia\u0142owc\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej obejmuje sum\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie kontroluj\u0105cych. \u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w opublikowanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone przez UE, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2023.
\u00a0
Zmiany w standardach\u00a0 | Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej |
MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 | od 1 stycznia 2023 r. |
Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze | od 1 stycznia 2023 r. |
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci | od 1 stycznia 2023 r. |
Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych | od 1 stycznia 2023 r. |
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji | od 1 stycznia 2023 r. |
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Filar 2) | od 1 stycznia 2023 r. |
Zasady wprowadzone przez wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w zosta\u0142y wprowadzone przez Emitenta, jednak\u017ce nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie
Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Zmiany w standardach\u00a0 | Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej |
Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego | od 1 stycznia 2024 r. |
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe | od 1 stycznia 2024 r. |
Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d - umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w | od 1 stycznia 2024 r. |
Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci | od 1 stycznia 2025 r. |
Sp\u00f3\u0142ka rozpocznie stosowanie zmienionych standard\u00f3w w momencie zatwierdzenia ich przez UE i wej\u015bcia w \u017cycie. Zarz\u0105d nie przewiduje, aby powy\u017csze zmiany mia\u0142y istotny wp\u0142yw na stosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci i kszta\u0142t sprawozdania finansowego. \u00a0
Zmiana danych por\u00f3wnywalnych
Ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego proces sanacji, jednostka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano przekszta\u0142cenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie danych zawartych w sprawozdaniu z wynik\u00f3w, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z uj\u0119ciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I. | AKTYWA TRWA\u0141E (d\u0142ugoterminowe) | 247 324 | 247 346 | -22 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | 194 | 216 | -22 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 233 764 | 233 764 | 0 |
3 | Warto\u015b\u0107 firmy | 12 713 | 12 713 | 0 |
4 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
5 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
7 | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 653 | 653 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe | 633 | 633 | 0 |
II | AKTYWA OBROTOWE | 57 685 | 101 800 | -44 115 |
A | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 57 054 | 101 169 | -44 115 |
1 | Zapasy | 6 997 | 10 376 | -3 379 |
2 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 39 751 | 47 689 | -7 938 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2 549 | 2 793 | -244 |
3 | Aktywa dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego | 579 | 579 | 0 |
4 | Aktywa obrotowe z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w | 4 800 | 35 679 | -30 879 |
5 | Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Inne obrotowe aktywa niefinansowe | 0 | 0 | 0 |
7 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne ekwiwalenty | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
B | AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 631 | 631 | 0 |
\u00a0\u00a0 | AKTYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 160 889 | 129 136 | 31 753 |
A | KAPITA\u0141 JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ | 160 857 | 129 104 | 31 753 |
1 | Kapita\u0142 podstawowy | 68 238 | 68 238 | 0 |
2 | Akcje W\u0142asne | 0 | 0 | 0 |
3 | Agio | 0 | 0 | 0 |
4 | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 59 941 | 59 941 | 0 |
5 | Zyski zatrzymane | 32 678 | 925 | 31 753 |
- | w tym zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -6 816 | -24 675 | 17 859 |
B | KAPITA\u0141 UDZIA\u0141OWC\u00d3W NIEKONTROLUJ\u0104CYCH | 32 | 32 | 0 |
II | ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM | 144 119 | 220 010 | -75 891 |
A | ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 70 302 | 93 117 | -22 815 |
1 | Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 317 | 20 317 | 0 |
2 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 242 | 242 | 0 |
3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 22 815 | -22 815 |
3 | Kredyty i po\u017cyczki | 5 132 | 5 132 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 837 | 38 837 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 774 | 5 774 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 5 774 | 5 774 | 0 |
B | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
B1 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
1 | Kredyty i po\u017cyczki | 13 632 | 30 310 | -16 678 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 29 565 | 29 565 | 0 |
3 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 41 | 41 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 30 183 | 66 581 | -36 398 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 767 | 767 | 0 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 711 | 1 711 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego, kr\u00f3tkoterminowe | 396 | 396 | 0 |
6 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
B2 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | PASYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z wynik\u00f3w za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
A | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 160 776 | -3 729 |
B | Koszty operacyjne | 148 746 | 180 080 | -31 334 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 29 731 | 26 705 | 3 026 |
3 | Us\u0142ugi obce | 59 379 | 65 615 | -6 236 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 944 | 1 114 | -170 |
5 | Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 599 | 31 636 | -37 |
6 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 6 037 | 33 713 | -27 676 |
7 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | -999 | -999 | 0 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 497 | 2 725 | -228 |
- | Zysk (strata) na sprzeda\u017cy (A - 1:8) | 8 301 | -19 304 | 27 605 |
9 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
a | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
b | Inne przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
- | - Dotacje | 2 509 | 2 509 | 0 |
- | - Pozosta\u0142e inne przychody operacyjne | 4 773 | 16 234 | -11 461 |
10 | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 7 961 | 16 355 | -8 394 |
a | Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 911 | 2 911 | 0 |
b | Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
c | Inne koszty operacyjne | 5 050 | 13 444 | -8 394 |
C | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 7 622 | -16 916 | 24 538 |
D | Przychody finansowe | 2 358 | 4 086 | -1 728 |
a | Odsetki | 2 352 | 102 | 2 250 |
b | Inne | 6 | 3 984 | -3 978 |
E | Koszty finansowe | 15 481 | 10 529 | 4 952 |
a | Odsetki | 4 596 | 5 687 | -1 091 |
b | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 |
c | Inne | 10 885 | 4 842 | 6 043 |
F | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
G | Podatek dochodowy | 1 317 | 1 317 | 0 |
H1 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
H2 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
I | Zysk (strata) netto | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
J1 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | -2 | -2 | 0 |
J2 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
K | Inne ca\u0142kowite dochody | 0 | 0 | 0 |
L | Ca\u0142kowite dochody razem | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
M1 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | -2 | -2 | 0 |
M2 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I | Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
II | Korekty razem: | 34 647 | 44 011 | -9 364 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (niedot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) | 191 | 191 | 0 |
3 | Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 |
4 | Koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 606 | 7 948 | -3 342 |
5 | Przychody z tytu\u0142u dywidend | 0 | 0 | 0 |
6 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 158 | 2 807 | 10 351 |
7 | Zmiana stanu rezerw | -9 | 1 379 | -1 388 |
8 | Zmiana stanu zapas\u00f3w | 233 | 390 | -157 |
9 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -3 846 | -699 | -3 147 |
10 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 756 | 12 424 | -11 668 |
11 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
12 | Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
III | \u015arodki pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 29 146 | 20 652 | 8 494 |
a | Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -692 | -692 | 0 |
IV | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 28 454 | 19 960 | 8 494 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Zbycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9 651 | 9 651 | 0 |
2 | Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -5 900 | -5 900 | 0 |
3 | Zaliczki got\u00f3wkowe wp\u0142acane i\u00a0po\u017cyczki udzielane podmiotom powi\u0105zanym | -10 351 | 0 | -10 351 |
B | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -6 600 | 3 751 | -10 351 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Wp\u0142ywy z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 679 | 9 679 | 0 |
2 | Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | -2 368 | -3 087 | 719 |
3 | Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | -26 081 | -26 081 | 0 |
4 | Sp\u0142ata odsetek | -4 606 | -7 948 | 3 342 |
5 | Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe (dotacje) | 0 | 0 | 0 |
C | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -23 376 | -27 437 | 4 061 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem (przed r\u00f3\u017cnicami kursowymi) | -1 522 | -3 726 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | R\u00f3\u017cnice kursowe dot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 36 | 36 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
E | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | -1 486 | -3 690 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
F | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 6 413 | 10 536 | -4 123 |
G | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
- | - w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 | 0 |
Wybrane dane finansowe w walucie euro
W obu por\u00f3wnywanych okresach odnotowane nast\u0119puj\u0105ce kursy EUR wg notowa\u0144 NBP:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kurs na dzie\u0144 bilansowy | 4,3480 z\u0142 | 4,6899 z\u0142 |
Kurs \u015bredni w roku | 4,5284 z\u0142 | 4,6883 z\u0142 |
Najni\u017cszy kurs w roku | 4,3480 z\u0142 | 4,5756 z\u0142 |
Najwy\u017cszy kurs w roku | 4,7170 z\u0142 | 4,8698 z\u0142 |
\u00a0
w tys. PLN na dzie\u0144 31.12.2023 | w tys. PLN na dzie\u0144 31.12.2022 | w tys. EUR na dzie\u0144 31.12.2023 | w tys. EUR na dzie\u0144 31.12.2022 | |
Aktywa razem | 272 262 | 305 009 | 62 618 | 65 035 |
Aktywa trwa\u0142e | 220 174 | 247 324 | 50 638 | 52 735 |
Aktywa obrotowe | 52 088 | 57 685 | 11 980 | 12 300 |
Pasywa razem | 272 262 | 305 009 | 62 618 | 65 035 |
Kapita\u0142 w\u0142asny i kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 89 732 | 160 889 | 20 637 | 34 306 |
- w tym: kapita\u0142 akcyjny | 68 238 | 68 238 | 15 694 | 14 550 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy | 182 530 | 144 119 | 41 980 | 30 730 |
\u00a0
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzie\u0144 okresu 2023 \u2013 31 grudnia 2023 r., przyj\u0119to kurs euro ustalony przez NBP na ten dzie\u0144, tj. kurs 4,3480 z\u0142/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzie\u0144 okresu 2022 \u2013 31 grudnia 2022 r., przyj\u0119to kurs euro ustalony przez NBP na ten dzie\u0144, tj. kurs 4,6899 z\u0142/EUR.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie \u00a0\u00a0 | w tys. PLN 12 miesi\u0119cy od 01.01. do 31.12.2023 | w tys. PLN 12 miesi\u0119cy od 01.01. do 31.12.2022 | w tys. EUR 12 miesi\u0119cy od 01.01. do 31.12.2023 | w tys. EUR 12 miesi\u0119cy od 01.01. do 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 125 931 | 157 047 | 27 809 | 33 498 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 989 | 7 622 | 660 | 1 626 |
Zysk brutto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -69 881 | -5 501 | -15 432 | -1 173 |
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -71 152 | -6 816 | -15 713 | -1 454 |
EBITDA | 22 447 | 27 180 | 4 957 | 5 797 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 30 034 | 28 454 | 6 632 | 6 069 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 6 440 | -6 600 | 1 422 | -1 408 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -30 206 | -23 376 | -6 670 | -4 986 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem | 6 214 | -1 486 | 1 372 | -317 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 11 141 | 4 927 | 2 562 | 1 051 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie | 34 119 105 | 34 119 105 | 34 119 105 | 34 119 105 |
Zysk netto jednostki dominuj\u0105cej z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na 1 akcj\u0119 (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 | -0,46 | -0,04 |
\u00a0
Metod\u0119 obliczenia wyniku przypadaj\u0105cego na 1 akcj\u0119 podano w dodatkowej nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 19 dotycz\u0105cej wyniku przypadaj\u0105cego na 1 akcj\u0119 w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Do przeliczenia danych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres 01.01.2023 r. \u2013 31.12.2023 r., przyj\u0119to kurs \u015bredni euro, obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w ustalonych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w tym okresie, tj. kurs 4,5284 z\u0142/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres 01.01.2022 r. \u2013 31.12.2022 r., przyj\u0119to kurs \u015bredni euro, obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w ustalonych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w tym okresie, tj. kurs 4,6883 z\u0142/EUR.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJA\u015aNIENIADo dnia zatwierdzenia przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres, kt\u00f3rego dotyczy to sprawozdanie, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a\u00a0powinny by\u0107 uj\u0119te w tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie ze stosowan\u0105 praktyk\u0105 dostosowywania obci\u0105\u017ce\u0144 leasingowych do okresu u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w, po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a do podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych o wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty istotnych warto\u015bci rezydualnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ponad 18,8 mln z\u0142 przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty w 2024 r., co po aneksowaniu um\u00f3w leasingu znacz\u0105co zmieni struktur\u0119 tej grupy zobowi\u0105za\u0144. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a zgod\u0119 na kontynuacj\u0119 um\u00f3w i wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bciach rezydualnych w \u0142\u0105cznej kwocie 15,7 mln z\u0142. Trwaj\u0105 prace nad prolongat\u0105 pozosta\u0142ych um\u00f3w. \u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej Herkules nie prowadzi\u0142y prac badawczo \u2013 rozwojowych.
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
a | zakup | 0 | 0 | 2 | 2 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 382 | 382 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 7 | 7 |
b | likwidacja | 0 | 0 | 375 | 375 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 728 | 2 829 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 120 | 120 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 120 | 120 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 373 | 373 |
a | likwidacja | 0 | 0 | 373 | 373 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 661 | 2 762 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 67 | 67 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 096 | 3 197 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 12 | 12 |
a | zakup | 0 | 0 | 12 | 12 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 768 | 2 869 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 146 | 146 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 146 | 146 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 328 | 328 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015bci niematerialne - struktura w\u0142asno\u015bci.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne w\u0142asne | 67 | 194 |
2 | Warto\u015bci niematerialne w leasingu | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 67 | 194 |
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 262 | 14 559 | 2 208 | 47 | 773 | 17 849 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | 550 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 68 | 1 235 | 433 | 47 | 773 | 2 556 |
c | \u015brodki u\u017cywane na podst. umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej o podobnym charakterze | 0 | 194 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
3 | Zmniejszenia | 1 | 726 | 35 435 | 3 538 | 302 | 550 | 40 552 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 712 | 1 710 | 15 | 0 | 23 437 |
b | likwidacja | 0 | 726 | 949 | 53 | 287 | 0 | 2 015 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550 | 550 |
d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
e | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 944 | 14 207 | 343 831 | 14 535 | 1 184 | 11 063 | 389 764 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 896 | 22 858 | 2 972 | 77 | 0 | 26 803 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 900 | 16 627 | 1 709 | 77 | 0 | 19 309 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 334 | 19 067 | 2 879 | 302 | 0 | 22 582 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 11 940 | 1 563 | 15 | 0 | 13 518 |
b | likwidacja | 0 | 334 | 896 | 53 | 287 | 0 | 1 570 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 994 | 164 942 | 10 943 | 1 031 | 0 | 182 924 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 930 | 8 213 | 178 889 | 3 592 | 153 | 11 063 | 206 840 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 82 610 | 1 552 | 0 | 0 | 84 162 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 574 | 352 279 | 18 497 | 1 403 | 11 006 | 402 704 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 929 | 51 886 | 1 893 | 41 | 759 | 55 508 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 41 | 121 | 9 | 0 | 171 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 33 632 | 951 | 32 | 759 | 35 374 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
d | pozosta\u0142e | 0 | 929 | 0 | 0 | 0 | 0 | 929 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 832 | 39 458 | 4 525 | 5 | 925 | 45 745 |
a | aktualizacja wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 | 79 |
b | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 218 | 3 525 | 5 | 0 | 24 748 |
c | likwidacja | 0 | 832 | 27 | 0 | 0 | 0 | 859 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846 | 846 |
e | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
f | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 | 179 | 0 | 0 | 179 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 4 968 | 157 168 | 11 766 | 1 173 | 0 | 175 089 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 809 | 23 056 | 2 570 | 88 | 0 | 26 523 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 813 | 16 572 | 1 945 | 88 | 0 | 19 414 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 345 | 19 073 | 3 486 | 5 | 0 | 22 909 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 12 585 | 2 815 | 5 | 0 | 15 405 |
b | likwidacja | 0 | 345 | 4 | 0 | 0 | 0 | 349 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne inne | 0 | 0 | 0 | 46 | 0 | 0 | 46 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 606 | 195 111 | 6 731 | 230 | 11 006 | 227 615 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 98 091 | 2 583 | 0 | 0 | 100 674 |
\u00a0 \u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w\u0142\u0105cznie z \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie) - struktura w\u0142asno\u015bci.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u0142asne | 122 678 | 133 090 |
a | w tym: \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 11 063 | 10 840 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu | 84 162 | 100 674 |
\u00a0 | Razem | 206 840 | 233 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a wskutek po\u0142\u0105czenia EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. i Gastel S.A. | 12 713 | 12 713 |
\u00a0 | Razem | 12 713 | 12 713 |
\u00a0
W dniu 3 marca 2010 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek; EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej) oraz Gastel S.A (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej). Zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSSF 3 w po\u0142\u0105czeniu sp\u00f3\u0142ek ujawniono tzw. przej\u0119cie odwrotne z punktu widzenia rachunkowo\u015bci, czyli sytuacj\u0119 gdy jednostka, kt\u00f3ra emituje papiery warto\u015bciowe (jednostka przejmuj\u0105ca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci. Jednostka, kt\u00f3rej udzia\u0142y kapita\u0142owe s\u0105 nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia dokonano rozliczenia po\u0142\u0105czenia i ustalenia warto\u015bci firmy. Jednostka przejmuj\u0105ca uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wyceni\u0142a j\u0105 w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci przekazanej zap\u0142aty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, nad warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono uj\u0119cie warto\u015bci firmy w kwocie 12\u00a0713 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. dzia\u0142a\u0142a wy\u0142\u0105cznie w segmencie \u017curawi wie\u017cowych, dla cel\u00f3w analizy i weryfikacji warto\u015bci firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewn\u0119trznego Dzia\u0142u \u017burawi Wie\u017cowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. chc\u0105c spe\u0142ni\u0107 obowi\u0105zek zbadania warto\u015bci firmy poprzez przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zgodnie z MSR 36 dokona\u0142 wyceny warto\u015bci tego dzia\u0142u operacyjnego.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obliczona metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych (DCF). Mo\u017cliwe do utrzymania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wylicze\u0144 stworzono model pi\u0119cioletniej prognozy finansowej i przyj\u0119to poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
czynnik | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | warto\u015b\u0107 rezydualna |
WACC | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% |
Wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy | 0,88 | 0,77 | 0,68 | 0,60 | 0,53 | 0,53 |
PV FCFF (DFCF) | 6 918 | 5 314 | 4 677 | 4 116 | 3 622 | 44 546 |
\u00a0
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 69,2 mln z\u0142 i znacznie przewy\u017csza uj\u0119ta w bilansie warto\u015b\u0107 firmy 12,7 mln z\u0142. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty warto\u015bci tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego.
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2023
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
\u00a0
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2022
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
Powy\u017cej wykazano inwestycje w innych jednostkach powi\u0105zanych, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, warto\u015b\u0107 bilansowa akcji i udzia\u0142\u00f3w podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
Lp. | Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
2 | Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
a | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Viatron S.A.) | 250 | 223 |
b | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 33 858 | 30 898 |
c | odpis po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych | -34 108 | -31 121 |
Razem | 0 | 0 |
\u00a0
Powy\u017cej wykazano aktywa finansowe w postaci po\u017cyczek udzielonym innym jednostkom powi\u0105zanym, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu tych po\u017cyczek, aktywa te podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 324 | 1 338 | 0 | 5 662 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 820 | 254 | 0 | 1 074 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 5 191 | 0 | 48 | 5 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 986 | 0 | 7 | 979 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 67 | 0 | 448 | -381 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -55 | 0 | 85 | -140 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 4 159 | 151 | 77 | 4 233 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 787 | 29 | 15 | 801 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 66 346 | 0 | 16 211 | 50 135 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 12 604 | 0 | 3 078 | 9 526 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 290 | 0 | 0 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 56 | 0 | 0 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 8 226 | 0 | 370 | 7 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 563 | 0 | 70 | 1 493 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | 1 065 | 0 | 1 838 | -773 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 205 | 0 | 350 | -145 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 89 687 | 1 489 | 18 992 | 72 184 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 16 971 | 283 | 3 605 | 13 650 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 450 | 0 | 126 | 4 324 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 844 | 0 | 24 | 820 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 4 784 | 407 | 0 | 5 191 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 909 | 77 | 0 | 986 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 515 | 0 | 448 | 67 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 30 | 0 | 85 | -55 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 2 065 | 2 094 | 0 | 4 159 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 389 | 398 | 0 | 787 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 59 860 | 6 679 | 193 | 66 346 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 11 373 | 1 268 | 37 | 12 604 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 2 056 | 0 | 1 766 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 392 | 0 | 336 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 10 317 | 0 | 2 091 | 8 226 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 961 | 0 | 398 | 1 563 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | -1 045 | 2 110 | 0 | 1 065 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -196 | 401 | 0 | 205 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 83 021 | 11 290 | 4 624 | 89 687 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 15 707 | 2 144 | 880 | 16 971 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Materia\u0142y (wg ceny nabycia) | 1 510 | 2 436 |
2 | P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia) | 245 | 186 |
3 | Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia) | 2 282 | 4 157 |
4 | Towary | 138 | 218 |
5 | Zaliczki na dostawy | 90 | 0 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 265 | 6 997 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
a | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 554 | 0 | 554 | 633 | 0 | 633 |
c | zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 | 20 |
d | inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug mo\u017cemy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce podmioty, od kt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci w swym udziale przekraczaj\u0105 5% w og\u00f3lnej sumie:
Kontrahent A | 12% | 3 851 |
Kontrahent B | 6% | 1 906 |
Podmioty powy\u017csze nie s\u0105 powi\u0105zane z Herkules S.A. oraz innym sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto w tym: | 41 022 | 44 048 |
a | bie\u017c\u0105ce | 17 697 | 18 002 |
b | przeterminowane | 23 325 | 26 046 |
- | od 0 do 30 dni | 7 070 | 10 826 |
- | powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy | 1 438 | 4 145 |
- | powy\u017cej 3 m-cy do 6 m-cy | 845 | 2 329 |
- | powy\u017cej 6 m-cy do 1 roku | 2 833 | 1 939 |
- | powy\u017cej 1 roku | 11 139 | 6 807 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | 12 976 | 8 930 |
3 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 28 046 | 35 118 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Za okres 01.01. - 31.12.2023 | Za okres 01.01. - 31.12.2022 |
cykl rotacji nale\u017cno\u015bci | 91 dni | 71 dni |
przeci\u0119tny stan nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug x ilo\u015b\u0107 dni/przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 4 273 | 3 673 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 3,4% | 2,3% |
We wskazanej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. uj\u0119to warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 2 743 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. z\u0142) od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1\u00a0530 tys. z\u0142 (367 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.) od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w (jednostek spoza Grupy Kapita\u0142owej). Odpis nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania \u015brodk\u00f3w ze wzgl\u0119du na szacowan\u0105 strat\u0119 na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odst\u0105pienie tej sp\u00f3\u0142ki od kontraktu, kt\u00f3ry realizowa\u0142a jako sp\u00f3\u0142ka celowa.
Po eliminacji powy\u017cszego zdarzenia i uj\u0119ciu odpis\u00f3w dotycz\u0105cych wy\u0142\u0105cznie podmiot\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej relacja warto\u015bci odpis\u00f3w i przychod\u00f3w prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 1 530 | 367 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 1,2% | 0,2% |
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej | 1 672 | 1 948 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | 1 245 | 429 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 427 | 1 519 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | RMK czynne d\u0142ugoterminowe | 554 | 633 |
2 | RMK czynne kr\u00f3tkoterminowe | 2 198 | 2 549 |
\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Ubezpieczenia | 1 417 | 1 671 |
2 | Doradztwo zwi\u0105zane z dotacj\u0105 UE | 642 | 694 |
3 | Wydatki zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi i warto\u015bciami niematerialnymi | 0 | 330 |
4 | Pozosta\u0142e wydatki do rozliczenia w czasie | 693 | 487 |
- | w tym szkody zg\u0142oszone do ubezpieczyciela | 0 | 184 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 256 | 579 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 256 | 579 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 0 | 0 |
2 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 11 141 | 4 927 |
- | w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 11 141 | 4 927 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nieruchomo\u015b\u0107 w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska | 621 | 631 |
Razem | \u00a0 | 621 | 631 |
\u00a0
Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a transakcj\u0119 sprzeda\u017cy powy\u017cszej nieruchomo\u015bci. Uzyskano cen\u0119 sprzeda\u017cy netto w wysoko\u015bci 3,9 mln z\u0142. Powy\u017csza transakcja potwierdza brak konieczno\u015bci przeprowadzenia analizy ewentualnej utraty warto\u015bci aktywa na dzie\u0144 bilansowy.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 8 930 | 5 588 |
b | zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 273 | 3 673 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 4 273 | 3 673 |
c | zmniejszenia, w tym: | 227 | 331 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci) | 0 | 110 |
- | rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 227 | 221 |
d | stan na koniec okresu | 12 976 | 8 930 |
Najistotniejsze kwoty w powy\u017cszym zestawieniu s\u0105 zwi\u0105zane z uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 wierzytelno\u015bci ze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizowa\u0142a nierentowny kontrakt obarczony szacowan\u0105 strat\u0105. Odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119to rozrachunki aktywne do dnia otwarcia post\u0119powania sanacyjnego sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej. Na dzie\u0144 bilansowy w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych utworzono z tego tytu\u0142u odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na kwot\u0119 3\u00a0288 tys. z\u0142 (3 306 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.)
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 83 | 83 |
b | zwi\u0119kszenia | 0 | 0 |
c | zmniejszenia | 0 | 0 |
d | stan na koniec okresu | 83 | 83 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
3 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 maj\u0105tku trwa\u0142ego | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 42 690 | 35 040 |
b | zwi\u0119kszenia | 2 987 | 10 574 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 2 960 | 10 351 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Viatron S.A.) | 27 | 223 |
c | zmniejszenia | 2 015 | 2 924 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
d | stan na koniec okresu | 43 662 | 42 690 |
Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do jednostki gospodarczej \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Do aktyw\u00f3w warunkowych zaliczamy mi\u0119dzy innymi roszczenia, kt\u00f3rych jednostka gospodarcza dochodzi na drodze post\u0119powania s\u0105dowego, a kt\u00f3rego wyniki s\u0105 niepewne.
Grupa ujawnia informacje o aktywach warunkowych, je\u015bli wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych jest prawdopodobny.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Roszczenia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 1 672 | 1 948 |
\u00a0 | Razem | 1 672 | 1 948 |
Liczba akcji | Cena nominalna akcji [z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji [z\u0142] | |
Stan akcji na dzie\u0144 01.01.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Zmiany w roku obrotowym 2023 | 0 | 2,00 | 0 |
Stan akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a akcji w\u0142asnych, a wszelkie operacje z tytu\u0142u skupu akcji w\u0142asnych realizowanego w ramach program\u00f3w uchwalonych przez Walne Zgromadzenie, zosta\u0142y rozliczone przed powy\u017cszymi datami.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne we wskazanych okresach nie przeprowadza\u0142y \u017cadnych operacji dot. akcji/udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych. .
Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
1 | Kapita\u0142 z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrol\u0105 (EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.) | 59 941 | 59 941 |
\u00a0 | Razem | 59 941 | 59 941 |
Powy\u017cszy kapita\u0142 jest wygenerowany z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek w efekcie uj\u0119cia nadwy\u017cki warto\u015bci akcji ponad warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 wnoszonych w wyniku po\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w netto. Pochodzi z po\u0142\u0105czenia Gastel S.A. i EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. w 2010 r.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
A | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych | 32 678 | 39 495 |
- | korekta b\u0142\u0119du lat ubieg\u0142ych | 1 | -1 |
B | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -71 152 | -6 816 |
\u00a0\u00a0 | Zyski (straty) zatrzymane razem | -38 473 | 32 678 |
\u00a0
\u00a0
A. Zyski straty z lat ubieg\u0142ych
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 39 495 | 43 097 |
a | Korekta b\u0142\u0119du lat ubieg\u0142ych | -1 | 0 |
b | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego | -6 816 | -3 602 |
c | Likwidacja funduszu na nabycie akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
2 | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych na koniec okresu | 32 678 | 39 495 |
\u00a0
B. Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu na pocz\u0105tek okresu | -6 816 | -3 602 |
a | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego - zyski zatrzymane | 6 816 | 3 602 |
b | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego - kapita\u0142 z rozliczenia jednostek kontrolowanych | 0 | 0 |
c | Wynik okresu bie\u017c\u0105cego | -71 152 | -6 816 |
2 | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu na koniec okresu | -71 152 | -6 816 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | 2023 | 2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 34 119 105 | 34 119 105 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
\u00a0
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | 2023 | 2022 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 34 119 105 | 34 119 105 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | 0,00 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano metod\u0119 obliczenia \u015bredniej liczby akcji i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji dla prezentowanych okres\u00f3w.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2023
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2023 | 31.12.2023 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2023
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2023 | 31.12.2023 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2022
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2022 | 31.12.2022 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2022
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2022 | 31.12.2022 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 322 | 283 |
- | d\u0142ugoterminowe | 281 | 242 |
- | kr\u00f3tkoterminowe | 41 | 41 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 322 | 283 |
\u00a0
\u00a0
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2023 r. i w 2022 r. zosta\u0142o dokonane wed\u0142ug stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zosta\u0142y przy u\u017cyciu metody aktuarialnej, na podstawie nast\u0119puj\u0105cych informacji:
\uf0b7rok urodzenia pracownika,
\uf0b7p\u0142e\u0107 pracownika,
\uf0b7podstawa wymiaru wysoko\u015bci odprawy emerytalnej i rentowej,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 brutto miesi\u0119cznego wynagrodzenia,
\uf0b7sta\u017c pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane sta\u017ce,
\uf0b7informacja na temat mo\u017cliwo\u015bci nabycia prawa do wcze\u015bniejszej emerytury,
\uf0b7informacja o odej\u015bciach i zwolnieniach z pracy w roku ubieg\u0142ym,
\uf0b7informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencist\u0105 ponownie zatrudnionym.
Dla oszacowania rezerw przyj\u0119to wzrost wynagrodze\u0144 w przedsi\u0119biorstwie 4,5% rocznie i wynikaj\u0105c\u0105 z tego stop\u0119 dyskonta 6,7%. Przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c m.in. prawdopodobie\u0144stwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania \u017bycia GUS (2022) oraz prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 na poziomie 0,2%.
Oszacowania rezerw dokona\u0142a sp\u00f3\u0142ka Prospecto Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3ra przyj\u0119\u0142a od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2023 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2023 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 283 | 0 | 0 | 39 | 322 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 283 | 0 | 9 | 39 | 322 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2022 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 190 315 | -36 | 24 085 | 166 194 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 36 137 | -7 | 4 577 | 31 553 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 4 785 | 168 | 1 810 | 3 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 908 | 32 | 343 | 597 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 781 | 281 | 0 | 1 062 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 150 | 54 | 0 | 205 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 433 | 0 | 32 | 401 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 82 | 0 | 6 | 76 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 37 | 0 | 7 | 30 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 8 | 0 | 1 | 7 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 196 377 | 413 | 25 934 | 170 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 37 289 | 80 | 4 927 | 32 441 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 185 358 | 5 005 | 48 | 190 315 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 35 195 | 951 | 9 | 36 137 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 1 297 | 3 754 | 266 | 4 785 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 246 | 713 | 51 | 908 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 1 212 | 0 | 431 | 781 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 231 | 1 | 82 | 150 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 465 | 0 | 32 | 433 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 88 | 0 | 6 | 82 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 44 | 0 | 7 | 37 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 9 | 0 | 1 | 8 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 188 402 | 8 759 | 784 | 196 377 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 35 773 | 1 665 | 149 | 37 289 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 13 650 | 16 971 |
2 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 32 441 | 37 289 |
3 | Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | -18 791 | -20 317 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana netto podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 |
4 | Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wynik\u00f3w | -1 526 | 251 |
5 | Podatek bie\u017c\u0105cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 2 803 | 1 066 |
6 | Podatek \u0142\u0105cznie w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
Pozycja\u00a0\u201eaktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego\u201d\u00a0(nota 7) podlegaj\u0105 kompensacie z pozycj\u0105\u00a0\u201erezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego\u201d\u00a0(nota 22) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata). \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u0141\u0105czna kwota przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at | 53 679 | 75 455 |
a | do roku | 28 582 | 31 557 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 10 845 | 25 170 |
c | powy\u017cej 5 lat | 14 252 | 18 728 |
2 | Warto\u015b\u0107 op\u0142at minimalnych | 48 469 | 68 402 |
a | do roku | 27 010 | 29 565 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 7 980 | 21 582 |
c | powy\u017cej 5 lat | 13 479 | 17 255 |
3 | Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych odsetek | 5 210 | 7 053 |
a | do roku | 1 572 | 1 992 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 2 865 | 3 588 |
c | powy\u017cej 5 lat | 773 | 1 473 |
\u00a0
Podpisane umowy leasingowe zawieraj\u0105 mi\u0119dzy innymi poni\u017csze warunki:
\uf0b7Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansuj\u0105cego na Korzystaj\u0105cego prawa do u\u017cywania wybranego przez Korzystaj\u0105cego przedmiotu leasingu w zamian za um\u00f3wione op\u0142aty leasingowe;
\uf0b7Korzystaj\u0105cy przejmuje na siebie wszelkie op\u0142aty, podatki i inne zobowi\u0105zania pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z umow\u0105 leasingu lub przedmiotem leasingu;
\uf0b7Op\u0142aty leasingowe ulegaj\u0105 odpowiedniej zmianie w przypadkach:
ozmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomi\u0119dzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystaj\u0105cemu;
owprowadzenia nowych lub zmiany istniej\u0105cych przepis\u00f3w prawnych dotycz\u0105cych podatk\u00f3w, b\u0105d\u017a innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych pozostaj\u0105cych w zwi\u0105zku z umow\u0105
ozmiany referencyjnej stopy procentowej \u2013 dla um\u00f3w sporz\u0105dzonych na bazie oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR).
\uf0b7Korzystaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie.
Zgodnie ze stosowan\u0105 praktyk\u0105 dostosowywania obci\u0105\u017ce\u0144 leasingowych do okresu u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w, po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a do podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych o wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty istotnych warto\u015bci rezydualnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ponad 18,8 mln z\u0142 przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty w 2024 r., co po aneksowaniu um\u00f3w leasingu znacz\u0105co zmieni struktur\u0119 tej grupy zobowi\u0105za\u0144. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a zgod\u0119 na kontynuacj\u0119 um\u00f3w i wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bciach rezydualnych w \u0142\u0105cznej kwocie 15,7 mln z\u0142. Trwaj\u0105 prace nad prolongat\u0105 pozosta\u0142ych um\u00f3w. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
L.p. | Kredytobiorca | Termin zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Herkules S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 4 812 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 148 | 10 854 |
2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 0 | 320 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 355 | 2 778 |
3 | Razem | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 5 132 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 503 | 13 632 |
\u00a0\u00a0 | Grupa kapita\u0142owa \u0142\u0105cznie | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
Mar\u017ca bank\u00f3w i innych podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych nie odbiega poziomem od warto\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na rynku i zawiera si\u0119 w przedziale od 2,5% do 3,5%
Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
Przeci\u0119tna wa\u017cona efektywna stopa procentowa dla zad\u0142u\u017cenia nominowanego w PLN | 10,547% | 6,67% |
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt obrotowy nieodnawialny | PLN | 6 500 | 5 900 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 26.09.2012 | 25.03.2024 | hipoteka, zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 500 | 5 900 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
W marcu 2023 r. w procesie wyd\u0142u\u017cenia limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym, Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. dokona\u0142 prolongaty terminu sp\u0142aty d\u0142ugu o kolejny rok \u2013 do marca 2024 r., jednak ograniczy\u0142 finansowanie poprzez zamian\u0119 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym na kredyt obrotowy z harmonogramem sp\u0142aty, z kt\u00f3rego wynika konieczno\u015b\u0107 stopniowej sp\u0142aty d\u0142ugu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln z\u0142 do poziomu 5,2 mln z\u0142. W toku dalszych negocjacji ju\u017c po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, strony uzgodni\u0142y nowy termin sp\u0142aty powy\u017cszego zad\u0142u\u017cenia ustalaj\u0105c go na grudzie\u0144 2028 r.
Materializacja zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych zwi\u0105zanych z por\u0119czeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produkt\u00f3w finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego sp\u00f3\u0142ce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli \u017c\u0105danie przez beneficjenta wyp\u0142aty z gwarancji oraz nieprzed\u0142u\u017cenie przez bank kredytu obrotowego spowodowa\u0142a, \u017ce ING Bank \u015al\u0105ski S.A. uzna\u0142 w czerwcu br. powy\u017csz\u0105 sytuacj\u0119 za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z limitu zad\u0142u\u017cenia i za\u017c\u0105da\u0142 jego sp\u0142aty. Zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygas\u0142a. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt inwestycyjny | PLN | 6 753 | 1 699 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 18.09.2019 | 31.12.2028 | zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy \u00a0 |
Deutsche Leasing Polska | po\u017cyczka inwestycyjna | PLN | 4 770 | 3 395 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 08.02.2022 | 15.10.2028 | Zastaw rejestrowy na finansowanym sk\u0142adniku maj\u0105tkowym |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 523 | 5 094 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, \u017ce dotychczasowe nowe terminy sp\u0142aty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a po\u017cyczka w styczniu 2027 r.) zostan\u0105 wyd\u0142u\u017cone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a po\u017cyczka do pa\u017adziernika 2028 r.) \u00a0
\u00a0\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 2 200 | 50 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 30.09.2020 | 18.01.2024 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 200 | 50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygas\u0142y w styczniu 2024 r., a limit zad\u0142u\u017cenia w rachunku bie\u017c\u0105cym odnowiony na kolejny rok w wysoko\u015bci 2\u00a0200 tys. z\u0142. Towarzysz\u0105cy tej ekspozycji limit gwarancyjny zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty
1 000 tys. z\u0142 do 1\u00a0300 tys. z\u0142. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 418 | 305 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 31.05.2022 | 31.05.2027 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwa\u0142ych, por\u0119czenie Herkules S.A. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 418 | 305 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. powy\u017cszy kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony ca\u0142kowicie w styczniu 2024 r. \u00a0
\u00a0
L.p. | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania kredytowe zabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 11 349 | 18 764 |
2 | Zobowi\u0105zania kredytowe niezabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
a | zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (d\u0142ugoterminowe) | 5 187 | 5 774 |
c | Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 5 187 | 5 774 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 |
2 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 536 | 3 366 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 | 5 472 | 2 695 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 |
- | w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du | 1 224 | 1 224 |
6 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 537 | 1 711 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 999 | 767 |
8 | Pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 |
- | rezerwy z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i innych zabezpiecze\u0144 | 70 052 | 0 |
- | kaucje kontraktowe | 241 | 324 |
- | rozliczenia pracownicze | 51 | 87 |
- | rezerwy na szkody komunikacyjne | 269 | 23 |
- | subwencje PFR | 0 | 92 |
- | rezerwy na koszty operacyjne | 604 | 827 |
- | inne | 610 | 595 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 97 092 | 30 183 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 struktura wiekowa
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w tym: | 13 540 | 16 751 |
a | bie\u017c\u0105ce | 5 372 | 10 873 |
b | przeterminowane | 8 168 | 5 878 |
- | od 0 do 30 dni | 3 233 | 4 649 |
- | powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy | 4 818 | 996 |
- | powy\u017cej 3 m-cy do 6 m-cy | 25 | 6 |
- | powy\u017cej 6 m-cy do 1 roku | 7 | 1 |
- | powy\u017cej 1 roku | 85 | 226 |
Stosunkowo wysoka warto\u015b\u0107 w grupie przeterminowania od 1 do 3 miesi\u0119cy wynika z konieczno\u015bci wstrzymania p\u0142atno\u015bci nieuregulowanych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych na moment otwarcia post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3re z mocy prawa sta\u0142y si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 uk\u0142adow\u0105 i b\u0119d\u0105 zaspokajane zgodnie z propozycjami uk\u0142adowymi.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania wobec ZUS | 1 704 | 1 314 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 529 | 344 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 3 201 | 1 012 |
4 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpis\u00f3w na PFRON | 38 | 25 |
5 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u PCC-3 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 5 472 | 2 695 |
Fundusz socjalny
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Herkules S.A. (d. EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.) zgodnie z podj\u0119tymi uchwa\u0142ami i wewn\u0119trznymi regulacjami nie tworzy\u0142a Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, w 2010 r., po przej\u0119ciu sp\u00f3\u0142ki Gastel S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej w uj\u0119ciu prawnym) w po\u0142\u0105czonym podmiocie obowi\u0105zywa\u0142y regulacje prawne sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej w uj\u0119ciu prawnym i przed 2023 r. nie by\u0142y dokonywane odpisy na ten fundusz. Poni\u017cej zaprezentowano na wskazane dni bilansowe stan Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, kt\u00f3ry wynika z dokonanych przez Gastel S.A. przed 2010 r. odpis\u00f3w i ze zrealizowanych wydatk\u00f3w. W styczniu 2023 r. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zasilaniu Funduszu odpisem w wysoko\u015bci 25% rocznego odpisu podstawowego.
Celem zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Herkules S.A., po\u017cyczek udzielanych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.
Grupa Kapita\u0142owa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Tabele poni\u017cej przestawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, koszt\u00f3w Funduszu oraz saldo netto.
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS)
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u015arodki na rachunku wyodr\u0119bnionym ZF\u015aS | 71 | 5 |
2 | Po\u017cyczki z ZF\u015aS | 5 | 8 |
3 | Aktywa Funduszu | 76 | 13 |
4 | Udzia\u0142 w aktywach Sp\u00f3\u0142ki | 0,03% | 0,00% |
5 | Stan ZF\u015aS | 76 | 13 |
6 | Saldo po skompensowaniu | 0 | 0 |
\u00a0
Zmiany Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Stan na pocz\u0105tek roku | 13 | 13 |
2 | Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu roku | 63 | 0 |
3 | Zmniejszenia w ci\u0105gu roku | 0 | 0 |
4 | Stan na koniec roku | 76 | 13 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenie niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 537 | 1 711 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 1 537 | 1 711 |
\u00a0 \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 999 | 767 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE | 5 774 | 6 361 |
a | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 102 | 125 |
b | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 475 | 569 |
c | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 4 271 | 4 584 |
d | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 926 | 1 083 |
e | Projekt 4.4.: Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych us\u0142ug d\u017awigowych | 0 | 0 |
2 | Pozosta\u0142e przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (nierozliczone odszkodowania) | 412 | 180 |
3 | Zysk z tytu\u0142u leasingu zwrotnego rozliczany w czasie | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Data otrzymania dofinansowania | Warto\u015b\u0107 dofinansowania | Kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | Data zako\u0144czenia rozliczenia dofinansowania |
1 | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 05/2008 | 1 582 | 102 | 06/2027 |
2 | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 12/2008 | 9 261 | 475 | 12/2031 |
3 | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 11/2009 - 12/2012 | 15 215 | 4 271 | 12/2032 |
4 | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 11/2014 | 12 101 | 926 | 06/2044 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 38 159 | 5 774 | \u00a0\u00a0 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 1\u00a0320 | 396 |
\u00a0 | Razem | 1 320 | 396 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 3 153 | 4 800 |
2 | Zobowi\u0105zania z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych ujmuje si\u0119 niezafakturowan\u0105 sprzeda\u017c rozpoznan\u0105 zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projekt\u00f3w, a w zobowi\u0105zaniach rezerwy na koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 tych projekt\u00f3w. \u00a0
Lp. | Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, w tym: | 554 | 653 |
a | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne d\u0142ugoterminowe | 554 | 653 |
- | Doradztwo zwi\u0105zane z dotacj\u0105 UE | 551 | 629 |
2 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 198 | 2 549 |
a | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne kr\u00f3tkoterminowe | 2 198 | 2 549 |
- | Doradztwo zwi\u0105zane z dotacj\u0105 UE | 52 | 52 |
\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 305 | 43 969 |
- | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
- | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 29 513 | 43 197 |
- | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
- | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 |
\u00a0 | Razem | 59 818 | 87 166 |
\u00a0
Lp. | Rezerwy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 281 | 242 |
- | Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne d\u0142ugoterminowe | 281 | 242 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 41 | 41 |
- | Rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne d\u0142ugoterminowe | 41 | 41 |
\u00a0 | Razem | 322 | 283 |
\u00a0
Lp. | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w tym: | 5 187 | 5 774 |
a | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
- | Przychody z tytu\u0142u dotacji | 5 187 | 5 774 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 999 | 767 |
a | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 999 | 767 |
- | Przychody z tytu\u0142u dotacji | 587 | 587 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych wykonanie uzale\u017cnione jest od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144 pozostaj\u0105cych poza kontrol\u0105 jednostki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u wystawionych weksli in blanco, stanowi\u0105cych zabezpieczenie zawartych um\u00f3w leasingowych i kredytowych, niekt\u00f3rych zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u pozyskanych gwarancji kontraktowych.
Poniewa\u017c wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu w \u015bwietle uregulowa\u0144 MSSF/MSR, warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zabezpieczonych wekslami r\u00f3wna jest sumie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tko - i\u00a0d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasingu i przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 |
\u00a0 | Razem | 48 469 | 68 402 |
Wekslami in blanco zabezpieczona s\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania kredytowe:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Weksle wystawione jako zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych | 537 | 392 |
\u00a0 | Razem | 537 | 392 |
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u weksli wystawionych przez Grup\u0119 za zobowi\u0105zania handlowe na wskazane dni bilansowe.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 2 231 | 4 101 |
- | w tym zabezpieczone wekslami | 1 764 | 0 |
\u00a0 | Razem | 2 231 | 4 101 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej gwarancji oraz por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 1 814 | 3 550 |
2 | Por\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) | 772 | 72 909 |
Razem | \u00a0 | 2 586 | 76 549 |
Istotne zmniejszenie warto\u015bci w grupie \u201epor\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa zosta\u0142a uj\u0119ta bilansowo w pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy przedstawianego okresu.
Poza sformalizowanymi por\u0119czeniami Herkules S.A. ustanowi\u0142a na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niekt\u00f3rych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowi\u0105zania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytu\u0142\u00f3w obj\u0119tych powy\u017cszymi por\u0119czeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry sta\u0142 si\u0119 wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln z\u0142.
Ze wzgl\u0119du na wysoko\u015b\u0107 kwot roszcze\u0144 z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w i brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty, zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych s\u0105 identyfikowane przez Zarz\u0105d Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewno\u015bci dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 28 889 | 38 258 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 77 | 10 797 |
2 | Sprzeda\u017c us\u0142ug | 96 358 | 116 138 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 478 | 8 057 |
3 | Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
4 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
4 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug , razem | 125 931 | 157 047 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 555 | 18 854 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | kraj | 115 954 | 145 109 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 20 782 | 34 985 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 94 488 | 107 473 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
2 | eksport | 9 977 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 8 107 | 0 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 1 870 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 125 931 | 157 047 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Amortyzacja | 19 458 | 19 558 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 19 552 | 29 731 |
3 | Us\u0142ugi obce | 45 697 | 59 379 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 722 | 944 |
5 | Wynagrodzenia | 23 336 | 26 389 |
6 | Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 659 | 5 210 |
7 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 218 | 6 037 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 763 | 2 497 |
9 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 894 | -999 |
11 | Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 121 299 | 148 746 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 067 | 0 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 091 | 0 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 12 024 | 0 |
2 | Otrzymane dotacje UE | 597 | 2 509 |
3 | Odszkodowania i kary umowne | 63 | 1 290 |
4 | R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 14 | 0 |
5 | Przedawnione zobowi\u0105zania | 7 | 28 |
6 | Spisanie nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem - warto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanego odpisu | 227 | 242 |
7 | Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 15 |
8 | VAT - ulga na przeterminowane nale\u017cno\u015bci | 12 | 12 |
9 | Przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 25 | 13 |
10 | Pozosta\u0142e przychody | 2 063 | 3 173 |
- | w tym: wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 093 | 7 282 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (b-a) | 0 | 2 911 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 9 651 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 12 562 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i nale\u017cno\u015bci spisane | 4 306 | 3 686 |
3 | Koszty szk\u00f3d zg\u0142oszonych do ubezpieczyciela | 42 | 731 |
4 | Niezawinione r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne - niedobory | 2 | 9 |
5 | Warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 22 | 48 |
6 | Kary, koszty komornicze | 357 | 441 |
7 | Spisane rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 329 | 0 |
8 | Umorzenie warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w w toku | 624 | 0 |
9 | Koszt VAT z faktur zagranicznych | 15 | 19 |
10 | Pozosta\u0142e koszty | 39 | 116 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 736 | 7 961 |
\u00a0
W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych dominuj\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w kwocie 4,3 mln z\u0142 z czego 2,7 mln z\u0142 to odpis dotycz\u0105cy wierzytelno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ry razem z om\u00f3wionymi dalej po\u017cyczkami stanowi wk\u0142ad finansowy Herkules S.A. w finansowanie nierentownego projektu GSMR.
Wykazana w okresie por\u00f3wnywalnym strata ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powinna by\u0107 rozpatrywana razem z pozycjami pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych \u201eotrzymane dotacje UE\u201d oraz \u201ewykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych\u201d. Pozycje ta reprezentuj\u0105 przychody realizuj\u0105ce si\u0119 ze wzgl\u0119du na sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142y finansowane ze wsparciem w postaci dotacji lub dokonywane by\u0142y uprzednio dla nich odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Wskazane powy\u017cej przychody odsetkowe od po\u017cyczek wynikaj\u0105 z naliczonych kwot od udzielonych po\u017cyczek sp\u00f3\u0142kom powi\u0105zanym. Ze wzgl\u0119du na stwierdzon\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107, kwoty powy\u017csze obj\u0119te s\u0105 w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym uj\u0119tym w kosztach finansowych. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
\u00a0 \u00a0
W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych widoczny jest wzrost odsetek naliczonych od zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3ry jest efektem zwi\u0119kszenie wolumenu d\u0142ugu leasingowego (wzrost d\u0142ugu od sierpnia 2022 r.) oraz wzrostu bazowych st\u00f3p procentowych. W pozycji innych koszt\u00f3w finansowych uj\u0119to przede wszystkim koszt wynikaj\u0105cy z utworzenia rezerw zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Powy\u017csze zdarzenie jest decyduj\u0105ce dla kszta\u0142tu niniejszego sprawozdania i obni\u017cy\u0142o wynik finansowy 2023 r. o ponad 70 mln z\u0142.
Poni\u017cej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, kt\u00f3re mia\u0142y istotny wp\u0142yw na wykazywane warto\u015bci wynikowe.
\u00a0
\u00a0
Zdarzenie | Pozycja ujawnienia | Warto\u015b\u0107 uj\u0119ta w wyniku za 2023 r. | Warto\u015b\u0107 uj\u0119ta w wyniku za 2022 r. | |
\u00a0 | \u00a0 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne (warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy) | +13 091 | +9 643 |
1 | Sprzeda\u017c przez Herkules S.A. sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych | Pozosta\u0142e koszty operacyjne (koszt sprzeda\u017cy) | -12 025 | -12 561 |
\u00a0 | \u00a0 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne (uj\u0119cie dotacji unijnej) | 0 | +1 940 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wykorzystanie) | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | +2 015 | +2 924 |
3 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -1 518 | -367 |
4 | Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -2 743 | -3 306 |
5 | Umorzenie warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w w toku (Gastel Prefabrykacja S.A.) | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -624 | 0 |
6 | Odpis warto\u015bci po\u017cyczki udzielonej sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. | Koszty finansowe | -185 | -184 |
7 | Odpis warto\u015bci po\u017cyczki udzielonej sp\u00f3\u0142ce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Koszty finansowe | -2 960 | -10 351 |
8 | Odpis warto\u015bci po\u017cyczki udzielonej sp\u00f3\u0142ce Viatron S.A. w restrukturyzacji | Koszty finansowe | -27 | -223 |
9 | Rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | Koszty finansowe | -70 052 | 0 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w | 12 241 | 20 570 |
2 | Koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | 763 | 2 497 |
\u00a0 | Razem | 13 004 | 23 067 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -69 882 | -5 501 |
2 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
3 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych w kraju | -69 882 | -5 501 |
4 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych poza granicami | 0 | 0 |
5 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu przychod\u00f3w | 87 804 | -8 981 |
6 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu koszt\u00f3w | -3 080 | 20 524 |
7 | Doch\u00f3d podatkowy brutto (3-4+5+6) | 14 842 | 6 042 |
8 | Odliczenia od dochodu | 448 | 448 |
9 | Podstawa obliczenia podatku | 14 394 | 5 594 |
10 | Podatek bie\u017c\u0105cy | 2 803 | 1 066 |
11 | Podatek bie\u017c\u0105cy dotycz\u0105cy okres\u00f3w poprzednich | 0 | 0 |
12 | Podatek odroczony | -1 526 | 251 |
13 | Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
14 | Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % | -1,8% | -23,9% |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto przed opodatkowaniem | -69 882 | -5 501 |
2 | Efektywna stawka podatkowa | -1,8% | -23,9% |
3 | Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki | 1 277 | 1 317 |
4 | Podatek wed\u0142ug ustawowej 19% stawki | -13 278 | -1 045 |
5 | Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych kosztami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 14 547 | 2 354 |
6 | Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych przychodami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 8 | 8 |
7 | Efekt podatkowy wynikaj\u0105cy z po\u0142\u0105czenia | 0 | 0 |
8 | Efekt przeksi\u0119gowania aktywowanych ksi\u0119gowo koszt\u00f3w na kapita\u0142 | 0 | 0 |
9 | Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 0 | 0 |
Zmiana stanu rezerw
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu rezerw | 1 565 | -260 |
- | zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego | -1 526 | 251 |
2 | Korekty razem | -1 526 | 251 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 39 | -9 |
\u00a0
Zmiana stanu zapas\u00f3w
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | 2 732 | 233 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 732 | 233 |
\u00a0
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | 9 148 | -3 846 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 9 148 | -3 846 |
\u00a0
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z wy\u0142\u0105czeniem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | 66 000 | 756 |
- | podatek dochodowy | 0 | 0 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 66 000 | 756 |
\u00a0
Transakcje niepieni\u0119\u017cne
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 21 | -12 |
2 | Naliczone odsetki (przych\u00f3d) | 2 980 | 2 272 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 3 001 | 2 260 |
\u00a0
W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Wynajem \u017curawi \u2013 \u015bwiadczenie us\u0142ug d\u017awigowych w zakresie \u017curawi hydraulicznych, kratowych i wie\u017cowych,
\uf0b7Budownictwo telekomunikacyjne \u2013 kompleksowa obs\u0142uga przedsi\u0119biorstw telekomunikacyjnych i energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiekt\u00f3w telekomunikacyjnych (stacji bazowych) i energetycznych oraz pe\u0142na obs\u0142uga inwestycji budowlanych w powy\u017cszym sektorze, w tym segmencie jest uj\u0119ty kontrakt GSMR,
\uf0b7Produkcja \u2013 produkcja wie\u017c strunobetonowych, \u017cerdzi energetycznych wirowanych oraz innych prefabrykat\u00f3w \u017celbetowych (kontenery telekomunikacyjne, energetyczne, socjalne, biurowe, obudowy transformatorowe, zbiorniki, oczyszczalnie \u015bciek\u00f3w oraz galanteria betonowa),
\uf0b7Inne \u2013 pozosta\u0142e incydentalne zdarzenia nieregularnie wyst\u0119puj\u0105ce w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Grupa prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty dzia\u0142alno\u015bci poni\u017cej 10% progu wyodr\u0119bnienia dla pe\u0142niejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efekt\u00f3w osi\u0105ganych przez poszczeg\u00f3lne dzia\u0142y operacyjne przedsi\u0119biorstwa.
\u00a0
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp. | Tre\u015b\u0107 | Razem | Wynajem \u017curawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
1 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 125 931 | 87 582 | 8 722 | 28 997 | 630 |
2 | Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wg segment\u00f3w | 111 911 | 78 704 | 8 519 | 24 456 | 232 |
3 | Wynik segmentu | 14 020 | 8 878 | 203 | 4 541 | 398 |
4 | Nieprzypisane koszty zarz\u0105du | -9 388 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
5 | Pozosta\u0142e przychody / koszty operacyjne | -1 643 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
6 | Przychody / koszty finansowe | -72 870 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
7 | Zysk ( brutto) z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | -69 881 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | 1 277 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
9 | Zysk/strata udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych | -6 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | -71 152 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp. | Tre\u015b\u0107 | Razem | Wynajem \u017curawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
1 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 101 575 | 13 359 | 38 718 | 0 |
2 | Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wg segment\u00f3w | 138 489 | 90 068 | 12 531 | 33 124 | 0 |
3 | Wynik segmentu | 18 558 | 11 507 | 828 | 5 594 | 0 |
4 | Nieprzypisane koszty zarz\u0105du | -10 257 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
5 | Pozosta\u0142e przychody / koszty operacyjne | -679 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
6 | Przychody / koszty finansowe | -13 123 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
7 | Zysk ( brutto) z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | -5 501 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | 1 317 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
9 | Zysk/strata udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych | -2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy realizowana by\u0142a na rynku krajowym, dla odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Us\u0142ugi wykonywane za granic\u0105 stanowi\u0105 niski udzia\u0142 w og\u00f3lnej sumy sprzeda\u017cy i uznano, \u017ce jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w od odbiorc\u00f3w o najwi\u0119kszym udziale w wolumenie sprzeda\u017cy.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2023 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 | Struktura |
1 | Kontrahent A | 22 744 | 18% |
2 | Kontrahent B | 6 573 | 5% |
3 | Kontrahent C | 5 232 | 4% |
4 | Pozostali | 91 382 | 73% |
\u00a0 | Razem | 125 931 | 100% |
\u017baden z wyszczeg\u00f3lnionych powy\u017cej kontrahent\u00f3w nie jest podmiotem powi\u0105zanym z Herkules S.A. lub jej Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2022 | 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 | Struktura |
1 | Kontrahent A | 18 855 | 15% |
2 | Kontrahent B | 7 272 | 6% |
3 | Kontrahent C | 5 334 | 4% |
4 | Pozostali | 125 586 | 101% |
\u00a0 | Razem | 157 047 | 127% |
\u00a0
Kontrahent A jest podmiotem powi\u0105zanym z Herkules S.A. \u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zatrudnienie \u0142\u0105cznie w Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych na koniec ka\u017cdego z obu okres\u00f3w sprawozdawczych.
Grupy pracownicze | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | liczebno\u015b\u0107 | struktura | liczebno\u015b\u0107 | struktura |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej i jednostek zale\u017cnych | 5 | 3% | 6 | 3% |
\u017burawie hydrauliczne | 30 | 16% | 35 | 15% |
\u017burawie wie\u017cowe | 42 | 22% | 47 | 21% |
\u017burawie g\u0105sienicowe i energetyka wiatrowa | 20 | 11% | 19 | 8% |
Budownictwo telekomunikacyjne | 12 | 6% | 24 | 11% |
Produkcja | 45 | 24% | 55 | 24% |
Sprzeda\u017c | 8 | 4% | 11 | 5% |
Dzia\u0142y wsparcia | 28 | 15% | 31 | 14% |
Razem | 190 | 100% | 228 | 100% |
w tym: kadra kierownicza | 39 | 21% | 48 | 21% |
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem \u015brednioroczny poziom zatrudnienia w przeliczeniu na etaty wynosi\u0142 \u0142\u0105cznie w Grupie Kapita\u0142owej 206,55, a w roku poprzedzaj\u0105cym 241,06.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Obowi\u0105zkowe badania rocznego sprawozdania finansowego | 117 | 119 |
2 | Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d sprawozdania finansowego | 43 | 48 |
3 | Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 15 | 11 |
\u00a0 | Razem | 178 | 178 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules wyst\u0119powa\u0142y jako strony transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce kategorie podmiot\u00f3w powi\u0105zanych:
\uf0b7sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne;
\uf0b7podmioty posiadaj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce (maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na jednostk\u0119);
\uf0b7osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kluczowego personelu kierowniczego (Zarz\u0105du) Sp\u00f3\u0142ki oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej;
\uf0b7pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane - bliscy cz\u0142onkowie rodzin os\u00f3b wymienionych powy\u017cej, podmioty po\u015brednio maj\u0105ce wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119
\u00a0
Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie podmiot\u00f3w powi\u0105zanych wg kategorii wymienionych powy\u017cej, z kt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules dokonywa\u0142y transakcji w warto\u015bciach przekraczaj\u0105cych 1 tys. z\u0142 w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie obj\u0119tym danymi por\u00f3wnywalnymi.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Kategoria podmiotu powi\u0105zanego | Opis |
1 | Gastel Hotele Sp. z o.o. | sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Herkules S.A. posiada 98,75% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki oraz 98,75% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki |
2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Herkules S.A. posiada 100% akcji sp\u00f3\u0142ki oraz 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki |
3 | Viatron S.A. | sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Herkules S.A. posiada 65,15% akcji sp\u00f3\u0142ki oraz 65,15% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki \u2013 ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli w zwi\u0105zku z wprowadzeniem do Viatron S.A. w restrukturyzacji nadzorcy s\u0105dowego, sp\u00f3\u0142ka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
4 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Herkules S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki oraz 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki |
5 | Mariusz Zawisza | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego, cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, nast\u0119pnie cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
6 | Marta Towpik [od 03/2020 do 11/2021] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Kategoria podmiotu powi\u0105zanego | Opis |
7 | Konrad Miterski [od 02/2019 do 05/2022] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego, cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, |
8 | Mateusz Rychlewski | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
9 | Cezary Kici\u0144ski [od 02/2022 do 05/2022] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki |
10 | Piotr Kwa\u015bniewski | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
11 | B\u0142a\u017cej Dowgielski [od 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
12 | Adam Purwin [od 02/2019 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
13 | Piotr Ci\u017ckowicz [od 02/2019 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
14 | Grzegorz \u0141ajca [od 09/2021 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
15 | Micha\u0142 Hulb\u00f3j [od 09/2021 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
16 | Andrzej Raubo [od 01/2022 do 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A., cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
17 | Robert Stachowiak [od 01/2022 do 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
18 | Pawe\u0142 Cho\u0142ota [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
19 | Leszek Kukawski [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
20 | Micha\u0142 Stalmach [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
21 | Wikana Residence Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
22 | Wikana AGO Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
23 | Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
24 | Wikana Project Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
25 | Wikana Betula Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
26 | Wikana Prim Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
27 | Wikana Salix Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
28 | Sanwil Holding S.A. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
29 | Stowarzyszenie \u017burawi Wie\u017cowych | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | podmiot, w kt\u00f3rym cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek zarz\u0105du Herkules S.A. |
30 | Przemys\u0142aw Narloch | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarz\u0105du Gastel Prefabrykacja S.A. |
31 | S\u0142awomir Loesch | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Cz\u0142onek Zarz\u0105du Gastel Prefabrykacja S.A. |
32 | Zbigniew Sojka | cz\u0142onek Rady Nadzorczej cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. Wiceprezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
33 | Artur Pleba\u0144czyk | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
34 | W\u0142odzimierz Parzyd\u0142o [od grudnia 2021 do maja 2022 ] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Wiceprezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce obrot\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej w tys. z\u0142otych (je\u015bli nie podano inaczej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W prezentowanym okresie Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a dla Gastel Hotele Sp. z o.o. us\u0142ugi wynajmu pomieszczenia biurowego oraz obs\u0142ug\u0119 rachunkowo - ksi\u0119gow\u0105. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
Herkules S.A. posiada aktywn\u0105 po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 w pa\u017adzierniku 2007 r. sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. Po\u017cyczka ta jest zasileniem pieni\u0119\u017cnym dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra nie prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ponosi koszty utrzymania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych (obiekt apartamentowy w Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania sp\u00f3\u0142k\u0105, Zarz\u0105d Herkules S.A. okresowo podwy\u017csza saldo tej po\u017cyczki w miar\u0119 potrzeb sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po\u017cyczka oprocentowana jest sta\u0142\u0105 stop\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warunkom rynkowym, a odsetki p\u0142atne b\u0119d\u0105 na koniec okresu po\u017cyczki. Umowa nie przewiduje \u017cadnych zabezpiecze\u0144 zwrotu po\u017cyczki. Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. saldo tej po\u017cyczki powi\u0119kszone o odsetki wynios\u0142o 2 235 tys. z\u0142. Termin sp\u0142aty po\u017cyczki wyznaczony jest na dzie\u0144 31 grudnia 2025 r. Ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 w kwestii zbycia projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarz\u0105d Herkules S.A. postanowi\u0142 dokona\u0107 odpisu aktualizacyjnego nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczki udzielonej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w ca\u0142ej powy\u017cszej kwocie. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w 2023 r. to 185 tys. z\u0142.
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywa\u0142a od Gastel Prefabrykacja S.A. przede wszystkim wyprodukowane przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 elementy infrastruktury teletechnicznych (maszty, s\u0142upy, kontenery instalacyjne) do obs\u0142ugi realizowanych przez dzia\u0142 Budownictwa Telekomunikacyjnego projekt\u00f3w budowy i modernizacji infrastruktury telekomunikacyjnej oraz \u017celbetowe balasty do \u017curawi. Sp\u00f3\u0142ka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowa\u0142a od sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przede wszystkim us\u0142ugi d\u017awigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca \u015bwiadczy te\u017c dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obs\u0142ug\u0119 ksi\u0119gow\u0105. Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a sp\u00f3\u0142ce Viatron S.A. w restrukturyzacji us\u0142ugi obs\u0142ugi ksi\u0119gowej. Ponadto sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wynajmuje od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej za zgod\u0105 syndyka masy upad\u0142o\u015bciowej mobilny maszt o\u015bwietleniowy.
W maju 2020 r. Herkules S.A. przyzna\u0142a sp\u00f3\u0142ce Viatron S.A. w restrukturyzacji limit po\u017cyczkowy o charakterze obrotowym w wysoko\u015bci 100 tys. z\u0142. W 2021 r. limit ten zosta\u0142 podwy\u017cszony do 200 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wobec Herkules S.A. z tytu\u0142u po\u017cyczki powi\u0119kszonej o naliczone odsetki wynosi 223 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z otwartym post\u0119powaniem sanacyjnym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i wprowadzeniem do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego ten proces i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy oraz utrat\u0105 kontroli przez organ nadzoruj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka powy\u017csza ma status podmiotu powi\u0105zanego, a jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem obrotu mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami s\u0105 us\u0142ugi wsparcia realizacji projektu GSMR. Ponadto w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a sp\u00f3\u0142ce powi\u0105zanej us\u0142ugi d\u017awigowe, us\u0142ugi wiercenia otwor\u00f3w fundamentowych w gruncie, us\u0142ugi wynajmu powierzchni biurowej oraz obs\u0142ugi ksi\u0119gowo \u2013 kadrowej. Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami s\u0105 realizowane na warunkach rynkowych. Ze wzgl\u0119du na uprawdopodobnion\u0105 nie-\u015bci\u0105galno\u015b\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Herkules S.A. od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlega odpisowi aktualizuj\u0105ce-mu w sprawozdaniu finansowym. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2\u00a0743 tys. z\u0142 (3\u00a0288 tys. z\u0142 pomniejszone o rozwi\u0105zany odpis na 545 tys. z\u0142 \u2013 sp\u0142ata).
\u00a0
W okresie 2020 - 2022 Herkules S.A. udziela\u0142a wsparcia finansowego sp\u00f3\u0142ce powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w postaci po\u017cyczek. Po\u017cyczki powy\u017csze by\u0142y elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmowa\u0142 m.in. finansowanie wewn\u0105trzgrupowe, finansowanie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne proces\u00f3w. Poni\u017cej wykazano warto\u015b\u0107 po\u017cyczek otwart\u0105 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. Warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. ze wzgl\u0119du na uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 960 tys. z\u0142.
\u00a0Po\u017cyczki Herkules S.A. dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Po\u017cyczka | Naliczone odsetki | Razem |
Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek na 01.01.2023 | 27 939 | 2 959 | 30 898 |
Zmiany w okresie sprawozdawczym | 0 | 2 960 | 2 960 |
Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek na 31.12.2023 | 27 939 | 5 919 | 33 858 |
Gastel Prefabrykacja S.A. by\u0142a g\u0142\u00f3wnym dostawc\u0105 dla realizuj\u0105cej projekt GSM-R sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. do chwili odst\u0105pienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 stowarzyszon\u0105 od kontaktu. Transakcje przeprowadzone w okresie por\u00f3wnywalnym dotyczy\u0142y sprzeda\u017cy przez Gastel Prefabrykacja S.A. maszt\u00f3w strunobetonowych, kontener\u00f3w \u017celbetowych i prac budowlanych. Gastel Prefabrykacja S.A. nabywa\u0142a od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. niewielk\u0105 ilo\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w budowlanych oraz nak\u0142ady poniesione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na budow\u0119 niekt\u00f3rych obiekt\u00f3w w ramach projektu GSM-R z przeznaczeniem do dalszej odsprzeda\u017cy w ramach Konsorcjum wykonawczego na bazie zawartych um\u00f3w. Spadek obrot\u00f3w w 2023 r. we wskazanej relacji zwi\u0105zany jest wprost z odst\u0105pieniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji projektu i finalizowaniem rozpocz\u0119tych w 2022 r. prac. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela pokazuje podsumowanie transakcji maj\u0105cych miejsce w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem i w okresie por\u00f3wnywalnym pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Kapita\u0142owej Herkules.
2023
L.p. | Tre\u015b\u0107 | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | Viatron S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem |
1 | Koszty operacyjne | 1 658 | 9 | 452 | 3 | 2 555 | 4 677 |
2 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 2 942 | 0 | 1 735 | 0 | 0 | 4 677 |
3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 95 | 0 | 21 | 2 960 | 3 076 |
4 | Odsetki - przychody finansowe | 3 076 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 076 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 202 | 0 | 295 | 0 | 6 515 | 7 012 |
6 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 543 | 1 | 462 | 0 | 6 | 7 012 |
7 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek | 0 | 2 235 | 0 | 250 | 33 858 | 36 343 |
8 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 36 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 343 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2022
L.p. | Tre\u015b\u0107 | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | Viatron S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem |
1 | Koszty operacyjne | 1 789 | 9 | 1 244 | 0 | 18 854 | 21 896 |
2 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 8 235 | 0 | 12 586 | 0 | 1 075 | 21 896 |
3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 89 | 0 | 17 | 2 255 | 2 361 |
4 | Odsetki - przychody finansowe | 2 361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 361 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 634 | 2 | 186 | 0 | 3 073 | 3 895 |
6 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 428 | 0 | 3 467 | 0 | 0 | 3 895 |
7 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek | 0 | 2 050 | 0 | 0 | 30 898 | 32 948 |
8 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 32 948 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 948 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarz\u0105dem) dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
Rozliczenia z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodze\u0144.
\u00a0
Informacje o wynagrodzeniach, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniem z zysku, wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych osobom wchodz\u0105cym w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
Poni\u017cej wykazano warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 otrzymanych przez osoby nadzoruj\u0105ce i zarz\u0105dzaj\u0105ce. W sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej osoby nadzoruj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji. Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 i wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, a tak\u017ce premi\u0119 od osi\u0105gni\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wyniku finansowego.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarz\u0105d nie otrzymywa\u0142 wynagrodzenia w obu okresach.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarz\u0105d otrzymywa\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, Prezes Zarz\u0105du otrzyma\u0142 r\u00f3wnie\u017c premi\u0119 od wyniku finansowego sp\u00f3\u0142ki, a Rada Nadzorcza z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywa\u0142a wynagrodzenia, a Zarz\u0105d zrezygnowa\u0142 z wynagrodzenia w 2019 r.
W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. cz\u0142onkowie Zarz\u0105du otrzymywali wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
\u00a0
L.p. | Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2023 r. \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022 r. \u00a0 |
1 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 547 | 2 055 |
2 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 278 | 373 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 1 825 | 2 428 |
\u00a0
Nierozliczone salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Herkules
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 124 | 127 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 148 | 151 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej na koniec prezentowanych okres\u00f3w.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany [nale\u017cno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki \u201e-\u201e / zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki \u201e+\u201d] | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 S. Loesch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 2 | 3 |
2 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 P. Narloch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 1 | 0 |
3 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 I. Pawela (Viatron S.A.) | b.d. | -12 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 3 | 3 |
W 2022 r. jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. dokona\u0142 nabycia u\u017cywanego \u015brodka transportu. Warto\u015b\u0107 transakcji to 110 tys. z\u0142 netto.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano obroty Herkules S.A. z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi czyli ze sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych jeden z cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Charakter transakcji | Obroty w 2023 r. | Obroty w 2022 r. |
1 | Wikana AGO Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 66 |
2 | Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 53 | 258 |
3 | Wikana Project Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 42 | 172 |
4 | Wikana Residence Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 232 |
5 | Wikana Betula Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 291 | 557 |
6 | Wikana Prim Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 255 | 0 |
7 | Wikana Salix Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 152 | 0 |
\u00a0\u00a0 | Razem | \u00a0\u00a0 | 793 | 1 285 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Herkules S.A. uzyska\u0142a wsparcie od Sanwil Holding S.A. w postaci por\u0119czenia wekslowego zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowej do kwoty 408 tys. eur. Odp\u0142atno\u015b\u0107 tej us\u0142ugi w 2023 r. wynios\u0142a 18 tys. z\u0142.
Ponadto jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du bran\u017cowego Stowarzyszenia \u017burawi Wie\u017cowych. Z uwagi na fakt, \u017ce Herkules S.A. nale\u017cy do powy\u017cszego Stowarzyszenia, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka ui\u015bci\u0142a sk\u0142adki cz\u0142onkowskie w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 6 tys. z\u0142, a w 2023 r. 9 tys. z\u0142.
Zgodnie z MSSF 7 poni\u017cej przedstawiono identyfikowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane instrumenty finansowe.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej Grupa jest nara\u017cona na ryzyka zwi\u0105zane z\u00a0posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jako ryzyko rynkowe, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walutowych i st\u00f3p procentowych, jak r\u00f3wnie\u017c stabilizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci i elastyczno\u015bci finansowej. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie s\u0105 ustalane przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym nale\u017c\u0105 umowy leasingu, umowy kredytowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Podstawowym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych s\u0105 r\u00f3wne ich warto\u015bci bilansowej.
Aktywa finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 30 343 | 37 096 | \u00a0\u00a0 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 35 118 | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- pozosta\u0142e | 2 297 | 1 978 | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 141 | 4 927 | \u00a0\u00a0 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 4 927 | Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 11 349 | 18 764 | \u00a0\u00a0 |
- d\u0142ugoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 8 077 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu) |
- kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 10 687 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 88 548 | 21 644 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania inne (d\u0142ugoterminowe), w tym: | 21 459 | 38 837 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania inne (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 27 010 | 29 565 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) \u00a0 |
Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych w zakresie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wahania stop procentowych wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na wysoko\u015b\u0107 ponoszonych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w finansowych jak i przychod\u00f3w finansowych. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wzrost koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych, jak r\u00f3wnie\u017c na wzrost odsetek od ulokowanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | 11 349 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | 11 615 | 8 476 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | 8 077 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | 10 687 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | 18 079 | 10 730 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | -113 | 113 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | -116 | 116 | -94 | 94 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 59 818 | 59 818 | -230 | 230 | -94 | 94 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -44 | 44 | -18 | 18 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -186 | 186 | -76 | 76 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | -181 | 181 | -118 | 118 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 87 166 | 87 166 | -368 | 368 | -118 | 118 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 |
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em jest sprzeda\u017c, nale\u017cno\u015bci handlowe i zobowi\u0105zania finansowe (leasingowe).
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych, co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w danej perspektywie czasu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
W zwi\u0105zku z zawarciem przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami kurs\u00f3w w zakresie zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku za prezentowane okresy na mo\u017cliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 1 374 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 1 379 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | 129 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | 8 476 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 1 834 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 895 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | 135 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | 10 730 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4,78 | 3,91 | 0,19 | 0,16 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 597 | -597 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 600 | -600 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | -56 | 56 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | -3 685 | 3 685 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 112 545 | 49 392 | -2 544 | 2 544 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -483 | 483 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 061 | 2 061 | -1 | 1 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5,16 | 4,22 | 0,21 | 0,17 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 860 | -860 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 420 | -420 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | -63 | 63 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | -5 032 | 5 032 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 133 275 | 63 762 | -3 816 | 3 816 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -725 | 725 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -3 091 | 3 091 | -1 | 1 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
G\u0142\u00f3wne ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w\u00a0Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Celem Sp\u00f3\u0142ki jest zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i zobowi\u0105zaniami oraz korzystanie z innych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak leasing lub
kredyty bankowe. W zwi\u0105zku z problemami sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapita\u0142owa posiada obecnie istotnie ograniczon\u0105 zdolno\u015b\u0107 pozyskania finansowania zewn\u0119trznego, co jest czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe. W kierunku obni\u017cenia poziomu tego ryzyka podejmowane s\u0105 negocjacje z finansuj\u0105cymi maj\u0105ce na celu zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 kredytowo \u2013 leasingowych, a zw\u0142aszcza uzgodnione ju\u017c wyd\u0142u\u017cenie plan\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przypada\u0142y planowo do sp\u0142aty w 2024 r. \u2013 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w kwocie oko\u0142o 11 mln z\u0142 oraz leasingowych oko\u0142o 16 mln z\u0142.
Wci\u0105\u017c najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocze\u015bnie przyczyn\u0105 otwarcia post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. \u00a0
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy i wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy oraz wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych i pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w. Grupa posiada wypracowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie bezpiecze\u0144stwa sprzeda\u017cy i stara si\u0119 zawiera\u0107 transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczane przez prowadzenie dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, zar\u00f3wno przez powo\u0142any do tych cel\u00f3w wewn\u0119trzny dzia\u0142 organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych w zakresie windykacji przeds\u0105dowej i s\u0105dowej.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Nie istniej\u0105 istotne nale\u017cno\u015bci przeterminowane, kt\u00f3re nie by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to warto\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki oraz udzielone gwarancje i por\u0119czenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja d\u0142u\u017cna wobec Herkules S.A. sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budow\u0119 systemu GSMR. Odst\u0105pienie od kontraktu nast\u0105pi\u0142o w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapita\u0142owej Herkules, jednak ze wzgl\u0119du na status sp\u00f3\u0142ki celowej, po\u017cyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone s\u0105 istotnym ryzykiem braku sp\u0142aty i podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu. \u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych lub planowanych dzia\u0142a\u0144 gospodarczych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce ustali\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze i w celu zachowania mo\u017cliwo\u015bci elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej d\u0105\u017cy do optymalizacji udzia\u0142u d\u0142ugu zewn\u0119trznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwy\u017cki finansowej.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest obliczany jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i\u00a0po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 11 349 | 18 765 |
2 | Zobowi\u0105zania leasingowe | 48 469 | 68 402 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 97 092 | 30 183 |
4 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 141 | 4 927 |
\u00a0\u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie netto | 168 051 | 122 277 |
1 | Kapita\u0142 w\u0142asny | 89 732 | 160 889 |
2 | Suma kapita\u0142\u00f3w | 89 732 | 160 889 |
3 | Suma kapita\u0142\u00f3w + zad\u0142u\u017cenie netto | 257 783 | 283 166 |
\u00a0\u00a0 | Wska\u017anik d\u017awigni | 65% | 43% |
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem trwaj\u0105ca zbrojna agresja Rosji na Ukrain\u0119 nie wywiera\u0142a bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na funkcjonowanie Grupy Kapita\u0142owej Herkules, kt\u00f3ra nie jest zaanga\u017cowana w wymian\u0119 handlow\u0105 w obszarach ogarni\u0119te dzia\u0142aniami wojennymi oraz nie utrzymuje kontakt\u00f3w biznesowych z krajami obj\u0119tymi mi\u0119dzynarodowymi sankcjami. Sytuacja polityczna na wschodzie Europy pozostaje bez wp\u0142ywu na jej wewn\u0119trzne procesy, sprawno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci i zarz\u0105dzanie.
Charakteryzuj\u0105c po\u015bredni wp\u0142yw wojny rosyjsko-ukrai\u0144skiej na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, \u017ce wynikaj\u0105ce z niej zdarzenia ekonomiczne przynios\u0142y w gospodarce szereg czynnik\u00f3w o bardzo silnym oddzia\u0142ywaniu i dynamicznej zmienno\u015bci. Perspektywa globalnych ogranicze\u0144 surowcowych, towarowych i kapita\u0142owych do\u015bwiadczanych w 2022 r. wci\u0105\u017c stanowi istotny czynnik niepewno\u015bci i ryzyka. Na rynkach surowcowych i finansowych widoczna jest podwy\u017cszona awersja do ryzyka i du\u017ca zmienno\u015b\u0107 cen towar\u00f3w oraz instrument\u00f3w finansowych. Szoki poda\u017cowe, zw\u0142aszcza w zakresie surowc\u00f3w energetycznych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w pierwszej fazie wojny, przyczyni\u0142y si\u0119 do pog\u0142\u0119bienia dynamiki, ju\u017c rozp\u0119dzonej w wyniku pandemii SARS-CoV-2 inflacji, co przynios\u0142o istotne wahania koniunktury na rynku budowlanym i w zakresie finansowania sektora budowlanego. Braki w surowcach i materia\u0142ach budowlanych oraz fluktuacja si\u0142y roboczej w po\u0142\u0105czeniu z rosn\u0105cymi stopami procentowymi przyczyni\u0142y si\u0119 niespotykanego od wielu lat wzrostu koszt\u00f3w produkcji budowlanej. Sytuacja rynkowa wzgl\u0119dnie si\u0119 ustabilizowa\u0142a na prze\u0142omie 3. i 4. kwarta\u0142u 2022 r., jednak na stosunkowo wysokim poziomie cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug oraz przy zmniejszaj\u0105cej si\u0119 liczbie projekt\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej Herkules oparta jest przede wszystkim o kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowe kontrakty us\u0142ugowe, wi\u0119c ewentualne wzrosty cen w tym obszarze jest ona zdolna uwzgl\u0119dnia\u0107 w pewnym zakresie w swojej ofercie handlowej. Mimo to istnieje ryzyko, \u017ce ten czynnik mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na osi\u0105gane wyniki finansowe. Zmienna sytuacja polityczna mo\u017ce stwarza\u0107 r\u00f3wnie\u017c bod\u017ace wzrostowe dla sektor\u00f3w obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119, na przyk\u0142ad w obszarze budownictwa mieszkaniowego (nap\u0142yw uchod\u017ac\u00f3w), jak i w segmencie publicznej infrastruktury (nowe obiekty militarne i publiczne, zag\u0119szczenie sieci teleinformatycznej, inwestycje w obszarach infrastruktury drogowej i kolejowej). Mimo tego, po 3. kwartale 2022 r. dostrzega si\u0119 zmniejszenie stopnia wykorzystania maszyn w sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej i malej\u0105c\u0105 liczb\u0119 obs\u0142ugiwanych projekt\u00f3w \u2013 zw\u0142aszcza w dziale \u017curawi wie\u017cowych.
Obecnie rozw\u00f3j sytuacji wywo\u0142anej konfliktem zbrojnym w Ukrainie jest niemo\u017cliwy do przewidzenia, podobnie jak zwi\u0105zane z tym potencjalne negatywne skutki dla dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej Grupy. Z pewno\u015bci\u0105 opisane wy\u017cej zjawiska rynkowe oznaczaj\u0105 konieczno\u015b\u0107 szukania dr\u00f3g do uj\u0119cia w ofercie handlowej wzrostu cen materia\u0142\u00f3w budowlanych, paliw, koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w pracy.
Sytuacja rynkowa w obszarach zainteresowania Grupy Kapita\u0142owej bran\u017cy oraz wynikaj\u0105ce z niej trendy s\u0105 obserwowane i analizowane na bie\u017c\u0105co, zw\u0142aszcza w kontek\u015bcie wyceny nowych zlece\u0144 i nowo zawieranych kontrakt\u00f3w. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie identyfikuje si\u0119 wynikaj\u0105cego z sytuacji politycznej na Wschodzie istotnego ryzyka dotycz\u0105cego zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 do kontynuowania tej dzia\u0142alno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci.
Herkules S.A. w roku obrotowym 2023 uzyska\u0142a ujemny wynik finansowy netto w wysoko\u015bci -71 783 tys. z\u0142. Zarz\u0105d b\u0119dzie rekomendowa\u0142 Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przysz\u0142ych zysk\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c180b59cf7c4e43a2fee0d56aa5deb8_1": { "value": "\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Herkules S.A. w restrukturyzacji
Siedziba jednostki: Warszawa, Polska
Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres: Ul. Annopol 5, 03-236 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Warszawa, ul. Annopol 5
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107: PKD 77.32.Z \u2013 wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Herkules S.A. w restrukturyzacji.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Herkules S.A. nie ma jednostek nadrz\u0119dnych
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Herkules jest Herkules S.A. w restrukturyzacji, zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules S.A., Sp\u00f3\u0142k\u0105, sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105. Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Herkules S.A. w restrukturyzacji w zwi\u0105zku z otwarciem wobec niej w dniu 7 listopada 2023 r. post\u0119powania uk\u0142adowego.
Herkules S.A. jest obecn\u0105 nazw\u0105 sp\u00f3\u0142ki Gastel \u017burawie S.A. (wcze\u015bniej EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.). EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. powsta\u0142a z przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EFH \u017burawie Wie\u017cowe Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3ra funkcjonowa\u0142a do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana by\u0142a pod nr KRS 0000069998. EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. jest nast\u0119pc\u0105 prawnym EFH \u017burawie Wie\u017cowe Sp. z o.o.
W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie Gastel \u017burawie S.A. ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Gastel S.A. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w drodze przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Gastel \u017burawie S.A. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca pod wzgl\u0119dem prawnym) sp\u00f3\u0142ki Gastel S.A. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana pod wzgl\u0119dem prawnym) w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 z\u00a0jednoczesnym podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej poprzez emisj\u0119 akcji, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca wyda\u0142a akcjonariuszom sp\u00f3\u0142ki przejmowanej.
Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Herkules S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki Herkules S.A. mie\u015bci si\u0119 w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.
Podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej jest wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych (PKD 7732Z). Pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze statutu s\u0105 m.in.:
1)roboty budowlane zwi\u0105zane ze wznoszeniem budynk\u00f3w,
2)roboty zwi\u0105zane z budow\u0105 obiekt\u00f3w in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej,
3)roboty budowlane specjalistyczne,
4)produkcja wyrob\u00f3w z betonu, cementu i gipsu,
5)transport drogowy towar\u00f3w,
6)dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa wspomagaj\u0105ca transport,
7)dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie architektury i in\u017cynierii oraz zwi\u0105zane z ni\u0105 doradztwo techniczne.
Herkules S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 notowan\u0105 od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. \u2013 GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. zaklasyfikowa\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 do sektora BUDOWNICTWO.\u00a0
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudniaSprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w polskich z\u0142otych, jako \u017ce z\u0142oty polski jest podstawow\u0105 walut\u0105, w kt\u00f3rej denominowane s\u0105 transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14dac8e4387e4b988080e26a9eda7888_3": { "value": "Herkules S.A. w restrukturyzacji", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d27efe6c8674ffebb3779412c4107ba_4": { "value": "Warszawa, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67c28c90f0fc4493a04ccd47a82106b1_5": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec6b5db0c4c548d79453174655b08948_6": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A377e2b76b41946dd98b232a3174e473d_7": { "value": "Ul. Annopol 5, 03-236 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33e426829145462eb6053203cb8e3e42_8": { "value": "Warszawa, ul. Annopol 5", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1b31a46fbb3a4046adcd93c7e32e19f2_9": { "value": "PKD 77.32.Z \u2013 wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 budowlanych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec7bb2b42af8431190d2ec83c26f58e2_10": { "value": "Herkules S.A. w restrukturyzacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c70d5d594fe4ee38b25342bb8c0d4b1_11": { "value": "Herkules S.A. nie ma jednostek nadrz\u0119dnych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb41d8f0e35348598bbb945a633963aa_12": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Herkules S.A. w restrukturyzacji w zwi\u0105zku z otwarciem wobec niej w dniu 7 listopada 2023 r. post\u0119powania uk\u0142adowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0de815169ab245f19c68e32085f42f14_1346481790": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, a przynajmniej w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, jednak\u017ce wyst\u0119puj\u0119 znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji tej dzia\u0142alno\u015bci. Zdaniem Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazana niepewno\u015b\u0107 wynika z uj\u0119cia na dzie\u0144 30 czerwca
2023 r. wymagalnego zobowi\u0105zania o warto\u015bci 63,2 mln z\u0142 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3re ma zwi\u0105zek ze z\u0142o\u017conymi w przesz\u0142o\u015bci przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytu\u0142u produkt\u00f3w finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105).
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z uczestnictwem Grupy Kapita\u0142owej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., sp\u00f3\u0142ka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyska\u0142a w okresie 2018 \u2013 2020 produkty bankowe niezb\u0119dne do udzia\u0142u w tym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Na wniosek sp\u00f3\u0142ki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzieli\u0142 gwarancji nale\u017cytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki celowej wobec banku z tytu\u0142u powy\u017cszych produkt\u00f3w zosta\u0142y por\u0119czone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o warto\u015bci rynkowej weryfikowanej przez bank oko\u0142o 17 mln z\u0142.
Pierwotna b\u0142\u0119dna wycena parametr\u00f3w kontraktowych, b\u0142\u0119dne za\u0142o\u017cenia realizacyjne oraz p\u00f3\u017aniejsze ju\u017c niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikaj\u0105ce z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiaj\u0105cego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunk\u00f3w rynkowych wywo\u0142ana pandemi\u0105 SARS-CoV-2 i wojn\u0105 w Ukrainie spowodowa\u0142y powstanie ra\u017c\u0105cej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczaj\u0105cej oko\u0142o 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiaj\u0105cego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, zmuszona zosta\u0142a do otwarcia post\u0119powania sanacyjnego, w ramach kt\u00f3rego 17 maja 2023 r. odst\u0105pi\u0142a od Kontraktu za zgod\u0105 s\u0119dziego \u2013 komisarza ze skutkiem na dzie\u0144 20 grudnia 2022 r.
Reakcj\u0105 Zamawiaj\u0105cego na powy\u017csze by\u0142o \u017c\u0105danie wyp\u0142aty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. \u017c\u0105danie wyp\u0142aty z gwarancji nale\u017cytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wyp\u0142aci\u0142 roszczenie Zamawiaj\u0105cego, a ponadto nie przed\u0142u\u017cy\u0142 sp\u00f3\u0142ce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowi\u0105zania z wszystkich trzech tytu\u0142\u00f3w sta\u0142y si\u0119 wymagalne. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty tak powsta\u0142ego d\u0142ugu, bank wyst\u0105pi\u0142 z roszczeniem dotycz\u0105cym wyp\u0142at gwarancyjnych do Herkules S.A. jako por\u0119czyciela tych dw\u00f3ch produkt\u00f3w (kredyt, wsp\u00f3lnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym por\u0119czeniem rzeczowym). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania w kwocie 63,2 mln z\u0142 oraz wymagalno\u015b\u0107 tego d\u0142ugu stanowi\u0105 istotne ryzyko dla wyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i w konsekwencji jej dalszej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Powy\u017csza sytuacja sta\u0142a si\u0119 przes\u0142ank\u0105 do z\u0142o\u017cenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w S\u0105dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego \u2013 post\u0119powania uk\u0142adowego oraz wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci.
W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powy\u017csze z\u0142o\u017cone wnioski, S\u0105d otworzy\u0142 post\u0119powanie uk\u0142adowe wobec Herkules S.A. i wyznaczy\u0142 nadzorc\u0119 s\u0105dowego w osobie Paw\u0142a Lewandowskiego (nr licencji 735). Post\u0119powanie powy\u017csze prowadzone jest pod sygnatur\u0105 WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszcz\u0119cie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142o wstrzymane.
Celem otwarcia powy\u017cszego post\u0119powania uk\u0142adowego Herkules S.A. jest unikni\u0119cie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, przez umo\u017cliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia uk\u0142adu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu s\u0142usznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, a w konsekwencji upad\u0142o\u015bci, poprzez restrukturyzacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144, g\u0142\u00f3wnie wobec najwi\u0119kszego obecnie wierzyciela Herkules S.A. \u2013 Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa Herkules prowadzi dzia\u0142ania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich nale\u017cno\u015bci i uzasadnionych roszcze\u0144 od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. zwi\u0105zanych z ko\u0144cowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawn\u0105, w ocenie zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacj\u0105 gwarancji nale\u017cytego wykonania.
Niezale\u017cnie od powy\u017cszego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraci\u0142a rynk\u00f3w zbytu oraz istotnych dostawc\u00f3w i podwykonawc\u00f3w, a tak\u017ce kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoj\u0105 normaln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, kontynuuj\u0105c realizacj\u0119 zawartych uprzednio um\u00f3w i pozyskuj\u0105c nowe zlecenia. Sp\u00f3\u0142ka nie utraci\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego, a we wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansuj\u0105cymi dokonuje zmian w zad\u0142u\u017ceniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury d\u0142ugu odsetkowego.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Zarz\u0105d Herkules S.A. ocenia, \u017ce pomimo istniej\u0105cych przes\u0142anek niepewno\u015bci, dalsza kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci przy zak\u0142adanym powodzeniu post\u0119powania uk\u0142adowego s\u0105 podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe uj\u0119cie zdarze\u0144 zwi\u0105zane czynnikami niepewno\u015bci co do dalszej kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce opisanych wy\u017cej roszcze\u0144 Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wp\u0142yw na wynik finansowy przedstawianego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A298831b9946c45fdb00b1c7c5bd58d00_16": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, a przynajmniej w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, jednak\u017ce wyst\u0119puj\u0119 znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji tej dzia\u0142alno\u015bci. Zdaniem Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazana niepewno\u015b\u0107 wynika z uj\u0119cia na dzie\u0144 30 czerwca
2023 r. wymagalnego zobowi\u0105zania o warto\u015bci 63,2 mln z\u0142 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3re ma zwi\u0105zek ze z\u0142o\u017conymi w przesz\u0142o\u015bci przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytu\u0142u produkt\u00f3w finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105).
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z uczestnictwem Grupy Kapita\u0142owej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., sp\u00f3\u0142ka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyska\u0142a w okresie 2018 \u2013 2020 produkty bankowe niezb\u0119dne do udzia\u0142u w tym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Na wniosek sp\u00f3\u0142ki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzieli\u0142 gwarancji nale\u017cytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki celowej wobec banku z tytu\u0142u powy\u017cszych produkt\u00f3w zosta\u0142y por\u0119czone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o warto\u015bci rynkowej weryfikowanej przez bank oko\u0142o 17 mln z\u0142.
Pierwotna b\u0142\u0119dna wycena parametr\u00f3w kontraktowych, b\u0142\u0119dne za\u0142o\u017cenia realizacyjne oraz p\u00f3\u017aniejsze ju\u017c niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikaj\u0105ce z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiaj\u0105cego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunk\u00f3w rynkowych wywo\u0142ana pandemi\u0105 SARS-CoV-2 i wojn\u0105 w Ukrainie spowodowa\u0142y powstanie ra\u017c\u0105cej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczaj\u0105cej oko\u0142o 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiaj\u0105cego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, zmuszona zosta\u0142a do otwarcia post\u0119powania sanacyjnego, w ramach kt\u00f3rego 17 maja 2023 r. odst\u0105pi\u0142a od Kontraktu za zgod\u0105 s\u0119dziego \u2013 komisarza ze skutkiem na dzie\u0144 20 grudnia 2022 r.
Reakcj\u0105 Zamawiaj\u0105cego na powy\u017csze by\u0142o \u017c\u0105danie wyp\u0142aty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. \u017c\u0105danie wyp\u0142aty z gwarancji nale\u017cytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wyp\u0142aci\u0142 roszczenie Zamawiaj\u0105cego, a ponadto nie przed\u0142u\u017cy\u0142 sp\u00f3\u0142ce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowi\u0105zania z wszystkich trzech tytu\u0142\u00f3w sta\u0142y si\u0119 wymagalne. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty tak powsta\u0142ego d\u0142ugu, bank wyst\u0105pi\u0142 z roszczeniem dotycz\u0105cym wyp\u0142at gwarancyjnych do Herkules S.A. jako por\u0119czyciela tych dw\u00f3ch produkt\u00f3w (kredyt, wsp\u00f3lnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym por\u0119czeniem rzeczowym). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania w kwocie 63,2 mln z\u0142 oraz wymagalno\u015b\u0107 tego d\u0142ugu stanowi\u0105 istotne ryzyko dla wyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i w konsekwencji jej dalszej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Powy\u017csza sytuacja sta\u0142a si\u0119 przes\u0142ank\u0105 do z\u0142o\u017cenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w S\u0105dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego \u2013 post\u0119powania uk\u0142adowego oraz wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci.
W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powy\u017csze z\u0142o\u017cone wnioski, S\u0105d otworzy\u0142 post\u0119powanie uk\u0142adowe wobec Herkules S.A. i wyznaczy\u0142 nadzorc\u0119 s\u0105dowego w osobie Paw\u0142a Lewandowskiego (nr licencji 735). Post\u0119powanie powy\u017csze prowadzone jest pod sygnatur\u0105 WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszcz\u0119cie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142o wstrzymane.
Celem otwarcia powy\u017cszego post\u0119powania uk\u0142adowego Herkules S.A. jest unikni\u0119cie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, przez umo\u017cliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia uk\u0142adu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu s\u0142usznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, a w konsekwencji upad\u0142o\u015bci, poprzez restrukturyzacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144, g\u0142\u00f3wnie wobec najwi\u0119kszego obecnie wierzyciela Herkules S.A. \u2013 Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa Herkules prowadzi dzia\u0142ania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich nale\u017cno\u015bci i uzasadnionych roszcze\u0144 od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. zwi\u0105zanych z ko\u0144cowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawn\u0105, w ocenie zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacj\u0105 gwarancji nale\u017cytego wykonania.
Niezale\u017cnie od powy\u017cszego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraci\u0142a rynk\u00f3w zbytu oraz istotnych dostawc\u00f3w i podwykonawc\u00f3w, a tak\u017ce kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoj\u0105 normaln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, kontynuuj\u0105c realizacj\u0119 zawartych uprzednio um\u00f3w i pozyskuj\u0105c nowe zlecenia. Sp\u00f3\u0142ka nie utraci\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego, a we wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansuj\u0105cymi dokonuje zmian w zad\u0142u\u017ceniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury d\u0142ugu odsetkowego.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Zarz\u0105d Herkules S.A. ocenia, \u017ce pomimo istniej\u0105cych przes\u0142anek niepewno\u015bci, dalsza kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci przy zak\u0142adanym powodzeniu post\u0119powania uk\u0142adowego s\u0105 podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe uj\u0119cie zdarze\u0144 zwi\u0105zane czynnikami niepewno\u015bci co do dalszej kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce opisanych wy\u017cej roszcze\u0144 Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wp\u0142yw na wynik finansowy przedstawianego okresu.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia
2023 r. oraz okres por\u00f3wnywalny od dnia 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Herkules stosuje nadrz\u0119dne zasady wyceny, oparte o koncepcj\u0119 kosztu historycznego (na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie wprowadzi\u0142a zmian w stosowanych dotychczas zasadach rachunkowo\u015bci, dokona\u0142a jednak\u017ce uzupe\u0142nienia polityki o postanowienia dotycz\u0105ce zdarze\u0144, kt\u00f3re zaistnia\u0142y po raz pierwszy w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w polskich z\u0142otych, jako \u017ce z\u0142oty polski jest podstawow\u0105 walut\u0105, w kt\u00f3rej denominowane s\u0105 transakcje (operacje gospodarcze) Grupy.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich.
O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w\u00a0formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Grup\u0119 zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych.
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje si\u0119 po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. Szacunkowy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz amortyzacja podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego, a\u00a0skutki zmian tych szacunk\u00f3w odnoszone s\u0105 do przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y okre\u015blone na poziomie:
1)know how- 20 lat
2)programy komputerowe- 2-5 lat
3)prace rozwojowe- 5 lat \u00a0
Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia oraz wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do u\u017cywania.
Grupa prowadzi planow\u0105 gospodark\u0119 remontow\u0105 najistotniejszych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 \u017curawie we wszystkich typach oraz naczepy, ci\u0105gniki siod\u0142owe i pojazdy ci\u0119\u017carowe o \u0142adowno\u015bci pow. 3,5 t. Powy\u017csze sk\u0142adniki maj\u0105tkowe podlegaj\u0105 okresowym generalnym przegl\u0105dom technicznym. Koszty takich przegl\u0105d\u00f3w i zwi\u0105zanych z nimi napraw s\u0105 ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji przez okres pomi\u0119dzy przegl\u0105dami zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Pozosta\u0142e wszelkie koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, m. in. koszty napraw bie\u017c\u0105cych i konserwacji, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia.\u00a0
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych metod\u0105 liniow\u0105, w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnych, o ile s\u0105 istotne:
Grunty w\u0142asnenie s\u0105 amortyzowane
Budynki i budowle14 -33 lat
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
\u015arodki transportu 3 - 20 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci kra\u0144cowe i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0prezentowanym okresie nie by\u0142y amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji pozycji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w rachunku zysk\u00f3w i strat.
W prezentowanym okresie Grupa nie dokona\u0142a \u017cadnych przeszacowa\u0144 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie prezentowane s\u0105 w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania. \u00a0
Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawieraj\u0105ca leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spe\u0142nia\u0107 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ustala w jaki spos\u00f3b i dla jakich cel\u00f3w u\u017cywany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub jest to ustalone odg\u00f3rnie, ale korzystaj\u0105cy eksploatuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a go zaprojektowa\u0142.
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa prezentuje \u015brodki trwa\u0142e w leasingu w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupajako leasingobiorca
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje si\u0119 jak aktywa Grupy i wycenia w ich warto\u015bci godziwej w momencie ich nabycia, nie wy\u017cszej jednak ni\u017c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych. Powstaj\u0105ce z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w\u00a0pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe zosta\u0142y podzielone na cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, kt\u00f3ra zmniejsza zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, tak by stopa odsetek od pozostaj\u0105cego zobowi\u0105zania by\u0142a wielko\u015bci\u0105 sta\u0142\u0105. Koszty finansowe odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, dodaje si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Grupa nie korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego na nabycie lub wytworzenie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3rego koszty zosta\u0142y uj\u0119te w kosztach wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0
Podatek odroczony oblicza si\u0119 metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, odnosz\u0105c si\u0119 do r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kompensuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia prawa do kompensaty bie\u017c\u0105cych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, o ile te pozycje s\u0105 opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozlicza\u0107 swoje bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe na zasadzie netto.\u00a0
Zapasy wykazuje si\u0119 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c po cenie sprzeda\u017cy netto, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest ni\u017csza. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmuj\u0105cy koszty bezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich, przypisuje si\u0119 do zapas\u00f3w stosuj\u0105c zasady najw\u0142a\u015bciwsze dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zapas\u00f3w, przy czym wi\u0119kszo\u015b\u0107 pozycji zapas\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 FIFO (rozch\u00f3d wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re Grupa najwcze\u015bniej naby\u0142a).
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).\u00a0
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, poniewa\u017c ustalona za pomoc\u0105 stopy procentowej przypisanej tej nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oczekiwanych przez jednostk\u0119 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od kwoty wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce).
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Stosowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej terminy p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015bla si\u0119 w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotycz\u0105 termin\u00f3w d\u0142u\u017cszych ni\u017c 60 dni. Najcz\u0119\u015bciej stosowane terminy p\u0142atno\u015bci to okres od 30 do 45 dni. Ustalaj\u0105c kontraktowane okresy p\u0142atno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem, informacje zewn\u0119trzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej us\u0142ugi/towaru, presj\u0119 negocjacyjn\u0105 i bie\u017c\u0105ca sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Oceniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem oraz jego sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105, a tak\u017ce struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku.
Odpis dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych opiera si\u0119 o wewn\u0119trzn\u0105 ocen\u0119 ryzyka. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych jednostek Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105 (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa mo\u017ce stosowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c podej\u015bcie indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Aktywa pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne dokonywane s\u0105 je\u017celi koszty poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 przysz\u0142ym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Rozliczenie koszt\u00f3w nast\u0119puje w okresach miesi\u0119cznych chyba, \u017ce aktywowany koszt dotyczy przychod\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego okresu.\u00a0
Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 akcyjny sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Kapita\u0142 zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
Rezerwy wykazuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia w Grupie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 (prawnych lub zwyczajowych) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 zdarze\u0144 z przesz\u0142o\u015bci, konieczno\u015b\u0107 uregulowania ich jest prawdopodobna, a\u00a0wielko\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.\u00a0
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Regulaminem Wynagradzania Pracownik\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty nast\u0119puj\u0105cych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w:
\uf0b7odpraw emerytalnych,
\uf0b7odpraw rentowych.
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142o dokonane przez licencjonowanego aktuariusza wed\u0142ug stanu zatrudnienia na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego p\u00f3\u0142rocza.
Metoda wykorzystana do oblicze\u0144 zgodna jest z MSR\u00a019, jest to tzw. metoda prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych, zwana tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w funkcji sta\u017cu pracy. Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR\u00a019, stopa procentowa s\u0142u\u017c\u0105ca do dyskontowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 powinna by\u0107 ustalona na podstawie rynkowych st\u00f3p zwrotu (wyst\u0119puj\u0105cych w dniu bilansowym) z obligacji przedsi\u0119biorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien by\u0107 zgodny z szacunkowym terminem realizacji \u015bwiadcze\u0144. W\u00a0przypadku, gdy brak jest rozwini\u0119tego rynku obligacji przedsi\u0119biorstw, nale\u017cy stosowa\u0107 rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy emerytalnej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105. Przez wiek emerytalny nale\u017cy rozumie\u0107 wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i\u00a0m\u0119\u017cczyzn. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy rentowej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105.\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Za zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w Grupy. Zobowi\u0105zania te s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w obejmuj\u0105 przysz\u0142e przychody, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zrealizowane w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.
Grupa ujmuje w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w otrzymane dotacje, aby zapewni\u0107 wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w\u00a0przychody nast\u0119puje na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0a7Wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite,
\uf0a7Wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa jest ustalona w oparciu o:
\uf0a7Model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi przyj\u0119tymi przez jednostk\u0119 (okre\u015blony jako model biznesowy) oraz
\uf0a7Charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wycenione w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
\uf0a7Jest utrzymywany w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, zgodnie z kt\u00f3rym aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako wycenione w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, je\u017celi:
\uf0a7S\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug powy\u017cszych metod s\u0105 wyceniane wg warto\u015bci godziwej, a skutki tej wyceny s\u0105 prezentowane w wyniku finansowym.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poni\u017cszymi wymienionymi:
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (w tym zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu).
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje si\u0119 do wyksi\u0119gowania lub gdy ma zastosowanie podej\u015bcie trwa\u0142ego zaanga\u017cowania.
\uf0a7Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane zgodnie z MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d.
\uf0a7Zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki poni\u017cej rynkowej stopy procentowej.\u00a0
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, a wyniki wyceny s\u0105 ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba \u017ce wyceniane instrumenty s\u0105 instrumentami kapita\u0142owymi. \u00a0
Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku dzia\u0142alno\u015bci podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy oraz walut\u0105 prezentacji sprawozdania finansowego.\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kredyty bankowe oraz pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 (kurs zamkni\u0119cia). Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
Dla potrzeb wyceny przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP walut obcych:
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 \u2013 zgodnie z MSSF 15 \u2013 w oparciu o model ujmowania przychod\u00f3w obejmuj\u0105cy pi\u0119\u0107 etap\u00f3w:
\uf0a7Zidentyfikowanie um\u00f3w z klientami.
\uf0a7Zidentyfikowanie odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
\uf0a7Okre\u015blenie ceny transakcyjnej dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w.
\uf0a7Alokowanie ceny transakcyjnej do odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 koniecznych do wykonania \u015bwiadczenia w danej umowie.
\uf0a7Uj\u0119cie przychodu w momencie lub w miar\u0119 realizacji przez jednostk\u0119 zobowi\u0105za\u0144.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).
Sprzeda\u017c towar\u00f3w ujmowana jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Koszty sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 w tym samym okresie co przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Uj\u0119cie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7przeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w;
\uf0b7scedowania przez Grup\u0119 funkcji kierowniczych w stopniu zwi\u0105zanym na og\u00f3\u0142 z prawem w\u0142asno\u015bci oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w;
\uf0b7wyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce Grupa otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105; oraz mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug ujmuje si\u0119 poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopie\u0144 zaawansowania realizacji transakcji okre\u015bla si\u0119 ujmuj\u0105c przychody w tych okresach, w\u00a0kt\u00f3rych odbywa si\u0119 \u015bwiadczenie us\u0142ug. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji metody wyceny mog\u0105 zawiera\u0107:
pomiary wykonanych prac, procentowe uj\u0119cie wykonanych prac na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci prac, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 wykonane lub udzia\u0142 koszt\u00f3w transakcji poniesionych na dany dzie\u0144, w og\u00f3le szacowanych koszt\u00f3w transakcji. Przychody z um\u00f3w rozliczanych na podstawie faktycznego nak\u0142adu czasu pracy ujmuje si\u0119 wed\u0142ug stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpo\u015brednie.
Je\u017celi wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, przychody z\u00a0transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w o budow\u0119 ujmuje si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy przedstawionymi poni\u017cej.
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105
Umowa o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 jest to umowa, kt\u00f3rej przedmiotem jest budowa sk\u0142adnika maj\u0105tku lub zespo\u0142u \u015bci\u015ble powi\u0105zanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, za\u015b terminy rozpocz\u0119cia i zako\u0144czenia rob\u00f3t usytuowane s\u0105 w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych.
Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach sta\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych otrzymywane jest sta\u0142e wynagrodzenie, korygowane wy\u0142\u0105cznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Je\u017celi tylko wynik umowy o budow\u0119 mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody i koszty ujmuje si\u0119 odnosz\u0105c si\u0119 do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w umowy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie s\u0105 rozpoznawane w stopniu, w jakim zosta\u0142y one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy warto\u015bci umowy nie da si\u0119 wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody z tytu\u0142u umowy ujmuje si\u0119 w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce poniesione w zwi\u0105zku z umow\u0105 koszty zostan\u0105 nimi pokryte. Koszty zwi\u0105zane z umow\u0105 ujmuje si\u0119 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione.
Je\u017celi za\u015b istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty umowy przekrocz\u0105 zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt.
Ka\u017cd\u0105 z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 ocenia si\u0119 indywidualnie pod k\u0105tem spe\u0142nienia kryteri\u00f3w z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d , zgodnie z\u00a0tymi kryteriami ocenia si\u0119 czy nie jest to umowa o sprzeda\u017cy produkt\u00f3w. \u00a0
Koszty uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej prawdopodobne jest, \u017ce nast\u0105pi zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ewidencjonowane s\u0105 w uk\u0142adzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarz\u0105dcze wed\u0142ug rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (miejsc ich powstawania). \u00a0
Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe oblicza si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie Grupy z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres rozliczeniowy
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny.
Podstawowe os\u0105dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d dokonuje szacunk\u00f3w zgodnie ze swoj\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105 oraz przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 wykorzystuj\u0105c dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy on wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. Szacunki w szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142y:
\uf0b7okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7warto\u015bci rezydualnej rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\uf0b7utworzonych rezerw na \u015bwiadczenia urlopowe,
\uf0b7utworzonych rezerw na zobowi\u0105zania,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i zwi\u0105zanych z tym utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Nale\u017cno\u015bci,
\uf0b7stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja warto\u015bci rynkowej poszczeg\u00f3lnych grup sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, uwarunkowa\u0144 makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahent\u00f3w.
Opis metod i zasad obejmowania jednostek powi\u0105zanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Gastel Hotele Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna w 98,75% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Gastel Prefabrykacja S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna w 100% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Sprawozdanie finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.
Nabyte sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 w\u0142\u0105czane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego pocz\u0105wszy od dnia obj\u0119cia kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa, pasywa i zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0
Wy\u0142\u0105czenie wzajemnych transakcji
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie operacje finansowe pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej. Eliminacji podlegaj\u0105 tak\u017ce wszelkie zyski i straty dotycz\u0105ce operacji gospodarczej b\u0119d\u0105cej w toku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Metody konsolidacji kapita\u0142\u00f3w
Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej.
Wyliczenia pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej dokonano poprzez dodanie do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki dominuj\u0105cej odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Do kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej w\u0142\u0105czono tylko te cz\u0119\u015bci odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y od dnia obj\u0119cia kontroli nad nimi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyliczenia kapita\u0142u w\u0142asnego udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje si\u0119 na podstawie udzia\u0142u tych udzia\u0142owc\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej obejmuje sum\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie kontroluj\u0105cych. \u00a0
Zmiana danych por\u00f3wnywalnych
Ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego proces sanacji, jednostka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano przekszta\u0142cenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie danych zawartych w sprawozdaniu z wynik\u00f3w, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z uj\u0119ciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I. | AKTYWA TRWA\u0141E (d\u0142ugoterminowe) | 247 324 | 247 346 | -22 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | 194 | 216 | -22 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 233 764 | 233 764 | 0 |
3 | Warto\u015b\u0107 firmy | 12 713 | 12 713 | 0 |
4 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
5 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
7 | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 653 | 653 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe | 633 | 633 | 0 |
II | AKTYWA OBROTOWE | 57 685 | 101 800 | -44 115 |
A | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 57 054 | 101 169 | -44 115 |
1 | Zapasy | 6 997 | 10 376 | -3 379 |
2 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 39 751 | 47 689 | -7 938 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2 549 | 2 793 | -244 |
3 | Aktywa dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego | 579 | 579 | 0 |
4 | Aktywa obrotowe z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w | 4 800 | 35 679 | -30 879 |
5 | Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Inne obrotowe aktywa niefinansowe | 0 | 0 | 0 |
7 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne ekwiwalenty | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
B | AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 631 | 631 | 0 |
\u00a0\u00a0 | AKTYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 160 889 | 129 136 | 31 753 |
A | KAPITA\u0141 JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ | 160 857 | 129 104 | 31 753 |
1 | Kapita\u0142 podstawowy | 68 238 | 68 238 | 0 |
2 | Akcje W\u0142asne | 0 | 0 | 0 |
3 | Agio | 0 | 0 | 0 |
4 | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 59 941 | 59 941 | 0 |
5 | Zyski zatrzymane | 32 678 | 925 | 31 753 |
- | w tym zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -6 816 | -24 675 | 17 859 |
B | KAPITA\u0141 UDZIA\u0141OWC\u00d3W NIEKONTROLUJ\u0104CYCH | 32 | 32 | 0 |
II | ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM | 144 119 | 220 010 | -75 891 |
A | ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 70 302 | 93 117 | -22 815 |
1 | Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 317 | 20 317 | 0 |
2 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 242 | 242 | 0 |
3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 22 815 | -22 815 |
3 | Kredyty i po\u017cyczki | 5 132 | 5 132 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 837 | 38 837 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 774 | 5 774 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 5 774 | 5 774 | 0 |
B | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
B1 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
1 | Kredyty i po\u017cyczki | 13 632 | 30 310 | -16 678 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 29 565 | 29 565 | 0 |
3 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 41 | 41 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 30 183 | 66 581 | -36 398 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 767 | 767 | 0 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 711 | 1 711 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego, kr\u00f3tkoterminowe | 396 | 396 | 0 |
6 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
B2 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | PASYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z wynik\u00f3w za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
A | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 160 776 | -3 729 |
B | Koszty operacyjne | 148 746 | 180 080 | -31 334 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 29 731 | 26 705 | 3 026 |
3 | Us\u0142ugi obce | 59 379 | 65 615 | -6 236 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 944 | 1 114 | -170 |
5 | Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 599 | 31 636 | -37 |
6 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 6 037 | 33 713 | -27 676 |
7 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | -999 | -999 | 0 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 497 | 2 725 | -228 |
- | Zysk (strata) na sprzeda\u017cy (A - 1:8) | 8 301 | -19 304 | 27 605 |
9 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
a | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
b | Inne przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
- | - Dotacje | 2 509 | 2 509 | 0 |
- | - Pozosta\u0142e inne przychody operacyjne | 4 773 | 16 234 | -11 461 |
10 | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 7 961 | 16 355 | -8 394 |
a | Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 911 | 2 911 | 0 |
b | Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
c | Inne koszty operacyjne | 5 050 | 13 444 | -8 394 |
C | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 7 622 | -16 916 | 24 538 |
D | Przychody finansowe | 2 358 | 4 086 | -1 728 |
a | Odsetki | 2 352 | 102 | 2 250 |
b | Inne | 6 | 3 984 | -3 978 |
E | Koszty finansowe | 15 481 | 10 529 | 4 952 |
a | Odsetki | 4 596 | 5 687 | -1 091 |
b | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 |
c | Inne | 10 885 | 4 842 | 6 043 |
F | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
G | Podatek dochodowy | 1 317 | 1 317 | 0 |
H1 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
H2 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
I | Zysk (strata) netto | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
J1 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | -2 | -2 | 0 |
J2 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
K | Inne ca\u0142kowite dochody | 0 | 0 | 0 |
L | Ca\u0142kowite dochody razem | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
M1 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | -2 | -2 | 0 |
M2 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I | Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
II | Korekty razem: | 34 647 | 44 011 | -9 364 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (niedot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) | 191 | 191 | 0 |
3 | Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 |
4 | Koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 606 | 7 948 | -3 342 |
5 | Przychody z tytu\u0142u dywidend | 0 | 0 | 0 |
6 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 158 | 2 807 | 10 351 |
7 | Zmiana stanu rezerw | -9 | 1 379 | -1 388 |
8 | Zmiana stanu zapas\u00f3w | 233 | 390 | -157 |
9 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -3 846 | -699 | -3 147 |
10 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 756 | 12 424 | -11 668 |
11 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
12 | Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
III | \u015arodki pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 29 146 | 20 652 | 8 494 |
a | Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -692 | -692 | 0 |
IV | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 28 454 | 19 960 | 8 494 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Zbycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9 651 | 9 651 | 0 |
2 | Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -5 900 | -5 900 | 0 |
3 | Zaliczki got\u00f3wkowe wp\u0142acane i\u00a0po\u017cyczki udzielane podmiotom powi\u0105zanym | -10 351 | 0 | -10 351 |
B | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -6 600 | 3 751 | -10 351 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Wp\u0142ywy z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 679 | 9 679 | 0 |
2 | Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | -2 368 | -3 087 | 719 |
3 | Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | -26 081 | -26 081 | 0 |
4 | Sp\u0142ata odsetek | -4 606 | -7 948 | 3 342 |
5 | Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe (dotacje) | 0 | 0 | 0 |
C | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -23 376 | -27 437 | 4 061 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem (przed r\u00f3\u017cnicami kursowymi) | -1 522 | -3 726 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | R\u00f3\u017cnice kursowe dot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 36 | 36 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
E | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | -1 486 | -3 690 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
F | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 6 413 | 10 536 | -4 123 |
G | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
- | - w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 | 0 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, a przynajmniej w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, jednak\u017ce wyst\u0119puj\u0119 znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji tej dzia\u0142alno\u015bci. Zdaniem Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazana niepewno\u015b\u0107 wynika z uj\u0119cia na dzie\u0144 30 czerwca
2023 r. wymagalnego zobowi\u0105zania o warto\u015bci 63,2 mln z\u0142 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3re ma zwi\u0105zek ze z\u0142o\u017conymi w przesz\u0142o\u015bci przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytu\u0142u produkt\u00f3w finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105).
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z uczestnictwem Grupy Kapita\u0142owej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., sp\u00f3\u0142ka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyska\u0142a w okresie 2018 \u2013 2020 produkty bankowe niezb\u0119dne do udzia\u0142u w tym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Na wniosek sp\u00f3\u0142ki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzieli\u0142 gwarancji nale\u017cytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki celowej wobec banku z tytu\u0142u powy\u017cszych produkt\u00f3w zosta\u0142y por\u0119czone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o warto\u015bci rynkowej weryfikowanej przez bank oko\u0142o 17 mln z\u0142.
Pierwotna b\u0142\u0119dna wycena parametr\u00f3w kontraktowych, b\u0142\u0119dne za\u0142o\u017cenia realizacyjne oraz p\u00f3\u017aniejsze ju\u017c niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikaj\u0105ce z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiaj\u0105cego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunk\u00f3w rynkowych wywo\u0142ana pandemi\u0105 SARS-CoV-2 i wojn\u0105 w Ukrainie spowodowa\u0142y powstanie ra\u017c\u0105cej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczaj\u0105cej oko\u0142o 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiaj\u0105cego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, zmuszona zosta\u0142a do otwarcia post\u0119powania sanacyjnego, w ramach kt\u00f3rego 17 maja 2023 r. odst\u0105pi\u0142a od Kontraktu za zgod\u0105 s\u0119dziego \u2013 komisarza ze skutkiem na dzie\u0144 20 grudnia 2022 r.
Reakcj\u0105 Zamawiaj\u0105cego na powy\u017csze by\u0142o \u017c\u0105danie wyp\u0142aty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. \u017c\u0105danie wyp\u0142aty z gwarancji nale\u017cytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wyp\u0142aci\u0142 roszczenie Zamawiaj\u0105cego, a ponadto nie przed\u0142u\u017cy\u0142 sp\u00f3\u0142ce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowi\u0105zania z wszystkich trzech tytu\u0142\u00f3w sta\u0142y si\u0119 wymagalne. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty tak powsta\u0142ego d\u0142ugu, bank wyst\u0105pi\u0142 z roszczeniem dotycz\u0105cym wyp\u0142at gwarancyjnych do Herkules S.A. jako por\u0119czyciela tych dw\u00f3ch produkt\u00f3w (kredyt, wsp\u00f3lnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym por\u0119czeniem rzeczowym). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania w kwocie 63,2 mln z\u0142 oraz wymagalno\u015b\u0107 tego d\u0142ugu stanowi\u0105 istotne ryzyko dla wyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i w konsekwencji jej dalszej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Powy\u017csza sytuacja sta\u0142a si\u0119 przes\u0142ank\u0105 do z\u0142o\u017cenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w S\u0105dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego \u2013 post\u0119powania uk\u0142adowego oraz wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci.
W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powy\u017csze z\u0142o\u017cone wnioski, S\u0105d otworzy\u0142 post\u0119powanie uk\u0142adowe wobec Herkules S.A. i wyznaczy\u0142 nadzorc\u0119 s\u0105dowego w osobie Paw\u0142a Lewandowskiego (nr licencji 735). Post\u0119powanie powy\u017csze prowadzone jest pod sygnatur\u0105 WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszcz\u0119cie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142o wstrzymane.
Celem otwarcia powy\u017cszego post\u0119powania uk\u0142adowego Herkules S.A. jest unikni\u0119cie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, przez umo\u017cliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia uk\u0142adu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu s\u0142usznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, a w konsekwencji upad\u0142o\u015bci, poprzez restrukturyzacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144, g\u0142\u00f3wnie wobec najwi\u0119kszego obecnie wierzyciela Herkules S.A. \u2013 Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa Herkules prowadzi dzia\u0142ania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich nale\u017cno\u015bci i uzasadnionych roszcze\u0144 od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. zwi\u0105zanych z ko\u0144cowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawn\u0105, w ocenie zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacj\u0105 gwarancji nale\u017cytego wykonania.
Niezale\u017cnie od powy\u017cszego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraci\u0142a rynk\u00f3w zbytu oraz istotnych dostawc\u00f3w i podwykonawc\u00f3w, a tak\u017ce kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoj\u0105 normaln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, kontynuuj\u0105c realizacj\u0119 zawartych uprzednio um\u00f3w i pozyskuj\u0105c nowe zlecenia. Sp\u00f3\u0142ka nie utraci\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego, a we wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansuj\u0105cymi dokonuje zmian w zad\u0142u\u017ceniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury d\u0142ugu odsetkowego.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Zarz\u0105d Herkules S.A. ocenia, \u017ce pomimo istniej\u0105cych przes\u0142anek niepewno\u015bci, dalsza kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci przy zak\u0142adanym powodzeniu post\u0119powania uk\u0142adowego s\u0105 podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe uj\u0119cie zdarze\u0144 zwi\u0105zane czynnikami niepewno\u015bci co do dalszej kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce opisanych wy\u017cej roszcze\u0144 Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wp\u0142yw na wynik finansowy przedstawianego okresu.
O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w\u00a0formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnywalne sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Grup\u0119 zasadami rachunkowo\u015bci oraz \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz jej wynik finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad10968b7e73547eab1277366edf662de_1346481790": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, a przynajmniej w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym, jednak\u017ce wyst\u0119puj\u0119 znacz\u0105ca niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji tej dzia\u0142alno\u015bci. Zdaniem Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazana niepewno\u015b\u0107 wynika z uj\u0119cia na dzie\u0144 30 czerwca
2023 r. wymagalnego zobowi\u0105zania o warto\u015bci 63,2 mln z\u0142 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, kt\u00f3re ma zwi\u0105zek ze z\u0142o\u017conymi w przesz\u0142o\u015bci przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytu\u0142u produkt\u00f3w finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 lub sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105).
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z uczestnictwem Grupy Kapita\u0142owej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., sp\u00f3\u0142ka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyska\u0142a w okresie 2018 \u2013 2020 produkty bankowe niezb\u0119dne do udzia\u0142u w tym przedsi\u0119wzi\u0119ciu. Na wniosek sp\u00f3\u0142ki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzieli\u0142 gwarancji nale\u017cytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki celowej wobec banku z tytu\u0142u powy\u017cszych produkt\u00f3w zosta\u0142y por\u0119czone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o warto\u015bci rynkowej weryfikowanej przez bank oko\u0142o 17 mln z\u0142.
Pierwotna b\u0142\u0119dna wycena parametr\u00f3w kontraktowych, b\u0142\u0119dne za\u0142o\u017cenia realizacyjne oraz p\u00f3\u017aniejsze ju\u017c niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikaj\u0105ce z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiaj\u0105cego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunk\u00f3w rynkowych wywo\u0142ana pandemi\u0105 SARS-CoV-2 i wojn\u0105 w Ukrainie spowodowa\u0142y powstanie ra\u017c\u0105cej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczaj\u0105cej oko\u0142o 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiaj\u0105cego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, zmuszona zosta\u0142a do otwarcia post\u0119powania sanacyjnego, w ramach kt\u00f3rego 17 maja 2023 r. odst\u0105pi\u0142a od Kontraktu za zgod\u0105 s\u0119dziego \u2013 komisarza ze skutkiem na dzie\u0144 20 grudnia 2022 r.
Reakcj\u0105 Zamawiaj\u0105cego na powy\u017csze by\u0142o \u017c\u0105danie wyp\u0142aty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. \u017c\u0105danie wyp\u0142aty z gwarancji nale\u017cytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wyp\u0142aci\u0142 roszczenie Zamawiaj\u0105cego, a ponadto nie przed\u0142u\u017cy\u0142 sp\u00f3\u0142ce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowi\u0105zania z wszystkich trzech tytu\u0142\u00f3w sta\u0142y si\u0119 wymagalne. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty tak powsta\u0142ego d\u0142ugu, bank wyst\u0105pi\u0142 z roszczeniem dotycz\u0105cym wyp\u0142at gwarancyjnych do Herkules S.A. jako por\u0119czyciela tych dw\u00f3ch produkt\u00f3w (kredyt, wsp\u00f3lnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym por\u0119czeniem rzeczowym). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania w kwocie 63,2 mln z\u0142 oraz wymagalno\u015b\u0107 tego d\u0142ugu stanowi\u0105 istotne ryzyko dla wyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i w konsekwencji jej dalszej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Powy\u017csza sytuacja sta\u0142a si\u0119 przes\u0142ank\u0105 do z\u0142o\u017cenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w S\u0105dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie post\u0119powania restrukturyzacyjnego \u2013 post\u0119powania uk\u0142adowego oraz wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci.
W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powy\u017csze z\u0142o\u017cone wnioski, S\u0105d otworzy\u0142 post\u0119powanie uk\u0142adowe wobec Herkules S.A. i wyznaczy\u0142 nadzorc\u0119 s\u0105dowego w osobie Paw\u0142a Lewandowskiego (nr licencji 735). Post\u0119powanie powy\u017csze prowadzone jest pod sygnatur\u0105 WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszcz\u0119cie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego zosta\u0142o wstrzymane.
Celem otwarcia powy\u017cszego post\u0119powania uk\u0142adowego Herkules S.A. jest unikni\u0119cie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, przez umo\u017cliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia uk\u0142adu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu s\u0142usznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewyp\u0142acalno\u015bci, a w konsekwencji upad\u0142o\u015bci, poprzez restrukturyzacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144, g\u0142\u00f3wnie wobec najwi\u0119kszego obecnie wierzyciela Herkules S.A. \u2013 Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107, \u017ce Grupa Kapita\u0142owa Herkules prowadzi dzia\u0142ania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich nale\u017cno\u015bci i uzasadnionych roszcze\u0144 od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. zwi\u0105zanych z ko\u0144cowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawn\u0105, w ocenie zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacj\u0105 gwarancji nale\u017cytego wykonania.
Niezale\u017cnie od powy\u017cszego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraci\u0142a rynk\u00f3w zbytu oraz istotnych dostawc\u00f3w i podwykonawc\u00f3w, a tak\u017ce kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoj\u0105 normaln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, kontynuuj\u0105c realizacj\u0119 zawartych uprzednio um\u00f3w i pozyskuj\u0105c nowe zlecenia. Sp\u00f3\u0142ka nie utraci\u0142a r\u00f3wnie\u017c istotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego, a we wsp\u00f3\u0142pracy z instytucjami finansuj\u0105cymi dokonuje zmian w zad\u0142u\u017ceniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury d\u0142ugu odsetkowego.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Zarz\u0105d Herkules S.A. ocenia, \u017ce pomimo istniej\u0105cych przes\u0142anek niepewno\u015bci, dalsza kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci przy zak\u0142adanym powodzeniu post\u0119powania uk\u0142adowego s\u0105 podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe uj\u0119cie zdarze\u0144 zwi\u0105zane czynnikami niepewno\u015bci co do dalszej kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, a w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce opisanych wy\u017cej roszcze\u0144 Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wp\u0142yw na wynik finansowy przedstawianego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3bc7d5c12ff4f059895e2ed81c8cea5_19": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominuj\u0105cej \u2013 Herkules S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie oraz jej jednostek zale\u017cnych: Gastel Hotele Sp. z o.o oraz., Gastel Prefabrykacja S.A.
Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142, co stanowi 98,75% jej udzia\u0142\u00f3w.
Gastel Prefabrykacja S.A. to sp\u00f3\u0142kaz siedzib\u0105 w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12\u00a0566 000 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
12 566 tys. z\u0142, co stanowi 100% jej kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
Z konsolidacji wy\u0142\u0105czono dane sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, wobec kt\u00f3rych zidentyfikowano utrat\u0119 kontroli:
Viatron S.A. w upad\u0142o\u015bci (zwana w niniejszym opracowaniu Viatron S.A.) to sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Gdyni przy Pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk - P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, co stanowi 65,15% jej kapita\u0142u. Sp\u00f3\u0142ka jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. W zwi\u0105zku z funkcjonowaniem w Viatron S.A. syndyka upad\u0142o\u015bciowego i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy oraz utrat\u0105 kontroli przez organ nadzoruj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Viatron S.A. Gdy\u0144ska sp\u00f3\u0142ka ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w niniejszym opracowaniu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) \u2013 sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpo\u015brednio 100 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 5 000 z\u0142, co stanowi 100% \u0142\u0105cznej liczby jej udzia\u0142\u00f3w. W zwi\u0105zku z otwartym post\u0119powaniem sanacyjnym i wprowadzeniem do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego ten proces i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105 nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka powy\u017csza ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapita\u0142owej Herkules przestawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zale\u017cno\u015bci kapita\u0142owe pomi\u0119dzy Herkules S.A. a sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy
31 grudnia 2023 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Gastel Hotele Sp. z o.o. | 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142 | 98,75% | kapita\u0142owy |
Gastel Prefabrykacja S.A. | 12\u00a0566\u00a0000 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12\u00a0566 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 100 udzia\u0142\u00f3w \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
Viatron S.A. | 743 535 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, | 65,15% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej kwestii utraty kontroli nad podmiotami powi\u0105zanymi, w relacjach obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej nie ma ogranicze\u0144 w korzystaniu z aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i rozliczania zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Nie istniej\u0105 jakiekolwiek porozumienia ograniczaj\u0105ce tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz \u017cadne z akcji lub udzia\u0142\u00f3w nie s\u0105 uprzywilejowane wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych.
Grupa Kapita\u0142owa Herkules nie posiada jednostek nadrz\u0119dnych.
Sprawozdanie skonsolidowane zosta\u0142o sporz\u0105dzone metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W bilansie wy\u0142\u0105czono wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i kapita\u0142u podstawowego. W rachunku zysk\u00f3w i strat wy\u0142\u0105czono warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i kosztu w\u0142asnego dokonanych mi\u0119dzy jednostkami transakcji.
Jednostki podporz\u0105dkowane nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w lub akcji w innych jednostkach. \u00a0
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2023
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
\u00a0
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2022
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
Powy\u017cej wykazano inwestycje w innych jednostkach powi\u0105zanych, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, warto\u015b\u0107 bilansowa akcji i udzia\u0142\u00f3w podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64030d106d7e49d0a210f140b90f943c_1346481790": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2021 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominuj\u0105cej \u2013 Herkules S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie oraz jej jednostek zale\u017cnych: Gastel Hotele Sp. z o.o oraz., Gastel Prefabrykacja S.A.
Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142, co stanowi 98,75% jej udzia\u0142\u00f3w.
Gastel Prefabrykacja S.A. to sp\u00f3\u0142kaz siedzib\u0105 w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12\u00a0566 000 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
12 566 tys. z\u0142, co stanowi 100% jej kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
Z konsolidacji wy\u0142\u0105czono dane sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, wobec kt\u00f3rych zidentyfikowano utrat\u0119 kontroli:
Viatron S.A. w upad\u0142o\u015bci (zwana w niniejszym opracowaniu Viatron S.A.) to sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Gdyni przy Pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy Gda\u0144sk - P\u00f3\u0142noc w Gda\u0144sku, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, co stanowi 65,15% jej kapita\u0142u. Sp\u00f3\u0142ka jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. W zwi\u0105zku z funkcjonowaniem w Viatron S.A. syndyka upad\u0142o\u015bciowego i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy oraz utrat\u0105 kontroli przez organ nadzoruj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Viatron S.A. Gdy\u0144ska sp\u00f3\u0142ka ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w niniejszym opracowaniu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) \u2013 sp\u00f3\u0142ka z siedzib\u0105 w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpo\u015brednio 100 udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 5 000 z\u0142, co stanowi 100% \u0142\u0105cznej liczby jej udzia\u0142\u00f3w. W zwi\u0105zku z otwartym post\u0119powaniem sanacyjnym i wprowadzeniem do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego ten proces i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca utraci\u0142a kontrol\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105 nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka powy\u017csza ma status podmiotu powi\u0105zanego, ale jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapita\u0142owej Herkules przestawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono zale\u017cno\u015bci kapita\u0142owe pomi\u0119dzy Herkules S.A. a sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy
31 grudnia 2023 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Gastel Hotele Sp. z o.o. | 7\u00a0900 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3\u00a0950 tys. z\u0142 | 98,75% | kapita\u0142owy |
Gastel Prefabrykacja S.A. | 12\u00a0566\u00a0000 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 12\u00a0566 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Udzia\u0142y posiadane przez Herkules S.A. | Udzia\u0142 Herkules S.A. w kapitale i w g\u0142osach/akcjach | Charakter powi\u0105zania \u00a0 |
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 100 udzia\u0142\u00f3w \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tys. z\u0142 | 100,00% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
Viatron S.A. | 743 535 akcji o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 743,5 tys. z\u0142, | 65,15% | kapita\u0142owy \u2013 sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej kwestii utraty kontroli nad podmiotami powi\u0105zanymi, w relacjach obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej nie ma ogranicze\u0144 w korzystaniu z aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i rozliczania zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Nie istniej\u0105 jakiekolwiek porozumienia ograniczaj\u0105ce tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz \u017cadne z akcji lub udzia\u0142\u00f3w nie s\u0105 uprzywilejowane wzgl\u0119dem pozosta\u0142ych.
Grupa Kapita\u0142owa Herkules nie posiada jednostek nadrz\u0119dnych.
Sprawozdanie skonsolidowane zosta\u0142o sporz\u0105dzone metod\u0105 pe\u0142n\u0105. W bilansie wy\u0142\u0105czono wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania oraz warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w i kapita\u0142u podstawowego. W rachunku zysk\u00f3w i strat wy\u0142\u0105czono warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i kosztu w\u0142asnego dokonanych mi\u0119dzy jednostkami transakcji.
Jednostki podporz\u0105dkowane nie posiadaj\u0105 udzia\u0142\u00f3w lub akcji w innych jednostkach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2a8a1d05e7f6483ab02f7a9a89aeb79e_22": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d w dniu
23 kwietnia 2024 r.
O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w\u00a0formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7ab04a40b4a4b138b2d8dcf02c6430a_35": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych.
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje si\u0119 po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. Szacunkowy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz amortyzacja podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego, a\u00a0skutki zmian tych szacunk\u00f3w odnoszone s\u0105 do przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y okre\u015blone na poziomie:
1)know how- 20 lat
2)programy komputerowe- 2-5 lat
3)prace rozwojowe- 5 lat \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab464837e5fa949559e9ab4ea3363fff3_34": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 rozpoznawane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych.
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje si\u0119 po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. Szacunkowy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz amortyzacja podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego, a\u00a0skutki zmian tych szacunk\u00f3w odnoszone s\u0105 do przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y okre\u015blone na poziomie:
1)know how- 20 lat
2)programy komputerowe- 2-5 lat
3)prace rozwojowe- 5 lat \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf2f3e3b133843458e57a2759c67e846_38": { "value": "Amortyzacj\u0119 nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w przewidywanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. Szacunkowy okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz amortyzacja podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego, a\u00a0skutki zmian tych szacunk\u00f3w odnoszone s\u0105 do przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y okre\u015blone na poziomie:
1)know how- 20 lat
2)programy komputerowe- 2-5 lat
3)prace rozwojowe- 5 lat \u00a0
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych metod\u0105 liniow\u0105, w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnych, o ile s\u0105 istotne:
Grunty w\u0142asnenie s\u0105 amortyzowane
Budynki i budowle14 -33 lat
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
\u015arodki transportu 3 - 20 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci kra\u0144cowe i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8436d9f8e8114d92aac97e39dba4068c_39": { "value": "Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia oraz wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do u\u017cywania.
Grupa prowadzi planow\u0105 gospodark\u0119 remontow\u0105 najistotniejszych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 \u017curawie we wszystkich typach oraz naczepy, ci\u0105gniki siod\u0142owe i pojazdy ci\u0119\u017carowe o \u0142adowno\u015bci pow. 3,5 t. Powy\u017csze sk\u0142adniki maj\u0105tkowe podlegaj\u0105 okresowym generalnym przegl\u0105dom technicznym. Koszty takich przegl\u0105d\u00f3w i zwi\u0105zanych z nimi napraw s\u0105 ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji przez okres pomi\u0119dzy przegl\u0105dami zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Pozosta\u0142e wszelkie koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, m. in. koszty napraw bie\u017c\u0105cych i konserwacji, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia.\u00a0
Grupa dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych metod\u0105 liniow\u0105, w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnych, o ile s\u0105 istotne:
Grunty w\u0142asnenie s\u0105 amortyzowane
Budynki i budowle14 -33 lat
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
\u015arodki transportu 3 - 20 lat
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci kra\u0144cowe i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa zalicza prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, kt\u00f3re w\u00a0prezentowanym okresie nie by\u0142y amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje si\u0119 przez okres ich przewidywanego u\u017cytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa w\u0142asne.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji pozycji rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego okre\u015bla si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tych pozycji i ujmuje si\u0119 je w rachunku zysk\u00f3w i strat.
W prezentowanym okresie Grupa nie dokona\u0142a \u017cadnych przeszacowa\u0144 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie prezentowane s\u0105 w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0bedd4ddf1f47b298d6fcea68246901_508169716": { "value": "Grupa prowadzi planow\u0105 gospodark\u0119 remontow\u0105 najistotniejszych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 \u017curawie we wszystkich typach oraz naczepy, ci\u0105gniki siod\u0142owe i pojazdy ci\u0119\u017carowe o \u0142adowno\u015bci pow. 3,5 t. Powy\u017csze sk\u0142adniki maj\u0105tkowe podlegaj\u0105 okresowym generalnym przegl\u0105dom technicznym. Koszty takich przegl\u0105d\u00f3w i zwi\u0105zanych z nimi napraw s\u0105 ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji przez okres pomi\u0119dzy przegl\u0105dami zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Pozosta\u0142e wszelkie koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, m. in. koszty napraw bie\u017c\u0105cych i konserwacji, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5e394dd48914a31865c23eae721febf_44": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie prezentowane s\u0105 w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o uj\u0119te odpisy z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt wytworzenia obejmuje op\u0142aty oraz, dla odpowiednich aktyw\u00f3w, koszty finansowania zewn\u0119trznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f2a58a5393a42a5b7f08facc2429ba6_48": { "value": "Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawieraj\u0105ca leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spe\u0142nia\u0107 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ma prawo do praktycznie wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0b7korzystaj\u0105cy ustala w jaki spos\u00f3b i dla jakich cel\u00f3w u\u017cywany jest sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub jest to ustalone odg\u00f3rnie, ale korzystaj\u0105cy eksploatuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a go zaprojektowa\u0142.
Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa prezentuje \u015brodki trwa\u0142e w leasingu w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w, warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupajako leasingobiorca
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje si\u0119 jak aktywa Grupy i wycenia w ich warto\u015bci godziwej w momencie ich nabycia, nie wy\u017cszej jednak ni\u017c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych. Powstaj\u0105ce z tego tytu\u0142u zobowi\u0105zanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w\u00a0pozycji zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.
P\u0142atno\u015bci leasingowe zosta\u0142y podzielone na cz\u0119\u015b\u0107 odsetkow\u0105 i kapita\u0142ow\u0105, kt\u00f3ra zmniejsza zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, tak by stopa odsetek od pozostaj\u0105cego zobowi\u0105zania by\u0142a wielko\u015bci\u0105 sta\u0142\u0105. Koszty finansowe odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio do rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea09b2d15e8b4ff0a18d463173976dbe_51": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, dodaje si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w zewn\u0119trznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105cych kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Grupa nie korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego na nabycie lub wytworzenie sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3rego koszty zosta\u0142y uj\u0119te w kosztach wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku.
Wszelkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Accee04c546d44de3943bd42f588f31cc_55": { "value": "Podatek odroczony oblicza si\u0119 metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, odnosz\u0105c si\u0119 do r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kompensuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia prawa do kompensaty bie\u017c\u0105cych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, o ile te pozycje s\u0105 opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozlicza\u0107 swoje bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe na zasadzie netto.\u00a0
Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe oblicza si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie Grupy z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres rozliczeniowy
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11a335ee10e44a5d97899d4566d4afad_54": { "value": "Podatek odroczony oblicza si\u0119 metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci, odnosz\u0105c si\u0119 do r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w\u00a0jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kompensuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia prawa do kompensaty bie\u017c\u0105cych pozycji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, o ile te pozycje s\u0105 opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozlicza\u0107 swoje bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe na zasadzie netto.\u00a0
Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe oblicza si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenie Grupy z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres rozliczeniowy
Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony wykazuje si\u0119 w kosztach lub przychodach w rachunku zysk\u00f3w i strat, z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj\u0105cych lub obci\u0105\u017caj\u0105cych bezpo\u015brednio kapita\u0142 w\u0142asny, bo wtedy tak\u017ce podatek jest odnoszony bezpo\u015brednio w kapita\u0142 w\u0142asny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02a386d2daeb47bc93c17bd66b763be2_58": { "value": "Zapasy wykazuje si\u0119 po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c po cenie sprzeda\u017cy netto, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych warto\u015bci jest ni\u017csza. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmuj\u0105cy koszty bezpo\u015brednie oraz uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich, przypisuje si\u0119 do zapas\u00f3w stosuj\u0105c zasady najw\u0142a\u015bciwsze dla poszczeg\u00f3lnych kategorii zapas\u00f3w, przy czym wi\u0119kszo\u015b\u0107 pozycji zapas\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 FIFO (rozch\u00f3d wycenia si\u0119 kolejno po cenach tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3re Grupa najwcze\u015bniej naby\u0142a).
Cena sprzeda\u017cy netto odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30ae762609b341488b53e6605b10b976_61": { "value": "Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci i udzielone po\u017cyczki wycenia si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty, poniewa\u017c ustalona za pomoc\u0105 stopy procentowej przypisanej tej nale\u017cno\u015bci warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oczekiwanych przez jednostk\u0119 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od kwoty wymaganej zap\u0142aty z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj\u0105ce).
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Stosowane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej terminy p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015bla si\u0119 w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotycz\u0105 termin\u00f3w d\u0142u\u017cszych ni\u017c 60 dni. Najcz\u0119\u015bciej stosowane terminy p\u0142atno\u015bci to okres od 30 do 45 dni. Ustalaj\u0105c kontraktowane okresy p\u0142atno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem, informacje zewn\u0119trzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej us\u0142ugi/towaru, presj\u0119 negocjacyjn\u0105 i bie\u017c\u0105ca sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Oceniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci bierze si\u0119 pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kontrahentem oraz jego sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105, a tak\u017ce struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne dokonywane s\u0105 je\u017celi koszty poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 przysz\u0142ym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych.
Rozliczenie koszt\u00f3w nast\u0119puje w okresach miesi\u0119cznych chyba, \u017ce aktywowany koszt dotyczy przychod\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac167d10d3ee947e0ac7429322bbce89b_66": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Odpis dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych opiera si\u0119 o wewn\u0119trzn\u0105 ocen\u0119 ryzyka. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych jednostek Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105 (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa mo\u017ce stosowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c podej\u015bcie indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\uf0a7Wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu,
\uf0a7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite,
\uf0a7Wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa jest ustalona w oparciu o:
\uf0a7Model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi przyj\u0119tymi przez jednostk\u0119 (okre\u015blony jako model biznesowy) oraz
\uf0a7Charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wycenione w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
\uf0a7Jest utrzymywany w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, zgodnie z kt\u00f3rym aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako wycenione w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, je\u017celi:
\uf0a7S\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug powy\u017cszych metod s\u0105 wyceniane wg warto\u015bci godziwej, a skutki tej wyceny s\u0105 prezentowane w wyniku finansowym.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poni\u017cszymi wymienionymi:
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (w tym zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu).
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje si\u0119 do wyksi\u0119gowania lub gdy ma zastosowanie podej\u015bcie trwa\u0142ego zaanga\u017cowania.
\uf0a7Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane zgodnie z MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d.
\uf0a7Zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki poni\u017cej rynkowej stopy procentowej.\u00a0
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, a wyniki wyceny s\u0105 ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba \u017ce wyceniane instrumenty s\u0105 instrumentami kapita\u0142owymi. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0fa4ef3da2247a18c56faeaabd2f2a4_65": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Odpis dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych opiera si\u0119 o wewn\u0119trzn\u0105 ocen\u0119 ryzyka. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych jednostek Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105 (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa mo\u017ce stosowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c podej\u015bcie indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wycenione w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
\uf0a7Jest utrzymywany w wyniku przyj\u0119tego modelu zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, zgodnie z kt\u00f3rym aktywa finansowe s\u0105 utrzymywane w celu generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych klasyfikowanych jako wycenione w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, je\u017celi:
\uf0a7S\u0105 utrzymywane w wyniku przyj\u0119tego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, kt\u00f3rego cel mo\u017ce by\u0107 osi\u0105gni\u0119ty albo w drodze generowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z warunk\u00f3w zawartych um\u00f3w albo poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0a7Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z nim zwi\u0105zane, zgodnie z warunkami umownymi, nast\u0119puj\u0105 w okre\u015blonych terminach
i stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz odsetek od niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej.
Pozosta\u0142e aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y wycenione wed\u0142ug powy\u017cszych metod s\u0105 wyceniane wg warto\u015bci godziwej, a skutki tej wyceny s\u0105 prezentowane w wyniku finansowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa61604fbcf544746aecb4836cde76257_64": { "value": "Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego, w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci \u2013 w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci,
-kwestionowanych lub z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci nie jest prawdopodobna - do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119tej zabezpieczeniem,
-kt\u00f3rych indywidualna ocena ujawnia ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zaliczono do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych i koszt\u00f3w finansowych, w zale\u017cno\u015bci od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej odpis dotyczy\u0142.
Odpis dla nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych opiera si\u0119 o wewn\u0119trzn\u0105 ocen\u0119 ryzyka. Dla nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych jednostek Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105 (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa mo\u017ce stosowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c podej\u015bcie indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f3fc454307b4e52b7d67fcc39a42f50_72": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Aktywa pieni\u0119\u017cne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach i wycenia na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3dbaa916a8524bcfb82e73ff87cf9a83_80": { "value": "Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 akcyjny sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f87a5614f854d83bacb1e16a946dd40_81": { "value": "Rezerwy wykazuje si\u0119 w przypadku wyst\u0105pienia w Grupie bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 (prawnych lub zwyczajowych) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 zdarze\u0144 z przesz\u0142o\u015bci, konieczno\u015b\u0107 uregulowania ich jest prawdopodobna, a\u00a0wielko\u015b\u0107 tych zobowi\u0105za\u0144 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ef84f9755f54622b713ce9e4a69634f_84": { "value": "Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym Regulaminem Wynagradzania Pracownik\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do wyp\u0142aty nast\u0119puj\u0105cych dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w:
\uf0b7odpraw emerytalnych,
\uf0b7odpraw rentowych.
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zosta\u0142o dokonane przez licencjonowanego aktuariusza wed\u0142ug stanu zatrudnienia na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego p\u00f3\u0142rocza.
Metoda wykorzystana do oblicze\u0144 zgodna jest z MSR\u00a019, jest to tzw. metoda prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych, zwana tak\u017ce metod\u0105 \u015bwiadcze\u0144 naros\u0142ych w funkcji sta\u017cu pracy. Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 obliczana jest jako cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, oszacowana przy uwzgl\u0119dnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR\u00a019, stopa procentowa s\u0142u\u017c\u0105ca do dyskontowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 powinna by\u0107 ustalona na podstawie rynkowych st\u00f3p zwrotu (wyst\u0119puj\u0105cych w dniu bilansowym) z obligacji przedsi\u0119biorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien by\u0107 zgodny z szacunkowym terminem realizacji \u015bwiadcze\u0144. W\u00a0przypadku, gdy brak jest rozwini\u0119tego rynku obligacji przedsi\u0119biorstw, nale\u017cy stosowa\u0107 rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowi\u0105za\u0144 zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do \u015bwiadcze\u0144 dodatkowych. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy emerytalnej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105. Przez wiek emerytalny nale\u017cy rozumie\u0107 wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i\u00a0m\u0119\u017cczyzn. Przez prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do odprawy rentowej rozumie si\u0119 prawdopodobie\u0144stwo inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawc\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8432191badf41eca9611f7b99dad2e4_87": { "value": "Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Za zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe uznaje si\u0119 wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obowi\u0105zek wykonania \u015bwiadcze\u0144 o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wykorzystanie ju\u017c posiadanych lub przysz\u0142ych aktyw\u00f3w Grupy. Zobowi\u0105zania te s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w obejmuj\u0105 przysz\u0142e przychody, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zrealizowane w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.
Grupa ujmuje w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w otrzymane dotacje, aby zapewni\u0107 wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w\u00a0przychody nast\u0119puje na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb5c719fd62d406092b2fb2963d5cc16_90": { "value": "Grupa ujmuje w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w otrzymane dotacje, aby zapewni\u0107 wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 uzyskanych przychod\u00f3w z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w\u00a0przychody nast\u0119puje na przestrzeni okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ea82a7438cb464c8cb5ad9b5b58be1c_95": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poni\u017cszymi wymienionymi:
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu (w tym zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu).
\uf0a7Zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje si\u0119 do wyksi\u0119gowania lub gdy ma zastosowanie podej\u015bcie trwa\u0142ego zaanga\u017cowania.
\uf0a7Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane zgodnie z MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d.
\uf0a7Zobowi\u0105zania do udzielenia po\u017cyczki poni\u017cej rynkowej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A89ab910386544e73ac015edbebc41084_97": { "value": "Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, a wyniki wyceny s\u0105 ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba \u017ce wyceniane instrumenty s\u0105 instrumentami kapita\u0142owymi. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A75c5b3643904427aaa01073589f2d602_96": { "value": "Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 bilansowy, a wyniki wyceny s\u0105 ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba \u017ce wyceniane instrumenty s\u0105 instrumentami kapita\u0142owymi. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaeee88fa9c884c14a289e7653ac96795_1046813361": { "value": "Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku dzia\u0142alno\u015bci podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy oraz walut\u0105 prezentacji sprawozdania finansowego.\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kredyty bankowe oraz pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144 (kurs zamkni\u0119cia). Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.
Dla potrzeb wyceny przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy NBP walut obcych:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6631bb70951b4b729bee11ad53957ccc_104": { "value": "Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku dzia\u0142alno\u015bci podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane s\u0105 w z\u0142otych polskich (PLN), b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy oraz walut\u0105 prezentacji sprawozdania finansowego.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A197129a0115d4807a770d986c6d48229_276285433": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 \u2013 zgodnie z MSSF 15 \u2013 w oparciu o model ujmowania przychod\u00f3w obejmuj\u0105cy pi\u0119\u0107 etap\u00f3w:
\uf0a7Zidentyfikowanie um\u00f3w z klientami.
\uf0a7Zidentyfikowanie odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.
\uf0a7Okre\u015blenie ceny transakcyjnej dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w.
\uf0a7Alokowanie ceny transakcyjnej do odr\u0119bnych zobowi\u0105za\u0144 koniecznych do wykonania \u015bwiadczenia w danej umowie.
\uf0a7Uj\u0119cie przychodu w momencie lub w miar\u0119 realizacji przez jednostk\u0119 zobowi\u0105za\u0144.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 (podatek akcyzowy).
Sprzeda\u017c towar\u00f3w ujmowana jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Koszty sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w ujmowane s\u0105 w tym samym okresie co przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Uj\u0119cie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia.
Sprzeda\u017c towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowane s\u0105 po spe\u0142nieniu wszystkich nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7przeniesienia z Grupy na nabywc\u0119 znacz\u0105cego ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci towar\u00f3w;
\uf0b7scedowania przez Grup\u0119 funkcji kierowniczych w stopniu zwi\u0105zanym na og\u00f3\u0142 z prawem w\u0142asno\u015bci oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychod\u00f3w;
\uf0b7wyst\u0105pienia prawdopodobie\u0144stwa, \u017ce Grupa otrzyma korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z transakcj\u0105; oraz mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnej wyceny koszt\u00f3w poniesionych lub przewidywanych w zwi\u0105zku z transakcj\u0105.
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w o \u015bwiadczenie us\u0142ug ujmuje si\u0119 poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopie\u0144 zaawansowania realizacji transakcji okre\u015bla si\u0119 ujmuj\u0105c przychody w tych okresach, w\u00a0kt\u00f3rych odbywa si\u0119 \u015bwiadczenie us\u0142ug. W zale\u017cno\u015bci od rodzaju transakcji metody wyceny mog\u0105 zawiera\u0107:
pomiary wykonanych prac, procentowe uj\u0119cie wykonanych prac na dany dzie\u0144 w stosunku do ca\u0142o\u015bci prac, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 wykonane lub udzia\u0142 koszt\u00f3w transakcji poniesionych na dany dzie\u0144, w og\u00f3le szacowanych koszt\u00f3w transakcji. Przychody z um\u00f3w rozliczanych na podstawie faktycznego nak\u0142adu czasu pracy ujmuje si\u0119 wed\u0142ug stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpo\u015brednie.
Je\u017celi wyniku transakcji dotycz\u0105cej \u015bwiadczenia us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, przychody z\u00a0transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.
Przychody z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w o budow\u0119 ujmuje si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy przedstawionymi poni\u017cej.
Umowy o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105
Umowa o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 jest to umowa, kt\u00f3rej przedmiotem jest budowa sk\u0142adnika maj\u0105tku lub zespo\u0142u \u015bci\u015ble powi\u0105zanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku, za\u015b terminy rozpocz\u0119cia i zako\u0144czenia rob\u00f3t usytuowane s\u0105 w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych.
Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach sta\u0142ych, w przypadku kt\u00f3rych otrzymywane jest sta\u0142e wynagrodzenie, korygowane wy\u0142\u0105cznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Je\u017celi tylko wynik umowy o budow\u0119 mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie oszacowany, zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody i koszty ujmuje si\u0119 odnosz\u0105c si\u0119 do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzie\u0144 bilansowy. Stopie\u0144 zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w umowy, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy taki spos\u00f3b nie odzwierciedla\u0142by faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie s\u0105 rozpoznawane w stopniu, w jakim zosta\u0142y one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy warto\u015bci umowy nie da si\u0119 wiarygodnie oszacowa\u0107, przychody z tytu\u0142u umowy ujmuje si\u0119 w\u00a0stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce poniesione w zwi\u0105zku z umow\u0105 koszty zostan\u0105 nimi pokryte. Koszty zwi\u0105zane z umow\u0105 ujmuje si\u0119 jako koszty okresu, w jakim zosta\u0142y poniesione.
Je\u017celi za\u015b istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce koszty umowy przekrocz\u0105 zwi\u0105zane z ni\u0105 przychody, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt.
Ka\u017cd\u0105 z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 ocenia si\u0119 indywidualnie pod k\u0105tem spe\u0142nienia kryteri\u00f3w z MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d , zgodnie z\u00a0tymi kryteriami ocenia si\u0119 czy nie jest to umowa o sprzeda\u017cy produkt\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c5af77827824a3db219ac6f68c05d02_108": { "value": "Koszty uznawane s\u0105 w takiej wysoko\u015bci, w jakiej prawdopodobne jest, \u017ce nast\u0105pi zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych Grupy, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107.
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ewidencjonowane s\u0105 w uk\u0142adzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarz\u0105dcze wed\u0142ug rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (miejsc ich powstawania). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee6f70bbeb594977a60a7d1abf851d2e_119": { "value": "Podstawowe os\u0105dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d dokonuje szacunk\u00f3w zgodnie ze swoj\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105 oraz przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 wykorzystuj\u0105c dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy on wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. Szacunki w szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142y:
\uf0b7okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7warto\u015bci rezydualnej rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\uf0b7utworzonych rezerw na \u015bwiadczenia urlopowe,
\uf0b7utworzonych rezerw na zobowi\u0105zania,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i zwi\u0105zanych z tym utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Nale\u017cno\u015bci,
\uf0b7stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja warto\u015bci rynkowej poszczeg\u00f3lnych grup sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, uwarunkowa\u0144 makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4c73fb87e2343d9a02defdf78ab5dfa_116": { "value": "Podstawowe os\u0105dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d dokonuje szacunk\u00f3w zgodnie ze swoj\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105 oraz przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 wykorzystuj\u0105c dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy on wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. Szacunki w szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142y:
\uf0b7okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7warto\u015bci rezydualnej rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\uf0b7utworzonych rezerw na \u015bwiadczenia urlopowe,
\uf0b7utworzonych rezerw na zobowi\u0105zania,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i zwi\u0105zanych z tym utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Nale\u017cno\u015bci,
\uf0b7stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja warto\u015bci rynkowej poszczeg\u00f3lnych grup sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, uwarunkowa\u0144 makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67d3de7cecd74c8eb406b0d51feaf14f_115": { "value": "Podstawowe os\u0105dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno\u015bci
Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d dokonuje szacunk\u00f3w zgodnie ze swoj\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105 oraz przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych nie da si\u0119 okre\u015bli\u0107 wykorzystuj\u0105c dost\u0119pne \u017ar\u00f3d\u0142a. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy on wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. Szacunki w szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy\u0142y:
\uf0b7okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7warto\u015bci rezydualnej rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego,
\uf0b7d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\uf0b7utworzonych rezerw na \u015bwiadczenia urlopowe,
\uf0b7utworzonych rezerw na zobowi\u0105zania,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci i zwi\u0105zanych z tym utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Nale\u017cno\u015bci,
\uf0b7stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja warto\u015bci rynkowej poszczeg\u00f3lnych grup sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, uwarunkowa\u0144 makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04457b2f108c46baacd3729b5dd620bd_1653241152": { "value": "Opis metod i zasad obejmowania jednostek powi\u0105zanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Gastel Hotele Sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna w 98,75% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Gastel Prefabrykacja S.A. \u2013 jednostka zale\u017cna w 100% obj\u0119ta zosta\u0142a konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Sprawozdanie finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.
Nabyte sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 w\u0142\u0105czane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego pocz\u0105wszy od dnia obj\u0119cia kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa, pasywa i zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0
Wy\u0142\u0105czenie wzajemnych transakcji
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wy\u0142\u0105czone zosta\u0142y wszelkie operacje finansowe pomi\u0119dzy jednostkami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej. Eliminacji podlegaj\u0105 tak\u017ce wszelkie zyski i straty dotycz\u0105ce operacji gospodarczej b\u0119d\u0105cej w toku na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Metody konsolidacji kapita\u0142\u00f3w
Kapita\u0142em podstawowym Grupy Kapita\u0142owej jest kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej.
Wyliczenia pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej dokonano poprzez dodanie do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostki dominuj\u0105cej odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.
Do kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej w\u0142\u0105czono tylko te cz\u0119\u015bci odpowiednich sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re powsta\u0142y od dnia obj\u0119cia kontroli nad nimi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
Wyliczenia kapita\u0142u w\u0142asnego udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje si\u0119 na podstawie udzia\u0142u tych udzia\u0142owc\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej obejmuje sum\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie kontroluj\u0105cych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abbc3065e0c0b4cb5bb6ad31c51e0bf3f_123": { "value": "Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105, co zwykle towarzyszy posiadaniu wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli.
Sprawozdanie finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowo\u015bci.
Nabyte sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne s\u0105 w\u0142\u0105czane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego pocz\u0105wszy od dnia obj\u0119cia kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Na dzie\u0144 nabycia jednostki zale\u017cnej (obj\u0119cia kontroli) aktywa, pasywa i zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej. Nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1609c7a214d4a86a84936b20c0c4bb4_124": { "value": "Wyliczenia kapita\u0142u w\u0142asnego udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostkach zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje si\u0119 na podstawie udzia\u0142u tych udzia\u0142owc\u00f3w we w\u0142asno\u015bci jednostek zale\u017cnych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6fea0b80bfcd44249fa01ed0dab17ba8_126": { "value": "220174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A881376a36e6440cfaeee975e04c287e8_127": { "value": "247324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A223d1d25f6f04495a8e939e39c331831_128": { "value": "67000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae187dcf3be28468084171bebccac1e22_129": { "value": "194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9db54468cbf140229ca6ee906273db85_130": { "value": "206840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2993a77e9ba0484fb91c6ea37eb698c1_131": { "value": "233764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A358a21af987548e4bbd9305e6049c9ec_132": { "value": "12713000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A593faba8040743b3985435d301748780_133": { "value": "12713000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade97596416254d59bd603515fd272de4_134": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab23a2b7292054d13958aee777b85b379_135": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f68135b4b3a45438e20047a82b1433c_136": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af312137dbfdd4356beaed6122242b6f0_137": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b79a0603ccc48a1a5198270962ad7f8_138": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fd12ea82bac4a9ca7bfd91af88840c4_139": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98d6cc2520c7494fbef14c967bfb2f4d_140": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a740387f3de4cd984bbefbfcd0151ee_141": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04d7c1072ed846b68d4b141b0293e1eb_142": { "value": "554000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8cba12fc1294055bded56b6ef59823d_143": { "value": "653000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a6ccddaf47f4477890a40a9f0168c8e_144": { "value": "554000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa943b3f8fc9043e098e9d20801dc4d49_145": { "value": "633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad76284c13d5346949ab5fedd46ab2a35_146": { "value": "52088000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33f29e0e32fb4c2ba1c821feaec254ac_147": { "value": "57685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00bf2040429d40ef9c4991786fcfc354_148": { "value": "51467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fe546da37d044a79f68bd0c36b83aa1_149": { "value": "57054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa34beee27fd473595af85ffecda1561_150": { "value": "4265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3f3f3660dd34f23bb0b0f113d0de5ea_151": { "value": "6997000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bd95122d77b40a28557a2a8892dac6a_152": { "value": "32652000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A918d85b38ef44c4a879d7476049fe76c_153": { "value": "39751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2490d64fd2f7404cbb11cea8c438d7b5_154": { "value": "2198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62f985871e6a406d877e7e2dedd6e7d3_155": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A892c18345725428bb99a0c38b8fed5d4_156": { "value": "256000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a245eaefee24c798b3d32af77d478f5_157": { "value": "579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf5fa11190ad4b649c3b0dda05c1249d_158": { "value": "3153000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A207dd33303864179a93b3afe7c7b6013_159": { "value": "4800000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e3f482a7b32456da538cb6eeca3b89a_160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5245cbecbe8541469d1308ea0a36c7d6_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74d8505fe13b49ee9b27b6afe139387a_162": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab036c264dd32440aab9b02c2806ff784_163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac252085abfae48589446dc32123a804d_164": { "value": "11141000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3393e18875c84dd288c050cae7aa4395_165": { "value": "4927000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A236bf94ce08f4e2bafc912ce146d839c_166": { "value": "621000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4db494e089844cbd9d9029085ada08e3_167": { "value": "631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A765349ea6f6a47b4bda1964d712e6cd7_168": { "value": "272262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13bd32680c1249c1ba4c3a14154b55ea_169": { "value": "305009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2625e49bb244ba2b024615e8ac0d7ab_170": { "value": "89731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefb87076ac614b79ab3efaeb0a06d8a3_171": { "value": "160889000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0547b49e5994a4da69a1e827e84b330_172": { "value": "89705000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A557e09d18a8a46beb8ab4d5b8245f3da_173": { "value": "160857000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a1faf814d6a4d1a824522f588268a18_174": { "value": "68238000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3eef56b352574eb69f6e8eba4394bb39_175": { "value": "68238000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcf0022ba7b747c4acd54561413eb776_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A102306fdd9514f04bc3377eb44cc3ad8_177": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11a6758989d04997a18b05c63c74188c_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf4bfb99bf3445feadedb42c36ef066b_179": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b5e69ff830e4b4dbe6ded5356e7ba6f_180": { "value": "59941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66ea2c138ec64dea8bd82ebb0557d616_181": { "value": "59941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cbb771990204fb192c10607bb2cfd1e_182": { "value": "-38474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f70db91ac344b55af738ce58e80098f_183": { "value": "32678000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac54a98c6ca3544c6a685f269c7398d29_184": { "value": "-71152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a66b1ab33fc44debc355ac6883b3181_185": { "value": "-6816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add0d4ea6430a4b558d17baa0d01d0336_186": { "value": "26000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc4ae967110f4ea6a19a143c69f79f1e_187": { "value": "32000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa7e3f3517a444589ed243d3631dd453_188": { "value": "182531000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A487483b2b1884c23b5addee3d4172f54_189": { "value": "144120000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf6e0e6006354bf8a8bf7b221b3e938a_190": { "value": "54564000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8878139cad43446d8b8f78101401216a_191": { "value": "70302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fca815346b14530b671302405591145_192": { "value": "18791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afeb12c5143dd467091c15e2bb6cbcd7d_193": { "value": "20317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac344e02ad5cc4252bc299a6d67a2b92f_194": { "value": "281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd949de19c63483eb7cce7a4636b03eb_195": { "value": "242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b0cbcbb96e94f4db84930a1b59b1350_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A825ff97bd6c44ea3a0592400eff8d35a_197": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A482529fbae1f4f83ac6cb82f91f2c820_198": { "value": "8846000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75ddbfd688654570a3122546c1714d53_199": { "value": "5132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A434c85978de04464afd470fba082510e_200": { "value": "21459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2eaa038228f84981973f57ebc2f74f5b_201": { "value": "38837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49433527fd444923890ef962dc3f651b_202": { "value": "5187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab49d13056f448e68942a19b6e935d1b_203": { "value": "5774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafa272f41bbd4631ad808ef8b4f5e928_204": { "value": "5187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fa0344679884975962d57c1ab7913ba_205": { "value": "5774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebb91fc98e6d4ca4b1c5020835def360_206": { "value": "127967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42f5fdc7e9c74c16a0c0a244c290bba3_207": { "value": "73818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa56f570494cd4e06a8fdf65b3fd21264_208": { "value": "127967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2a518927c094824b22231c4b3a11e2a_209": { "value": "73818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad597cf4964994681b19114e8f883aa03_210": { "value": "2503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7360efc6a9f49c5b03115400e695b21_211": { "value": "13632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A072f59a4e8bd441da9df6a4141321f43_212": { "value": "27010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd1f2736681449ecafe3c261553c66d3_213": { "value": "29565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf521c6306da48db870fafc2de9c290c_214": { "value": "41000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad72779ba18894902b96649bfc795c0b7_215": { "value": "41000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b1e3a282dbd42c990694fa77c0fe9c7_216": { "value": "97093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab45ac56639fe4504a8b18f01d2c0d662_217": { "value": "30184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c3d465855174f3091734f9608d634f7_218": { "value": "999000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80e15272f98b4867bfa4aaf33bc3732c_219": { "value": "767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cf7a82492df4c139f7f9fc091113f3e_220": { "value": "1537000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadd6ea59167a441cad8c0f7ee364e95f_221": { "value": "1711000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ade96531b1240acaf367a777f12774d_222": { "value": "1320000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6d69b6e8e924d618c20572dc65c25c9_223": { "value": "396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e28bfcf079e4e67a1f3dfe9516d37a2_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa264361c412d404888d2bd329f6fa1bf_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50f17df557d6454ebf4770a41dfb7e7d_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55cce9b68bd447b683c53872531b4976_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb1c3025148341d5a5c0ab9cd2854921_228": { "value": "272262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad29990f7fb2d426490d1f90dd7508706_229": { "value": "305009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0aa6f0e77894156ad3cd9e5250e91dd_230": { "value": "125931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26653781e2d542d2be2d8961b85bb7b6_231": { "value": "157047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A703454fb4127407ba8143fb9ba914bd6_232": { "value": "121299000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5bc0fe4ddcd412780159aebf03946cb_233": { "value": "148746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A097102f618f449cc9e3f60e80fbc7591_234": { "value": "19458000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7465432e6c5c4b90aa1ac1256e0186c4_235": { "value": "19558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bfdfdd029c04a7ea7e8550ef061d9ca_236": { "value": "19552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadc7e3b8aaf44df498ffa90f210c831d_237": { "value": "29731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A803e037db4ff4d0a97ec342e657eee26_238": { "value": "45697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A660afbc0366a4df49319978277d82d36_239": { "value": "59379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2672ead0ba748a1be5b7b55415340e4_240": { "value": "722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4918976f8ab4a5db5e756c8d9dcc010_241": { "value": "944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb4e2e98d98845b89b123c552ed2bf55_242": { "value": "27995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab50f71cace8c4d29b5a53453a2304dcb_243": { "value": "31599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A071db27e4a2646618c86549fb1cb041d_244": { "value": "5218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ec2210590c46469803f795d0dd3190_245": { "value": "6037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f5ac52d93924d2a8390e3cf5e49783a_246": { "value": "1894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc8b866afa974678b33d422f94846267_247": { "value": "-999000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68846970fbb043ba8f5708ee90958381_248": { "value": "763000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5f9258d3ae942b996a9b76ca416da67_249": { "value": "2497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfMerchandiseSold", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A853326867eac4d668d3ee1b6a274c94b_250": { "value": "4632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "hrs:ProfitLossOnSales", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63fbc827ee584019bc6d593e16a5d7ba_251": { "value": "8301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "hrs:ProfitLossOnSales", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1dff08da7ca54cffb0aa73aa93dfba2a_252": { "value": "4093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeab3243c590142deb92e7f94fd320588_253": { "value": "7282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ccdfd54e4ed40108df97df42a43dd7b_254": { "value": "5736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad197c2198d99482886dd26def9711aa7_255": { "value": "7961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76cc33d588084fc8ac0d03432244b7d2_256": { "value": "2989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f8bc205f43745fb95b6afa4146cc7b0_257": { "value": "7622000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2a057147e204eb6aa31632f36348ebe_258": { "value": "5634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60c088b4a10946baa09b93db3460470d_259": { "value": "2358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A807355590c934ab2937e762e0af5fb67_260": { "value": "78504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add834d39ac7f42c0aca68a6b26918c64_261": { "value": "15481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97bfa2f7f84f47b4b5a12e66a2a37bcb_262": { "value": "-69881000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad206e792df21421ebb8376203e5c5720_263": { "value": "-5501000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fe4018cdfea4e269e14166a9afe7de6_264": { "value": "1277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b1fa4f06fab4ebe94decc6a89432463_265": { "value": "1317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8511c3f832184d238844110c513a1959_266": { "value": "-71158000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dca033ee27c4066aa3b26a2818c5207_267": { "value": "-6818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9523c5f5cf2b44ab866f07a55e0d9bf5_268": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79b9c09e347d4973bc6366c0228dea7c_269": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c1c9f1d2fc84665a94822131d327d81_270": { "value": "-71158000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A960c997273454fa388b382ea2df0cb89_271": { "value": "-6818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43eaa6d88164485f9e068c0174eb515d_272": { "value": "-6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73439f9e90b44df4bf5cf62409932881_273": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3be3ceb445464de8abb0cd2ac1440639_274": { "value": "-71152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd5af8ff2e5b40a983925f454e609887_275": { "value": "-6816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8afb63dc7cfa4a2aa8effa742a76a4b4_276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A466988d3e5674b36a1506444e2fc10c5_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08b371b45dd64af9a2214c6ae81a32f5_278": { "value": "-71158000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4194003e8c44e2f92e54afcb9985847_279": { "value": "-6818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade4c6026df434603ae273a2cf0df715e_280": { "value": "-6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b19603f4365463ea3baaa80617d6ead_281": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A715711241771406885db383f8c229406_282": { "value": "-71152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41b72eca722c4632aeab93c084bd98b2_283": { "value": "-6816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A989c00cb3cb74e70991e8c0b406c30bc_1002200832": { "value": "\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | -2,09 | -0,20 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | -2,09 | -0,20 |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | -2,09 | -0,20 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 0,00 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | -2,09 | -0,20 |
Zmiana danych por\u00f3wnywalnych
Ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego proces sanacji, jednostka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano przekszta\u0142cenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie danych zawartych w sprawozdaniu z wynik\u00f3w, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z uj\u0119ciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I. | AKTYWA TRWA\u0141E (d\u0142ugoterminowe) | 247 324 | 247 346 | -22 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | 194 | 216 | -22 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 233 764 | 233 764 | 0 |
3 | Warto\u015b\u0107 firmy | 12 713 | 12 713 | 0 |
4 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
5 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
7 | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 653 | 653 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe | 633 | 633 | 0 |
II | AKTYWA OBROTOWE | 57 685 | 101 800 | -44 115 |
A | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 57 054 | 101 169 | -44 115 |
1 | Zapasy | 6 997 | 10 376 | -3 379 |
2 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 39 751 | 47 689 | -7 938 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2 549 | 2 793 | -244 |
3 | Aktywa dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego | 579 | 579 | 0 |
4 | Aktywa obrotowe z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w | 4 800 | 35 679 | -30 879 |
5 | Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Inne obrotowe aktywa niefinansowe | 0 | 0 | 0 |
7 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne ekwiwalenty | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
B | AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 631 | 631 | 0 |
\u00a0\u00a0 | AKTYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 160 889 | 129 136 | 31 753 |
A | KAPITA\u0141 JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ | 160 857 | 129 104 | 31 753 |
1 | Kapita\u0142 podstawowy | 68 238 | 68 238 | 0 |
2 | Akcje W\u0142asne | 0 | 0 | 0 |
3 | Agio | 0 | 0 | 0 |
4 | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 59 941 | 59 941 | 0 |
5 | Zyski zatrzymane | 32 678 | 925 | 31 753 |
- | w tym zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -6 816 | -24 675 | 17 859 |
B | KAPITA\u0141 UDZIA\u0141OWC\u00d3W NIEKONTROLUJ\u0104CYCH | 32 | 32 | 0 |
II | ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM | 144 119 | 220 010 | -75 891 |
A | ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 70 302 | 93 117 | -22 815 |
1 | Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 317 | 20 317 | 0 |
2 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 242 | 242 | 0 |
3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 22 815 | -22 815 |
3 | Kredyty i po\u017cyczki | 5 132 | 5 132 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 837 | 38 837 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 774 | 5 774 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 5 774 | 5 774 | 0 |
B | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
B1 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
1 | Kredyty i po\u017cyczki | 13 632 | 30 310 | -16 678 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 29 565 | 29 565 | 0 |
3 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 41 | 41 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 30 183 | 66 581 | -36 398 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 767 | 767 | 0 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 711 | 1 711 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego, kr\u00f3tkoterminowe | 396 | 396 | 0 |
6 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
B2 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | PASYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z wynik\u00f3w za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
A | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 160 776 | -3 729 |
B | Koszty operacyjne | 148 746 | 180 080 | -31 334 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 29 731 | 26 705 | 3 026 |
3 | Us\u0142ugi obce | 59 379 | 65 615 | -6 236 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 944 | 1 114 | -170 |
5 | Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 599 | 31 636 | -37 |
6 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 6 037 | 33 713 | -27 676 |
7 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | -999 | -999 | 0 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 497 | 2 725 | -228 |
- | Zysk (strata) na sprzeda\u017cy (A - 1:8) | 8 301 | -19 304 | 27 605 |
9 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
a | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
b | Inne przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
- | - Dotacje | 2 509 | 2 509 | 0 |
- | - Pozosta\u0142e inne przychody operacyjne | 4 773 | 16 234 | -11 461 |
10 | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 7 961 | 16 355 | -8 394 |
a | Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 911 | 2 911 | 0 |
b | Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
c | Inne koszty operacyjne | 5 050 | 13 444 | -8 394 |
C | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 7 622 | -16 916 | 24 538 |
D | Przychody finansowe | 2 358 | 4 086 | -1 728 |
a | Odsetki | 2 352 | 102 | 2 250 |
b | Inne | 6 | 3 984 | -3 978 |
E | Koszty finansowe | 15 481 | 10 529 | 4 952 |
a | Odsetki | 4 596 | 5 687 | -1 091 |
b | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 |
c | Inne | 10 885 | 4 842 | 6 043 |
F | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
G | Podatek dochodowy | 1 317 | 1 317 | 0 |
H1 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
H2 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
I | Zysk (strata) netto | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
J1 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | -2 | -2 | 0 |
J2 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
K | Inne ca\u0142kowite dochody | 0 | 0 | 0 |
L | Ca\u0142kowite dochody razem | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
M1 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | -2 | -2 | 0 |
M2 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I | Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
II | Korekty razem: | 34 647 | 44 011 | -9 364 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (niedot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) | 191 | 191 | 0 |
3 | Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 |
4 | Koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 606 | 7 948 | -3 342 |
5 | Przychody z tytu\u0142u dywidend | 0 | 0 | 0 |
6 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 158 | 2 807 | 10 351 |
7 | Zmiana stanu rezerw | -9 | 1 379 | -1 388 |
8 | Zmiana stanu zapas\u00f3w | 233 | 390 | -157 |
9 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -3 846 | -699 | -3 147 |
10 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 756 | 12 424 | -11 668 |
11 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
12 | Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
III | \u015arodki pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 29 146 | 20 652 | 8 494 |
a | Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -692 | -692 | 0 |
IV | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 28 454 | 19 960 | 8 494 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Zbycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9 651 | 9 651 | 0 |
2 | Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -5 900 | -5 900 | 0 |
3 | Zaliczki got\u00f3wkowe wp\u0142acane i\u00a0po\u017cyczki udzielane podmiotom powi\u0105zanym | -10 351 | 0 | -10 351 |
B | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -6 600 | 3 751 | -10 351 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Wp\u0142ywy z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 679 | 9 679 | 0 |
2 | Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | -2 368 | -3 087 | 719 |
3 | Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | -26 081 | -26 081 | 0 |
4 | Sp\u0142ata odsetek | -4 606 | -7 948 | 3 342 |
5 | Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe (dotacje) | 0 | 0 | 0 |
C | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -23 376 | -27 437 | 4 061 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem (przed r\u00f3\u017cnicami kursowymi) | -1 522 | -3 726 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | R\u00f3\u017cnice kursowe dot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 36 | 36 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
E | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | -1 486 | -3 690 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
F | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 6 413 | 10 536 | -4 123 |
G | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
- | - w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 | 0 |
Zmiana danych por\u00f3wnywalnych
Ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego proces sanacji, jednostka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano przekszta\u0142cenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych por\u00f3wnywalnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poni\u017cej zaprezentowano por\u00f3wnanie danych zawartych w sprawozdaniu z wynik\u00f3w, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z uj\u0119ciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I. | AKTYWA TRWA\u0141E (d\u0142ugoterminowe) | 247 324 | 247 346 | -22 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | 194 | 216 | -22 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 233 764 | 233 764 | 0 |
3 | Warto\u015b\u0107 firmy | 12 713 | 12 713 | 0 |
4 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
5 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
7 | Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 653 | 653 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe | 633 | 633 | 0 |
II | AKTYWA OBROTOWE | 57 685 | 101 800 | -44 115 |
A | AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 57 054 | 101 169 | -44 115 |
1 | Zapasy | 6 997 | 10 376 | -3 379 |
2 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 39 751 | 47 689 | -7 938 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2 549 | 2 793 | -244 |
3 | Aktywa dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego | 579 | 579 | 0 |
4 | Aktywa obrotowe z\u00a0tytu\u0142u um\u00f3w | 4 800 | 35 679 | -30 879 |
5 | Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
6 | Inne obrotowe aktywa niefinansowe | 0 | 0 | 0 |
7 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne ekwiwalenty | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
B | AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 631 | 631 | 0 |
\u00a0\u00a0 | AKTYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
L.p. | Pozycja | Stan na 31.12.2022 [po korekcie] | Stan na 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica [31.12.2022] |
I | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 160 889 | 129 136 | 31 753 |
A | KAPITA\u0141 JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ | 160 857 | 129 104 | 31 753 |
1 | Kapita\u0142 podstawowy | 68 238 | 68 238 | 0 |
2 | Akcje W\u0142asne | 0 | 0 | 0 |
3 | Agio | 0 | 0 | 0 |
4 | Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 59 941 | 59 941 | 0 |
5 | Zyski zatrzymane | 32 678 | 925 | 31 753 |
- | w tym zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -6 816 | -24 675 | 17 859 |
B | KAPITA\u0141 UDZIA\u0141OWC\u00d3W NIEKONTROLUJ\u0104CYCH | 32 | 32 | 0 |
II | ZOBOWI\u0104ZANIA RAZEM | 144 119 | 220 010 | -75 891 |
A | ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 70 302 | 93 117 | -22 815 |
1 | Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 317 | 20 317 | 0 |
2 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 242 | 242 | 0 |
3 | Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 22 815 | -22 815 |
3 | Kredyty i po\u017cyczki | 5 132 | 5 132 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 837 | 38 837 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 774 | 5 774 | 0 |
- | w tym rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 5 774 | 5 774 | 0 |
B | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
B1 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 73 817 | 126 893 | -53 076 |
1 | Kredyty i po\u017cyczki | 13 632 | 30 310 | -16 678 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 29 565 | 29 565 | 0 |
3 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 41 | 41 | 0 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 30 183 | 66 581 | -36 398 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 767 | 767 | 0 |
- | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 711 | 1 711 | 0 |
5 | Zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce podatku bie\u017c\u0105cego, kr\u00f3tkoterminowe | 396 | 396 | 0 |
6 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u um\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
B2 | ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE DOT. AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA | 0 | 0 | 0 |
\u00a0\u00a0 | PASYWA RAZEM | 305 009 | 349 146 | -44 137 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z wynik\u00f3w za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
A | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 160 776 | -3 729 |
B | Koszty operacyjne | 148 746 | 180 080 | -31 334 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 29 731 | 26 705 | 3 026 |
3 | Us\u0142ugi obce | 59 379 | 65 615 | -6 236 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 944 | 1 114 | -170 |
5 | Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31 599 | 31 636 | -37 |
6 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 6 037 | 33 713 | -27 676 |
7 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | -999 | -999 | 0 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 497 | 2 725 | -228 |
- | Zysk (strata) na sprzeda\u017cy (A - 1:8) | 8 301 | -19 304 | 27 605 |
9 | Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
a | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 0 |
b | Inne przychody operacyjne | 7 282 | 18 743 | -11 461 |
- | - Dotacje | 2 509 | 2 509 | 0 |
- | - Pozosta\u0142e inne przychody operacyjne | 4 773 | 16 234 | -11 461 |
10 | Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 7 961 | 16 355 | -8 394 |
a | Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 2 911 | 2 911 | 0 |
b | Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 0 | 0 | 0 |
c | Inne koszty operacyjne | 5 050 | 13 444 | -8 394 |
C | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 7 622 | -16 916 | 24 538 |
D | Przychody finansowe | 2 358 | 4 086 | -1 728 |
a | Odsetki | 2 352 | 102 | 2 250 |
b | Inne | 6 | 3 984 | -3 978 |
E | Koszty finansowe | 15 481 | 10 529 | 4 952 |
a | Odsetki | 4 596 | 5 687 | -1 091 |
b | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 | 0 |
c | Inne | 10 885 | 4 842 | 6 043 |
F | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
G | Podatek dochodowy | 1 317 | 1 317 | 0 |
H1 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
H2 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
I | Zysk (strata) netto | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
J1 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | -2 | -2 | 0 |
J2 | Zysk (strata), przypadaj\u0105cy na w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
K | Inne ca\u0142kowite dochody | 0 | 0 | 0 |
L | Ca\u0142kowite dochody razem | -6 818 | -24 676 | 17 858 |
M1 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | -2 | -2 | 0 |
M2 | Ca\u0142kowite dochody przypisane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | -24 674 | 17 858 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przekszta\u0142cenie skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
L.p. | Pozycja | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] | Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korekt\u0105] | R\u00f3\u017cnica za okres 01.01. - 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I | Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -5 501 | -23 359 | 17 858 |
II | Korekty razem: | 34 647 | 44 011 | -9 364 |
1 | Amortyzacja | 19 558 | 19 571 | -13 |
2 | Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (niedot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) | 191 | 191 | 0 |
3 | Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 0 |
4 | Koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 606 | 7 948 | -3 342 |
5 | Przychody z tytu\u0142u dywidend | 0 | 0 | 0 |
6 | Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 158 | 2 807 | 10 351 |
7 | Zmiana stanu rezerw | -9 | 1 379 | -1 388 |
8 | Zmiana stanu zapas\u00f3w | 233 | 390 | -157 |
9 | Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -3 846 | -699 | -3 147 |
10 | Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 756 | 12 424 | -11 668 |
11 | Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | 0 | 0 | 0 |
12 | Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
III | \u015arodki pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 29 146 | 20 652 | 8 494 |
a | Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -692 | -692 | 0 |
IV | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 28 454 | 19 960 | 8 494 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Zbycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 9 651 | 9 651 | 0 |
2 | Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oraz innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -5 900 | -5 900 | 0 |
3 | Zaliczki got\u00f3wkowe wp\u0142acane i\u00a0po\u017cyczki udzielane podmiotom powi\u0105zanym | -10 351 | 0 | -10 351 |
B | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -6 600 | 3 751 | -10 351 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | Wp\u0142ywy z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 679 | 9 679 | 0 |
2 | Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | -2 368 | -3 087 | 719 |
3 | Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | -26 081 | -26 081 | 0 |
4 | Sp\u0142ata odsetek | -4 606 | -7 948 | 3 342 |
5 | Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe (dotacje) | 0 | 0 | 0 |
C | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -23 376 | -27 437 | 4 061 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
D | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne razem (przed r\u00f3\u017cnicami kursowymi) | -1 522 | -3 726 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1 | R\u00f3\u017cnice kursowe dot. \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 36 | 36 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
E | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | -1 486 | -3 690 | 2 204 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
F | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 6 413 | 10 536 | -4 123 |
G | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 4 927 | 6 846 | -1 919 |
- | - w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 | 0 |
Zgodnie ze stosowan\u0105 praktyk\u0105 dostosowywania obci\u0105\u017ce\u0144 leasingowych do okresu u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w, po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a do podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych o wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty istotnych warto\u015bci rezydualnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ponad 18,8 mln z\u0142 przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty w 2024 r., co po aneksowaniu um\u00f3w leasingu znacz\u0105co zmieni struktur\u0119 tej grupy zobowi\u0105za\u0144. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a zgod\u0119 na kontynuacj\u0119 um\u00f3w i wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bciach rezydualnych w \u0142\u0105cznej kwocie 15,7 mln z\u0142. Trwaj\u0105 prace nad prolongat\u0105 pozosta\u0142ych um\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c1ab367884f4f83a732a3863dd7e86b_536": { "value": "Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
a | zakup | 0 | 0 | 2 | 2 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 382 | 382 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 7 | 7 |
b | likwidacja | 0 | 0 | 375 | 375 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 728 | 2 829 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 120 | 120 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 120 | 120 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 373 | 373 |
a | likwidacja | 0 | 0 | 373 | 373 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 661 | 2 762 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 67 | 67 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 096 | 3 197 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 12 | 12 |
a | zakup | 0 | 0 | 12 | 12 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 768 | 2 869 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 146 | 146 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 146 | 146 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 328 | 328 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015bci niematerialne - struktura w\u0142asno\u015bci.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne w\u0142asne | 67 | 194 |
2 | Warto\u015bci niematerialne w leasingu | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 67 | 194 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a wskutek po\u0142\u0105czenia EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. i Gastel S.A. | 12 713 | 12 713 |
\u00a0 | Razem | 12 713 | 12 713 |
\u00a0
W dniu 3 marca 2010 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek; EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej) oraz Gastel S.A (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej). Zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSSF 3 w po\u0142\u0105czeniu sp\u00f3\u0142ek ujawniono tzw. przej\u0119cie odwrotne z punktu widzenia rachunkowo\u015bci, czyli sytuacj\u0119 gdy jednostka, kt\u00f3ra emituje papiery warto\u015bciowe (jednostka przejmuj\u0105ca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci. Jednostka, kt\u00f3rej udzia\u0142y kapita\u0142owe s\u0105 nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia dokonano rozliczenia po\u0142\u0105czenia i ustalenia warto\u015bci firmy. Jednostka przejmuj\u0105ca uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wyceni\u0142a j\u0105 w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci przekazanej zap\u0142aty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, nad warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono uj\u0119cie warto\u015bci firmy w kwocie 12\u00a0713 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. dzia\u0142a\u0142a wy\u0142\u0105cznie w segmencie \u017curawi wie\u017cowych, dla cel\u00f3w analizy i weryfikacji warto\u015bci firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewn\u0119trznego Dzia\u0142u \u017burawi Wie\u017cowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. chc\u0105c spe\u0142ni\u0107 obowi\u0105zek zbadania warto\u015bci firmy poprzez przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zgodnie z MSR 36 dokona\u0142 wyceny warto\u015bci tego dzia\u0142u operacyjnego.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obliczona metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych (DCF). Mo\u017cliwe do utrzymania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wylicze\u0144 stworzono model pi\u0119cioletniej prognozy finansowej i przyj\u0119to poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
czynnik | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | warto\u015b\u0107 rezydualna |
WACC | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% |
Wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy | 0,88 | 0,77 | 0,68 | 0,60 | 0,53 | 0,53 |
PV FCFF (DFCF) | 6 918 | 5 314 | 4 677 | 4 116 | 3 622 | 44 546 |
\u00a0
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 69,2 mln z\u0142 i znacznie przewy\u017csza uj\u0119ta w bilansie warto\u015b\u0107 firmy 12,7 mln z\u0142. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty warto\u015bci tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A296a7df15e814db29a7f1969a9b7ef62_535": { "value": "Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
a | zakup | 0 | 0 | 2 | 2 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 382 | 382 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 7 | 7 |
b | likwidacja | 0 | 0 | 375 | 375 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 728 | 2 829 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 120 | 120 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 120 | 120 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 373 | 373 |
a | likwidacja | 0 | 0 | 373 | 373 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 661 | 2 762 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 67 | 67 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 096 | 3 197 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 12 | 12 |
a | zakup | 0 | 0 | 12 | 12 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 768 | 2 869 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 146 | 146 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 146 | 146 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 328 | 328 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015bci niematerialne - struktura w\u0142asno\u015bci.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne w\u0142asne | 67 | 194 |
2 | Warto\u015bci niematerialne w leasingu | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 67 | 194 |
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
a | zakup | 0 | 0 | 2 | 2 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 382 | 382 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 7 | 7 |
b | likwidacja | 0 | 0 | 375 | 375 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 728 | 2 829 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 120 | 120 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 120 | 120 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 373 | 373 |
a | likwidacja | 0 | 0 | 373 | 373 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 661 | 2 762 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 67 | 67 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 096 | 3 197 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 12 | 12 |
a | zakup | 0 | 0 | 12 | 12 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 768 | 2 869 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 146 | 146 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 146 | 146 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 328 | 328 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 262 | 14 559 | 2 208 | 47 | 773 | 17 849 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | 550 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 68 | 1 235 | 433 | 47 | 773 | 2 556 |
c | \u015brodki u\u017cywane na podst. umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej o podobnym charakterze | 0 | 194 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
3 | Zmniejszenia | 1 | 726 | 35 435 | 3 538 | 302 | 550 | 40 552 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 712 | 1 710 | 15 | 0 | 23 437 |
b | likwidacja | 0 | 726 | 949 | 53 | 287 | 0 | 2 015 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550 | 550 |
d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
e | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 944 | 14 207 | 343 831 | 14 535 | 1 184 | 11 063 | 389 764 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 896 | 22 858 | 2 972 | 77 | 0 | 26 803 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 900 | 16 627 | 1 709 | 77 | 0 | 19 309 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 334 | 19 067 | 2 879 | 302 | 0 | 22 582 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 11 940 | 1 563 | 15 | 0 | 13 518 |
b | likwidacja | 0 | 334 | 896 | 53 | 287 | 0 | 1 570 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 994 | 164 942 | 10 943 | 1 031 | 0 | 182 924 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 930 | 8 213 | 178 889 | 3 592 | 153 | 11 063 | 206 840 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 82 610 | 1 552 | 0 | 0 | 84 162 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 574 | 352 279 | 18 497 | 1 403 | 11 006 | 402 704 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 929 | 51 886 | 1 893 | 41 | 759 | 55 508 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 41 | 121 | 9 | 0 | 171 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 33 632 | 951 | 32 | 759 | 35 374 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
d | pozosta\u0142e | 0 | 929 | 0 | 0 | 0 | 0 | 929 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 832 | 39 458 | 4 525 | 5 | 925 | 45 745 |
a | aktualizacja wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 | 79 |
b | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 218 | 3 525 | 5 | 0 | 24 748 |
c | likwidacja | 0 | 832 | 27 | 0 | 0 | 0 | 859 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846 | 846 |
e | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
f | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 | 179 | 0 | 0 | 179 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 4 968 | 157 168 | 11 766 | 1 173 | 0 | 175 089 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 809 | 23 056 | 2 570 | 88 | 0 | 26 523 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 813 | 16 572 | 1 945 | 88 | 0 | 19 414 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 345 | 19 073 | 3 486 | 5 | 0 | 22 909 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 12 585 | 2 815 | 5 | 0 | 15 405 |
b | likwidacja | 0 | 345 | 4 | 0 | 0 | 0 | 349 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne inne | 0 | 0 | 0 | 46 | 0 | 0 | 46 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 606 | 195 111 | 6 731 | 230 | 11 006 | 227 615 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 98 091 | 2 583 | 0 | 0 | 100 674 |
\u00a0 \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Amortyzacja | 19 458 | 19 558 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 19 552 | 29 731 |
3 | Us\u0142ugi obce | 45 697 | 59 379 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 722 | 944 |
5 | Wynagrodzenia | 23 336 | 26 389 |
6 | Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 659 | 5 210 |
7 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 218 | 6 037 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 763 | 2 497 |
9 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 894 | -999 |
11 | Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 121 299 | 148 746 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w | 12 241 | 20 570 |
2 | Koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | 763 | 2 497 |
\u00a0 | Razem | 13 004 | 23 067 |
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 2 | 2 |
a | zakup | 0 | 0 | 2 | 2 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 382 | 382 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 7 | 7 |
b | likwidacja | 0 | 0 | 375 | 375 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 728 | 2 829 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 120 | 120 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 120 | 120 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 373 | 373 |
a | likwidacja | 0 | 0 | 373 | 373 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 661 | 2 762 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 67 | 67 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Koncesje i patenty | Inne | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 3 096 | 3 197 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 12 | 12 |
a | zakup | 0 | 0 | 12 | 12 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 3 108 | 3 209 |
\u00a0\u00a0 | Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
5 | Bilans otwarcia | 101 | 0 | 2 768 | 2 869 |
6 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 146 | 146 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 0 | 146 | 146 |
7 | Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Bilans zamkni\u0119cia | 101 | 0 | 2 914 | 3 015 |
9 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 0 | 0 | 328 | 328 |
10 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 0 | 0 | 194 | 194 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 262 | 14 559 | 2 208 | 47 | 773 | 17 849 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | 550 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 68 | 1 235 | 433 | 47 | 773 | 2 556 |
c | \u015brodki u\u017cywane na podst. umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej o podobnym charakterze | 0 | 194 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
3 | Zmniejszenia | 1 | 726 | 35 435 | 3 538 | 302 | 550 | 40 552 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 712 | 1 710 | 15 | 0 | 23 437 |
b | likwidacja | 0 | 726 | 949 | 53 | 287 | 0 | 2 015 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550 | 550 |
d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
e | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 944 | 14 207 | 343 831 | 14 535 | 1 184 | 11 063 | 389 764 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 896 | 22 858 | 2 972 | 77 | 0 | 26 803 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 900 | 16 627 | 1 709 | 77 | 0 | 19 309 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 334 | 19 067 | 2 879 | 302 | 0 | 22 582 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 11 940 | 1 563 | 15 | 0 | 13 518 |
b | likwidacja | 0 | 334 | 896 | 53 | 287 | 0 | 1 570 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 994 | 164 942 | 10 943 | 1 031 | 0 | 182 924 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 930 | 8 213 | 178 889 | 3 592 | 153 | 11 063 | 206 840 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 82 610 | 1 552 | 0 | 0 | 84 162 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 574 | 352 279 | 18 497 | 1 403 | 11 006 | 402 704 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 929 | 51 886 | 1 893 | 41 | 759 | 55 508 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 41 | 121 | 9 | 0 | 171 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 33 632 | 951 | 32 | 759 | 35 374 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
d | pozosta\u0142e | 0 | 929 | 0 | 0 | 0 | 0 | 929 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 832 | 39 458 | 4 525 | 5 | 925 | 45 745 |
a | aktualizacja wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 | 79 |
b | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 218 | 3 525 | 5 | 0 | 24 748 |
c | likwidacja | 0 | 832 | 27 | 0 | 0 | 0 | 859 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846 | 846 |
e | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
f | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 | 179 | 0 | 0 | 179 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 4 968 | 157 168 | 11 766 | 1 173 | 0 | 175 089 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 809 | 23 056 | 2 570 | 88 | 0 | 26 523 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 813 | 16 572 | 1 945 | 88 | 0 | 19 414 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 345 | 19 073 | 3 486 | 5 | 0 | 22 909 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 12 585 | 2 815 | 5 | 0 | 15 405 |
b | likwidacja | 0 | 345 | 4 | 0 | 0 | 0 | 349 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne inne | 0 | 0 | 0 | 46 | 0 | 0 | 46 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 606 | 195 111 | 6 731 | 230 | 11 006 | 227 615 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 98 091 | 2 583 | 0 | 0 | 100 674 |
\u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65f6632d781b4a6ab01c720011406f1e_543": { "value": "Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 262 | 14 559 | 2 208 | 47 | 773 | 17 849 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | 550 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 68 | 1 235 | 433 | 47 | 773 | 2 556 |
c | \u015brodki u\u017cywane na podst. umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej o podobnym charakterze | 0 | 194 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
3 | Zmniejszenia | 1 | 726 | 35 435 | 3 538 | 302 | 550 | 40 552 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 712 | 1 710 | 15 | 0 | 23 437 |
b | likwidacja | 0 | 726 | 949 | 53 | 287 | 0 | 2 015 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550 | 550 |
d | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 12 774 | 1 775 | 0 | 0 | 14 549 |
e | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 944 | 14 207 | 343 831 | 14 535 | 1 184 | 11 063 | 389 764 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 896 | 22 858 | 2 972 | 77 | 0 | 26 803 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 900 | 16 627 | 1 709 | 77 | 0 | 19 309 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 334 | 19 067 | 2 879 | 302 | 0 | 22 582 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 11 940 | 1 563 | 15 | 0 | 13 518 |
b | likwidacja | 0 | 334 | 896 | 53 | 287 | 0 | 1 570 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 231 | 1 263 | 0 | 0 | 7 494 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 994 | 164 942 | 10 943 | 1 031 | 0 | 182 924 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 930 | 8 213 | 178 889 | 3 592 | 153 | 11 063 | 206 840 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 82 610 | 1 552 | 0 | 0 | 84 162 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 4 945 | 14 574 | 352 279 | 18 497 | 1 403 | 11 006 | 402 704 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 929 | 51 886 | 1 893 | 41 | 759 | 55 508 |
a | przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 0 | 0 | 41 | 121 | 9 | 0 | 171 |
b | zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 33 632 | 951 | 32 | 759 | 35 374 |
c | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
d | pozosta\u0142e | 0 | 929 | 0 | 0 | 0 | 0 | 929 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 832 | 39 458 | 4 525 | 5 | 925 | 45 745 |
a | aktualizacja wyceny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 | 79 |
b | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 21 218 | 3 525 | 5 | 0 | 24 748 |
c | likwidacja | 0 | 832 | 27 | 0 | 0 | 0 | 859 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne przyj\u0119cie \u015brodk\u00f3w ze \u015brodk\u00f3w w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846 | 846 |
e | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 18 213 | 821 | 0 | 0 | 19 034 |
f | przeniesienie na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | 0 | 0 | 0 | 179 | 0 | 0 | 179 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 4 945 | 14 671 | 364 707 | 15 865 | 1 439 | 10 840 | 412 467 |
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | Grunty (w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
1 | Bilans otwarcia | 14 | 4 968 | 157 168 | 11 766 | 1 173 | 0 | 175 089 |
2 | Zwi\u0119kszenia | 0 | 809 | 23 056 | 2 570 | 88 | 0 | 26 523 |
a | amortyzacja za okres | 0 | 813 | 16 572 | 1 945 | 88 | 0 | 19 414 |
b | przemieszczenie wewn\u0119trzne - wykup z leasingu | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
3 | Zmniejszenia | 0 | 345 | 19 073 | 3 486 | 5 | 0 | 22 909 |
a | sprzeda\u017c | 0 | 0 | 12 585 | 2 815 | 5 | 0 | 15 405 |
b | likwidacja | 0 | 345 | 4 | 0 | 0 | 0 | 349 |
c | wykup z leasingu/zwrot | 0 | 0 | 6 484 | 625 | 0 | 0 | 7 109 |
d | przemieszczenie wewn\u0119trzne inne | 0 | 0 | 0 | 46 | 0 | 0 | 46 |
4 | Bilans zamkni\u0119cia | 14 | 5 432 | 161 151 | 10 850 | 1 256 | 0 | 178 703 |
5 | Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu | 4 931 | 9 606 | 195 111 | 6 731 | 230 | 11 006 | 227 615 |
6 | Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 4 931 | 9 239 | 203 556 | 5 015 | 183 | 10 840 | 233 764 |
- | w tym leasingowane | 0 | 0 | 98 091 | 2 583 | 0 | 0 | 100 674 |
\u00a0 \u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w\u0142\u0105cznie z \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie) - struktura w\u0142asno\u015bci.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u0142asne | 122 678 | 133 090 |
a | w tym: \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 11 063 | 10 840 |
2 | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w leasingu | 84 162 | 100 674 |
\u00a0 | Razem | 206 840 | 233 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
3 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 maj\u0105tku trwa\u0142ego | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 42 690 | 35 040 |
b | zwi\u0119kszenia | 2 987 | 10 574 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 2 960 | 10 351 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Viatron S.A.) | 27 | 223 |
c | zmniejszenia | 2 015 | 2 924 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
d | stan na koniec okresu | 43 662 | 42 690 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a wskutek po\u0142\u0105czenia EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. i Gastel S.A. | 12 713 | 12 713 |
\u00a0 | Razem | 12 713 | 12 713 |
\u00a0
W dniu 3 marca 2010 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek; EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej) oraz Gastel S.A (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej). Zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSSF 3 w po\u0142\u0105czeniu sp\u00f3\u0142ek ujawniono tzw. przej\u0119cie odwrotne z punktu widzenia rachunkowo\u015bci, czyli sytuacj\u0119 gdy jednostka, kt\u00f3ra emituje papiery warto\u015bciowe (jednostka przejmuj\u0105ca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci. Jednostka, kt\u00f3rej udzia\u0142y kapita\u0142owe s\u0105 nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia dokonano rozliczenia po\u0142\u0105czenia i ustalenia warto\u015bci firmy. Jednostka przejmuj\u0105ca uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wyceni\u0142a j\u0105 w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci przekazanej zap\u0142aty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, nad warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono uj\u0119cie warto\u015bci firmy w kwocie 12\u00a0713 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. dzia\u0142a\u0142a wy\u0142\u0105cznie w segmencie \u017curawi wie\u017cowych, dla cel\u00f3w analizy i weryfikacji warto\u015bci firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewn\u0119trznego Dzia\u0142u \u017burawi Wie\u017cowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. chc\u0105c spe\u0142ni\u0107 obowi\u0105zek zbadania warto\u015bci firmy poprzez przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zgodnie z MSR 36 dokona\u0142 wyceny warto\u015bci tego dzia\u0142u operacyjnego.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obliczona metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych (DCF). Mo\u017cliwe do utrzymania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wylicze\u0144 stworzono model pi\u0119cioletniej prognozy finansowej i przyj\u0119to poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
czynnik | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | warto\u015b\u0107 rezydualna |
WACC | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% |
Wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy | 0,88 | 0,77 | 0,68 | 0,60 | 0,53 | 0,53 |
PV FCFF (DFCF) | 6 918 | 5 314 | 4 677 | 4 116 | 3 622 | 44 546 |
\u00a0
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 69,2 mln z\u0142 i znacznie przewy\u017csza uj\u0119ta w bilansie warto\u015b\u0107 firmy 12,7 mln z\u0142. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty warto\u015bci tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d866003cfcf41dfa943639b9b8dd281_548": { "value": "W dniu 3 marca 2010 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek; EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej) oraz Gastel S.A (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej). Zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSSF 3 w po\u0142\u0105czeniu sp\u00f3\u0142ek ujawniono tzw. przej\u0119cie odwrotne z punktu widzenia rachunkowo\u015bci, czyli sytuacj\u0119 gdy jednostka, kt\u00f3ra emituje papiery warto\u015bciowe (jednostka przejmuj\u0105ca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci. Jednostka, kt\u00f3rej udzia\u0142y kapita\u0142owe s\u0105 nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 dla cel\u00f3w rachunkowo\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia dokonano rozliczenia po\u0142\u0105czenia i ustalenia warto\u015bci firmy. Jednostka przejmuj\u0105ca uj\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wyceni\u0142a j\u0105 w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci przekazanej zap\u0142aty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, nad warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono uj\u0119cie warto\u015bci firmy w kwocie 12\u00a0713 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. dzia\u0142a\u0142a wy\u0142\u0105cznie w segmencie \u017curawi wie\u017cowych, dla cel\u00f3w analizy i weryfikacji warto\u015bci firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewn\u0119trznego Dzia\u0142u \u017burawi Wie\u017cowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. chc\u0105c spe\u0142ni\u0107 obowi\u0105zek zbadania warto\u015bci firmy poprzez przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zgodnie z MSR 36 dokona\u0142 wyceny warto\u015bci tego dzia\u0142u operacyjnego.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a obliczona metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych (DCF). Mo\u017cliwe do utrzymania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wylicze\u0144 stworzono model pi\u0119cioletniej prognozy finansowej i przyj\u0119to poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:
czynnik | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | warto\u015b\u0107 rezydualna |
WACC | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% | 13,63% |
Wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy | 0,88 | 0,77 | 0,68 | 0,60 | 0,53 | 0,53 |
PV FCFF (DFCF) | 6 918 | 5 314 | 4 677 | 4 116 | 3 622 | 44 546 |
\u00a0
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynosi 69,2 mln z\u0142 i znacznie przewy\u017csza uj\u0119ta w bilansie warto\u015b\u0107 firmy 12,7 mln z\u0142. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty warto\u015bci tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego.
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2023
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
\u00a0
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2022
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
Powy\u017cej wykazano inwestycje w innych jednostkach powi\u0105zanych, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, warto\u015b\u0107 bilansowa akcji i udzia\u0142\u00f3w podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
3 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 maj\u0105tku trwa\u0142ego | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 42 690 | 35 040 |
b | zwi\u0119kszenia | 2 987 | 10 574 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 2 960 | 10 351 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa finansowe (po\u017cyczka Viatron S.A.) | 27 | 223 |
c | zmniejszenia | 2 015 | 2 924 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
d | stan na koniec okresu | 43 662 | 42 690 |
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2023
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
\u00a0
inwestycje na dzie\u0144 31.12.2022
Lp. | Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Po\u0142\u0105czenie jednostek | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
1 | Viatron S.A., Gdynia | 4 429 | -4 429 | 0 | 0 | 65,15% | 65,15% | niekonsolidowana |
2 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | niekonsolidowana |
Razem | 4 434 | -4 434 | 0 | 0 | - | - | - |
Powy\u017cej wykazano inwestycje w innych jednostkach powi\u0105zanych, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, warto\u015b\u0107 bilansowa akcji i udzia\u0142\u00f3w podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c8bd63bfdbb41a084b416c56be67c28_554": { "value": "Lp. | Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
2 | Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
a | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Viatron S.A.) | 250 | 223 |
b | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 33 858 | 30 898 |
c | odpis po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych | -34 108 | -31 121 |
Razem | 0 | 0 |
\u00a0
Powy\u017cej wykazano aktywa finansowe w postaci po\u017cyczek udzielonym innym jednostkom powi\u0105zanym, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu tych po\u017cyczek, aktywa te podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 4 273 | 3 673 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 3,4% | 2,3% |
We wskazanej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. uj\u0119to warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 2 743 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. z\u0142) od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1\u00a0530 tys. z\u0142 (367 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.) od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w (jednostek spoza Grupy Kapita\u0142owej). Odpis nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania \u015brodk\u00f3w ze wzgl\u0119du na szacowan\u0105 strat\u0119 na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odst\u0105pienie tej sp\u00f3\u0142ki od kontraktu, kt\u00f3ry realizowa\u0142a jako sp\u00f3\u0142ka celowa.
Po eliminacji powy\u017cszego zdarzenia i uj\u0119ciu odpis\u00f3w dotycz\u0105cych wy\u0142\u0105cznie podmiot\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej relacja warto\u015bci odpis\u00f3w i przychod\u00f3w prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 1 530 | 367 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 1,2% | 0,2% |
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 8 930 | 5 588 |
b | zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 273 | 3 673 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 4 273 | 3 673 |
c | zmniejszenia, w tym: | 227 | 331 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci) | 0 | 110 |
- | rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 227 | 221 |
d | stan na koniec okresu | 12 976 | 8 930 |
Najistotniejsze kwoty w powy\u017cszym zestawieniu s\u0105 zwi\u0105zane z uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 wierzytelno\u015bci ze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizowa\u0142a nierentowny kontrakt obarczony szacowan\u0105 strat\u0105. Odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119to rozrachunki aktywne do dnia otwarcia post\u0119powania sanacyjnego sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej. Na dzie\u0144 bilansowy w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych utworzono z tego tytu\u0142u odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na kwot\u0119 3\u00a0288 tys. z\u0142 (3 306 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.)
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
L.p. | Kredytobiorca | Termin zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Herkules S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 4 812 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 148 | 10 854 |
2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 0 | 320 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 355 | 2 778 |
3 | Razem | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 5 132 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 503 | 13 632 |
\u00a0\u00a0 | Grupa kapita\u0142owa \u0142\u0105cznie | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
Mar\u017ca bank\u00f3w i innych podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych nie odbiega poziomem od warto\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na rynku i zawiera si\u0119 w przedziale od 2,5% do 3,5%
Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
Przeci\u0119tna wa\u017cona efektywna stopa procentowa dla zad\u0142u\u017cenia nominowanego w PLN | 10,547% | 6,67% |
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt obrotowy nieodnawialny | PLN | 6 500 | 5 900 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 26.09.2012 | 25.03.2024 | hipoteka, zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 500 | 5 900 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
W marcu 2023 r. w procesie wyd\u0142u\u017cenia limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym, Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. dokona\u0142 prolongaty terminu sp\u0142aty d\u0142ugu o kolejny rok \u2013 do marca 2024 r., jednak ograniczy\u0142 finansowanie poprzez zamian\u0119 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym na kredyt obrotowy z harmonogramem sp\u0142aty, z kt\u00f3rego wynika konieczno\u015b\u0107 stopniowej sp\u0142aty d\u0142ugu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln z\u0142 do poziomu 5,2 mln z\u0142. W toku dalszych negocjacji ju\u017c po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, strony uzgodni\u0142y nowy termin sp\u0142aty powy\u017cszego zad\u0142u\u017cenia ustalaj\u0105c go na grudzie\u0144 2028 r.
Materializacja zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych zwi\u0105zanych z por\u0119czeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produkt\u00f3w finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego sp\u00f3\u0142ce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli \u017c\u0105danie przez beneficjenta wyp\u0142aty z gwarancji oraz nieprzed\u0142u\u017cenie przez bank kredytu obrotowego spowodowa\u0142a, \u017ce ING Bank \u015al\u0105ski S.A. uzna\u0142 w czerwcu br. powy\u017csz\u0105 sytuacj\u0119 za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z limitu zad\u0142u\u017cenia i za\u017c\u0105da\u0142 jego sp\u0142aty. Zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygas\u0142a. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt inwestycyjny | PLN | 6 753 | 1 699 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 18.09.2019 | 31.12.2028 | zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy \u00a0 |
Deutsche Leasing Polska | po\u017cyczka inwestycyjna | PLN | 4 770 | 3 395 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 08.02.2022 | 15.10.2028 | Zastaw rejestrowy na finansowanym sk\u0142adniku maj\u0105tkowym |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 523 | 5 094 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, \u017ce dotychczasowe nowe terminy sp\u0142aty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a po\u017cyczka w styczniu 2027 r.) zostan\u0105 wyd\u0142u\u017cone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a po\u017cyczka do pa\u017adziernika 2028 r.) \u00a0
\u00a0\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 2 200 | 50 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 30.09.2020 | 18.01.2024 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 200 | 50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygas\u0142y w styczniu 2024 r., a limit zad\u0142u\u017cenia w rachunku bie\u017c\u0105cym odnowiony na kolejny rok w wysoko\u015bci 2\u00a0200 tys. z\u0142. Towarzysz\u0105cy tej ekspozycji limit gwarancyjny zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty
1 000 tys. z\u0142 do 1\u00a0300 tys. z\u0142. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 418 | 305 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 31.05.2022 | 31.05.2027 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwa\u0142ych, por\u0119czenie Herkules S.A. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 418 | 305 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. powy\u017cszy kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony ca\u0142kowicie w styczniu 2024 r. \u00a0
\u00a0
L.p. | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania kredytowe zabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 11 349 | 18 764 |
2 | Zobowi\u0105zania kredytowe niezabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
Zgodnie z MSSF 7 poni\u017cej przedstawiono identyfikowane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane instrumenty finansowe.
W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej Grupa jest nara\u017cona na ryzyka zwi\u0105zane z\u00a0posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jako ryzyko rynkowe, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walutowych i st\u00f3p procentowych, jak r\u00f3wnie\u017c stabilizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci i elastyczno\u015bci finansowej. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie s\u0105 ustalane przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym nale\u017c\u0105 umowy leasingu, umowy kredytowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Podstawowym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych s\u0105 r\u00f3wne ich warto\u015bci bilansowej.
Aktywa finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 30 343 | 37 096 | \u00a0\u00a0 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 35 118 | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- pozosta\u0142e | 2 297 | 1 978 | Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 141 | 4 927 | \u00a0\u00a0 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 4 927 | Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 11 349 | 18 764 | \u00a0\u00a0 |
- d\u0142ugoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 8 077 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wyceniane w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu) |
- kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 0 | 10 687 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 88 548 | 21 644 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
- pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania inne (d\u0142ugoterminowe), w tym: | 21 459 | 38 837 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania inne (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 27 010 | 29 565 | \u00a0\u00a0 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (wycenione w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) \u00a0 |
Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrument\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych w zakresie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wahania stop procentowych wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na wysoko\u015b\u0107 ponoszonych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w finansowych jak i przychod\u00f3w finansowych. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wzrost koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych, jak r\u00f3wnie\u017c na wzrost odsetek od ulokowanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | 11 349 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | 11 615 | 8 476 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | 8 077 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | 10 687 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | 18 079 | 10 730 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | -113 | 113 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | -116 | 116 | -94 | 94 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 59 818 | 59 818 | -230 | 230 | -94 | 94 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -44 | 44 | -18 | 18 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -186 | 186 | -76 | 76 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | -181 | 181 | -118 | 118 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 87 166 | 87 166 | -368 | 368 | -118 | 118 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 |
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em jest sprzeda\u017c, nale\u017cno\u015bci handlowe i zobowi\u0105zania finansowe (leasingowe).
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych, co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w danej perspektywie czasu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
W zwi\u0105zku z zawarciem przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami kurs\u00f3w w zakresie zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku za prezentowane okresy na mo\u017cliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 1 374 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 1 379 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | 129 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | 8 476 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 1 834 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 895 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | 135 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | 10 730 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4,78 | 3,91 | 0,19 | 0,16 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 597 | -597 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 600 | -600 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | -56 | 56 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | -3 685 | 3 685 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 112 545 | 49 392 | -2 544 | 2 544 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -483 | 483 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 061 | 2 061 | -1 | 1 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5,16 | 4,22 | 0,21 | 0,17 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 860 | -860 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 420 | -420 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | -63 | 63 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | -5 032 | 5 032 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 133 275 | 63 762 | -3 816 | 3 816 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -725 | 725 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -3 091 | 3 091 | -1 | 1 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
G\u0142\u00f3wne ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w\u00a0Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Celem Sp\u00f3\u0142ki jest zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i zobowi\u0105zaniami oraz korzystanie z innych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak leasing lub
kredyty bankowe. W zwi\u0105zku z problemami sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapita\u0142owa posiada obecnie istotnie ograniczon\u0105 zdolno\u015b\u0107 pozyskania finansowania zewn\u0119trznego, co jest czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe. W kierunku obni\u017cenia poziomu tego ryzyka podejmowane s\u0105 negocjacje z finansuj\u0105cymi maj\u0105ce na celu zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 kredytowo \u2013 leasingowych, a zw\u0142aszcza uzgodnione ju\u017c wyd\u0142u\u017cenie plan\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przypada\u0142y planowo do sp\u0142aty w 2024 r. \u2013 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w kwocie oko\u0142o 11 mln z\u0142 oraz leasingowych oko\u0142o 16 mln z\u0142.
Wci\u0105\u017c najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocze\u015bnie przyczyn\u0105 otwarcia post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. \u00a0
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy i wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy oraz wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych i pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w. Grupa posiada wypracowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie bezpiecze\u0144stwa sprzeda\u017cy i stara si\u0119 zawiera\u0107 transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczane przez prowadzenie dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, zar\u00f3wno przez powo\u0142any do tych cel\u00f3w wewn\u0119trzny dzia\u0142 organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych w zakresie windykacji przeds\u0105dowej i s\u0105dowej.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Nie istniej\u0105 istotne nale\u017cno\u015bci przeterminowane, kt\u00f3re nie by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to warto\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki oraz udzielone gwarancje i por\u0119czenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja d\u0142u\u017cna wobec Herkules S.A. sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budow\u0119 systemu GSMR. Odst\u0105pienie od kontraktu nast\u0105pi\u0142o w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapita\u0142owej Herkules, jednak ze wzgl\u0119du na status sp\u00f3\u0142ki celowej, po\u017cyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone s\u0105 istotnym ryzykiem braku sp\u0142aty i podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23b194bf13fd4e0c8ba4f4f1138272a3_553": { "value": "Lp. | Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
2 | Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 0 |
a | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Viatron S.A.) | 250 | 223 |
b | po\u017cyczka dla podmiotu powi\u0105zanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) | 33 858 | 30 898 |
c | odpis po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych | -34 108 | -31 121 |
Razem | 0 | 0 |
\u00a0
Powy\u017cej wykazano aktywa finansowe w postaci po\u017cyczek udzielonym innym jednostkom powi\u0105zanym, kt\u00f3re ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wy\u0142\u0105czono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu tych po\u017cyczek, aktywa te podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu w pe\u0142nej warto\u015bci. \u00a0
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 4 273 | 3 673 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 3,4% | 2,3% |
We wskazanej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. uj\u0119to warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 2 743 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. z\u0142) od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1\u00a0530 tys. z\u0142 (367 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.) od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w (jednostek spoza Grupy Kapita\u0142owej). Odpis nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania \u015brodk\u00f3w ze wzgl\u0119du na szacowan\u0105 strat\u0119 na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odst\u0105pienie tej sp\u00f3\u0142ki od kontraktu, kt\u00f3ry realizowa\u0142a jako sp\u00f3\u0142ka celowa.
Po eliminacji powy\u017cszego zdarzenia i uj\u0119ciu odpis\u00f3w dotycz\u0105cych wy\u0142\u0105cznie podmiot\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej relacja warto\u015bci odpis\u00f3w i przychod\u00f3w prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 1 530 | 367 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 1,2% | 0,2% |
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 8 930 | 5 588 |
b | zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 273 | 3 673 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 4 273 | 3 673 |
c | zmniejszenia, w tym: | 227 | 331 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci) | 0 | 110 |
- | rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 227 | 221 |
d | stan na koniec okresu | 12 976 | 8 930 |
Najistotniejsze kwoty w powy\u017cszym zestawieniu s\u0105 zwi\u0105zane z uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 wierzytelno\u015bci ze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizowa\u0142a nierentowny kontrakt obarczony szacowan\u0105 strat\u0105. Odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119to rozrachunki aktywne do dnia otwarcia post\u0119powania sanacyjnego sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej. Na dzie\u0144 bilansowy w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych utworzono z tego tytu\u0142u odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na kwot\u0119 3\u00a0288 tys. z\u0142 (3 306 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.)
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42e66cff5ad9449da435169b6ae21df0_557": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 324 | 1 338 | 0 | 5 662 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 820 | 254 | 0 | 1 074 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 5 191 | 0 | 48 | 5 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 986 | 0 | 7 | 979 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 67 | 0 | 448 | -381 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -55 | 0 | 85 | -140 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 4 159 | 151 | 77 | 4 233 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 787 | 29 | 15 | 801 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 66 346 | 0 | 16 211 | 50 135 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 12 604 | 0 | 3 078 | 9 526 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 290 | 0 | 0 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 56 | 0 | 0 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 8 226 | 0 | 370 | 7 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 563 | 0 | 70 | 1 493 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | 1 065 | 0 | 1 838 | -773 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 205 | 0 | 350 | -145 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 89 687 | 1 489 | 18 992 | 72 184 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 16 971 | 283 | 3 605 | 13 650 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 450 | 0 | 126 | 4 324 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 844 | 0 | 24 | 820 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 4 784 | 407 | 0 | 5 191 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 909 | 77 | 0 | 986 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 515 | 0 | 448 | 67 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 30 | 0 | 85 | -55 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 2 065 | 2 094 | 0 | 4 159 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 389 | 398 | 0 | 787 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 59 860 | 6 679 | 193 | 66 346 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 11 373 | 1 268 | 37 | 12 604 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 2 056 | 0 | 1 766 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 392 | 0 | 336 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 10 317 | 0 | 2 091 | 8 226 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 961 | 0 | 398 | 1 563 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | -1 045 | 2 110 | 0 | 1 065 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -196 | 401 | 0 | 205 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 83 021 | 11 290 | 4 624 | 89 687 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 15 707 | 2 144 | 880 | 16 971 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 256 | 579 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 256 | 579 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 190 315 | -36 | 24 085 | 166 194 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 36 137 | -7 | 4 577 | 31 553 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 4 785 | 168 | 1 810 | 3 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 908 | 32 | 343 | 597 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 781 | 281 | 0 | 1 062 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 150 | 54 | 0 | 205 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 433 | 0 | 32 | 401 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 82 | 0 | 6 | 76 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 37 | 0 | 7 | 30 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 8 | 0 | 1 | 7 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 196 377 | 413 | 25 934 | 170 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 37 289 | 80 | 4 927 | 32 441 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 185 358 | 5 005 | 48 | 190 315 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 35 195 | 951 | 9 | 36 137 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 1 297 | 3 754 | 266 | 4 785 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 246 | 713 | 51 | 908 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 1 212 | 0 | 431 | 781 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 231 | 1 | 82 | 150 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 465 | 0 | 32 | 433 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 88 | 0 | 6 | 82 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 44 | 0 | 7 | 37 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 9 | 0 | 1 | 8 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 188 402 | 8 759 | 784 | 196 377 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 35 773 | 1 665 | 149 | 37 289 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 13 650 | 16 971 |
2 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 32 441 | 37 289 |
3 | Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | -18 791 | -20 317 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana netto podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 |
4 | Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wynik\u00f3w | -1 526 | 251 |
5 | Podatek bie\u017c\u0105cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 2 803 | 1 066 |
6 | Podatek \u0142\u0105cznie w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
Pozycja\u00a0\u201eaktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego\u201d\u00a0(nota 7) podlegaj\u0105 kompensacie z pozycj\u0105\u00a0\u201erezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego\u201d\u00a0(nota 22) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata). \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 1\u00a0320 | 396 |
\u00a0 | Razem | 1 320 | 396 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -69 882 | -5 501 |
2 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
3 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych w kraju | -69 882 | -5 501 |
4 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych poza granicami | 0 | 0 |
5 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu przychod\u00f3w | 87 804 | -8 981 |
6 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu koszt\u00f3w | -3 080 | 20 524 |
7 | Doch\u00f3d podatkowy brutto (3-4+5+6) | 14 842 | 6 042 |
8 | Odliczenia od dochodu | 448 | 448 |
9 | Podstawa obliczenia podatku | 14 394 | 5 594 |
10 | Podatek bie\u017c\u0105cy | 2 803 | 1 066 |
11 | Podatek bie\u017c\u0105cy dotycz\u0105cy okres\u00f3w poprzednich | 0 | 0 |
12 | Podatek odroczony | -1 526 | 251 |
13 | Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
14 | Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % | -1,8% | -23,9% |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto przed opodatkowaniem | -69 882 | -5 501 |
2 | Efektywna stawka podatkowa | -1,8% | -23,9% |
3 | Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki | 1 277 | 1 317 |
4 | Podatek wed\u0142ug ustawowej 19% stawki | -13 278 | -1 045 |
5 | Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych kosztami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 14 547 | 2 354 |
6 | Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych przychodami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 8 | 8 |
7 | Efekt podatkowy wynikaj\u0105cy z po\u0142\u0105czenia | 0 | 0 |
8 | Efekt przeksi\u0119gowania aktywowanych ksi\u0119gowo koszt\u00f3w na kapita\u0142 | 0 | 0 |
9 | Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 0 | 0 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 324 | 1 338 | 0 | 5 662 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 820 | 254 | 0 | 1 074 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 5 191 | 0 | 48 | 5 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 986 | 0 | 7 | 979 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 67 | 0 | 448 | -381 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -55 | 0 | 85 | -140 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 4 159 | 151 | 77 | 4 233 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 787 | 29 | 15 | 801 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 66 346 | 0 | 16 211 | 50 135 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 12 604 | 0 | 3 078 | 9 526 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 290 | 0 | 0 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 56 | 0 | 0 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 8 226 | 0 | 370 | 7 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 563 | 0 | 70 | 1 493 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | 1 065 | 0 | 1 838 | -773 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 205 | 0 | 350 | -145 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 89 687 | 1 489 | 18 992 | 72 184 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 16 971 | 283 | 3 605 | 13 650 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Podstawa | 4 450 | 0 | 126 | 4 324 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 844 | 0 | 24 | 820 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | Podstawa | -8 | 0 | 0 | -8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 4 784 | 407 | 0 | 5 191 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 909 | 77 | 0 | 986 |
4 | Wynik finansowy (strata podatkowa) | Podstawa | 515 | 0 | 448 | 67 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 30 | 0 | 85 | -55 |
5 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | Podstawa | 2 065 | 2 094 | 0 | 4 159 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 389 | 398 | 0 | 787 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Podstawa | 59 860 | 6 679 | 193 | 66 346 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 11 373 | 1 268 | 37 | 12 604 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | Podstawa | 8 | 0 | 0 | 8 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 2 | 0 | 0 | 2 |
8 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podstawa | 2 056 | 0 | 1 766 | 290 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 392 | 0 | 336 | 56 |
9 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | Podstawa | 10 317 | 0 | 2 091 | 8 226 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 1 961 | 0 | 398 | 1 563 |
10 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 18 | 0 | 0 | 18 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 3 | 0 | 0 | 3 |
11 | Zapasy | Podstawa | -1 045 | 2 110 | 0 | 1 065 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | -196 | 401 | 0 | 205 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 83 021 | 11 290 | 4 624 | 89 687 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 15 707 | 2 144 | 880 | 16 971 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2023 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 190 315 | -36 | 24 085 | 166 194 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 36 137 | -7 | 4 577 | 31 553 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 4 785 | 168 | 1 810 | 3 143 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 908 | 32 | 343 | 597 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 781 | 281 | 0 | 1 062 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 150 | 54 | 0 | 205 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 433 | 0 | 32 | 401 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 82 | 0 | 6 | 76 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 37 | 0 | 7 | 30 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 8 | 0 | 1 | 7 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 196 377 | 413 | 25 934 | 170 856 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 37 289 | 80 | 4 927 | 32 441 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | \u00a0\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | Zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 |
1 | Warto\u015bci niematerialne | Podstawa | 185 358 | 5 005 | 48 | 190 315 |
\u00a0\u00a0 | i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Podatek | 35 195 | 951 | 9 | 36 137 |
2 | Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e | Podstawa | 1 297 | 3 754 | 266 | 4 785 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 246 | 713 | 51 | 908 |
3 | Pozosta\u0142e aktywa finansowe | Podstawa | 1 212 | 0 | 431 | 781 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 231 | 1 | 82 | 150 |
4 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | Podstawa | 465 | 0 | 32 | 433 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 88 | 0 | 6 | 82 |
5 | Kredyty i po\u017cyczki | Podstawa | 26 | 0 | 0 | 26 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 4 | 0 | 0 | 4 |
6 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Podstawa | 44 | 0 | 7 | 37 |
\u00a0\u00a0 | oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | Podatek | 9 | 0 | 1 | 8 |
Razem | \u00a0\u00a0 | Podstawa | 188 402 | 8 759 | 784 | 196 377 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | Podatek | 35 773 | 1 665 | 149 | 37 289 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 13 650 | 16 971 |
2 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 32 441 | 37 289 |
3 | Aktywa/(Rezerwa) netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | -18 791 | -20 317 |
\u00a0\u00a0 | Zmiana netto podatku odroczonego z tytu\u0142u nabycia | 0 | 0 |
4 | Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wynik\u00f3w | -1 526 | 251 |
5 | Podatek bie\u017c\u0105cy w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 2 803 | 1 066 |
6 | Podatek \u0142\u0105cznie w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
Pozycja\u00a0\u201eaktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego\u201d\u00a0(nota 7) podlegaj\u0105 kompensacie z pozycj\u0105\u00a0\u201erezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego\u201d\u00a0(nota 22) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata). \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -69 882 | -5 501 |
2 | Wynik brutto wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
3 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych w kraju | -69 882 | -5 501 |
4 | Zysk/(Strata) ze \u017ar\u00f3de\u0142 po\u0142o\u017conych poza granicami | 0 | 0 |
5 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu przychod\u00f3w | 87 804 | -8 981 |
6 | R\u00f3\u017cnice w uznaniu koszt\u00f3w | -3 080 | 20 524 |
7 | Doch\u00f3d podatkowy brutto (3-4+5+6) | 14 842 | 6 042 |
8 | Odliczenia od dochodu | 448 | 448 |
9 | Podstawa obliczenia podatku | 14 394 | 5 594 |
10 | Podatek bie\u017c\u0105cy | 2 803 | 1 066 |
11 | Podatek bie\u017c\u0105cy dotycz\u0105cy okres\u00f3w poprzednich | 0 | 0 |
12 | Podatek odroczony | -1 526 | 251 |
13 | Podatek wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 277 | 1 317 |
14 | Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % | -1,8% | -23,9% |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wynik brutto przed opodatkowaniem | -69 882 | -5 501 |
2 | Efektywna stawka podatkowa | -1,8% | -23,9% |
3 | Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki | 1 277 | 1 317 |
4 | Podatek wed\u0142ug ustawowej 19% stawki | -13 278 | -1 045 |
5 | Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych kosztami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 14 547 | 2 354 |
6 | Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie b\u0119d\u0105cych przychodami wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych \u2013 sta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 8 | 8 |
7 | Efekt podatkowy wynikaj\u0105cy z po\u0142\u0105czenia | 0 | 0 |
8 | Efekt przeksi\u0119gowania aktywowanych ksi\u0119gowo koszt\u00f3w na kapita\u0142 | 0 | 0 |
9 | Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 0 | 0 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Materia\u0142y (wg ceny nabycia) | 1 510 | 2 436 |
2 | P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia) | 245 | 186 |
3 | Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia) | 2 282 | 4 157 |
4 | Towary | 138 | 218 |
5 | Zaliczki na dostawy | 90 | 0 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 265 | 6 997 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 83 | 83 |
b | zwi\u0119kszenia | 0 | 0 |
c | zmniejszenia | 0 | 0 |
d | stan na koniec okresu | 83 | 83 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w | 12 241 | 20 570 |
2 | Koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | 763 | 2 497 |
\u00a0 | Razem | 13 004 | 23 067 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
a | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 554 | 0 | 554 | 633 | 0 | 633 |
c | zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 | 20 |
d | inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug mo\u017cemy wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce podmioty, od kt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci w swym udziale przekraczaj\u0105 5% w og\u00f3lnej sumie:
Kontrahent A | 12% | 3 851 |
Kontrahent B | 6% | 1 906 |
Podmioty powy\u017csze nie s\u0105 powi\u0105zane z Herkules S.A. oraz innym sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto w tym: | 41 022 | 44 048 |
a | bie\u017c\u0105ce | 17 697 | 18 002 |
b | przeterminowane | 23 325 | 26 046 |
- | od 0 do 30 dni | 7 070 | 10 826 |
- | powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy | 1 438 | 4 145 |
- | powy\u017cej 3 m-cy do 6 m-cy | 845 | 2 329 |
- | powy\u017cej 6 m-cy do 1 roku | 2 833 | 1 939 |
- | powy\u017cej 1 roku | 11 139 | 6 807 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | 12 976 | 8 930 |
3 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 28 046 | 35 118 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Za okres 01.01. - 31.12.2023 | Za okres 01.01. - 31.12.2022 |
cykl rotacji nale\u017cno\u015bci | 91 dni | 71 dni |
przeci\u0119tny stan nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug x ilo\u015b\u0107 dni/przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 4 273 | 3 673 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 3,4% | 2,3% |
We wskazanej warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. uj\u0119to warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci 2 743 tys. z\u0142 (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. z\u0142) od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1\u00a0530 tys. z\u0142 (367 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.) od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w (jednostek spoza Grupy Kapita\u0142owej). Odpis nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania \u015brodk\u00f3w ze wzgl\u0119du na szacowan\u0105 strat\u0119 na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odst\u0105pienie tej sp\u00f3\u0142ki od kontraktu, kt\u00f3ry realizowa\u0142a jako sp\u00f3\u0142ka celowa.
Po eliminacji powy\u017cszego zdarzenia i uj\u0119ciu odpis\u00f3w dotycz\u0105cych wy\u0142\u0105cznie podmiot\u00f3w spoza Grupy Kapita\u0142owej relacja warto\u015bci odpis\u00f3w i przychod\u00f3w prezentuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce utworzone w roku obrotowym | 1 530 | 367 |
2 | Suma przychod\u00f3w w roku obrotowym | 125 931 | 157 047 |
\u00a0\u00a0 | Relacja warto\u015bci opis\u00f3w aktualizuj\u0105cych do sumy przychod\u00f3w | 1,2% | 0,2% |
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej | 1 672 | 1 948 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | 1 245 | 429 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 427 | 1 519 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | RMK czynne d\u0142ugoterminowe | 554 | 633 |
2 | RMK czynne kr\u00f3tkoterminowe | 2 198 | 2 549 |
\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Ubezpieczenia | 1 417 | 1 671 |
2 | Doradztwo zwi\u0105zane z dotacj\u0105 UE | 642 | 694 |
3 | Wydatki zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi i warto\u015bciami niematerialnymi | 0 | 330 |
4 | Pozosta\u0142e wydatki do rozliczenia w czasie | 693 | 487 |
- | w tym szkody zg\u0142oszone do ubezpieczyciela | 0 | 184 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
a | stan na pocz\u0105tek okresu | 8 930 | 5 588 |
b | zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 273 | 3 673 |
- | utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 4 273 | 3 673 |
c | zmniejszenia, w tym: | 227 | 331 |
- | wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (spisanie nale\u017cno\u015bci) | 0 | 110 |
- | rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 227 | 221 |
d | stan na koniec okresu | 12 976 | 8 930 |
Najistotniejsze kwoty w powy\u017cszym zestawieniu s\u0105 zwi\u0105zane z uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 wierzytelno\u015bci ze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ra realizowa\u0142a nierentowny kontrakt obarczony szacowan\u0105 strat\u0105. Odpisem aktualizuj\u0105cym obj\u0119to rozrachunki aktywne do dnia otwarcia post\u0119powania sanacyjnego sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej. Na dzie\u0144 bilansowy w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych utworzono z tego tytu\u0142u odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na kwot\u0119 3\u00a0288 tys. z\u0142 (3 306 tys. z\u0142 na 31 grudnia 2022 r.)
Dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105cych uwzgl\u0119dniaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ccbd7abf6014480917d918f5a001718_563": { "value": "Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
a | nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 554 | 0 | 554 | 633 | 0 | 633 |
c | zaliczki na rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 | 20 |
d | inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 554 | 0 | 554 | 653 | 0 | 653 |
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | RMK czynne d\u0142ugoterminowe | 554 | 633 |
2 | RMK czynne kr\u00f3tkoterminowe | 2 198 | 2 549 |
\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Ubezpieczenia | 1 417 | 1 671 |
2 | Doradztwo zwi\u0105zane z dotacj\u0105 UE | 642 | 694 |
3 | Wydatki zwi\u0105zane z pracami rozwojowymi i warto\u015bciami niematerialnymi | 0 | 330 |
4 | Pozosta\u0142e wydatki do rozliczenia w czasie | 693 | 487 |
- | w tym szkody zg\u0142oszone do ubezpieczyciela | 0 | 184 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 2 752 | 3 182 |
Lp. | Tytu\u0142 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto | warto\u015b\u0107 brutto | odpisy aktualiz. | warto\u015b\u0107 netto |
1 | Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z tego: | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
a | z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym o okresie sp\u0142aty: | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -do 12 miesi\u0119cy | 41 022 | 12 976 | 28 046 | 44 048 | 8 930 | 35 118 |
- | -pow. 12 miesi\u0119cy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b | z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i zdrowotnych oraz innych \u015bwiadcze\u0144 | 111 | 0 | 111 | 106 | 0 | 106 |
c | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w (kr\u00f3tkoterminowe) | 2 198 | 0 | 2 198 | 2 549 | 0 | 2 549 |
d | inne | 2 297 | 0 | 2 297 | 1 978 | 0 | 1 978 |
- | pozosta\u0142e (w tym przekazane wadia i kaucje) | 820 | 0 | 820 | 808 | 0 | 808 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 45 628 | 12 976 | 32 652 | 48 681 | 8 930 | 39 751 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 256 | 579 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 256 | 579 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania wobec ZUS | 1 704 | 1 314 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 529 | 344 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 3 201 | 1 012 |
4 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpis\u00f3w na PFRON | 38 | 25 |
5 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u PCC-3 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 5 472 | 2 695 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 1\u00a0320 | 396 |
\u00a0 | Razem | 1 320 | 396 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 0 | 0 |
2 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 11 141 | 4 927 |
- | w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 11 141 | 4 927 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 0 | 0 |
2 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 11 141 | 4 927 |
- | w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 0 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 11 141 | 4 927 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nieruchomo\u015b\u0107 w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska | 621 | 631 |
Razem | \u00a0 | 621 | 631 |
\u00a0
Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a transakcj\u0119 sprzeda\u017cy powy\u017cszej nieruchomo\u015bci. Uzyskano cen\u0119 sprzeda\u017cy netto w wysoko\u015bci 3,9 mln z\u0142. Powy\u017csza transakcja potwierdza brak konieczno\u015bci przeprowadzenia analizy ewentualnej utraty warto\u015bci aktywa na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae835a170cc214fa195a8ebeb5e83d417_577": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nieruchomo\u015b\u0107 w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska | 621 | 631 |
Razem | \u00a0 | 621 | 631 |
\u00a0
Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a transakcj\u0119 sprzeda\u017cy powy\u017cszej nieruchomo\u015bci. Uzyskano cen\u0119 sprzeda\u017cy netto w wysoko\u015bci 3,9 mln z\u0142. Powy\u017csza transakcja potwierdza brak konieczno\u015bci przeprowadzenia analizy ewentualnej utraty warto\u015bci aktywa na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abfd77ef763534b4197e646c422fc1d60_589": { "value": "Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do jednostki gospodarczej \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Do aktyw\u00f3w warunkowych zaliczamy mi\u0119dzy innymi roszczenia, kt\u00f3rych jednostka gospodarcza dochodzi na drodze post\u0119powania s\u0105dowego, a kt\u00f3rego wyniki s\u0105 niepewne.
Grupa ujawnia informacje o aktywach warunkowych, je\u015bli wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych jest prawdopodobny.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Roszczenia z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 1 672 | 1 948 |
\u00a0 | Razem | 1 672 | 1 948 |
Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych wykonanie uzale\u017cnione jest od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144 pozostaj\u0105cych poza kontrol\u0105 jednostki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u wystawionych weksli in blanco, stanowi\u0105cych zabezpieczenie zawartych um\u00f3w leasingowych i kredytowych, niekt\u00f3rych zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u pozyskanych gwarancji kontraktowych.
Poniewa\u017c wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu w \u015bwietle uregulowa\u0144 MSSF/MSR, warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zabezpieczonych wekslami r\u00f3wna jest sumie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tko - i\u00a0d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasingu i przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 |
\u00a0 | Razem | 48 469 | 68 402 |
Wekslami in blanco zabezpieczona s\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania kredytowe:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Weksle wystawione jako zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych | 537 | 392 |
\u00a0 | Razem | 537 | 392 |
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u weksli wystawionych przez Grup\u0119 za zobowi\u0105zania handlowe na wskazane dni bilansowe.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 2 231 | 4 101 |
- | w tym zabezpieczone wekslami | 1 764 | 0 |
\u00a0 | Razem | 2 231 | 4 101 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej gwarancji oraz por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 1 814 | 3 550 |
2 | Por\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) | 772 | 72 909 |
Razem | \u00a0 | 2 586 | 76 549 |
Istotne zmniejszenie warto\u015bci w grupie \u201epor\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa zosta\u0142a uj\u0119ta bilansowo w pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy przedstawianego okresu.
Poza sformalizowanymi por\u0119czeniami Herkules S.A. ustanowi\u0142a na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niekt\u00f3rych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowi\u0105zania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytu\u0142\u00f3w obj\u0119tych powy\u017cszymi por\u0119czeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry sta\u0142 si\u0119 wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln z\u0142.
Ze wzgl\u0119du na wysoko\u015b\u0107 kwot roszcze\u0144 z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w i brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty, zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych s\u0105 identyfikowane przez Zarz\u0105d Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewno\u015bci dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abbcd92353860495296d58aa18634c76f_592": { "value": "Liczba akcji | Cena nominalna akcji [z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji [z\u0142] | |
Stan akcji na dzie\u0144 01.01.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Zmiany w roku obrotowym 2023 | 0 | 2,00 | 0 |
Stan akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
1 | Kapita\u0142 z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrol\u0105 (EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.) | 59 941 | 59 941 |
\u00a0 | Razem | 59 941 | 59 941 |
Powy\u017cszy kapita\u0142 jest wygenerowany z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek w efekcie uj\u0119cia nadwy\u017cki warto\u015bci akcji ponad warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 wnoszonych w wyniku po\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w netto. Pochodzi z po\u0142\u0105czenia Gastel S.A. i EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. w 2010 r.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
A | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych | 32 678 | 39 495 |
- | korekta b\u0142\u0119du lat ubieg\u0142ych | 1 | -1 |
B | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu | -71 152 | -6 816 |
\u00a0\u00a0 | Zyski (straty) zatrzymane razem | -38 473 | 32 678 |
\u00a0
\u00a0
A. Zyski straty z lat ubieg\u0142ych
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 39 495 | 43 097 |
a | Korekta b\u0142\u0119du lat ubieg\u0142ych | -1 | 0 |
b | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego | -6 816 | -3 602 |
c | Likwidacja funduszu na nabycie akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
2 | Zyski (straty) z lat ubieg\u0142ych na koniec okresu | 32 678 | 39 495 |
\u00a0
B. Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu na pocz\u0105tek okresu | -6 816 | -3 602 |
a | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego - zyski zatrzymane | 6 816 | 3 602 |
b | Podzia\u0142 wyniku okresu poprzedzaj\u0105cego - kapita\u0142 z rozliczenia jednostek kontrolowanych | 0 | 0 |
c | Wynik okresu bie\u017c\u0105cego | -71 152 | -6 816 |
2 | Zysk (strata) netto bie\u017c\u0105cego okresu na koniec okresu | -71 152 | -6 816 |
Liczba akcji | Cena nominalna akcji [z\u0142] | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji [z\u0142] | |
Stan akcji na dzie\u0144 01.01.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Zmiany w roku obrotowym 2023 | 0 | 2,00 | 0 |
Stan akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | 34\u00a0119 105 | 2,00 | 68 238 210,00 |
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a akcji w\u0142asnych, a wszelkie operacje z tytu\u0142u skupu akcji w\u0142asnych realizowanego w ramach program\u00f3w uchwalonych przez Walne Zgromadzenie, zosta\u0142y rozliczone przed powy\u017cszymi datami.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne we wskazanych okresach nie przeprowadza\u0142y \u017cadnych operacji dot. akcji/udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a7597385c34472eb7b38540a38c725e_596": { "value": "Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
1 | Kapita\u0142 z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrol\u0105 (EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.) | 59 941 | 59 941 |
\u00a0 | Razem | 59 941 | 59 941 |
Powy\u017cszy kapita\u0142 jest wygenerowany z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek w efekcie uj\u0119cia nadwy\u017cki warto\u015bci akcji ponad warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 wnoszonych w wyniku po\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w netto. Pochodzi z po\u0142\u0105czenia Gastel S.A. i EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A. w 2010 r.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58898be243cd42ca82ee1293f3af7135_601": { "value": "Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | 2023 | 2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 34 119 105 | 34 119 105 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | 0,00 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
\u00a0
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105: | 2023 | 2022 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych (w szt.) | 34 119 105 | 34 119 105 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | 0,00 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | -2,09 | -0,20 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano metod\u0119 obliczenia \u015bredniej liczby akcji i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji dla prezentowanych okres\u00f3w.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2023
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2023 | 31.12.2023 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2023
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2023 | 31.12.2023 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2022
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2022 | 31.12.2022 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zako\u0144czonym 31.12.2022
Pocz\u0105tek okresu | Koniec okresu | Ilo\u015b\u0107 dni | Ilo\u015b\u0107 akcji zwyk\u0142ych | \u015aredniowa\u017cona liczba akcji [3 x 4 / 365] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
01.01.2022 | 31.12.2022 | 365 | 34 119 105 | 34 119 105 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 365 | \u00a0\u00a0 | 34 119 105 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af39e7cf158da4ea8b88bcc5cd47d22d8_605": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 322 | 283 |
- | d\u0142ugoterminowe | 281 | 242 |
- | kr\u00f3tkoterminowe | 41 | 41 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 322 | 283 |
\u00a0
\u00a0
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2023 r. i w 2022 r. zosta\u0142o dokonane wed\u0142ug stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zosta\u0142y przy u\u017cyciu metody aktuarialnej, na podstawie nast\u0119puj\u0105cych informacji:
\uf0b7rok urodzenia pracownika,
\uf0b7p\u0142e\u0107 pracownika,
\uf0b7podstawa wymiaru wysoko\u015bci odprawy emerytalnej i rentowej,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 brutto miesi\u0119cznego wynagrodzenia,
\uf0b7sta\u017c pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane sta\u017ce,
\uf0b7informacja na temat mo\u017cliwo\u015bci nabycia prawa do wcze\u015bniejszej emerytury,
\uf0b7informacja o odej\u015bciach i zwolnieniach z pracy w roku ubieg\u0142ym,
\uf0b7informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencist\u0105 ponownie zatrudnionym.
Dla oszacowania rezerw przyj\u0119to wzrost wynagrodze\u0144 w przedsi\u0119biorstwie 4,5% rocznie i wynikaj\u0105c\u0105 z tego stop\u0119 dyskonta 6,7%. Przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c m.in. prawdopodobie\u0144stwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania \u017bycia GUS (2022) oraz prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 na poziomie 0,2%.
Oszacowania rezerw dokona\u0142a sp\u00f3\u0142ka Prospecto Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3ra przyj\u0119\u0142a od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2023 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2023 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 283 | 0 | 0 | 39 | 322 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 283 | 0 | 9 | 39 | 322 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2022 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 322 | 283 |
- | d\u0142ugoterminowe | 281 | 242 |
- | kr\u00f3tkoterminowe | 41 | 41 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 322 | 283 |
\u00a0
\u00a0
Oszacowanie wysoko\u015bci rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2023 r. i w 2022 r. zosta\u0142o dokonane wed\u0142ug stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zosta\u0142y przy u\u017cyciu metody aktuarialnej, na podstawie nast\u0119puj\u0105cych informacji:
\uf0b7rok urodzenia pracownika,
\uf0b7p\u0142e\u0107 pracownika,
\uf0b7podstawa wymiaru wysoko\u015bci odprawy emerytalnej i rentowej,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 brutto miesi\u0119cznego wynagrodzenia,
\uf0b7sta\u017c pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane sta\u017ce,
\uf0b7informacja na temat mo\u017cliwo\u015bci nabycia prawa do wcze\u015bniejszej emerytury,
\uf0b7informacja o odej\u015bciach i zwolnieniach z pracy w roku ubieg\u0142ym,
\uf0b7informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencist\u0105 ponownie zatrudnionym.
Dla oszacowania rezerw przyj\u0119to wzrost wynagrodze\u0144 w przedsi\u0119biorstwie 4,5% rocznie i wynikaj\u0105c\u0105 z tego stop\u0119 dyskonta 6,7%. Przyj\u0119to r\u00f3wnie\u017c m.in. prawdopodobie\u0144stwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania \u017bycia GUS (2022) oraz prawdopodobie\u0144stwo przej\u015bcia na rent\u0119 inwalidzk\u0105 na poziomie 0,2%.
Oszacowania rezerw dokona\u0142a sp\u00f3\u0142ka Prospecto Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3ra przyj\u0119\u0142a od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2023 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2023 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 283 | 0 | 0 | 39 | 322 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 283 | 0 | 9 | 39 | 322 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | B.O. 01.01.2022 | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Zwi\u0119kszenie | B. Z. 31.12.2022 |
1 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
\u00a0 | Razem rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 292 | 0 | 9 | 0 | 283 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u0141\u0105czna kwota przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at | 53 679 | 75 455 |
a | do roku | 28 582 | 31 557 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 10 845 | 25 170 |
c | powy\u017cej 5 lat | 14 252 | 18 728 |
2 | Warto\u015b\u0107 op\u0142at minimalnych | 48 469 | 68 402 |
a | do roku | 27 010 | 29 565 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 7 980 | 21 582 |
c | powy\u017cej 5 lat | 13 479 | 17 255 |
3 | Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych odsetek | 5 210 | 7 053 |
a | do roku | 1 572 | 1 992 |
b | od roku do pi\u0119ciu lat | 2 865 | 3 588 |
c | powy\u017cej 5 lat | 773 | 1 473 |
\u00a0
Podpisane umowy leasingowe zawieraj\u0105 mi\u0119dzy innymi poni\u017csze warunki:
\uf0b7Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansuj\u0105cego na Korzystaj\u0105cego prawa do u\u017cywania wybranego przez Korzystaj\u0105cego przedmiotu leasingu w zamian za um\u00f3wione op\u0142aty leasingowe;
\uf0b7Korzystaj\u0105cy przejmuje na siebie wszelkie op\u0142aty, podatki i inne zobowi\u0105zania pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z umow\u0105 leasingu lub przedmiotem leasingu;
\uf0b7Op\u0142aty leasingowe ulegaj\u0105 odpowiedniej zmianie w przypadkach:
ozmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomi\u0119dzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystaj\u0105cemu;
owprowadzenia nowych lub zmiany istniej\u0105cych przepis\u00f3w prawnych dotycz\u0105cych podatk\u00f3w, b\u0105d\u017a innych \u015bwiadcze\u0144 publiczno-prawnych pozostaj\u0105cych w zwi\u0105zku z umow\u0105
ozmiany referencyjnej stopy procentowej \u2013 dla um\u00f3w sporz\u0105dzonych na bazie oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR).
\uf0b7Korzystaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie.
Zgodnie ze stosowan\u0105 praktyk\u0105 dostosowywania obci\u0105\u017ce\u0144 leasingowych do okresu u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w, po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0105pi\u0142a do podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych o wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty istotnych warto\u015bci rezydualnych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 ponad 18,8 mln z\u0142 przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty w 2024 r., co po aneksowaniu um\u00f3w leasingu znacz\u0105co zmieni struktur\u0119 tej grupy zobowi\u0105za\u0144. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a zgod\u0119 na kontynuacj\u0119 um\u00f3w i wyd\u0142u\u017cenie okres\u00f3w sp\u0142aty dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bciach rezydualnych w \u0142\u0105cznej kwocie 15,7 mln z\u0142. Trwaj\u0105 prace nad prolongat\u0105 pozosta\u0142ych um\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01034cabc9ec4f39b3568da4af25c9b8_1667254905": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
L.p. | Kredytobiorca | Termin zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Herkules S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 4 812 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 148 | 10 854 |
2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 0 | 320 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 355 | 2 778 |
3 | Razem | zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 8 846 | 5 132 |
\u00a0 | \u00a0 | zobowi\u0105zanie kr\u00f3tkoterminowe | 2 503 | 13 632 |
\u00a0\u00a0 | Grupa kapita\u0142owa \u0142\u0105cznie | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
\u00a0
Mar\u017ca bank\u00f3w i innych podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych nie odbiega poziomem od warto\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na rynku i zawiera si\u0119 w przedziale od 2,5% do 3,5%
Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
Przeci\u0119tna wa\u017cona efektywna stopa procentowa dla zad\u0142u\u017cenia nominowanego w PLN | 10,547% | 6,67% |
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt obrotowy nieodnawialny | PLN | 6 500 | 5 900 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 26.09.2012 | 25.03.2024 | hipoteka, zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 500 | 5 900 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
W marcu 2023 r. w procesie wyd\u0142u\u017cenia limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym, Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. dokona\u0142 prolongaty terminu sp\u0142aty d\u0142ugu o kolejny rok \u2013 do marca 2024 r., jednak ograniczy\u0142 finansowanie poprzez zamian\u0119 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym na kredyt obrotowy z harmonogramem sp\u0142aty, z kt\u00f3rego wynika konieczno\u015b\u0107 stopniowej sp\u0142aty d\u0142ugu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln z\u0142 do poziomu 5,2 mln z\u0142. W toku dalszych negocjacji ju\u017c po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, strony uzgodni\u0142y nowy termin sp\u0142aty powy\u017cszego zad\u0142u\u017cenia ustalaj\u0105c go na grudzie\u0144 2028 r.
Materializacja zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych zwi\u0105zanych z por\u0119czeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produkt\u00f3w finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego sp\u00f3\u0142ce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli \u017c\u0105danie przez beneficjenta wyp\u0142aty z gwarancji oraz nieprzed\u0142u\u017cenie przez bank kredytu obrotowego spowodowa\u0142a, \u017ce ING Bank \u015al\u0105ski S.A. uzna\u0142 w czerwcu br. powy\u017csz\u0105 sytuacj\u0119 za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z limitu zad\u0142u\u017cenia i za\u017c\u0105da\u0142 jego sp\u0142aty. Zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygas\u0142a. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt inwestycyjny | PLN | 6 753 | 1 699 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 18.09.2019 | 31.12.2028 | zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy \u00a0 |
Deutsche Leasing Polska | po\u017cyczka inwestycyjna | PLN | 4 770 | 3 395 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 08.02.2022 | 15.10.2028 | Zastaw rejestrowy na finansowanym sk\u0142adniku maj\u0105tkowym |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 523 | 5 094 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, \u017ce dotychczasowe nowe terminy sp\u0142aty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a po\u017cyczka w styczniu 2027 r.) zostan\u0105 wyd\u0142u\u017cone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a po\u017cyczka do pa\u017adziernika 2028 r.) \u00a0
\u00a0\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 2 200 | 50 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 30.09.2020 | 18.01.2024 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 200 | 50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygas\u0142y w styczniu 2024 r., a limit zad\u0142u\u017cenia w rachunku bie\u017c\u0105cym odnowiony na kolejny rok w wysoko\u015bci 2\u00a0200 tys. z\u0142. Towarzysz\u0105cy tej ekspozycji limit gwarancyjny zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty
1 000 tys. z\u0142 do 1\u00a0300 tys. z\u0142. \u00a0
\u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 418 | 305 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 31.05.2022 | 31.05.2027 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwa\u0142ych, por\u0119czenie Herkules S.A. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 418 | 305 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. powy\u017cszy kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony ca\u0142kowicie w styczniu 2024 r. \u00a0
\u00a0
L.p. | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania kredytowe zabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 11 349 | 18 764 |
2 | Zobowi\u0105zania kredytowe niezabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt obrotowy nieodnawialny | PLN | 6 500 | 5 900 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 26.09.2012 | 25.03.2024 | hipoteka, zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 500 | 5 900 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
W marcu 2023 r. w procesie wyd\u0142u\u017cenia limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym, Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. dokona\u0142 prolongaty terminu sp\u0142aty d\u0142ugu o kolejny rok \u2013 do marca 2024 r., jednak ograniczy\u0142 finansowanie poprzez zamian\u0119 limitu w rachunku bie\u017c\u0105cym na kredyt obrotowy z harmonogramem sp\u0142aty, z kt\u00f3rego wynika konieczno\u015b\u0107 stopniowej sp\u0142aty d\u0142ugu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln z\u0142 do poziomu 5,2 mln z\u0142. W toku dalszych negocjacji ju\u017c po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, strony uzgodni\u0142y nowy termin sp\u0142aty powy\u017cszego zad\u0142u\u017cenia ustalaj\u0105c go na grudzie\u0144 2028 r.
Materializacja zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych zwi\u0105zanych z por\u0119czeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produkt\u00f3w finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego sp\u00f3\u0142ce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli \u017c\u0105danie przez beneficjenta wyp\u0142aty z gwarancji oraz nieprzed\u0142u\u017cenie przez bank kredytu obrotowego spowodowa\u0142a, \u017ce ING Bank \u015al\u0105ski S.A. uzna\u0142 w czerwcu br. powy\u017csz\u0105 sytuacj\u0119 za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokowa\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z limitu zad\u0142u\u017cenia i za\u017c\u0105da\u0142 jego sp\u0142aty. Zad\u0142u\u017cenie zosta\u0142o sp\u0142acone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygas\u0142a. \u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
Bank Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci | kredyt inwestycyjny | PLN | 6 753 | 1 699 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 18.09.2019 | 31.12.2028 | zastaw rejestrowy na sk\u0142adnikach maj\u0105tku trwa\u0142ego, o\u015bwiadczenie kredytobiorcy o poddaniu si\u0119 egzekucji, pe\u0142nomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy \u00a0 |
Deutsche Leasing Polska | po\u017cyczka inwestycyjna | PLN | 4 770 | 3 395 | Zmienne oparte o 3M WIBOR | 08.02.2022 | 15.10.2028 | Zastaw rejestrowy na finansowanym sk\u0142adniku maj\u0105tkowym |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 523 | 5 094 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po otwarciu post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Sp\u00f3\u0142ki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Sp\u00f3\u0142dzielczo\u015bci S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, \u017ce dotychczasowe nowe terminy sp\u0142aty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a po\u017cyczka w styczniu 2027 r.) zostan\u0105 wyd\u0142u\u017cone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a po\u017cyczka do pa\u017adziernika 2028 r.) \u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 2 200 | 50 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 30.09.2020 | 18.01.2024 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 200 | 50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygas\u0142y w styczniu 2024 r., a limit zad\u0142u\u017cenia w rachunku bie\u017c\u0105cym odnowiony na kolejny rok w wysoko\u015bci 2\u00a0200 tys. z\u0142. Towarzysz\u0105cy tej ekspozycji limit gwarancyjny zosta\u0142 podwy\u017cszony z kwoty
1 000 tys. z\u0142 do 1\u00a0300 tys. z\u0142. \u00a0
Nazwa banku | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | limit kredytowy [PLN]] | kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [PLN] | Oprocentowanie | Data przyznania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenie |
ING | limit zad\u0142u\u017cenia | PLN | 418 | 305 | Zmienne oparte o 1M WIBOR | 31.05.2022 | 31.05.2027 | Weksel, hipoteka na nieruchomo\u015bci, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomo\u015bci, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwa\u0142ych, por\u0119czenie Herkules S.A. |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 418 | 305 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ze wzgl\u0119du na reorganizacj\u0119 finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank \u015al\u0105ski S.A. powy\u017cszy kredyt zosta\u0142 sp\u0142acony ca\u0142kowicie w styczniu 2024 r. \u00a0
L.p. | rodzaj zobowi\u0105zania | waluta kredytu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania kredytowe zabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 11 349 | 18 764 |
2 | Zobowi\u0105zania kredytowe niezabezpieczone na maj\u0105tku kredytobiorcy | PLN | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 11 349 | 18 764 |
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej gwarancji oraz por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 1 814 | 3 550 |
2 | Por\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) | 772 | 72 909 |
Razem | \u00a0 | 2 586 | 76 549 |
Istotne zmniejszenie warto\u015bci w grupie \u201epor\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa zosta\u0142a uj\u0119ta bilansowo w pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy przedstawianego okresu.
Poza sformalizowanymi por\u0119czeniami Herkules S.A. ustanowi\u0142a na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niekt\u00f3rych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowi\u0105zania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytu\u0142\u00f3w obj\u0119tych powy\u017cszymi por\u0119czeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry sta\u0142 si\u0119 wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln z\u0142.
Ze wzgl\u0119du na wysoko\u015b\u0107 kwot roszcze\u0144 z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w i brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty, zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych s\u0105 identyfikowane przez Zarz\u0105d Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewno\u015bci dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac30ee931611047c1a2c5662d40168343_2093501875": { "value": "Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
a | zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (d\u0142ugoterminowe) | 5 187 | 5 774 |
c | Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 5 187 | 5 774 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 |
2 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 536 | 3 366 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 | 5 472 | 2 695 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 |
- | w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du | 1 224 | 1 224 |
6 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 537 | 1 711 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 999 | 767 |
8 | Pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 |
- | rezerwy z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i innych zabezpiecze\u0144 | 70 052 | 0 |
- | kaucje kontraktowe | 241 | 324 |
- | rozliczenia pracownicze | 51 | 87 |
- | rezerwy na szkody komunikacyjne | 269 | 23 |
- | subwencje PFR | 0 | 92 |
- | rezerwy na koszty operacyjne | 604 | 827 |
- | inne | 610 | 595 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 97 092 | 30 183 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 struktura wiekowa
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w tym: | 13 540 | 16 751 |
a | bie\u017c\u0105ce | 5 372 | 10 873 |
b | przeterminowane | 8 168 | 5 878 |
- | od 0 do 30 dni | 3 233 | 4 649 |
- | powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy | 4 818 | 996 |
- | powy\u017cej 3 m-cy do 6 m-cy | 25 | 6 |
- | powy\u017cej 6 m-cy do 1 roku | 7 | 1 |
- | powy\u017cej 1 roku | 85 | 226 |
Stosunkowo wysoka warto\u015b\u0107 w grupie przeterminowania od 1 do 3 miesi\u0119cy wynika z konieczno\u015bci wstrzymania p\u0142atno\u015bci nieuregulowanych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych na moment otwarcia post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3re z mocy prawa sta\u0142y si\u0119 wierzytelno\u015bci\u0105 uk\u0142adow\u0105 i b\u0119d\u0105 zaspokajane zgodnie z propozycjami uk\u0142adowymi.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania wobec ZUS | 1 704 | 1 314 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 529 | 344 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 3 201 | 1 012 |
4 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpis\u00f3w na PFRON | 38 | 25 |
5 | Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u PCC-3 | 0 | 0 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 5 472 | 2 695 |
Fundusz socjalny
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Herkules S.A. (d. EFH \u017burawie Wie\u017cowe S.A.) zgodnie z podj\u0119tymi uchwa\u0142ami i wewn\u0119trznymi regulacjami nie tworzy\u0142a Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, w 2010 r., po przej\u0119ciu sp\u00f3\u0142ki Gastel S.A. (sp\u00f3\u0142ki przejmowanej w uj\u0119ciu prawnym) w po\u0142\u0105czonym podmiocie obowi\u0105zywa\u0142y regulacje prawne sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej w uj\u0119ciu prawnym i przed 2023 r. nie by\u0142y dokonywane odpisy na ten fundusz. Poni\u017cej zaprezentowano na wskazane dni bilansowe stan Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych, kt\u00f3ry wynika z dokonanych przez Gastel S.A. przed 2010 r. odpis\u00f3w i ze zrealizowanych wydatk\u00f3w. W styczniu 2023 r. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zasilaniu Funduszu odpisem w wysoko\u015bci 25% rocznego odpisu podstawowego.
Celem zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Herkules S.A., po\u017cyczek udzielanych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.
Grupa Kapita\u0142owa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Tabele poni\u017cej przestawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, koszt\u00f3w Funduszu oraz saldo netto.
Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS)
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | \u015arodki na rachunku wyodr\u0119bnionym ZF\u015aS | 71 | 5 |
2 | Po\u017cyczki z ZF\u015aS | 5 | 8 |
3 | Aktywa Funduszu | 76 | 13 |
4 | Udzia\u0142 w aktywach Sp\u00f3\u0142ki | 0,03% | 0,00% |
5 | Stan ZF\u015aS | 76 | 13 |
6 | Saldo po skompensowaniu | 0 | 0 |
\u00a0
Zmiany Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Stan na pocz\u0105tek roku | 13 | 13 |
2 | Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu roku | 63 | 0 |
3 | Zmniejszenia w ci\u0105gu roku | 0 | 0 |
4 | Stan na koniec roku | 76 | 13 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenie niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 537 | 1 711 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 1 537 | 1 711 |
\u00a0 \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 999 | 767 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE | 5 774 | 6 361 |
a | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 102 | 125 |
b | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 475 | 569 |
c | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 4 271 | 4 584 |
d | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 926 | 1 083 |
e | Projekt 4.4.: Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych us\u0142ug d\u017awigowych | 0 | 0 |
2 | Pozosta\u0142e przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (nierozliczone odszkodowania) | 412 | 180 |
3 | Zysk z tytu\u0142u leasingu zwrotnego rozliczany w czasie | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Data otrzymania dofinansowania | Warto\u015b\u0107 dofinansowania | Kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | Data zako\u0144czenia rozliczenia dofinansowania |
1 | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 05/2008 | 1 582 | 102 | 06/2027 |
2 | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 12/2008 | 9 261 | 475 | 12/2031 |
3 | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 11/2009 - 12/2012 | 15 215 | 4 271 | 12/2032 |
4 | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 11/2014 | 12 101 | 926 | 06/2044 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 38 159 | 5 774 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
a | zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (d\u0142ugoterminowe) | 5 187 | 5 774 |
c | Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 5 187 | 5 774 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 |
2 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 536 | 3 366 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 | 5 472 | 2 695 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 |
- | w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du | 1 224 | 1 224 |
6 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 537 | 1 711 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 999 | 767 |
8 | Pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 |
- | rezerwy z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i innych zabezpiecze\u0144 | 70 052 | 0 |
- | kaucje kontraktowe | 241 | 324 |
- | rozliczenia pracownicze | 51 | 87 |
- | rezerwy na szkody komunikacyjne | 269 | 23 |
- | subwencje PFR | 0 | 92 |
- | rezerwy na koszty operacyjne | 604 | 827 |
- | inne | 610 | 595 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 97 092 | 30 183 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenie niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 537 | 1 711 |
\u00a0 | \u00a0Razem | 1 537 | 1 711 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
a | zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
b | rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (d\u0142ugoterminowe) | 5 187 | 5 774 |
c | Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 5 187 | 5 774 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 16 751 |
2 | Otrzymane zaliczki na dostawy | 536 | 3 366 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 | 5 472 | 2 695 |
4 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 3 181 | 2 945 |
- | w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du | 1 224 | 1 224 |
6 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 1 537 | 1 711 |
7 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 999 | 767 |
8 | Pozosta\u0142e | 71 827 | 1 948 |
- | rezerwy z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i innych zabezpiecze\u0144 | 70 052 | 0 |
- | kaucje kontraktowe | 241 | 324 |
- | rozliczenia pracownicze | 51 | 87 |
- | rezerwy na szkody komunikacyjne | 269 | 23 |
- | subwencje PFR | 0 | 92 |
- | rezerwy na koszty operacyjne | 604 | 827 |
- | inne | 610 | 595 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 97 092 | 30 183 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 999 | 767 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE | 5 774 | 6 361 |
a | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 102 | 125 |
b | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 475 | 569 |
c | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 4 271 | 4 584 |
d | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 926 | 1 083 |
e | Projekt 4.4.: Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych us\u0142ug d\u017awigowych | 0 | 0 |
2 | Pozosta\u0142e przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (nierozliczone odszkodowania) | 412 | 180 |
3 | Zysk z tytu\u0142u leasingu zwrotnego rozliczany w czasie | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Data otrzymania dofinansowania | Warto\u015b\u0107 dofinansowania | Kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | Data zako\u0144czenia rozliczenia dofinansowania |
1 | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 05/2008 | 1 582 | 102 | 06/2027 |
2 | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 12/2008 | 9 261 | 475 | 12/2031 |
3 | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 11/2009 - 12/2012 | 15 215 | 4 271 | 12/2032 |
4 | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 11/2014 | 12 101 | 926 | 06/2044 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 38 159 | 5 774 | \u00a0\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w d\u0142ugoterminowe | 5 187 | 5 774 |
2 | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w kr\u00f3tkoterminowe | 999 | 767 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE | 5 774 | 6 361 |
a | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 102 | 125 |
b | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 475 | 569 |
c | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 4 271 | 4 584 |
d | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 926 | 1 083 |
e | Projekt 4.4.: Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych us\u0142ug d\u017awigowych | 0 | 0 |
2 | Pozosta\u0142e przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (nierozliczone odszkodowania) | 412 | 180 |
3 | Zysk z tytu\u0142u leasingu zwrotnego rozliczany w czasie | 0 | 0 |
\u00a0 | Razem | 6 186 | 6 541 |
\u00a0
Lp. | Wyszczeg\u00f3lnienie | Data otrzymania dofinansowania | Warto\u015b\u0107 dofinansowania | Kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | Data zako\u0144czenia rozliczenia dofinansowania |
1 | Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wie\u017c strunobetonowych | 05/2008 | 1 582 | 102 | 06/2027 |
2 | Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu \u015bwiadczenia innowacyjnych us\u0142ug d\u017awigowych | 12/2008 | 9 261 | 475 | 12/2031 |
3 | Projekt 4.4 Wdro\u017cenie innowacyjnej przebudowy obiekt\u00f3w mostowych w 24h | 11/2009 - 12/2012 | 15 215 | 4 271 | 12/2032 |
4 | Projekt 4.4 Innowacyjna us\u0142uga kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny | 11/2014 | 12 101 | 926 | 06/2044 |
\u00a0 | Razem | \u00a0 | 38 159 | 5 774 | \u00a0\u00a0 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 067 | 0 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 091 | 0 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 12 024 | 0 |
2 | Otrzymane dotacje UE | 597 | 2 509 |
3 | Odszkodowania i kary umowne | 63 | 1 290 |
4 | R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 14 | 0 |
5 | Przedawnione zobowi\u0105zania | 7 | 28 |
6 | Spisanie nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem - warto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanego odpisu | 227 | 242 |
7 | Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 15 |
8 | VAT - ulga na przeterminowane nale\u017cno\u015bci | 12 | 12 |
9 | Przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 25 | 13 |
10 | Pozosta\u0142e przychody | 2 063 | 3 173 |
- | w tym: wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 093 | 7 282 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0bd986ad6e7b4d9b84fa930fc0d2c8d8_639": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 3 153 | 4 800 |
2 | Zobowi\u0105zania z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych ujmuje si\u0119 niezafakturowan\u0105 sprzeda\u017c rozpoznan\u0105 zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projekt\u00f3w, a w zobowi\u0105zaniach rezerwy na koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 tych projekt\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abba98a6b3e1e498680b45a5124b78851_638": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 3 153 | 4 800 |
2 | Zobowi\u0105zania z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych ujmuje si\u0119 niezafakturowan\u0105 sprzeda\u017c rozpoznan\u0105 zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projekt\u00f3w, a w zobowi\u0105zaniach rezerwy na koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 tych projekt\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7abc11e2b661476fa8aeebef7e65f89a_636": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 3 153 | 4 800 |
2 | Zobowi\u0105zania z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych ujmuje si\u0119 niezafakturowan\u0105 sprzeda\u017c rozpoznan\u0105 zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projekt\u00f3w, a w zobowi\u0105zaniach rezerwy na koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 tych projekt\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb17fc9ce1fc4c6db0ff0a2fe2a2c07c_635": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 3 153 | 4 800 |
2 | Zobowi\u0105zania z tyt. wyceny projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 0 | 0 |
W aktywach z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych ujmuje si\u0119 niezafakturowan\u0105 sprzeda\u017c rozpoznan\u0105 zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projekt\u00f3w, a w zobowi\u0105zaniach rezerwy na koszty zwi\u0105zane z realizacj\u0105 tych projekt\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31bd96293d3a42808cdf345e4984966d_679024560": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych wykonanie uzale\u017cnione jest od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144 pozostaj\u0105cych poza kontrol\u0105 jednostki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u wystawionych weksli in blanco, stanowi\u0105cych zabezpieczenie zawartych um\u00f3w leasingowych i kredytowych, niekt\u00f3rych zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u pozyskanych gwarancji kontraktowych.
Poniewa\u017c wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu w \u015bwietle uregulowa\u0144 MSSF/MSR, warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zabezpieczonych wekslami r\u00f3wna jest sumie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tko - i\u00a0d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasingu i przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 |
\u00a0 | Razem | 48 469 | 68 402 |
Wekslami in blanco zabezpieczona s\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania kredytowe:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Weksle wystawione jako zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych | 537 | 392 |
\u00a0 | Razem | 537 | 392 |
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u weksli wystawionych przez Grup\u0119 za zobowi\u0105zania handlowe na wskazane dni bilansowe.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 2 231 | 4 101 |
- | w tym zabezpieczone wekslami | 1 764 | 0 |
\u00a0 | Razem | 2 231 | 4 101 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej gwarancji oraz por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 1 814 | 3 550 |
2 | Por\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) | 772 | 72 909 |
Razem | \u00a0 | 2 586 | 76 549 |
Istotne zmniejszenie warto\u015bci w grupie \u201epor\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa zosta\u0142a uj\u0119ta bilansowo w pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy przedstawianego okresu.
Poza sformalizowanymi por\u0119czeniami Herkules S.A. ustanowi\u0142a na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niekt\u00f3rych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowi\u0105zania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytu\u0142\u00f3w obj\u0119tych powy\u017cszymi por\u0119czeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry sta\u0142 si\u0119 wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln z\u0142.
Ze wzgl\u0119du na wysoko\u015b\u0107 kwot roszcze\u0144 z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w i brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty, zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych s\u0105 identyfikowane przez Zarz\u0105d Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewno\u015bci dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02ffdee0fa18466f8d98eaf6ae6028dc_1517336634": { "value": "Zobowi\u0105zania warunkowe to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych wykonanie uzale\u017cnione jest od zaistnienia okre\u015blonych zdarze\u0144 pozostaj\u0105cych poza kontrol\u0105 jednostki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa posiada\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u wystawionych weksli in blanco, stanowi\u0105cych zabezpieczenie zawartych um\u00f3w leasingowych i kredytowych, niekt\u00f3rych zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u pozyskanych gwarancji kontraktowych.
Poniewa\u017c wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu w \u015bwietle uregulowa\u0144 MSSF/MSR, warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 zabezpieczonych wekslami r\u00f3wna jest sumie zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tko - i\u00a0d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasingu i przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 21 459 | 38 837 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu | 27 010 | 29 565 |
\u00a0 | Razem | 48 469 | 68 402 |
Wekslami in blanco zabezpieczona s\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania kredytowe:
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 8 846 | 5 132 |
2 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 2 503 | 13 632 |
\u00a0 | Razem | 11 349 | 18 764 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Weksle wystawione jako zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych | 537 | 392 |
\u00a0 | Razem | 537 | 392 |
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u weksli wystawionych przez Grup\u0119 za zobowi\u0105zania handlowe na wskazane dni bilansowe.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 2 231 | 4 101 |
- | w tym zabezpieczone wekslami | 1 764 | 0 |
\u00a0 | Razem | 2 231 | 4 101 |
\u00a0
Poni\u017cej wykazano stan zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u udzielonych sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej gwarancji oraz por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na wskazane dni bilansowe.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje nale\u017cytego wykonania umowy | 1 814 | 3 550 |
2 | Por\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) | 772 | 72 909 |
Razem | \u00a0 | 2 586 | 76 549 |
Istotne zmniejszenie warto\u015bci w grupie \u201epor\u0119czenia za sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne\u201d wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa zosta\u0142a uj\u0119ta bilansowo w pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe i obci\u0105\u017cy\u0142a wynik finansowy przedstawianego okresu.
Poza sformalizowanymi por\u0119czeniami Herkules S.A. ustanowi\u0142a na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niekt\u00f3rych sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowi\u0105zania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytu\u0142\u00f3w obj\u0119tych powy\u017cszymi por\u0119czeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ry sta\u0142 si\u0119 wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln z\u0142.
Ze wzgl\u0119du na wysoko\u015b\u0107 kwot roszcze\u0144 z powy\u017cszych tytu\u0142\u00f3w i brak mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty, zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytu\u0142u por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych s\u0105 identyfikowane przez Zarz\u0105d Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewno\u015bci dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0ca0c78eb4643bca3448488e67d96d6_648": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 28 889 | 38 258 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 77 | 10 797 |
2 | Sprzeda\u017c us\u0142ug | 96 358 | 116 138 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 478 | 8 057 |
3 | Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
4 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
4 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug , razem | 125 931 | 157 047 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 555 | 18 854 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | kraj | 115 954 | 145 109 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 20 782 | 34 985 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 94 488 | 107 473 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
2 | eksport | 9 977 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 8 107 | 0 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 1 870 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 125 931 | 157 047 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Amortyzacja | 19 458 | 19 558 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 19 552 | 29 731 |
3 | Us\u0142ugi obce | 45 697 | 59 379 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 722 | 944 |
5 | Wynagrodzenia | 23 336 | 26 389 |
6 | Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 659 | 5 210 |
7 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 218 | 6 037 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 763 | 2 497 |
9 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 894 | -999 |
11 | Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 121 299 | 148 746 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w | 12 241 | 20 570 |
2 | Koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | 763 | 2 497 |
\u00a0 | Razem | 13 004 | 23 067 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 28 889 | 38 258 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 77 | 10 797 |
2 | Sprzeda\u017c us\u0142ug | 96 358 | 116 138 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 478 | 8 057 |
3 | Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
4 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
4 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug , razem | 125 931 | 157 047 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 555 | 18 854 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | kraj | 115 954 | 145 109 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 20 782 | 34 985 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 94 488 | 107 473 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
2 | eksport | 9 977 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 8 107 | 0 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 1 870 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 125 931 | 157 047 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 28 889 | 38 258 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 77 | 10 797 |
2 | Sprzeda\u017c us\u0142ug | 96 358 | 116 138 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 478 | 8 057 |
3 | Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
4 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
4 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug , razem | 125 931 | 157 047 |
- | w tym do jednostek powi\u0105zanych | 2 555 | 18 854 |
\u00a0
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | kraj | 115 954 | 145 109 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 20 782 | 34 985 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 94 488 | 107 473 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 684 | 2 651 |
2 | eksport | 9 977 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 8 107 | 0 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c us\u0142ug | 1 870 | 11 938 |
\u00a0\u00a0 | - sprzeda\u017c towar\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 0 | 0 |
3 | Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 125 931 | 157 047 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Amortyzacja | 19 458 | 19 558 |
2 | Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 19 552 | 29 731 |
3 | Us\u0142ugi obce | 45 697 | 59 379 |
4 | Podatki i op\u0142aty | 722 | 944 |
5 | Wynagrodzenia | 23 336 | 26 389 |
6 | Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 659 | 5 210 |
7 | Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 5 218 | 6 037 |
8 | Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 763 | 2 497 |
9 | Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 894 | -999 |
11 | Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 121 299 | 148 746 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 067 | 0 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 091 | 0 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 12 024 | 0 |
2 | Otrzymane dotacje UE | 597 | 2 509 |
3 | Odszkodowania i kary umowne | 63 | 1 290 |
4 | R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 14 | 0 |
5 | Przedawnione zobowi\u0105zania | 7 | 28 |
6 | Spisanie nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem - warto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanego odpisu | 227 | 242 |
7 | Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 15 |
8 | VAT - ulga na przeterminowane nale\u017cno\u015bci | 12 | 12 |
9 | Przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 25 | 13 |
10 | Pozosta\u0142e przychody | 2 063 | 3 173 |
- | w tym: wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 093 | 7 282 |
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (b-a) | 0 | 2 911 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 9 651 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 12 562 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i nale\u017cno\u015bci spisane | 4 306 | 3 686 |
3 | Koszty szk\u00f3d zg\u0142oszonych do ubezpieczyciela | 42 | 731 |
4 | Niezawinione r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne - niedobory | 2 | 9 |
5 | Warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 22 | 48 |
6 | Kary, koszty komornicze | 357 | 441 |
7 | Spisane rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 329 | 0 |
8 | Umorzenie warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w w toku | 624 | 0 |
9 | Koszt VAT z faktur zagranicznych | 15 | 19 |
10 | Pozosta\u0142e koszty | 39 | 116 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 736 | 7 961 |
\u00a0
W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych dominuj\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w kwocie 4,3 mln z\u0142 z czego 2,7 mln z\u0142 to odpis dotycz\u0105cy wierzytelno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ry razem z om\u00f3wionymi dalej po\u017cyczkami stanowi wk\u0142ad finansowy Herkules S.A. w finansowanie nierentownego projektu GSMR.
Wykazana w okresie por\u00f3wnywalnym strata ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powinna by\u0107 rozpatrywana razem z pozycjami pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych \u201eotrzymane dotacje UE\u201d oraz \u201ewykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych\u201d. Pozycje ta reprezentuj\u0105 przychody realizuj\u0105ce si\u0119 ze wzgl\u0119du na sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142y finansowane ze wsparciem w postaci dotacji lub dokonywane by\u0142y uprzednio dla nich odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad112b2d203c14523b1f3799714e2367f_655": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 067 | 0 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 091 | 0 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 12 024 | 0 |
2 | Otrzymane dotacje UE | 597 | 2 509 |
3 | Odszkodowania i kary umowne | 63 | 1 290 |
4 | R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 14 | 0 |
5 | Przedawnione zobowi\u0105zania | 7 | 28 |
6 | Spisanie nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem - warto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanego odpisu | 227 | 242 |
7 | Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 15 |
8 | VAT - ulga na przeterminowane nale\u017cno\u015bci | 12 | 12 |
9 | Przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 25 | 13 |
10 | Pozosta\u0142e przychody | 2 063 | 3 173 |
- | w tym: wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych (sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) | 2 015 | 2 924 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 4 093 | 7 282 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03d33d9875354365a588aca011137b73_658": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (b-a) | 0 | 2 911 |
a | przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 9 651 |
b | koszt w\u0142asny sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 12 562 |
2 | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i nale\u017cno\u015bci spisane | 4 306 | 3 686 |
3 | Koszty szk\u00f3d zg\u0142oszonych do ubezpieczyciela | 42 | 731 |
4 | Niezawinione r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne - niedobory | 2 | 9 |
5 | Warto\u015b\u0107 zlikwidowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 22 | 48 |
6 | Kary, koszty komornicze | 357 | 441 |
7 | Spisane rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 329 | 0 |
8 | Umorzenie warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tyt. wyceny projekt\u00f3w w toku | 624 | 0 |
9 | Koszt VAT z faktur zagranicznych | 15 | 19 |
10 | Pozosta\u0142e koszty | 39 | 116 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 5 736 | 7 961 |
\u00a0
W pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych dominuj\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w kwocie 4,3 mln z\u0142 z czego 2,7 mln z\u0142 to odpis dotycz\u0105cy wierzytelno\u015bci od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., kt\u00f3ry razem z om\u00f3wionymi dalej po\u017cyczkami stanowi wk\u0142ad finansowy Herkules S.A. w finansowanie nierentownego projektu GSMR.
Wykazana w okresie por\u00f3wnywalnym strata ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych powinna by\u0107 rozpatrywana razem z pozycjami pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych \u201eotrzymane dotacje UE\u201d oraz \u201ewykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych\u201d. Pozycje ta reprezentuj\u0105 przychody realizuj\u0105ce si\u0119 ze wzgl\u0119du na sprzeda\u017c aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142y finansowane ze wsparciem w postaci dotacji lub dokonywane by\u0142y uprzednio dla nich odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1b0bc141c2d645c2b1e8f642c574a64d_665": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Wskazane powy\u017cej przychody odsetkowe od po\u017cyczek wynikaj\u0105 z naliczonych kwot od udzielonych po\u017cyczek sp\u00f3\u0142kom powi\u0105zanym. Ze wzgl\u0119du na stwierdzon\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107, kwoty powy\u017csze obj\u0119te s\u0105 w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym uj\u0119tym w kosztach finansowych. \u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
\u00a0 \u00a0
W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych widoczny jest wzrost odsetek naliczonych od zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3ry jest efektem zwi\u0119kszenie wolumenu d\u0142ugu leasingowego (wzrost d\u0142ugu od sierpnia 2022 r.) oraz wzrostu bazowych st\u00f3p procentowych. W pozycji innych koszt\u00f3w finansowych uj\u0119to przede wszystkim koszt wynikaj\u0105cy z utworzenia rezerw zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Powy\u017csze zdarzenie jest decyduj\u0105ce dla kszta\u0142tu niniejszego sprawozdania i obni\u017cy\u0142o wynik finansowy 2023 r. o ponad 70 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf7cab23820444a585d212c2c16ed8c1_147471848": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Wskazane powy\u017cej przychody odsetkowe od po\u017cyczek wynikaj\u0105 z naliczonych kwot od udzielonych po\u017cyczek sp\u00f3\u0142kom powi\u0105zanym. Ze wzgl\u0119du na stwierdzon\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107, kwoty powy\u017csze obj\u0119te s\u0105 w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym uj\u0119tym w kosztach finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2499e7d16a424713b810f0a8c1d38ba4_663": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki otrzymane od \u015brodk\u00f3w bankowych | 7 | 5 |
2 | Odsetki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek | 16 | 79 |
3 | Odsetki od po\u017cyczek | 2 981 | 2 268 |
4 | Zysk ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 0 | 0 |
5 | Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 2 630 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 229 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 457 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 3 629 | 0 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 771 | 0 |
6 | Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu d\u0142ugoterminowego | 0 | 5 |
7 | Pozosta\u0142e przychody finansowe | 0 | 1 |
Razem | \u00a0 | 5 634 | 2 358 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
\u00a0 \u00a0
W cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych widoczny jest wzrost odsetek naliczonych od zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3ry jest efektem zwi\u0119kszenie wolumenu d\u0142ugu leasingowego (wzrost d\u0142ugu od sierpnia 2022 r.) oraz wzrostu bazowych st\u00f3p procentowych. W pozycji innych koszt\u00f3w finansowych uj\u0119to przede wszystkim koszt wynikaj\u0105cy z utworzenia rezerw zwi\u0105zanych z materializacj\u0105 w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowi\u0105za\u0144 warunkowych \u2013 por\u0119cze\u0144 i zabezpiecze\u0144 rzeczowych udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowi\u0105zania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Powy\u017csze zdarzenie jest decyduj\u0105ce dla kszta\u0142tu niniejszego sprawozdania i obni\u017cy\u0142o wynik finansowy 2023 r. o ponad 70 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad8e201f17c54d20afb0485443ed90c1_670": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Odsetki | 5 391 | 4 596 |
a | Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w bankowych | 1 194 | 1 164 |
b | Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych | 1 | 11 |
c | Odsetki od leasingu | 3 775 | 3 120 |
e | Odsetki od po\u017cyczek | 410 | 233 |
g | Pozosta\u0142e odsetki zap\u0142acone | 11 | 68 |
2 | Strata ze zbycia inwestycji | 0 | 0 |
3 | Pozosta\u0142e koszty finansowe | 73 113 | 10 885 |
a | Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 219 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 468 |
- | r\u00f3\u017cnice zrealizowane kursowe ujemne | 0 | 433 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe dodatnie | 0 | 555 |
- | r\u00f3\u017cnice niezrealizowane kursowe ujemne | 0 | 809 |
c | Pozosta\u0142e | 73 113 | 10 666 |
- | prowizje i op\u0142aty bankowe | 18 | 92 |
- | rezerwa na por\u0119czone zobowi\u0105zania wobec BGK | 70 052 | 0 |
- | inne | 3 043 | 10 574 |
Razem | \u00a0 | 78 504 | 15 481 |
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w | 12 241 | 20 570 |
2 | Koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | 763 | 2 497 |
\u00a0 | Razem | 13 004 | 23 067 |
Zmiana stanu rezerw
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu rezerw | 1 565 | -260 |
- | zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego | -1 526 | 251 |
2 | Korekty razem | -1 526 | 251 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 39 | -9 |
\u00a0
Zmiana stanu zapas\u00f3w
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | 2 732 | 233 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 732 | 233 |
\u00a0
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | 9 148 | -3 846 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 9 148 | -3 846 |
\u00a0
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych z wy\u0142\u0105czeniem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w
L.p. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | 66 000 | 756 |
- | podatek dochodowy | 0 | 0 |
2 | Korekty razem | 0 | 0 |
3 | Zmiana wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 66 000 | 756 |
\u00a0
Transakcje niepieni\u0119\u017cne
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Wycena kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 21 | -12 |
2 | Naliczone odsetki (przych\u00f3d) | 2 980 | 2 272 |
Razem | \u00a0\u00a0 | 3 001 | 2 260 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67b6dc9bb5684211adda99d5e033e0a0_641502964": { "value": "W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa Kapita\u0142owa wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
\uf0b7Wynajem \u017curawi \u2013 \u015bwiadczenie us\u0142ug d\u017awigowych w zakresie \u017curawi hydraulicznych, kratowych i wie\u017cowych,
\uf0b7Budownictwo telekomunikacyjne \u2013 kompleksowa obs\u0142uga przedsi\u0119biorstw telekomunikacyjnych i energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiekt\u00f3w telekomunikacyjnych (stacji bazowych) i energetycznych oraz pe\u0142na obs\u0142uga inwestycji budowlanych w powy\u017cszym sektorze, w tym segmencie jest uj\u0119ty kontrakt GSMR,
\uf0b7Produkcja \u2013 produkcja wie\u017c strunobetonowych, \u017cerdzi energetycznych wirowanych oraz innych prefabrykat\u00f3w \u017celbetowych (kontenery telekomunikacyjne, energetyczne, socjalne, biurowe, obudowy transformatorowe, zbiorniki, oczyszczalnie \u015bciek\u00f3w oraz galanteria betonowa),
\uf0b7Inne \u2013 pozosta\u0142e incydentalne zdarzenia nieregularnie wyst\u0119puj\u0105ce w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Grupa prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty dzia\u0142alno\u015bci poni\u017cej 10% progu wyodr\u0119bnienia dla pe\u0142niejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efekt\u00f3w osi\u0105ganych przez poszczeg\u00f3lne dzia\u0142y operacyjne przedsi\u0119biorstwa.
\u00a0
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp. | Tre\u015b\u0107 | Razem | Wynajem \u017curawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
1 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 125 931 | 87 582 | 8 722 | 28 997 | 630 |
2 | Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wg segment\u00f3w | 111 911 | 78 704 | 8 519 | 24 456 | 232 |
3 | Wynik segmentu | 14 020 | 8 878 | 203 | 4 541 | 398 |
4 | Nieprzypisane koszty zarz\u0105du | -9 388 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
5 | Pozosta\u0142e przychody / koszty operacyjne | -1 643 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
6 | Przychody / koszty finansowe | -72 870 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
7 | Zysk ( brutto) z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | -69 881 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | 1 277 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
9 | Zysk/strata udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych | -6 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | -71 152 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp. | Tre\u015b\u0107 | Razem | Wynajem \u017curawi | Budownictwo telekom. | Produkcja | Inne |
1 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 157 047 | 101 575 | 13 359 | 38 718 | 0 |
2 | Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wg segment\u00f3w | 138 489 | 90 068 | 12 531 | 33 124 | 0 |
3 | Wynik segmentu | 18 558 | 11 507 | 828 | 5 594 | 0 |
4 | Nieprzypisane koszty zarz\u0105du | -10 257 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
5 | Pozosta\u0142e przychody / koszty operacyjne | -679 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
6 | Przychody / koszty finansowe | -13 123 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
7 | Zysk ( brutto) z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | -5 501 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
8 | Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom | 1 317 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
9 | Zysk/strata udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych | -2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
10 | Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | -6 816 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy realizowana by\u0142a na rynku krajowym, dla odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Us\u0142ugi wykonywane za granic\u0105 stanowi\u0105 niski udzia\u0142 w og\u00f3lnej sumy sprzeda\u017cy i uznano, \u017ce jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w od odbiorc\u00f3w o najwi\u0119kszym udziale w wolumenie sprzeda\u017cy.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2023 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 | Struktura |
1 | Kontrahent A | 22 744 | 18% |
2 | Kontrahent B | 6 573 | 5% |
3 | Kontrahent C | 5 232 | 4% |
4 | Pozostali | 91 382 | 73% |
\u00a0 | Razem | 125 931 | 100% |
\u017baden z wyszczeg\u00f3lnionych powy\u017cej kontrahent\u00f3w nie jest podmiotem powi\u0105zanym z Herkules S.A. lub jej Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2022 | 2022 |
\u00a0 | \u00a0 | warto\u015b\u0107 | Struktura |
1 | Kontrahent A | 18 855 | 15% |
2 | Kontrahent B | 7 272 | 6% |
3 | Kontrahent C | 5 334 | 4% |
4 | Pozostali | 125 586 | 101% |
\u00a0 | Razem | 157 047 | 127% |
\u00a0
Kontrahent A jest podmiotem powi\u0105zanym z Herkules S.A. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4970535fed024fd288ea820ab0a56ef3_1950674537": { "value": "Poni\u017cej przedstawiono zatrudnienie \u0142\u0105cznie w Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych na koniec ka\u017cdego z obu okres\u00f3w sprawozdawczych.
Grupy pracownicze | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | liczebno\u015b\u0107 | struktura | liczebno\u015b\u0107 | struktura |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej i jednostek zale\u017cnych | 5 | 3% | 6 | 3% |
\u017burawie hydrauliczne | 30 | 16% | 35 | 15% |
\u017burawie wie\u017cowe | 42 | 22% | 47 | 21% |
\u017burawie g\u0105sienicowe i energetyka wiatrowa | 20 | 11% | 19 | 8% |
Budownictwo telekomunikacyjne | 12 | 6% | 24 | 11% |
Produkcja | 45 | 24% | 55 | 24% |
Sprzeda\u017c | 8 | 4% | 11 | 5% |
Dzia\u0142y wsparcia | 28 | 15% | 31 | 14% |
Razem | 190 | 100% | 228 | 100% |
w tym: kadra kierownicza | 39 | 21% | 48 | 21% |
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem \u015brednioroczny poziom zatrudnienia w przeliczeniu na etaty wynosi\u0142 \u0142\u0105cznie w Grupie Kapita\u0142owej 206,55, a w roku poprzedzaj\u0105cym 241,06.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5905d0a252e48268386b5aa462007dc_689": { "value": "Lp. | Tre\u015b\u0107 | 2023 | 2022 |
1 | Obowi\u0105zkowe badania rocznego sprawozdania finansowego | 117 | 119 |
2 | Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d sprawozdania finansowego | 43 | 48 |
3 | Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 15 | 11 |
\u00a0 | Razem | 178 | 178 |
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules wyst\u0119powa\u0142y jako strony transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce kategorie podmiot\u00f3w powi\u0105zanych:
\uf0b7sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne;
\uf0b7podmioty posiadaj\u0105ce udzia\u0142y w jednostce (maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na jednostk\u0119);
\uf0b7osoby wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kluczowego personelu kierowniczego (Zarz\u0105du) Sp\u00f3\u0142ki oraz cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej;
\uf0b7pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane - bliscy cz\u0142onkowie rodzin os\u00f3b wymienionych powy\u017cej, podmioty po\u015brednio maj\u0105ce wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119
\u00a0
Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie podmiot\u00f3w powi\u0105zanych wg kategorii wymienionych powy\u017cej, z kt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Herkules dokonywa\u0142y transakcji w warto\u015bciach przekraczaj\u0105cych 1 tys. z\u0142 w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie obj\u0119tym danymi por\u00f3wnywalnymi.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Kategoria podmiotu powi\u0105zanego | Opis |
1 | Gastel Hotele Sp. z o.o. | sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Herkules S.A. posiada 98,75% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki oraz 98,75% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki |
2 | Gastel Prefabrykacja S.A. | sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Herkules S.A. posiada 100% akcji sp\u00f3\u0142ki oraz 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki |
3 | Viatron S.A. | sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Herkules S.A. posiada 65,15% akcji sp\u00f3\u0142ki oraz 65,15% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu sp\u00f3\u0142ki \u2013 ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 kontroli w zwi\u0105zku z wprowadzeniem do Viatron S.A. w restrukturyzacji nadzorcy s\u0105dowego, sp\u00f3\u0142ka ta zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji |
4 | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana | Herkules S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki oraz 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki |
5 | Mariusz Zawisza | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego, cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, nast\u0119pnie cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
6 | Marta Towpik [od 03/2020 do 11/2021] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Kategoria podmiotu powi\u0105zanego | Opis |
7 | Konrad Miterski [od 02/2019 do 05/2022] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego, cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, |
8 | Mateusz Rychlewski | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
9 | Cezary Kici\u0144ski [od 02/2022 do 05/2022] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki |
10 | Piotr Kwa\u015bniewski | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
11 | B\u0142a\u017cej Dowgielski [od 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
12 | Adam Purwin [od 02/2019 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
13 | Piotr Ci\u017ckowicz [od 02/2019 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
14 | Grzegorz \u0141ajca [od 09/2021 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
15 | Micha\u0142 Hulb\u00f3j [od 09/2021 do 01/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
16 | Andrzej Raubo [od 01/2022 do 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A., cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. |
17 | Robert Stachowiak [od 01/2022 do 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
18 | Pawe\u0142 Cho\u0142ota [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
19 | Leszek Kukawski [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
20 | Micha\u0142 Stalmach [od 06/2022] | cz\u0142onek organu nadzoruj\u0105cego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
21 | Wikana Residence Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
22 | Wikana AGO Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
23 | Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
24 | Wikana Project Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
25 | Wikana Betula Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
26 | Wikana Prim Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
27 | Wikana Salix Sp. z o.o. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
28 | Sanwil Holding S.A. | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | sp\u00f3\u0142ka, w kt\u00f3rej cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek Rady Nadzorczej Herkules S.A. |
29 | Stowarzyszenie \u017burawi Wie\u017cowych | podmiot po\u015brednio maj\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119 | podmiot, w kt\u00f3rym cz\u0142onkiem zarz\u0105du jest cz\u0142onek zarz\u0105du Herkules S.A. |
30 | Przemys\u0142aw Narloch | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarz\u0105du Gastel Prefabrykacja S.A. |
31 | S\u0142awomir Loesch | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Cz\u0142onek Zarz\u0105du Gastel Prefabrykacja S.A. |
32 | Zbigniew Sojka | cz\u0142onek Rady Nadzorczej cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | cz\u0142onek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. Wiceprezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
33 | Artur Pleba\u0144czyk | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Prezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
34 | W\u0142odzimierz Parzyd\u0142o [od grudnia 2021 do maja 2022 ] | cz\u0142onek kluczowego personelu kierowniczego | Wiceprezes Zarz\u0105du Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. |
\u00a0
Dane dotycz\u0105ce obrot\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej w tys. z\u0142otych (je\u015bli nie podano inaczej).
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W prezentowanym okresie Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a dla Gastel Hotele Sp. z o.o. us\u0142ugi wynajmu pomieszczenia biurowego oraz obs\u0142ug\u0119 rachunkowo - ksi\u0119gow\u0105. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
Herkules S.A. posiada aktywn\u0105 po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 w pa\u017adzierniku 2007 r. sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. Po\u017cyczka ta jest zasileniem pieni\u0119\u017cnym dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3ra nie prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ponosi koszty utrzymania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych (obiekt apartamentowy w Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania sp\u00f3\u0142k\u0105, Zarz\u0105d Herkules S.A. okresowo podwy\u017csza saldo tej po\u017cyczki w miar\u0119 potrzeb sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. Po\u017cyczka oprocentowana jest sta\u0142\u0105 stop\u0105 odpowiadaj\u0105c\u0105 warunkom rynkowym, a odsetki p\u0142atne b\u0119d\u0105 na koniec okresu po\u017cyczki. Umowa nie przewiduje \u017cadnych zabezpiecze\u0144 zwrotu po\u017cyczki. Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. saldo tej po\u017cyczki powi\u0119kszone o odsetki wynios\u0142o 2 235 tys. z\u0142. Termin sp\u0142aty po\u017cyczki wyznaczony jest na dzie\u0144 31 grudnia 2025 r. Ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 w kwestii zbycia projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarz\u0105d Herkules S.A. postanowi\u0142 dokona\u0107 odpisu aktualizacyjnego nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczki udzielonej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej w ca\u0142ej powy\u017cszej kwocie. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w 2023 r. to 185 tys. z\u0142.
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywa\u0142a od Gastel Prefabrykacja S.A. przede wszystkim wyprodukowane przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 elementy infrastruktury teletechnicznych (maszty, s\u0142upy, kontenery instalacyjne) do obs\u0142ugi realizowanych przez dzia\u0142 Budownictwa Telekomunikacyjnego projekt\u00f3w budowy i modernizacji infrastruktury telekomunikacyjnej oraz \u017celbetowe balasty do \u017curawi. Sp\u00f3\u0142ka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowa\u0142a od sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przede wszystkim us\u0142ugi d\u017awigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca \u015bwiadczy te\u017c dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obs\u0142ug\u0119 ksi\u0119gow\u0105. Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a sp\u00f3\u0142ce Viatron S.A. w restrukturyzacji us\u0142ugi obs\u0142ugi ksi\u0119gowej. Ponadto sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wynajmuje od sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej za zgod\u0105 syndyka masy upad\u0142o\u015bciowej mobilny maszt o\u015bwietleniowy.
W maju 2020 r. Herkules S.A. przyzna\u0142a sp\u00f3\u0142ce Viatron S.A. w restrukturyzacji limit po\u017cyczkowy o charakterze obrotowym w wysoko\u015bci 100 tys. z\u0142. W 2021 r. limit ten zosta\u0142 podwy\u017cszony do 200 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej wobec Herkules S.A. z tytu\u0142u po\u017cyczki powi\u0119kszonej o naliczone odsetki wynosi 223 tys. z\u0142.
W zwi\u0105zku z otwartym post\u0119powaniem sanacyjnym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i wprowadzeniem do sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dcy s\u0105dowego nadzoruj\u0105cego ten proces i tym samym ograniczeniem mo\u017cliwo\u015bci sprawowania zarz\u0105du nad sp\u00f3\u0142k\u0105 przez organ zarz\u0105dzaj\u0105cy oraz utrat\u0105 kontroli przez organ nadzoruj\u0105cy, sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a utrat\u0119 kontroli w\u0142a\u015bcicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka powy\u017csza ma status podmiotu powi\u0105zanego, a jej dane finansowe s\u0105 wy\u0142\u0105czone z konsolidacji.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem obrotu mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami s\u0105 us\u0142ugi wsparcia realizacji projektu GSMR. Ponadto w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. \u015bwiadczy\u0142a sp\u00f3\u0142ce powi\u0105zanej us\u0142ugi d\u017awigowe, us\u0142ugi wiercenia otwor\u00f3w fundamentowych w gruncie, us\u0142ugi wynajmu powierzchni biurowej oraz obs\u0142ugi ksi\u0119gowo \u2013 kadrowej. Transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami s\u0105 realizowane na warunkach rynkowych. Ze wzgl\u0119du na uprawdopodobnion\u0105 nie-\u015bci\u0105galno\u015b\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Herkules S.A. od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlega odpisowi aktualizuj\u0105ce-mu w sprawozdaniu finansowym. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2\u00a0743 tys. z\u0142 (3\u00a0288 tys. z\u0142 pomniejszone o rozwi\u0105zany odpis na 545 tys. z\u0142 \u2013 sp\u0142ata).
\u00a0
W okresie 2020 - 2022 Herkules S.A. udziela\u0142a wsparcia finansowego sp\u00f3\u0142ce powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w postaci po\u017cyczek. Po\u017cyczki powy\u017csze by\u0142y elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmowa\u0142 m.in. finansowanie wewn\u0105trzgrupowe, finansowanie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne proces\u00f3w. Poni\u017cej wykazano warto\u015b\u0107 po\u017cyczek otwart\u0105 na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. Warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek podlega odpisowi aktualizuj\u0105cemu w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. ze wzgl\u0119du na uprawdopodobnion\u0105 nie\u015bci\u0105galno\u015b\u0107. Warto\u015b\u0107 odpisu, kt\u00f3ra z tego tytu\u0142u obci\u0105\u017ca wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 960 tys. z\u0142.
\u00a0Po\u017cyczki Herkules S.A. dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Po\u017cyczka | Naliczone odsetki | Razem |
Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek na 01.01.2023 | 27 939 | 2 959 | 30 898 |
Zmiany w okresie sprawozdawczym | 0 | 2 960 | 2 960 |
Warto\u015b\u0107 po\u017cyczek na 31.12.2023 | 27 939 | 5 919 | 33 858 |
Gastel Prefabrykacja S.A. by\u0142a g\u0142\u00f3wnym dostawc\u0105 dla realizuj\u0105cej projekt GSM-R sp\u00f3\u0142ki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. do chwili odst\u0105pienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 stowarzyszon\u0105 od kontaktu. Transakcje przeprowadzone w okresie por\u00f3wnywalnym dotyczy\u0142y sprzeda\u017cy przez Gastel Prefabrykacja S.A. maszt\u00f3w strunobetonowych, kontener\u00f3w \u017celbetowych i prac budowlanych. Gastel Prefabrykacja S.A. nabywa\u0142a od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. niewielk\u0105 ilo\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w budowlanych oraz nak\u0142ady poniesione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na budow\u0119 niekt\u00f3rych obiekt\u00f3w w ramach projektu GSM-R z przeznaczeniem do dalszej odsprzeda\u017cy w ramach Konsorcjum wykonawczego na bazie zawartych um\u00f3w. Spadek obrot\u00f3w w 2023 r. we wskazanej relacji zwi\u0105zany jest wprost z odst\u0105pieniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji projektu i finalizowaniem rozpocz\u0119tych w 2022 r. prac. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela pokazuje podsumowanie transakcji maj\u0105cych miejsce w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem i w okresie por\u00f3wnywalnym pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Kapita\u0142owej Herkules.
2023
L.p. | Tre\u015b\u0107 | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | Viatron S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem |
1 | Koszty operacyjne | 1 658 | 9 | 452 | 3 | 2 555 | 4 677 |
2 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 2 942 | 0 | 1 735 | 0 | 0 | 4 677 |
3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 95 | 0 | 21 | 2 960 | 3 076 |
4 | Odsetki - przychody finansowe | 3 076 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 076 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 202 | 0 | 295 | 0 | 6 515 | 7 012 |
6 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 543 | 1 | 462 | 0 | 6 | 7 012 |
7 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek | 0 | 2 235 | 0 | 250 | 33 858 | 36 343 |
8 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 36 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 343 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2022
L.p. | Tre\u015b\u0107 | Herkules SA | Gastel Hotele Sp. z o.o. | Gastel Prefabrykacja S.A. | Viatron S.A. | Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. | Razem |
1 | Koszty operacyjne | 1 789 | 9 | 1 244 | 0 | 18 854 | 21 896 |
2 | Przychody ze sprzeda\u017cy | 8 235 | 0 | 12 586 | 0 | 1 075 | 21 896 |
3 | Odsetki - koszty finansowe | 0 | 89 | 0 | 17 | 2 255 | 2 361 |
4 | Odsetki - przychody finansowe | 2 361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 361 |
5 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 634 | 2 | 186 | 0 | 3 073 | 3 895 |
6 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 428 | 0 | 3 467 | 0 | 0 | 3 895 |
7 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek | 0 | 2 050 | 0 | 0 | 30 898 | 32 948 |
8 | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 32 948 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 948 |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarz\u0105dem) dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
Rozliczenia z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodze\u0144.
\u00a0
Informacje o wynagrodzeniach, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniem z zysku, wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych osobom wchodz\u0105cym w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
Poni\u017cej wykazano warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 otrzymanych przez osoby nadzoruj\u0105ce i zarz\u0105dzaj\u0105ce. W sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej osoby nadzoruj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji. Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 i wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, a tak\u017ce premi\u0119 od osi\u0105gni\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wyniku finansowego.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarz\u0105d nie otrzymywa\u0142 wynagrodzenia w obu okresach.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarz\u0105d otrzymywa\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, Prezes Zarz\u0105du otrzyma\u0142 r\u00f3wnie\u017c premi\u0119 od wyniku finansowego sp\u00f3\u0142ki, a Rada Nadzorcza z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywa\u0142a wynagrodzenia, a Zarz\u0105d zrezygnowa\u0142 z wynagrodzenia w 2019 r.
W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. cz\u0142onkowie Zarz\u0105du otrzymywali wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
\u00a0
L.p. | Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2023 r. \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022 r. \u00a0 |
1 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 547 | 2 055 |
2 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 278 | 373 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 1 825 | 2 428 |
\u00a0
Nierozliczone salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Herkules
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 124 | 127 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 148 | 151 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej na koniec prezentowanych okres\u00f3w.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany [nale\u017cno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki \u201e-\u201e / zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki \u201e+\u201d] | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 S. Loesch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 2 | 3 |
2 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 P. Narloch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 1 | 0 |
3 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 I. Pawela (Viatron S.A.) | b.d. | -12 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 3 | 3 |
W 2022 r. jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. dokona\u0142 nabycia u\u017cywanego \u015brodka transportu. Warto\u015b\u0107 transakcji to 110 tys. z\u0142 netto.
\u00a0
Poni\u017cej wykazano obroty Herkules S.A. z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi czyli ze sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych jeden z cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Charakter transakcji | Obroty w 2023 r. | Obroty w 2022 r. |
1 | Wikana AGO Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 66 |
2 | Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 53 | 258 |
3 | Wikana Project Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 42 | 172 |
4 | Wikana Residence Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 232 |
5 | Wikana Betula Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 291 | 557 |
6 | Wikana Prim Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 255 | 0 |
7 | Wikana Salix Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 152 | 0 |
\u00a0\u00a0 | Razem | \u00a0\u00a0 | 793 | 1 285 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Herkules S.A. uzyska\u0142a wsparcie od Sanwil Holding S.A. w postaci por\u0119czenia wekslowego zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowej do kwoty 408 tys. eur. Odp\u0142atno\u015b\u0107 tej us\u0142ugi w 2023 r. wynios\u0142a 18 tys. z\u0142.
Ponadto jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du bran\u017cowego Stowarzyszenia \u017burawi Wie\u017cowych. Z uwagi na fakt, \u017ce Herkules S.A. nale\u017cy do powy\u017cszego Stowarzyszenia, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka ui\u015bci\u0142a sk\u0142adki cz\u0142onkowskie w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 6 tys. z\u0142, a w 2023 r. 9 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5222651a839540389748724e98ca21eb_693": { "value": "Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarz\u0105dem) dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
Rozliczenia z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105 dotycz\u0105 wyp\u0142aconych w prezentowanych okresach wynagrodze\u0144 z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodze\u0144.
\u00a0
Informacje o wynagrodzeniach, \u0142\u0105cznie z wynagrodzeniem z zysku, wyp\u0142aconych lub nale\u017cnych osobom wchodz\u0105cym w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych i nadzoruj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej
Poni\u017cej wykazano warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 otrzymanych przez osoby nadzoruj\u0105ce i zarz\u0105dzaj\u0105ce. W sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej osoby nadzoruj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji. Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce otrzymywa\u0142y wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 i wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, a tak\u017ce premi\u0119 od osi\u0105gni\u0119tego przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 wyniku finansowego.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarz\u0105d nie otrzymywa\u0142 wynagrodzenia w obu okresach.
W sp\u00f3\u0142ce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarz\u0105d otrzymywa\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 oraz wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji, Prezes Zarz\u0105du otrzyma\u0142 r\u00f3wnie\u017c premi\u0119 od wyniku finansowego sp\u00f3\u0142ki, a Rada Nadzorcza z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywa\u0142a wynagrodzenia, a Zarz\u0105d zrezygnowa\u0142 z wynagrodzenia w 2019 r.
W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. cz\u0142onkowie Zarz\u0105du otrzymywali wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji.
\u00a0
L.p. | Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2023 r. \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022 r. \u00a0 |
1 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 547 | 2 055 |
2 | Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 278 | 373 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 1 825 | 2 428 |
\u00a0
Nierozliczone salda zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej Herkules
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 124 | 127 |
2 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 148 | 151 |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej na koniec prezentowanych okres\u00f3w.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany [nale\u017cno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki \u201e-\u201e / zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki \u201e+\u201d] | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 S. Loesch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 2 | 3 |
2 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 P. Narloch (Gastel Prefabrykacja S.A.) | 1 | 0 |
3 | Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych \u2013 I. Pawela (Viatron S.A.) | b.d. | -12 |
\u00a0\u00a0 | Razem | 3 | 3 |
W 2022 r. jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. dokona\u0142 nabycia u\u017cywanego \u015brodka transportu. Warto\u015b\u0107 transakcji to 110 tys. z\u0142 netto.
Poni\u017cej wykazano obroty Herkules S.A. z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi czyli ze sp\u00f3\u0142kami, w kt\u00f3rych jeden z cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du. Transakcje by\u0142y realizowane na warunkach rynkowych.
L.p. | Podmiot powi\u0105zany | Charakter transakcji | Obroty w 2023 r. | Obroty w 2022 r. |
1 | Wikana AGO Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 66 |
2 | Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 53 | 258 |
3 | Wikana Project Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 42 | 172 |
4 | Wikana Residence Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 0 | 232 |
5 | Wikana Betula Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 291 | 557 |
6 | Wikana Prim Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 255 | 0 |
7 | Wikana Salix Sp. z o.o. | wynajem \u017curawi wie\u017cowych | 152 | 0 |
\u00a0\u00a0 | Razem | \u00a0\u00a0 | 793 | 1 285 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Herkules S.A. uzyska\u0142a wsparcie od Sanwil Holding S.A. w postaci por\u0119czenia wekslowego zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u gwarancji ubezpieczeniowej do kwoty 408 tys. eur. Odp\u0142atno\u015b\u0107 tej us\u0142ugi w 2023 r. wynios\u0142a 18 tys. z\u0142.
Ponadto jeden z cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Herkules S.A. jest cz\u0142onkiem zarz\u0105du bran\u017cowego Stowarzyszenia \u017burawi Wie\u017cowych. Z uwagi na fakt, \u017ce Herkules S.A. nale\u017cy do powy\u017cszego Stowarzyszenia, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka ui\u015bci\u0142a sk\u0142adki cz\u0142onkowskie w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 6 tys. z\u0142, a w 2023 r. 9 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2eceee3863364362ab90e8696cf37a4b_698": { "value": "Grupa jest nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych w zakresie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wahania stop procentowych wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na wysoko\u015b\u0107 ponoszonych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w finansowych jak i przychod\u00f3w finansowych. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wzrost koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych, jak r\u00f3wnie\u017c na wzrost odsetek od ulokowanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | 11 349 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | 11 615 | 8 476 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | 8 077 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | 10 687 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | 18 079 | 10 730 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | -113 | 113 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | -116 | 116 | -94 | 94 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 59 818 | 59 818 | -230 | 230 | -94 | 94 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -44 | 44 | -18 | 18 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -186 | 186 | -76 | 76 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | -181 | 181 | -118 | 118 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 87 166 | 87 166 | -368 | 368 | -118 | 118 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 |
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em jest sprzeda\u017c, nale\u017cno\u015bci handlowe i zobowi\u0105zania finansowe (leasingowe).
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych, co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w danej perspektywie czasu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
W zwi\u0105zku z zawarciem przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami kurs\u00f3w w zakresie zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku za prezentowane okresy na mo\u017cliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 1 374 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 1 379 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | 129 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | 8 476 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 1 834 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 895 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | 135 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | 10 730 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4,78 | 3,91 | 0,19 | 0,16 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 597 | -597 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 600 | -600 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | -56 | 56 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | -3 685 | 3 685 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 112 545 | 49 392 | -2 544 | 2 544 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -483 | 483 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 061 | 2 061 | -1 | 1 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5,16 | 4,22 | 0,21 | 0,17 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 860 | -860 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 420 | -420 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | -63 | 63 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | -5 032 | 5 032 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 133 275 | 63 762 | -3 816 | 3 816 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -725 | 725 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -3 091 | 3 091 | -1 | 1 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
G\u0142\u00f3wne ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w\u00a0Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Celem Sp\u00f3\u0142ki jest zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i zobowi\u0105zaniami oraz korzystanie z innych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak leasing lub
kredyty bankowe. W zwi\u0105zku z problemami sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapita\u0142owa posiada obecnie istotnie ograniczon\u0105 zdolno\u015b\u0107 pozyskania finansowania zewn\u0119trznego, co jest czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe. W kierunku obni\u017cenia poziomu tego ryzyka podejmowane s\u0105 negocjacje z finansuj\u0105cymi maj\u0105ce na celu zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 kredytowo \u2013 leasingowych, a zw\u0142aszcza uzgodnione ju\u017c wyd\u0142u\u017cenie plan\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przypada\u0142y planowo do sp\u0142aty w 2024 r. \u2013 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w kwocie oko\u0142o 11 mln z\u0142 oraz leasingowych oko\u0142o 16 mln z\u0142.
Wci\u0105\u017c najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocze\u015bnie przyczyn\u0105 otwarcia post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. \u00a0
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy i wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy oraz wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych i pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w. Grupa posiada wypracowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie bezpiecze\u0144stwa sprzeda\u017cy i stara si\u0119 zawiera\u0107 transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczane przez prowadzenie dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, zar\u00f3wno przez powo\u0142any do tych cel\u00f3w wewn\u0119trzny dzia\u0142 organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych w zakresie windykacji przeds\u0105dowej i s\u0105dowej.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Nie istniej\u0105 istotne nale\u017cno\u015bci przeterminowane, kt\u00f3re nie by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to warto\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki oraz udzielone gwarancje i por\u0119czenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja d\u0142u\u017cna wobec Herkules S.A. sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budow\u0119 systemu GSMR. Odst\u0105pienie od kontraktu nast\u0105pi\u0142o w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapita\u0142owej Herkules, jednak ze wzgl\u0119du na status sp\u00f3\u0142ki celowej, po\u017cyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone s\u0105 istotnym ryzykiem braku sp\u0142aty i podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0306ad9db1274426b592e7b4b102c44d_416709614": { "value": "Grupa jest nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych w zakresie kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Wahania stop procentowych wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na wysoko\u015b\u0107 ponoszonych przez Grup\u0119 koszt\u00f3w finansowych jak i przychod\u00f3w finansowych. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wzrost koszt\u00f3w finansowych ponoszonych przez Grup\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci koszt\u00f3w odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych, jak r\u00f3wnie\u017c na wzrost odsetek od ulokowanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | 11 349 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | 11 615 | 8 476 |
\u00a0
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T -PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-PLN | T-EUR |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | 8 077 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | 10 687 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | 18 079 | 10 730 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 11 349 | -113 | 113 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 48 469 | -116 | 116 | -94 | 94 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 59 818 | 59 818 | -230 | 230 | -94 | 94 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -44 | 44 | -18 | 18 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -186 | 186 | -76 | 76 |
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej T-PLN | PLN | \u00a0 | EUR w PLN | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +100 pb | -100 pb | +25 pb | -25 pb |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 | 0 | 0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 68 402 | -181 | 181 | -118 | 118 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 87 166 | 87 166 | -368 | 368 | -118 | 118 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 077 | 8 077 | -81 | 81 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 687 | 10 687 | -107 | 107 |
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, kt\u00f3rego \u017ar\u00f3d\u0142em jest sprzeda\u017c, nale\u017cno\u015bci handlowe i zobowi\u0105zania finansowe (leasingowe).
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizuj\u0105ca wp\u0142yw waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzgl\u0119dnieniu oczekiwa\u0144 rynk\u00f3w finansowych, co do kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w walutowych w danej perspektywie czasu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
W zwi\u0105zku z zawarciem przez Grup\u0119 um\u00f3w leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona nara\u017cona na ryzyko wywo\u0142ane zmianami kurs\u00f3w w zakresie zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku za prezentowane okresy na mo\u017cliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesi\u0119cy przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Nie przedstawiono wp\u0142ywu na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 1 374 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 1 379 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | 129 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | 8 476 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | Struktura walutowa | Struktura walutowa |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | T-EUR | T-CZK |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 1 834 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 895 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | 135 | 40 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | 10 730 | 0 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4,78 | 3,91 | 0,19 | 0,16 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 28 046 | 5 974 | 597 | -597 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 11 141 | 5 996 | 600 | -600 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 11 349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 13 540 | 568 | -56 | 56 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 48 469 | 36 854 | -3 685 | 3 685 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 112 545 | 49 392 | -2 544 | 2 544 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -483 | 483 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 061 | 2 061 | -1 | 1 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa T-PLN | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko walutowe T-PLN | EUR/PLN | \u00a0 | CZK/PLN | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5,16 | 4,22 | 0,21 | 0,17 |
\u00a0 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | +10% | -10% | +10% | -10% |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 35 118 | 8 601 | 860 | -860 | 0 | 0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 927 | 4 197 | 420 | -420 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 8 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 16 751 | 641 | -63 | 63 | -1 | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 68 402 | 50 323 | -5 032 | 5 032 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto | 133 275 | 63 762 | -3 816 | 3 816 | -1 | 1 |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -725 | 725 | 0 | 0 |
Wp\u0142yw na wynik po opodatkowaniu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -3 091 | 3 091 | -1 | 1 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
G\u0142\u00f3wne ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy p\u0142ynno\u015bci. Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w\u00a0Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Celem Sp\u00f3\u0142ki jest zachowanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez zarz\u0105dzanie nale\u017cno\u015bciami i zobowi\u0105zaniami oraz korzystanie z innych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak leasing lub
kredyty bankowe. W zwi\u0105zku z problemami sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapita\u0142owa posiada obecnie istotnie ograniczon\u0105 zdolno\u015b\u0107 pozyskania finansowania zewn\u0119trznego, co jest czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe. W kierunku obni\u017cenia poziomu tego ryzyka podejmowane s\u0105 negocjacje z finansuj\u0105cymi maj\u0105ce na celu zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 kredytowo \u2013 leasingowych, a zw\u0142aszcza uzgodnione ju\u017c wyd\u0142u\u017cenie plan\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re przypada\u0142y planowo do sp\u0142aty w 2024 r. \u2013 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w kwocie oko\u0142o 11 mln z\u0142 oraz leasingowych oko\u0142o 16 mln z\u0142.
Wci\u0105\u017c najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocze\u015bnie przyczyn\u0105 otwarcia post\u0119powania uk\u0142adowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ae3a73c738042d29e4e34ea0a89b1cc_2032640549": { "value": "Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy i wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy oraz wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych i pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w. Grupa posiada wypracowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie bezpiecze\u0144stwa sprzeda\u017cy i stara si\u0119 zawiera\u0107 transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ryzyko to jest r\u00f3wnie\u017c ograniczane przez prowadzenie dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych, zar\u00f3wno przez powo\u0142any do tych cel\u00f3w wewn\u0119trzny dzia\u0142 organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych w zakresie windykacji przeds\u0105dowej i s\u0105dowej.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Nie istniej\u0105 istotne nale\u017cno\u015bci przeterminowane, kt\u00f3re nie by\u0142yby uznane za nie\u015bci\u0105galne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to warto\u015b\u0107 obejmuj\u0105ca \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, nale\u017cno\u015bci, udzielone po\u017cyczki oraz udzielone gwarancje i por\u0119czenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja d\u0142u\u017cna wobec Herkules S.A. sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budow\u0119 systemu GSMR. Odst\u0105pienie od kontraktu nast\u0105pi\u0142o w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapita\u0142owej Herkules, jednak ze wzgl\u0119du na status sp\u00f3\u0142ki celowej, po\u017cyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone s\u0105 istotnym ryzykiem braku sp\u0142aty i podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594006UP7JO0QGZ0H25", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A976d49ae4e154fcbb19b288a9252a035_709": { "value": "Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych lub planowanych dzia\u0142a\u0144 gospodarczych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce ustali\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze i w celu zachowania mo\u017cliwo\u015bci elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej d\u0105\u017cy do optymalizacji udzia\u0142u d\u0142ugu zewn\u0119trznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwy\u017cki finansowej.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest obliczany jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i\u00a0po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto.
Lp. | Tre\u015b\u0107 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1 | Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 11 349 | 18 765 |
2 | Zobowi\u0105zania leasingowe | 48 469 | 68 402 |
3 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 97 092 | 30 183 |
4 | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 141 | 4 927 |
\u00a0\u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie netto | 168 051 | 122 277 |
1 | Kapita\u0142 w\u0142asny | 89 732 | 160 889 |
2 | Suma kapita\u0142\u00f3w | 89 732 | 160 889 |
3 | Suma kapita\u0142\u00f3w + zad\u0142u\u017cenie netto | 257 783 | 283 166 |
\u00a0\u00a0 | Wska\u017anik d\u017awigni | 65% | 43% |