Drodzy Akcjonariusze,
W imieniu Zarządu mam przyjemność przedstawić Państwu Raport Roczny Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok 2020. Mamy za sobą kolejny udany okres, w którym umocniliśmy pozycję MLP Group na dynamicznie rozwijającym się rynku powierzchni magazynowych.
Sytuacja makroekonomiczna
W 2020 roku polska i światowa gospodarka była pod wpływem pandemii koronawirusa COVID-19, która rozpoczęła się w pierwszym kwartale minionego roku. W efekcie po kilku latach intensywnego wzrostu polska gospodarka zaliczyła poważny kryzys. W IV kwartale 2020 r. spadek PKB sięgnął 2,8% w ujęciu r./r. Pomimo pogorszenia, należy docenić siłę polskiej gospodarki, która ucierpiała w wyniku pandemii zdecydowanie mniej, niż większość gospodarek UE. Według szacunków w I kwartale br. spadek PKB powinien wyhamować do ok. 1,5%. Natomiast zgodnie z przewidywaniami Narodowego Banku Polskiego w tzw. centralnej ścieżce projekcji wzrost PKB w 2021 r. wyniesie 4,1%, a inflacja będzie na poziomie 3,1%.
Rynek nieruchomości magazynowych w Polsce, Niemczech i Rumunii
Pomimo wyjątkowej sytuacji gospodarczej, rynek magazynowy w Polsce odnotował w 2020 roku rekordowy wynik, co po raz kolejny potwierdza jego siłę. Całkowita powierzchnia wynajęta w 2020 r. (nowe powierzchnie i ekspansje) wyniosła 3,4 mln m². Pozwoliło to utrzymać trzecie miejsce wśród najbardziej aktywnych rynków w Europie. Popyt netto odpowiadał za ponad 71% łącznego zapotrzebowania. Znacząca część nowego popytu w 2020 r. dotyczyła dwóch największych rynków – Warszawy (obie strefy) i Górnego Śląska, które prawie po równo, odpowiadały łącznie za 1,43 mln m2.
W 2020 r. deweloperzy oddali do użytkowania ponad 2 mln m2 nowej powierzchni magazynowej. Większość nowej podaży zasiliła rynki Warszawy, Górnego Śląska i Wrocławia, gdzie dostarczono łącznie 1,4 mln m2. W efekcie całkowite zasoby nowoczesnej powierzchni magazynowej w Polsce osiągnęły poziom 20,7 mln m2. Na koniec minionego roku w budowie pozostawało około 1,9 mln m2, czyli podobnie jak rok wcześniej.
Współczynnik powierzchni niewynajętej na koniec minionego roku był na poziomie 7,5%. Czynsze pozostały stabilne.
W dobrej kondycji jest również rynek niemiecki i rumuński na którym MLP Group rozwija działalność. Niemcy pozostają największym rynkiem magazynowym w Europie, a wolumen przeprowadzonych tam transakcji osiągnął w roku 2020 poziom 6,9 mln m2. Był to wynik o 5% wyższy od średniej z ostatnich pięciu lat oraz o 18% wyższy od średniej dziesięcioletniej. Z kolei w Rumunii w 2020 roku zakontraktowano wynajem łącznie 932 tys. m2 powierzchni magazynowo-logistycznych, co stanowi 94% wzrost względem poprzedniego roku. Do użytkowania oddanych zostało 574 tys. m2 nowej powierzchni magazynowej, a łączna podaż osiągnęła poziom około 5,1 mln m2.
Wydarzenia dotyczące MLP Group w 2020 roku
W 2020 roku Grupa kontynuowała swoją działalność polegającą na budowie i wynajmie nieruchomości magazynowo - biurowych. W tym okresie prowadziliśmy realizację oraz mieliśmy w przygotowaniu projekty o łącznej powierzchni 241,1 tys. m2. Z tego zakończyliśmy budowę 99,8 tys. m2. W efekcie na koniec minionego roku oferowaliśmy ponad 715 tys. m2 gotowej powierzchni magazynowej. Utrzymujemy jednocześnie bank ziemi w ramach którego docelowa powierzchnia do zabudowy w Grupie sięga blisko 1,29 mln m2.
Grupa Kapitałowa MLP Group utrzymuje dobrą kondycję finansową. W minionym roku zwiększyła o 29% wartość aktywów netto (NAV) do poziomu 1,21 mld zł. W 2020 roku wypracowała jednocześnie 170,4 mln zł zysku netto, czyli o 32% więcej niż w poprzednim roku. Z kolei skonsolidowane przychody w minionym roku wyniosły 190,7 mln zł i były o 36% wyższe niż rok wcześniej. Uwzględniając jedynie przychody uzyskane z czynszów z najmu, które są głównym źródłem przychodów z działalności podstawowej, w 2020 roku Grupa osiągnęła 23,9% wzrost w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego roku.
Grupa w Polsce prowadzi obecnie dwanaście parków logistycznych w kluczowych lokalizacjach: MLP Pruszków I, MLP Pruszków II, MLP Poznań, MLP Lublin, MLP Teresin, MLP Wrocław, MLP Gliwice, MLP Czeladź, MLP Poznań West, MLP Wrocław West, MLP Łódź oraz MLP Poznań Business Park. W Niemczech Grupa aktualnie prowadzi trzy parki logistyczne - MLP Unna, MLP Business Park Berlin oraz MLP Niederrhein. W Rumunii Grupa posiada park logistyczny - MLP Bucharest West. W grudniu 2020 roku Grupa podpisała akt nabycia nieruchomości w Austrii pod budowę nowego parku w Wiedniu. Spółki z Grupy posiadają również szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane parki logistyczne w Polsce (m.in. Stryków, Pruszków, Poznań), Niemczech (m.in. Gelsenkirchen, Kolonia, Frankfurt nad Menem, Lipsk) i w Austrii. Powoduje to, że w skład aktualnego i potencjalnego portfela zarządzanych nieruchomości przez MLP Group wchodzi łącznie siedemnaście operacyjnych parków logistycznych zlokalizowanych w Europie na czterech obsługiwanych rynkach – Polska, Niemcy, Austria i Rumunia.
Plany MLP Group na 2021 rok
Celem strategicznym Grupy jest stałe zwiększenie posiadanej powierzchni magazynowej na rynku polskim, a także ekspansja za granicą głównie na rynku niemieckim traktowanym jako strategiczny oraz rumuńskim i austriackim. Głównym celem Grupy jest realizacja budynków w aktualnym banku ziemi oraz realizacja budynków w systemie Built to Suit (BTS) poza aktualnymi parkami w celu dalszej odsprzedaży. Coraz większe zainteresowanie najemców zdobywają obiekty typu City Logistics (niewielkie moduły oferujące nowoczesną powierzchnię magazynową wraz z reprezentacyjnym biurem o wysokim standardzie wykończenia) oraz obiekty typu big-box.
Rozprzestrzenianie się w 2020 r. pandemii koronawirusa Covid-19 nie miało istotnego wpływu na rozwój branży magazynowej. W skali całego rynku osiągnięte zostały jedynie tylko trochę niższe dynamiki niż w poprzednim roku. Dalszy rozwój branży będzie skorelowany z sytuacją gospodarczą w Europie i na świecie, dynamiką rozwoju handlu internetowego i przede wszystkim apetytem inwestycyjnym firm. Realizacja inwestycji zapewni Grupie dalszy wzrost wartości. Zgodnie ze strategią „build and hold” nie planujemy sprzedaży posiadanych aktywów.
W opinii Zarządu, Grupa znajduje się w dobrej sytuacji finansowej. Posiadamy bezpieczną strukturę kapitałową umożliwiającą realizację długofalowych celów strategicznych, własny bank ziemi zlokalizowany w atrakcyjnych lokalizacjach, wysoko wykwalifikowaną kadrę menedżerską. Przewidujemy, że pandemia COVID-19 oraz wprowadzone przez władze publiczne restrykcje będą miały znikomy wpływ na dalszy rozwój branży magazynowej. W efekcie zakładamy realizację długofalowych celów strategicznych MLP Group.
Pragniemy podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za niesłabnące wsparcie oraz zaufanie. Dołożymy wszelkich starań do skutecznej i konsekwentnej realizacji naszej strategii, osiągania jak najlepszych wyników finansowych oraz stałego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.
________________________________
Dyrektor Generalny
Prezes Zarządu
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku - PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.
________________________________
Prezes Zarządu
________________________________
Wiceprezes Zarządu
________________________________
Członek Zarządu
________________________________
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Pruszków, dnia 17 marca 2021 r.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
31 grudnia | 31 grudnia | |||
2020 | 2019 | |||
Średni kurs w okresie * | 4,4742 | 4,3018 | ||
Średni kurs na ostatni dzień okresu | 4,6148 | 4,2585 |
* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:
na dzień | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2019 | |||
tys. PLN | tys. EUR | tys. PLN | tys. EUR | ||||
Aktywa trwałe | 2 392 123 | 518 359 | 1 838 209 | 431 656 | |||
Aktywa obrotowe | 290 769 | 63 008 | 235 918 | 55 399 | |||
Aktywa razem | 2 682 892 | 581 367 | 2 074 127 | 487 055 | |||
Zobowiązania długoterminowe | 1 374 714 | 297 892 | 971 135 | 228 046 | |||
Zobowiązania krótkoterminowe | 96 446 | 20 899 | 164 437 | 38 614 | |||
Kapitał własny, w tym: | 1 211 732 | 262 576 | 938 555 | 220 395 | |||
Kapitał zakładowy | 4 931 | 1 069 | 4 529 | 1 063 | |||
Pasywa razem | 2 682 892 | 581 367 | 2 074 127 | 487 055 | |||
Liczba akcji (w szt.) | 19 720 255 | 19 720 255 | 18 113 255 | 18 113 255 | |||
Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł) | 61,45 | 13,32 | 51,82 | 12,17 |
Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.
Podstawowe pozycje Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro:
za rok kończący się | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2019 |
tys. PLN | tys. EUR | tys. PLN | tys. EUR | |
Przychody | 190 695 | 42 621 | 140 032 | 32 552 |
Pozostałe przychody operacyjne | 2 967 | 663 | 1 317 | 306 |
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 213 325 | 47 679 | 120 797 | 28 081 |
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | (108 142) | (24 170) | (77 726) | (18 068) |
Zysk na działalności operacyjnej | 297 839 | 66 568 | 180 015 | 41 846 |
Zysk przed opodatkowaniem | 210 107 | 46 960 | 163 217 | 37 942 |
Zysk netto | 170 369 | 38 078 | 129 369 | 30 073 |
Całkowite dochody ogółem | 167 028 | 37 331 | 123 203 | 28 640 |
Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej | 170 369 | 38 078 | 129 369 | 30 073 |
Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający właścicielom Jednostki Dominującej (w zł) | 8,64 | 1,93 | 7,14 | 1,66 |
Do przeliczenia danych Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:
za rok kończący się | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2019 |
tys. PLN | tys. EUR | tys. PLN | tys. EUR | |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 92 737 | 20 727 | 86 109 | 20 017 |
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej | (393 408) | (87 928) | (208 082) | (48 371) |
Środki pieniężne z działalności finansowej | 354 950 | 79 333 | 178 192 | 41 423 |
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych | 54 279 | 12 132 | 56 219 | 13 069 |
Przepływy pieniężne razem | 60 963 | 13 625 | 55 940 | 13 004 |
Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
na dzień | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2019 | |||
tys. PLN | tys. EUR | tys. PLN | tys. EUR | ||||
Środki pieniężne na początek okresu | 102 046 | 23 963 | 46 106 | 10 722 | |||
Środki pieniężne na koniec okresu | 163 009 | 35 323 | 102 046 | 23 963 |
Do przeliczenia powyższych danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:
Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2018 roku wyniósł 4,3 EUR/PLN.
W dniu 17 marca 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("Skonsolidowane sprawozdanie finansowe") Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa") za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności:
1. Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 170 369 tys. złotych.
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 2 682 892 tys. złotych.
3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 60 963 tys. złotych
4. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, wykazujące zwiększenie skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 273 177 tys. złotych.
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.
________________________________
Prezes Zarządu
________________________________
Wiceprezes Zarządu
________________________________
Członek Zarządu
za rok kończący się 31 grudnia | Nota | 2020 | 2019 | |
Przychody | 6 |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 7 |
|
|
|
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 12 |
|
|
|
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | 9 |
(
|
(
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 8 |
(
|
(
|
|
Zysk na działalności operacyjnej |
|
|
||
Przychody finansowe | 10 |
|
|
|
Koszty finansowe | 10 |
(
|
(
|
|
Koszty finansowe netto |
(
|
(
|
||
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
||
Podatek dochodowy | 11 |
(
|
(
|
|
Zysk z działalności kontynuowanej |
|
|
||
Zysk z działalności zaniechanej |
|
|
||
Zysk netto |
|
|
||
Zysk netto przypadający na: | ||||
Właścicieli Jednostki Dominującej |
|
|
||
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty: | ||||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
|
(
|
||
Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych |
(
|
(
|
||
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
(
|
(
|
||
Inne całkowite dochody brutto |
(
|
(
|
||
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
|
|
||
Inne całkowite dochody netto |
(
|
(
|
||
Całkowite dochody ogółem |
|
|
||
Całkowite dochody przypadające na: | ||||
Właścicieli Jednostki Dominującej |
|
|
||
Zysk na jedną akcję zwykłą:
- Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
||
- Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
||
- Zysk na jedną akcję zwykłą |
|
|
||
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą: | ||||
- Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
||
- Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|
|
||
- Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą |
|
|
na dzień 31 grudnia | Nota | 2020 | 2019 | ||
Aktywa trwałe | |||||
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
|||
Wartości niematerialne |
|
|
|||
Nieruchomości inwestycyjne | 12 |
|
|
||
Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe | 14 |
|
|
||
Pozostałe aktywa długoterminowe |
|
|
|||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 |
|
|
||
Aktywa trwałe razem |
|
|
|||
Aktywa obrotowe | |||||
Zapasy |
|
|
|||
Inwestycje krótkoterminowe | 14 |
|
|
||
Należności z tytułu podatku dochodowego | 15 |
|
|
||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 15 |
|
|
||
Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych |
|
|
|||
Inne inwestycje krótkoterminowe | 14 |
|
|
||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 |
|
|
||
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
|
|
|||
Aktywa obrotowe razem |
|
|
|||
AKTYWA RAZEM |
|
|
|||
Kapitał własny | 18 | ||||
Kapitał zakładowy |
|
|
|||
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|||
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających |
(
|
(
|
|||
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
|
(
|
|||
Zyski zatrzymane, w tym: |
|
|
|||
Kapitał rezerwowy |
|
|
|||
Kapitał zapasowy |
|
|
|||
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
|
|||
Zysk netto |
|
|
|||
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej |
|
|
|||
Kapitał własny razem |
|
|
|||
Zobowiązania długoterminowe | |||||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 20.1 |
|
|
||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 |
|
|
||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 20.1 |
|
|
||
Zobowiązania długoterminowe razem |
|
|
|||
Zobowiązania krótkoterminowe | |||||
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 20.2 |
|
|
||
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 20.2 |
|
|
||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 |
|
|
||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 22 |
|
|
||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 22 |
|
|
||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|||
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
|
|
|||
Zobowiązania ogółem |
|
|
|||
PASYWA RAZEM |
|
|
za rok kończący się 31 grudnia | Nota | 2020 | 2019 | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
||
Korekty razem: |
(
|
(
|
||
Amortyzacja |
|
|
||
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
(
|
(
|
||
Odsetki, netto |
|
|
||
Różnice kursowe |
|
(
|
||
Pozostałe |
(
|
(
|
||
Zmiana stanu należności | 17.2 |
|
(
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych | 17.3 |
|
|
|
Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
|
|
||
Podatek dochodowy zapłacony |
(
|
(
|
||
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
||
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
Odsetki otrzymane |
|
|
||
Udzielone pożyczki | 17.1 |
(
|
(
|
|
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | 17.1 |
|
|
|
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
(
|
(
|
||
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych, wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
||
Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe |
(
|
|
||
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |
(
|
|
||
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
||
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 17.1 |
|
|
|
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | 17.1 |
(
|
(
|
|
Wpływy netto z emisji akcji |
|
|
||
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
||
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
|
(
|
||
Odsetki zapłacone |
(
|
(
|
||
Środki pieniężne z działalności finansowej |
|
|
||
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych |
|
|
||
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
(
|
||
Przepływy pieniężne razem |
|
|
||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 16 |
|
|
Kapitał zakładowy | Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem | Kapitał własny razem | |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku |
|
|
(
|
(
|
|
|
|
Całkowite dochody: | |||||||
Wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody ogółem |
|
|
(
|
|
(
|
(
|
(
|
Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
Wypłata zaliczki na dywidendę1) |
|
|
|
|
(
|
(
|
(
|
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 2) |
|
|
|
|
|
|
|
Zmiany w kapitale własnym |
|
|
(
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
Kapitał zakładowy | Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem | Kapitał własny razem | |
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 roku |
|
|
(
|
(
|
|
|
|
Całkowite dochody: | |||||||
Wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody ogółem |
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2019 roku |
|
|
(
|
(
|
|
|
|
Zmiany w kapitale własnym |
|
|
(
|
(
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 roku |
|
|
(
|
(
|
|
|
|
1) W dniu 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk spółki MLP Group S.A. za 2019 rok przeznaczyć, w części wypłaconej jako zaliczka na poczet dywidendy, na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zyski zatrzymane.
2) W dniu 27 października 2020 roku w drodze emisji nowych akcji serii D, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 401 750 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 8 grudnia 2020 r.
Podmiotem Dominującym Grupy jest
Jednostka Dominująca powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 r. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku.
Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.
Na dzień sporządzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący:
1) W dniu 30 listopada 2020 roku z funkcji Członka Rady Nadzroczej zrezygnował Daniel Nimrodi. Na jego miejsce, jeden z akcjonariuszy Spółki, Cajamarca Holland B.V. z siedzibą w Delft, Holandia, w wykonaniu uprawnień przysługujących mu na podstawie statutu Spółki, powołał Odeda Settera ze skutkiem od dnia 1 grudnia 2020 roku.
Na koniec okresu sprawozdawczego w skład
Podmiotem dominującym wyższego szczebla dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, 2 Martinus Nijhofflaan, 2624 ES Delft.
Podmiotem dominującym Grupy najwyższego szczebla jest
Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, oraz budownictwo.
Wszystkie spółki zależne wskazane w tabeli poniżej objęte są konsolidacją metodą pełną. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Czas trwania działalności wszystkich poszczególnych jednostek nie jest ograniczony.
W skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., na dzień 31 grudnia 2020 roku, wchodzą następujące podmioty:
Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale | Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale | Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu | Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu | ||
Jednostka | Państwo rejestracji | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Pruszków II Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Poznań Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Lublin Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Spółka z ograniczoną | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
odpowiedzialnością SKA | |||||
MLP Energy Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Property Sp. z.o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Bieruń Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Bieruń I Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Teresin Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. (poprzednio: MLP Poznań West Sp. z o.o.) 2) | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP FIN Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Czeladź Sp z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Temp Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Dortmund LP Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Dortmund GP Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Logistic Park Germany I | Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100% |
Sp. z o.o. & Co. KG | |||||
MLP Poznań West II Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Bucharest West Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Bucharest West SRL | Rumunia | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Teresin II Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Germany Management GmbH | Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Property I Sp. z o.o. 3) | Polska | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG | Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG | Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100% |
MLP Business Park Wien GmbH 1) | Austria | 100% | - | 100% | - |
1) W dniu 21 października 2020 został podpisany akt notarialny w celu założenia spółki MLP Business Park Wien GmbH. Spółka MLP Group S.A. objęła w niej 100% udziałów o łącznej wartości 5 000 euro.
2) W dniu 17 grudnia 2020 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Poznań West Sp. z o.o. na MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
3) W dniu 2 marca 2021 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Property I Sp. z o.o. na MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych, nad którymi Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę (zwanych łącznie „Grupą”).
Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 roku przedstawia się następująco:
Akcjonariusz | Ilość akcji i głosów na WZA | % udział w kapitale i głosach na WZA | ||
CAJAMARCA Holland BV 2) | 10 242 726 | 51,94% | ||
Pozostali akcjonariusze | 4 055 330 | 20,56% | ||
THESINGER LIMITED | 1 771 320 | 8,98% | ||
MetLife OFE 3) | 1 656 022 | 8,40% | ||
Israel Land Development Company Ltd. 1) | 652 019 | 3,31% | ||
GRACECUP TRADING LIMITED | 641 558 | 3,25% | ||
MIRO B.V. | 452 955 | 2,30% | ||
Shimshon Marfogel | 149 155 | 0,76% | ||
MIRO LTD. | 99 170 | 0,50% | ||
Razem | 19 720 255 | 100,00% |
W dniu 27 października 2020 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 607 000 akcji serii D o łącznej wartości nominalnej 401 750 zł (wartość nominalna jednej akcji serii D wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 19 720 255 sztuk.
1) W ramach emisji akcji serii D, 574 903 sztuk akcji objął podmiot dominujący Grupy najwyższego szczebla - Israel Land Development Company Ltd.
1,2) W tym samym dniu jednostka wyższego szczebla CAJAMARCA HOLLAND B.V. zbyła 77 116 akcji Spółki na rzecz spółki Israel Land Development Company Ltd.
3) W grudniu 2020 roku zmniejszył się pakiet posiadanych przez MetLife OFE akcji Spółki z 1 679 502 do 1 656 022 akcji, który po zmianach stanowi 8,40% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 656 022 głosów, to jest 8,40% ogólnej liczby głosów.
Ponadto w dniu 28 października 2020 roku zmniejszył się pakiet posiadanych przez Aegon Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. akcji Spółki z 1 166 133 do 606 792 akcji, który po tej transakcji stanowi 3,08% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 606 792 głosów, to jest 3,08% ogólnej liczby głosów.
Przed emisją akcji serii D, Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 3,05% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 14,25% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 17,30% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
W wyniku emisji akcji serii D, Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiada pośrednio, przez kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 2,80% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczy ekonomicznie w 12,99% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie daje ekonomicznie efektywny udział w wysokości 15,79% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Przed emisją akcji serii D, Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez 7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczył ekonomicznie w 0,77% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiadał bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,82% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 1,59% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
W wyniku emisji akcji serii D, Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez 7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczy ekonomicznie w 0,71% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiada bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,76% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie daje ekonomicznie efektywny udział w wysokości 1,47% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. sporządziła Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Grupa zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Następujące nowe standardy wchodzą w życie po raz pierwszy w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy za 2020 rok:
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską | Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później |
Zmiany do MSSF 16 Leasing | brak istotnego wpływu | 1 czerwca 2020 |
MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć | brak wpływu | 1 stycznia 2020 |
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2020 |
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2020 |
Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2020 |
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską | Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później |
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami | brak wpływu | decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone |
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe | brak wpływu | decyzją Unii Europejskiej nie zostanie wprowadzony |
Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe | brak istotnego wpływu | decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone do 2021 roku |
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2022 |
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2022 |
Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć | brak wpływu | 1 stycznia 2022 |
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2023 |
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2021 |
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe | brak wpływu | 1 stycznia 2023 |
Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo, przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. | brak istotnego wpływu | 1 stycznia 2021 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:
Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 3.
Dane w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Podmiotu Dominującego i walutą prezentacji Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Walutą funkcjonalną konsolidowanych podmiotów zagranicznych jest euro (spółki segmentu niemieckiego i austriackiego) oraz lej rumuński (spółka segmentu rumuńskiego).
Do wyceny pozycji ze Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):
31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |||
EUR | 4,6148 | 4,2585 | ||
USD | 3,7584 | 3,7977 | ||
RON | 0,9479 | 0,8901 |
Sporządzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów.
Istotne obszary niepewności odnośnie dokonywanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w nocie 12. „Nieruchomości Inwestycyjne”.
Pozostałe obszary, w ramach których dokonano szacunków w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym to: aktywo i zobowiązanie z tytułu leasingu (PWUG), rezerwa na premię Zarządu, rezerwa na naprawy oraz rezerwa na część potencjalnych roszczeń z tytułu PWUG.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez wszystkie jednostki należące do Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. obejmuje dane MLP Group S.A, dane konsolidowanych jednostek zależnych sporządzone na ten sam koniec okresu sprawozdawczego.
Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą, dla potrzeb sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w Jednostce Dominującej.
Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia.
Przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy się sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej i jednostek zależnych, poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonywane jest wyłączenie wartości księgowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki Dominującej. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
(i) aktywa i zobowiązania - po kursie zamknięcia ogłaszanym dla danej waluty przez NBP,
(ii) przychody, koszty, zyski, straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty przelicza się po kursach z dnia transakcji,
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu i kumulatywnie w kapitale własnym.
Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Grupa ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Grupa wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną.
W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Grupa:
- część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach,
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat. W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych,
- reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana jest pozycja zabezpieczana,
- wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej.
W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne.
Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane są, jako zysk lub strata bieżącego okresu.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Grupy.
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki Dominującej.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał zakładowy MLP Group S.A.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki Dominującej, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.
W kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest efektywna część zysku lub straty na instrumencie finansowym spełniającego warunki rachunkowości zabezpieczeń.
Kapitał rezerwowy obejmuje zyski poprzednich okresów.
Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2006 roku, czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik aktywów zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych przewyższa ich wartość księgową lub gdy składnik aktywów został już całkowicie zamortyzowany.
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki 10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Meble i wyposażenie 1 - 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana.
Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom.
Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.
Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia powiększonych o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku finansowym w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku zbycia lub w przypadku stałego wycofania z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ze sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty, które w ten sposób powstaną, są ujmowane w wyniku finansowym w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż.
Dla celów podatkowych nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane.
Ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje aktywa z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów w zdyskontowanej wysokości zobowiązań. Aktywa te są prezentowane w bilansie w tej samej pozycji, w której byłyby prezentowane aktywa bazowe stanowiące własność Spółki. W przypadku prawa wieczystego użytkowania, które związane jest z nieruchomościami inwestycyjnymi ujmowane jest ono w ramach tej pozycji sprawozdawczej. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania została ujęte w rachunku zysków i strat w tych samych pozycjach jak podobne tego typu koszty.
Ujęcie leasingu wymaga dokonania pewnych szacunków, osądów i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one m. in.:
Nieruchomości inwestycyjne w budowie ujmowane są w pozycji nieruchomości inwestycyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy Grupa wycenia stosując metodę wartości godziwej oraz metodę kosztową. Zastosowanie wyceny według kosztów jest możliwe – w dwóch następujących przypadkach:
Zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w wyniku finansowym.
Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Opłaty leasingowe dzielone są między koszty finansowe a zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązań przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym. W przypadku braku uzasadnionego prawdopodobieństwa przejęcia własności na koniec okresu leasingowania, rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu albo okres użytkowania. W innym przypadku rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane przez okres użytkowania.
Grupa nie ujmuje aktywów ani zobowiązania z tytułu leasingu w związku z leasingiem, który wcześniej został sklasyfikowany jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing. Oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty ma niską wartość i dotyczy tylko i wyłącznie leasingu samochodów służbowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.
Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Program określonych składek
Wszystkie jednostki Grupy zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie spółek Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.
Spółki należące do Grupy Kapitałowej w ramach aktywów, prezentują „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych "stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów.
Należności handlowe oraz inne należności stanowiące aktywa finansowe wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Należności w przypadku których spełniony jest test SPPI oraz są utrzymywane w celu ściągnięcia płatności, podlegają wycenie według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości wyliczonej przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych. W przypadku krótkoterminowych należności wartość godziwa oraz wycena w zamortyzowanym koszcie nie odbiegają istotnie od kwoty nominalnej.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodrębnione została jedna grupa należności B2B).
W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, przeterminowane do 1 miesiąca; od 1 miesiąca do 3 miesięcy, od 3 miesięcy do 6 miesięcy, od 6 miesięcy do 1 roku, powyżej. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.
Grupa stwierdziła, że ma homogeniczne grupy należności od klientów instytucjonalnych podzielone per kraj.
Dla należności innych niż handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Wysokość odpisu aktualizującego wartość należności ustalana jest zgodnie z lokalnymi uwarunkowaniami prawnymi oraz z uwzględnieniem specyfiki postanowień umów.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona.
Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych są wyłączone z zakresu MSSF 15 i ujmowane są w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania umowy. Specjalne oferty promocyjne, stanowiące dodatkową zachętę do zawarcia umowy leasingowej są ujmowane łącznie z przychodami z tytułu najmu.
Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu, który przed wejściem w życie MSSF 16 Leasing, zostały sklasyfikowane jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing, ujmowane są w wyniku finansowym liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w wyniku finansowym łącznie z kosztami z tytułu leasingu.
Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Wskazany sposób rozliczenia dotyczy leasingu samochodów służbowych, dla których oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty jest niska i dla których spółka odstąpiła od rozpoznania z ich tytułu aktywa i zobowiązania w związku z wejściem w życie MSSF 16 Leasing.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy.
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom.
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest
Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Wykorzystywane przez Grupę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Grupę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Grupę.
Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd.
Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Grupy. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko.
W stosunku do odbiorców Grupy Kapitałowej nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje.
Tylko w niewielu przypadkach Grupa poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności.
Ryzyko kredytowe Grupy z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.
Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Grupa nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
Celem zarządzania płynnością przez Grupę jest zapewnienie wystarczającej zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Grupy na straty i podważenie reputacji.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.
Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny papierów wartościowych będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Grupy.
Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Grupy w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami, kredytami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych (głównie Euro) niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy.
Grupa zaciąga kredyty denominowane w EUR, natomiast prace budowlane są fakturowane w PLN. W związku z powyższym w okresie pomiędzy rozpoczęciem wykorzystywania linii kredytowej do momentu jej całkowitego wykorzystania. Grupa narażana jest na ryzyko związane z umocnieniem się wartości PLN w stosunku do EUR. Znacząca zmiana wartości PLN w stosunku do EUR oznacza, iż przyznane przez bank linie kredytowe na początku realizacji projektu mogą okazać się niewystarczające do sfinansowania łącznego kosztu budowy parku logistycznego.
Grupa stosuje naturalne zabezpieczenie poprzez denominowanie głównych przepływów finansowych i operacyjnych w tych samych walutach, tzn. kredyt jest denominowany w EUR podobnie jak umowy wynajmu powierzchni magazynowej i biurowej.
Wolne środki pieniężne Grupa utrzymuje w podziale na PLN, EUR, RON i USD w relacjach pozwalających na uzyskaniu efektu naturalnego zabezpieczenia.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma przede wszystkim za zadanie uniezależnienie się od zmiennych warunków rynkowych oraz umożliwienie precyzyjnego planowania w zakresie poziomu kosztów w poszczególnych okresach. W związku z powyższym, efekt prowadzonych działań zabezpieczających winien być ujmowany w sposób niemający wpływu na wynik finansowy, jako nie mający charakteru operacyjnego.
Sposobem pozwalającym na spełnienie powyższego warunku, tj. precyzyjne określenie poziomu kosztów odsetkowych jest zawarcie z bankiem umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej Grupa zawarła z bankami umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej. Zabezpieczeniu podlega stopa referencyjna EURIBOR 1M i EURIBOR 3M. Do celów zabezpieczenia wyłączona zostaje marża na kredytach. W spółkach MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Pruszków V Sp. z o.o. i MLP Poznań Sp. z o.o. przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostają efektywnie zamienione na odsetki naliczone według harmonogramu z umowy zamiany. Spółki otrzymują od banków kwoty stanowiące równowartość iloczynu stopy referencyjnej i kwoty zadłużenia w wysokości równej kwocie, jaką spółki zapłaciłyby gdyby obowiązywała stawka zmienna.
Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej.
Kapitał odpowiada kapitałom własnym prezentowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Grupy.
Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału, który definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy.
W ciągu roku nie było zmian w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem.
Ani Spółka Dominująca, ani żadna z jej spółek zależnych nie podlegają zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.
Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest
Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz w okresie sprawozdawczym zakończonym tego dnia Grupa posiada cztery segmenty geograficzne – Polskę, Niemcy, Rumunię i Austrię.
Informacje dotyczące segmentów działalności operacyjnej Grupy:
za rok kończący się 31 grudnia 2020 | Polska | Niemcy | Rumunia | Austria | Wyłączenia między segmentami | Razem |
Przychody | ||||||
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 180 064 | 7 477 | 3 154 | - | - | 190 695 |
Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 162 026 | 56 832 | (5 533) | - | - | 213 325 |
Przychody segmentu ogółem | 342 090 | 64 309 | (2 379) | - | - | 404 020 |
Wynik operacyjny segmentu | 243 923 | 56 420 | (4 578) | (96) | 209 | 295 878 |
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 1 880 | 128 | (47) | - | - | 1 961 |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto | 245 803 | 56 548 | (4 625) | (96) | 209 | 297 839 |
Wynik na działalności finansowej | (86 418) | (2 276) | (1 200) | (3) | 2 165 | (87 732) |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 159 385 | 54 272 | (5 825) | (99) | 2 374 | 210 107 |
Podatek dochodowy | (31 357) | (9 066) | 685 | - | - | (39 738) |
Zysk/(Strata) netto | 128 028 | 45 206 | (5 140) | (99) | 2 374 | 170 369 |
za rok kończący się 31 grudnia 2019 | Polska | Niemcy | Rumunia | Austria | Wyłączenia między segmentami | Razem |
Przychody | ||||||
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 135 527 | 4 181 | 780 | - | (456) | 140 032 |
Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 106 494 | 7 097 | 7 206 | - | - | 120 797 |
Przychody segmentu ogółem | 242 021 | 11 278 | 7 986 | - | (456) | 260 829 |
Wynik operacyjny segmentu | 169 715 | 5 642 | 6 983 | - | 763 | 183 103 |
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | (3 192) | 105 | (1) | - | - | (3 088) |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto | 166 523 | 5 747 | 6 982 | - | 763 | 180 015 |
Wynik na działalności finansowej | (16 036) | (1 751) | (776) | - | 1 765 | (16 798) |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 150 487 | 3 996 | 6 206 | - | 2 528 | 163 217 |
Podatek dochodowy | (31 451) | (1 254) | (1 143) | - | - | (33 848) |
Zysk/(Strata) netto | 119 036 | 2 742 | 5 063 | - | 2 528 | 129 369 |
na dzień 31 grudnia 2020 | ||||||
Polska | Niemcy | Rumunia | Austria | Wyłączenia między segmentami | Razem | |
Aktywa i zobowiązania | ||||||
Aktywa segmentu | 2 597 833 | 169 905 | 77 750 | 34 255 | (196 851) | 2 682 892 |
Aktywa ogółem | 2 597 833 | 169 905 | 77 750 | 34 255 | (196 851) | 2 682 892 |
Zobowiązania segmentu | 1 448 155 | 118 653 | 66 869 | 34 334 | (196 851) | 1 471 160 |
Kapitały własne | 1 149 678 | 51 252 | 10 881 | (79) | - | 1 211 732 |
Zobowiązania i kapitały ogółem | 2 597 833 | 169 905 | 77 750 | 34 255 | (196 851) | 2 682 892 |
Nakłady na nieruchomości | 232 028 | 53 010 | 7 693 | 5 926 | - | 298 657 |
na dzień 31 grudnia 2019 | ||||||
Polska | Niemcy | Rumunia | Austria | Wyłączenia między segmentami | Razem | |
Aktywa i zobowiązania | ||||||
Aktywa segmentu | 2 027 472 | 55 651 | 81 120 | - | (90 116) | 2 074 127 |
Aktywa ogółem | 2 027 472 | 55 651 | 81 120 | - | (90 116) | 2 074 127 |
Zobowiązania segmentu | 1 108 283 | 51 383 | 66 022 | - | (90 116) | 1 135 572 |
Kapitały własne | 919 189 | 4 268 | 15 098 | - | - | 938 555 |
Zobowiązania i kapitały ogółem | 2 027 472 | 55 651 | 81 120 | - | (90 116) | 2 074 127 |
Nakłady na nieruchomości | 207 699 | 714 | 33 607 | - | - | 242 020 |
Wyłączenia między segmentami dotyczą wewnątrzgrupowych pożyczek udzielonych przez polskie spółki z Grupy podmiotom w Niemczech, Rumunii i Austrii oraz wzajemnie świadczonych usług.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Przychody z wynajmu nieruchomości | 137 715 | 109 121 |
Pozostałe przychody | 35 238 | 29 551 |
Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej zawartej przez MLP Bieruń Sp. z o.o. 1) | - | 1 360 |
Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej zawartej przez MLP Group S.A. 2) | 17 742 | - |
Przychody razem | 190 695 | 140 032 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Refakturowanie mediów | 33 581 | 28 070 |
Czynsze mieszkaniowe | 72 | 34 |
Usługi wykonane dla najemców | 1 331 | 1 260 |
Pozostałe przychody | 254 | 187 |
Pozostałe przychody | 35 238 | 29 551 |
1) W latach 2017-2019 roku spółka MLP Bieruń Sp. z o.o. realizowała projekt deweloperski, której rozliczenie nastąpiło w lutym 2019 roku. Z tego tytułu spółka rozpoznała łącznie 27 266 tys. PLN przychodu, w tym 1 360 tys. PLN w 2019 roku.
2) Spółka MLP Group S.A. podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 będzie realizowana budowa magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. Z tego tytułu Grupa rozpoznała w 2020 roku przychody w kwocie 17 742 tys. PLN, liczone na podstawie stopnia zaawansowania prac.
Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umów deweloperskich w 2019 i 2020 roku stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie odpowiednio w wysokości 1 360 tys. PLN oraz 17 742 tys. PLN. Aktywo z tego tytułu dotyczy działalności polskiego segmentu i zostanie rozliczone w 2021 roku.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Zwrot kosztów sądowych | 8 | 3 |
Rozwiązanie odpisów na należności | 26 | 34 |
Otrzymane odszkodowania z tytułu kar umownych | 1 650 | 215 |
Inne | 1 247 | 1 062 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | - |
Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty | 27 | 3 |
Pozostałe przychody operacyjne | 2 967 | 1 317 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | (453) |
Odpisy aktualizujące należności | (56) | (1 817) |
Koszty sądowe | (240) | (218) |
Koszty przekazanych darowizn | (12) | (18) |
Koszty z tytułu polis ubezpieczeniowych | (21) | (827) |
Inne | (156) | (919) |
Koszty przyłączy terenu | (256) | - |
Zapłacone odszkodowania i kary umowne | (265) | (153) |
Pozostałe koszty operacyjne | (1 006) | (4 405) |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Amortyzacja | (695) | (930) |
Zużycie materiałów i energii | (31 588) | (27 126) |
Usługi obce | (47 368) | (26 230) |
Podatki i opłaty | (19 318) | (17 156) |
Wynagrodzenia | (5 892) | (4 407) |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (752) | (568) |
Pozostałe koszty rodzajowe | (1 062) | (1 278) |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (1 467) | (31) |
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu | (108 142) | (77 726) |
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku wyniosły 108 142 tys. PLN i w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody. Koszty, które nie są bezpośrednio związane z tymi nieruchomościami, to koszty amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanych do działalności operacyjnej i niegenerujących przychodów z tytułu najmu oraz podatek od nieruchomości w części dotyczącej niezabudowanej powierzchni.
Koszty zużycia materiałów i energii zarówno w 2019 roku jak i w 2020 roku obejmowały m.in. koszty energii oraz gazu i powiązane z nimi certyfikaty, które wynosiły odpowiednio 21 687 tys. PLN oraz 26 494 tys. PLN.
Koszty usług obcych w 2019 roku obejmowały koszty związane z projektem deweloperskim realizowanym w spółce MLP Bieruń Sp. o.o. Z tego tytułu spółka rozpoznała łącznie 17 520 tys. PLN, w tym 649 tys. PLN w 2019 roku. W 2020 roku koszty usług obcych zawierają koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej w spółce MLP Group S.A. w kwocie 12 821 tys. PLN.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Odsetki od pożyczek udzielonych | 548 | 1 035 |
Wynik odsetkowy z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | - | 93 |
Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | - | 3 |
Zamknięcie transakcji IRS w związku z refinansowaniem kredytów spółek MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | - | 3 734 |
Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych | 17 | 48 |
Sprzedaż wierzytelności | 1 237 | - |
Różnice kursowe netto | - | 5 337 |
Inne odsetki | - | 36 |
Odsetki od należności | 6 | 24 |
Przychody finansowe razem | 1 808 | 10 310 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek | (13 300) | (11 932) |
Pozostałe odsetki | (583) | (208) |
Zapłacone odsetki od SWAP w okresie | (3 509) | (8 301) |
Wynik odsetkowy z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | (42) | - |
Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | 16 | - |
Różnice kursowe netto | (63 387) | - |
Koszty odsetek od obligacji | (7 327) | (3 736) |
Pozostałe koszty finansowe | (412) | (270) |
Koszty związane z obsługą kredytów | (996) | (2 661) |
Koszty finansowe razem | (89 540) | (27 108) |
W dniu 28 lutego 2020 roku spółka MLP Czeladź Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
W dniu 3 lutego 2020 roku spółka MLP Poznań II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem ING Bank Śląski S.A.
W dniu 28 sierpnia 2020 roku spółka MLP Wrocław Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 2 października 2020 spółka MLP Lublin Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
W dniu 30 października 2020 roku spółka MLP Gliwice Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 6 listopada 2020 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
W dniu 2 grudnia 2020 roku spółka MLP Czeladź Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany.
Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek denominowanych w EUR na koniec okresu sprawozdawczego. Pomiędzy 31 grudnia 2019 roku, a 31 grudnia 2020 roku polska waluta osłabiła się o 35,63 groszy, co odpowiada 8,37%. Deprecjacja PLN w stosunku do EUR przyczyniła się do powstania ujemnych różnic kursowych w wysokości 63.387 tys. PLN, które wpłynęły na wykazany wynik na działalności finansowej.
Zgodnie z polskimi przepisami w roku 2020 oraz 2019 konsolidowane podmioty naliczały zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9% lub 19% dochodu do opodatkowania. Niższa stawka podatku zastosowana była w przypadku jednostek zależnych będących małymi podatnikami.
W jednostkach zagranicznych w roku 2020 oraz roku 2019 stosowano następujące stawki podatkowe w celu naliczenia bieżących zobowiązań z tytułu podatku dochodowego: w Niemczech - 15,825%, w Rumunii 16%, a w Austrii 25%.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Podatek dochodowy bieżący | 6 833 | 5 623 |
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych | 32 905 | 28 225 |
Podatek dochodowy | 39 738 | 33 848 |
Efektywna stopa podatkowa
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Zysk przed opodatkowaniem | 210 107 | 163 217 |
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) | (39 920) | (31 011) |
Nadwyżka podatku od nieruchomości komercyjnych nad podatkiem dochodowym | (28) | (1 522) |
Zmiana stawki podatku z 19% na 9% | (222) | 615 |
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych | (617) | - |
Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółek niemieckich i rumuńskiej | 1 811 | 391 |
Nieutworzone aktywo na stratę podatkową | (968) | (2 094) |
Spisane, niewykorzystane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej | (297) | (6) |
Wykorzystanie uprzednio odpisanego aktywa | 201 | - |
Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych | 302 | |
Podatek dochodowy | (39 738) | (33 848) |
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Wartość brutto na początek okresu | 1 809 850 | 1 448 594 |
Nakłady na nieruchomości | 298 657 | 242 020 |
Różnice kursowe z przeliczenia | 9 067 | (1 561) |
Zmiana wartości godziwej | 213 325 | 120 797 |
Wartość brutto na koniec okresu | 2 330 899 | 1 809 850 |
Nieruchomości inwestycyjne stanowią hale magazynowe oraz grunty pod zabudowę. Przychody z wynajmu hal magazynowych stanowią podstawowe źródło przychodów Grupy. W zaprezentowanej kwocie wartości nieruchomości inwestycyjnych na 31 grudnia 2020 r. została uwzględniona wartość aktywa z tytułu prawa użytkowania wieczystego w kwocie 37.063 tys. PLN.
Pomiędzy 31 grudnia 2019 roku, a 31 grudnia 2020 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wzrosła o 77 840 tys. EUR i wyniosła 497 058 tys. EUR. Na zmianę tą największy wpływ miały poniesione nakłady na zaawansowanie prac budowlanych w nowych parkach, zawarcie nowych umów najmu na powierzchnie nowych obiektów, uzyskanie pozwolenia na budowę nowych obiektów. Osłabienie się polskiej waluty o 35,63 groszy (8,37%) miało wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnych przeliczonej z EUR na PLN i przyczyniło się do wzrostu wartości godziwej nieruchomości w wysokości 149 367 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania części gruntów parku logistycznego MLP Pruszków II oraz gruntów parku logistycznego MLP Business Park Poznań, nabytego w 2020 roku. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. nie jest w stanie oszacować kwoty zasądzonej aktualizacji opłaty. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Park MLP Pruszków I | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków I | 425 531 | 383 393 |
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków I | 17 517 | 17 774 |
443 048 | 401 167 | |
Park MLP Pruszków II | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków II | 671 361 | 546 042 |
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków II | 6 813 | 6 914 |
678 174 | 552 956 | |
Park MLP Poznań | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań | 159 026 | 135 207 |
159 026 | 135 207 | |
Park MLP Lublin | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Lublin | 159 718 | 146 037 |
159 718 | 146 037 | |
Park MLP Teresin | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Teresin | 78 452 | 71 841 |
78 452 | 71 841 | |
Park MLP Gliwice | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Gliwice | 151 735 | 111 219 |
151 735 | 111 219 | |
Park MLP Wrocław | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Wrocław | 142 967 | 122 645 |
142 967 | 122 645 | |
Park MLP Czeladź | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Czeladź | 88 466 | 81 380 |
88 466 | 81 380 | |
Park MLP Poznań West | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań West | 101 618 | 79 378 |
101 618 | 79 378 | |
Park MLP Unna | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Unna | 95 526 | 32 450 |
95 526 | 32 450 | |
Park MLP Bucharest West | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Bucharest West | 74 696 | 72 536 |
74 696 | 72 536 | |
Park MLP Łódź | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Łódź | 14 029 | - |
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Łódź | 183 | - |
14 212 | - | |
Park MLP Poznań Business Park | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań Business Park | 32 719 | - |
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Poznań Business Park | 12 550 | - |
45 269 | - | |
Park MLP Wrocław West | ||
Wartość godziwa gruntu - MLP Wrocław West | 24 551 | - |
Nakłady na nieruchomości wg ceny nabycia | 20 635 | - |
45 186 | - | |
Park MLP Business Park Berlin | ||
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Berlin | 45 917 | - |
45 917 | - | |
Nakłady poniesione na realizację nowych inwestycji, innych niż wyżej wymienione | 6 775 | 2 909 |
MLP Energy - mieszkania | 114 | 125 |
Wartość brutto na koniec okresu | 2 330 899 | 1 809 850 |
Informacja na temat zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych została ujawniona w nocie 26.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości koszty odsetkowe od pożyczek i kredytów w części przypadającej na nierozliczone nakłady inwestycyjne są kapitalizowane i powiększają wartość nieruchomości.
Wartość godziwa nieruchomości została obliczona na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych (na podstawie danych, nie dających się zaobserwować bezpośrednio - tzw. Poziom 3).
Wyceny nieruchomości zostały sporządzone według Standardów Zawodowych Wyceny Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Są one zgodne z Międzynarodowymi Standardami Wyceny (IVS) publikowanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Wyceny (IVSC).
Wyceny zostały sporządzone z wykorzystaniem podejścia dochodowego dla istniejącej zabudowy i gruntów objętych pozwoleniem na budowę oraz podejścia porównawczego dla gruntów niezabudowanych.
Ze względu na różne lokalizacje i cechy nieruchomości inwestycyjnych Grupy przyjęte przez rzeczoznawców "yield rates" dla poszczególnych parków logistycznych różnią się i znajdują się w przedziale 5,5%-8,5%.
Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posiadanego portfela nieruchomości dwa razy w roku, tj. na dzień 30 czerwca i 31 grudnia. Wartość godziwa nieruchomości położonych w Polsce, obejmujących rezerwę gruntu, w ekspertyzach rzeczoznawców ustalona na postawie podejścia porównawczego, wyrażona jest w złotych polskich. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości w ekspertyzach wyrażona jest w euro, a następnie przeliczana jest według średnich kursów ustalonych przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego.
Nie doszło do zmiany w metodzie wyceny w porównaniu z poprzednimi okresami.
W okresie zakończonym 31 grudnia 2020 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami.
Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r. | Podejście do wyceny | Dane niemożliwe do zaobserwowania | Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodobieństwami) | Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą | |
Park Logistyczny MLP Pruszków I | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 92 210 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (3,36 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% - 8% (6,88%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Pruszków I razem | 92 210 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Pruszków II | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 127 853 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,38 - 4,63 EUR/m2 (3,76 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 8% (6,75%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
i) parking | 3 117 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczny czynsz | 7,89 - 11,66 tys. EUR (9,77 tys. EUR) | Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,5% - 8% (7,25%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(iii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 14 510 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Pruszków II razem | 145 480 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Poznań | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 29 170 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,50 - 3,80 EUR/m2 (3,67 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,5% - 7,25% (6,88%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 5 290 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Poznań razem | 34 460 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Lublin | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 34 520 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,66 - 3,80 EUR/m2 (3,73 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) rezerwa gruntu | 90 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 mkw | 45,07 EUR/m2 (208,00 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny MLP Lublin razem | 34 610 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Teresin | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 17 000 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (2,92 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,75% - 7,25% (7,00%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Teresin razem | 17 000 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Gliwice | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 32 110 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,28 - 5,59 EUR/m2 (4,23 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% - 6,5% (6,13%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 770 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Gliwice razem | 32 880 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Wrocław | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 28 640 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,24 - 4,25 EUR/m2 (3,68 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 6,5% (6,00%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 2 340 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Wrocław razem | 30 980 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Czeladź | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 12 970 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (3,88 EUR/m2) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 6,5% (6,00%) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 6 200 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Czeladź razem | 19 170 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Unna | |||||
(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 20 700 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Unna razem | 20 700 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Bucharest West | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 11 504 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 4,00 - 4,05 EUR/m2 (4,02 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 8,25% - 8,5% (8,38%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 4 679 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 mkw | 34 EUR/m2 (156,90 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny MLP Bucharest West razem | 16 183 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Poznań West | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 17 770 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,25 - 6,35 EUR/m2 (4,80 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% - 6,5% (6,13%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 4 250 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Poznań West razem | 22 020 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Łódź | |||||
(i) rezerwa gruntu | 3 040 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 m2 | 18,20 EUR/m2 (84,00 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
3 040 tys. EUR | |||||
Park Logistyczny MLP Wrocław West | |||||
(i) rezerwa gruntu | 5 320 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 m2 | 60,24 EUR/m2 (278,00 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny MLP Wrocław West razem | 5 320 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny Poznań Business Park | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 6 120 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (2,63 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 7% - 8% (7,5%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) rezerwa gruntu | 970 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 m2 | (64,79 EUR/m2) (299 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny Poznań Business Park razem | 7 090 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny Business Park Berlin | |||||
(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 9 950 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny Business Park Berlin razem | 9 950 tys. EUR | ||||
RAZEM | 491 093 tys. EUR |
(a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji
(b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projektu
Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2019 r. | Podejście do wyceny | Dane niemożliwe do zaobserwowania | Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodobieństwami) | Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą | |
Park Logistyczny MLP Pruszków I | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 90 030 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (3,33 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% - 8% (6,88%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Pruszków I razem | 90 030 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Pruszków II | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 101 405 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,41 - 4,70 EUR/m2 (3,84 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 8% (6,75%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) komin | 4 170 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczny czynsz | 30,64 tys. EUR | Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 8,00% | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(iii) parking | 3 195 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczny czynsz | 7,80 - 11,52 tys. EUR (9,66 tys. EUR) | Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,5% - 8% (7,25%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(iv) rezerwa gruntu | 3 194 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 m2 | 58,71 EUR/m2 (250,00 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
(v) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 16 260 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Pruszków II razem | 128 224 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Poznań | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 29 140 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,34 - 3,8 EUR/m2 (3,61 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,5% - 7,25% (6,88%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 2 610 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Poznań razem | 31 750 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Lublin | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 34 160 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,25 - 3,8 EUR/m2 (3,57 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,00% | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) rezerwa gruntu | 133 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 mkw | 45,79 EUR/m2 (195,00 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny MLP Lublin razem | 34 293 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Teresin | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 16 870 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (2,92 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 6,75% - 7,25% (7,00%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Teresin razem | 16 870 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Gliwice | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 22 057 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,28 - 3,83 EUR/m2 (3,56 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% - 6,5% (6,13%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 4 060 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Gliwice razem | 26 117 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Wrocław | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 17 930 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 3,55 - 4,22 EUR/m2 (3,88 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 6,5% (6,00%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 10 870 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Wrocław razem | 28 800 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Czeladź | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 12 910 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (3,88 EUR/m2) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,5% - 6,5% (6,00%) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 6 200 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Czeladź razem | 19 110 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Unna | |||||
(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 7 620 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Unna razem | 7 620 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Bucharest West | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 11 684 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | 4,00 - 4,05 EUR/m2 (4,03 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 8,25% - 8,5% (8,38%) | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) rezerwa gruntu | 5 367 tys. EUR | Podejście porównawcze | Cena za 1 mkw | 39 EUR/m2 (166,08 PLN/m2) | Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa |
Park Logistyczny MLP Bucharest West razem | 17 051 tys. EUR | ||||
Park Logistyczny MLP Poznań West | |||||
(i) budynki magazynowo-biurowe | 10 790 tys. EUR | Podejście dochodowe | Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 | (6,35 EUR/m2) | Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa |
Stopa kapitalizacji | 5,75% | Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa | |||
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę | 7 850 tys. EUR | Podejście pozostałościowe | Skapitalizowany dochód netto | (a) | Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa |
Koszty budowy | (b) | Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa | |||
Park Logistyczny MLP Poznań West razem | 18 640 tys. EUR | ||||
RAZEM | 418 505 tys. EUR |
(a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji
(b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projekt
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Wartość netto | Wartość netto | ||||||
na dzień | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |||||
Nieruchomości inwestycyjne | - | - | 194 100 | 148 706 | 194 100 | 148 706 | |||||
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane | 11 276 | - | - | 575 | (11 276) | 575 | |||||
Instrumenty pochodne | 2 987 | 1 574 | - | - | (2 987) | (1 574) | |||||
Pozostałe | 1 713 | 971 | - | - | (1 713) | (971) | |||||
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach | 2 842 | 3 848 | - | - | (2 842) | (3 848) | |||||
Odsetki od obligacji | 459 | 93 | - | - | (459) | (93) | |||||
Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19 277 | 6 486 | 194 100 | 149 281 | 174 823 | 142 795 |
na dzień | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |||||||||
W tym: | |||||||||||
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (5 355) | (2 495) | |||||||||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 180 178 | 145 290 | |||||||||
174 823 | 142 795 |
Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosło 11 269 tys. zł.
Na podstawie przygotowanych przez Grupę budżetów podatkowych, Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej w kwocie wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
1 stycznia 2019 | zmiany ujęte w wyniku finansowym | zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach | różnice kursowe z przeliczenia | 31 grudnia 2019 | ||||||
Nieruchomości inwestycyjne | 121 282 | 27 533 | - | (109) | 148 706 | |||||
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane | (861) | 1 436 | - | - | 575 | |||||
Instrumenty pochodne | (995) | 731 | (1 310) | - | (1 574) | |||||
Pozostałe | 522 | (1 493) | - | - | (971) | |||||
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach | (3 862) | 14 | - | - | (3 848) | |||||
Odsetki od obligacji | (97) | 4 | - | - | (93) | |||||
115 989 | 28 225 | (1 310) | (109) | 142 795 | ||||||
1 stycznia 2020 | zmiany ujęte w wyniku finansowym | zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach | różnice kursowe z przeliczenia | 31 grudnia 2020 | ||||||
Nieruchomości inwestycyjne | 148 706 | 44 855 | - | 539 | 194 100 | |||||
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane | 575 | (11 851) | - | - | (11 276) | |||||
Instrumenty pochodne | (1 574) | 3 | (1 416) | - | (2 987) | |||||
Pozostałe | (971) | (742) | - | - | (1 713) | |||||
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach | (3 848) | 1 006 | - | - | (2 842) | |||||
Odsetki od obligacji | (93) | (366) | - | - | (459) | |||||
142 795 | 32 905 | (1 416) | 539 | 174 823 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | ||||
Inne inwestycje długoterminowe | 28 674 | 19 832 | ||||
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym | 24 539 | 3 994 | ||||
Pozostałe inwestycje długoterminowe | 53 213 | 23 826 | ||||
Pożyczki krótkoterminowe udzielone jednostkom powiązanym | 7 958 | 41 549 | ||||
Pożyczki krótkoterminowe udzielone pozostałym jednostkom | - | 22 139 | ||||
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym | 20 000 | - | ||||
Inwestycje krótkoterminowe | 27 958 | 63 688 | ||||
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 10 108 | 2 774 | ||||
Inne inwestycje krótkoterminowe | 10 108 | 2 774 |
Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części długoterminowej w kwocie 28 674 tys. zł. Na kwotę tą składają się: (i) środki pieniężne w wysokości 18 781 tys. zł, które zostały wydzielone zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w celu zabezpieczenia płatności rat kapitałowo-odsetkowych, (ii) kwota 5 879 tys. PLN będąca lokatą utworzoną z kaucji zatrzymanej od najemcy, (iii) a także inne kaucje zatrzymane w wysokości 4 014 tys. zł.
Inne inwestycje krótkoterminowe stanowią m.in. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części krótkoterminowej w kwocie 10 108 tys. PLN. Na kwotę tą składają się: (i) krótkoterminowa część kaucji zatrzymanych w kwocie 1 969 tys. PLN, (ii) krótkoterminowa część środków wydzielonych zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w kwocie 1 217 tys. PLN, a także (iii) zabezpieczenie na poczet inwestycji w parku logistycznym MLP Berlin I w kwocie 6 922 tys. PLN.
Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych | ||||||||
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku | 67 682 | |||||||
Naliczenie odsetek od pożyczki | 548 | |||||||
Spłata odsetek od pożyczki | (3 405) | |||||||
Udzielenie pożyczki | 4 850 | |||||||
Spłata kapitału pożyczki | (22 139) | |||||||
Różnice kursowe zrealizowane | (15 776) | |||||||
Zmiana wyceny bilansowej | 720 | |||||||
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku | 32 497 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Z tytułu dostaw i usług | 13 428 | 7 886 | |||
Rozrachunki inwestycyjne | 266 | 4 175 | |||
Rozliczenia międzyokresowe | 16 133 | 8 617 | |||
Rozliczenie międzyokresowe nakładów poniesionych na realizację umowy deweloperskiej zawartej przez MLP Bieruń Sp. z o.o. | - | 10 | |||
Zaliczka na zakup gruntu | 33 971 | 15 677 | |||
Pozostałe należności | - | 3 985 | |||
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 18 632 | 26 778 | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 82 430 | 67 128 | |||
Z tytułu podatku dochodowego | 807 | 234 | |||
Należności krótkoterminowe | 83 237 | 67 362 |
Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 27.
Grupa stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Grupa stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od najemców oraz należności z tytułu umowy deweloperskiej.
Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | ||||||
Należności brutto | Odpis aktualizujący | Należności brutto | Odpis aktualizujący | |||||
Należności nieprzeterminowane | 6 979 | - | 5 102 | - | ||||
Przeterminowane: | ||||||||
od 1 do 90 dni | 3 438 | - | 4 937 | - | ||||
od 91 do 180 dni | 1 306 | - | 477 | (3) | ||||
powyżej 180 dni | 6 222 | (4 517) | 8 679 | (7 321) | ||||
Łącznie należności | 17 945 | (4 517) | 19 195 | (7 324) |
2020 | 2019 | ||||
Odpis aktualizujący należności na dzień 1 stycznia | (7 324) | (5 526) | |||
Utworzenie odpisu aktualizującego | - | (1 815) | |||
Rozwiązanie odpisu aktualizującego | 3 | 17 | |||
Wykorzystanie odpisu aktualizującego | 2 804 | - | |||
Odpis aktualizujący należności na dzień 31 grudnia | (4 517) | (7 324) |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | ||
Środki pieniężne w kasie | 52 | 53 | ||
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 162 957 | 94 179 | ||
Lokaty krótkoterminowe | - | 7 814 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 163 009 | 102 046 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 163 009 | 102 046 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym okresie zapadalności do 3 miesięcy.
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Grupa skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów | 94 368 | 507 993 |
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych pożyczek | 48 | (102) |
Razem przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 94 416 | 507 891 |
Eliminacja pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. | (48) | - |
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 94 368 | 507 891 |
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 94 368 | 507 891 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych rat kredytów | (23 682) | (302 918) |
Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych pożyczek | (15 810) | (5 188) |
Razem przepływy pieniężne z tytułu spłaconych kredytów i pożyczek | (39 492) | (308 106) |
Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. | 15 529 | 5 310 |
Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek | (23 963) | (302 796) |
Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (23 963) | (302 796) |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek | (4 850) | (800) |
Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek | (4 850) | (800) |
Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (4 850) | (800) |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek | 15 775 | 6 110 |
Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o. | (15 529) | (5 310) |
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek | 246 | 800 |
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 246 | 800 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Zmiana stanu zapasów | (6) | 96 |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (15 302) | (9 374) |
Zmiana stanu aktywów z tytułu niezakończonych umów budowlanych | (6 403) | - |
Rozliczenie zaliczki na poczet dywidendy dla akcjonariuszy | (3 985) | - |
Eliminacja zapłaconej zaliczki na zakup gruntu | 33 971 | - |
Inne korekty | - | 3 985 |
Zmiana stanu należności | 8 275 | (5 293) |
Zmiana stanu należności wykazana w Skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 8 275 | (5 293) |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (51 180) | 57 771 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 664 | 217 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych | (3 194) | (1 851) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 12 375 | 14 009 |
Wyłączenie zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych | 41 866 | (24 781) |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych | 531 | 45 365 |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 531 | 45 365 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Kapitał zakładowy | |||||
Akcje zwykłe serii A | 11 440 000 | 11 440 000 | |||
Akcje zwykłe serii B | 3 654 379 | 3 654 379 | |||
Akcje zwykłe serii C | 3 018 876 | 3 018 876 | |||
Akcje zwykłe serii D | 1 607 000 | - | |||
Akcje zwykłe razem | 19 720 255 | 18 113 255 | |||
Wartość nominalna 1 akcji | 0,25 | 0,25 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 4 930 063,75 zł i dzielił się na 19 720 255 akcji uprawniających do 19 720 255 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.
Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki w związku ze zmieniającą się sytuacją rynkową oraz w celu zapewnienia elastycznego podejścia i umożliwienia Spółce szybkiego reagowania, w szczególności umożliwiającego Spółce dokonywanie inwestycji.
Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 815.096 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia jednej lub więcej emisji akcji, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki.
Dnia 27 października 2020 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 607 000 akcji zwykłych serii D o łącznej wartości nominalnej 401 750 zł. Wszystkie akcje serii D posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 19 720 255 sztuk i uprawnia do 19 720 255 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Dnia 8 grudnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 4 528 313,75 zł do kwoty 4 930 063,75 zł.
Akcje zwykłe na okaziciela serii D, o wartości nominalnej 0,25 zł każda, zostały wprowadzone 30 grudnia 2020 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017.
Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 |
liczba akcji (w sztukach) | Wartość | liczba akcji (w sztukach) | Wartość | |
Ilość/wartość akcji na początek okresu | 18 113 255 | 4 529 | 18 113 255 | 4 529 |
Emisja akcji | 1 607 000 | 402 | - | - |
Ilość/wartość akcji na koniec okresu | 19 720 255 | 4 931 | 18 113 255 | 4 529 |
Wykaz Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień zatwierdzenia sprawozdania przedstawiono w nocie 1.4.1.
Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto przypisanego akcjonariuszom Jednostki Dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Wynik netto okresu obrotowego | 170 369 | 129 369 | |||
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) | 19 720 255 | 18 113 255 | |||
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) | 19 720 255 | 18 113 255 |
Zysk na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję):
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
- podstawowy | 8,64 | 7,14 | |
- rozwodniony | 8,64 | 7,14 |
W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.
Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Wypłacona zaliczka na dywidendę | - | 3 985 | |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) | - | 18 113 255 | |
Zaliczka na jedną akcję za okres (w zł na akcję): | - | 0,22 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy | 761 745 | 638 455 | |
Obligacje 1) | 346 110 | 127 755 | |
Zobowiązania z tytułu pożyczek | 24 623 | 14 283 | |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 1 132 478 | 780 493 |
1) W dniu 19 lutego 2020 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej 30.000 sztuk obligacji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1.000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 30.000.000 EUR. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00058 i od 26 lutego 2020 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0225”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii C przypada 19 lutego 2025 roku możliwością wcześniejszego wykupu.
W dniu 16 października 2020 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych 15.000 sztuk obligacji na okaziciela serii C1 o wartości nominalnej 1.000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 15.000.000 EUR. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00066 i od 18 listopada 2020 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0225”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii C1 przypada 19 lutego 2025 roku.
W dniu 18 listopada 2020 roku nastąpiła asymilacja obligacji serii C1 z obligacjami serii C. Zasymilowane obligacje serii C zostały oznaczone, uprzednio nadanym przez KDPW obligacjom serii C, numerem ISIN PLMLPGR00058 i od 18 listopada 2020 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0225".
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (PWUG) 2) | 37 063 | 24 688 | |||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP | 15 686 | 8 161 | |||
Kaucje inwestycyjne | 3 713 | 9 017 | |||
Kaucje gwarancyjne od najemców i inne | 5 596 | 3 486 | |||
Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 62 058 | 45 352 |
2) Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. oszacował, w uzasadnionych przypadkach, rezerwę na część potencjalnych roszczeń wobec spółki MLP Pruszków III Sp. z o.o. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Kredyty krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część kredytów zabezpieczona na majątku Grupy | 28 418 | 22 523 | |||
Obligacje | 2 420 | 491 | |||
Zobowiązania z tytułu pożyczek | 3 147 | 31 415 | |||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 33 985 | 54 429 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zabezpieczonych jak i niezabezpieczonych na majątku Grupy stanowią zobowiązania w stosunku do podmiotów powiązanych oraz zobowiązania do podmiotów niepowiązanych.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP | 16 | 105 | |||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP | 42 | - | |||
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 58 | 105 |
Obligacje | |||
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku | 128 246 | ||
Emisja obligacji | 196 733 | ||
Naliczone odsetki od obligacji | 7 336 | ||
Zapłacone odsetki od obligacji | (5 663) | ||
Zmiana wyceny bilansowej | 21 878 | ||
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku | 348 530 |
Zobowiązania z tytułu pożyczek | |||
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku | 45 698 | ||
Zaciągnięcie pożyczki | 48 | ||
Spłata kapitału pożyczki | (15 810) | ||
Naliczenie odsetek od pożyczki | 564 | ||
Spłata odsetek od pożyczki | (3 457) | ||
Różnice kursowe zrealizowane | 15 | ||
Zmiana wyceny bilansowej | 712 | ||
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku | 27 770 |
Zobowiązania z tytułu kredytów | |||
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku | 660 978 | ||
w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2019 roku | 2 725 | ||
Naliczenie odsetek od kredytu | 12 736 | ||
Spłata odsetek od kredytu | (12 888) | ||
Naliczenie odsetek IRS | 3 509 | ||
Spłata odsetek IRS | (3 510) | ||
Zaciągnięcie kredytu | 93 218 | ||
Spłata kapitału kredytu | (22 532) | ||
Różnice kursowe zrealizowane | 1 127 | ||
Zmiana wyceny bilansowej | 56 903 | ||
Kapitalizacja odsetek od kredytów | 143 | ||
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku | 790 163 | ||
w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2020 roku | 2 246 |
Leasing finansowy | |||
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku | 24 688 | ||
Nabycie PWUG w parku MLP Business Park Poznań | 12 550 | ||
Nabycie PWUG w parku MLP Łódź | 183 | ||
Roczna amortyzacja | (358) | ||
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku | 37 063 |
Instrument | Waluta | Wartość nominalna | Data wykupu | Oprocentowanie | Gwarancje i zabezpieczenia | Rynek notowań | |
Obligacje niepubliczne - seria A | EUR | 20 000 000 | 11.05.2022 | Euribor 6M + marża | Brak | Catalyst | |
Obligacje niepubliczne - seria B | EUR | 10 000 000 | 11.05.2023 | Euribor 6M + marża | Brak | Catalyst | |
Obligacje publiczne - seria C 1) | EUR | 45 000 000 | 19.02.2025 | Euribor 6M + marża | brak | Catalyst |
1) Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 21 lutego 2020 r., Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 30.000 obligacji na okaziciela serii C Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1.000 EUR każda. Dzień 26 lutego był pierwszym dniem notowania w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 15 października 2020 roku, Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 15.000 obligacji na okaziciela serii C1 Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1.000 EUR każda. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu w dniu 16 października 2020 roku. W dniu 18 listopada 2020 roku obligacje serii C1 zostały zasymilowane z obligacjami serii C. Obligacje są notowane w systemie ciągłych notowań pod nazwą skróconą " MLP0225".
Na dzień | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2020 | Na dzień | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2019 | |||
waluta | efektywna stopa (%) | rok wygaśnięcia | w walucie* | w PLN | rok wygaśnięcia | w walucie* | w PLN | |
Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy: | ||||||||
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. | EUR | Euribor 3M+margin | 2028 | 3 063 | 14 134 | 2028 | 3 228 | 13 744 |
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. | EUR | Euribor 3M+margin | 2027 | 1 919 | 8 854 | 2027 | 2 003 | 8 530 |
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. | EUR | Euribor 3M+margin | 2027 | 1 033 | 4 765 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce | EUR | Euribor 3M+margin | 2025 | 90 642 | 416 319 | 2025 | 92 521 | 391 572 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2025 | 5 656 | 26 099 | 2025 | 6 067 | 25 837 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2028 | 3 197 | 14 751 | 2028 | 3 370 | 14 350 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2029 | 4 142 | 19 114 | 2029 | 4 346 | 18 509 |
Kredyt obrotowy (VAT) ING Bank Śląski S.A. | PLN | Wibor 1M+marża | 2021 | - | 1 151 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2030 | 5 751 | 26 541 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2030 | 4 399 | 20 301 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2029 | 7 696 | 35 514 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2029 | 11 140 | 51 143 | 2029 | 11 549 | 48 886 |
Kredyt budowlany ING Bank Śląski S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2024 | 1 837 | 8 478 | - | - | - |
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2030 | 11 080 | 51 133 | 2030 | 12 121 | 51 616 |
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2024 | 1 717 | 7 922 | 2024 | 1 750 | 7 453 |
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2024 | 4 260 | 19 660 | 2024 | 4 273 | 18 197 |
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2024 | 5 108 | 23 573 | 2024 | 5 335 | 22 717 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2028 | 7 505 | 34 636 | 2030 | 7 906 | 33 669 |
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. | EUR | EURIBOR 1M +marża | 2029 | 1 316 | 6 075 | 2029 | 1 385 | 5 898 |
Razem kredyty: | 790 163 | 660 978 |
* Salda kredytów w EUR prezentowane są bez pomniejszenia o salda prowizji.
na dzień 31 grudnia 2020 | na dzień 31 grudnia 2020 | na dzień 31 grudnia 2019 | na dzień 31 grudnia 2019 | |||||
waluta | efektywna stopa (%) | rok wygaśnięcia | w walucie | w PLN | rok wygaśnięcia | w walucie | w PLN | |
Pożyczki niezabezpieczone na majątku Grupy: | ||||||||
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2021 | - | 3 027 | 2021 | - | 2 976 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2025 | - | 8 437 | 2020 | - | 8 303 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2030 | - | 3 952 | 2020 | - | 22 582 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2025 | - | 182 | |||
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2025 | - | 12 | 2025 | - | 12 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | - | - | - | 2029 | - | 253 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2027 | - | 1 632 | 2027 | - | 1 632 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2030 | - | 34 | 2021 | - | 152 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2021 | - | 120 | |||
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2030 | - | 465 | 2030 | - | 465 |
Fenix Polska S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2026 | - | 1 | 2020 | 124 | 530 |
Fenix Polska S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2025 | 124 | 573 | |||
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2025 | - | 415 | 2025 | - | 415 |
Fenix Polska S.A. | PLN | WIBOR 3M +marża | 2028 | - | 7 | 2028 | - | 7 |
Fenix Polska S.A. | EUR | EURIBOR 3M +marża | 2029 | 1 931 | 8 913 | 2029 | 1 966 | 8 371 |
Razem pożyczki: | 27 770 | 45 698 | ||||||
Razem kredyty i pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy | 817 933 | 706 676 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Fundusze specjalne | 157 | 157 | |
Rezerwa na premie | 1 642 | 978 | |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 799 | 1 135 |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Z tytułu dostaw i usług | 14 993 | 9 315 | |||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 619 | 513 | |||
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 3 925 | 2 980 | |||
Z tytułu niezafakturowanych dostaw i usług | 9 726 | 4 963 | |||
Zobowiązania inwestycyjne, z tytułu kaucji gwarancyjnych i inne | 27 742 | 90 775 | |||
Rezerwa na koszty napraw | 361 | - | |||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 57 366 | 108 546 | |||
Z tytułu podatku dochodowego | 3 238 | 222 | |||
Zobowiązania krótkoterminowe | 60 604 | 108 768 |
Grupa nie posiada nieuregulowanych zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 r.
Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Zobowiązania bieżące | 59 771 | 107 950 | |
Przeterminowane od 1 do 90 dni | 2 251 | 7 238 | |
Przeterminowane od 91 do 180 dni | - | 247 | |
Przeterminowane powyżej 180 dni | 109 | 2 121 | |
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 62 131 | 117 556 |
Powyższa struktura wiekowa zobowiązań zawiera również zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość godziwa i wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe.
Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: | |||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 163 009 | 102 046 | |||
Pożyczki i należności, w tym: | |||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 13 694 | 16 056 | |||
Pożyczki udzielone | 32 497 | 67 682 | |||
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym | 20 000 | - | |||
Inne inwestycje długoterminowe | 28 674 | 19 832 | |||
Inne inwestycje krótkoterminowe | 10 108 | 2 774 | |||
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu razem | 267 982 | 208 390 | |||
Aktywa finansowe razem | 267 982 | 208 390 |
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2020:
Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | |
Wartość brutto | 254 288 | 18 211 | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 163 009 | - | - |
Pożyczki i należności, w tym: | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | 18 211 | - |
Pożyczki udzielone | 32 497 | - | - |
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym | 20 000 | ||
Inne inwestycje długoterminowe | 28 674 | - | - |
Inne inwestycje krótkoterminowe | 10 108 | - | - |
Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | - | (4 517) | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | - |
Pożyczki i należności, w tym: | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | (4 517) | - |
Pożyczki udzielone | - | - | - |
Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - |
Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - |
Wartość bilansowa (MSSF 9) | 254 288 | 13 694 | - |
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2019:
Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | |
Wartość brutto | 192 334 | 23 380 | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 102 046 | - | - |
Pożyczki i należności, w tym: | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | 23 380 | - |
Pożyczki udzielone | 67 682 | - | - |
Inne inwestycje długoterminowe | 19 832 | - | - |
Inne inwestycje krótkoterminowe | 2 774 | - | - |
Odpisy aktualizujące (MSSF 9) | - | (7 324) | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | - |
Pożyczki i należności, w tym: | |||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | (7 324) | - |
Pożyczki udzielone | - | - | - |
Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - |
Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - |
Wartość bilansowa (MSSF 9) | 192 334 | 16 056 | - |
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: | |||||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP | 15 702 | 8 266 | |||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP | 42 | - | |||
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody razem | 15 744 | 8 266 | |||
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | |||||
Kredyty bankowe | 790 163 | 660 978 | |||
Pożyczki otrzymane | 27 770 | 45 698 | |||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 61 770 | 117 556 | |||
Zobowiązania leasingowe | 37 063 | 24 688 | |||
Obligacje | 348 530 | 128 246 | |||
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem | 1 265 296 | 977 166 | |||
Zobowiązania finansowe razem | 1 281 040 | 985 432 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych zabezpieczających, na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosząca 15 744 tys. zł, ustalana jest na podstawie innych notowań dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. poziom 2). Informacje te dostarczane są przez banki i opierają się o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami.
Informacja dotycząca zabezpieczeń została ujawniona w nocie 26.
W dniu 28 lutego 2020 roku spółka MLP Czeladź Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
W dniu 3 lutego 2020 roku spółka MLP Poznań II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem ING Bank Śląski S.A.
W dniu 28 sierpnia 2020 roku spółka MLP Wrocław Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 2 października 2020 spółka MLP Lublin Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
W dniu 30 października 2020 roku spółka MLP Gliwice Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A.
W dniu 6 listopada 2020 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
W dniu 2 grudnia 2020 roku spółka MLP Czeladź Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany.
Nazwa Spółki | Pozycja zabezpieczona - zadłużenie na dzień 31 grudnia 2020 roku w wysokości*: | Pozycja zabezpieczona - zadłużenie na dzień 31 grudnia 2020 roku w wysokości*: | Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap o nominale bieżącym | Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap o nominale bieżącym | Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. EUR) na dzień 31 grudnia | Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. EUR) na dzień 31 grudnia | Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia | Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia |
w tys. EUR | w tys. PLN | w tys. EUR | w tys. PLN | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | 45 014 | 207 730 | 45 014 | 207 730 | (1 144) | (634) | (5 281) | (2 701) |
MLP Wrocław Sp. z o. o. | 9 744 | 44 966 | 9 744 | 44 966 | (230) | (132) | (1 059) | (561) |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 23 135 | 106 764 | 23 135 | 106 764 | (591) | (326) | (2 729) | (1 388) |
MLP Gliwice Sp. z o. o. | 9 993 | 46 116 | 9 993 | 46 116 | (278) | (217) | (1 284) | (924) |
MLP Poznań Sp. z o. o. | 3 576 | 16 501 | 3 576 | 16 501 | (121) | (124) | (560) | (529) |
MLP Teresin Sp. z o.o. | 2 620 | 12 091 | 2 620 | 12 091 | (51) | (60) | (233) | (257) |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | 5 977 | 27 582 | 5 977 | 27 582 | (66) | (4) | (307) | (19) |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | 14 104 | 65 088 | 14 104 | 65 088 | (360) | (199) | (1 664) | (846) |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 16 527 | 76 269 | 16 527 | 76 269 | (332) | (99) | (1 534) | (421) |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | 3 977 | 18 353 | 3 977 | 18 353 | (100) | (37) | (463) | (157) |
MLP Lublin Sp. z o.o. | 6 681 | 30 832 | 6 681 | 30 832 | (127) | (109) | (588) | (463) |
Razem | 141 348 | 652 292 | 141 348 | 652 292 | (3 400) | (1 941) | (15 702) | (8 266) |
Pozycja zabezpieczona i Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap odnoszą się do wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2020 roku:
Nazwa Spółki | Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu | Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy | Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | - | - | (2 581) |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | - | - | (1 341) |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | - | - | (818) |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | - | - | (1 113) |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | - | - | (307) |
MLP Teresin Sp. z o.o. | - | (42) | 24 |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | - | - | (288) |
MLP Poznań Sp. z o.o. | - | - | (30) |
MLP Gliwice Sp. z o. o. | - | - | (359) |
MLP Wrocław Sp. z o. o. | - | - | (498) |
MLP Lublin Sp. z o.o. | 16 | - | (141) |
Razem | 16 | (42) | (7 452) |
Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2019 roku:
Nazwa Spółki | Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu | Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy | Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | 2 382 | - | (2 700) |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 381 | 1 | (1 266) |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | - | - | (800) |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | 341 | 3 | (421) |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | - | - | (157) |
MLP Teresin Sp. z o.o. | - | (13) | (71) |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | 26 | 1 | 180 |
MLP Poznań Sp. z o.o. | 302 | - | (460) |
MLP Gliwice Sp. z o. o. | - | 1 | (403) |
MLP Wrocław Sp. z o. o. | - | - | (340) |
MLP Lublin Sp. z o.o. | 305 | 100 | (457) |
Razem | 3 737 | 93 | (6 895) |
Działalność Grupy wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych:
Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości wystąpienia trudności w obsłudze długoterminowych kredytów i pożyczek w przyszłości.
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności kredytów uwzględniając przepływy z tytułu odsetek:
Kredyty - oczekiwane płatności | do 1 roku | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
2020 | 40 435 | 592 541 | 186 363 | 819 339 |
2019 | 34 234 | 175 081 | 516 851 | 726 166 |
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności obligacji:
Obligacje - oczekiwane płatności | do 1 roku | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
2020 | 2 420 | 346 110 | - | 819 339 |
2019 | 491 | 127 755 | - | 726 166 |
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności odsetek z tytułu instrumentów pochodnych:
Instrumenty pochodne - oczekiwane płatności | do 1 roku | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |||||
2020 | wpływy | - | - | - | - | ||||
wypływy | (4 217) | (11 456) | (29) | (15 702) | |||||
przepływy netto | (4 217) | (11 456) | (29) | (15 702) | |||||
2019 | wpływy | - | 108 | 182 | 290 | ||||
wypływy | (2 661) | (5 773) | (122) | (8 556) | |||||
przepływy netto | (2 661) | (5 665) | 60 | (8 266) |
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek:
Pożyczki - oczekiwane płatności | do 1 roku | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
2020 | 3 189 | 10 151 | 16 363 | 29 703 |
2019 | 32 237 | 3 276 | 12 109 | 47 622 |
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i krótkoterminowych, tj. zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, transakcji SWAP, CAP, a także kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych od najemców i innych:
Oczekiwane płatności | do 1 roku | od 1 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
2020 | 58 | 22 548 | 39 510 | 62 116 |
2019 | 105 | 14 915 | 30 437 | 45 457 |
Grupa w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR i USD.
Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN):
Aktywa finansowe | PLN | EUR | inne | Razem |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: | ||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 144 899 | 16 715 | 1 395 | 163 009 |
Pożyczki i należności, w tym: | ||||
- Należności handlowe i inne należności | 11 129 | 2 565 | - | 13 694 |
- Pożyczki udzielone | 23 053 | 9 444 | - | 32 497 |
- Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym | 20 000 | - | 20 000 | |
- Inne inwestycje długoterminowe | 9 499 | 19 175 | - | 28 674 |
- Inne inwestycje krótkoterminowe | 1 349 | 8 759 | - | 10 108 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu razem | 209 929 | 56 658 | 1 395 | 267 982 |
Zobowiązania finansowe | PLN | EUR | inne | Razem |
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: | ||||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP | - | 15 702 | - | 15 702 |
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP | - | 42 | - | 42 |
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody razem | - | 15 744 | - | 15 744 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty bankowe | 1 151 | 789 012 | - | 790 163 |
Pożyczki otrzymane | 18 283 | 9 487 | - | 27 770 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 29 635 | 32 135 | - | 61 770 |
Zobowiązania leasingowe | 37 063 | - | - | 37 063 |
Obligacje | - | 348 530 | - | 348 530 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem | 86 132 | 1 179 164 | - | 1 265 296 |
Razem | 86 132 | 1 194 908 | - | 1 281 040 |
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2019 roku (w tys. PLN):
Aktywa finansowe | PLN | EUR | inne | Razem |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: | ||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 46 649 | 54 976 | 421 | 102 046 |
Pożyczki i należności, w tym: | ||||
- Należności handlowe i inne należności | 207 | 15 849 | - | 16 056 |
- Pożyczki udzielone | 58 822 | 8 860 | - | 67 682 |
- Inne inwestycje długoterminowe | 2 367 | 17 465 | - | 19 832 |
- Inne inwestycje krótkoterminowe | 424 | 2 350 | - | 2 774 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu razem | 108 469 | 99 500 | 421 | 208 390 |
Zobowiązania finansowe | PLN | EUR | inne | Razem |
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: | ||||
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP | - | 8 266 | - | 8 266 |
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody razem | - | 8 266 | - | 8 266 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty bankowe | - | 660 978 | - | 660 978 |
Pożyczki otrzymane | 36 797 | 8 901 | - | 45 698 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 30 450 | 87 106 | - | 117 556 |
Zobowiązania leasingowe | 24 688 | - | - | 24 688 |
Obligacje | - | 128 246 | - | 128 246 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem | 91 935 | 885 231 | - | 977 166 |
Zobowiązania finansowe razem | 91 935 | 893 497 | - | 985 432 |
Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Grupa jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Grupy i jej kapitały jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do EUR jak i do USD.
Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Grupy i jej kapitał własny (w tys. PLN)
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Wzrost kursu EUR/PLN o 5% | (56 901) | (39 695) | |
Wzrost kursu USD/PLN o 5% | 70 | 21 |
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa niekorzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost kosztów obsługi zadłużenia ze względu na krótką pozycję walutową Grupy.
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost przychodów odsetkowych z udzielonych pożyczek walutowych denominowanych w USD.
Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, a także wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zamiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań. W celu obniżenia ryzyka wahań stóp procentowych Grupa zawarła transakcje typu interest rate Swap z bankami finansującymi jej działalność.
W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów oraz wyemitowanych obligacji:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
EURIBOR + 50 p.b. | (1 832) | (728) | |
WIBOR + 50 p.b. | (97) | (184) |
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
EURIBOR + 50 p.b. | 47 | 44 | |
WIBOR + 50 p.b. | 115 | 294 |
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych:
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
EURIBOR + 50 p.b. | 223 | 374 | |
WIBOR + 50 p.b. | 779 | 247 | |
US LIBOR + 50 p.b. | 7 | 2 |
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu środków pieniężnych oraz innych inwestycji długo i krótkoterminowych przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.
Maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Grupa zmniejsza ryzyko kredytowe poprzez kaucje i gwarancje bankowe zabezpieczające terminowe wywiązanie się przez najemców ze zobowiązań wynikających z umów.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 |
Wartość kaucji od najemców na koniec okresu sprawozdawczego | 5 967 | 3 546 |
Grupa zawiera umowy leasingu operacyjnego związane z wynajmem powierzchni magazynowej i biurowej. Umowy zawierane są na okresy od 3 do 10 lat, najczęściej na okres 5 lat. Typowa umowa przewiduje następujące rodzaje płatności: (a) czynsz z tytułu wynajmowanej powierzchni denominowany w EUR (oraz sporadycznie w USD i PLN) w wysokości zróżnicowanej rodzajem i standardem powierzchni, (b) opłaty z tytułu zarządzania nieruchomościami służące pokryciu kosztów ich eksploatacji denominowane w PLN i wyrażone w postaci stawki PLN za 1 m2 powierzchni wynajmowanej, (c) opłaty z tytułu udziału w podatku od nieruchomości oraz (d) refakturowanie kosztów mediów.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 857,6 mln PLN, z czego 107,7 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 379,7 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 370,2 mln PLN po upływie 5 lat.
Na dzień 31 grudnia 2019 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 784,3 mln PLN, z czego 92,4 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 328,5 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 363,4 mln PLN po upływie 5 lat.
na dzień 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Umowne zobowiązania inwestycyjne | 22 735 | 57 631 |
Umowne zobowiązania inwestycyjne stanowią wartość podpisanych umów inwestycyjnych, pomniejszoną o nakłady poniesione na ostatni dzień roku obrotowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach:
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | WA1P/00036973/9 WA1P/00038590/4 WA1P/00038589/4 WA1P/00038595/9 WA1P/00038591/1 WA1P/00038596/6 WA1P/00038593/5 | Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch | 140 895 tys. EUR |
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. | 3 386 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. | 2 818 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD, LUXEMBOURG BRANCH S.A., LUKSEMBURG na podstawie umowy ramowej 3 z dnia 9 maja 2019 r. | 2 250 tys. EUR | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | WA1P/00079808/5 WA1P/00101970/5 | Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch | 140 895 tys. EUR |
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. | 3 386 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. | 2 818 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD, LUXEMBOURG BRANCH S.A., LUKSEMBURG na podstawie umowy ramowej 3 z dnia 9 maja 2019 r. | 2 250 tys. PLN | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | WA1P/00111450/7 | Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch | 140 895 tys. EUR |
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. | 3 386 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej 2 z dnia 9 maja 2019 r. | 2 818 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD, LUXEMBOURG BRANCH S.A., LUKSEMBURG na podstawie umowy ramowej 3 z dnia 9 maja 2019 r. | 2 250 tys. EUR | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Poznań Sp.z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. | PO1D/00041539/8 PO1D/00050729/3 PO1D/00041540/8 PO1D/00050728/6 PO1D/00051882/0 PO1D/00059827/3 | Hipoteka umowna łączna na zabezpieczeniea) spłaty kredytu w odniesieniu do transzy b, transzy d, transzy h, b) odsetek umownych zmiennych, opisanych, w § 2 umowy kredytu z dnia 08 sierpnia 2011 roku ze zmianami (umowa kredytu), naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, c) odsetek podwyższonych od należności przeterminowanych, opisanych w § 8 umowy kredytu, naliczonych od kwot opisanych w pkt a) oraz b) powyżej, d) prowizji i opłat opisanych w § 5 umowy kredytu należnych bankowi naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, e) wszystkich innych udokumentowanych kosztów, opisanych w § 6 umowy kredytu należnych bankowi, związanych z kwotami opisanymi w pkt a) powyżej, umowa kredytu nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 roku zmieniona m.in. aneksem nr 2 z dnia 29 listopada 2013 roku, aneksem nr 7 z dnia 07 lipca 2017 roku, aneksem nr 8 z dnia 31 października 2017 roku oraz aneksem nr 9 z dnia 11 czerwca 2018 roku | 25 910 tys. EUR |
Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na na zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z: 1) transakcji 1 oraz transakcji 2 zawartych na podstawie umowy ramowej ("UMOWA RAMOWA") dotyczącej zawierania i wykonywania transakcji 1 oraz transakcji 2 z dnia 11 czerwca 2018 roku | 1 500 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy A, C, transzy inwestycyjnej A3 (w jej ramach transzy E oraz F), transzy G, transzy A5 oraz odsetek | 9 357 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami oraz umowy kredytowej z dnia 09.02.2017 r ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy B, D, H oraz odsetek | 1 353 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie spłaty transakcji zabezpieczających (Transakcji 1, 2, 3, 4 oraz 5) na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. -na podstawie umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji dotyczących terminowych operacji finansowych oraz sprzedaży papierów wartościowych ze zobowiązaniem do ich odkupu z dnia 13 grudnia 2013 roku | 1 788 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. będąca zabezpieczeniem kredytu VAT, odsetek umownych zmiennych naliczonych od kredytu VAT z dnia 9 lutego 2017 r. | 6 000 tys. PLN | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Lublin Sp. z o.o. | LU1S/00012867/9 | Hipoteka umowna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. z tytułu: umowy kredytu inwestycyjnego, umowy kredytu obrotowego odnawialnego na finansowanie bieżących zobowiązań związanych z zapłatą podatku VAT z dnia 13 kwietnia 2015 r. ze zmianami oraz na zabezpieczenie wierzytelności wynikającej z zawartych transakcji IRS | 25 502 tys. EUR |
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Teresin Sp. z o.o. | WA1G/00076402/9 | Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 31 maja 2016 r. | 10 796 tys. EUR |
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu VAT, udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 31 maja 2016 r. | 6 000 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie spłaty wszelkich wierzytelności przysługujących bankowi na podstawie Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytowej z dnia 31 maja 2016 r. | 5 600 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie spłaty kapitału, odsetek kapitałowych odsetek za opóźnienie w spłacie kredytu, transakcji CAP, wierzytelności wynikłych z transakcji IRS, na podstawie umowy kredytowej z dnia 31 maja 2016r. | 5 600 tys. PLN | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | WR1E/00102562/6 | Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 11 października 2017 roku | 27 638 tys. EUR |
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 11 października 2017 roku | 4 500 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 11 października 2017 roku | 12 000 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. na zabezpieczenie wierzytelności banku o zapłatę ostatecznej kwoty zamknięcia, umowa ramowa z dnia 11 października 2017 r zmieniona aneksem nr 1 z dnia 12 kwietnia 2018 r. | 12 000 tys. PLN | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | GL1T/00099961/3 | Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 13 marca 2018 roku | 29 915 tys. EUR |
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie kredytu VAT udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 13 marca 2018 roku | 4 500 tys. PLN | ||
Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A., na zabezpieczenie spłaty wszelkich wierzytelności przysługujących bankowi na podstawie Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytowej z dnia 13 marca 2018r. | 12 000 tys. PLN | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | KA1B/00019862/9 | Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 r. | 34 121 tys. EUR |
Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 28 listopada 2018 r. | 15 450 tys. EUR | ||
Spółka | Numer księgi wieczystej | Szczegóły dotyczące zabezpieczenia | Kwota obciążenia hipotecznego |
MLP Pruszków V sp. z o.o. 1) | WA1P/00130140/0 WA1P/00130142/4 WA1P/00048722/2 WA1P/00079403/6 WA1P/00131542/5 WA1P/00079402/9 WA1P/00103820/3 | Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytów terminowych) | 28 987 tys. EUR |
Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) | 6 036 tys. EUR | ||
Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytu VAT) | 6 000 tys. EUR |
1) W dniu 22 kwietnia 2020 roku zgodnie z umową kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. MLP Pruszków V Sp. z o.o. zostały ustanowione hipoteki umowne łączne dla dwóch Kredytów na Budynki, Transakcji Zabezpieczających Ryzyko oraz dla Kredytu VAT.
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach:
Zastawy rejestrowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V | 28 987 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V | 6 000 tys. PLN |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. | 14 047 tys. EUR |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 11 października 2017r. udzielonego spółce MLP Wrocław Sp. z o.o. | 4 500 tys. PLN |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 11 października 2017r. udzielonego spółce MLP Wrocław Sp. z o.o. | 27 638 tys. EUR |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 13 marca 2018r. udzielonego spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. | 29 915 tys. EUR |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu obrotowego (VAT) z dnia 13 marca 2018r. udzielonego spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. | 4 500 tys. PLN |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. | 15 450 tys. EUR |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. | 32 156 tys. EUR |
Zastawy finansowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Pruszków I Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V | 17 409 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V | 11 577 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V | 6 000 tys. PLN |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. | 14 047 tys. EUR |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 11 października 2017r. udzielonego spółce MLP Wrocław Sp. z o.o. | 4 500 tys. PLN |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 11 października 2017r. udzielonego spółce MLP Wrocław Sp. z o.o. | 27 638 tys. EUR |
MLP Wrocław Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 11 października 2017r. udzielonego spółce MLP Wrocław Sp. z o.o. | 27 638 tys. EUR |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 13 marca 2018r. udzielonego spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. | 28 434 tys. EUR |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu z dnia 13 marca 2018r. udzielonego spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. | 29 915 tys. EUR |
MLP Gliwice Sp. z o.o. | wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu kredytu obrotowego (VAT) z dnia 13 marca 2018r. udzielonego spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. | 4 500 tys. PLN |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. | 15 450 tys. EUR |
MLP Czeladź Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. | 32 156 tys. EUR |
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Property Sp. z o.o. w spółkach:
Zastawy rejestrowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r. | 10 796 tys EUR |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r | 6 000 tys. EUR |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku PEKAO Bank Hipoteczny S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r. | 10 796 tys EUR |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 | 14 047 tys. EUR |
MLP Lublin Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego | 19 221 tys. EUR |
MLP Poznań Sp. z o.o. | wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. | 25 910 tys. EUR |
Zastawy finansowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r. | 10 796 tys EUR |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r. | 10 796 tys EUR |
MLP Teresin Sp. z o.o. | wierzytelności banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r. | 6 000 tys. EUR |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. EUR |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 | 14 047 tys. EUR |
MLP Poznań Sp. z o.o. | wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. | 25 910 tys. EUR |
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Poznań Sp. z o.o. w spółkach:
Zastawy rejestrowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. | 14 047 tys. EUR |
MLP Lublin Sp. z o.o. | wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego | 19 221 tys. EUR |
Zastawy finansowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Poznań II Sp. z o.o. | wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. | 14 047 tys. EUR |
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Pruszków II Sp. z o.o. w spółkach:
Zastawy rejestrowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelnośc BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 28 987 tys.EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 6 000 tys. EUR |
Zastawy finansowe na udziałach:
Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
MLP Pruszków III Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. EUR |
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. | trzy zastawy po 140 895 tys. PLN |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 17 409 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 11 577 tys. EUR |
MLP Pruszków V Sp. z o.o. | wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. | 6 000 tys. EUR |
W związku z umową kredytową zawartą 9 maja 2019 roku przez spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV Sp. z o.o. z bankami ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce, w maju 2019 roku zostały ustanowione zastawy finansowe oraz zostały ustanowione i wpisane do rejestru zastawów zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych spółek MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. I MLP Pruszków IV oraz zastawy na zbiorze rzeczy i praw stanowiących organizacyjną całość MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. I MLP Pruszków IV , do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 140 895 tys. EUR.
W dniu 28 listopada 2019 r. pomiędzy Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. oraz PEKAO Bankiem Hipotecznym S.A. została zawarta Umowa przeniesienia wierzytelności (dotyczącej Umowy kredytu z dnia 31 maja 2016 r.) na podstawie której Bank Polska Kasa Opieki S.A. przeniósł część wierzytelności na rzecz PEKAO Bank Hipoteczny S.A.
W dniu 22 stycznia 2020 r. pomiędzy MLP Teresin Sp. z o.o., Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. oraz PEKAO Bankiem Hipotecznym S.A. została zawarta Umowa zmieniająca nr 1 do Umowy zastawów rejestrowych i zastawów finansowych na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków bankowych z dnia 10 czerwca 2016 r. na podstawie której w następstwie przeniesienia przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. części zabezpieczonych wierzytelności na rzecz PEKAO Bank Hipoteczny S.A. oraz w celu zabezpieczenia ich spłaty MLP Teresin sp. z o.o. ustanowił na rzecz PEKAO Banku Hipotecznego S.A. zastawy finansowe do wysokości 10 795 500,00 EUR (9 zastawów).
W dniu 22 stycznia 2020 r. pomiędzy MLP Teresin Sp. z o.o., Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. oraz PEKAO Bank Hipoteczny S.A. została zawarta Umowa zmieniająca nr 1 do Umowy zastawów rejestrowych i zastawów finansowych na wierzytelności o wypłatę środków z rachunków bankowych z dnia 13 grudnia 2016 r. na podstawie której w następstwie przeniesienia przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. części zabezpieczonych wierzytelności na rzecz PEKAO Bank Hipoteczny S.A. oraz w celu zabezpieczenia ich spłaty MLP Teresin Sp. z o.o. ustanowił na rzecz PEKAO Banku Hipotecznego S.A. zastawy finansowe do wysokości 10 795 500 EUR (2 zastawy).
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa nie udzielała żadnych gwarancji.
W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN.
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku ING Bank Śląski S.A.:
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce (umowa kredytu z dnia 9 maja 2019 r.):
W dniu 7 listopada 2019 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. W związku z zawarciem ww. umowy zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia na rzecz BNP Paribas Bank Polski S.A.:
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z umową z MLP Czeladź i MLP Lublin
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PEKAO S.A. w związku z umowami kredytu z MLP Gliwice i MLP Wrocław MLP Teresin:
Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) | |
Jednostka dominująca | ||
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw | 274 | - |
Pozostałe podmioty powiązane | ||
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | - | - |
Fenix Polska Sp. z o.o. | 5 | - |
Razem | 279 | - |
Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1) | |
Jednostka dominująca | ||
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw | 108 | - |
Pozostałe podmioty powiązane | ||
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 8 | - |
Fenix Polska Sp. z o.o. | 9 | - |
Razem | 125 | - |
1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 30.
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |
Pozostałe podmioty powiązane | ||
Fenix Polska Sp. z o.o. | 27 610 | (27 770) |
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 4 887 | - |
Razem | 32 497 | (27 770) |
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:
Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |
Pozostałe podmioty powiązane | ||
Fenix Polska Sp. z o.o. | 45 509 | (45 698) |
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 34 | - |
Razem | 45 543 | (45 698) |
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
Przychody ze sprzedaży | Zakupy usług i koszty wynagrodzeń | Przychody z tytułu odsetek | Koszty z tytułu odsetek | |
Jednostka dominująca | ||||
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw | 206 | - | - | - |
Pozostałe podmioty powiązane | ||||
Fenix Polska Sp. z o.o. | 4 | 546 | (564) | |
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 1 | - | 2 | - |
Pozostałe podmioty powiązane razem | 5 | - | 548 | (564) |
Kluczowy personel kierowniczy | ||||
RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta | - | (1 510) | - | - |
ROMI CONSULTING, Michael Shapiro | - | (958) | - | - |
PROFART, Tomasz Zabost | - | (1 024) | - | - |
PEOB, Marcin Dobieszewski | - | (274) | - | - |
Pozostały kluczowy personel kierowniczy | - | (931) | - | - |
Kluczowy personel kierowniczy razem | - | (4 697) | - | - |
Razem | 211 | (4 697) | 548 | (564) |
Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 56,98% udziałów w kapitale zakładowym Grupy.
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco:
Przychody ze sprzedaży | Zakupy usług i koszty wynagrodzeń | Przychody z tytułu odsetek | Koszty z tytułu odsetek | |
Jednostka dominująca | ||||
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw | 208 | - | - | - |
Pozostałe podmioty powiązane | ||||
Fenix Polska Sp. z o.o. | 4 | 1 034 | (1 050) | |
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. | 4 | - | 1 | - |
Pozostałe podmioty powiązane razem | 8 | - | 1 035 | (1 050) |
Kluczowy personel kierowniczy | ||||
RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta | - | (1 322) | - | - |
ROMI CONSULTING, Michael Shapiro | - | (792) | - | - |
PROFART, Tomasz Zabost | - | (802) | - | - |
PEOB, Marcin Dobieszewski | - | (369) | - | - |
Pozostały kluczowy personel kierowniczy | - | (1 240) | - | - |
Kluczowy personel kierowniczy razem | - | (4 526) | - | - |
Razem | 216 | (4 526) | 1 035 | (1 050) |
Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2019 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 56,98% udziałów w kapitale zakładowym Grupy.
W dniu 12 stycznia 2012 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający na rzecz ówczesnej MLP Tychy Sp. z o.o. (obecnie MLP Sp. z o.o. SKA) kwotę 2 005 tys. PLN wraz z odsetkami umownymi od spółki CreditForce Holding B.V. z siedzibą w Houten (Holandia) solidarnie wraz z European Bakeries Sp. z o.o., co do którego zapadł wyrok zaoczny w dniu 16 marca 2011 r.
Wyżej wymieniona kwota obejmuje należność z tytułu zapłaty za nakłady inwestycyjne poniesione przez wynajmującego na przedmiot najmu obejmujące roboty budowlane podwyższające standard techniczny przedmiotu najmu.
Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Warszawie toczy się postępowanie w sprawie sprzeciwu od wyroku zaocznego wydanego w wyżej wymienionej sprawie (postępowanie zostało zawieszone ze względu na ogłoszenie upadłości CreditForce Holding B.V.). Został utworzony odpis aktualizujący wyżej opisanych należności.
W dniu 31 stycznia 2020 roku spółka MLP Gliwice Sp. z o.o. otrzymała wyrok zaoczny z dnia 22 stycznia 2020 roku, w którym Sąd zasądził od Spółki na rzecz DEPENBROCK Polska Sp. z o.o. sp. k. kwotę 865 777,48 EUR wraz z odsetkami. Zasądził również od Spółki zwrot kosztów procesu oraz nadał wyrokowi rygor natychmiastowej wykonalności. Spółka złożyła sprzeciw od wyroku zaocznego wraz z wnioskiem o zawieszenie rygoru wykonalności. Roszczenie powinno zostać oddalone z uwagi na jego przedwczesność. Od sierpnia 2020 roku do lutego 2021 roku toczyło się postępowanie mediacyjne, które zakończyło się bez zawarcia ugody. Spór dotyczy niezapłaconych faktur inwestycyjnych z powodu nienależycie wykonanej usługi.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W I kwartale 2020 roku wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki osiągając najwyższą dotychczas dzienną liczbę zachorowań w I kwartale 2021 roku. Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020 ani za okres porównawczy i nie wymagające dodatkowych ujawnień. Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia, do tej pory kierownictwo Grupy nie odnotowało zauważalnego wpływu na sytuację finansową Grupy w 2021 roku, jednak nie można przewidzieć przyszłych skutków. Kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Grupy.
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Wynagrodzenia Zarządu: | |||
Radosław T. Krochta | 1 510 | 1 323 | |
Michael Shapiro | 958 | 792 | |
Tomasz Zabost | 1 024 | 802 | |
Marcin Dobieszewski | 274 | 369 | |
Wynagrodzenia Zarządu razem | 3 766 | 3 286 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej: | |||
Maciej Matusiak | 39 | 30 | |
Eytan Levy | 39 | 30 | |
Shimshon Marfogel | 39 | 30 | |
Daniel Nimrodi | 36 | 30 | |
Guy Shapira | 39 | 30 | |
Piotr Chajderowski | 39 | 30 | |
Oded Setter | 3 | - | |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej razem | 234 | 180 | |
Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek | 4 000 | 3 466 |
za rok zakończony 31 grudnia | 2020 | 2019 | |
Pozostały kluczowy personel kierowniczy: | |||
Wynagrodzenia i inne świadczenia | 931 | 1 240 | |
Pozostały kluczowy personel kierowniczy razem | 931 | 1 240 | |
Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek oraz kluczowemu personelowi kierowniczemu | 4 931 | 4 706 |
W nocie wykazane zostało wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek z tytułu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rady Nadzorczej, a także koszty usług świadczonych na rzecz innych spółek w Grupie, oraz pozostałego personelu kierowniczego.
Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostałego kluczowego personelu kierowniczego nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od żadnego z podmiotów Grupy.
za rok kończący się 31 grudnia | 2020 | 2019 | |||
Przeciętne zatrudnienie w okresie | 27 | 26 |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.
________________________________
Prezes Zarządu
________________________________
Wiceprezes Zarządu
________________________________
Członek Zarządu
________________________________
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Pruszków, dnia 17 marca 2021 r.