-upoważnić Zarząd Spółki do zmiany polityki rachunkowości obejmującej w szczególności obowiązek sporządzenia skonsolidowanych sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2023 roku,

-zaakceptować rezygnację z zasady rachunkowości w przedmiocie wyceny inwestycji w jednostki zależne w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9,

-wyrazić zgodę na wprowadzenie w/w zmian w polityce rachunkowości dla sprawozdań finansowych za okresy obrachunkowe począwszy od 01.01.2023 r.

-NWZA w dniu 01.08.2022 r. zostało zwołane przez Zarząd Emitenta po przeprowadzeniu szczegółowej analizy i oceny czy jednostka nadal jest jednostką inwestycyjną. Zarząd zidentyfikował okoliczności i fakty świadczące o braku spełnienia przez Emitenta warunków uznania za jednostkę inwestycyjną w rozumieniu MSSF 10. Analiza wskazała, że wycena wszystkich inwestycji według wartości godziwej nie jest w pełni miarodajna z powodu dużej fluktuacji wyniku finansowego wynikającej, przede wszystkim, z wahań kursu notowań akcji portfelowych na rynku NewConnect oraz wystąpienia dużej zmienności i dynamiki otoczenia gospodarczego. Ponadto Zarząd stwierdził, że w zaistniałych okolicznościach brak jest określonego horyzontu inwestycyjnego oraz strategii wyjścia dla posiadanych inwestycji w spółki portfelowe, a jednostka inwestycyjna powinna posiadać strategię inwestycyjną. Zdaniem Zarządu Emitent zaprzestawał spełniać wymagania niezbędne do uznania za jednostkę inwestycyjną, a w konsekwencji dopuszczalne pozostawało jedynie stworzenie grupy kapitałowej i przedstawienie danych w formie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

-Zarząd w zamiarze miał podjęcie działań w celu budowy grupy kapitałowej, która będzie mogła aspirować do lidera rynku energii odnawialnej, a zwłaszcza fotowoltaicznej. Zdaniem Zarządu stworzenie z posiadanych w portfelu spółek, wiodącej grupy kapitałowej na rynku energii odnawialnej, będzie bardziej efektywne niż działanie jako jednostka inwestycyjna z określonym horyzontem inwestycyjnym bez wpływu na bieżące zarządzanie w spółkach portfelowych. Obszary w jakich działalność prowadzą spółki portfelowe pozwala na zaoferowanie na rynku kompleksowej usługi dla podmiotów zainteresowanych zastosowaniem energii odnawialnej. Potencjalni klienci mogą otrzymać komplementarną usługę: począwszy od prognozowania i oceny inwestycji (Sundragon S.A.), pomocy w pozyskaniu źródeł finansowania na instalacje ze źródeł pomocowych (Solar Innovation S.A.) poprzez projektowanie (OZE Capital S.A.), budowę (Lionpower Sp. z o.o.), montaż (OZE Capital, S.A.) po serwis i części zamienne (K-500 Sp. z o.o, PHU Zenit Sp. z o.o.). Jako Grupa kapitałowa PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. i spółki zależne osiągną efekt synergii także w zakresie optymalizacji procesów zarządczych i efektywności kosztów stałych poprzez np. wspólne pozyskanie klientów (w tym promocja i reklama), wspólną politykę zakupową, redukcję pokrywających się kosztów administracji. Dodatkowo powołanie grupy kapitałowej umożliwia intensyfikację działań nad prowadzeniem projektów badawczo-rozwojowych w obszarze OZE, a zwłaszcza dotyczących opracowania technologii użytkowania oraz magazynowania energii ze źródeł odnawialnych oraz obrotu energią elektryczną pozyskiwaną z tych źródeł, umożliwiający pełnienie funkcji agregatora ,,zielonego rynku” elektroenergetycznego.

-W dniu 13.10.2022 r. KNF wystąpił do Emitenta z prośbą o wyjaśnienia i szczegółowe uzasadnienie podstaw dla podjęcia Uchwały nr 4 z dnia 1.08.2022 r. Zarząd Emitenta w piśmie do KNF z dnia 30.11.2022 r. wyjaśnił, iż zamiarem było stworzenie grupy kapitałowej od stycznia 2023 r., jednakże nie zostało to wyraźnie zaznaczone w projektach uchwał załączonych do Ogłoszenia z dnia 4 lipca 2022 r.

-W konsekwencji Zarząd Emitenta zwołał na 20.12.2022 r. kolejne NWZA celem uchylenia uchwały z 01.08.2022 r. i podjęcia nowej w tym samym przedmiocie, zmianę wskazano powyżej.

-Ostatecznie KNF wydał w piśmie z dnia 10.01.2023 r. zalecenie sporządzenia i przekazania do publicznej wiadomości skonsolidowanego sprawozdania finansowego już za rok 2022 r.

-Zarząd Emitenta zastosował się do zalecenia KNF, uznając jednocześnie, iż z dniem 01.08.2022 r. nastąpiły zmiany co najmniej jednego z trzech elementów, które składają się na definicję jednostki inwestycyjnej, określoną w par. 27 MSSF 10, lub w zakresie cech charakterystycznych jednostki inwestycyjnej, określonych w par. 28 MSSF 10.

-Z dniem 01.08.2022 r. PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. przestała być jednostką inwestycyjną w rozumieniu MSSF 10, stając się grupą kapitałową. Zdaniem Zarządu Emitenta data zmiany powinna być tożsama z pierwszą w tym temacie uchwałą NWZA, gdyż z uwagi na istotę zmiany nie wchodzi ona w zakres czynności zwykłych zarządu pozostając w prerogatywach jedynie WZA jako zmiana przedmiotu działania Spółki (Statut Spółki pkt. 12.1.8/). 

W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Zależna OZE Capital S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce Zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 49,11% udziału w jej kapitale zakładowym.

W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Zależna Solar Innovation S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 50,89% udziału w jej kapitale zakładowym.

W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Dominująca zbyła 2 045 000 szt. akcji Spółki Sundragon S.A. oraz zmniejszyła swoje zaangażowanie w Sundragon S.A. o 7 057 150 szt. akcji w wyniku utraty kontroli nad Sylen Energy Sp. z o.o.

W wyniku powyższych transakcji Grupa zbyła w dniu 31.03.2023 roku wszystkie posiadane udziały w spółce Sylen Energy sp. z o.o.

Dnia 08 maja 2023 roku OZE Capital SA zawarła umowę sprzedaży 15% posiadanych udziałów w spółce Agro Steel Energy Sp. z o.o. stanowiących 15% udziałów w kapitale zakładowym Agro Steel Energy Sp. z o.o.

Dnia 23 listopada 2023 roku spółka Agro-Steel Energy Sp. z o.o. podjęta Uchwała Nr 1/2023 na mocy, której NWZ postanowiło podwyższyć kapitał zakładowy Spółki z kwoty 10.000 tys. zł do 10.778 tys. zł tj. o kwotę 778 tys. zł poprzez utworzenie 778 nowych, równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej po 1 tys. zł każdy. NZW postanowiło, że nowoutworzone udziały zostaną objęte przez spółkę CONSIVIA ASI Sp. zoo i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Dnia 18 grudnia 2023 r. Sąd dokonał rejestracji ww. podwyższenia kapitału zakładowego.

W wyniku wyżej wymienionych transakcji udział posiadanych przez Spółkę OZE Capital S.A. udziałów w kapitale Agro-Steel Energy Sp. z o.o. wynosi 78,86%. Grupa zachowała kontrolę nad Spółką Agro-Steel Energy Sp. z o.o. poprzez posiadanie 51,24% akcji w kapitale Spółki OZE Capital S.A., co w przeliczeniu daje 40,41% udziałów dla Grupy.

Dnia 19 września 2023 Spółka OZE Capital S.A. podpisała Umowę sprzedaży udziałów, w wyniku której zbyła 33 udziały spółki ASAS Sp. z o.o. o łącznej wartości 2 tys. Zł

Dnia 11 grudnia 2023 Spółka Sundragon S.A. podpisała Umowę sprzedaży udziałów, w wyniku której zbyła 33 udziały spółki ASAS Sp. z o.o. o łącznej wartości 2 tys. zł

Szczegółowe informacje dotyczące sprzedaży jednostki zależnej

W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Zależna OZE Capital S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce Zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 49,11% udziału w jej kapitale zakładowym.

W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Zależna Solar Innovation S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 50,89% udziału w jej kapitale zakładowym.

W wyniku powyższych transakcji Grupa zbyła w dniu 31.03.2023 roku wszystkie posiadane udziały w spółce Sylen Energy sp. z o.o.

Grupa obejmuje podmioty zlokalizowane na terytorium Polski oraz USA (Pure Energy LLC) i oprócz kwestii opisanej poniżej oraz, uwzględniając opisane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzielone zabezpieczenia i gwarancje, nie istnieją inne ograniczenia możliwości dostępu do aktywów, ich używania i rozliczania zobowiązań.

Zgodnie z warunkami koncesji udzielonej Spółce RSY Sp. z o.o. na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania i obrotu wyrobami oraz technologią o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym, w przypadku zaprzestania wykonywania działalności gospodarczej przedsiębiorca jest obowiązany niezwłocznie zbyć wyroby lub dokumentację o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym za pośrednictwem przedsiębiorcy posiadającego taką koncesją, złożyć takie wyroby i dokumentację technologii do depozytu przedsiębiorcy posiadającego stosowną koncesję. 

-Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany dotyczące sposobu ujmowania, prezentacji, wyceny i ujawniania umów ubezpieczeniowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku).

-Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023).

-Zmiany do MSR 8 Polityka rachunkowości – zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych; definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku).

-Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań finansowych powstających na skutek pojedynczej transakcji oraz globalny podatek dochodowy (zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku).

Zastosowanie wyżej wymienionych nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe za rok 2023.

Dane porównawcze prezentowane są za okres 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Z dniem 01.08.2022 r. Jednostka dominująca przestała być jednostką inwestycyjną stając się grupą kapitałową tj. z dniem podjęcia pierwszej uchwały NWZA w kwestii zmiany polityki rachunkowości, ten dzień przyjmuje się jako dzień objęcia kontroli. 

wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak i niewykorzystanych strat podatkowych do odliczenia w następnych okresach sprawozdawczych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągniętych dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość wykorzystania przez podmiot korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.