Spis treści

Wybrane dane finansowe6

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.20228

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2022 – 31.12.202210

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 – 31.12.202211

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 01.01.2022 – 31.12.202212

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 – 31.12.202214

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające17

1.Informacje ogólne17

1.1.Dane jednostki17

1.2.Czas trwania jednostki18

1.3.Okresy prezentowane18

1.4.Skład organów jednostki18

1.5.Biegły rewident badający sprawozdanie jednostki dominującej18

1.6.Banki18

1.7.Notowania na rynku regulowanym18

1.8.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej18

1.9.Spółki zależne i pozostałe20

2.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej23

2.1.Oświadczenie o zgodności23

2.2.Założenia kontynuacji działalności gospodarczej24

2.3.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji24

2.4.Metoda konsolidacji24

2.5.Rachunkowości zabezpieczeń24

3.Stosowane zasady (polityka) rachunkowości25

3.1.Informacje podstawowe25

3.2.Aktywa trwałe25

3.3.Aktywa obrotowe28

3.4.Pasywa29

3.5.Sprawozdanie z zysków lub strat31

3.6.Profesjonalny osąd, szacunki i założenia32

3.7.Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego33

3.8.Śródroczne sprawozdanie finansowe34

4.Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości35

5.Noty objaśniające do sprawozdania finansowego36

5.1.AKTYWA TRWAŁE36

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy36

Rzeczowe aktywa trwałe39

Prawo użytkowania aktywów44

Nieruchomości inwestycyjne47

Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności47

Długoterminowe aktywa finansowe48

Należności długoterminowe50

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego51

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe53

5.2.AKTYWA OBROTOWE54

Zapasy54

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności55

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty57

Inne inwestycje krótkoterminowe58

Aktywa przeznaczone do sprzedaży58

Odpisy aktualizujące58

5.3.KAPITAŁ WŁASNY59

Kapitał akcyjny59

Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej60

Kapitał z aktualizacji wyceny60

Zyski zatrzymane60

Udziały niekontrolujące61

5.4.ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE62

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego62

Długoterminowe rezerwy65

Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe65

Rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji kopalni Olkusz Pomorzany65

Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów66

Kredyty i pożyczki67

Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów leasingowych67

Inne długoterminowe zobowiązania finansowe68

Zobowiązania długoterminowe informacje uzupełniające68

5.5.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE69

Kredyty i pożyczki72

Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług76

Zobowiązania z tyt. ubezp. społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy76

Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe76

Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. umów leasingowych77

Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe77

Rozliczenia międzyokresowe77

Zobowiązania krótkoterminowe informacje uzupełniające79

Wartość księgowa na jedną akcję80

5.6.PRZYCHODY I KOSZTY81

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów81

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów83

Pozostałe przychody i koszty operacyjne84

Przychody i koszty finansowe85

Podatek dochodowy bieżący i odroczony86

Zysk (strata) netto87

Podział zysku jednostki dominującej87

Zysk/strata na jedną akcje88

5.7.CAŁKOWITE DOCHODY88

5.8.SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI88

5.9.INSTRUMENTY FINANSOWE I OCENA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM92

5.10.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM103

5.11.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPĄ KAPITAŁOWĄ104

5.12.WPŁYW PANDEMII KORONO WIRUSA COVID-19 NA SYTUACJĘ SPÓŁKI107

5.13.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM107

5.14.INFORMACJA DOTYCZĄCA SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ NA TERYTORIUM UKRAINY I JEJ POTENCJALNEGO WPŁYWU NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ.107

5.15.POZEW O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA ZA SZKODY GÓRNICZE107

5.16.WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA Z INNYMI PODMIOTAMI109

5.17.RÓŻNICE POMIĘDZY SPRAWOZDANIEM ROCZNYM, A RAPORTEM QSR_4/2022110

5.18.Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym111

5.19.WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH112

5.20.POZOSTAŁE INFORMACJE113

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

Dodatkowe dane ujawniono w nocie nr 45

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022 – 31.12.2022

Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 492 254 tys. zł, natomiast na koniec okresu sprawozdawczego 605 725 tys. zł. 

Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Grupy, tj. produkcyjną, handlową i usługową oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy Grupy. Działalność inwestycyjna związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów trwałych o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne, udziały i akcje). Działalność finansowa Grupy polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Niezgodność pomiędzy bilansowymi zmianami stanu, a zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej dotyczy zobowiązań i wynika z wyłączenia zmiany stanu zobowiązań dot. zakupu środków trwałych i ujęcia w przepływie z działalności inwestycyjnej oraz wyłączenia zmiany stanu kredytów i leasingu i ujęcia w przepływie z działalności finansowej. Różnica w zmianach stanu rozliczeń m/o wynika z przeniesienia remontów kapitalnych do środków trwałych. Różnica w zmianie stanu zapasów wynika z przeniesienia części zamiennych do środków trwałych. Różnica w zmianie stanu rezerw wynika ze skorygowania o podatek dochodowy naliczony. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz środków na rachunkach VAT.

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

Nazwa: STALPRODUKT SPÓŁKA AKCYJNA

Forma prawna:spółka akcyjna

Adres:BOCHNIA WYGODA 69

Kraj: Polska

Siedziba jednostki: Polska

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia KRS 0000055209

Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja wyrobów płaskich walcowanych na zimno PKD 2432Z

Miejsce prowadzenia działalności: BOCHNIA 

Nazwa jednostki dominującej nie dotyczy

Nazwa jednostki dominującej najwyższego poziomu nie dotyczy

Wyjaśnienia zmian w nazwie jednostkinie dotyczy

W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 

Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

W strukturze w 2022 roku, Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub zaniechanie działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.

2.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2.1.Oświadczenie o zgodności

Od 1 stycznia 2005 roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami) i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 

Spółka zastosowała MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2004 roku. 

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSSF, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 r o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami). 

Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do badania.

3.Stosowane zasady (polityka) rachunkowości

3.2.Aktywa trwałe

Dla użytkowanych w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły 5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%),

b)pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, modernizacja),

Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne,

g)środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania,

h)koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione, 

i)wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania, kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Składnik aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu (nabycia lub wytworzenia). Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu początkowego są analogiczne jak w przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych aktywów trwałych, zapasów).

Wartości niematerialne wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu historycznego). Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który powinien być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień bilansowy okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji.

j)w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżą wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odniesione zostaną w sprawozdanie z zysków lub strat. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Zgodnie z MSR 36 wartość odzyskiwalna to wartość wyższa spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki odwrócenia odpisów odnoszone są w sprawozdanie z zysków lub strat na pozostałe przychody operacyjne.

k)pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady istotności. Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat w okresie w którym powstały,

l)nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu, tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej amortyzacji (umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości,

ł)długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o utratę ich wartości,

m)środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg modelu kosztu, tak jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat. Środki trwałe używane na podstawie leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy zakwalifikowane jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w ciężar sprawozdania z zysków lub strat w okresie obowiązywania umowy,

n)zgodnie z MSSF Nr 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia na MSR, została usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej i odpisana w całości w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna wartość firmy powstała po dniu 1.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat (zwiększenie wyniku finansowego).

3.3.Aktywa obrotowe

Ewentualne bonusy z tytułu dostaw materiałów i towarów, które spółka spodziewa się otrzymać od dostawców za dany rok obrotowy księgowane są na koniec I oraz II półrocza na podstawie prognozy sporządzonej po realizacji określonej ilości zamówień.

Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji netto, następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu). Kwota odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości realizacji netto, ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych w sprawozdaniu z zysków lub strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.

Grupa prowadzi ewidencję ilościowo- wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo- wartościowej, pod warunkiem, że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.

Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym (ponad rok) – prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w poz. rzeczowych aktywów trwałych.

Należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne, obciążających pozostałe koszty operacyjne.

Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu zamknięcia na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. 

Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat okresu, w którym powstają (przychody/ koszty finansowe).

b) środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości nominalnej. 

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany. 

Powstałe w związku z tym różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

3.4.Pasywa

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy. 

Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów finansowych w sprawozdaniu z zysków lub strat. 

Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość uzależniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień wypracowania świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa wypłaty i stopy dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień bilansowy, kończący rok obrotowy.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. 

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

3.5.Sprawozdanie z zysków lub strat  

Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis (rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W sprawozdaniu z zysków lub strat ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.

Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą. 

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia tak ich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).

Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z zysków lub strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. 

Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 oraz rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia w sprawozdaniu wariant kalkulacyjny sprawozdania z zysków lub strat.