{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SEL": "http://selvita.com/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://selvita.com/2022-12-31/25940057WQ9YP5MOQF28-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"pp-value-1-1": {
"value": " Selvita S.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-2": {
"value": " Selvita S.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-3": {
"value": " Selvita S.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f744": {
"value": "407462000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f749": {
"value": "310921000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f765": {
"value": "8367000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f770": {
"value": "4804000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f778": {
"value": "415829000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f783": {
"value": "315725000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f795": {
"value": "36828000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f799": {
"value": "27488000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f815": {
"value": "68394000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f819": {
"value": "59665000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f828": {
"value": "66684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f832": {
"value": "44184000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ServicesExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f848": {
"value": "155991000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f852": {
"value": "121527000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f864": {
"value": "944000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:EmployeeCapitalPlans",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f868": {
"value": "769000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:EmployeeCapitalPlans",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f882": {
"value": "30838000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f886": {
"value": "31469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f895": {
"value": "9426000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f899": {
"value": "3975000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f911": {
"value": "2043000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f915": {
"value": "1757000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f927": {
"value": "371148000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f931": {
"value": "290834000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f943": {
"value": "329000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f947": {
"value": "1406000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f959": {
"value": "235000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f963": {
"value": "212000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f976": {
"value": "44775000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f981": {
"value": "26085000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f992": {
"value": "4000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f996": {
"value": "14000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1008": {
"value": "4572000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1012": {
"value": "5031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1024": {
"value": "40207000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1028": {
"value": "21068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1040": {
"value": "7599000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1044": {
"value": "2846000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1053": {
"value": "32608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1057": {
"value": "18222000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1083": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1088": {
"value": "2966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1102": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1107": {
"value": "2966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1125": {
"value": "36676000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1129": {
"value": "21188000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1153": {
"value": "30309000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1157": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1172": {
"value": "2299000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1177": {
"value": "3323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1203": {
"value": "34377000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1207": {
"value": "17865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1222": {
"value": "2299000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1227": {
"value": "3323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1264": {
"value": "1.7",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"f1268": {
"value": "0.8",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"f1278": {
"value": "1.7",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"f1282": {
"value": "0.8",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"f1413": {
"value": "160908000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1417": {
"value": "62106000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1440": {
"value": "96919000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1444": {
"value": "88177000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1457": {
"value": "78057000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1462": {
"value": "76732000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1480": {
"value": "34791000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1484": {
"value": "37178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1500": {
"value": "10094000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1504": {
"value": "11776000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1522": {
"value": "1060000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1526": {
"value": "829000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1539": {
"value": "381829000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1543": {
"value": "276798000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1562": {
"value": "7801000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1566": {
"value": "1942000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1595": {
"value": "98802000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1599": {
"value": "65616000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1622": {
"value": "15204000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1626": {
"value": "10319000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1643": {
"value": "2018000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1647": {
"value": "13435000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1668": {
"value": "5100000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1672": {
"value": "4263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1692": {
"value": "74157000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1697": {
"value": "83550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1709": {
"value": "203082000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1713": {
"value": "179125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1724": {
"value": "584911000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1728": {
"value": "455923000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1763": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1768": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1795": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1800": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1820": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CapitalReserve",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1825": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CapitalReserve",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1842": {
"value": "62544000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1847": {
"value": "31706000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1858": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1862": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1878": {
"value": "6686000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1882": {
"value": "2618000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1892": {
"value": "38513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1897": {
"value": "23521000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1906": {
"value": "30309000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1910": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1930": {
"value": "262178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1934": {
"value": "196870000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1960": {
"value": "10983000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1965": {
"value": "8684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1978": {
"value": "273161000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f1982": {
"value": "205554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2004": {
"value": "109088000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2009": {
"value": "80966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2030": {
"value": "62413000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2034": {
"value": "64031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2057": {
"value": "239000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2062": {
"value": "530000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2079": {
"value": "6323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2083": {
"value": "6943000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2105": {
"value": "11020000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2110": {
"value": "2043000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2123": {
"value": "189083000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2128": {
"value": "154513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2163": {
"value": "49185000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2167": {
"value": "31331000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2190": {
"value": "3351000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2194": {
"value": "3621000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2215": {
"value": "24701000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2219": {
"value": "23577000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2234": {
"value": "16763000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2238": {
"value": "11225000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2258": {
"value": "2493000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2262": {
"value": "2762000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2287": {
"value": "24054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2291": {
"value": "22485000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2312": {
"value": "2120000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2316": {
"value": "855000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2330": {
"value": "122667000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2334": {
"value": "95856000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2345": {
"value": "311750000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2349": {
"value": "250369000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2358": {
"value": "584911000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2362": {
"value": "455923000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2533": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2538": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2543": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2548": {
"value": "31706000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2553": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2557": {
"value": "2618000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2562": {
"value": "23521000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2567": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2572": {
"value": "196870000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2577": {
"value": "8684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2582": {
"value": "205554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2591": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2596": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2601": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2606": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2611": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2615": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2620": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2625": {
"value": "30309000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2630": {
"value": "30309000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2635": {
"value": "2299000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2640": {
"value": "32608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2648": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2653": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2658": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2663": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2668": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2672": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2677": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2682": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2687": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2692": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2696": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2712": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2717": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2722": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2727": {
"value": "30838000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2732": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2736": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2741": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2746": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2751": {
"value": "30838000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2756": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2760": {
"value": "30838000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2769": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2774": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2779": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2784": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2789": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2793": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2798": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2803": {
"value": "-14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2808": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2813": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2818": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2828": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2833": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2838": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2843": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2848": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2852": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2857": {
"value": "93000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2862": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2867": {
"value": "93000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2872": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2876": {
"value": "93000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2884": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2889": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2894": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2899": {
"value": "62544000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2904": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2908": {
"value": "6686000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2913": {
"value": "38513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2918": {
"value": "30309000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2923": {
"value": "262178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2928": {
"value": "10983000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2933": {
"value": "273161000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2941": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2946": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2951": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2956": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2961": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2965": {
"value": "-348000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2970": {
"value": "5523000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2975": {
"value": "17998000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2980": {
"value": "147298000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2985": {
"value": "5361000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2990": {
"value": "152660000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f2999": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3004": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3009": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3014": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3019": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3023": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3028": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3033": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3038": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3043": {
"value": "3323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3048": {
"value": "18222000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3057": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3062": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3067": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3072": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3077": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3081": {
"value": "2966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3086": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3091": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3096": {
"value": "2966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3101": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3105": {
"value": "2966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3117": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3122": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3127": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3132": {
"value": "237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3137": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3141": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3146": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3151": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3156": {
"value": "237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3161": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3165": {
"value": "237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3181": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3186": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3191": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3196": {
"value": "31469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3201": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3205": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3210": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3215": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3220": {
"value": "31469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3225": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3229": {
"value": "31469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:CreationOfReserveCapitalAsPartOfIncentiveProgram",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3238": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3243": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3248": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3253": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3258": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3262": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3267": {
"value": "17998000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3272": {
"value": "-17998000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3277": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3282": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3287": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3295": {
"value": "14684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3300": {
"value": "86448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3305": {
"value": "22994000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:CapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3310": {
"value": "31706000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3315": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3319": {
"value": "2618000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3324": {
"value": "23521000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3329": {
"value": "14899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3334": {
"value": "196870000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3339": {
"value": "8684000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3344": {
"value": "205554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3461": {
"value": "32608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3465": {
"value": "18222000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3482": {
"value": "36828000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3487": {
"value": "27488000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3497": {
"value": "4068000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3501": {
"value": "142000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3509": {
"value": "-4192000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3513": {
"value": "-3787000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3521": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:AdjustmentsForCostOfAcquiringShares",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3525": {
"value": "688000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:AdjustmentsForCostOfAcquiringShares",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3539": {
"value": "-38071000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3543": {
"value": "-16388000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3553": {
"value": "-5859000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3557": {
"value": "289000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3569": {
"value": "17328000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3572": {
"value": "14657000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3586": {
"value": "11811000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3590": {
"value": "5609000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3599": {
"value": "-911000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3603": {
"value": "13028000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3614": {
"value": "-8535000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3618": {
"value": "-12281000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3629": {
"value": "30838000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3634": {
"value": "31469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3644": {
"value": "8867000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3648": {
"value": "1304000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3657": {
"value": "75430000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3660": {
"value": "85406000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3679": {
"value": "100590000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3684": {
"value": "25460000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3694": {
"value": "10376000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3698": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3707": {
"value": "996000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:RepaymentsOfGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3711": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:RepaymentsOfGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3721": {
"value": "-11417000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:PurchaseOfOtherNonCurrentFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3726": {
"value": "3282000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:PurchaseOfOtherNonCurrentFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3743": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3747": {
"value": "133535000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3754": {
"value": "4000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3758": {
"value": "14000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3769": {
"value": "-79789000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3774": {
"value": "-162263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3790": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:ProceedsFromTransferOfSharesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3794": {
"value": "237000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "SEL:ProceedsFromTransferOfSharesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3806": {
"value": "28024000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3810": {
"value": "22245000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3822": {
"value": "37844000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3826": {
"value": "101801000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3835": {
"value": "11296000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3839": {
"value": "9173000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3849": {
"value": "4196000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3853": {
"value": "3801000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3864": {
"value": "-5672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3868": {
"value": "66819000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3879": {
"value": "-10031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3883": {
"value": "-10038000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3894": {
"value": "83550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3899": {
"value": "93005000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3910": {
"value": "638000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3915": {
"value": "583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3930": {
"value": "74157000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"f3934": {
"value": "83550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"pp-value-2-1": {
"value": "1.Informacje og\u00f3lne1.1. Informacje o jednostce dominuj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej Selvita Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona w 2019 roku na podstawie Aktunotarialnego z dnia 22 marca 2019 roku sporz\u0105dzonego w kancelarii notarialnej B. Lippa (Rep. A Nr 670/2019). Aktualnie sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie rejonowym dla Miasta Krakowa - \u015ar\u00f3dmie\u015bcia, XI Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy: Zarz\u0105d: Bogus\u0142aw Sieczkowski - Prezes Zarz\u0105du Mi\u0142osz Gruca - Wiceprezes Zarz\u0105du Miros\u0142awa Zydro\u0144 - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Dariusz Kurdas - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Dawid Radziszewski - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Adrijana Vinter - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Rada Nadzorcza: Piotr Romanowski - Przewodnicz\u0105cy Tadeusz Weso\u0142owski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rafa\u0142 Chwast - Cz\u0142onekWojciech Chabasiewicz - Cz\u0142onekPrzewi\u0119\u017alikowski Pawe\u0142 - Cz\u0142onekOsowski Jacek - Cz\u0142onekWed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105ca: % posiadanego % posiadanych Siedziba Ilo\u015b\u0107 akcji kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Stan na 31/12/2022 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski Polska 3.052.663 16,63% 27,41% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Polska 1.901.000 10,36% 8,71% Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny TFI Allianz Polska* Polska 1.801.928 9,82% 8,25% Bogus\u0142aw Sieczkowski Polska 942.417 5,13% 6,83% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Polska 932.713 5,08% 4,27% Augebit FIZ) Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% 9.724.753 52,99% 44,53% g\u0142os\u00f3w na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 100,00% *W dniu 1 lipca 2022 r. dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia TFI Allianz z Aviva Investors Poland TFI, o czym Sp\u00f3\u0142ka raportowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 20/2022 z dnia 7 lipca2022 r. 1.2. Informacje o Grupie Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Selvita wchodz\u0105 Selvita S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz 6 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych - Ardigen S.A., Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka z o.o, Selvita Inc., Selvita Ltd., Selvita d.o.o. oraz Ardigen Inc. % posiadanych % posiadanego kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Siedziba Stan na 31/12/2022 Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 Polska 100,00% 100,00% odpowiedzialno\u015bci\u0105 Selvita Inc. USA 100,00% 100,00% Wielka Selvita Ltd. 100,00% 100,00% Brytania Ardigen S.A. Polska 46,74% 54,03% Selvita d.o.o. (poprzednio Fidelta d.o.o.) Chorwacja 100,00% 100,00% Ardigen Inc. (poprzez Ardigen S.A.) USA 46,74% 54,03% Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y na dzie\u0144 31.12.2022 r., przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy. Konsolidacja jednostek zale\u017cnych obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., czyli okres w kt\u00f3rym Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a kontrol\u0119 nad tymi jednostkami. Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. 1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy Kapita\u0142owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105ca: % posiadanego % posiadanych Siedziba Ilo\u015b\u0107 akcji kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Stan na 31/12/2021 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski Polska 3.880.663 21,14% 32,94% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Nederlanden Polska 1.901.000 10,36% 8,48% Dobrowolny Fundusz Emerytalny Bogus\u0142aw Sieczkowski Polska 942.417 5,13% 6,66% AVIVA Investors TFI Polska 1.133.009 6,17% 5,06% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Polska 1.132.713 6,17% 5,06% Augebit FIZ) Pozostali akcjonariusze 9.365.672 51,03% 41,80% (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 100,00% Wp\u0142yw Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej na skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej. 2.3. Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie obowi\u0105zuj\u0105 dla niniejszych sprawozda\u0144 finansowych (tj. dla sprawozda\u0144 finansowych za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.) W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie: a) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. b) Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d W lutym 2021 r. Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. c) Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Zmiany do MSR 12 precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, czy zwolnienie dotycz\u0105ce ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy mia\u0142o zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 zar\u00f3wno aktywa, jak i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyja\u015bniaj\u0105, \u017ce zwolnienie nie ma zastosowania oraz \u017ce jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nak\u0142adaj\u0105 na sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powoduj\u0105 powstanie jednakowych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowi\u0105zuje dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. d) Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d We wrze\u015bniu 2022 r. Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 \u201eLeasing\u201d uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny obowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zosta\u0142a jeszcze zatwierdzona przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. e) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d W 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 r. Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. Kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. f) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami Zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w. Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych zmian. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby ich wprowadzenie mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci. 3.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci3.1. Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po dacie podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Wybuch wojny na terenie Ukrainy nie mia\u0142 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wi\u0119cej informacji zawarto w nocie 32 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2. Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. 3.3. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Selvita S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy: \u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojegozaanga\u017cowania w danej jednostce,\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym: \u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia prawg\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ceGrupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowaniadecyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w. 3.3.1. Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki. 3.4. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142at\u0119 przekazan\u0105 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje si\u0119 w wynik w momencie ich poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami: \u2022 aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze o ujmuje si\u0119 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d; \u2022 zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia, oraz Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w jednostce przejmowanej nad kwot\u0105 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inn\u0105 metod\u0105 przepisan\u0105 w MSSF. Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 t\u0119 wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycen\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re s\u0105 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycen\u0105\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia. 3.5Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonego na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwot\u0119 utraty warto\u015bci. Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 3.6 Ujmowanie przychod\u00f3w 3.6.1Dotacje Dotacje ujmowane s\u0105 zgodnie z MSR 20. Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje, dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce danej pozycji kosztowej ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji systematycznie, za ka\u017cdy okres, w kt\u00f3rym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, kt\u00f3rych kompensat\u0119 ma stanowi\u0107 dotacja. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w przychodach z tytu\u0142u dotacji przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymywane s\u0105 dwa rodzaje dotacji: dotacje badawcze i dotacje infrastrukturalne. W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mog\u0105 by\u0107 wynagrodzenia pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z dofinansowanymi projektami, us\u0142ugi obce, amortyzacja sprz\u0119tu itp. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w kwalifikowanych, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Je\u017celi w ramach dotacji przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce premia np. z tytu\u0142u publikacji wynik\u00f3w prac, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ka\u017cdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107 spe\u0142nienia warunk\u00f3w uzyskania premii, i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewno\u015bci rozpoznaje przychody z tytu\u0142u dotacji z uwzgl\u0119dnieniem przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce premii. W dotacjach infrastrukturalnych dofinansowany jest zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest proporcjonalnie do koszt\u00f3w amortyzacji, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Naliczone przychody z dotacji odnoszone s\u0105 do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji). \u015arodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek bankowy odnoszone s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. 3.6.2Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w na us\u0142ugi badawcze zawartych z klientami Przychody za wyj\u0105tkiem dotacji rz\u0105dowych ujmowane s\u0105 zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w spos\u00f3b, kt\u00f3ry przedstawia transakcj\u0119 transferu na klienta przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Wobec powy\u017cszego, kluczowe jest prawid\u0142owe okre\u015blenie momentu oraz wysoko\u015bci ujmowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przychod\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15 wprowadzono nast\u0119puj\u0105cy jednolity 5-etapowy model ujmowania przychod\u00f3w: - Etap 1: Identyfikacja umowy z klientem, - Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej,- Etap 4: Alokacja ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania\u015bwiadczenia.Zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania dowykonania \u015bwiadczenia, czyli w momencie przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymiprzedmiotem tego zobowi\u0105zania. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142aprzypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie dowykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cychwarunk\u00f3w:\u2022 klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tymsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupieprzys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.Do pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w czasie, Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach tj. ujmuje przychody w oparciu o stopnie\u0144 zaawansowania prac proporcjonalnie do udzia\u0142u poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w kontraktu. Gdy jest prawdopodobne, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 natychmiastowo w koszty i rozlicza zgodnie z MSR 37. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, kt\u00f3rych dotycz\u0105, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowi\u0105zaniach, jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Kwoty zafakturowane z tytu\u0142u zrealizowanych prac, ale niezap\u0142acone jeszcze przez klient\u00f3w, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i w zysku netto. 3.7Przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend Przych\u00f3d z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udzia\u0142owca do jej otrzymania (pod warunkiem, \u017ce zachodzi prawdopodobie\u0144stwo uzyskania przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych oraz \u017ce da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107 wysoko\u015b\u0107 przychodu). Przych\u00f3d odsetkowy rozlicza si\u0119 w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapita\u0142u i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne prognozowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do kwoty warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. 3.8Leasing Grupa jako leasingobiorca Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Grupa standardowo podpisa\u0142a umowy leasingowe na okres 5 lat. 80% podpisanych kontrakt\u00f3w ma opcje przed\u0142u\u017cenia. Grupa nie korzysta z tych opcji. Przy wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 w przedziale od 1,7 do 9,2%. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane nast\u0119puj\u0105co: - Lokale \u2013 5-10 lat, - Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 4 do 5 lat, - \u015arodki transportu - 5 lat. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Odsetki z tytu\u0142u leasingu Odsetki z tytu\u0142u leasingu w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane s\u0105 razem z innymi odsetkami w pozycji odsetki zap\u0142acone. Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci tj.: do kwoty poni\u017cej 5 tys. USD. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce leasingu zosta\u0142y opisane w Nocie 4.1. 3.9 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania produkcyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do koszt\u00f3w tych aktyw\u00f3w i traktuje jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych kredyt\u00f3w w walutach obcych. Stan na Stan na Wyszczeg\u00f3lnienie 31/12/2022 31/12/2021 EUR / w tys. PLN 4,6899 4,5994 USD / w tys. PLN 4,4018 4,0600 GBP / w tys. PLN 5,2957 5,4846 CHF / w tys. PLN 4,7679 4,4484 JPY / w tys. PLN 0,0333 0,0353 SEK / w tys. PLN 0,4213 0,4486 HRK / w tys. PLN 0,6224 0,6118 3.9.1Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. 3.9.2R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie. 3.10Koszty finansowania zewn\u0119trznego Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. 3.11Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne, s\u0105 szacowane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy metodami aktuarialnymi. Grupa wprowadzi\u0142a program motywacyjny dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Dok\u0142adny opis programu podany jest w nocie 28. 3.12Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony. 3.12.1Podatek bie\u017c\u0105cy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. 3.12.2Podatek odroczony Podatekodroczony ujmujesi\u0119odr\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowychmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105bilansow\u0105sk\u0142adnik\u00f3waktyw\u00f3wizobowi\u0105za\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadaj\u0105c\u0105 im podstaw\u0105 opodatkowania stosowan\u0105 do obliczania wysoko\u015bci zysku opodatkowanego, a tak\u017ce od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 zasadniczo dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa na zysk podatkowy ani ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Wycena rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0105 odpowiednio do przewidywanego przez Grup\u0119 sposobu realizacji lub rozliczenia na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Selvita Services Sp. z o.o. uzyska\u0142a w dniu 11 czerwca 2014 roku zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny. Zgodnie z pkt. II.2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego z tytu\u0142u tworzenia nowych miejsc pracy. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia (obowi\u0105zuj\u0105ca do 31.12.2017 roku) wynosi\u0142a 60% warto\u015bci koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych nowozatrudnionych pracownikom. Od 1 stycznia 2018 roku maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia wynosi 50%. Selvita Services Sp. z o.o. skalkulowa\u0142a aktywo na podatek odroczony z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na podstawie decyzji o dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. Selvita d.o.o. uzyska\u0142a w dniu 7 kwietnia 2022 r. status beneficjenta wsparcia inwestycji projektu inwestycyjnego dotycz\u0105cego rozbudowy mocy produkcyjnych poprzez wyposa\u017cenie laboratorium i nowe zatrudnienie w nowej lokalizacji z kt\u00f3rego to tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105 sp\u00f3\u0142ce ulgi w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody. Grupa ocenia realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 3.12.3Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w wynik, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym. 3.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania powi\u0119kszaj\u0105 jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych jego przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zakupionych w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe nie powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej. \u015arodki trwa\u0142e w budowie, za wyj\u0105tkiem przypadku gdy r\u00f3\u017cnice kursowe stanowi\u0105 korekt\u0119 kosztu odsetek podlegaj\u0105cych uj\u0119ciu w warto\u015bci bilansowej \u015brodka trwa\u0142ego zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 3.10, s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wchodz\u0105 warto\u015bci poniesione na op\u0142aty patentowe zwi\u0105zane z prowadzonymi pracami nad projektami badawczymi. \u015arodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej - 10 lat, \u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 3 do 10 lat, \u2022 \u015arodki transportu - 5 lat, \u2022 Inne \u015brodki trwa\u0142e - od 3 do 5 lat. Maszyny i urz\u0105dzenia s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 w taki spos\u00f3b, aby dokona\u0107 odpisu kosztu lub wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (innych ni\u017c grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie) do warto\u015bci rezydualnej przy u\u017cyciu metody liniowej. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119 i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia lub wycofania z u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w kt\u00f3rym dane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w zosta\u0142y usuni\u0119te z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika). 3.14 Aktywa niematerialne 3.14.1Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 ujmuje si\u0119 liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Oszacowany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub prawa do u\u017cywania, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Oprogramowanie - HD - 10 lat, \u2022 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne - od 2 do 5 lat, \u2022 Baza kontrahent\u00f3w - 13,5 lat. 3.14.2Wytworzone we w\u0142asnym zakresie aktywa niematerialne \u2013 koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze s\u0105 ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powsta\u0142e na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u2022 z technicznego punktu widzenia istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, tak aby nadawa\u0142 si\u0119 do sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania, \u2022 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika oraz jego u\u017cytkowania i sprzeda\u017cy, \u2022 sk\u0142adnik b\u0119dzie zdolny do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, \u2022 znany jest spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik b\u0119dzie wytwarza\u0142 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, \u2022 zapewnione zostan\u0105 \u015brodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko\u0144czenia prac rozwojowych oraz jego u\u017cytkowania i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie stanowi suma wydatk\u00f3w poniesionych od dnia, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych po raz pierwszy spe\u0142nia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powy\u017cej). W przypadku gdy nie mo\u017cna uj\u0105\u0107 w bilansie koszt\u00f3w prac rozwojowych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie, koszty te s\u0105 ujmowane w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy na utrat\u0119 warto\u015bci, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. 3.14.3Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w niematerialnych Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze u\u017cycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuwania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika) ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o usuni\u0119cie. 3.15Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych opr\u00f3cz warto\u015bci firmy Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy nie jest mo\u017cliwe oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nieprzyj\u0119tych do u\u017cytkowania test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie przekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w / jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wynik. 3.16Zapasy Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci: kosztu lub warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty zapas\u00f3w ustalane metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji / wykonania us\u0142ugi i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Zakupione materia\u0142y ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cej wymienionych zasad na podstawie przeprowadzanej inwentaryzacji. Zapasy Grupy to odczynniki i materia\u0142y laboratoryjne wykorzystywane w realizacji prac badawczych dla klient\u00f3w. 3.17Rezerwy Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny) a uwzgl\u0119dnienie dyskonta to koszt finansowy. Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest niemal pewne i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. 3.17.1Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia ujmuje si\u0119 i wycenia jak rezerwy. Za umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia uwa\u017ca si\u0119 umow\u0119 zawart\u0105 przez Grup\u0119, z kt\u00f3r\u0105 zwi\u0105zane s\u0105 nieuniknione koszty realizacji zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 przekracza wysoko\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.17.2Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji i og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wy\u0142\u0105cznie bezpo\u015brednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezb\u0119dne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podmiotu. 3.18\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach split payment oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych. 3.19Instrumenty finansowe 3.19.1Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie instrument\u00f3w finansowych Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii: \u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostk\u0119 do zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek (\u201eSPPI\u201d). Je\u015bli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nia wym\u00f3g SPPI. Instrumenty d\u0142u\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce wym\u00f3g SPPI utrzymywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w, jak i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w, klasyfikuje si\u0119 do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Wszystkie pozosta\u0142e instrumenty d\u0142u\u017cne wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej, z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym. Zobowi\u0105zania finansowe oraz aktywa finansowe, poza nale\u017cno\u015bciami handlowymi, w kt\u00f3rych nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezawieraj\u0105ce istotnego komponentu finansowania wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia po cenie transakcyjnej. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy: \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u2022 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2022 udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapita\u0142owe. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego. Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje notowane instrumenty d\u0142u\u017cne. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i RMK bierne Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyj\u0105tkiem zmian z tytu\u0142u w\u0142asnego ryzyka kredytowego dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Inne zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. 3.19.2Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych celem ustalenia ich utraty warto\u015bci i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty warto\u015bci oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkuj\u0105cy uj\u0119ciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzgl\u0119dnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, jak i racjonalnych i mo\u017cliwych do udokumentowania informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, dost\u0119pnych bez nadmiernych koszt\u00f3w i stara\u0144. Do oszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: \u2022 Podej\u015bcie og\u00f3lne \u2013 ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych. \u2022 Podej\u015bcie uproszczone \u2013 stosowane jest w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktyw\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstaw\u0105 do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten spos\u00f3b stopa odnoszona jest do wykazanych na dzie\u0144 bilansowy niesp\u0142aconych sald nale\u017cno\u015bci handlowych w przedzia\u0142ach wyznaczonych w analizie wiekowania. 3.19.3Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy nie wykorzystuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. 4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. 4.1Profesjonalny os\u0105d w rachunkowo\u015bci Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy, inne ni\u017c te zwi\u0105zane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarz\u0105d w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci jednostki i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. Uj\u0119cie dotacji Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u dotacji od rozpocz\u0119cia realizacji prac zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 o dotacj\u0119. Do ka\u017cdej umowy o dotacj\u0119 Zarz\u0105d podejmuje os\u0105d, czy jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 \u017ce Grupa jest w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkie warunki wynikaj\u0105ce z umowy na dotacje i nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do zwrotu otrzymanych dotacji. Przychody z tytu\u0142u dotacji rozpoznawane s\u0105 w czasie w okresie realizacji prac zwi\u0105zanych z dotacj\u0105. Leasing - Grupa jako leasingobiorca Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce os\u0105dy i szacunki: Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a okres przed\u0142u\u017cenia jako cz\u0119\u015b\u0107 okresu leasingu dla leasingu lokali u\u017cytkowych i miejsc postojowych ze wzgl\u0119du na znaczenie tych aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci. Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony oraz umowy, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107). Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Sprawowanie kontroli nad podmiotem powi\u0105zanym Sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A. zosta\u0142o opisane w nocie 13.1. Sprawowanie kontroli nad Ardigen Inc. sprawowane jest przez sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A., kt\u00f3ra ma 100% udzia\u0142\u00f3w w Ardigen Inc. 4.2Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym. W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. W zakresie utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 firmy szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 11.2. 4.2.1 Rezerwy na premie W nocie 24.1 opisane zosta\u0142y mi\u0119dzy innymi rezerwy na premie. Rezerwy na premie szacowane s\u0105 zgodnie z przyj\u0119tym w Grupie algorytmem w oparciu o pozyskan\u0105 i zrealizowan\u0105 mar\u017c\u0119 na poszczeg\u00f3lnych projektach lub grupach projekt\u00f3w. Obliczone warto\u015bci stanowi\u0105 podstaw\u0119 do podejmowania przez Zarz\u0105d decyzji o przewidywanej warto\u015bci premii do wyp\u0142aty. Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 wiele czynnik\u00f3w, w tym aktualn\u0105 i przewidywan\u0105 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy. Premia ma charakter uznaniowy. 4.2.2 Okresy u\u017cytkowania ekonomicznego rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych Jak opisano w Nocie 3.13 i Nocie 3.14, Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142, aby warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa pewnych sk\u0142adnik\u00f3w wymaga\u0142a redukcji. 4.2.3 Metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Jak opisano w nocie 3.6 Grupa dokonuje ustalenia stopnia zaawansowania um\u00f3w z klientami przez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych koszt\u00f3w danego projektu do ca\u0142kowitych szacowanych koszt\u00f3w projekt\u00f3w. Z uwagi na charakter prowadzonych projekt\u00f3w, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 pojawienia si\u0119 nie przewidywanych wcze\u015bniej trudno\u015bci zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c rzeczywiste ca\u0142kowite koszty realizacji projektu b\u0119d\u0105 r\u00f3\u017cni\u0142y si\u0119 od dokonywanych szacunk\u00f3w. Zmiana szacunk\u00f3w ca\u0142kowitych koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107, i\u017c ustalony na dzie\u0144 bilansowy stopie\u0144 zaawansowania projektu, a tym samym rozpoznany przych\u00f3d, powinien by\u0107 ustalony w innej warto\u015bci. Koszty projektu s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co przez kierownika projektu, co ogranicza ryzyko du\u017cych odchyle\u0144 koszt\u00f3w rzeczywistych od prognozowanych. 4.2.4 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku. W oparciu o prognozy na lata nast\u0119pne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej podejmuje decyzj\u0119 o naliczeniu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w SSE w Selvita Services Sp. z o.o. nalicza si\u0119 wysoko\u015bci 50% \u015bredniorocznego wynagrodzenia dla nowoutworzonych miejsc pracy za okres mo\u017cliwy do wykorzystania, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 24 miesi\u0105ce. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w Selvita d.o.o. nalicza si\u0119 w wysoko\u015bci 25% mo\u017cliwych do odliczenia poniesionych koszt\u00f3w inwestycyjnych. Ulga jest mo\u017cliwa do rozliczenia w ci\u0105gu 10 lat. 4.2.5 Rozliczenia podatkowe Regulacje w zakresie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak ugruntowanych punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Brak jednoznacznych interpretacji jasno okre\u015blaj\u0105cych przepisy podatkowe oraz relacje zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, zwi\u0119kszone ryzyko podatkowe. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 - jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 4.2.6 Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Wzrost lub spadek korekty dotycz\u0105cej wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych o 10% spowodowa\u0142by, odpowiednio, wzrost lub spadek odpis\u00f3w na straty kredytowe o 10,8 tys. PLN (31.12.2021: 38 tys. PLN). 4.2.7 Ujmowanie przychod\u00f3w Szacunki dokonane przez Grup\u0119, kt\u00f3re w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na ustalenie kwoty i terminu uzyskania przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.6. 4.2.8 Uj\u0119cie utraty kontroli nad jednostkami z Grupy Polityk\u0105 Grupy jest literalne zastosowanie MSSF 5 w zakresie uj\u0119cia momentu rozpoznania Aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2022 r. Ardigen S.A. i Ardigen Inc., stanowi\u0105ce osobny segment operacyjny o nazwie Bioinformatyka, nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa do przeznaczone do sprzeda\u017cy lub dzia\u0142alno\u015b\u0107 niekontynuowana. Szczeg\u00f3\u0142owe ujawnienia dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek, okoliczno\u015bci utraty kontroli oraz informacji odno\u015bnie ich segmentu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w nocie nr 13.1, nocie nr 13.3 oraz nocie nr 6. 5.Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5.1. Przychody ze sprzeda\u017cy Uzyskiwane przez Grup\u0119 przychody ze sprzeda\u017cy mo\u017cna podzieli\u0107 na 3 rodzaje: 1. Umowy oparte o model fixed price W modelu \"fixed price\" w ramach zawartej umowy Grupa \u015bwiadczy okre\u015blone us\u0142ugi za okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia. Fakturowanie w takich przypadkach odbywa si\u0119 zazwyczaj w schemacie: okre\u015blony procent zaliczki (tzw. upfront payment) oraz pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w momencie realizacji umowy. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy cz\u0119\u015b\u0107 tego typu um\u00f3w jest wyceniana zgodnie z metod\u0105 zaawansowania kosztowego jako kontrakty d\u0142ugoterminowe. Ka\u017cd\u0105 z tego typu um\u00f3w rozpatruje si\u0119 indywidualnie w kontek\u015bcie momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i tym samym wp\u0142ywu na moment rozpoznania przychod\u00f3w. 2. Umowy oparte o model FTE (Full-Time Equivalent) W ramach zawartej umowy Grupa zapewnia odpowiednio wykwalifikowanych pracownik\u00f3w. Przych\u00f3d jest okre\u015blany jako czas pracy pracownik\u00f3w Grupy wyceniony zgodnie ze stawk\u0105 z umowy. Faktury zgodnie z umow\u0105 wystawiane s\u0105 na koniec ustalonego okresu rozliczeniowego (zazwyczaj miesi\u0119cznego). Zobowi\u0105zanie Grupy do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nione jest zatem w momencie \u015bwiadczenia pracy przez pracownik\u00f3w. 3. Sprzeda\u017c us\u0142ug administracyjnych Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi administracyjne dla Ryvu Therapeutics S.A. Rozbicie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Badania kontraktowe (umowy fixed price) 143.421 113.944 Badania kontraktowe (umowy FTE) 257.998 192.716 Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug administracyjnych 6.043 4.261 Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 407.462 310.921 Powy\u017cszy podzia\u0142 nie odzwierciedla segment\u00f3w operacyjnych Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 6. 5.2 Przychody z dotacji Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w z dotacji przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Przychody z dotacji infrastrukturalnych 243 32 Przychody z dotacji badawczych 8.124 4.772 Przychody z dotacji 8.367 4.804 5.4 Informacje geograficzne Grupa dzia\u0142a w dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych obszarach geograficznych \u2013 w Polsce, b\u0119d\u0105cej krajem siedziby Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Europie. W\u015br\u00f3d pozosta\u0142ych kraj\u00f3w dominuj\u0105cym rynkiem s\u0105 Stany Zjednoczone. Poni\u017cej przedstawiono przychody Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na obszary geograficzne. Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Polska 14.460 8.818 Inne Kraje Unii Europejskiej 159.184 137.722 Stany Zjednoczone 118.037 86.285 Szwajcaria 30.087 27.117 Wielka Brytania 64.897 37.943 Izrael 6.725 6.904 Pozosta\u0142e kraje 13.892 6.132 Razem 407.462 310.921 5.3 Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 10.319 2.514 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 2.905 Przychody naliczone proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w 22.797 23.075 Przychody zafakturowane (17.912) (18.175) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 15.204 10.319 Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 3.621 363 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 435 Fakturowanie ponad obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 5.315 5.256 Realizacja kontrakt\u00f3w bez wystawienia faktury (5.585) (2.433) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 3.351 3.621 5.5. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Amortyzacja i utrata warto\u015bci 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 11.845 8.827 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 7.154 5.613 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i 14.237 9.787 samochod\u00f3w Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych 719 470 Amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 Koszty amortyzacji og\u00f3\u0142em 36.828 27.488 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wynagrodzenia 131.799 102.601 Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych 19.305 13.195 Badania lekarskie i inne \u015bwiadczenia 4.887 5.731 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 155.991 121.527 Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony poniesienia 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie 7.402 6.008 poniesienia* * w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te s\u0105 w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 6.Segmenty operacyjne Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w. 6.1 Produkty i us\u0142ugi, z kt\u00f3rych segmenty sprawozdawcze czerpi\u0105 swoje przychody Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o \u015bwiadczone us\u0142ugi. Istniej\u0105 zatem trzy segmenty operacyjne. Pierwszym segmentem odpowiedzialnym za najwi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w s\u0105 Us\u0142ugi realizowane w Polsce, za wyj\u0105tkiem us\u0142ug bioinformatycznych uznanych za osobny segment. Us\u0142ugi \u015bwiadczone na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 z zakresu chemii, analityki, bada\u0144 regulacyjnych, biochemii i biologii kom\u00f3rkowej a tak\u017ce zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych. Drugim segmentem s\u0105 Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych z firm biotechnologicznych i farmaceutycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych. W sk\u0142ad segmentu wchodzi tylko i wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Selvita d.o.o. Trzecim segmentem operacyjnym jest segment Bioinformatyczny. Segment \u015bwiadczy us\u0142ugi w zakresie bioinformatyki na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych i prowadzi w\u0142asne prace badawcze w zakresie bioinformatyki. W sk\u0142ad segmentu wchodz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Ardigen S.A. oraz Ardigen Inc. 6.2 Przychody i wyniki segment\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w Grupy w poszczeg\u00f3lnych segmentach obj\u0119tych sprawozdawczo\u015bci\u0105. Przychody Wynik operacyjny Rok Rok Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce, w tym 220.028 157.797 13.157 (10.002) przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 137.638 95.996 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 68.307 51.976 przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug administracyjnych 6.043 4.261 przychody pomi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 przychody z dotacji 3.872 1.588 pozosta\u0142e przychody operacyjne 110 882 II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji, w tym 147.914 127.533 26.770 27.653 przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 73.032 65.903 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 74.716 61.196 przychody pomi\u0119dzy segmentami - - przychody z dotacji - - pozosta\u0142e przychody operacyjne 166 434 III segment - Bioinformatyka, w tym 52.274 34.895 4.848 8.434 przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 47.328 30.816 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 398 773 przychody pomi\u0119dzy segmentami - - 4.495 3.216 przychody z dotacji pozosta\u0142e przychody operacyjne 53 90 Wy\u0142\u0105czenia przychod\u00f3w mi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 Razem 416.158 317.131 44.775 26.085 Koszty Rok zako\u0144czonyRok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce, w tym 206.871 167.799 amortyzacja 18.259 14.649 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 34.725 27.941 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami - 6 wycena programu motywacyjnego 30.838 31.469 II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji, w tym 121.144 99.880 amortyzacja 14.348 8.869 amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 28.974 15.627 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami 3.113 2.566 III segment - Bioinformatyka, w tym 47.426 26.461 amortyzacja 1.348 1.179 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 14.485 5.930 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami 945 522 Wy\u0142\u0105czenia koszt\u00f3w mi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 Razem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 371.383 291.046 Koszty administracyjne powstaj\u0105 w poszczeg\u00f3lnych jednostkach administracyjnych przypisanych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Przypisanie koszt\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w pozostaje na poziomie poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych. Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy opisana w Nocie.3. Zysk segment\u00f3w to zysk wygenerowany przez poszczeg\u00f3lne segmenty po alokacji koszt\u00f3w administracji centralnej i wynagrodzenia zarz\u0105du oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Wynik ten nie uwzgl\u0119dnia udzia\u0142u innych zysk\u00f3w i strat oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych. Informacje te przekazuje si\u0119 osobom decyduj\u0105cym o przydziale zasob\u00f3w i oceniaj\u0105cych wyniki finansowe segmentu. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. 6.3 Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w Stan na Stan naAktywa segment\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 291.913 185.640 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 258.644 245.909 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 36.091 24.374 Razem aktywa segment\u00f3w 586.648 455.923 Zobowi\u0105zania segment\u00f3w I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 226.242 172.537 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 73.869 71.721 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 13.376 6.111 Razem zobowi\u0105zania segment\u00f3w 313.487 250.369 Dla cel\u00f3w monitorowania wynik\u00f3w osi\u0105ganych w poszczeg\u00f3lnych segmentach oraz dla cel\u00f3w przydzia\u0142u zasob\u00f3w: \u25aa do segment\u00f3w sprawozdawczych przyporz\u0105dkowuje si\u0119: warto\u015b\u0107 firmy, niezako\u0144czone prace rozwojowe, udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych, nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji, aktywa wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych, aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, \u25aa do segment\u00f3w sprawozdawczych przyporz\u0105dkowuje si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych, rezerwy na zobowi\u0105zania, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, zobowi\u0105zania finansowe. 6.4 Pozosta\u0142e informacje o segmentach Amortyzacja Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Rok Rok Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 18.259 14.649 113.771 52.672 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 17.221 11.660 24.257 14.722 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 1.348 1.179 1.361 488 Razem 36.828 27.488 139.389 67.882 6.5 Informacje o wiod\u0105cych klientach Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce Klient A * * * II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji Klient B 34.430 34.421 Klient C 23.965 21.533 III segment - Bioinformatyka Klient D 8.947 7.016 Klient E** 4.697 3.776 Razem 72.039 66.746 * Klient nie przekracza\u0142 10% przychodu ze sprzeda\u017cy segmentu w 2021 i 2022 r. ** Klient nie przekracza\u0142 10% przychodu ze sprzeda\u017cy segmentu w 2022 r. Klient B,C,D,E - klienci do kt\u00f3rych przychody przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy segmentu. 7.Koszty finansowe Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych 2.246 3.651 Odsetki 2.228 2.490 R\u00f3\u017cnice kursowe 18 1.161 Pozosta\u0142e koszty finansowe 2.326 1.380 Odsetki od leasingu 1.968 1.311 Pozosta\u0142e 358 69 Razem koszty finansowe 4.572 5.031 8.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 8.1 Podatek dochodowy uj\u0119ty w Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy 6.374 5.881 Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego 6.374 5.881 Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych - - Odroczony podatek dochodowy 1.225 (3.035) Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 7.599 2.846 8.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zysk brutto przed opodatkowaniem 40.207 21.068 Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 7.639 4.003 19% Ulga z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w strefie ekonomicznej (1.665) (1.547) Ulga z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji (3.089) (2.476) Koszty programu motywacyjnego 5.859 5.979 Koszty dotowane 1.575 918 Pozosta\u0142e koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (koszty reprezentacji, PFRON i inne koszty NKUP) 375 592 Przychody trwale nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania (przychody z tytu\u0142u dotacji) (1.575) (917) Ulga B+R wykorzystana w roku podatkowym (3.797) (683) Zmiana ulgi B+R 914 (1.218) Zmiana wysoko\u015bci ulgi na SSE 820 (893) Zmiana wysoko\u015bci ulgi z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji 841 (841) Pozosta\u0142e (w tym doch\u00f3d opodatkowany 18%) (298) (71) Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej 7.599 2.846 8.3 Saldo podatku odroczonego Poni\u017cej znajduje si\u0119 analiza aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku / (zobowi\u0105zania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego * 3.909 6.185 10.094 11.776 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego * 205 6.118 6.323 6.943 3.704 67 3.771 4.833 *W roku 2022 Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 prezentacj\u0119 podatku odroczonego w stosunku do lat ubieg\u0142ych. W podatku odroczonym prezentacja jest netto wed\u0142ug tytu\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem danych jednostkowych sp\u00f3\u0142ek. Zmiana prezentacji powoduje zmian\u0119 prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sald aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego o kwot\u0119 10 669 tys. z\u0142 i o t\u0105 kwot\u0119 zosta\u0142y przekszta\u0142cone dane por\u00f3wnawcze za 2021 r. (tj.: saldo na 31 grudnia 2021 r.).zmiana aktywa uj\u0119ta w zmiana aktywa uj\u0119ta w stan aktywa w stan aktywa w bilansie korespondencji z bilansie korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych \u2013 podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy na dzie\u0144 wynikiem finansowym na dzie\u0144 finansowym za okres Pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych (bez leasingu) - - - (5) - z tytu\u0142u SSE 5.829 6.649 (820) 893 - rozliczenia z tyt. delegacji - 2 (2) 2 - ulgi podatkowe z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji - 841 (841) 840 - nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe i inne (ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe) - 212 (212) 371 - rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania 1.106 663 443 251 - rezerwy emerytalne - 101 (101) 51 - rezerwy na premie 1.396 1.233 163 299 - rezerwy urlopowe 1.101 627 474 58 - zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 357 230 127 299 - ulga B+R do rozliczenia w latach nast\u0119pnych 304 1.218 (914) 114 Razem 10.094 11.776 (1.682) 3.173 Ulga z tytu\u0142u SSE mo\u017ce by\u0107 rozliczona do roku 2026. Grupa nie ma nieuj\u0119tego aktywa na podatek odroczony. 8.4 Naliczone ulgi B+R mo\u017cliwe do odliczenia od podstawy opodatkowania Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Max okres Wysoko\u015b\u0107 ulgi Wykorzystanie Mo\u017cliwe do wykorzystania Rok wykorzystania 2021 1.218 1.218 - 2027 2022 2.667 2.363 304 2028 8.5 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zmiana rezerwy uj\u0119ta zmiana rezerwy uj\u0119ta w w Rezerwa z tytu\u0142u Rezerwa z tytu\u0142u korespondencji z korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych - podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy podatku odroczonego podatku odroczonego wynikiem finansowymfinansowym za okres pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - umowy z klientami 205 - 205 - - zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych (r\u00f3\u017cnice kursowe) - 448 (448) (284) - zmiana warto\u015bci firmy - 233 (233) 233 - bazy kontrahent\u00f3w 6.118 6.262 (144) (502) Razem 6.323 6.943 (620) (553) 9.Zysk na akcj\u0119Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 z\u0142 na akcj\u0119 z\u0142 na akcj\u0119 Podstawowy zysk na akcj\u0119: 1,7 0,8 Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 1,7 0,8 Podstawowy zysk na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em 1,7 0,8 Zysk rozwodniony na akcj\u0119: 1,7 0,8 Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 1,7 0,8 Zysk rozwodniony na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em 1,7 0,8 9.1 Podstawowy zysk na akcj\u0119 Zysk i \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcj\u0119: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki 30.309 14.899 dominuj\u0105cej Zysk przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli 2.299 3.323 Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku 32.608 18.222 przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 szt. szt. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystana do obliczenia 18.355.474 18.355.474 podstawowego zysku na akcj\u0119 W roku 2022 jak i w roku 2021 nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce. 9.2 Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie rekomenduje wyp\u0142aty dywidendy za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. 10.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaStan na Stan naWarto\u015bci bilansowe: 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Grunty w\u0142asne 18.744 10.000 Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 6.673 1.820 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 6.358 1.749 \u015arodki transportu 144 145 Inne \u015brodki trwa\u0142e (m.in. sprz\u0119t laboratoryjny) 43.579 34.553 \u015arodki trwa\u0142e w budowie 85.410 13.838 Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e 160.908 62.105 Prawa do u\u017cytkowania innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (min. sprz\u0119tu laboratoryjnego) 54.525 36.743 Prawa do u\u017cytkowania lokali 40.734 49.652 Prawa do u\u017cytkowania samochod\u00f3w 1.660 1.783 Razem aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 96.919 88.178 W ca\u0142ym 2023 roku Grupa planuje nak\u0142ady na niefinansowe aktywa trwa\u0142e w kwocie oko\u0142o 96 mln PLN. Grupa nie planuje ponoszenia istotnych nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska. W roku 2022 kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w wysoko\u015bci 565 tys. z\u0142 uj\u0119to w koszcie wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, natomiast w roku 2021 by\u0142a to kwota 130 tys. z\u0142. 10.1. Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym tj.: w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Prawa do Budynki, u\u017cytkowania lokale i Inne \u015brodki Urz\u0105dzenia innych Prawa do Prawa do obiekty \u015arodki trwa\u0142e (m.in. \u015arodki trwa\u0142e Wyszczeg\u00f3lnienie Grunty techniczne i \u015brodk\u00f3w u\u017cytkowania u\u017cytkowania Razem in\u017cynierii transportu sprz\u0119t w budowie maszyny trwa\u0142ych (m.in. lokali samochod\u00f3w l\u0105dowej i laboratoryjny) sprz\u0119t wodnej laboratoryjny) Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu 10.000 3.234 8.480 307 57.570 13.839 50.336 64.024 2.491 210.281 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 8.744 5.366 6.865 - 18.107 125.238 25.003 4.773 424 194.521 - nabycie 8.744 - - - - 125.208 - 4.531 411 138.894 - przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - 5.366 6.780 - 16.518 - 25.003 - - 53.667 - zmiana umowy leasingu - - 74 - 1.376 - - - - 1.450 - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych - - 11 - 213 30 - 242 13 510 Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - - 317 - 3.633 53.667 1.450 - - 59.067 - sprzeda\u017c - - - - 382 - - - - 382 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - - - - 53.667 - - - 53.667 - inne zako\u0144czenie um\u00f3w leasingu - - - - - - 1.450 - - 1.450 - rozliczenie inwentaryzacji - - 317 3.251 - - - 3.568 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 18.744 8.600 15.028 307 72.044 85.410 73.889 68.797 2.915 345.735 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu - 1.414 6.731 163 23.016 - 13.593 14.373 708 59.998 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): - 513 2.256 - 10.458 - 7.154 13.690 547 34.618 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 513 2.188 - 9.144 - 7.154 13.690 547 33.236 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 68 - 1.314 - - - - 1.382 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - 317 - 3.627 - 1.383 - - 6.709 - sprzeda\u017c - - - - 382 - - - - 382 - inne zako\u0144czenie um\u00f3w leasingu - - - - - - 1.383 - - 1.382 - rozliczenie inwentaryzacji - - 317 - 4.627 - - - - 4.944 Umorzenie - stan na koniec okresu - 1.927 8.670 163 28.465 - 17.983 28.063 1.255 87.908 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek 10.000 1.820 1.749 144 34.554 13.839 36.743 49.651 1.783 150.283 okresu Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 18.744 6.673 6.358 144 43.579 85.410 54.525 40.734 1.660 257.828 10.2. Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Budynki, Prawa do lokale i Inne \u015brodki u\u017cytkowania Urz\u0105dzenia Prawa do Prawa do obiekty \u015arodki trwa\u0142e (m.in. \u015arodki trwa\u0142e innych \u015brodk\u00f3w Wyszczeg\u00f3lnienie Grunty techniczne i u\u017cytkowania u\u017cytkowania Razem in\u017cynierii transportu sprz\u0119t w budowie trwa\u0142ych (m.in. maszyny lokali samochod\u00f3w l\u0105dowej i laboratoryjny) sprz\u0119t wodnej laboratoryjny) Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek 10.000 3.109 5.296 163 25.172 1.630 32.997 19.031 519 97.917 okresu - 125 3.833 145 33.648 46.638 17.716 44.993 1.972 149.069 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - nabycie - - - - 2 43.740 - 21.901 739 66.382 - przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - 125 2.335 145 13.339 - 17.716 - - 33.660 - nabycie sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - - 1.067 - 20.068 2.870 - 22.868 1.220 48.093 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 376 - - - - - - 376 - likwidacja - - 45 - 42 - - - - 87 - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek - - 10 - 197 28 - 224 12 471 zagranicznych - - 650 - 1.250 34.429 376 - - 36.705 Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - sprzeda\u017c - - 650 - 1.250 769 - - - 2.669 - - - - - 33.660 376 - - 34.036 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 10.000 3.234 8.480 307 57.570 13.839 50.336 64.024 2.491 210.281 - 1.209 4.516 152 16.176 - 8.337 5.016 278 35.684 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): - 205 2.215 11 6.840 - 5.613 9.357 431 24.672 - 205 1.812 11 6.798 - 5.613 9.357 431 24.227 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - likwidacja - - 45 - 42 - - - - 87 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 357 - - - - - - 357 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - - - - 357 - - 357 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - - - - - 357 - - 357 Umorzenie - stan na koniec okresu - 1.414 6.731 163 23.016 - 13.593 14.373 708 59.998 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu 10.000 1.900 780 11 8.996 1.630 24.659 14.015 241 62.233 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 10.000 1.820 1.749 145 34.553 13.839 36.743 49.652 1.783 150.283 11.Warto\u015b\u0107 firmyStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wed\u0142ug kosztu 78.057 76.732 Skumulowana utrata warto\u015bci - - 78.057 76.732 11.1 Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji jednostek zale\u017cnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Zmiana warto\u015bci z Zmiana Zwi\u0119kszenie tytu\u0142u zmian warto\u015bci z Odpisy Warto\u015b\u0107 stanu z kurs\u00f3w tytu\u0142u Warto\u015b\u0107 firmy aktualizuj\u0105ce firmy na Sp\u00f3\u0142ka tytu\u0142u walutowych aktualizacji na koniec z tytu\u0142u pocz\u0105tek nabycia rozpoznana w Inne szacowanej okresu utraty okresu sp\u00f3\u0142ki ca\u0142kowite dochody warto\u015bci warto\u015bci netto firmy Selvita Services sp. z o.o. 281 - - - 281 - Selvita d.o.o. 76.452 - 1.324 - 77.776 - Razem warto\u015b\u0107 firmy 76.733 - 1.324 - 78.057 - Warto\u015b\u0107 firmy Selvita Services sp. z o.o. zosta\u0142a przej\u0119ta w ramach sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w wyniku transakcji z roku 2019. Historycznie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia Biocentrum sp. z o.o. W 2019 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Emitenta, tj. Selvita Services sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d) oraz BioCentrum sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d). W dniu 23 listopada 2020 r. Emitent jako kupuj\u0105cy zawar\u0142 z Galapagos NV z siedzib\u0105 w Belgii, jako sprzedaj\u0105cym warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy (\"Umowa\") nabycia przez Emitenta 100% udzia\u0142\u00f3w (\"Udzia\u0142y\") w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o. z siedzib\u0105 w Chorwacji, kt\u00f3rej Galapagos jest jedynym w\u0142a\u015bcicielem. Cena za Udzia\u0142y zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 31,2 mln EUR (\"Cena za Udzia\u0142y\"), kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a odpowiednio skorygowana w oparciu o okre\u015blone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego Selvita d.o.o. Zap\u0142ata za Cen\u0119 za Udzia\u0142y zosta\u0142a sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta (30%) oraz w oparciu o finansowanie d\u0142u\u017cne w postaci kredytu (70%), kt\u00f3ry zosta\u0142 pozyskany przez Emitenta (Nota 20.1). W przypadku korekty dotycz\u0105cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. zosta\u0142a ona w pe\u0142ni sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta. Zamkni\u0119cie Transakcji, p\u0142atno\u015b\u0107 Ceny za Udzia\u0142y oraz nabycie przez Selvita udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. nast\u0105pi\u0142o w dniu zawarcia umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w (ang. Share Transfer Deed) tj.: 4 stycznia 2021 r. (\"Zamkni\u0119cie Transakcji\"). Selvita d.o.o. jest wiod\u0105cym przedklinicznym CRO (ang. Contract Research Organization), \u015bwiadcz\u0105cym us\u0142ugi w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych na zlecenie firm biotechnologicznych i farmaceutycznych. W ocenie Zarz\u0105du akwizycja ta umocni\u0142a pozycj\u0119 rynkow\u0105 Grupy w\u015br\u00f3d najwi\u0119kszych europejskich firm CRO. Transakcja zapewni\u0142a znaczne rozszerzenie oferty Grupy i portfolio aktualnie \u015bwiadczonych us\u0142ug w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w w obszarze odkrywania lek\u00f3w i poszerzy posiadan\u0105 wiedz\u0119 eksperck\u0105 w nowych obszarach terapeutycznych, o takie dziedziny jak choroby zaka\u017ane, zw\u0142\u00f3knieniowe, czy zapalne, wpisuj\u0105ce si\u0119 w aktualne trendy rynkowe oraz zapotrzebowanie klient\u00f3w bran\u017cy biotechnologicznej. W ramach rozliczenia nabycia Grupa ca\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 ceny zap\u0142aconej nad warto\u015bci\u0105 nabywanych i zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto zaalokowa\u0142a na warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015bci godziwe mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Stan na Stan na Stan na 04/01/2021 04/01/2021 04/01/2021 w tys. EUR w tys. HRK w tys. PLN Nabywane aktywa Aktywa razem 32.169 242.890 146.220 Nabywane zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania razem 11.599 87.638 52.758 Aktywa netto 20.570 155.252 93.462 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego 100% 100% 100% Cena nabycia (Cena za Udzia\u0142y) 31.200 235.736 141.913 Korekta ceny nabycia z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u 5.880 44.478 26.776 obrotowego zap\u0142acona w dniu 04.03.2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli tj.: 04.01.2021 r. 16.510 124.962 75.227 Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 04/01/2021 0,602 75.227 Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w Inne 1.225 ca\u0142kowite dochody netto Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Stan na 31/12/2022 0,6224 77.776 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w 1.324 Inne ca\u0142kowite dochody netto Po zako\u0144czeniu transakcji zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o., Emitent zamierza\u0142 dokona\u0107 umorzenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 100 mln HRK do warto\u015bci 51 mln HRK. Odpowiedni wniosek do s\u0105du zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w dniu 15 lipca 2021 r. W dniu 13 listopada 2021 r. Emitent otrzyma\u0142 informacj\u0119 o zmianie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selvita d.o.o. z Chorwacji. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 zmniejszony o 49 mln HRK, tj. 30.272 tys. PLN (wg kursu \u015bredniego NBP wynosz\u0105cego 0,6178 PLN/HRK z dnia 12 listopada 2021 r.). Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego zosta\u0142y uregulowane w grudniu 2021 roku. Warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita Services Sp. z o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Polsce, a warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita d.o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Chorwacji. 11.2. Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 szacunki Ka\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nienotowana na aktywnym rynku - Selvita d.o.o. W przypadku Selvita d.o.o., sp\u00f3\u0142ki nienotowanej na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalona w oparciu o jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra jest szacowana za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF). W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej Selvita d.o.o., zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia: \u25aa w jednostce zale\u017cnej analizowano tzw. jednostki biznesowe, kt\u00f3re w sumie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na bud\u017cet i prognozy ca\u0142ej jednostki zale\u017cnej; \u25aa szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostek obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conej stopie wzrostu w wysoko\u015bci 2,5%; \u25aa zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Grupy, taktycznych plan\u00f3w jednostki oraz bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w geograficznych, jednocze\u015bnie odzwierciedlaj\u0105c obecny oraz potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144. Potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144 zak\u0142ada utrzymanie bie\u017c\u0105cych oraz pozyskanie nowych klient\u00f3w. \u25aa stopa dyskonta jest zgodna ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u Selvita d.o.o. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta, kt\u00f3ra zosta\u0142a zalewarowana w oparciu o rynkow\u0105 struktur\u0119 d\u0142ug/kapita\u0142 oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku. Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105ce na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF) wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa Selvita d.o.o. przewy\u017csza jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Dla testu na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku polegaj\u0105cego na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej, przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany: \u25aa zastosowanej stopy dyskonta w modelu; \u25aa stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w. Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie jak\u0105 warto\u015b\u0107 musia\u0142yby przybra\u0107 wybrane parametry modelu, aby oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna\u0142a si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 Selvita d.o.o. (w tabeli nazwana \u201egraniczn\u0105\u201d). Wyniki przeprowadzonej analizy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zestawione w poni\u017cszej tabeli. Warto\u015b\u0107 bilansowa Stopa wzrostu przep\u0142yw\u00f3w Stopa dyskonta o\u015brodka pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym zastosowana graniczna zastosowana w modelu PLN graniczna % w modelu % % % Selvita d.o.o. 184,775 13.5% 20.2% 2.5% -11.5% Jak to wskazano w tabeli powy\u017cej w modelu przyj\u0119tym do analizy zastosowano stop\u0119 dyskonta r\u00f3wn\u0105 13,5% a stop\u0119 wzrostu dla okresu rezydualnego w wysoko\u015bci 2,5%. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu wyliczaj\u0105cego warto\u015bci odzyskiwalne Selvita d.o.o. na zmiany st\u00f3p dyskontowych (zastosowan\u0105 stop\u0119 dyskonta zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus) oraz na zmian\u0119 stopy wzrostu dla okresu rezydualnego (zastosowan\u0105 stop\u0119 wzrostu zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus). Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy dyskonta (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca FCFF (w PLN) 386,277 346,652 314,239 287,241 264,415 Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 201,502 161,877 129,464 102,466 79,640 o\u015brodka (w PLN) Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy wzrostu (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca 280,891 296,181 314,239 335,890 362,326 FCFF (w PLN) Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad 96,116 111,406 129,464 151,115 177,551 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 o\u015brodka (w PLN) 12.Pozosta\u0142e aktywa niematerialneStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Warto\u015bci bilansowe Oprogramowanie - HD 300 342 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne 1.310 1.481 Baza kontrahent\u00f3w 33.181 35.355 34.791 37.178 Baza kontrahent\u00f3w dotyczy kontakt\u00f3w przej\u0119tych w ramach zakupu chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. Warto\u015b\u0107 bazy wyceniono na podstawie dotychczasowych parametr\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy. Wsp\u00f3\u0142czynnik amortyzacji okre\u015blono na okres 13,5 lat jako \u015bredni oczekiwany okres wsp\u00f3\u0142pracy. Grupa nie u\u017cytkuje warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w leasingu. 12.1 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Baza Inne warto\u015bci Wyszczeg\u00f3lnienie Razem kontrahent\u00f3w niematerialne i prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu 38.146 2.752 40.898 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 699 506 1.205 - nabycie - 495 495 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowegojednostek zagranicznych699 11 710 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.845 3.258 42.103 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu 2.791 929 3.720 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.873 719 3.592 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.873 719 3.592 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 5.664 1.648 7.312 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu 35.355 1.823 37.178 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 33.181 1.610 34.791 12.2 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Inne warto\u015bci Baza Wyszczeg\u00f3lnienie niematerialne i Razem kontrahent\u00f3w prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu - 1.087 1.087 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 38.146 1.665 39.811 - nabycie - 1.501 1.501 - nabycie sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. 37.580 164 37.744 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych566 - 566 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.146 2.752 40.898 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu - 460 460 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.791 469 3.260 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.791 469 3.260 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 2.791 929 3.720 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu - 627 627 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 35.355 1.823 37.178 13.Jednostki zale\u017cne Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa Procentowa wielko\u015b\u0107 wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142\u00f3w oraz praw oraz praw do do g\u0142os\u00f3w Miejsce rejestracji g\u0142os\u00f3w Nazwa jednostki posiadanych przez Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 i prowadzenia posiadanych przez zale\u017cnej Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grup\u0119 Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka Badania naukowe i prace rozwojowe 30-348 Krak\u00f3w z ograniczon\u0105 w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 100% 100% ul. Bobrzy\u0144skiego 14 odpowiedzialno\u015bci\u0105 przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe Selvita Inc. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Stan Delaware w USA 100% 100% przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe Cambridge w Wielkiej Selvita Ltd. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 100% 100% Brytanii przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe 30-394 Krak\u00f3w Ardigen S.A. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 46,74% / 54,03% 46,67% / 53,98% ul. Podole 76 przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe HR-10000 Zagreb Selvita d.o.o.) w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Prilaz baruna 100,00% 100,00% przyrodniczych i technicznych Filipovica 29 Badania naukowe i prace rozwojowe Ardigen Inc. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Stan Delaware w USA 46,74% / 54,03% 46,67% / 53,98% przyrodniczych i technicznych 13.1. Szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce: Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych na niekontroluj\u0105ce Miejsce rejestracji g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w Nazwa udzia\u0142y i prowadzenia przez Grup\u0119 jednostki dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,74% / 54,03% 2.299 10.983 S.A. ul. Podole 76 Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych Miejsce rejestracji na niekontroluj\u0105ce Nazwa g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w i prowadzenia udzia\u0142y jednostki przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,67% / 53,98% 3.323 8.684 S.A. ul. Podole 76 13.2 Zmiany w\u0142asno\u015bciowe Grupy - udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych W dniu 4 stycznia 2021 r. Emitent naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o. W dniu 7 czerwca 2021 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Ardigen S.A. utworzy\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 Ardigen Inc. W utworzonej sp\u00f3\u0142ce Ardigen S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119 nad Ardigen S.A. sprawuje r\u00f3wnie\u017c kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ardigen Inc. (i) Selvita S.A. posiada 46,74% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Ardigen S.A. Umowa zawarta mi\u0119dzy Grup\u0105 a innymi inwestorami daje jednak Grupie prawo powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania wi\u0119kszo\u015bci cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Ardigen S.A. Decyzje dotycz\u0105ce istotnych dzia\u0142a\u0144 tej sp\u00f3\u0142ki podejmuje jej zarz\u0105d zwyk\u0142\u0105 wi\u0119kszo\u015bci\u0105 g\u0142os\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ardigen S.A., kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta konsolidacj\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Podsumowanie informacji finansowych w odniesieniu do ka\u017cdych jednostek zale\u017cnych Grupy posiadaj\u0105ce istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce. Wykazane kwoty poni\u017cej stanowi\u0105 kwoty przed eliminacjami transakcji mi\u0119dzy jednostkami w Grupie. Dane finansowe obejmuj\u0105 okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., a w przypadku danych za rok poprzedni okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Stan na Stan na Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Aktywa obrotowe 33.272 21.373 Aktywa trwa\u0142e 1.644 1.434 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 9.999 2.841 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 107 159 Kapita\u0142 przypisany jednostce dominuj\u0105cej 11.900 9.492 Kapita\u0142 przypisany udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym 10.983 8.684 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Przychody 52.755 35.387 Koszty 47.605 27.968 Zysk brutto za rok obrotowy 5.150 7.419 Zysk netto za rok obrotowy 4.316 6.231 Zysk przypisany jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Zysk przypisany niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Zysk za rok obrotowy 4.316 6.231 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane jednostce dominuj\u0105cej - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody za rok obrotowy - - Ca\u0142kowite dochody razem przypisane jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Ca\u0142kowite dochody razem przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Ca\u0142kowite dochody razem za rok obrotowy 4.316 6.231 Wyp\u0142acone dywidendy niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - 13.3 Istotne ograniczenia Utrata kontroli nad Ardigen S.A. W dniu 18 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0105\u0142a informacj\u0119 o zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Ryvu Therapeutics S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie (\u201eRyvu\u201d), w wyniku czego udzia\u0142 pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Ryvu obni\u017cy\u0142 si\u0119 z poziomu 33,03% do 27,91%. Zgodnie z \u00a7 27 statutu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Sp\u00f3\u0142ki \u2013 Ardigen S.A. (\u201eArdigen\u201d) \u2013 uprawnienie osobiste Selvita S.A. co do g\u0142osu z akcji uprzywilejowanych serii A i B Ardigen polegaj\u0105ce na tym, \u017ce ka\u017cda z akcji tych serii daje dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu Ardigen, uzale\u017cnione jest od posiadania przez pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego przynajmniej 33% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Ryvu\u2013 b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105, z kt\u00f3rej to zosta\u0142a wydzielona w postaci Zorganizowanej Cz\u0119\u015bci Przedsi\u0119biorstwa (\u201eZCP\u201d), obejmuj\u0105cej wyodr\u0119bniony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do realizacji okre\u015blonych zada\u0144 gospodarczych, w ramach kt\u00f3rej prowadzona by\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w obszarze biotechnologii typu Contract Research Organization, w tym akcje w Ardigen S.A, a nast\u0119pnie ZCP zosta\u0142o przeniesione w wyniku podzia\u0142u korporacyjnego Selvita S.A. (obecnie Ryvu) do nowej sp\u00f3\u0142ki (Selvita CRO S.A.), funkcjonuj\u0105cej obecnie pod nazw\u0105 Selvita S.A. Wobec powy\u017cszego, pomimo braku transakcji, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142yby akcje Ardigen lub zmian w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu, Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a uprawnienie osobiste co do g\u0142osu z akcji uprzywilejowanych serii A i B i obecnie posiada akcje Ardigen stanowi\u0105ce 46,22% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu tej sp\u00f3\u0142ki, pozostaj\u0105c jej najwi\u0119kszym akcjonariuszem. Przed zarejestrowaniem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu, Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 54,03% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Ardigen. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podkre\u015bla, \u017ce udzia\u0142 Selvita S.A. w kapitale zak\u0142adowym Ardigen nie uleg\u0142 zmianie w wyniku zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu i wynosi 46,74% kapita\u0142u zak\u0142adowego Ardigen. Wobec powy\u017cszego, z dniem 17 stycznia 2023 r. Selvita S.A. przesta\u0142a by\u0107 sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wobec Ardigen w rozumieniu art. 4 \u00a7 1 pkt 4 lit. a) kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka nie posiada ju\u017c kontroli nad Ardigen w rozumieniu art. 5-9 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 10 \u2013 Skonsolidowane sprawozdania finans\u00f3w (MSSF). W konsekwencji Jednostka Dominuj\u0105ca nie b\u0119dzie konsolidowa\u0142a w pe\u0142ni wynik\u00f3w oraz innych danych finansowych Ardigen w 2023 roku \u2013 Ardigen S.A. b\u0119dzie rozpoznawany przez Selvita S.A. jako podmiot stowarzyszony, a konsolidacja b\u0119dzie si\u0119 opiera\u0142a na zasadzie praw w\u0142asno\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zastrzega, \u017ce zaprzestanie konsolidacji wynik\u00f3w Ardigen pozostaje bez wp\u0142ywu na \u017caden z cel\u00f3w biznesowych Sp\u00f3\u0142ki okre\u015blonych w Strategii Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Selvita na lata 2022-2025, kt\u00f3ra nie obejmowa\u0142a Ardigenu. Sp\u00f3\u0142ka wskazuje r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w swoich raportach okresowych (w sprawozdaniach Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci), w porozumieniu z Zarz\u0105dem Ardigen, nadal b\u0119dzie przekazywa\u0107 aktualne informacje dotycz\u0105ce rozwoju i sytuacji tej sp\u00f3\u0142ki wobec posiadania znacz\u0105cego pakietu akcji Ardigen. 14.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Stan na Stan na Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Kaucje wp\u0142acone 594 402 Depozyt bankowy 93 - Po\u017cyczki dla pracownik\u00f3w 373 427 1.060 829 Stan na Stan na Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Depozyt bankowy 2.018 13.236 Lokata bankowa - 199 2.018 13.435 Na depozyt bankowy sk\u0142ada si\u0119 zabezpieczenie zdeponowane w banku Reiffeisen Bank Austria na Chorwacji do wystawionej gwarancji bankowej do umowy na najem lokali w Zagrzebiu oraz zabezpieczenie do kart kredytowych b\u0119d\u0105cych w dyspozycji pracownik\u00f3w Selvita d.o.o. 15.Zapasy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Towary 7.801 1.942 Razem 7.801 1.942 W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Grupa dokonuje zakup\u00f3w towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednio potrzebnych do realizacji kontraktu. Materia\u0142y s\u0105 zu\u017cywane do trwaj\u0105cych projekt\u00f3w, dlatego nie ma trwa\u0142ej utraty warto\u015bci zapasu, a tym samym konieczno\u015bci tworzenia odpisu. 16.Instrumenty finansowe Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. P1 - Notowania z aktywnych rynk\u00f3w P2 - Istotne dane obserwowalne P3 - Istotne dane nieobserwowalne 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 69.447 69.447 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 2.018 2.018 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 30.967 30.967 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 10.920 10.920 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 126.182 126.182 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 16.763 16.763 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 138 138 P3 Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 54.037 54.037 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 13.435 13.435 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 27.358 27.358 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 2.066 2.066 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 92.569 92.569 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 11.225 11.225 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 91 91 P3 16.1 Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Warto\u015bci bilansowe w tys. PLN w tys. PLN Abonament do korzystania z licencji 2.651 1.489 Ubezpieczenia 460 412 Kwalifikacja urz\u0105dze\u0144 823 1.410 Pozosta\u0142e 354 710 Koszty przysz\u0142ych okres\u00f3w 812 242 5.100 4.263 17.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug 69.409 54.571 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (458) (774) 68.951 53.797 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 26.316 8.492 Inne - rozrachunki z pracownikami, wadium 496 241 Nale\u017cne dotacje 3.039 3.086 98.802 65.616 17.1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dokona\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych strat kredytowych. Uznano, \u017ce nale\u017cno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym poziomem ryzyka, nie dokonano podzia\u0142u na grupy. Sp\u00f3\u0142ka tworzy 100% odpis na oczekiwane straty kredytowe w momencie oddania nale\u017cno\u015bci na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 lub w momencie kiedy uzyska informacj\u0119 o mo\u017cliwej upad\u0142o\u015bci klienta. Poni\u017csza tabela przedstawia kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 71.338 0% 26 1-30 dni po terminie 8.400 0% 10 31-60 dni po terminie 2.897 1% 15 61-90 dni po terminie 554 0% 2 91-180 dni po terminie 863 4% 31 181-365 dni po terminie 200 6% 12 Ponad 365 po terminie 361 100% 361 Razem 84.613 458 Okres zako\u0144czony 31/12/2021 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 47.108 0% 18 1-30 dni po terminie 3.863 0% 6 31-60 dni po terminie 1.480 2% 36 61-90 dni po terminie 429 74% 318 91-180 dni po terminie 156 1% 2 181-365 dni po terminie 8 6% - Ponad 365 po terminie 394 100% 394 Razem 53.438 774 \u015aredni termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynosi 46 dni, a w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142 39 dni. Przed przyj\u0119ciem nowego klienta Grupa dokonuje oceny jego zdolno\u015bci kredytowej. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z jednostkami znanymi w bran\u017cy, co wp\u0142ywa na ocen\u0119 ryzyka kredytowego. Terminy p\u0142atno\u015bci s\u0105 elementem oferty przedstawianej kontrahentowi. Odpis na oczekiwane straty kredytowe Rok zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 774 165 Zakup sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - 492 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - 520 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (316) (403) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 458 774 18.Leasing 18.1. Grupa jako leasingobiorca Grupa posiada umowy leasingu lokali biurowych i laboratori\u00f3w, maszyn i urz\u0105dze\u0144, sprz\u0119tu biurowego, samochod\u00f3w. Okres leasingu wynosi \u015brednio 60 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu biurowego, kt\u00f3ry kwalifikuje si\u0119 jako leasing kr\u00f3tkoterminowy lub jako umowy o niskiej warto\u015bci. Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107 (patrz nota 3.8). Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu pojedynczych lokali, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingu sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym: Maszyny Okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku Budynki i lokale Samochody Razem i urz\u0105dzenia Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku 49.651 36.743 1.783 88.177 Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi) 4.531 25.003 411 29.945 Inne 242 (67) 13 188 Amortyzacja (13.690) (7.154) (547) (21.391) Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 40.734 54.525 1.660 96.919 Maszyny Okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku Budynki i lokale Samochody Razem i urz\u0105dzenia Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 14.015 24.659 241 38.915 Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi) 22.125 17.716 752 40.593 Zmiany um\u00f3w leasingu - (19) - (19) Zwi\u0119kszenia w wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. 22.868 - 1.220 24.088 Amortyzacja (9.357) (5.613) (430) (15.400) Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 49.651 36.743 1.783 88.177 Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. 2022 Leasingi dotycz\u0105ce budynk\u00f3w i lokali Leasingi dotycz\u0105ce Razem oraz samochod\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 Na dzie\u0144 1 stycznia 53.341 34.267 87.608 Nowe leasingi i zmiany um\u00f3w leasingu 4.687 25.070 29.757 Aktualizacja wyceny (r\u00f3\u017cnice kursowe) 76 1.813 1.889 Odsetki 1.039 929 1.968 Leasing zwrotny - po\u017cyczki zabezpieczone - (6.084) (6.084) P\u0142atno\u015bci (15.007) (13.017) (28.024) Na dzie\u0144 31 grudnia 44.136 42.978 87.114 Kr\u00f3tkoterminowe 11.541 13.160 24.701 D\u0142ugoterminowe 32.595 29.818 62.413 Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 2021 Leasingi dotycz\u0105ce budynk\u00f3w i lokali Leasingi dotycz\u0105ce Razem oraz samochod\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 Na dzie\u0144 1 stycznia 15.204 26.045 41.249 Zwi\u0119kszenia w wyniku zakupu Selvita 24.089 - 24.089 d.o.o. Nowe leasingi i zmiany um\u00f3w leasingu 22.876 17.697 40.573 Aktualizacja wyceny (r\u00f3\u017cnice kursowe) 529 2.102 2.631 Odsetki 758 553 1.311 P\u0142atno\u015bci (10.115) (12.130) (22.245) Na dzie\u0144 31 grudnia 53.341 34.267 87.608 Kr\u00f3tkoterminowe 13.433 10.144 23.577 D\u0142ugoterminowe 39.908 24.123 64.031 Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 23.8 Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu (dotycz\u0105cych budynk\u00f3w i lokali oraz samochod\u00f3w) uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (14.237) (9.787) Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (1.039) (758) Koszty ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej 179 (529) zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu \u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i (15.097) (11.074) strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu (dotycz\u0105cych maszyn i urz\u0105dze\u0144) uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (7.154) (5.613) Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (929) (553) Koszty ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej (312) (2.102) zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu \u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ (8.395) (8.268) sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 19.Kapita\u0142 podstawowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zarejestrowany kapita\u0142 akcyjny 14.684 14.684 14.684 14.684 19.1 Kapita\u0142 podstawowy wg stanu na dzie\u0144 bilansowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Liczba akcji 18.355.474 18.355.474 Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji w z\u0142 0,80 0,80 Kapita\u0142 podstawowy 14.684 14.684 Struktura kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31/12/2022 Warto\u015b\u0107 serii / Seria / emisja Rodzaj Liczba emisji wg warto\u015bci Rodzaj akcji (zwyk\u0142e / imienne) uprzywilejowania akcji nominalnej Akcje serii \"A\" imienne 2 g\u0142osy / 1 akcja 3.482.000 2.785.600 Akcje serii \"A\" zwyk\u0142e brak 568.000 454.400 Akcje serii \"B\" zwyk\u0142e brak 11.921.229 9.536.983 Akcje serii \"C\" zwyk\u0142e brak 2.384.245 1.907.396 Razem 18.355.474 14.684.379 Struktura kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31/12/2021 Warto\u015b\u0107 serii / Seria / emisja Rodzaj Liczba emisji wg warto\u015bci Rodzaj akcji (zwyk\u0142e / imienne) uprzywilejowania akcji nominalnej Akcje serii \"A\" imienne 2 g\u0142osy / 1 akcja 4.050.000 3.240.000 Akcje serii \"B\" zwyk\u0142e brak 11.921.229 9.536.983 Akcje serii \"C\" zwyk\u0142e brak 2.384.245 1.907.396 Razem 18.355.474 14.684.379 Struktura w\u0142a\u015bcicielska Stan na dzie\u0144 31/12/2022 Liczba % kapita\u0142u % og\u00f3lnej Akcjonariusz Liczba g\u0142os\u00f3w akcji podstawowego liczby g\u0142os\u00f3w Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski 3.052.663 16,63% 5.984.663 27,41% Nationale Nederlanden PTE S.A. 1.901.000 10,36% 1.901.000 8,71% TFI Allianz Polska* 1.801.928 9,82% 1.801.928 8,25% Bogus\u0142aw Sieczkowski 942.417 5,13% 1.492.417 6,83% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Augebit FIZ) 932.713 5,08% 932.713 4,27% Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZ) 9.724.753 52,99% 9.724.753 44,53% Razem 18.355.474 100,00% 21.837.474 100,00% * W dniu 1 lipca 2022 r. dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia TFI Allianz z Aviva Investors Poland TFI, o czym Sp\u00f3\u0142ka raportowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 20/2022 z dnia 7 lipca 2022 r. Stan na dzie\u0144 31/12/2021 Liczba % kapita\u0142u % og\u00f3lnej liczby Akcjonariusz Liczba g\u0142os\u00f3w akcji podstawowego g\u0142os\u00f3w Pawe\u0142 Tadeusz Przewi\u0119\u017alikowski 3.880.663 21,14% 7.380.663 32,94% Nationale Nederlanden PTE S.A. 1.901.000 10,36% 1.901.000 8,48% Bogus\u0142aw Stanis\u0142aw Sieczkowski 942.417 5,13% 1.492.417 6,66% AVIVA Investors TFI 1.133.009 6,17% 1.133.009 5,06% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Augebit FIZ) 1.132.713 6,17% 1.132.713 5,06% Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w 9.365.672 51,03% 9.365.672 41,80% na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 22.405.474 100,00% 19.2 Akcje w\u0142asne Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2021 Sztuk akcji w tys. PLN Sztuk akcji w tys. PLN Akcje w\u0142asne w ramach Programu 3.381 0 1.779 0 Motywacyjnego Razem 3.381 0 1.779 0 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada akcje w\u0142asne, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z realizacji Programu Motywacyjnego (patrz nota 28). W \u015bwietle paragrafu 33 MSR 32, bior\u0105c pod uwag\u0119, \u017ce koszt nabycia tych akcji wyni\u00f3s\u0142 zero z\u0142otych (otrzymane bezp\u0142atnie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach darowizny od Pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego) ich warto\u015b\u0107 na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe wynosi zero z\u0142otych. 19.3 Kapita\u0142y rezerwowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wp\u0142aty z tytu\u0142u przekazania akcji 237 237 pracownikom Inne - program motywacyjny 2021-2024 62.307 31.469 Razem pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe 62.544 31,706 W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w latach 2021- 2024. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje zosta\u0142y ujawnione w nocie 28. 19.4 Kapita\u0142 zapasowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Kapita\u0142 zapasowy utworzony z nadwy\u017cki z tytu\u0142u emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej 86.448 86.448 Kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y w wyniku podzia\u0142u 22.994 22.994 Razem kapita\u0142 zapasowy 109.442 109.442 Kapita\u0142 zapasowy tworz\u0105: a) kapita\u0142 zapasowy utworzony z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji Serii C, b) kapita\u0142y zapasowe Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przej\u0119tych w ramach ZCP, w tym ustawowe 8% wynikaj\u0105ce z Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. 20.Kredyty, po\u017cyczki otrzymane i inne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Niezabezpieczone Wykorzystanie limitu na kartach kredytowych 138 91 138 91 Zabezpieczone 119.629 92.100 Kredyty bankowe (i), w tym: 81.923 92.100 kredyt akwizycyjny 37.706 - kredyt budowlany 6.084 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (ii) 125.713 92.100 Razem, w tym: 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 16.763 11.225 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 109.088 80.966 20.1 Podsumowanie um\u00f3w kredytowych (i) Sp\u00f3\u0142ka posiada kredyt akwizycyjny zaci\u0105gni\u0119ty w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. w \u0142\u0105cznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na realizacj\u0119 inwestycji \u201eCentrum Badawczo-Rozwojowego Us\u0142ug Laboratoryjnych\u201d w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milion\u00f3w PLN, zawarte w dniu 21.12.2020 r. Kredyt akwizycyjny zosta\u0142 udzielony na 7 lat, przy czym sk\u0142ada si\u0119 on z kredytu A w wysoko\u015bci 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. oraz kredytu B w wysoko\u015bci 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredyt\u00f3w jest zmienne i kszta\u0142tuje si\u0119 jako suma stawki EURIBOR1M + mar\u017ca banku. Kredyt budowlany zosta\u0142 udzielony na 7 lat pocz\u0105wszy od zako\u0144czenia okresu wykorzystania, lecz nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego kredytu jest zmienne i kszta\u0142tuje si\u0119 jako suma stawki EURIBOR1M + mar\u017ca banku. Kredyt akwizycyjny jest zabezpieczony poprzez: a) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a tak\u017ce pe\u0142nomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w Banku Pekao, b) cesje praw z wybranych um\u00f3w Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci warunkowej umowy nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o., c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w trybie art. 777 \u00a71 ust. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, d) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelno\u015bci handlowych Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), e) zabezpieczenie na udzia\u0142ach i maj\u0105tku Selvita d.o.o., w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zastaw rejestrowy na 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. oraz na jej aktywach trwa\u0142ych, f) umowa na prawie chorwackim dotycz\u0105ca zastaw\u00f3w na rachunkach bankowych prowadzonych w Raiffaisen Bank z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja), g) cesje um\u00f3w ubezpieczenia Selvita d.o.o. dotycz\u0105cych maj\u0105tku zabezpieczonego na rzecz banku. Dodatkowo, kredyt budowlany jest zabezpieczony poprzez hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci, znajduj\u0105cej si\u0119 w Krakowie przy ul. Podole, na kt\u00f3rej realizowany b\u0119dzie projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Us\u0142ug Laboratoryjnych oraz cesj\u0119 praw z umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego us\u0142ug laboratoryjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. kredyt akwizycyjny by\u0142 uruchomiony, a kredyt budowlany Zgodnie z postanowieniami umowy kredytowej dotycz\u0105cych powy\u017cszych kredyt\u00f3w Grupa ma obowi\u0105zek spe\u0142nia\u0107 nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022 wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017cszy ni\u017c 350%, \u2022 stosunek przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do koszt\u00f3w finansowych netto z wy\u0142\u0105czeniem MSSF 16 (\u201eDSCR\u201d) nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017cszy ni\u017c 140%, \u2022 suma osi\u0105ganych warto\u015bci EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) sp\u00f3\u0142ek z Grupy b\u0119d\u0105cych por\u0119czycielami ma by\u0107 nie mniejsza ni\u017c 75% \u0142\u0105cznej warto\u015bci EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) ca\u0142ej Grupy. W okresach sprawozdawczych 2022 i 2021 Grupa spe\u0142nia\u0142a warunki finansowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (wi\u0119cej patrz nota 23.1.2). zosta\u0142 uruchomiony w roku 2022. (ii) Sp\u00f3\u0142ka zawiera po\u017cyczki zabezpieczone (umowy leasingu finansowego zwrotnego). Ta forma jest wybiera w sytuacji gdy jest najefektywniejsz\u0105 operacyjnie form\u0105 przeprowadzenia transakcji zakupu \u015brodka trwa\u0142ego i pozyskania dla niego finansowania. 21.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 40.108 27.905 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 (ZUS, PIT, PFRON) 10.501 5.500 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 2.493 2.762 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, inne rozrachunki z pracownikami 1.779 1.519 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe 148 28 55.029 37.714 - kr\u00f3tkoterminowe: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 49.185 31.331 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 3.351 3.621 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 2.493 2.762 \u015aredni termin zap\u0142aty za zakup towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w wynosi \u015brednio dwa miesi\u0105ce. Przy naliczaniu odsetek stosuje si\u0119 oprocentowanie jak dla odsetek ustawowych. 22.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych Rezerwy na odprawy Rezerwy na odprawy Wyszczeg\u00f3lnienie emerytalne na dzie\u0144 emerytalne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu 530 260 Zwi\u0119kszenie stanu rezerw (tytu\u0142y): - 352 - rezerwy przej\u0119te w ramach zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - 352 - rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat - - Zmniejszenie stanu rezerw (tytu\u0142y): 291 82 - rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat 291 82 Stan rezerw na koniec okresu, w tym: 239 530 530 - d\u0142ugoterminowa 239 - kr\u00f3tkoterminowa - - G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stopa dyskontowa (%) 6,85 3,64 Przewidywany wska\u017anik inflacji (%) 3,50 1,50 Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%) 10,20 11,00 Przewidywana d\u0142ugoterminowa stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) 3,50 1,50 Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia (lat) 28 28 23.Instrumenty finansowe 23.1 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kapita\u0142owym Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em by zagwarantowa\u0107, \u017ce b\u0119dzie zdolna kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego. W Grupie dokonuje si\u0119 regularnego przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej i poziomu oraz struktury czasowej zobowi\u0105za\u0144. W ramach tych przegl\u0105d\u00f3w analizuje si\u0119 koszty kapita\u0142u i ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi jego kategoriami. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami podlegaj\u0105cymi ww. analizie s\u0105: \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 ujawnione w nocie 26, \u2022 kapita\u0142, w tym, kapita\u0142y rezerwowe i zysk zatrzymany \u2013 ujawnione nocie 19. Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe za wyj\u0105tkiem tego, i\u017c zgodnie z art. 396 \u00a71 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca, na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego (zysk\u00f3w zatrzymanych) nie jest dost\u0119pna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. 23.1.1 Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ka okresowo dokonuje przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej. W ramach przegl\u0105du analizuje koszt kapita\u0142u oraz rodzaje ryzyka zwi\u0105zanego z ka\u017cd\u0105 klas\u0105 kapita\u0142u. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zad\u0142u\u017cenie (i) 311.750 250.369 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 74.157 83.550 Zad\u0142u\u017cenie netto 237.593 166.819 Kapita\u0142 w\u0142asny (ii) 273.161 205.554 Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego 0,87 0,81 (i) Zad\u0142u\u017cenie rozumiane jest jako zad\u0142u\u017cenie d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. (ii) Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej. Osi\u0105gni\u0119ty poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia mie\u015bci si\u0119 w ramach oczekiwanych i akceptowanych przez Zarz\u0105d. 23.1.2 Warunki ograniczaj\u0105ce (kowenanty) w umowach kredytowych W ci\u0105gu okresu sprawozdawczego Grupa spe\u0142nia\u0142a warunki ograniczaj\u0105ce w umowach kredytowych opisane w nocie 20.1. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) wynosi\u0142 100% (60% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.), wska\u017anik DSCR wynosi\u0142 320% (360% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.), udzia\u0142 por\u0119czycieli stanowi\u0142 78% EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (80% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.). 23.2 Kategorie instrument\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Ryzyka, na kt\u00f3re jest nara\u017cona to: \u2022 ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, \u2022 ryzyko kredytowe oraz \u2022 ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka zosta\u0142y om\u00f3wione w kolejnych notach. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Aktywa finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu 149.225 154.697 \u015arodki pieni\u0119\u017cne (Nota 26) 74.157 83.550 Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe - kaucje (Nota 14) 1.060 829 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (Nota 17) 71.990 56.883 Depozyt bankowy (Nota 14) 2.018 13.236 Lokata bankowa (Nota 14) - 199 Zobowi\u0105zania finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu 253.073 207.704 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (Nota 20) 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (Nota 17) 87.114 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (Nota 21) 40.108 27.905 23.3 Cele zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej) powstaj\u0105 w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe, na zatwierdzone w bud\u017cecie Grupy na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielko\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) z wykorzystaniem hedgingu naturalnego. 23.4 Ryzyko rynkowe Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut (patrz nota 23.5) i st\u00f3p procentowych (patrz nota 23.6). Grupa nie stosuje instrument\u00f3w pochodnych do zarz\u0105dzania ryzykiem kursowym ani ryzykiem st\u00f3p procentowych, gdy\u017c minimalizacja ryzyka przez hedging naturalny jest wystarczaj\u0105ca. Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego mierzy si\u0119 poprzez analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. 23.5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Ryzykiem tym zarz\u0105dza si\u0119 poprzez hedging naturalny. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Aktywa Aktywa Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Waluta EUR 175.435 178.709 65.609 89.918 Waluta USD 1.463 1.418 36.540 26.436 Pozosta\u0142e 154 335 9.976 4.865 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane z walutami: EUR oraz USD. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 15% wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 15% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych analizach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego przeznaczonych dla cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa i odzwierciedlaj\u0105cych ocen\u0119 zarz\u0105du dotycz\u0105c\u0105 mo\u017cliwych zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje wy\u0142\u0105cznie nierozliczone pozycje pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 15% zmian\u0119 kurs\u00f3w (wp\u0142yw zmiany w uk\u0142adzie rocznym). Warto\u015b\u0107 dodatnia w poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 15%. W przypadku 15% os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny. Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw USD Wp\u0142yw USD Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Wzrost kursu walutowego 15% 9.841 13.488 5.481 3.965 Wzrost kursu walutowego 10% 6.561 8.992 3.654 2.644 Wzrost kursu walutowego 5% 3.280 4.496 1.827 1.322 Spadek kursu walutowego -5% (3.280) (4.496) (1.827) (1.322) Spadek kursu walutowego -10% (6.561) (8.992) (3.654) (2.644) Spadek kursu walutowego -15% (9.841) (13.488) (5.481) (3.965) ZOBOWI\u0104ZANIA Wzrost kursu walutowego 15% 26.315 26.806 219 213 Wzrost kursu walutowego 10% 17.544 17.871 146 142 Wzrost kursu walutowego 5% 8.772 8.935 73 71 Spadek kursu walutowego -5% (8.772) (8.935) (73) (71) Spadek kursu walutowego -10% (17.544) (17.871) (146) (142) Spadek kursu walutowego -15% (26.315) (26.806) (219) (213) WP\u0141YW NA WYNIK Wzrost kursu walutowego 15% (16.474) (13.319) 5.262 3.753 Wzrost kursu walutowego 10% (10.983) (8.879) 3.508 2.502 Wzrost kursu walutowego 5% (5.491) (4.439) 1.754 1.251 Spadek kursu walutowego -5% 5.491 4.439 (1.754) (1.251) Spadek kursu walutowego -10% 10.983 8.879 (3.508) (2.502) Spadek kursu walutowego -15% 16.474 13.319 (5.262) (3.753) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe. 23.6 Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych, z uwagi na zawarte umowy leasingu oparte o zmienne stopy procentowe. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zabezpieczaj\u0105ca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cej sytuacji st\u00f3p procentowych i okre\u015blonej gotowo\u015bci poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpiecze\u0144. 23.6.1 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych (zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w leasingu i kredytu) na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W analizach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej dla kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa wykorzystuje si\u0119 wahania w g\u00f3r\u0119 i w d\u00f3\u0142 o 50 punkt\u00f3w bazowych, co odzwierciedla ocen\u0119 kierownictwa dotycz\u0105c\u0105 prawdopodobnej zmiany st\u00f3p procentowych. W bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim okresie obrotowym zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w leasingowych podpisana by\u0142a w EUR. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu zobowi\u0105za\u0144 z dnia bilansowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego akwizycyjnego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest EUR, Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. Podobnie jak w przypadku um\u00f3w leasingowych, w analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego budowlanego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest PLN (do momentu zako\u0144czenia budowy kiedy to nast\u0105pi jego konwersja na EUR), Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto punkty procentowe (za 12 miesi\u0119cy) Okres zako\u0144czony 31/12/2022 PLN Kredyt bankowy (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(410) -0,5%410 Zmiana stopy procentowej Kredyt bankowy (PLN) Zmiana stopy procentowej +0,5%(189) -0,5%189 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(421) -0,5%421 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(15) -0,5%15 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(29) -0,5%29 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(1) -0,5% 1 Zmiana stopy procentowej Wp\u0142yw ca\u0142kowity Zmiana stopy procentowej +0,5%(1.065) Zmiana stopy procentowej -0,5% 1.065 23.7 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci. Z wy\u0142\u0105czeniem najwi\u0119kszych odbiorc\u00f3w Grupy (warto\u015bci przychod\u00f3w od tych klient\u00f3w ujawnione w nocie 6.5). Pojedynczy kontrahenci nieznacznie wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego. Ka\u017cdy z tych klient\u00f3w jest sp\u00f3\u0142k\u0105 o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacz\u0105co wp\u0142ywa na obni\u017cenie ryzyka kredytowego.Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe. Dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 17, a dane dotycz\u0105ce aktywa z tytu\u0142u umowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 5.3. Wykaz bank\u00f3w w kt\u00f3rych Grupa posiada \u015brodki na rachunkach bankowych: Nazwa banku Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Rating Perspektywa w tys. PLN w tys. PLN Bank A 529 1.834 BBB ip stabilna Bank B 10.559 7.054 BBB+ stabilna Bank C 5.670 7.050 A- ip. stabilna Bank D 5.000 5.000 BBB ip. stabilna Bank E 80 346 BBB ip. stabilna Bank F 10.726 6.385 B stabilna Bank G 18.245 37.774 A- ip. stabilna Bank H 1.484 4.181 A- ip. stabilna Bank I 21.726 13.835 A2 stabilna 74.019 83.459 23.8 Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa kontraktowe (+) 148.165 153.868 Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne 71.990 56.883 \u015arodki pieni\u0119\u017cne 74.157 83.550 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2.018 13.435 Zobowi\u0105zania finansowe (-) 253.073 207.704 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu 87.114 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 40.108 27.905 Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci (104.908) (53.836) Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania Niewymagalne Rodzaj zobowi\u0105zania 3 do 12 Razem powy\u017cej 5 Razem warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 do 3 m-cy 1 do 5 lat m-cy kr\u00f3tkoterminowe lat d\u0142ugoterminowe bilansowa 31/12/2022 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 4.191 12.572 16.763 77.043 32.045 109.088 125.851 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - 6.089 18.612 24.701 46.716 15.697 62.413 87.114 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 35.633 4.128 347 40.108 - - - 40.108 Razem 35.633 14.408 31.531 81.572 123.759 47.741 171.500 253.073 Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania RazemRodzaj zobowi\u0105zania Niewymagalne na Razem warto\u015b\u0107 powy\u017cej 5 latdo 3 m-cy 3 do 12 m-cy 1 do 5 lat dzie\u0144 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe bilansowa Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 2.875 8.350 11.225 44.536 36.431 80.967 92.192 - 5.894 17.683 23.577 38.413 25.618 64.031 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 25.509 1.948 448 27.905 - - - 27.905 Razem 25.509 10.717 26.481 62.707 82.949 62.049 144.998 207.705 23.8.1 Dost\u0119pne finansowanie zewn\u0119trzne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bie\u017c\u0105cym: Kwota wykorzystana 138 91 Kwota niewykorzystana 331 378 469 469 Zabezpieczone limity kredyt\u00f3w inwestycyjnych: Kwota wykorzystana 125.713 92.100 Kwota niewykorzystana 27.294 65.000 153.007 157.100 24.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne 24.1 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Naliczone zobowi\u0105zania urlopowe 5.796 4.589 Naliczone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii 12.435 12.171 Naliczone rabaty dla kontrahent\u00f3w 5.823 5.725 24.054 22.485 Kr\u00f3tkoterminowe 24.054 22.485 D\u0142ugoterminowe - - Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24.2 Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Dotacje (i) przychody ujmowane zgodnie z MSR 20 11.845 2.650 Zaliczki na us\u0142ugi 1.295 247 13.140 2.897 Kr\u00f3tkoterminowe 2.120 855 D\u0142ugoterminowe 11.020 2.043 13.140 2.898 (i) Dotacje obejmuj\u0105 otrzymane wp\u0142aty, wynikaj\u0105ce z podpisanych um\u00f3w na dotacje. Przewidywany okres rozliczenia \u015brodk\u00f3w w dotacji w przychodach Grupy stanowi oko\u0142o 10 lat. 25.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi Transakcje mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi (w tym osobowo) przedstawiono poni\u017cej. 25.1 Transakcje handlowe W roku obrotowym jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy zawar\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe ze stronami powi\u0105zanymi (w tym osobowo) nieb\u0119d\u0105cymi cz\u0142onkami Grupy: Sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuje przychody z us\u0142ug badawczych, przychody z us\u0142ug administracyjnych i refaktury poniesionych koszt\u00f3w. Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuj\u0105 nabycia us\u0142ug badawczych, us\u0142ug doradczych i administracyjnych. W roku obrotowym Grupa zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe ze stronami powi\u0105zanymi. Powi\u0105zania osobowe oparte o powi\u0105zania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Rodzaj powi\u0105zania: POA - powi\u0105zanie osobowe przez udzia\u0142y posiadane przez Akcjonariusza PORN - powi\u0105zanie osobowe przez Cz\u0142onka Rady Nadzorczej POZ - powi\u0105zanie osobowe przez Cz\u0142onka Zarz\u0105du Rodzaj Zakup Zakup Sprzeda\u017c Sprzeda\u017c powi\u0105zania towar\u00f3w i towar\u00f3w towar\u00f3w i towar\u00f3w i us\u0142ug i us\u0142ug us\u0142ug us\u0142ug Rok zako\u0144czonyRok zako\u0144czonyRok zako\u0144czonyRok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Ryvu Therapeutics S.A. POA 8.465 6.280 3.687 2.092 H&H Investment Sp. z o.o. POZ 3 2 827 634 MAMIKOM \u0141ukasz Nowak POZ 8 7 912 654 Dawid Radziszewski POZ 5 4 297 190 VIRTUS Bogus\u0142aw Sieczkowski POZ - - - 181 Micha\u0142 Warcho\u0142 POZ 2 1 49 265 ALTIUM Piotr Romanowski PORN - - 92 8 Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni PORN - - 83 - 8.483 6.294 5.947 4.024 Nast\u0119puj\u0105ce stany wyst\u0119puj\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego: Rodzaj Kwoty nale\u017cne Kwoty nale\u017cne Kwoty p\u0142atne na Kwoty p\u0142atne na powi\u0105zania od stron od stron rzecz stron rzecz stron powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Ryvu Therapeutics S.A. POA 4.632 1.812 323 816 H&H Investment Sp. z o.o. POZ - - 39 121 MAMIKOM \u0141ukasz Nowak POZ - - - 31 VIRTUS Bogus\u0142aw Sieczkowski POZ - - - 21 Dawid Radziszewski POZ 2 1 31 18 Micha\u0142 Warcho\u0142 POZ - - - 25 ALTIUM Piotr Romanowski PORN - - - 7 Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni PORN - 2 22 - 4.634 1.815 415 1.039 25.2 Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Rok zako\u0144czony 31/12/2021 P\u0142atno\u015bci na bazie akcji Wynagrodzenie Razem Razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki 1.913 8.136 10.050 7.353 Bogus\u0142aw Sieczkowski 639 1.373 2.013 1.142 Mi\u0142osz Gruca 488 1.278 1.766 1.197 Miros\u0142awa Zydro\u0144 458 808 1.266 1.003 Edyta Jaworska 0 22 22 945 Dariusz Kurdas 152 683 835 689 Dawid Radziszewski 177 543 720 701 Janusz Homa 0 24 24 24 Kaja Milanowska-Zabel 0 391 391 292 \u0141ukasz Nowak 0 24 24 24 Micha\u0142 Warcho\u0142 0 24 24 94 Agnieszka Blum 0 136 136 0 Adrijana Vinter 0 2.151 2.151 840 Marija Grade\u010dak Galovi\u0107 0 678 678 402 Rada Nadzorcza 0 454 454 289 Piotr Romanowski 0 71 71 46 Tadeusz Weso\u0142owski 0 62 62 41 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski 0 84 84 53 Rafa\u0142 Chwast 0 55 55 38 Wojciech Chabasiewicz 0 55 55 38 Jacek Osowski 0 54 54 37 Krzysztof Brz\u00f3zka 0 24 24 12 Bogus\u0142aw Sieczkowski 0 24 24 12 Tomasz Pi\u0119tka 0 24 24 12 1.913 8.590 10.504 7.642 26.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzgl\u0119dnieniem nierozliczonych kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017cna w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b uzgodni\u0107 do skonsolidowanych pozycji bilansowych: Na dzie\u0144 bilansowy \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych nie s\u0105 korygowane ze wzgl\u0119du na ryzyko utraty warto\u015bci, poniewa\u017c s\u0105 zgromadzone w bankach nale\u017c\u0105cych do du\u017cych grup kapita\u0142owych o ugruntowanej pozycji na rynku. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych 74.157 83.550 Wykorzystanie limitu w kartach kredytowych (138) (91) 74.019 83.459 Na dzie\u0144 31.12.2022 r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynosi\u0142y 2.100 tys. z\u0142 (31.12.2021: 2.810 tys. z\u0142). 27.Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Okres zako\u0144czony 31/12/2021 Pracownicy umys\u0142owi 889 752 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy og\u00f3\u0142em 889 752 28.P\u0142atno\u015bci realizowane na bazie akcji 28.1.1 Szczeg\u00f3\u0142owy opis programu motywacyjnego opartego na warrantach subskrypcyjnych W dniu 17 maja 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwali\u0142o przyj\u0119cie Programu Motywacyjnego dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Przedmiotem programu jest \u0142\u0105cznie 1.247.720 akcji zwyk\u0142ych Selvita S.A. kt\u00f3re b\u0119d\u0105 nieodp\u0142atnie przekazane przez Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego, b\u0119d\u0105cych jego w\u0142asno\u015bci\u0105 i stanowi\u0105cych \u0142\u0105cznie 25% akcji Sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cych si\u0119 w jego posiadaniu. Program zak\u0142ada przyznanie pracownikom uprawnienia w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie PLN 0,19 na akcj\u0119. Do uczestnictwa w programie uprawnieni s\u0105 pracownicy, kt\u00f3rych \u0142\u0105czy ze sp\u00f3\u0142k\u0105 stosunek s\u0142u\u017cbowy. Osoby uprawnione s\u0105 zobowi\u0105zane do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym ze sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz niezbywania przyznanych akcji w ramach programu, w terminie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 36 miesi\u0119cy od daty nabycia akcji, z zastrze\u017ceniem wyj\u0105tkowych sytuacji kiedy pracownik b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 zwolniony z tych zobowi\u0105za\u0144. Cel Programu Celem wdro\u017cenia powszechnego programu motywacyjnego w zaproponowanym kszta\u0142cie b\u0119dzie: i) zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki poprzez wykreowanie powszechnego akcjonariatu pracowniczego; ii) stworzenie bod\u017aca, kt\u00f3ry zmotywuje pracownik\u00f3w do jeszcze aktywniejszego dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki oraz jej akcjonariuszy i zach\u0119ci do d\u0142ugoterminowego zwi\u0105zania si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105; iii) zbudowanie nowoczesnej organizacji, w kt\u00f3rej wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142ada\u0142 si\u0119 b\u0119dzie bezpo\u015brednio na wzrost zamo\u017cno\u015bci pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119cie transakcji 'darowizny' od Akcjonariusza - fundatora Programu. Bior\u0105c pod uwag\u0119 specyfik\u0119 i ramy prawno-formalne Programu Motywacyjnego oraz standardy MSSF Sp\u00f3\u0142ka potraktowa\u0142a transakcj\u0119 nieodp\u0142atnego przekazania akcji (\u2018darowizny\u2019) od fundatora programu Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego jako osobn\u0105 transakcj\u0119, kt\u00f3ra w \u015bwietle par. 33 MSR 32, bior\u0105c pod uwag\u0119 koszt nabycia tych akcji wynosz\u0105cy zero z\u0142otych, nie zosta\u0142a zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz otrzymane nieodp\u0142atnie akcje nie mia\u0142y tak\u017ce wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, ani sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. 28.1.2 Warto\u015b\u0107 godziwa opcji na akcje przyznanych w ci\u0105gu roku Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzie\u0144 przyznania i ujmowana przez okres nabywania uprawnie\u0144 w kosztach wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego w czasie nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w w trakcie trwania programu. Podsumowanie danych na temat programu: Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - I faza programu (90% puli) 17.05.2021 r. Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - II faza programu (5% puli) 29.03.2022 r. Data zapadalno\u015bci programu 28.03.2025 r. Ilo\u015b\u0107 akcji w programie 1.247.720 Oczekiwana ilo\u015b\u0107 akcji po uwzgl. wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w i dost\u0119pnych danych na dzie\u0144 31.12.2022 r. 1.031.095 Ca\u0142kowity koszt programu zosta\u0142 oszacowany na podstawie szacowanej warto\u015bci akcji do kt\u00f3rych pracownicy nab\u0119d\u0105 prawa w czasie trwania programu. Warto\u015b\u0107 godziwa programu zosta\u0142a ustalona przy u\u017cyciu modelu wyceny Blacka-Scholesa-Mertona, bior\u0105cego pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce parametry: W przypadku I fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:09.07.2021 dla 650 akcji;09.07.2022 dla 481.091 akcji;09.07.2023 dla 482.303 akcji;09.07.2024 dla 11.328 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 71 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 1,96%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 75% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.W przypadku II fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:28.03.2023 r. dla 18.574 akcji;28.03.2024 r. dla 18.574 akcji;28.03.2025 r. dla 18.574 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 64,30 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 4,82%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 45% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015bredniowa\u017cony okres pozosta\u0142y do ko\u0144ca umownego czasu trwania to 6 miesi\u0119cy. 28.1.4 Rozpoznane koszty programu motywacyjnego: Rozpoznane koszty programu motywacyjnego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Rozpoznane koszty programu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej 30.838 31.469 30.838 31.469 28.1.3 Szacowany wp\u0142yw programu motywacyjnego na wyniki finansowe (w tys. z\u0142): Data Numer Ilo\u015b\u0107 nabycia Ca\u0142kowity 2021 2022 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 2023 2024 2025 transzy akcji uprawnie\u0144 wp\u0142yw Program I 650 7/9/2021 46 - - - - - - - - 46 Program II 481.091 7/9/2022 20.153 7.035 7.113 703 (937)13.914- - - 34.067 Program III 482.303 7/9/2023 11.039 3.853 3.896 3.939 3.387 15.075 8.042 - - 34.156 Program IV 11.328 7/9/2024 230 76 77 78 (39) 192 250 131 -803 Program V 18.574 3/28/2023 -7297 300 300 904 287 - - 1.191Program VI 18.574 3/28/2024 -3149 150 150 452 596 144 -1.192Program VII 18.574 3/28/2025 -299 100 100 301 397 398 95 1.191Suma 1.031.095 31.469 10.976 11.631 5.270 2.961 30.838 9.572 673 95 72.647 Przeprowadzona wycena programu, w zakresie akcji aktualnie wydanych pracownikom na dzie\u0144 31.12.2022 r., wykaza\u0142a jego ca\u0142kowity szacunkowy koszt na poziomie 72.647 tys. PLN, kt\u00f3ry jest ujmowany w kosztach Grupy pocz\u0105wszy od kwarta\u0142u drugiego 2021 r. a\u017c do pierwszego kwarta\u0142u 2025 r. Wp\u0142yw programu na wynik okresu raportowanego to 30.838 tys. PLN i ta kwota obni\u017ca wynik brutto, wynik netto i zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w ca\u0142ym roku 2022. Szacowany wp\u0142yw na kolejne lata przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: - rok 2023: 9.572 tys. PLN, - rok 2024: 673 tys. PLN, - rok 2025: 95 tys. PLN. 29.Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3wStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 9.687 3.407 Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105 ze z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144 na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. 30.Zobowi\u0105zania warunkowe30.1 Zobowi\u0105zania warunkowe W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji i zaci\u0105gni\u0119tego kredytu. Na zobowi\u0105zania warunkowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: - zobowi\u0105zania wekslowe \u2013 pokrywaj\u0105ce kwot\u0119 przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonejjak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych liczonych od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto do dnia zwrotu. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytu\u0142u dofinansowania wp\u0142yn\u0119\u0142a kwota 17.375 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. \u0142\u0105czna suma otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji wynosi 37.573 tys. PLN. Z tytu\u0142u uzyskania zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny Selvita Services Sp. z o.o. jest zobowi\u0105zana do poniesienia wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci co najmniej 7.320 tys. PLN oraz do utworzenia 150 nowych miejsc pracy do grudnia 2023 roku. Do dnia 31.12.2022 roku wykorzystano 10.547 tys. PLN ulgi w podatku dochodowym z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Selvita d.o.o. udzieli\u0142a gwarancji bankowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 6.224 tys. PLN. Gwarancje dotycz\u0105 nowo wynajmowanych pomieszcze\u0144 laboratoryjnych w Zagrzebiu. 31.Obja\u015bnienia do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWyja\u015bnienie przyczyn znacz\u0105cych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu niekt\u00f3rych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: Rok Wyszczeg\u00f3lnienie Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLNw tys. PLNZmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci wynika z (38.071)(16.388)nast\u0119puj\u0105cych pozycji: -zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvitad.o.o.-23.035- zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu(38.071)(39.423)Zmiana stanu zapas\u00f3w, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (5.859)289-zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.---zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu(5.859)289Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynika z nast\u0119puj\u0105cych 17.32814.657pozycji: -zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-(11.087)-zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych(8.854)(2.066)-zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty podatku dochodowego8.8671.304- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z bilansu17.31525.20211.8115.609Zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: - zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. -(10.829)-zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu11.81116.438Zmiana stanu rezerw, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (911)13.028-zmiana stanu rezerw wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-(384)-zmiana stanu rezerw wynikaj\u0105ca z bilansu(911)13.412Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (8.535)(12.282)-zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-1.018-zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu845(13.300)-wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych(10.376)--zwrot dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych996-Zmiana stanu kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:(11.296)(9.173)- zmiana stanu kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynikaj\u0105ca z bilansu 33.66092.187- r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z wyceny kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (7.112)441- wp\u0142ywy z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (37.844)(101.801)32. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczegoWojna w Ukrainie W zwi\u0105zku z inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu trwaj\u0105cej wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 istotnych ryzyk, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. W szczeg\u00f3lno\u015bci wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce Grupa nie posiada aktyw\u00f3w na terenie Ukrainy, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy i Rosji. Udzia\u0142 podmiot\u00f3w z Ukrainy, Bia\u0142orusi czy Rosji jako klient\u00f3w i dostawc\u00f3w w strukturze Grupy jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka zwi\u0105zane z dzia\u0142aniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania si\u0119 obecnej inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na s\u0105siednie kraje, a tak\u017ce z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 Grupy w kontek\u015bcie tego ryzyka geopolitycznego. Ewentualne nowe okoliczno\u015bci, maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na wyniki finansowe i sytuacj\u0119 biznesow\u0105 Grupy, b\u0119d\u0105 niezw\u0142ocznie przekazywane inwestorom. 33. Zatwierdzenie sprawozdania finansowegoSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 28 marca 2023 r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-2-2": {
"value": "1.Informacje og\u00f3lne1.1. Informacje o jednostce dominuj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej Selvita Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona w 2019 roku na podstawie Aktunotarialnego z dnia 22 marca 2019 roku sporz\u0105dzonego w kancelarii notarialnej B. Lippa (Rep. A Nr 670/2019). Aktualnie sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie rejonowym dla Miasta Krakowa - \u015ar\u00f3dmie\u015bcia, XI Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy: Zarz\u0105d: Bogus\u0142aw Sieczkowski - Prezes Zarz\u0105du Mi\u0142osz Gruca - Wiceprezes Zarz\u0105du Miros\u0142awa Zydro\u0144 - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Dariusz Kurdas - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Dawid Radziszewski - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Adrijana Vinter - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Rada Nadzorcza: Piotr Romanowski - Przewodnicz\u0105cy Tadeusz Weso\u0142owski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rafa\u0142 Chwast - Cz\u0142onekWojciech Chabasiewicz - Cz\u0142onekPrzewi\u0119\u017alikowski Pawe\u0142 - Cz\u0142onekOsowski Jacek - Cz\u0142onek1.2. Informacje o Grupie Kapita\u0142owej Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Selvita wchodz\u0105 Selvita S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy oraz 6 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych - Ardigen S.A., Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka z o.o, Selvita Inc., Selvita Ltd., Selvita d.o.o. oraz Ardigen Inc. % posiadanych % posiadanego kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Siedziba Stan na 31/12/2022 Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 Polska 100,00% 100,00% odpowiedzialno\u015bci\u0105 Selvita Inc. USA 100,00% 100,00% Wielka Selvita Ltd. 100,00% 100,00% Brytania Ardigen S.A. Polska 46,74% 54,03% Selvita d.o.o. (poprzednio Fidelta d.o.o.) Chorwacja 100,00% 100,00% Ardigen Inc. (poprzez Ardigen S.A.) USA 46,74% 54,03% Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y na dzie\u0144 31.12.2022 r., przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy. Konsolidacja jednostek zale\u017cnych obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r., czyli okres w kt\u00f3rym Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a kontrol\u0119 nad tymi jednostkami. Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej obejmuje badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. 1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy Kapita\u0142owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-2": {
"value": "Polska",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-3": {
"value": "Polska",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-4": {
"value": "Polska",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f4074": {
"value": "W roku 2022 nie wyst\u0105pi\u0142a zmiana nazwy Sp\u00f3\u0142ki. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f4089": {
"value": " Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-1": {
"value": "30-348 Krak\u00f3w, ul. Bobrzy\u0144skiego 14. Polska",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-10-2": {
"value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105ca: % posiadanego % posiadanych Siedziba Ilo\u015b\u0107 akcji kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Stan na 31/12/2022 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski Polska 3.052.663 16,63% 27,41% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Polska 1.901.000 10,36% 8,71% Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny TFI Allianz Polska* Polska 1.801.928 9,82% 8,25% Bogus\u0142aw Sieczkowski Polska 942.417 5,13% 6,83% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Polska 932.713 5,08% 4,27% Augebit FIZ) Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% 9.724.753 52,99% 44,53% g\u0142os\u00f3w na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 100,00% *W dniu 1 lipca 2022 r. dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia TFI Allianz z Aviva Investors Poland TFI, o czym Sp\u00f3\u0142ka raportowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 20/2022 z dnia 7 lipca2022 r. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105ca: % posiadanego % posiadanych Siedziba Ilo\u015b\u0107 akcji kapita\u0142u praw g\u0142os\u00f3w Stan na 31/12/2021 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski Polska 3.880.663 21,14% 32,94% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale- Nederlanden Polska 1.901.000 10,36% 8,48% Dobrowolny Fundusz Emerytalny Bogus\u0142aw Sieczkowski Polska 942.417 5,13% 6,66% AVIVA Investors TFI Polska 1.133.009 6,17% 5,06% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Polska 1.132.713 6,17% 5,06% Augebit FIZ) Pozostali akcjonariusze 9.365.672 51,03% 41,80% (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 100,00% 19.Kapita\u0142 podstawowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zarejestrowany kapita\u0142 akcyjny 14.684 14.684 14.684 14.684 19.1 Kapita\u0142 podstawowy wg stanu na dzie\u0144 bilansowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Liczba akcji 18.355.474 18.355.474 Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji w z\u0142 0,80 0,80 Kapita\u0142 podstawowy 14.684 14.684 Struktura kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31/12/2022 Warto\u015b\u0107 serii / Seria / emisja Rodzaj Liczba emisji wg warto\u015bci Rodzaj akcji (zwyk\u0142e / imienne) uprzywilejowania akcji nominalnej Akcje serii \"A\" imienne 2 g\u0142osy / 1 akcja 3.482.000 2.785.600 Akcje serii \"A\" zwyk\u0142e brak 568.000 454.400 Akcje serii \"B\" zwyk\u0142e brak 11.921.229 9.536.983 Akcje serii \"C\" zwyk\u0142e brak 2.384.245 1.907.396 Razem 18.355.474 14.684.379 Struktura kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31/12/2021 Warto\u015b\u0107 serii / Seria / emisja Rodzaj Liczba emisji wg warto\u015bci Rodzaj akcji (zwyk\u0142e / imienne) uprzywilejowania akcji nominalnej Akcje serii \"A\" imienne 2 g\u0142osy / 1 akcja 4.050.000 3.240.000 Akcje serii \"B\" zwyk\u0142e brak 11.921.229 9.536.983 Akcje serii \"C\" zwyk\u0142e brak 2.384.245 1.907.396 Razem 18.355.474 14.684.379 Struktura w\u0142a\u015bcicielska Stan na dzie\u0144 31/12/2022 Liczba % kapita\u0142u % og\u00f3lnej Akcjonariusz Liczba g\u0142os\u00f3w akcji podstawowego liczby g\u0142os\u00f3w Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski 3.052.663 16,63% 5.984.663 27,41% Nationale Nederlanden PTE S.A. 1.901.000 10,36% 1.901.000 8,71% TFI Allianz Polska* 1.801.928 9,82% 1.801.928 8,25% Bogus\u0142aw Sieczkowski 942.417 5,13% 1.492.417 6,83% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Augebit FIZ) 932.713 5,08% 932.713 4,27% Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na WZ) 9.724.753 52,99% 9.724.753 44,53% Razem 18.355.474 100,00% 21.837.474 100,00% * W dniu 1 lipca 2022 r. dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia TFI Allianz z Aviva Investors Poland TFI, o czym Sp\u00f3\u0142ka raportowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 20/2022 z dnia 7 lipca 2022 r. Stan na dzie\u0144 31/12/2021 Liczba % kapita\u0142u % og\u00f3lnej liczby Akcjonariusz Liczba g\u0142os\u00f3w akcji podstawowego g\u0142os\u00f3w Pawe\u0142 Tadeusz Przewi\u0119\u017alikowski 3.880.663 21,14% 7.380.663 32,94% Nationale Nederlanden PTE S.A. 1.901.000 10,36% 1.901.000 8,48% Bogus\u0142aw Stanis\u0142aw Sieczkowski 942.417 5,13% 1.492.417 6,66% AVIVA Investors TFI 1.133.009 6,17% 1.133.009 5,06% Tadeusz Weso\u0142owski (wraz z Augebit FIZ) 1.132.713 6,17% 1.132.713 5,06% Pozostali akcjonariusze (poni\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w 9.365.672 51,03% 9.365.672 41,80% na WZ) Razem 18.355.474 100,00% 22.405.474 100,00% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-13-1": {
"value": "Grupa Kapita\u0142owa Selvita S.A. jest grup\u0105 przedsi\u0119biorstw z bran\u017cy biotechnologicznej, kt\u00f3ra zapewnia multidyscyplinarne wsparcie w rozwi\u0105zaniu unikalnych wyzwa\u0144 badawczych w obszarze odkrywania lek\u00f3w, bada\u0144 regulacyjnych, a tak\u017ce bada\u0144 i rozwoju. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-15-1": {
"value": "2.Platforma zastosowanych Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 2.1. O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku jest sprawozdaniem finansowym zawieraj\u0105cym ujawnienia zgodne z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (zwanymi dalej \u201eMSSF\u201d). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-16-2": {
"value": "Wp\u0142yw Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej na skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej. 2.3. Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie obowi\u0105zuj\u0105 dla niniejszych sprawozda\u0144 finansowych (tj. dla sprawozda\u0144 finansowych za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.) W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie: a) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. b) Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d W lutym 2021 r. Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. c) Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Zmiany do MSR 12 precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, czy zwolnienie dotycz\u0105ce ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy mia\u0142o zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 zar\u00f3wno aktywa, jak i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyja\u015bniaj\u0105, \u017ce zwolnienie nie ma zastosowania oraz \u017ce jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nak\u0142adaj\u0105 na sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powoduj\u0105 powstanie jednakowych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowi\u0105zuje dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. d) Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d We wrze\u015bniu 2022 r. Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 \u201eLeasing\u201d uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny obowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zosta\u0142a jeszcze zatwierdzona przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. e) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d W 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 r. Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. Kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. f) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami Zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w. Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych zmian. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby ich wprowadzenie mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-16-3": {
"value": "Wp\u0142yw Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej na skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej. 2.3. Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie obowi\u0105zuj\u0105 dla niniejszych sprawozda\u0144 finansowych (tj. dla sprawozda\u0144 finansowych za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.) W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie: a) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. b) Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d W lutym 2021 r. Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 r. c) Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Zmiany do MSR 12 precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, czy zwolnienie dotycz\u0105ce ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy mia\u0142o zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 zar\u00f3wno aktywa, jak i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyja\u015bniaj\u0105, \u017ce zwolnienie nie ma zastosowania oraz \u017ce jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nak\u0142adaj\u0105 na sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powoduj\u0105 powstanie jednakowych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowi\u0105zuje dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. d) Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d We wrze\u015bniu 2022 r. Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 \u201eLeasing\u201d uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny obowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zosta\u0142a jeszcze zatwierdzona przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. e) Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d W 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 r. Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. Kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. f) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami Zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w. Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 r. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych zmian. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie przewiduje, aby ich wprowadzenie mia\u0142o istotny wp\u0142yw na stosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-19-2": {
"value": "3.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci3.1. Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po dacie podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Wybuch wojny na terenie Ukrainy nie mia\u0142 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wi\u0119cej informacji zawarto w nocie 32 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-19-3": {
"value": "3.Stosowane zasady rachunkowo\u015bci3.1. Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po dacie podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy. Wybuch wojny na terenie Ukrainy nie mia\u0142 wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wi\u0119cej informacji zawarto w nocie 32 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2. Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. 3.3. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Selvita S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy: \u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojegozaanga\u017cowania w danej jednostce,\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym: \u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia prawg\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ceGrupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowaniadecyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w. 3.3.1. Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki. 3.4. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142at\u0119 przekazan\u0105 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje si\u0119 w wynik w momencie ich poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami: \u2022 aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze o ujmuje si\u0119 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d; \u2022 zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia, oraz Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w jednostce przejmowanej nad kwot\u0105 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inn\u0105 metod\u0105 przepisan\u0105 w MSSF. Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 t\u0119 wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycen\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re s\u0105 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycen\u0105\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia. 3.5Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonego na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwot\u0119 utraty warto\u015bci. Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 3.6 Ujmowanie przychod\u00f3w 3.6.1Dotacje Dotacje ujmowane s\u0105 zgodnie z MSR 20. Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje, dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce danej pozycji kosztowej ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji systematycznie, za ka\u017cdy okres, w kt\u00f3rym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, kt\u00f3rych kompensat\u0119 ma stanowi\u0107 dotacja. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w przychodach z tytu\u0142u dotacji przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymywane s\u0105 dwa rodzaje dotacji: dotacje badawcze i dotacje infrastrukturalne. W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mog\u0105 by\u0107 wynagrodzenia pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z dofinansowanymi projektami, us\u0142ugi obce, amortyzacja sprz\u0119tu itp. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w kwalifikowanych, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Je\u017celi w ramach dotacji przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce premia np. z tytu\u0142u publikacji wynik\u00f3w prac, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ka\u017cdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107 spe\u0142nienia warunk\u00f3w uzyskania premii, i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewno\u015bci rozpoznaje przychody z tytu\u0142u dotacji z uwzgl\u0119dnieniem przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce premii. W dotacjach infrastrukturalnych dofinansowany jest zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest proporcjonalnie do koszt\u00f3w amortyzacji, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Naliczone przychody z dotacji odnoszone s\u0105 do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji). \u015arodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek bankowy odnoszone s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. 3.6.2Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w na us\u0142ugi badawcze zawartych z klientami Przychody za wyj\u0105tkiem dotacji rz\u0105dowych ujmowane s\u0105 zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w spos\u00f3b, kt\u00f3ry przedstawia transakcj\u0119 transferu na klienta przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Wobec powy\u017cszego, kluczowe jest prawid\u0142owe okre\u015blenie momentu oraz wysoko\u015bci ujmowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przychod\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15 wprowadzono nast\u0119puj\u0105cy jednolity 5-etapowy model ujmowania przychod\u00f3w: - Etap 1: Identyfikacja umowy z klientem, - Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej,- Etap 4: Alokacja ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania\u015bwiadczenia.Zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania dowykonania \u015bwiadczenia, czyli w momencie przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymiprzedmiotem tego zobowi\u0105zania. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142aprzypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie dowykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cychwarunk\u00f3w:\u2022 klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tymsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupieprzys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.Do pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w czasie, Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach tj. ujmuje przychody w oparciu o stopnie\u0144 zaawansowania prac proporcjonalnie do udzia\u0142u poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w kontraktu. Gdy jest prawdopodobne, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 natychmiastowo w koszty i rozlicza zgodnie z MSR 37. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, kt\u00f3rych dotycz\u0105, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowi\u0105zaniach, jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Kwoty zafakturowane z tytu\u0142u zrealizowanych prac, ale niezap\u0142acone jeszcze przez klient\u00f3w, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i w zysku netto. 3.7Przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend Przych\u00f3d z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udzia\u0142owca do jej otrzymania (pod warunkiem, \u017ce zachodzi prawdopodobie\u0144stwo uzyskania przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych oraz \u017ce da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107 wysoko\u015b\u0107 przychodu). Przych\u00f3d odsetkowy rozlicza si\u0119 w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapita\u0142u i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne prognozowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do kwoty warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. 3.8Leasing Grupa jako leasingobiorca Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Grupa standardowo podpisa\u0142a umowy leasingowe na okres 5 lat. 80% podpisanych kontrakt\u00f3w ma opcje przed\u0142u\u017cenia. Grupa nie korzysta z tych opcji. Przy wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 w przedziale od 1,7 do 9,2%. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane nast\u0119puj\u0105co: - Lokale \u2013 5-10 lat, - Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 4 do 5 lat, - \u015arodki transportu - 5 lat. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Odsetki z tytu\u0142u leasingu Odsetki z tytu\u0142u leasingu w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane s\u0105 razem z innymi odsetkami w pozycji odsetki zap\u0142acone. Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci tj.: do kwoty poni\u017cej 5 tys. USD. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce leasingu zosta\u0142y opisane w Nocie 4.1. 3.9 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania produkcyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do koszt\u00f3w tych aktyw\u00f3w i traktuje jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych kredyt\u00f3w w walutach obcych. Stan na Stan na Wyszczeg\u00f3lnienie 31/12/2022 31/12/2021 EUR / w tys. PLN 4,6899 4,5994 USD / w tys. PLN 4,4018 4,0600 GBP / w tys. PLN 5,2957 5,4846 CHF / w tys. PLN 4,7679 4,4484 JPY / w tys. PLN 0,0333 0,0353 SEK / w tys. PLN 0,4213 0,4486 HRK / w tys. PLN 0,6224 0,6118 3.9.1Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. 3.9.2R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie. 3.10Koszty finansowania zewn\u0119trznego Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. 3.11Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne, s\u0105 szacowane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy metodami aktuarialnymi. Grupa wprowadzi\u0142a program motywacyjny dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Dok\u0142adny opis programu podany jest w nocie 28. 3.12Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony. 3.12.1Podatek bie\u017c\u0105cy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. 3.12.2Podatek odroczony Podatekodroczony ujmujesi\u0119odr\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowychmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105bilansow\u0105sk\u0142adnik\u00f3waktyw\u00f3wizobowi\u0105za\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadaj\u0105c\u0105 im podstaw\u0105 opodatkowania stosowan\u0105 do obliczania wysoko\u015bci zysku opodatkowanego, a tak\u017ce od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 zasadniczo dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa na zysk podatkowy ani ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Wycena rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0105 odpowiednio do przewidywanego przez Grup\u0119 sposobu realizacji lub rozliczenia na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Selvita Services Sp. z o.o. uzyska\u0142a w dniu 11 czerwca 2014 roku zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny. Zgodnie z pkt. II.2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego z tytu\u0142u tworzenia nowych miejsc pracy. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia (obowi\u0105zuj\u0105ca do 31.12.2017 roku) wynosi\u0142a 60% warto\u015bci koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych nowozatrudnionych pracownikom. Od 1 stycznia 2018 roku maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia wynosi 50%. Selvita Services Sp. z o.o. skalkulowa\u0142a aktywo na podatek odroczony z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na podstawie decyzji o dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. Selvita d.o.o. uzyska\u0142a w dniu 7 kwietnia 2022 r. status beneficjenta wsparcia inwestycji projektu inwestycyjnego dotycz\u0105cego rozbudowy mocy produkcyjnych poprzez wyposa\u017cenie laboratorium i nowe zatrudnienie w nowej lokalizacji z kt\u00f3rego to tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105 sp\u00f3\u0142ce ulgi w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody. Grupa ocenia realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 3.12.3Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w wynik, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym. 3.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania powi\u0119kszaj\u0105 jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych jego przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zakupionych w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe nie powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej. \u015arodki trwa\u0142e w budowie, za wyj\u0105tkiem przypadku gdy r\u00f3\u017cnice kursowe stanowi\u0105 korekt\u0119 kosztu odsetek podlegaj\u0105cych uj\u0119ciu w warto\u015bci bilansowej \u015brodka trwa\u0142ego zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 3.10, s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wchodz\u0105 warto\u015bci poniesione na op\u0142aty patentowe zwi\u0105zane z prowadzonymi pracami nad projektami badawczymi. \u015arodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej - 10 lat, \u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 3 do 10 lat, \u2022 \u015arodki transportu - 5 lat, \u2022 Inne \u015brodki trwa\u0142e - od 3 do 5 lat. Maszyny i urz\u0105dzenia s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 w taki spos\u00f3b, aby dokona\u0107 odpisu kosztu lub wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (innych ni\u017c grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie) do warto\u015bci rezydualnej przy u\u017cyciu metody liniowej. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119 i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia lub wycofania z u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w kt\u00f3rym dane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w zosta\u0142y usuni\u0119te z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika). 3.14 Aktywa niematerialne 3.14.1Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 ujmuje si\u0119 liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Oszacowany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub prawa do u\u017cywania, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Oprogramowanie - HD - 10 lat, \u2022 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne - od 2 do 5 lat, \u2022 Baza kontrahent\u00f3w - 13,5 lat. 3.14.2Wytworzone we w\u0142asnym zakresie aktywa niematerialne \u2013 koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze s\u0105 ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powsta\u0142e na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u2022 z technicznego punktu widzenia istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, tak aby nadawa\u0142 si\u0119 do sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania, \u2022 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika oraz jego u\u017cytkowania i sprzeda\u017cy, \u2022 sk\u0142adnik b\u0119dzie zdolny do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, \u2022 znany jest spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik b\u0119dzie wytwarza\u0142 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, \u2022 zapewnione zostan\u0105 \u015brodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko\u0144czenia prac rozwojowych oraz jego u\u017cytkowania i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie stanowi suma wydatk\u00f3w poniesionych od dnia, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych po raz pierwszy spe\u0142nia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powy\u017cej). W przypadku gdy nie mo\u017cna uj\u0105\u0107 w bilansie koszt\u00f3w prac rozwojowych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie, koszty te s\u0105 ujmowane w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy na utrat\u0119 warto\u015bci, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. 3.14.3Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w niematerialnych Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze u\u017cycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuwania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika) ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o usuni\u0119cie. 3.15Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych opr\u00f3cz warto\u015bci firmy Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy nie jest mo\u017cliwe oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nieprzyj\u0119tych do u\u017cytkowania test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie przekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w / jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wynik. 3.16Zapasy Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci: kosztu lub warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty zapas\u00f3w ustalane metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji / wykonania us\u0142ugi i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Zakupione materia\u0142y ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cej wymienionych zasad na podstawie przeprowadzanej inwentaryzacji. Zapasy Grupy to odczynniki i materia\u0142y laboratoryjne wykorzystywane w realizacji prac badawczych dla klient\u00f3w. 3.17Rezerwy Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny) a uwzgl\u0119dnienie dyskonta to koszt finansowy. Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest niemal pewne i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. 3.17.1Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia ujmuje si\u0119 i wycenia jak rezerwy. Za umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia uwa\u017ca si\u0119 umow\u0119 zawart\u0105 przez Grup\u0119, z kt\u00f3r\u0105 zwi\u0105zane s\u0105 nieuniknione koszty realizacji zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 przekracza wysoko\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.17.2Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji i og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wy\u0142\u0105cznie bezpo\u015brednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezb\u0119dne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podmiotu. 3.18\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach split payment oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych. 3.19Instrumenty finansowe 3.19.1Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie instrument\u00f3w finansowych Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii: \u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostk\u0119 do zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek (\u201eSPPI\u201d). Je\u015bli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nia wym\u00f3g SPPI. Instrumenty d\u0142u\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce wym\u00f3g SPPI utrzymywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w, jak i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w, klasyfikuje si\u0119 do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Wszystkie pozosta\u0142e instrumenty d\u0142u\u017cne wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej, z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym. Zobowi\u0105zania finansowe oraz aktywa finansowe, poza nale\u017cno\u015bciami handlowymi, w kt\u00f3rych nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezawieraj\u0105ce istotnego komponentu finansowania wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia po cenie transakcyjnej. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy: \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u2022 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2022 udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapita\u0142owe. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego. Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje notowane instrumenty d\u0142u\u017cne. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i RMK bierne Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyj\u0105tkiem zmian z tytu\u0142u w\u0142asnego ryzyka kredytowego dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Inne zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. 3.19.2Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych celem ustalenia ich utraty warto\u015bci i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty warto\u015bci oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkuj\u0105cy uj\u0119ciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzgl\u0119dnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, jak i racjonalnych i mo\u017cliwych do udokumentowania informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, dost\u0119pnych bez nadmiernych koszt\u00f3w i stara\u0144. Do oszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: \u2022 Podej\u015bcie og\u00f3lne \u2013 ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych. \u2022 Podej\u015bcie uproszczone \u2013 stosowane jest w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktyw\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstaw\u0105 do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten spos\u00f3b stopa odnoszona jest do wykazanych na dzie\u0144 bilansowy niesp\u0142aconych sald nale\u017cno\u015bci handlowych w przedzia\u0142ach wyznaczonych w analizie wiekowania. 3.19.3Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy nie wykorzystuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-20-2": {
"value": "3.2. Podstawa sporz\u0105dzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Grup\u0119 przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-21-2": {
"value": "3.3. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Selvita S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy: \u2022 posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,\u2022 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojegozaanga\u017cowania w danej jednostce,\u2022 ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym: \u2022 wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia prawg\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;\u2022 potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;\u2022 prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ceGrupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowaniadecyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w. 3.3.1. Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-3": {
"value": "3.4. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142at\u0119 przekazan\u0105 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje si\u0119 w wynik w momencie ich poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami: \u2022 aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze o ujmuje si\u0119 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d; \u2022 zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia, oraz Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w jednostce przejmowanej nad kwot\u0105 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inn\u0105 metod\u0105 przepisan\u0105 w MSSF. Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 t\u0119 wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycen\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re s\u0105 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycen\u0105\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia. 3.5Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonego na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwot\u0119 utraty warto\u015bci. Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-4": {
"value": "3.4. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142at\u0119 przekazan\u0105 w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota warto\u015bci godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia przekazanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119 w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmuje si\u0119 w wynik w momencie ich poniesienia. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, z nast\u0119puj\u0105cymi wyj\u0105tkami: \u2022 aktywa i zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z odroczonego podatku dochodowego lub zwi\u0105zane z umowami o \u015bwiadczenia pracownicze o ujmuje si\u0119 i wycenia zgodnie z MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d i MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d; \u2022 zobowi\u0105zania lub instrumenty kapita\u0142owe zwi\u0105zane z programami p\u0142atno\u015bci rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 zast\u0105pi\u0107 analogiczne umowy obowi\u0105zuj\u0105ce w jednostce przejmowanej, wycenia si\u0119 zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci na bazie akcji\u201d na dzie\u0144 przej\u0119cia, oraz Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 jako nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty, kwoty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w poprzednio posiadanych przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w jednostce przejmowanej nad kwot\u0105 warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto i zobowi\u0105za\u0144 wycenionych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia. Inne rodzaje udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej lub inn\u0105 metod\u0105 przepisan\u0105 w MSSF. Je\u017celi zap\u0142ata przekazana w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy o zap\u0142acie warunkowej, zap\u0142at\u0119 t\u0119 wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia i ujmuje jako cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia przekazanego w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. Zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej kwalifikuj\u0105ce si\u0119 jako korekty za okres obj\u0119ty wycen\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami warto\u015bci firmy. Korekty dotycz\u0105ce okresu wyceny to takie, kt\u00f3re s\u0105 wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotycz\u0105cych \u201eokresu obj\u0119tego wycen\u0105\u201d (kt\u00f3ry nie mo\u017ce by\u0107 d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok od dnia przej\u0119cia), dotycz\u0105cych fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 przej\u0119cia. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-25-4": {
"value": "3.5Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonego na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwot\u0119 utraty warto\u015bci. Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 3.14 Aktywa niematerialne 3.14.1Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 ujmuje si\u0119 liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Oszacowany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub prawa do u\u017cywania, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Oprogramowanie - HD - 10 lat, \u2022 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne - od 2 do 5 lat, \u2022 Baza kontrahent\u00f3w - 13,5 lat. 3.14.2Wytworzone we w\u0142asnym zakresie aktywa niematerialne \u2013 koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze s\u0105 ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powsta\u0142e na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u2022 z technicznego punktu widzenia istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, tak aby nadawa\u0142 si\u0119 do sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania, \u2022 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika oraz jego u\u017cytkowania i sprzeda\u017cy, \u2022 sk\u0142adnik b\u0119dzie zdolny do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, \u2022 znany jest spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik b\u0119dzie wytwarza\u0142 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, \u2022 zapewnione zostan\u0105 \u015brodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko\u0144czenia prac rozwojowych oraz jego u\u017cytkowania i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie stanowi suma wydatk\u00f3w poniesionych od dnia, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych po raz pierwszy spe\u0142nia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powy\u017cej). W przypadku gdy nie mo\u017cna uj\u0105\u0107 w bilansie koszt\u00f3w prac rozwojowych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie, koszty te s\u0105 ujmowane w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy na utrat\u0119 warto\u015bci, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. 3.14.3Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w niematerialnych Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze u\u017cycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuwania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika) ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o usuni\u0119cie. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-25-5": {
"value": "3.5Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 firmy wynikaj\u0105c\u0105 z przej\u0119cia innego podmiotu ujmuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu ustalonego na dzie\u0144 przej\u0119cia tego podmiotu (patrz nota 3.4) pomniejszonego o kwot\u0119 utraty warto\u015bci. Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-26-3": {
"value": "3.6 Ujmowanie przychod\u00f3w 3.6.1Dotacje Dotacje ujmowane s\u0105 zgodnie z MSR 20. Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje, dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce danej pozycji kosztowej ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji systematycznie, za ka\u017cdy okres, w kt\u00f3rym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, kt\u00f3rych kompensat\u0119 ma stanowi\u0107 dotacja. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w przychodach z tytu\u0142u dotacji przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymywane s\u0105 dwa rodzaje dotacji: dotacje badawcze i dotacje infrastrukturalne. W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mog\u0105 by\u0107 wynagrodzenia pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z dofinansowanymi projektami, us\u0142ugi obce, amortyzacja sprz\u0119tu itp. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w kwalifikowanych, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Je\u017celi w ramach dotacji przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce premia np. z tytu\u0142u publikacji wynik\u00f3w prac, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ka\u017cdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107 spe\u0142nienia warunk\u00f3w uzyskania premii, i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewno\u015bci rozpoznaje przychody z tytu\u0142u dotacji z uwzgl\u0119dnieniem przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce premii. W dotacjach infrastrukturalnych dofinansowany jest zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest proporcjonalnie do koszt\u00f3w amortyzacji, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Naliczone przychody z dotacji odnoszone s\u0105 do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji). \u015arodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek bankowy odnoszone s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. 3.6.2Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w na us\u0142ugi badawcze zawartych z klientami Przychody za wyj\u0105tkiem dotacji rz\u0105dowych ujmowane s\u0105 zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w spos\u00f3b, kt\u00f3ry przedstawia transakcj\u0119 transferu na klienta przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 wynagrodzenia, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi. Wobec powy\u017cszego, kluczowe jest prawid\u0142owe okre\u015blenie momentu oraz wysoko\u015bci ujmowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przychod\u00f3w. Zgodnie z MSSF 15 wprowadzono nast\u0119puj\u0105cy jednolity 5-etapowy model ujmowania przychod\u00f3w: - Etap 1: Identyfikacja umowy z klientem, - Etap 2: Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej,- Etap 4: Alokacja ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia zawartych w umowie,- Etap 5: Uj\u0119cie przychodu w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania\u015bwiadczenia.Zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przych\u00f3d w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania dowykonania \u015bwiadczenia, czyli w momencie przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub us\u0142ugami b\u0119d\u0105cymiprzedmiotem tego zobowi\u0105zania. Przychody ujmowane s\u0105 jako kwoty r\u00f3wne cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142aprzypisana do danego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie dowykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cychwarunk\u00f3w:\u2022 klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia w miar\u0119 jego wykonywania,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tymsk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient,\u2022 w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupieprzys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.Do pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w czasie, Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach tj. ujmuje przychody w oparciu o stopnie\u0144 zaawansowania prac proporcjonalnie do udzia\u0142u poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w kontraktu. Gdy jest prawdopodobne, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z tytu\u0142u umowy, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 natychmiastowo w koszty i rozlicza zgodnie z MSR 37. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, kt\u00f3rych dotycz\u0105, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowi\u0105zaniach, jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w. Kwoty zafakturowane z tytu\u0142u zrealizowanych prac, ale niezap\u0142acone jeszcze przez klient\u00f3w, ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i w zysku netto. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-27-4": {
"value": "3.6.1Dotacje Dotacje ujmowane s\u0105 zgodnie z MSR 20. Dotacji nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje, dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce danej pozycji kosztowej ujmowane s\u0105 jako przych\u00f3d z tytu\u0142u dotacji systematycznie, za ka\u017cdy okres, w kt\u00f3rym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, kt\u00f3rych kompensat\u0119 ma stanowi\u0107 dotacja. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w przychodach z tytu\u0142u dotacji przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymywane s\u0105 dwa rodzaje dotacji: dotacje badawcze i dotacje infrastrukturalne. W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mog\u0105 by\u0107 wynagrodzenia pracownik\u00f3w zwi\u0105zanych z dofinansowanymi projektami, us\u0142ugi obce, amortyzacja sprz\u0119tu itp. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w kwalifikowanych, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Je\u017celi w ramach dotacji przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce premia np. z tytu\u0142u publikacji wynik\u00f3w prac, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki ka\u017cdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107 spe\u0142nienia warunk\u00f3w uzyskania premii, i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewno\u015bci rozpoznaje przychody z tytu\u0142u dotacji z uwzgl\u0119dnieniem przys\u0142uguj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ce premii. W dotacjach infrastrukturalnych dofinansowany jest zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Przych\u00f3d z dotacji naliczany jest proporcjonalnie do koszt\u00f3w amortyzacji, wska\u017anikiem dofinansowania zgodnym z podpisan\u0105 umow\u0105 dotacji. Naliczone przychody z dotacji odnoszone s\u0105 do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji). \u015arodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na rachunek bankowy odnoszone s\u0105 do przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-30-3": {
"value": "3.7Przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidend Przych\u00f3d z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udzia\u0142owca do jej otrzymania (pod warunkiem, \u017ce zachodzi prawdopodobie\u0144stwo uzyskania przez Grup\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych oraz \u017ce da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107 wysoko\u015b\u0107 przychodu). Przych\u00f3d odsetkowy rozlicza si\u0119 w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapita\u0142u i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne prognozowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do kwoty warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-31-4": {
"value": "Przych\u00f3d odsetkowy rozlicza si\u0119 w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapita\u0142u i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne prognozowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych do kwoty warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-32-3": {
"value": "3.8Leasing Grupa jako leasingobiorca Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Grupa standardowo podpisa\u0142a umowy leasingowe na okres 5 lat. 80% podpisanych kontrakt\u00f3w ma opcje przed\u0142u\u017cenia. Grupa nie korzysta z tych opcji. Przy wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 w przedziale od 1,7 do 9,2%. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane nast\u0119puj\u0105co: - Lokale \u2013 5-10 lat, - Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 4 do 5 lat, - \u015arodki transportu - 5 lat. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Odsetki z tytu\u0142u leasingu Odsetki z tytu\u0142u leasingu w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane s\u0105 razem z innymi odsetkami w pozycji odsetki zap\u0142acone. Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci tj.: do kwoty poni\u017cej 5 tys. USD. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce leasingu zosta\u0142y opisane w Nocie 4.1. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-34-3": {
"value": "3.9 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje si\u0119 po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieni\u0119\u017cne pozycje wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania produkcyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do koszt\u00f3w tych aktyw\u00f3w i traktuje jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych kredyt\u00f3w w walutach obcych. Stan na Stan na Wyszczeg\u00f3lnienie 31/12/2022 31/12/2021 EUR / w tys. PLN 4,6899 4,5994 USD / w tys. PLN 4,4018 4,0600 GBP / w tys. PLN 5,2957 5,4846 CHF / w tys. PLN 4,7679 4,4484 JPY / w tys. PLN 0,0333 0,0353 SEK / w tys. PLN 0,4213 0,4486 HRK / w tys. PLN 0,6224 0,6118 3.9.1Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. 3.9.2R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania tych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po \u015brednim wa\u017conym kursie wymiany za dany okres obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-36-3": {
"value": "3.10Koszty finansowania zewn\u0119trznego Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego czasu w celu doprowadzenia ich do u\u017cytkowania, zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w wytworzenia takich aktyw\u00f3w a\u017c do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 zasadniczo gotowe do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-37-3": {
"value": "3.11Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne, s\u0105 szacowane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy metodami aktuarialnymi. Grupa wprowadzi\u0142a program motywacyjny dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Dok\u0142adny opis programu podany jest w nocie 28. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-38-3": {
"value": "3.12Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy do zap\u0142aty oraz podatek odroczony. 3.12.1Podatek bie\u017c\u0105cy Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w przej\u015bciowo niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w przej\u015bciowo niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. 3.12.2Podatek odroczony Podatekodroczony ujmujesi\u0119odr\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowychmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105bilansow\u0105sk\u0142adnik\u00f3waktyw\u00f3wizobowi\u0105za\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadaj\u0105c\u0105 im podstaw\u0105 opodatkowania stosowan\u0105 do obliczania wysoko\u015bci zysku opodatkowanego, a tak\u017ce od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 zasadniczo dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa na zysk podatkowy ani ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Wycena rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0105 odpowiednio do przewidywanego przez Grup\u0119 sposobu realizacji lub rozliczenia na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Selvita Services Sp. z o.o. uzyska\u0142a w dniu 11 czerwca 2014 roku zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny. Zgodnie z pkt. II.2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego z tytu\u0142u tworzenia nowych miejsc pracy. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia (obowi\u0105zuj\u0105ca do 31.12.2017 roku) wynosi\u0142a 60% warto\u015bci koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych nowozatrudnionych pracownikom. Od 1 stycznia 2018 roku maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia wynosi 50%. Selvita Services Sp. z o.o. skalkulowa\u0142a aktywo na podatek odroczony z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na podstawie decyzji o dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. Selvita d.o.o. uzyska\u0142a w dniu 7 kwietnia 2022 r. status beneficjenta wsparcia inwestycji projektu inwestycyjnego dotycz\u0105cego rozbudowy mocy produkcyjnych poprzez wyposa\u017cenie laboratorium i nowe zatrudnienie w nowej lokalizacji z kt\u00f3rego to tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105 sp\u00f3\u0142ce ulgi w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody. Grupa ocenia realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 3.12.3Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony za bie\u017c\u0105cy okres Podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 w wynik, z wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w dotycz\u0105cych pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W takiej sytuacji podatek bie\u017c\u0105cy i odroczony ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-39-4": {
"value": "3.12.2Podatek odroczony Podatekodroczony ujmujesi\u0119odr\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowychmi\u0119dzy warto\u015bci\u0105bilansow\u0105sk\u0142adnik\u00f3waktyw\u00f3wizobowi\u0105za\u0144 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadaj\u0105c\u0105 im podstaw\u0105 opodatkowania stosowan\u0105 do obliczania wysoko\u015bci zysku opodatkowanego, a tak\u017ce od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 zasadniczo dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa na zysk podatkowy ani ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Wycena rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0105 odpowiednio do przewidywanego przez Grup\u0119 sposobu realizacji lub rozliczenia na dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Selvita Services Sp. z o.o. uzyska\u0142a w dniu 11 czerwca 2014 roku zezwolenie na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny. Zgodnie z pkt. II.2 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego z tytu\u0142u tworzenia nowych miejsc pracy. Maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia (obowi\u0105zuj\u0105ca do 31.12.2017 roku) wynosi\u0142a 60% warto\u015bci koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 wyp\u0142aconych nowozatrudnionych pracownikom. Od 1 stycznia 2018 roku maksymalna wysoko\u015b\u0107 zwolnienia wynosi 50%. Selvita Services Sp. z o.o. skalkulowa\u0142a aktywo na podatek odroczony z tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105cej ulgi na podstawie decyzji o dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. Selvita d.o.o. uzyska\u0142a w dniu 7 kwietnia 2022 r. status beneficjenta wsparcia inwestycji projektu inwestycyjnego dotycz\u0105cego rozbudowy mocy produkcyjnych poprzez wyposa\u017cenie laboratorium i nowe zatrudnienie w nowej lokalizacji z kt\u00f3rego to tytu\u0142u przys\u0142uguj\u0105 sp\u00f3\u0142ce ulgi w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Spos\u00f3b kalkulacji aktywa opisany jest w nocie 4.2.4. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom og\u00f3lnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapita\u0142owej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj\u0105 si\u0119 z rokiem kalendarzowym. Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody. Grupa ocenia realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-42-3": {
"value": "3.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania powi\u0119kszaj\u0105 jego warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 je\u017celi mo\u017cliwe jest wykazanie, \u017ce koszty te spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych jego przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zakupionych w walucie obcej, r\u00f3\u017cnice kursowe nie powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej. \u015arodki trwa\u0142e w budowie, za wyj\u0105tkiem przypadku gdy r\u00f3\u017cnice kursowe stanowi\u0105 korekt\u0119 kosztu odsetek podlegaj\u0105cych uj\u0119ciu w warto\u015bci bilansowej \u015brodka trwa\u0142ego zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 3.10, s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sk\u0142ad \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wchodz\u0105 warto\u015bci poniesione na op\u0142aty patentowe zwi\u0105zane z prowadzonymi pracami nad projektami badawczymi. \u015arodki trwa\u0142e, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej - 10 lat, \u2022 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny - od 3 do 10 lat, \u2022 \u015arodki transportu - 5 lat, \u2022 Inne \u015brodki trwa\u0142e - od 3 do 5 lat. Maszyny i urz\u0105dzenia s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 w taki spos\u00f3b, aby dokona\u0107 odpisu kosztu lub wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (innych ni\u017c grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie) do warto\u015bci rezydualnej przy u\u017cyciu metody liniowej. Szacowane okresy u\u017cytkowania, warto\u015bci rezydualne oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje si\u0119 i\u017c nie uzyska si\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zbycia lub wycofania z u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w wyniku okresu w kt\u00f3rym dane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w zosta\u0142y usuni\u0119te z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-44-4": {
"value": "3.14 Aktywa niematerialne 3.14.1Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Amortyzacj\u0119 ujmuje si\u0119 liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Oszacowany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i metoda amortyzacji podlegaj\u0105 weryfikacji na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunk\u00f3w rozlicza si\u0119 prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wykazuje si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Aktywa niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci lub prawa do u\u017cywania, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2022 Oprogramowanie - HD - 10 lat, \u2022 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne - od 2 do 5 lat, \u2022 Baza kontrahent\u00f3w - 13,5 lat. 3.14.2Wytworzone we w\u0142asnym zakresie aktywa niematerialne \u2013 koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze s\u0105 ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powsta\u0142e na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: \u2022 z technicznego punktu widzenia istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, tak aby nadawa\u0142 si\u0119 do sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania, \u2022 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia zamiaru uko\u0144czenia sk\u0142adnika oraz jego u\u017cytkowania i sprzeda\u017cy, \u2022 sk\u0142adnik b\u0119dzie zdolny do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, \u2022 znany jest spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik b\u0119dzie wytwarza\u0142 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, \u2022 zapewnione zostan\u0105 \u015brodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko\u0144czenia prac rozwojowych oraz jego u\u017cytkowania i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 aktyw\u00f3w niematerialnych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie stanowi suma wydatk\u00f3w poniesionych od dnia, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych po raz pierwszy spe\u0142nia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powy\u017cej). W przypadku gdy nie mo\u017cna uj\u0105\u0107 w bilansie koszt\u00f3w prac rozwojowych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie, koszty te s\u0105 ujmowane w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i \u0142\u0105czne odpisy na utrat\u0119 warto\u015bci, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. 3.14.3Zaprzestanie ujmowania aktyw\u00f3w niematerialnych Zaprzestaje si\u0119 ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze u\u017cycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuwania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy wp\u0142ywem ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika) ujmuje si\u0119 w wynik okresu, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o usuni\u0119cie. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-45-3": {
"value": "3.15Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych opr\u00f3cz warto\u015bci firmy Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy nie jest mo\u017cliwe oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nieprzyj\u0119tych do u\u017cytkowania test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie przekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w / jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wynik. 3.19.2Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych celem ustalenia ich utraty warto\u015bci i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty warto\u015bci oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkuj\u0105cy uj\u0119ciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzgl\u0119dnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, jak i racjonalnych i mo\u017cliwych do udokumentowania informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, dost\u0119pnych bez nadmiernych koszt\u00f3w i stara\u0144. Do oszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: \u2022 Podej\u015bcie og\u00f3lne \u2013 ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych. \u2022 Podej\u015bcie uproszczone \u2013 stosowane jest w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktyw\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstaw\u0105 do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten spos\u00f3b stopa odnoszona jest do wykazanych na dzie\u0144 bilansowy niesp\u0142aconych sald nale\u017cno\u015bci handlowych w przedzia\u0142ach wyznaczonych w analizie wiekowania. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-45-4": {
"value": "3.15Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych opr\u00f3cz warto\u015bci firmy Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Je\u017celi stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u. W sytuacji, gdy nie jest mo\u017cliwe oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 warto\u015bci odzyskiwalnej dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Je\u015bli mo\u017cliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego Grupy alokowane s\u0105 do poszczeg\u00f3lnych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne lub do najmniejszych grup jednostek generuj\u0105cych takie przep\u0142ywy, dla kt\u00f3rych mo\u017cna wyznaczy\u0107 wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz jeszcze nieprzyj\u0119tych do u\u017cytkowania test utraty warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako wy\u017csza spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne), warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego sk\u0142adnika lub jednostki pomniejsza si\u0119 do warto\u015bci odzyskiwalnej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako koszt okresu, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie przekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w / jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wynik. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-46-3": {
"value": "3.16Zapasy Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ni\u017cszej z warto\u015bci: kosztu lub warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania. Koszty zapas\u00f3w ustalane metod\u0105 FIFO. Warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzeda\u017cy zapas\u00f3w pomniejszona o wszelkie szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji / wykonania us\u0142ugi i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Zakupione materia\u0142y ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i na dzie\u0144 bilansowy wycenia si\u0119 wed\u0142ug wy\u017cej wymienionych zasad na podstawie przeprowadzanej inwentaryzacji. Zapasy Grupy to odczynniki i materia\u0142y laboratoryjne wykorzystywane w realizacji prac badawczych dla klient\u00f3w. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-47-3": {
"value": "3.17Rezerwy Rezerwy tworzone s\u0105 w przypadku, kiedy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla mo\u017cliwie najdok\u0142adniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka i niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z tym zobowi\u0105zaniem. W przypadku wyceny rezerwy metod\u0105 szacunkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych koniecznych do rozliczenia bie\u017c\u0105cego zobowi\u0105zania, jej warto\u015b\u0107 bilansowa odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w (w przypadku gdy wp\u0142yw pieni\u0105dza w czasie jest istotny) a uwzgl\u0119dnienie dyskonta to koszt finansowy. Je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy b\u0119dzie mo\u017cna odzyska\u0107 od strony trzeciej, nale\u017cno\u015b\u0107 t\u0119 ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u015bli prawdopodobie\u0144stwo odzyskania tej kwoty jest niemal pewne i da si\u0119 j\u0105 wiarygodnie wyceni\u0107. 3.17.1Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia ujmuje si\u0119 i wycenia jak rezerwy. Za umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia uwa\u017ca si\u0119 umow\u0119 zawart\u0105 przez Grup\u0119, z kt\u00f3r\u0105 zwi\u0105zane s\u0105 nieuniknione koszty realizacji zobowi\u0105za\u0144 umownych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 przekracza wysoko\u015b\u0107 korzy\u015bci ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.17.2Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowa\u0142a szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji i og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wy\u0142\u0105cznie bezpo\u015brednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezb\u0119dne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podmiotu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-49-3": {
"value": "3.18\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach split payment oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-50-3": {
"value": "3.19Instrumenty finansowe 3.19.1Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie instrument\u00f3w finansowych Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii: \u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostk\u0119 do zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek (\u201eSPPI\u201d). Je\u015bli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nia wym\u00f3g SPPI. Instrumenty d\u0142u\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce wym\u00f3g SPPI utrzymywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w, jak i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w, klasyfikuje si\u0119 do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Wszystkie pozosta\u0142e instrumenty d\u0142u\u017cne wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej, z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym. Zobowi\u0105zania finansowe oraz aktywa finansowe, poza nale\u017cno\u015bciami handlowymi, w kt\u00f3rych nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezawieraj\u0105ce istotnego komponentu finansowania wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia po cenie transakcyjnej. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy: \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u2022 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2022 udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapita\u0142owe. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego. Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje notowane instrumenty d\u0142u\u017cne. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-50-4": {
"value": "3.19Instrumenty finansowe 3.19.1Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie instrument\u00f3w finansowych Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii: \u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostk\u0119 do zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek (\u201eSPPI\u201d). Je\u015bli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nia wym\u00f3g SPPI. Instrumenty d\u0142u\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce wym\u00f3g SPPI utrzymywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w, jak i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w, klasyfikuje si\u0119 do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Wszystkie pozosta\u0142e instrumenty d\u0142u\u017cne wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej, z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym. Zobowi\u0105zania finansowe oraz aktywa finansowe, poza nale\u017cno\u015bciami handlowymi, w kt\u00f3rych nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezawieraj\u0105ce istotnego komponentu finansowania wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia po cenie transakcyjnej. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i RMK bierne Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyj\u0105tkiem zmian z tytu\u0142u w\u0142asnego ryzyka kredytowego dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Inne zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-50-5": {
"value": "3.19Instrumenty finansowe 3.19.1Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie instrument\u00f3w finansowych Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 do jednej z trzech kategorii: \u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja uzale\u017cniona jest od modelu biznesowego stosowanego przez jednostk\u0119 do zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od tego, czy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek (\u201eSPPI\u201d). Je\u015bli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nia wym\u00f3g SPPI. Instrumenty d\u0142u\u017cne spe\u0142niaj\u0105ce wym\u00f3g SPPI utrzymywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w, jak i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w, klasyfikuje si\u0119 do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Wszystkie pozosta\u0142e instrumenty d\u0142u\u017cne wycenia si\u0119 do warto\u015bci godziwej, z uj\u0119ciem efekt\u00f3w wyceny w wyniku finansowym. Zobowi\u0105zania finansowe oraz aktywa finansowe, poza nale\u017cno\u015bciami handlowymi, w kt\u00f3rych nie ma istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezawieraj\u0105ce istotnego komponentu finansowania wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia po cenie transakcyjnej. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy: \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub \u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii: \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, \u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, \u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u2022 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2022 udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119. Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapita\u0142owe. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego. Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje notowane instrumenty d\u0142u\u017cne. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i RMK bierne Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyj\u0105tkiem zmian z tytu\u0142u w\u0142asnego ryzyka kredytowego dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Inne zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. 3.19.2Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych celem ustalenia ich utraty warto\u015bci i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty warto\u015bci oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkuj\u0105cy uj\u0119ciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzgl\u0119dnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, jak i racjonalnych i mo\u017cliwych do udokumentowania informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, dost\u0119pnych bez nadmiernych koszt\u00f3w i stara\u0144. Do oszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: \u2022 Podej\u015bcie og\u00f3lne \u2013 ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych. \u2022 Podej\u015bcie uproszczone \u2013 stosowane jest w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktyw\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstaw\u0105 do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten spos\u00f3b stopa odnoszona jest do wykazanych na dzie\u0144 bilansowy niesp\u0142aconych sald nale\u017cno\u015bci handlowych w przedzia\u0142ach wyznaczonych w analizie wiekowania. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-52-5": {
"value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje notowane instrumenty kapita\u0142owe. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i RMK bierne Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, je\u017celi zosta\u0142y nabyte dla cel\u00f3w sprzeda\u017cy w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci. Instrumenty pochodne, w\u0142\u0105czaj\u0105c wydzielone instrumenty wbudowane, s\u0105 r\u00f3wnie\u017c klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, \u017ce s\u0105 uznane za efektywne instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyj\u0105tkiem zmian z tytu\u0142u w\u0142asnego ryzyka kredytowego dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Inne zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ka wy\u0142\u0105cza ze swojego bilansu zobowi\u0105zanie finansowe, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o \u2013 to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-56-5": {
"value": "3.19.2Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w Grupie przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych celem ustalenia ich utraty warto\u015bci i przygotowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Grupa stosuje w tym celu model utraty warto\u015bci oparty o oczekiwane straty kredytowe, skutkuj\u0105cy uj\u0119ciem odpisu przed poniesieniem straty kredytowej. Model ten wymaga uwzgl\u0119dnienia w procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych, jak i racjonalnych i mo\u017cliwych do udokumentowania informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, dost\u0119pnych bez nadmiernych koszt\u00f3w i stara\u0144. Do oszacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych stosowane s\u0105 dwa podej\u015bcia: \u2022 Podej\u015bcie og\u00f3lne \u2013 ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych. \u2022 Podej\u015bcie uproszczone \u2013 stosowane jest w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania. Grupa dokonuje dla tej kategorii aktyw\u00f3w kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia z zastosowaniem macierzy rezerw. Podstaw\u0105 do kalkulacji jest stopa strat obliczona w oparciu o dane o sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci handlowych z okresu 4 lat. Otrzymana w ten spos\u00f3b stopa odnoszona jest do wykazanych na dzie\u0144 bilansowy niesp\u0142aconych sald nale\u017cno\u015bci handlowych w przedzia\u0142ach wyznaczonych w analizie wiekowania. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-57-3": {
"value": "3.19.3Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy nie wykorzystuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-58-2": {
"value": "4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. 4.1Profesjonalny os\u0105d w rachunkowo\u015bci Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy, inne ni\u017c te zwi\u0105zane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarz\u0105d w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci jednostki i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. Uj\u0119cie dotacji Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u dotacji od rozpocz\u0119cia realizacji prac zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 o dotacj\u0119. Do ka\u017cdej umowy o dotacj\u0119 Zarz\u0105d podejmuje os\u0105d, czy jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 \u017ce Grupa jest w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkie warunki wynikaj\u0105ce z umowy na dotacje i nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do zwrotu otrzymanych dotacji. Przychody z tytu\u0142u dotacji rozpoznawane s\u0105 w czasie w okresie realizacji prac zwi\u0105zanych z dotacj\u0105. Leasing - Grupa jako leasingobiorca Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce os\u0105dy i szacunki: Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a okres przed\u0142u\u017cenia jako cz\u0119\u015b\u0107 okresu leasingu dla leasingu lokali u\u017cytkowych i miejsc postojowych ze wzgl\u0119du na znaczenie tych aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci. Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony oraz umowy, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107). Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Sprawowanie kontroli nad podmiotem powi\u0105zanym Sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A. zosta\u0142o opisane w nocie 13.1. Sprawowanie kontroli nad Ardigen Inc. sprawowane jest przez sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A., kt\u00f3ra ma 100% udzia\u0142\u00f3w w Ardigen Inc. 4.2Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym. W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. W zakresie utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 firmy szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 11.2. 4.2.1 Rezerwy na premie W nocie 24.1 opisane zosta\u0142y mi\u0119dzy innymi rezerwy na premie. Rezerwy na premie szacowane s\u0105 zgodnie z przyj\u0119tym w Grupie algorytmem w oparciu o pozyskan\u0105 i zrealizowan\u0105 mar\u017c\u0119 na poszczeg\u00f3lnych projektach lub grupach projekt\u00f3w. Obliczone warto\u015bci stanowi\u0105 podstaw\u0119 do podejmowania przez Zarz\u0105d decyzji o przewidywanej warto\u015bci premii do wyp\u0142aty. Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 wiele czynnik\u00f3w, w tym aktualn\u0105 i przewidywan\u0105 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy. Premia ma charakter uznaniowy. 4.2.2 Okresy u\u017cytkowania ekonomicznego rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych Jak opisano w Nocie 3.13 i Nocie 3.14, Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142, aby warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa pewnych sk\u0142adnik\u00f3w wymaga\u0142a redukcji. 4.2.3 Metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Jak opisano w nocie 3.6 Grupa dokonuje ustalenia stopnia zaawansowania um\u00f3w z klientami przez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych koszt\u00f3w danego projektu do ca\u0142kowitych szacowanych koszt\u00f3w projekt\u00f3w. Z uwagi na charakter prowadzonych projekt\u00f3w, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 pojawienia si\u0119 nie przewidywanych wcze\u015bniej trudno\u015bci zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c rzeczywiste ca\u0142kowite koszty realizacji projektu b\u0119d\u0105 r\u00f3\u017cni\u0142y si\u0119 od dokonywanych szacunk\u00f3w. Zmiana szacunk\u00f3w ca\u0142kowitych koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107, i\u017c ustalony na dzie\u0144 bilansowy stopie\u0144 zaawansowania projektu, a tym samym rozpoznany przych\u00f3d, powinien by\u0107 ustalony w innej warto\u015bci. Koszty projektu s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co przez kierownika projektu, co ogranicza ryzyko du\u017cych odchyle\u0144 koszt\u00f3w rzeczywistych od prognozowanych. 4.2.4 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku. W oparciu o prognozy na lata nast\u0119pne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej podejmuje decyzj\u0119 o naliczeniu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w SSE w Selvita Services Sp. z o.o. nalicza si\u0119 wysoko\u015bci 50% \u015bredniorocznego wynagrodzenia dla nowoutworzonych miejsc pracy za okres mo\u017cliwy do wykorzystania, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 24 miesi\u0105ce. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w Selvita d.o.o. nalicza si\u0119 w wysoko\u015bci 25% mo\u017cliwych do odliczenia poniesionych koszt\u00f3w inwestycyjnych. Ulga jest mo\u017cliwa do rozliczenia w ci\u0105gu 10 lat. 4.2.5 Rozliczenia podatkowe Regulacje w zakresie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak ugruntowanych punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Brak jednoznacznych interpretacji jasno okre\u015blaj\u0105cych przepisy podatkowe oraz relacje zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, zwi\u0119kszone ryzyko podatkowe. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 - jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 4.2.6 Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Wzrost lub spadek korekty dotycz\u0105cej wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych o 10% spowodowa\u0142by, odpowiednio, wzrost lub spadek odpis\u00f3w na straty kredytowe o 10,8 tys. PLN (31.12.2021: 38 tys. PLN). 4.2.7 Ujmowanie przychod\u00f3w Szacunki dokonane przez Grup\u0119, kt\u00f3re w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na ustalenie kwoty i terminu uzyskania przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.6. 4.2.8 Uj\u0119cie utraty kontroli nad jednostkami z Grupy Polityk\u0105 Grupy jest literalne zastosowanie MSSF 5 w zakresie uj\u0119cia momentu rozpoznania Aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2022 r. Ardigen S.A. i Ardigen Inc., stanowi\u0105ce osobny segment operacyjny o nazwie Bioinformatyka, nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa do przeznaczone do sprzeda\u017cy lub dzia\u0142alno\u015b\u0107 niekontynuowana. Szczeg\u00f3\u0142owe ujawnienia dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek, okoliczno\u015bci utraty kontroli oraz informacji odno\u015bnie ich segmentu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w nocie nr 13.1, nocie nr 13.3 oraz nocie nr 6. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-58-3": {
"value": "4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. 4.1Profesjonalny os\u0105d w rachunkowo\u015bci Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy, inne ni\u017c te zwi\u0105zane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarz\u0105d w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci jednostki i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. Uj\u0119cie dotacji Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u dotacji od rozpocz\u0119cia realizacji prac zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 o dotacj\u0119. Do ka\u017cdej umowy o dotacj\u0119 Zarz\u0105d podejmuje os\u0105d, czy jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 \u017ce Grupa jest w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkie warunki wynikaj\u0105ce z umowy na dotacje i nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do zwrotu otrzymanych dotacji. Przychody z tytu\u0142u dotacji rozpoznawane s\u0105 w czasie w okresie realizacji prac zwi\u0105zanych z dotacj\u0105. Leasing - Grupa jako leasingobiorca Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce os\u0105dy i szacunki: Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a okres przed\u0142u\u017cenia jako cz\u0119\u015b\u0107 okresu leasingu dla leasingu lokali u\u017cytkowych i miejsc postojowych ze wzgl\u0119du na znaczenie tych aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci. Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony oraz umowy, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107). Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Sprawowanie kontroli nad podmiotem powi\u0105zanym Sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A. zosta\u0142o opisane w nocie 13.1. Sprawowanie kontroli nad Ardigen Inc. sprawowane jest przez sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A., kt\u00f3ra ma 100% udzia\u0142\u00f3w w Ardigen Inc. 4.2Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym. W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. W zakresie utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 firmy szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 11.2. 4.2.1 Rezerwy na premie W nocie 24.1 opisane zosta\u0142y mi\u0119dzy innymi rezerwy na premie. Rezerwy na premie szacowane s\u0105 zgodnie z przyj\u0119tym w Grupie algorytmem w oparciu o pozyskan\u0105 i zrealizowan\u0105 mar\u017c\u0119 na poszczeg\u00f3lnych projektach lub grupach projekt\u00f3w. Obliczone warto\u015bci stanowi\u0105 podstaw\u0119 do podejmowania przez Zarz\u0105d decyzji o przewidywanej warto\u015bci premii do wyp\u0142aty. Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 wiele czynnik\u00f3w, w tym aktualn\u0105 i przewidywan\u0105 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy. Premia ma charakter uznaniowy. 4.2.2 Okresy u\u017cytkowania ekonomicznego rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych Jak opisano w Nocie 3.13 i Nocie 3.14, Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142, aby warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa pewnych sk\u0142adnik\u00f3w wymaga\u0142a redukcji. 4.2.3 Metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Jak opisano w nocie 3.6 Grupa dokonuje ustalenia stopnia zaawansowania um\u00f3w z klientami przez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych koszt\u00f3w danego projektu do ca\u0142kowitych szacowanych koszt\u00f3w projekt\u00f3w. Z uwagi na charakter prowadzonych projekt\u00f3w, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 pojawienia si\u0119 nie przewidywanych wcze\u015bniej trudno\u015bci zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c rzeczywiste ca\u0142kowite koszty realizacji projektu b\u0119d\u0105 r\u00f3\u017cni\u0142y si\u0119 od dokonywanych szacunk\u00f3w. Zmiana szacunk\u00f3w ca\u0142kowitych koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107, i\u017c ustalony na dzie\u0144 bilansowy stopie\u0144 zaawansowania projektu, a tym samym rozpoznany przych\u00f3d, powinien by\u0107 ustalony w innej warto\u015bci. Koszty projektu s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co przez kierownika projektu, co ogranicza ryzyko du\u017cych odchyle\u0144 koszt\u00f3w rzeczywistych od prognozowanych. 4.2.4 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku. W oparciu o prognozy na lata nast\u0119pne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej podejmuje decyzj\u0119 o naliczeniu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w SSE w Selvita Services Sp. z o.o. nalicza si\u0119 wysoko\u015bci 50% \u015bredniorocznego wynagrodzenia dla nowoutworzonych miejsc pracy za okres mo\u017cliwy do wykorzystania, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 24 miesi\u0105ce. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w Selvita d.o.o. nalicza si\u0119 w wysoko\u015bci 25% mo\u017cliwych do odliczenia poniesionych koszt\u00f3w inwestycyjnych. Ulga jest mo\u017cliwa do rozliczenia w ci\u0105gu 10 lat. 4.2.5 Rozliczenia podatkowe Regulacje w zakresie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak ugruntowanych punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Brak jednoznacznych interpretacji jasno okre\u015blaj\u0105cych przepisy podatkowe oraz relacje zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, zwi\u0119kszone ryzyko podatkowe. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 - jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 4.2.6 Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Wzrost lub spadek korekty dotycz\u0105cej wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych o 10% spowodowa\u0142by, odpowiednio, wzrost lub spadek odpis\u00f3w na straty kredytowe o 10,8 tys. PLN (31.12.2021: 38 tys. PLN). 4.2.7 Ujmowanie przychod\u00f3w Szacunki dokonane przez Grup\u0119, kt\u00f3re w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na ustalenie kwoty i terminu uzyskania przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.6. 4.2.8 Uj\u0119cie utraty kontroli nad jednostkami z Grupy Polityk\u0105 Grupy jest literalne zastosowanie MSSF 5 w zakresie uj\u0119cia momentu rozpoznania Aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2022 r. Ardigen S.A. i Ardigen Inc., stanowi\u0105ce osobny segment operacyjny o nazwie Bioinformatyka, nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa do przeznaczone do sprzeda\u017cy lub dzia\u0142alno\u015b\u0107 niekontynuowana. Szczeg\u00f3\u0142owe ujawnienia dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek, okoliczno\u015bci utraty kontroli oraz informacji odno\u015bnie ich segmentu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w nocie nr 13.1, nocie nr 13.3 oraz nocie nr 6. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-58-4": {
"value": "4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach Stosuj\u0105c zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce w Grupie, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej zobowi\u0105zany jest do dokonywania szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych kwot wyceny poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 odbiega\u0107 od przyj\u0119tych warto\u015bci szacunkowych. Szacunki i le\u017c\u0105ce u ich podstaw za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmian\u0119 wielko\u015bci szacunkowych ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a weryfikacja, je\u015bli dotyczy ona wy\u0142\u0105cznie tego okresu, lub w okresie bie\u017c\u0105cym i okresach przysz\u0142ych, je\u015bli zmiana dotyczy ich na r\u00f3wni z okresem bie\u017c\u0105cym. 4.1Profesjonalny os\u0105d w rachunkowo\u015bci Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy, inne ni\u017c te zwi\u0105zane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarz\u0105d w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci jednostki i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. Uj\u0119cie dotacji Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u dotacji od rozpocz\u0119cia realizacji prac zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 o dotacj\u0119. Do ka\u017cdej umowy o dotacj\u0119 Zarz\u0105d podejmuje os\u0105d, czy jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 \u017ce Grupa jest w stanie wype\u0142ni\u0107 wszystkie warunki wynikaj\u0105ce z umowy na dotacje i nie b\u0119dzie zobowi\u0105zana do zwrotu otrzymanych dotacji. Przychody z tytu\u0142u dotacji rozpoznawane s\u0105 w czasie w okresie realizacji prac zwi\u0105zanych z dotacj\u0105. Leasing - Grupa jako leasingobiorca Grupa zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce os\u0105dy i szacunki: Okres leasingu dla um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej). Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a okres przed\u0142u\u017cenia jako cz\u0119\u015b\u0107 okresu leasingu dla leasingu lokali u\u017cytkowych i miejsc postojowych ze wzgl\u0119du na znaczenie tych aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci. Okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokre\u015blony oraz umowy, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Grupa okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107). Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej dla um\u00f3w leasingowych, dlatego przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Sprawowanie kontroli nad podmiotem powi\u0105zanym Sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A. zosta\u0142o opisane w nocie 13.1. Sprawowanie kontroli nad Ardigen Inc. sprawowane jest przez sprawowanie kontroli nad Ardigen S.A., kt\u00f3ra ma 100% udzia\u0142\u00f3w w Ardigen Inc. 4.2Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy szacunku niepewno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym. W zakresie programu motywacyjnego szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. W zakresie utraty warto\u015bci przez warto\u015b\u0107 firmy szczeg\u00f3\u0142owe os\u0105dy i szacunki zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 11.2. 4.2.1 Rezerwy na premie W nocie 24.1 opisane zosta\u0142y mi\u0119dzy innymi rezerwy na premie. Rezerwy na premie szacowane s\u0105 zgodnie z przyj\u0119tym w Grupie algorytmem w oparciu o pozyskan\u0105 i zrealizowan\u0105 mar\u017c\u0119 na poszczeg\u00f3lnych projektach lub grupach projekt\u00f3w. Obliczone warto\u015bci stanowi\u0105 podstaw\u0119 do podejmowania przez Zarz\u0105d decyzji o przewidywanej warto\u015bci premii do wyp\u0142aty. Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 wiele czynnik\u00f3w, w tym aktualn\u0105 i przewidywan\u0105 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy. Premia ma charakter uznaniowy. 4.2.2 Okresy u\u017cytkowania ekonomicznego rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych Jak opisano w Nocie 3.13 i Nocie 3.14, Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142, aby warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa pewnych sk\u0142adnik\u00f3w wymaga\u0142a redukcji. 4.2.3 Metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania Jak opisano w nocie 3.6 Grupa dokonuje ustalenia stopnia zaawansowania um\u00f3w z klientami przez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych koszt\u00f3w danego projektu do ca\u0142kowitych szacowanych koszt\u00f3w projekt\u00f3w. Z uwagi na charakter prowadzonych projekt\u00f3w, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 pojawienia si\u0119 nie przewidywanych wcze\u015bniej trudno\u015bci zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 projektu mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c rzeczywiste ca\u0142kowite koszty realizacji projektu b\u0119d\u0105 r\u00f3\u017cni\u0142y si\u0119 od dokonywanych szacunk\u00f3w. Zmiana szacunk\u00f3w ca\u0142kowitych koszt\u00f3w realizacji projekt\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107, i\u017c ustalony na dzie\u0144 bilansowy stopie\u0144 zaawansowania projektu, a tym samym rozpoznany przych\u00f3d, powinien by\u0107 ustalony w innej warto\u015bci. Koszty projektu s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co przez kierownika projektu, co ogranicza ryzyko du\u017cych odchyle\u0144 koszt\u00f3w rzeczywistych od prognozowanych. 4.2.4 Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku. W oparciu o prognozy na lata nast\u0119pne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej podejmuje decyzj\u0119 o naliczeniu aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w SSE w Selvita Services Sp. z o.o. nalicza si\u0119 wysoko\u015bci 50% \u015bredniorocznego wynagrodzenia dla nowoutworzonych miejsc pracy za okres mo\u017cliwy do wykorzystania, nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 24 miesi\u0105ce. Aktywo z tytu\u0142u ulgi podatkowej w Selvita d.o.o. nalicza si\u0119 w wysoko\u015bci 25% mo\u017cliwych do odliczenia poniesionych koszt\u00f3w inwestycyjnych. Ulga jest mo\u017cliwa do rozliczenia w ci\u0105gu 10 lat. 4.2.5 Rozliczenia podatkowe Regulacje w zakresie podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak ugruntowanych punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Brak jednoznacznych interpretacji jasno okre\u015blaj\u0105cych przepisy podatkowe oraz relacje zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, zwi\u0119kszone ryzyko podatkowe. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi. Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107: \u2022 Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub \u2022 Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 - jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w. 4.2.6 Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, nale\u017cno\u015bci handlowe i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y pogrupowane na podstawie podobie\u0144stwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Wzrost lub spadek korekty dotycz\u0105cej wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych o 10% spowodowa\u0142by, odpowiednio, wzrost lub spadek odpis\u00f3w na straty kredytowe o 10,8 tys. PLN (31.12.2021: 38 tys. PLN). 4.2.7 Ujmowanie przychod\u00f3w Szacunki dokonane przez Grup\u0119, kt\u00f3re w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywaj\u0105 na ustalenie kwoty i terminu uzyskania przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.6. 4.2.8 Uj\u0119cie utraty kontroli nad jednostkami z Grupy Polityk\u0105 Grupy jest literalne zastosowanie MSSF 5 w zakresie uj\u0119cia momentu rozpoznania Aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym na dzie\u0144 31.12.2022 r. Ardigen S.A. i Ardigen Inc., stanowi\u0105ce osobny segment operacyjny o nazwie Bioinformatyka, nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa do przeznaczone do sprzeda\u017cy lub dzia\u0142alno\u015b\u0107 niekontynuowana. Szczeg\u00f3\u0142owe ujawnienia dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek, okoliczno\u015bci utraty kontroli oraz informacji odno\u015bnie ich segmentu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w nocie nr 13.1, nocie nr 13.3 oraz nocie nr 6. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-63-2": {
"value": "5.Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 5.1. Przychody ze sprzeda\u017cy Uzyskiwane przez Grup\u0119 przychody ze sprzeda\u017cy mo\u017cna podzieli\u0107 na 3 rodzaje: 1. Umowy oparte o model fixed price W modelu \"fixed price\" w ramach zawartej umowy Grupa \u015bwiadczy okre\u015blone us\u0142ugi za okre\u015blon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia. Fakturowanie w takich przypadkach odbywa si\u0119 zazwyczaj w schemacie: okre\u015blony procent zaliczki (tzw. upfront payment) oraz pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 w momencie realizacji umowy. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy cz\u0119\u015b\u0107 tego typu um\u00f3w jest wyceniana zgodnie z metod\u0105 zaawansowania kosztowego jako kontrakty d\u0142ugoterminowe. Ka\u017cd\u0105 z tego typu um\u00f3w rozpatruje si\u0119 indywidualnie w kontek\u015bcie momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i tym samym wp\u0142ywu na moment rozpoznania przychod\u00f3w. 2. Umowy oparte o model FTE (Full-Time Equivalent) W ramach zawartej umowy Grupa zapewnia odpowiednio wykwalifikowanych pracownik\u00f3w. Przych\u00f3d jest okre\u015blany jako czas pracy pracownik\u00f3w Grupy wyceniony zgodnie ze stawk\u0105 z umowy. Faktury zgodnie z umow\u0105 wystawiane s\u0105 na koniec ustalonego okresu rozliczeniowego (zazwyczaj miesi\u0119cznego). Zobowi\u0105zanie Grupy do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nione jest zatem w momencie \u015bwiadczenia pracy przez pracownik\u00f3w. 3. Sprzeda\u017c us\u0142ug administracyjnych Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi administracyjne dla Ryvu Therapeutics S.A. Rozbicie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Badania kontraktowe (umowy fixed price) 143.421 113.944 Badania kontraktowe (umowy FTE) 257.998 192.716 Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug administracyjnych 6.043 4.261 Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 407.462 310.921 Powy\u017cszy podzia\u0142 nie odzwierciedla segment\u00f3w operacyjnych Grupy, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 6. 5.4 Informacje geograficzne Grupa dzia\u0142a w dw\u00f3ch g\u0142\u00f3wnych obszarach geograficznych \u2013 w Polsce, b\u0119d\u0105cej krajem siedziby Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Europie. W\u015br\u00f3d pozosta\u0142ych kraj\u00f3w dominuj\u0105cym rynkiem s\u0105 Stany Zjednoczone. Poni\u017cej przedstawiono przychody Grupy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na obszary geograficzne. Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Polska 14.460 8.818 Inne Kraje Unii Europejskiej 159.184 137.722 Stany Zjednoczone 118.037 86.285 Szwajcaria 30.087 27.117 Wielka Brytania 64.897 37.943 Izrael 6.725 6.904 Pozosta\u0142e kraje 13.892 6.132 Razem 407.462 310.921 5.3 Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 10.319 2.514 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 2.905 Przychody naliczone proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w 22.797 23.075 Przychody zafakturowane (17.912) (18.175) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 15.204 10.319 Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 3.621 363 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 435 Fakturowanie ponad obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 5.315 5.256 Realizacja kontrakt\u00f3w bez wystawienia faktury (5.585) (2.433) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 3.351 3.621 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-65-2": {
"value": "5.2 Przychody z dotacji Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w z dotacji przedstawiono w tabeli poni\u017cej: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Przychody z dotacji infrastrukturalnych 243 32 Przychody z dotacji badawczych 8.124 4.772 Przychody z dotacji 8.367 4.804 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-67-3": {
"value": "5.3 Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 10.319 2.514 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 2.905 Przychody naliczone proporcjonalnie do poniesionych koszt\u00f3w 22.797 23.075 Przychody zafakturowane (17.912) (18.175) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 15.204 10.319 Stan na Stan na Zakres zmian w zakresie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 3.621 363 Umowy przej\u0119te w ramach zakupu Selvita d.o.o. - 435 Fakturowanie ponad obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 5.315 5.256 Realizacja kontrakt\u00f3w bez wystawienia faktury (5.585) (2.433) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 3.351 3.621 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-68-2": {
"value": "5.5. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Amortyzacja i utrata warto\u015bci 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 11.845 8.827 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 7.154 5.613 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i 14.237 9.787 samochod\u00f3w Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych 719 470 Amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 Koszty amortyzacji og\u00f3\u0142em 36.828 27.488 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wynagrodzenia 131.799 102.601 Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych 19.305 13.195 Badania lekarskie i inne \u015bwiadczenia 4.887 5.731 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 155.991 121.527 Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony poniesienia 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie 7.402 6.008 poniesienia* * w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te s\u0105 w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-68-3": {
"value": "5.5. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Amortyzacja i utrata warto\u015bci 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 11.845 8.827 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 7.154 5.613 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i 14.237 9.787 samochod\u00f3w Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych 719 470 Amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 Koszty amortyzacji og\u00f3\u0142em 36.828 27.488 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wynagrodzenia 131.799 102.601 Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych 19.305 13.195 Badania lekarskie i inne \u015bwiadczenia 4.887 5.731 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 155.991 121.527 Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony poniesienia 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie 7.402 6.008 poniesienia* * w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te s\u0105 w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-68-4": {
"value": "5.5. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Amortyzacja i utrata warto\u015bci 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 11.845 8.827 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 7.154 5.613 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i 14.237 9.787 samochod\u00f3w Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych 719 470 Amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 Koszty amortyzacji og\u00f3\u0142em 36.828 27.488 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-68-5": {
"value": "5.5. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Amortyzacja i utrata warto\u015bci 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 11.845 8.827 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania maszyn i urz\u0105dze\u0144 7.154 5.613 Amortyzacja praw do u\u017cytkowania budynk\u00f3w i 14.237 9.787 samochod\u00f3w Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych 719 470 Amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 Koszty amortyzacji og\u00f3\u0142em 36.828 27.488 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wynagrodzenia 131.799 102.601 Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych 19.305 13.195 Badania lekarskie i inne \u015bwiadczenia 4.887 5.731 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 155.991 121.527 Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony poniesienia 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie 7.402 6.008 poniesienia* * w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te s\u0105 w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-69-5": {
"value": "Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wynagrodzenia 131.799 102.601 Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych 19.305 13.195 Badania lekarskie i inne \u015bwiadczenia 4.887 5.731 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 155.991 121.527 22.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych Rezerwy na odprawy Rezerwy na odprawy Wyszczeg\u00f3lnienie emerytalne na dzie\u0144 emerytalne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu 530 260 Zwi\u0119kszenie stanu rezerw (tytu\u0142y): - 352 - rezerwy przej\u0119te w ramach zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - 352 - rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat - - Zmniejszenie stanu rezerw (tytu\u0142y): 291 82 - rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat 291 82 Stan rezerw na koniec okresu, w tym: 239 530 530 - d\u0142ugoterminowa 239 - kr\u00f3tkoterminowa - - G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stopa dyskontowa (%) 6,85 3,64 Przewidywany wska\u017anik inflacji (%) 3,50 1,50 Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%) 10,20 11,00 Przewidywana d\u0142ugoterminowa stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) 3,50 1,50 Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia (lat) 28 28 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-70-5": {
"value": "Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony poniesienia 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te w wynik w momencie 7.402 6.008 poniesienia* * w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty bada\u0144 i rozwoju uj\u0119te s\u0105 w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-71-2": {
"value": "6.Segmenty operacyjne Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w. 6.1 Produkty i us\u0142ugi, z kt\u00f3rych segmenty sprawozdawcze czerpi\u0105 swoje przychody Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o \u015bwiadczone us\u0142ugi. Istniej\u0105 zatem trzy segmenty operacyjne. Pierwszym segmentem odpowiedzialnym za najwi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w s\u0105 Us\u0142ugi realizowane w Polsce, za wyj\u0105tkiem us\u0142ug bioinformatycznych uznanych za osobny segment. Us\u0142ugi \u015bwiadczone na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 z zakresu chemii, analityki, bada\u0144 regulacyjnych, biochemii i biologii kom\u00f3rkowej a tak\u017ce zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych. Drugim segmentem s\u0105 Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych z firm biotechnologicznych i farmaceutycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych. W sk\u0142ad segmentu wchodzi tylko i wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Selvita d.o.o. Trzecim segmentem operacyjnym jest segment Bioinformatyczny. Segment \u015bwiadczy us\u0142ugi w zakresie bioinformatyki na rzecz kontrahent\u00f3w zewn\u0119trznych i prowadzi w\u0142asne prace badawcze w zakresie bioinformatyki. W sk\u0142ad segmentu wchodz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne Ardigen S.A. oraz Ardigen Inc. 6.2 Przychody i wyniki segment\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w Grupy w poszczeg\u00f3lnych segmentach obj\u0119tych sprawozdawczo\u015bci\u0105. Przychody Wynik operacyjny Rok Rok Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce, w tym 220.028 157.797 13.157 (10.002) przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 137.638 95.996 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 68.307 51.976 przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug administracyjnych 6.043 4.261 przychody pomi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 przychody z dotacji 3.872 1.588 pozosta\u0142e przychody operacyjne 110 882 II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji, w tym 147.914 127.533 26.770 27.653 przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 73.032 65.903 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 74.716 61.196 przychody pomi\u0119dzy segmentami - - przychody z dotacji - - pozosta\u0142e przychody operacyjne 166 434 III segment - Bioinformatyka, w tym 52.274 34.895 4.848 8.434 przychody na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych typu FTE 47.328 30.816 przychody na rzecz klient\u00f3w typu fixed price 398 773 przychody pomi\u0119dzy segmentami - - 4.495 3.216 przychody z dotacji pozosta\u0142e przychody operacyjne 53 90 Wy\u0142\u0105czenia przychod\u00f3w mi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 Razem 416.158 317.131 44.775 26.085 Koszty Rok zako\u0144czonyRok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce, w tym 206.871 167.799 amortyzacja 18.259 14.649 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 34.725 27.941 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami - 6 wycena programu motywacyjnego 30.838 31.469 II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji, w tym 121.144 99.880 amortyzacja 14.348 8.869 amortyzacja bazy kontrahent\u00f3w 2.873 2.791 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 28.974 15.627 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami 3.113 2.566 III segment - Bioinformatyka, w tym 47.426 26.461 amortyzacja 1.348 1.179 koszty administracji centralnej, wynagrodze\u0144 Zarz\u0105du i 14.485 5.930 koszty sprzeda\u017cy koszty pomi\u0119dzy segmentami 945 522 Wy\u0142\u0105czenia koszt\u00f3w mi\u0119dzy segmentami 4.058 3.094 Razem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 371.383 291.046 Koszty administracyjne powstaj\u0105 w poszczeg\u00f3lnych jednostkach administracyjnych przypisanych do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w. Przypisanie koszt\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w pozostaje na poziomie poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych. Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane w segmentach sprawozdawczych s\u0105 takie same jak polityka rachunkowo\u015bci Grupy opisana w Nocie.3. Zysk segment\u00f3w to zysk wygenerowany przez poszczeg\u00f3lne segmenty po alokacji koszt\u00f3w administracji centralnej i wynagrodzenia zarz\u0105du oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Wynik ten nie uwzgl\u0119dnia udzia\u0142u innych zysk\u00f3w i strat oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych. Informacje te przekazuje si\u0119 osobom decyduj\u0105cym o przydziale zasob\u00f3w i oceniaj\u0105cych wyniki finansowe segmentu. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. 6.3 Aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w Stan na Stan naAktywa segment\u00f3w 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 291.913 185.640 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 258.644 245.909 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 36.091 24.374 Razem aktywa segment\u00f3w 586.648 455.923 Zobowi\u0105zania segment\u00f3w I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 226.242 172.537 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 73.869 71.721 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 13.376 6.111 Razem zobowi\u0105zania segment\u00f3w 313.487 250.369 Dla cel\u00f3w monitorowania wynik\u00f3w osi\u0105ganych w poszczeg\u00f3lnych segmentach oraz dla cel\u00f3w przydzia\u0142u zasob\u00f3w: \u25aa do segment\u00f3w sprawozdawczych przyporz\u0105dkowuje si\u0119: warto\u015b\u0107 firmy, niezako\u0144czone prace rozwojowe, udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych, nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji, aktywa wynikaj\u0105ce z kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych, aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, \u25aa do segment\u00f3w sprawozdawczych przyporz\u0105dkowuje si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych, rezerwy na zobowi\u0105zania, przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, zobowi\u0105zania finansowe. 6.4 Pozosta\u0142e informacje o segmentach Amortyzacja Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Rok Rok Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN I segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Polsce 18.259 14.649 113.771 52.672 II segment nazwa segmentu Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji 17.221 11.660 24.257 14.722 III segment nazwa segmentu Bioinformatyka 1.348 1.179 1.361 488 Razem 36.828 27.488 139.389 67.882 6.5 Informacje o wiod\u0105cych klientach Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN I segment - Us\u0142ugi realizowane w Polsce Klient A * * * II segment - Us\u0142ugi realizowane w Chorwacji Klient B 34.430 34.421 Klient C 23.965 21.533 III segment - Bioinformatyka Klient D 8.947 7.016 Klient E** 4.697 3.776 Razem 72.039 66.746 * Klient nie przekracza\u0142 10% przychodu ze sprzeda\u017cy segmentu w 2021 i 2022 r. ** Klient nie przekracza\u0142 10% przychodu ze sprzeda\u017cy segmentu w 2022 r. Klient B,C,D,E - klienci do kt\u00f3rych przychody przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy segmentu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-75-2": {
"value": "7.Koszty finansowe Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych 2.246 3.651 Odsetki 2.228 2.490 R\u00f3\u017cnice kursowe 18 1.161 Pozosta\u0142e koszty finansowe 2.326 1.380 Odsetki od leasingu 1.968 1.311 Pozosta\u0142e 358 69 Razem koszty finansowe 4.572 5.031 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-75-3": {
"value": "7.Koszty finansowe Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych 2.246 3.651 Odsetki 2.228 2.490 R\u00f3\u017cnice kursowe 18 1.161 Pozosta\u0142e koszty finansowe 2.326 1.380 Odsetki od leasingu 1.968 1.311 Pozosta\u0142e 358 69 Razem koszty finansowe 4.572 5.031 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-75-4": {
"value": "7.Koszty finansowe Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych 2.246 3.651 Odsetki 2.228 2.490 R\u00f3\u017cnice kursowe 18 1.161 Pozosta\u0142e koszty finansowe 2.326 1.380 Odsetki od leasingu 1.968 1.311 Pozosta\u0142e 358 69 Razem koszty finansowe 4.572 5.031 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-75-5": {
"value": "7.Koszty finansowe Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Koszty finansowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych 2.246 3.651 Odsetki 2.228 2.490 R\u00f3\u017cnice kursowe 18 1.161 Pozosta\u0142e koszty finansowe 2.326 1.380 Odsetki od leasingu 1.968 1.311 Pozosta\u0142e 358 69 Razem koszty finansowe 4.572 5.031 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-2": {
"value": "8.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 8.1 Podatek dochodowy uj\u0119ty w Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy 6.374 5.881 Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego 6.374 5.881 Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych - - Odroczony podatek dochodowy 1.225 (3.035) Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 7.599 2.846 8.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zysk brutto przed opodatkowaniem 40.207 21.068 Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 7.639 4.003 19% Ulga z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci w strefie ekonomicznej (1.665) (1.547) Ulga z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji (3.089) (2.476) Koszty programu motywacyjnego 5.859 5.979 Koszty dotowane 1.575 918 Pozosta\u0142e koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (koszty reprezentacji, PFRON i inne koszty NKUP) 375 592 Przychody trwale nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania (przychody z tytu\u0142u dotacji) (1.575) (917) Ulga B+R wykorzystana w roku podatkowym (3.797) (683) Zmiana ulgi B+R 914 (1.218) Zmiana wysoko\u015bci ulgi na SSE 820 (893) Zmiana wysoko\u015bci ulgi z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji 841 (841) Pozosta\u0142e (w tym doch\u00f3d opodatkowany 18%) (298) (71) Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej 7.599 2.846 8.3 Saldo podatku odroczonego Poni\u017cej znajduje si\u0119 analiza aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku / (zobowi\u0105zania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego * 3.909 6.185 10.094 11.776 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego * 205 6.118 6.323 6.943 3.704 67 3.771 4.833 *W roku 2022 Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 prezentacj\u0119 podatku odroczonego w stosunku do lat ubieg\u0142ych. W podatku odroczonym prezentacja jest netto wed\u0142ug tytu\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem danych jednostkowych sp\u00f3\u0142ek. Zmiana prezentacji powoduje zmian\u0119 prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sald aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego o kwot\u0119 10 669 tys. z\u0142 i o t\u0105 kwot\u0119 zosta\u0142y przekszta\u0142cone dane por\u00f3wnawcze za 2021 r. (tj.: saldo na 31 grudnia 2021 r.).zmiana aktywa uj\u0119ta w zmiana aktywa uj\u0119ta w stan aktywa w stan aktywa w bilansie korespondencji z bilansie korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych \u2013 podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy na dzie\u0144 wynikiem finansowym na dzie\u0144 finansowym za okres Pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych (bez leasingu) - - - (5) - z tytu\u0142u SSE 5.829 6.649 (820) 893 - rozliczenia z tyt. delegacji - 2 (2) 2 - ulgi podatkowe z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji - 841 (841) 840 - nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe i inne (ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe) - 212 (212) 371 - rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania 1.106 663 443 251 - rezerwy emerytalne - 101 (101) 51 - rezerwy na premie 1.396 1.233 163 299 - rezerwy urlopowe 1.101 627 474 58 - zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 357 230 127 299 - ulga B+R do rozliczenia w latach nast\u0119pnych 304 1.218 (914) 114 Razem 10.094 11.776 (1.682) 3.173 Ulga z tytu\u0142u SSE mo\u017ce by\u0107 rozliczona do roku 2026. Grupa nie ma nieuj\u0119tego aktywa na podatek odroczony. 8.4 Naliczone ulgi B+R mo\u017cliwe do odliczenia od podstawy opodatkowania Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Max okres Wysoko\u015b\u0107 ulgi Wykorzystanie Mo\u017cliwe do wykorzystania Rok wykorzystania 2021 1.218 1.218 - 2027 2022 2.667 2.363 304 2028 8.5 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zmiana rezerwy uj\u0119ta zmiana rezerwy uj\u0119ta w w Rezerwa z tytu\u0142u Rezerwa z tytu\u0142u korespondencji z korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych - podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy podatku odroczonego podatku odroczonego wynikiem finansowymfinansowym za okres pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - umowy z klientami 205 - 205 - - zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych (r\u00f3\u017cnice kursowe) - 448 (448) (284) - zmiana warto\u015bci firmy - 233 (233) 233 - bazy kontrahent\u00f3w 6.118 6.262 (144) (502) Razem 6.323 6.943 (620) (553) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-3": {
"value": "8.3 Saldo podatku odroczonego Poni\u017cej znajduje si\u0119 analiza aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku / (zobowi\u0105zania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego * 3.909 6.185 10.094 11.776 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego * 205 6.118 6.323 6.943 3.704 67 3.771 4.833 *W roku 2022 Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 zmieni\u0107 prezentacj\u0119 podatku odroczonego w stosunku do lat ubieg\u0142ych. W podatku odroczonym prezentacja jest netto wed\u0142ug tytu\u0142\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem danych jednostkowych sp\u00f3\u0142ek. Zmiana prezentacji powoduje zmian\u0119 prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sald aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego o kwot\u0119 10 669 tys. z\u0142 i o t\u0105 kwot\u0119 zosta\u0142y przekszta\u0142cone dane por\u00f3wnawcze za 2021 r. (tj.: saldo na 31 grudnia 2021 r.).zmiana aktywa uj\u0119ta w zmiana aktywa uj\u0119ta w stan aktywa w stan aktywa w bilansie korespondencji z bilansie korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych \u2013 podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy na dzie\u0144 wynikiem finansowym na dzie\u0144 finansowym za okres Pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych i prawnych (bez leasingu) - - - (5) - z tytu\u0142u SSE 5.829 6.649 (820) 893 - rozliczenia z tyt. delegacji - 2 (2) 2 - ulgi podatkowe z tytu\u0142u inwestycji ponoszonych w Chorwacji - 841 (841) 840 - nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania handlowe i inne (ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe) - 212 (212) 371 - rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania 1.106 663 443 251 - rezerwy emerytalne - 101 (101) 51 - rezerwy na premie 1.396 1.233 163 299 - rezerwy urlopowe 1.101 627 474 58 - zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 357 230 127 299 - ulga B+R do rozliczenia w latach nast\u0119pnych 304 1.218 (914) 114 Razem 10.094 11.776 (1.682) 3.173 Ulga z tytu\u0142u SSE mo\u017ce by\u0107 rozliczona do roku 2026. Grupa nie ma nieuj\u0119tego aktywa na podatek odroczony. 8.5 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zmiana rezerwy uj\u0119ta zmiana rezerwy uj\u0119ta w w Rezerwa z tytu\u0142u Rezerwa z tytu\u0142u korespondencji z korespondencji z wynikiem Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych - podatek odroczony (19%) od r\u00f3\u017cnicy podatku odroczonego podatku odroczonego wynikiem finansowymfinansowym za okres pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105: za okresStan na Stan na od 01/01 do 31/12/2022 od 01/01 do 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 - umowy z klientami 205 - 205 - - zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych (r\u00f3\u017cnice kursowe) - 448 (448) (284) - zmiana warto\u015bci firmy - 233 (233) 233 - bazy kontrahent\u00f3w 6.118 6.262 (144) (502) Razem 6.323 6.943 (620) (553) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-80-2": {
"value": "9.Zysk na akcj\u0119Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 z\u0142 na akcj\u0119 z\u0142 na akcj\u0119 Podstawowy zysk na akcj\u0119: 1,7 0,8 Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 1,7 0,8 Podstawowy zysk na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em 1,7 0,8 Zysk rozwodniony na akcj\u0119: 1,7 0,8 Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej 1,7 0,8 Zysk rozwodniony na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em 1,7 0,8 9.1 Podstawowy zysk na akcj\u0119 Zysk i \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcj\u0119: Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki 30.309 14.899 dominuj\u0105cej Zysk przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli 2.299 3.323 Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku 32.608 18.222 przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em Rok Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 szt. szt. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystana do obliczenia 18.355.474 18.355.474 podstawowego zysku na akcj\u0119 W roku 2022 jak i w roku 2021 nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty rozwadniaj\u0105ce. 9.2 Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie rekomenduje wyp\u0142aty dywidendy za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-81-2": {
"value": "10.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaStan na Stan naWarto\u015bci bilansowe: 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Grunty w\u0142asne 18.744 10.000 Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 6.673 1.820 Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 6.358 1.749 \u015arodki transportu 144 145 Inne \u015brodki trwa\u0142e (m.in. sprz\u0119t laboratoryjny) 43.579 34.553 \u015arodki trwa\u0142e w budowie 85.410 13.838 Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e 160.908 62.105 Prawa do u\u017cytkowania innych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (min. sprz\u0119tu laboratoryjnego) 54.525 36.743 Prawa do u\u017cytkowania lokali 40.734 49.652 Prawa do u\u017cytkowania samochod\u00f3w 1.660 1.783 Razem aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 96.919 88.178 W ca\u0142ym 2023 roku Grupa planuje nak\u0142ady na niefinansowe aktywa trwa\u0142e w kwocie oko\u0142o 96 mln PLN. Grupa nie planuje ponoszenia istotnych nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska. W roku 2022 kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w wysoko\u015bci 565 tys. z\u0142 uj\u0119to w koszcie wytworzenia sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych, natomiast w roku 2021 by\u0142a to kwota 130 tys. z\u0142. 10.1. Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym tj.: w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Prawa do Budynki, u\u017cytkowania lokale i Inne \u015brodki Urz\u0105dzenia innych Prawa do Prawa do obiekty \u015arodki trwa\u0142e (m.in. \u015arodki trwa\u0142e Wyszczeg\u00f3lnienie Grunty techniczne i \u015brodk\u00f3w u\u017cytkowania u\u017cytkowania Razem in\u017cynierii transportu sprz\u0119t w budowie maszyny trwa\u0142ych (m.in. lokali samochod\u00f3w l\u0105dowej i laboratoryjny) sprz\u0119t wodnej laboratoryjny) Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu 10.000 3.234 8.480 307 57.570 13.839 50.336 64.024 2.491 210.281 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 8.744 5.366 6.865 - 18.107 125.238 25.003 4.773 424 194.521 - nabycie 8.744 - - - - 125.208 - 4.531 411 138.894 - przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - 5.366 6.780 - 16.518 - 25.003 - - 53.667 - zmiana umowy leasingu - - 74 - 1.376 - - - - 1.450 - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych - - 11 - 213 30 - 242 13 510 Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - - 317 - 3.633 53.667 1.450 - - 59.067 - sprzeda\u017c - - - - 382 - - - - 382 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - - - - 53.667 - - - 53.667 - inne zako\u0144czenie um\u00f3w leasingu - - - - - - 1.450 - - 1.450 - rozliczenie inwentaryzacji - - 317 3.251 - - - 3.568 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 18.744 8.600 15.028 307 72.044 85.410 73.889 68.797 2.915 345.735 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu - 1.414 6.731 163 23.016 - 13.593 14.373 708 59.998 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): - 513 2.256 - 10.458 - 7.154 13.690 547 34.618 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 513 2.188 - 9.144 - 7.154 13.690 547 33.236 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 68 - 1.314 - - - - 1.382 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - 317 - 3.627 - 1.383 - - 6.709 - sprzeda\u017c - - - - 382 - - - - 382 - inne zako\u0144czenie um\u00f3w leasingu - - - - - - 1.383 - - 1.382 - rozliczenie inwentaryzacji - - 317 - 4.627 - - - - 4.944 Umorzenie - stan na koniec okresu - 1.927 8.670 163 28.465 - 17.983 28.063 1.255 87.908 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek 10.000 1.820 1.749 144 34.554 13.839 36.743 49.651 1.783 150.283 okresu Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 18.744 6.673 6.358 144 43.579 85.410 54.525 40.734 1.660 257.828 10.2. Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Budynki, Prawa do lokale i Inne \u015brodki u\u017cytkowania Urz\u0105dzenia Prawa do Prawa do obiekty \u015arodki trwa\u0142e (m.in. \u015arodki trwa\u0142e innych \u015brodk\u00f3w Wyszczeg\u00f3lnienie Grunty techniczne i u\u017cytkowania u\u017cytkowania Razem in\u017cynierii transportu sprz\u0119t w budowie trwa\u0142ych (m.in. maszyny lokali samochod\u00f3w l\u0105dowej i laboratoryjny) sprz\u0119t wodnej laboratoryjny) Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek 10.000 3.109 5.296 163 25.172 1.630 32.997 19.031 519 97.917 okresu - 125 3.833 145 33.648 46.638 17.716 44.993 1.972 149.069 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - nabycie - - - - 2 43.740 - 21.901 739 66.382 - przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - 125 2.335 145 13.339 - 17.716 - - 33.660 - nabycie sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - - 1.067 - 20.068 2.870 - 22.868 1.220 48.093 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 376 - - - - - - 376 - likwidacja - - 45 - 42 - - - - 87 - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek - - 10 - 197 28 - 224 12 471 zagranicznych - - 650 - 1.250 34.429 376 - - 36.705 Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): - sprzeda\u017c - - 650 - 1.250 769 - - - 2.669 - - - - - 33.660 376 - - 34.036 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 10.000 3.234 8.480 307 57.570 13.839 50.336 64.024 2.491 210.281 - 1.209 4.516 152 16.176 - 8.337 5.016 278 35.684 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): - 205 2.215 11 6.840 - 5.613 9.357 431 24.672 - 205 1.812 11 6.798 - 5.613 9.357 431 24.227 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - likwidacja - - 45 - 42 - - - - 87 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - 357 - - - - - - 357 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - - - - 357 - - 357 - inne - przeniesienie do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - - - - - - 357 - - 357 Umorzenie - stan na koniec okresu - 1.414 6.731 163 23.016 - 13.593 14.373 708 59.998 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu 10.000 1.900 780 11 8.996 1.630 24.659 14.015 241 62.233 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 10.000 1.820 1.749 145 34.553 13.839 36.743 49.652 1.783 150.283 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-2": {
"value": "11.Warto\u015b\u0107 firmyStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wed\u0142ug kosztu 78.057 76.732 Skumulowana utrata warto\u015bci - - 78.057 76.732 11.1 Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji jednostek zale\u017cnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Zmiana warto\u015bci z Zmiana Zwi\u0119kszenie tytu\u0142u zmian warto\u015bci z Odpisy Warto\u015b\u0107 stanu z kurs\u00f3w tytu\u0142u Warto\u015b\u0107 firmy aktualizuj\u0105ce firmy na Sp\u00f3\u0142ka tytu\u0142u walutowych aktualizacji na koniec z tytu\u0142u pocz\u0105tek nabycia rozpoznana w Inne szacowanej okresu utraty okresu sp\u00f3\u0142ki ca\u0142kowite dochody warto\u015bci warto\u015bci netto firmy Selvita Services sp. z o.o. 281 - - - 281 - Selvita d.o.o. 76.452 - 1.324 - 77.776 - Razem warto\u015b\u0107 firmy 76.733 - 1.324 - 78.057 - Warto\u015b\u0107 firmy Selvita Services sp. z o.o. zosta\u0142a przej\u0119ta w ramach sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w wyniku transakcji z roku 2019. Historycznie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia Biocentrum sp. z o.o. W 2019 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Emitenta, tj. Selvita Services sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d) oraz BioCentrum sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d). W dniu 23 listopada 2020 r. Emitent jako kupuj\u0105cy zawar\u0142 z Galapagos NV z siedzib\u0105 w Belgii, jako sprzedaj\u0105cym warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy (\"Umowa\") nabycia przez Emitenta 100% udzia\u0142\u00f3w (\"Udzia\u0142y\") w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o. z siedzib\u0105 w Chorwacji, kt\u00f3rej Galapagos jest jedynym w\u0142a\u015bcicielem. Cena za Udzia\u0142y zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 31,2 mln EUR (\"Cena za Udzia\u0142y\"), kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a odpowiednio skorygowana w oparciu o okre\u015blone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego Selvita d.o.o. Zap\u0142ata za Cen\u0119 za Udzia\u0142y zosta\u0142a sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta (30%) oraz w oparciu o finansowanie d\u0142u\u017cne w postaci kredytu (70%), kt\u00f3ry zosta\u0142 pozyskany przez Emitenta (Nota 20.1). W przypadku korekty dotycz\u0105cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. zosta\u0142a ona w pe\u0142ni sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta. Zamkni\u0119cie Transakcji, p\u0142atno\u015b\u0107 Ceny za Udzia\u0142y oraz nabycie przez Selvita udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. nast\u0105pi\u0142o w dniu zawarcia umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w (ang. Share Transfer Deed) tj.: 4 stycznia 2021 r. (\"Zamkni\u0119cie Transakcji\"). Selvita d.o.o. jest wiod\u0105cym przedklinicznym CRO (ang. Contract Research Organization), \u015bwiadcz\u0105cym us\u0142ugi w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych na zlecenie firm biotechnologicznych i farmaceutycznych. W ocenie Zarz\u0105du akwizycja ta umocni\u0142a pozycj\u0119 rynkow\u0105 Grupy w\u015br\u00f3d najwi\u0119kszych europejskich firm CRO. Transakcja zapewni\u0142a znaczne rozszerzenie oferty Grupy i portfolio aktualnie \u015bwiadczonych us\u0142ug w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w w obszarze odkrywania lek\u00f3w i poszerzy posiadan\u0105 wiedz\u0119 eksperck\u0105 w nowych obszarach terapeutycznych, o takie dziedziny jak choroby zaka\u017ane, zw\u0142\u00f3knieniowe, czy zapalne, wpisuj\u0105ce si\u0119 w aktualne trendy rynkowe oraz zapotrzebowanie klient\u00f3w bran\u017cy biotechnologicznej. W ramach rozliczenia nabycia Grupa ca\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 ceny zap\u0142aconej nad warto\u015bci\u0105 nabywanych i zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto zaalokowa\u0142a na warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015bci godziwe mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Stan na Stan na Stan na 04/01/2021 04/01/2021 04/01/2021 w tys. EUR w tys. HRK w tys. PLN Nabywane aktywa Aktywa razem 32.169 242.890 146.220 Nabywane zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania razem 11.599 87.638 52.758 Aktywa netto 20.570 155.252 93.462 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego 100% 100% 100% Cena nabycia (Cena za Udzia\u0142y) 31.200 235.736 141.913 Korekta ceny nabycia z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u 5.880 44.478 26.776 obrotowego zap\u0142acona w dniu 04.03.2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli tj.: 04.01.2021 r. 16.510 124.962 75.227 Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 04/01/2021 0,602 75.227 Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w Inne 1.225 ca\u0142kowite dochody netto Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Stan na 31/12/2022 0,6224 77.776 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w 1.324 Inne ca\u0142kowite dochody netto Po zako\u0144czeniu transakcji zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o., Emitent zamierza\u0142 dokona\u0107 umorzenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 100 mln HRK do warto\u015bci 51 mln HRK. Odpowiedni wniosek do s\u0105du zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w dniu 15 lipca 2021 r. W dniu 13 listopada 2021 r. Emitent otrzyma\u0142 informacj\u0119 o zmianie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selvita d.o.o. z Chorwacji. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 zmniejszony o 49 mln HRK, tj. 30.272 tys. PLN (wg kursu \u015bredniego NBP wynosz\u0105cego 0,6178 PLN/HRK z dnia 12 listopada 2021 r.). Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego zosta\u0142y uregulowane w grudniu 2021 roku. Warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita Services Sp. z o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Polsce, a warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita d.o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Chorwacji. 11.2. Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 szacunki Ka\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nienotowana na aktywnym rynku - Selvita d.o.o. W przypadku Selvita d.o.o., sp\u00f3\u0142ki nienotowanej na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalona w oparciu o jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra jest szacowana za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF). W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej Selvita d.o.o., zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia: \u25aa w jednostce zale\u017cnej analizowano tzw. jednostki biznesowe, kt\u00f3re w sumie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na bud\u017cet i prognozy ca\u0142ej jednostki zale\u017cnej; \u25aa szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostek obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conej stopie wzrostu w wysoko\u015bci 2,5%; \u25aa zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Grupy, taktycznych plan\u00f3w jednostki oraz bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w geograficznych, jednocze\u015bnie odzwierciedlaj\u0105c obecny oraz potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144. Potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144 zak\u0142ada utrzymanie bie\u017c\u0105cych oraz pozyskanie nowych klient\u00f3w. \u25aa stopa dyskonta jest zgodna ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u Selvita d.o.o. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta, kt\u00f3ra zosta\u0142a zalewarowana w oparciu o rynkow\u0105 struktur\u0119 d\u0142ug/kapita\u0142 oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku. Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105ce na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF) wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa Selvita d.o.o. przewy\u017csza jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Dla testu na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku polegaj\u0105cego na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej, przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany: \u25aa zastosowanej stopy dyskonta w modelu; \u25aa stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w. Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie jak\u0105 warto\u015b\u0107 musia\u0142yby przybra\u0107 wybrane parametry modelu, aby oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna\u0142a si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 Selvita d.o.o. (w tabeli nazwana \u201egraniczn\u0105\u201d). Wyniki przeprowadzonej analizy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zestawione w poni\u017cszej tabeli. Warto\u015b\u0107 bilansowa Stopa wzrostu przep\u0142yw\u00f3w Stopa dyskonta o\u015brodka pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym zastosowana graniczna zastosowana w modelu PLN graniczna % w modelu % % % Selvita d.o.o. 184,775 13.5% 20.2% 2.5% -11.5% Jak to wskazano w tabeli powy\u017cej w modelu przyj\u0119tym do analizy zastosowano stop\u0119 dyskonta r\u00f3wn\u0105 13,5% a stop\u0119 wzrostu dla okresu rezydualnego w wysoko\u015bci 2,5%. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu wyliczaj\u0105cego warto\u015bci odzyskiwalne Selvita d.o.o. na zmiany st\u00f3p dyskontowych (zastosowan\u0105 stop\u0119 dyskonta zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus) oraz na zmian\u0119 stopy wzrostu dla okresu rezydualnego (zastosowan\u0105 stop\u0119 wzrostu zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus). Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy dyskonta (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca FCFF (w PLN) 386,277 346,652 314,239 287,241 264,415 Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 201,502 161,877 129,464 102,466 79,640 o\u015brodka (w PLN) Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy wzrostu (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca 280,891 296,181 314,239 335,890 362,326 FCFF (w PLN) Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad 96,116 111,406 129,464 151,115 177,551 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 o\u015brodka (w PLN) 12.Pozosta\u0142e aktywa niematerialneStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Warto\u015bci bilansowe Oprogramowanie - HD 300 342 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne 1.310 1.481 Baza kontrahent\u00f3w 33.181 35.355 34.791 37.178 Baza kontrahent\u00f3w dotyczy kontakt\u00f3w przej\u0119tych w ramach zakupu chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. Warto\u015b\u0107 bazy wyceniono na podstawie dotychczasowych parametr\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy. Wsp\u00f3\u0142czynnik amortyzacji okre\u015blono na okres 13,5 lat jako \u015bredni oczekiwany okres wsp\u00f3\u0142pracy. Grupa nie u\u017cytkuje warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w leasingu. 12.1 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Baza Inne warto\u015bci Wyszczeg\u00f3lnienie Razem kontrahent\u00f3w niematerialne i prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu 38.146 2.752 40.898 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 699 506 1.205 - nabycie - 495 495 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowegojednostek zagranicznych699 11 710 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.845 3.258 42.103 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu 2.791 929 3.720 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.873 719 3.592 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.873 719 3.592 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 5.664 1.648 7.312 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu 35.355 1.823 37.178 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 33.181 1.610 34.791 12.2 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Inne warto\u015bci Baza Wyszczeg\u00f3lnienie niematerialne i Razem kontrahent\u00f3w prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu - 1.087 1.087 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 38.146 1.665 39.811 - nabycie - 1.501 1.501 - nabycie sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. 37.580 164 37.744 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych566 - 566 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.146 2.752 40.898 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu - 460 460 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.791 469 3.260 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.791 469 3.260 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 2.791 929 3.720 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu - 627 627 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 35.355 1.823 37.178 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-3": {
"value": "11.Warto\u015b\u0107 firmyStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wed\u0142ug kosztu 78.057 76.732 Skumulowana utrata warto\u015bci - - 78.057 76.732 11.1 Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji jednostek zale\u017cnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Zmiana warto\u015bci z Zmiana Zwi\u0119kszenie tytu\u0142u zmian warto\u015bci z Odpisy Warto\u015b\u0107 stanu z kurs\u00f3w tytu\u0142u Warto\u015b\u0107 firmy aktualizuj\u0105ce firmy na Sp\u00f3\u0142ka tytu\u0142u walutowych aktualizacji na koniec z tytu\u0142u pocz\u0105tek nabycia rozpoznana w Inne szacowanej okresu utraty okresu sp\u00f3\u0142ki ca\u0142kowite dochody warto\u015bci warto\u015bci netto firmy Selvita Services sp. z o.o. 281 - - - 281 - Selvita d.o.o. 76.452 - 1.324 - 77.776 - Razem warto\u015b\u0107 firmy 76.733 - 1.324 - 78.057 - Warto\u015b\u0107 firmy Selvita Services sp. z o.o. zosta\u0142a przej\u0119ta w ramach sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w wyniku transakcji z roku 2019. Historycznie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku nabycia Biocentrum sp. z o.o. W 2019 r. nast\u0105pi\u0142a rejestracja w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Emitenta, tj. Selvita Services sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d) oraz BioCentrum sp. z o.o. (dalej: \u201cSp\u00f3\u0142ka Przejmowana\u201d). W dniu 23 listopada 2020 r. Emitent jako kupuj\u0105cy zawar\u0142 z Galapagos NV z siedzib\u0105 w Belgii, jako sprzedaj\u0105cym warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy (\"Umowa\") nabycia przez Emitenta 100% udzia\u0142\u00f3w (\"Udzia\u0142y\") w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o. z siedzib\u0105 w Chorwacji, kt\u00f3rej Galapagos jest jedynym w\u0142a\u015bcicielem. Cena za Udzia\u0142y zosta\u0142a okre\u015blona na kwot\u0119 31,2 mln EUR (\"Cena za Udzia\u0142y\"), kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a odpowiednio skorygowana w oparciu o okre\u015blone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego Selvita d.o.o. Zap\u0142ata za Cen\u0119 za Udzia\u0142y zosta\u0142a sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta (30%) oraz w oparciu o finansowanie d\u0142u\u017cne w postaci kredytu (70%), kt\u00f3ry zosta\u0142 pozyskany przez Emitenta (Nota 20.1). W przypadku korekty dotycz\u0105cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u obrotowego sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. zosta\u0142a ona w pe\u0142ni sfinansowana ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Emitenta. Zamkni\u0119cie Transakcji, p\u0142atno\u015b\u0107 Ceny za Udzia\u0142y oraz nabycie przez Selvita udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. nast\u0105pi\u0142o w dniu zawarcia umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w (ang. Share Transfer Deed) tj.: 4 stycznia 2021 r. (\"Zamkni\u0119cie Transakcji\"). Selvita d.o.o. jest wiod\u0105cym przedklinicznym CRO (ang. Contract Research Organization), \u015bwiadcz\u0105cym us\u0142ugi w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych na zlecenie firm biotechnologicznych i farmaceutycznych. W ocenie Zarz\u0105du akwizycja ta umocni\u0142a pozycj\u0119 rynkow\u0105 Grupy w\u015br\u00f3d najwi\u0119kszych europejskich firm CRO. Transakcja zapewni\u0142a znaczne rozszerzenie oferty Grupy i portfolio aktualnie \u015bwiadczonych us\u0142ug w zakresie zintegrowanych projekt\u00f3w w obszarze odkrywania lek\u00f3w i poszerzy posiadan\u0105 wiedz\u0119 eksperck\u0105 w nowych obszarach terapeutycznych, o takie dziedziny jak choroby zaka\u017ane, zw\u0142\u00f3knieniowe, czy zapalne, wpisuj\u0105ce si\u0119 w aktualne trendy rynkowe oraz zapotrzebowanie klient\u00f3w bran\u017cy biotechnologicznej. W ramach rozliczenia nabycia Grupa ca\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 ceny zap\u0142aconej nad warto\u015bci\u0105 nabywanych i zidentyfikowanych aktyw\u00f3w netto zaalokowa\u0142a na warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015bci godziwe mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Stan na Stan na Stan na 04/01/2021 04/01/2021 04/01/2021 w tys. EUR w tys. HRK w tys. PLN Nabywane aktywa Aktywa razem 32.169 242.890 146.220 Nabywane zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania razem 11.599 87.638 52.758 Aktywa netto 20.570 155.252 93.462 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego 100% 100% 100% Cena nabycia (Cena za Udzia\u0142y) 31.200 235.736 141.913 Korekta ceny nabycia z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto i kapita\u0142u 5.880 44.478 26.776 obrotowego zap\u0142acona w dniu 04.03.2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli tj.: 04.01.2021 r. 16.510 124.962 75.227 Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 04/01/2021 0,602 75.227 Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w Inne 1.225 ca\u0142kowite dochody netto Wycena warto\u015bci Kurs firmy Selvita PLN/HRK d.o.o. Stan na 31/12/2021 0,6118 76.452 Stan na 31/12/2022 0,6224 77.776 Zmiana warto\u015bci z tytu\u0142u zmian kurs\u00f3w walutowych rozpoznana w 1.324 Inne ca\u0142kowite dochody netto Po zako\u0144czeniu transakcji zakupu 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o., Emitent zamierza\u0142 dokona\u0107 umorzenia kapita\u0142u zak\u0142adowego z kwoty 100 mln HRK do warto\u015bci 51 mln HRK. Odpowiedni wniosek do s\u0105du zosta\u0142 z\u0142o\u017cony w dniu 15 lipca 2021 r. W dniu 13 listopada 2021 r. Emitent otrzyma\u0142 informacj\u0119 o zmianie kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selvita d.o.o. z Chorwacji. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 zmniejszony o 49 mln HRK, tj. 30.272 tys. PLN (wg kursu \u015bredniego NBP wynosz\u0105cego 0,6178 PLN/HRK z dnia 12 listopada 2021 r.). Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zmniejszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego zosta\u0142y uregulowane w grudniu 2021 roku. Warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita Services Sp. z o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Polsce, a warto\u015b\u0107 firmy dotycz\u0105ca Selvita d.o.o. zwi\u0119ksza aktywa Segmentu Us\u0142ug realizowanych w Chorwacji. 11.2. Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 szacunki Ka\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka nienotowana na aktywnym rynku - Selvita d.o.o. W przypadku Selvita d.o.o., sp\u00f3\u0142ki nienotowanej na aktywnym rynku, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalona w oparciu o jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105, kt\u00f3ra jest szacowana za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF). W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej Selvita d.o.o., zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia: \u25aa w jednostce zale\u017cnej analizowano tzw. jednostki biznesowe, kt\u00f3re w sumie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na bud\u017cet i prognozy ca\u0142ej jednostki zale\u017cnej; \u25aa szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostek obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conej stopie wzrostu w wysoko\u015bci 2,5%; \u25aa zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Grupy, taktycznych plan\u00f3w jednostki oraz bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w geograficznych, jednocze\u015bnie odzwierciedlaj\u0105c obecny oraz potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144. Potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144 zak\u0142ada utrzymanie bie\u017c\u0105cych oraz pozyskanie nowych klient\u00f3w. \u25aa stopa dyskonta jest zgodna ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u Selvita d.o.o. Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta, kt\u00f3ra zosta\u0142a zalewarowana w oparciu o rynkow\u0105 struktur\u0119 d\u0142ug/kapita\u0142 oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku. Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105ce na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF) wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa Selvita d.o.o. przewy\u017csza jej warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Dla testu na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku polegaj\u0105cego na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej, przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany: \u25aa zastosowanej stopy dyskonta w modelu; \u25aa stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym, jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w. Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie jak\u0105 warto\u015b\u0107 musia\u0142yby przybra\u0107 wybrane parametry modelu, aby oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna\u0142a si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 Selvita d.o.o. (w tabeli nazwana \u201egraniczn\u0105\u201d). Wyniki przeprowadzonej analizy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y zestawione w poni\u017cszej tabeli. Warto\u015b\u0107 bilansowa Stopa wzrostu przep\u0142yw\u00f3w Stopa dyskonta o\u015brodka pieni\u0119\u017cnych w okresie rezydualnym zastosowana graniczna zastosowana w modelu PLN graniczna % w modelu % % % Selvita d.o.o. 184,775 13.5% 20.2% 2.5% -11.5% Jak to wskazano w tabeli powy\u017cej w modelu przyj\u0119tym do analizy zastosowano stop\u0119 dyskonta r\u00f3wn\u0105 13,5% a stop\u0119 wzrostu dla okresu rezydualnego w wysoko\u015bci 2,5%. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu wyliczaj\u0105cego warto\u015bci odzyskiwalne Selvita d.o.o. na zmiany st\u00f3p dyskontowych (zastosowan\u0105 stop\u0119 dyskonta zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus) oraz na zmian\u0119 stopy wzrostu dla okresu rezydualnego (zastosowan\u0105 stop\u0119 wzrostu zmieniano w przedziale 1 p.p. do 2 p.p. in plus i in minus). Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy dyskonta (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca FCFF (w PLN) 386,277 346,652 314,239 287,241 264,415 Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 201,502 161,877 129,464 102,466 79,640 o\u015brodka (w PLN) Selvita d.o.o. zmiana warto\u015bci stopy wzrostu (zmiana podana w punktach procentowych) -2.0% -1.0% 0% 1.0% 2.0% Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca 280,891 296,181 314,239 335,890 362,326 FCFF (w PLN) Nadwy\u017cka / Niedob\u00f3r nad 96,116 111,406 129,464 151,115 177,551 warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 o\u015brodka (w PLN) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-89-3": {
"value": "12.Pozosta\u0142e aktywa niematerialneStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Warto\u015bci bilansowe Oprogramowanie - HD 300 342 Pozosta\u0142e aktywa niematerialne 1.310 1.481 Baza kontrahent\u00f3w 33.181 35.355 34.791 37.178 Baza kontrahent\u00f3w dotyczy kontakt\u00f3w przej\u0119tych w ramach zakupu chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. Warto\u015b\u0107 bazy wyceniono na podstawie dotychczasowych parametr\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy. Wsp\u00f3\u0142czynnik amortyzacji okre\u015blono na okres 13,5 lat jako \u015bredni oczekiwany okres wsp\u00f3\u0142pracy. Grupa nie u\u017cytkuje warto\u015bci niematerialnych na podstawie um\u00f3w leasingu. 12.1 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Baza Inne warto\u015bci Wyszczeg\u00f3lnienie Razem kontrahent\u00f3w niematerialne i prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu 38.146 2.752 40.898 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 699 506 1.205 - nabycie - 495 495 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowegojednostek zagranicznych699 11 710 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.845 3.258 42.103 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu 2.791 929 3.720 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.873 719 3.592 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.873 719 3.592 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 5.664 1.648 7.312 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu 35.355 1.823 37.178 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 33.181 1.610 34.791 12.2 Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Inne warto\u015bci Baza Wyszczeg\u00f3lnienie niematerialne i Razem kontrahent\u00f3w prawne Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu - 1.087 1.087 Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): 38.146 1.665 39.811 - nabycie - 1.501 1.501 - nabycie sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. 37.580 164 37.744 - przyj\u0119cie z \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie - - - - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych566 - 566 Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu 38.146 2.752 40.898 Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu - 460 460 Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): 2.791 469 3.260 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 2.791 469 3.260 Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): - - - Umorzenie - stan na koniec okresu 2.791 929 3.720 Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu - 627 627 Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu 35.355 1.823 37.178 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-90-2": {
"value": "13.Jednostki zale\u017cne Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Procentowa Procentowa wielko\u015b\u0107 wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w udzia\u0142\u00f3w oraz praw oraz praw do do g\u0142os\u00f3w Miejsce rejestracji g\u0142os\u00f3w Nazwa jednostki posiadanych przez Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 i prowadzenia posiadanych przez zale\u017cnej Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grup\u0119 Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Selvita Services Sp\u00f3\u0142ka Badania naukowe i prace rozwojowe 30-348 Krak\u00f3w z ograniczon\u0105 w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 100% 100% ul. Bobrzy\u0144skiego 14 odpowiedzialno\u015bci\u0105 przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe Selvita Inc. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Stan Delaware w USA 100% 100% przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe Cambridge w Wielkiej Selvita Ltd. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 100% 100% Brytanii przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe 30-394 Krak\u00f3w Ardigen S.A. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk 46,74% / 54,03% 46,67% / 53,98% ul. Podole 76 przyrodniczych i technicznych Badania naukowe i prace rozwojowe HR-10000 Zagreb Selvita d.o.o.) w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Prilaz baruna 100,00% 100,00% przyrodniczych i technicznych Filipovica 29 Badania naukowe i prace rozwojowe Ardigen Inc. w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk Stan Delaware w USA 46,74% / 54,03% 46,67% / 53,98% przyrodniczych i technicznych 13.1. Szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce: Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych na niekontroluj\u0105ce Miejsce rejestracji g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w Nazwa udzia\u0142y i prowadzenia przez Grup\u0119 jednostki dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,74% / 54,03% 2.299 10.983 S.A. ul. Podole 76 Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych Miejsce rejestracji na niekontroluj\u0105ce Nazwa g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w i prowadzenia udzia\u0142y jednostki przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,67% / 53,98% 3.323 8.684 S.A. ul. Podole 76 13.2 Zmiany w\u0142asno\u015bciowe Grupy - udzia\u0142y w jednostkach zale\u017cnych W dniu 4 stycznia 2021 r. Emitent naby\u0142 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selvita d.o.o. W dniu 7 czerwca 2021 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Ardigen S.A. utworzy\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 Ardigen Inc. W utworzonej sp\u00f3\u0142ce Ardigen S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119 nad Ardigen S.A. sprawuje r\u00f3wnie\u017c kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ardigen Inc. (i) Selvita S.A. posiada 46,74% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Ardigen S.A. Umowa zawarta mi\u0119dzy Grup\u0105 a innymi inwestorami daje jednak Grupie prawo powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania wi\u0119kszo\u015bci cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Ardigen S.A. Decyzje dotycz\u0105ce istotnych dzia\u0142a\u0144 tej sp\u00f3\u0142ki podejmuje jej zarz\u0105d zwyk\u0142\u0105 wi\u0119kszo\u015bci\u0105 g\u0142os\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ardigen S.A., kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta konsolidacj\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Podsumowanie informacji finansowych w odniesieniu do ka\u017cdych jednostek zale\u017cnych Grupy posiadaj\u0105ce istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce. Wykazane kwoty poni\u017cej stanowi\u0105 kwoty przed eliminacjami transakcji mi\u0119dzy jednostkami w Grupie. Dane finansowe obejmuj\u0105 okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., a w przypadku danych za rok poprzedni okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Stan na Stan na Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Aktywa obrotowe 33.272 21.373 Aktywa trwa\u0142e 1.644 1.434 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 9.999 2.841 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 107 159 Kapita\u0142 przypisany jednostce dominuj\u0105cej 11.900 9.492 Kapita\u0142 przypisany udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym 10.983 8.684 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Przychody 52.755 35.387 Koszty 47.605 27.968 Zysk brutto za rok obrotowy 5.150 7.419 Zysk netto za rok obrotowy 4.316 6.231 Zysk przypisany jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Zysk przypisany niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Zysk za rok obrotowy 4.316 6.231 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane jednostce dominuj\u0105cej - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody za rok obrotowy - - Ca\u0142kowite dochody razem przypisane jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Ca\u0142kowite dochody razem przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Ca\u0142kowite dochody razem za rok obrotowy 4.316 6.231 Wyp\u0142acone dywidendy niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - 13.3 Istotne ograniczenia Utrata kontroli nad Ardigen S.A. W dniu 18 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0105\u0142a informacj\u0119 o zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Ryvu Therapeutics S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie (\u201eRyvu\u201d), w wyniku czego udzia\u0142 pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Ryvu obni\u017cy\u0142 si\u0119 z poziomu 33,03% do 27,91%. Zgodnie z \u00a7 27 statutu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Sp\u00f3\u0142ki \u2013 Ardigen S.A. (\u201eArdigen\u201d) \u2013 uprawnienie osobiste Selvita S.A. co do g\u0142osu z akcji uprzywilejowanych serii A i B Ardigen polegaj\u0105ce na tym, \u017ce ka\u017cda z akcji tych serii daje dwa g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu Ardigen, uzale\u017cnione jest od posiadania przez pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego przynajmniej 33% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w Ryvu\u2013 b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105, z kt\u00f3rej to zosta\u0142a wydzielona w postaci Zorganizowanej Cz\u0119\u015bci Przedsi\u0119biorstwa (\u201eZCP\u201d), obejmuj\u0105cej wyodr\u0119bniony zesp\u00f3\u0142 sk\u0142adnik\u00f3w materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do realizacji okre\u015blonych zada\u0144 gospodarczych, w ramach kt\u00f3rej prowadzona by\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa w obszarze biotechnologii typu Contract Research Organization, w tym akcje w Ardigen S.A, a nast\u0119pnie ZCP zosta\u0142o przeniesione w wyniku podzia\u0142u korporacyjnego Selvita S.A. (obecnie Ryvu) do nowej sp\u00f3\u0142ki (Selvita CRO S.A.), funkcjonuj\u0105cej obecnie pod nazw\u0105 Selvita S.A. Wobec powy\u017cszego, pomimo braku transakcji, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142yby akcje Ardigen lub zmian w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, po zarejestrowaniu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu, Sp\u00f3\u0142ka utraci\u0142a uprawnienie osobiste co do g\u0142osu z akcji uprzywilejowanych serii A i B i obecnie posiada akcje Ardigen stanowi\u0105ce 46,22% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu tej sp\u00f3\u0142ki, pozostaj\u0105c jej najwi\u0119kszym akcjonariuszem. Przed zarejestrowaniem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu, Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a 54,03% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Ardigen. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podkre\u015bla, \u017ce udzia\u0142 Selvita S.A. w kapitale zak\u0142adowym Ardigen nie uleg\u0142 zmianie w wyniku zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Ryvu i wynosi 46,74% kapita\u0142u zak\u0142adowego Ardigen. Wobec powy\u017cszego, z dniem 17 stycznia 2023 r. Selvita S.A. przesta\u0142a by\u0107 sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wobec Ardigen w rozumieniu art. 4 \u00a7 1 pkt 4 lit. a) kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. Tym samym Sp\u00f3\u0142ka nie posiada ju\u017c kontroli nad Ardigen w rozumieniu art. 5-9 Mi\u0119dzynarodowego Standardu Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 10 \u2013 Skonsolidowane sprawozdania finans\u00f3w (MSSF). W konsekwencji Jednostka Dominuj\u0105ca nie b\u0119dzie konsolidowa\u0142a w pe\u0142ni wynik\u00f3w oraz innych danych finansowych Ardigen w 2023 roku \u2013 Ardigen S.A. b\u0119dzie rozpoznawany przez Selvita S.A. jako podmiot stowarzyszony, a konsolidacja b\u0119dzie si\u0119 opiera\u0142a na zasadzie praw w\u0142asno\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zastrzega, \u017ce zaprzestanie konsolidacji wynik\u00f3w Ardigen pozostaje bez wp\u0142ywu na \u017caden z cel\u00f3w biznesowych Sp\u00f3\u0142ki okre\u015blonych w Strategii Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej Selvita na lata 2022-2025, kt\u00f3ra nie obejmowa\u0142a Ardigenu. Sp\u00f3\u0142ka wskazuje r\u00f3wnie\u017c, \u017ce w swoich raportach okresowych (w sprawozdaniach Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci), w porozumieniu z Zarz\u0105dem Ardigen, nadal b\u0119dzie przekazywa\u0107 aktualne informacje dotycz\u0105ce rozwoju i sytuacji tej sp\u00f3\u0142ki wobec posiadania znacz\u0105cego pakietu akcji Ardigen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-91-3": {
"value": "13.1. Szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142y na temat jednostek zale\u017cnych w Grupie, kt\u00f3re maj\u0105 istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce: Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych na niekontroluj\u0105ce Miejsce rejestracji g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w Nazwa udzia\u0142y i prowadzenia przez Grup\u0119 jednostki dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2022 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,74% / 54,03% 2.299 10.983 S.A. ul. Podole 76 Procentowa wielko\u015b\u0107 Zysk zalokowany udzia\u0142\u00f3w oraz praw do Skumulowana warto\u015b\u0107 niekontroluj\u0105cych Miejsce rejestracji na niekontroluj\u0105ce Nazwa g\u0142os\u00f3w posiadanych udzia\u0142\u00f3w i prowadzenia udzia\u0142y jednostki przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Stan na Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 Ardigen 30-394 Krak\u00f3w 46,67% / 53,98% 3.323 8.684 S.A. ul. Podole 76 (i) Selvita S.A. posiada 46,74% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Ardigen S.A. Umowa zawarta mi\u0119dzy Grup\u0105 a innymi inwestorami daje jednak Grupie prawo powo\u0142ywania i odwo\u0142ywania wi\u0119kszo\u015bci cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Ardigen S.A. Decyzje dotycz\u0105ce istotnych dzia\u0142a\u0144 tej sp\u00f3\u0142ki podejmuje jej zarz\u0105d zwyk\u0142\u0105 wi\u0119kszo\u015bci\u0105 g\u0142os\u00f3w. Na tej podstawie Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ardigen S.A., kt\u00f3ra zosta\u0142a obj\u0119ta konsolidacj\u0105 w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Podsumowanie informacji finansowych w odniesieniu do ka\u017cdych jednostek zale\u017cnych Grupy posiadaj\u0105ce istotne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce. Wykazane kwoty poni\u017cej stanowi\u0105 kwoty przed eliminacjami transakcji mi\u0119dzy jednostkami w Grupie. Dane finansowe obejmuj\u0105 okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., a w przypadku danych za rok poprzedni okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Stan na Stan na Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Aktywa obrotowe 33.272 21.373 Aktywa trwa\u0142e 1.644 1.434 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 9.999 2.841 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 107 159 Kapita\u0142 przypisany jednostce dominuj\u0105cej 11.900 9.492 Kapita\u0142 przypisany udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym 10.983 8.684 Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony Ardigen S.A. wraz z Ardigen Inc. 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Przychody 52.755 35.387 Koszty 47.605 27.968 Zysk brutto za rok obrotowy 5.150 7.419 Zysk netto za rok obrotowy 4.316 6.231 Zysk przypisany jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Zysk przypisany niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Zysk za rok obrotowy 4.316 6.231 Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane jednostce dominuj\u0105cej - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody za rok obrotowy - - Ca\u0142kowite dochody razem przypisane jednostce dominuj\u0105cej 2.017 2.908 Ca\u0142kowite dochody razem przypisane niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom 2.299 3.323 Ca\u0142kowite dochody razem za rok obrotowy 4.316 6.231 Wyp\u0142acone dywidendy niekontroluj\u0105cym udzia\u0142owcom - - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-95-2": {
"value": "14.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Stan na Stan na Pozosta\u0142e aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Kaucje wp\u0142acone 594 402 Depozyt bankowy 93 - Po\u017cyczki dla pracownik\u00f3w 373 427 1.060 829 Stan na Stan na Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Depozyt bankowy 2.018 13.236 Lokata bankowa - 199 2.018 13.435 Na depozyt bankowy sk\u0142ada si\u0119 zabezpieczenie zdeponowane w banku Reiffeisen Bank Austria na Chorwacji do wystawionej gwarancji bankowej do umowy na najem lokali w Zagrzebiu oraz zabezpieczenie do kart kredytowych b\u0119d\u0105cych w dyspozycji pracownik\u00f3w Selvita d.o.o. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-96-2": {
"value": "15.Zapasy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Towary 7.801 1.942 Razem 7.801 1.942 W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Grupa dokonuje zakup\u00f3w towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednio potrzebnych do realizacji kontraktu. Materia\u0142y s\u0105 zu\u017cywane do trwaj\u0105cych projekt\u00f3w, dlatego nie ma trwa\u0142ej utraty warto\u015bci zapasu, a tym samym konieczno\u015bci tworzenia odpisu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-97-2": {
"value": "16.Instrumenty finansowe Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. P1 - Notowania z aktywnych rynk\u00f3w P2 - Istotne dane obserwowalne P3 - Istotne dane nieobserwowalne 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 69.447 69.447 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 2.018 2.018 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 30.967 30.967 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 10.920 10.920 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 126.182 126.182 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 16.763 16.763 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 138 138 P3 Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 54.037 54.037 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 13.435 13.435 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 27.358 27.358 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 2.066 2.066 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 92.569 92.569 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 11.225 11.225 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 91 91 P3 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-97-3": {
"value": "16.Instrumenty finansowe Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. P1 - Notowania z aktywnych rynk\u00f3w P2 - Istotne dane obserwowalne P3 - Istotne dane nieobserwowalne 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 69.447 69.447 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 2.018 2.018 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 30.967 30.967 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 10.920 10.920 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 126.182 126.182 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 16.763 16.763 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 138 138 P3 Poni\u017csza tabela przedstawia poszczeg\u00f3lne klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w podziale na poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Ze wzgl\u0119du na charakter tych pozycji warto\u015b\u0107 godziwa nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015b\u0107 godziwa poziom hierarchii Aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 54.037 54.037 P3 Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe 13.435 13.435 P3 Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 27.358 27.358 P3 Zobowi\u0105zania inwestycyjne 2.066 2.066 P3 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, w tym: 92.569 92.569 P3 limit globalny kart kredytowych 469 469 P3 Bie\u017c\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 oprocentowanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: 11.225 11.225 P3 zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kart 91 91 P3 28.P\u0142atno\u015bci realizowane na bazie akcji 28.1.1 Szczeg\u00f3\u0142owy opis programu motywacyjnego opartego na warrantach subskrypcyjnych W dniu 17 maja 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwali\u0142o przyj\u0119cie Programu Motywacyjnego dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Przedmiotem programu jest \u0142\u0105cznie 1.247.720 akcji zwyk\u0142ych Selvita S.A. kt\u00f3re b\u0119d\u0105 nieodp\u0142atnie przekazane przez Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego, b\u0119d\u0105cych jego w\u0142asno\u015bci\u0105 i stanowi\u0105cych \u0142\u0105cznie 25% akcji Sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cych si\u0119 w jego posiadaniu. Program zak\u0142ada przyznanie pracownikom uprawnienia w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie PLN 0,19 na akcj\u0119. Do uczestnictwa w programie uprawnieni s\u0105 pracownicy, kt\u00f3rych \u0142\u0105czy ze sp\u00f3\u0142k\u0105 stosunek s\u0142u\u017cbowy. Osoby uprawnione s\u0105 zobowi\u0105zane do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym ze sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz niezbywania przyznanych akcji w ramach programu, w terminie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 36 miesi\u0119cy od daty nabycia akcji, z zastrze\u017ceniem wyj\u0105tkowych sytuacji kiedy pracownik b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 zwolniony z tych zobowi\u0105za\u0144. Cel Programu Celem wdro\u017cenia powszechnego programu motywacyjnego w zaproponowanym kszta\u0142cie b\u0119dzie: i) zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki poprzez wykreowanie powszechnego akcjonariatu pracowniczego; ii) stworzenie bod\u017aca, kt\u00f3ry zmotywuje pracownik\u00f3w do jeszcze aktywniejszego dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki oraz jej akcjonariuszy i zach\u0119ci do d\u0142ugoterminowego zwi\u0105zania si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105; iii) zbudowanie nowoczesnej organizacji, w kt\u00f3rej wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142ada\u0142 si\u0119 b\u0119dzie bezpo\u015brednio na wzrost zamo\u017cno\u015bci pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119cie transakcji 'darowizny' od Akcjonariusza - fundatora Programu. Bior\u0105c pod uwag\u0119 specyfik\u0119 i ramy prawno-formalne Programu Motywacyjnego oraz standardy MSSF Sp\u00f3\u0142ka potraktowa\u0142a transakcj\u0119 nieodp\u0142atnego przekazania akcji (\u2018darowizny\u2019) od fundatora programu Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego jako osobn\u0105 transakcj\u0119, kt\u00f3ra w \u015bwietle par. 33 MSR 32, bior\u0105c pod uwag\u0119 koszt nabycia tych akcji wynosz\u0105cy zero z\u0142otych, nie zosta\u0142a zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz otrzymane nieodp\u0142atnie akcje nie mia\u0142y tak\u017ce wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, ani sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. 28.1.2 Warto\u015b\u0107 godziwa opcji na akcje przyznanych w ci\u0105gu roku Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzie\u0144 przyznania i ujmowana przez okres nabywania uprawnie\u0144 w kosztach wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego w czasie nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w w trakcie trwania programu. Podsumowanie danych na temat programu: Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - I faza programu (90% puli) 17.05.2021 r. Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - II faza programu (5% puli) 29.03.2022 r. Data zapadalno\u015bci programu 28.03.2025 r. Ilo\u015b\u0107 akcji w programie 1.247.720 Oczekiwana ilo\u015b\u0107 akcji po uwzgl. wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w i dost\u0119pnych danych na dzie\u0144 31.12.2022 r. 1.031.095 Ca\u0142kowity koszt programu zosta\u0142 oszacowany na podstawie szacowanej warto\u015bci akcji do kt\u00f3rych pracownicy nab\u0119d\u0105 prawa w czasie trwania programu. Warto\u015b\u0107 godziwa programu zosta\u0142a ustalona przy u\u017cyciu modelu wyceny Blacka-Scholesa-Mertona, bior\u0105cego pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce parametry: W przypadku I fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:09.07.2021 dla 650 akcji;09.07.2022 dla 481.091 akcji;09.07.2023 dla 482.303 akcji;09.07.2024 dla 11.328 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 71 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 1,96%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 75% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.W przypadku II fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:28.03.2023 r. dla 18.574 akcji;28.03.2024 r. dla 18.574 akcji;28.03.2025 r. dla 18.574 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 64,30 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 4,82%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 45% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015bredniowa\u017cony okres pozosta\u0142y do ko\u0144ca umownego czasu trwania to 6 miesi\u0119cy. 28.1.4 Rozpoznane koszty programu motywacyjnego: Rozpoznane koszty programu motywacyjnego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Rozpoznane koszty programu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej 30.838 31.469 30.838 31.469 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-2": {
"value": "16.1 Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Warto\u015bci bilansowe w tys. PLN w tys. PLN Abonament do korzystania z licencji 2.651 1.489 Ubezpieczenia 460 412 Kwalifikacja urz\u0105dze\u0144 823 1.410 Pozosta\u0142e 354 710 Koszty przysz\u0142ych okres\u00f3w 812 242 5.100 4.263 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-2": {
"value": "17.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug 69.409 54.571 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (458) (774) 68.951 53.797 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 26.316 8.492 Inne - rozrachunki z pracownikami, wadium 496 241 Nale\u017cne dotacje 3.039 3.086 98.802 65.616 17.1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dokona\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych strat kredytowych. Uznano, \u017ce nale\u017cno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym poziomem ryzyka, nie dokonano podzia\u0142u na grupy. Sp\u00f3\u0142ka tworzy 100% odpis na oczekiwane straty kredytowe w momencie oddania nale\u017cno\u015bci na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 lub w momencie kiedy uzyska informacj\u0119 o mo\u017cliwej upad\u0142o\u015bci klienta. Poni\u017csza tabela przedstawia kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 71.338 0% 26 1-30 dni po terminie 8.400 0% 10 31-60 dni po terminie 2.897 1% 15 61-90 dni po terminie 554 0% 2 91-180 dni po terminie 863 4% 31 181-365 dni po terminie 200 6% 12 Ponad 365 po terminie 361 100% 361 Razem 84.613 458 Okres zako\u0144czony 31/12/2021 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 47.108 0% 18 1-30 dni po terminie 3.863 0% 6 31-60 dni po terminie 1.480 2% 36 61-90 dni po terminie 429 74% 318 91-180 dni po terminie 156 1% 2 181-365 dni po terminie 8 6% - Ponad 365 po terminie 394 100% 394 Razem 53.438 774 \u015aredni termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynosi 46 dni, a w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142 39 dni. Przed przyj\u0119ciem nowego klienta Grupa dokonuje oceny jego zdolno\u015bci kredytowej. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z jednostkami znanymi w bran\u017cy, co wp\u0142ywa na ocen\u0119 ryzyka kredytowego. Terminy p\u0142atno\u015bci s\u0105 elementem oferty przedstawianej kontrahentowi. Odpis na oczekiwane straty kredytowe Rok zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 774 165 Zakup sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - 492 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - 520 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (316) (403) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 458 774 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-3": {
"value": "17.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 dostaw i us\u0142ug 69.409 54.571 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (458) (774) 68.951 53.797 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w 26.316 8.492 Inne - rozrachunki z pracownikami, wadium 496 241 Nale\u017cne dotacje 3.039 3.086 98.802 65.616 17.1 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dokona\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych strat kredytowych. Uznano, \u017ce nale\u017cno\u015bci poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami charakteryzuj\u0105 si\u0119 podobnym poziomem ryzyka, nie dokonano podzia\u0142u na grupy. Sp\u00f3\u0142ka tworzy 100% odpis na oczekiwane straty kredytowe w momencie oddania nale\u017cno\u015bci na drog\u0119 s\u0105dow\u0105 lub w momencie kiedy uzyska informacj\u0119 o mo\u017cliwej upad\u0142o\u015bci klienta. Poni\u017csza tabela przedstawia kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 71.338 0% 26 1-30 dni po terminie 8.400 0% 10 31-60 dni po terminie 2.897 1% 15 61-90 dni po terminie 554 0% 2 91-180 dni po terminie 863 4% 31 181-365 dni po terminie 200 6% 12 Ponad 365 po terminie 361 100% 361 Razem 84.613 458 Okres zako\u0144czony 31/12/2021 Saldo niesp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci Wysoko\u015b\u0107 odpisu na Stopa oczekiwanej straty i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na oczekiwane straty kredytowej (skorygowana) dzie\u0144 bilansowy kredytowe Nieprzeterminowane 47.108 0% 18 1-30 dni po terminie 3.863 0% 6 31-60 dni po terminie 1.480 2% 36 61-90 dni po terminie 429 74% 318 91-180 dni po terminie 156 1% 2 181-365 dni po terminie 8 6% - Ponad 365 po terminie 394 100% 394 Razem 53.438 774 \u015aredni termin sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wynosi 46 dni, a w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. wynosi\u0142 39 dni. Przed przyj\u0119ciem nowego klienta Grupa dokonuje oceny jego zdolno\u015bci kredytowej. Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z jednostkami znanymi w bran\u017cy, co wp\u0142ywa na ocen\u0119 ryzyka kredytowego. Terminy p\u0142atno\u015bci s\u0105 elementem oferty przedstawianej kontrahentowi. Odpis na oczekiwane straty kredytowe Rok zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Stan na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 774 165 Zakup sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. - 492 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - 520 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (316) (403) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 458 774 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-101-2": {
"value": "18.Leasing 18.1. Grupa jako leasingobiorca Grupa posiada umowy leasingu lokali biurowych i laboratori\u00f3w, maszyn i urz\u0105dze\u0144, sprz\u0119tu biurowego, samochod\u00f3w. Okres leasingu wynosi \u015brednio 60 miesi\u0119cy, za wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu biurowego, kt\u00f3ry kwalifikuje si\u0119 jako leasing kr\u00f3tkoterminowy lub jako umowy o niskiej warto\u015bci. Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107 (patrz nota 3.8). Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu pojedynczych lokali, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingu sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym: Maszyny Okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku Budynki i lokale Samochody Razem i urz\u0105dzenia Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku 49.651 36.743 1.783 88.177 Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi) 4.531 25.003 411 29.945 Inne 242 (67) 13 188 Amortyzacja (13.690) (7.154) (547) (21.391) Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 40.734 54.525 1.660 96.919 Maszyny Okres zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku Budynki i lokale Samochody Razem i urz\u0105dzenia Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 14.015 24.659 241 38.915 Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi) 22.125 17.716 752 40.593 Zmiany um\u00f3w leasingu - (19) - (19) Zwi\u0119kszenia w wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. 22.868 - 1.220 24.088 Amortyzacja (9.357) (5.613) (430) (15.400) Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 49.651 36.743 1.783 88.177 Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. 2022 Leasingi dotycz\u0105ce budynk\u00f3w i lokali Leasingi dotycz\u0105ce Razem oraz samochod\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 Na dzie\u0144 1 stycznia 53.341 34.267 87.608 Nowe leasingi i zmiany um\u00f3w leasingu 4.687 25.070 29.757 Aktualizacja wyceny (r\u00f3\u017cnice kursowe) 76 1.813 1.889 Odsetki 1.039 929 1.968 Leasing zwrotny - po\u017cyczki zabezpieczone - (6.084) (6.084) P\u0142atno\u015bci (15.007) (13.017) (28.024) Na dzie\u0144 31 grudnia 44.136 42.978 87.114 Kr\u00f3tkoterminowe 11.541 13.160 24.701 D\u0142ugoterminowe 32.595 29.818 62.413 Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 2021 Leasingi dotycz\u0105ce budynk\u00f3w i lokali Leasingi dotycz\u0105ce Razem oraz samochod\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 Na dzie\u0144 1 stycznia 15.204 26.045 41.249 Zwi\u0119kszenia w wyniku zakupu Selvita 24.089 - 24.089 d.o.o. Nowe leasingi i zmiany um\u00f3w leasingu 22.876 17.697 40.573 Aktualizacja wyceny (r\u00f3\u017cnice kursowe) 529 2.102 2.631 Odsetki 758 553 1.311 P\u0142atno\u015bci (10.115) (12.130) (22.245) Na dzie\u0144 31 grudnia 53.341 34.267 87.608 Kr\u00f3tkoterminowe 13.433 10.144 23.577 D\u0142ugoterminowe 39.908 24.123 64.031 Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w Nocie 23.8 Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu (dotycz\u0105cych budynk\u00f3w i lokali oraz samochod\u00f3w) uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (14.237) (9.787) Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (1.039) (758) Koszty ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej 179 (529) zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu \u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i (15.097) (11.074) strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu (dotycz\u0105cych maszyn i urz\u0105dze\u0144) uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (7.154) (5.613) Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (929) (553) Koszty ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych z tyt. wyceny bilansowej (312) (2.102) zobowi\u0105za\u0144 z tyt.leasingu \u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/ (8.395) (8.268) sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (ii) Sp\u00f3\u0142ka zawiera po\u017cyczki zabezpieczone (umowy leasingu finansowego zwrotnego). Ta forma jest wybiera w sytuacji gdy jest najefektywniejsz\u0105 operacyjnie form\u0105 przeprowadzenia transakcji zakupu \u015brodka trwa\u0142ego i pozyskania dla niego finansowania. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-105-2": {
"value": "19.2 Akcje w\u0142asne Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2021 Sztuk akcji w tys. PLN Sztuk akcji w tys. PLN Akcje w\u0142asne w ramach Programu 3.381 0 1.779 0 Motywacyjnego Razem 3.381 0 1.779 0 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada akcje w\u0142asne, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z realizacji Programu Motywacyjnego (patrz nota 28). W \u015bwietle paragrafu 33 MSR 32, bior\u0105c pod uwag\u0119, \u017ce koszt nabycia tych akcji wyni\u00f3s\u0142 zero z\u0142otych (otrzymane bezp\u0142atnie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach darowizny od Pana Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego) ich warto\u015b\u0107 na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe wynosi zero z\u0142otych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-106-2": {
"value": "19.3 Kapita\u0142y rezerwowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Wp\u0142aty z tytu\u0142u przekazania akcji 237 237 pracownikom Inne - program motywacyjny 2021-2024 62.307 31.469 Razem pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe 62.544 31,706 W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka rozpocz\u0119\u0142a realizacj\u0119 programu motywacyjnego obowi\u0105zuj\u0105cego w latach 2021- 2024. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje zosta\u0142y ujawnione w nocie 28. 19.4 Kapita\u0142 zapasowy Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Kapita\u0142 zapasowy utworzony z nadwy\u017cki z tytu\u0142u emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej 86.448 86.448 Kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y w wyniku podzia\u0142u 22.994 22.994 Razem kapita\u0142 zapasowy 109.442 109.442 Kapita\u0142 zapasowy tworz\u0105: a) kapita\u0142 zapasowy utworzony z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji Serii C, b) kapita\u0142y zapasowe Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przej\u0119tych w ramach ZCP, w tym ustawowe 8% wynikaj\u0105ce z Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-107-2": {
"value": "20.Kredyty, po\u017cyczki otrzymane i inne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Niezabezpieczone Wykorzystanie limitu na kartach kredytowych 138 91 138 91 Zabezpieczone 119.629 92.100 Kredyty bankowe (i), w tym: 81.923 92.100 kredyt akwizycyjny 37.706 - kredyt budowlany 6.084 - Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (ii) 125.713 92.100 Razem, w tym: 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 16.763 11.225 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 109.088 80.966 20.1 Podsumowanie um\u00f3w kredytowych (i) Sp\u00f3\u0142ka posiada kredyt akwizycyjny zaci\u0105gni\u0119ty w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. w \u0142\u0105cznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na realizacj\u0119 inwestycji \u201eCentrum Badawczo-Rozwojowego Us\u0142ug Laboratoryjnych\u201d w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milion\u00f3w PLN, zawarte w dniu 21.12.2020 r. Kredyt akwizycyjny zosta\u0142 udzielony na 7 lat, przy czym sk\u0142ada si\u0119 on z kredytu A w wysoko\u015bci 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. oraz kredytu B w wysoko\u015bci 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredyt\u00f3w jest zmienne i kszta\u0142tuje si\u0119 jako suma stawki EURIBOR1M + mar\u017ca banku. Kredyt budowlany zosta\u0142 udzielony na 7 lat pocz\u0105wszy od zako\u0144czenia okresu wykorzystania, lecz nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego kredytu jest zmienne i kszta\u0142tuje si\u0119 jako suma stawki EURIBOR1M + mar\u017ca banku. Kredyt akwizycyjny jest zabezpieczony poprzez: a) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a tak\u017ce pe\u0142nomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w Banku Pekao, b) cesje praw z wybranych um\u00f3w Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci warunkowej umowy nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o., c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w trybie art. 777 \u00a71 ust. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, d) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelno\u015bci handlowych Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), e) zabezpieczenie na udzia\u0142ach i maj\u0105tku Selvita d.o.o., w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zastaw rejestrowy na 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. oraz na jej aktywach trwa\u0142ych, f) umowa na prawie chorwackim dotycz\u0105ca zastaw\u00f3w na rachunkach bankowych prowadzonych w Raiffaisen Bank z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja), g) cesje um\u00f3w ubezpieczenia Selvita d.o.o. dotycz\u0105cych maj\u0105tku zabezpieczonego na rzecz banku. Dodatkowo, kredyt budowlany jest zabezpieczony poprzez hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci, znajduj\u0105cej si\u0119 w Krakowie przy ul. Podole, na kt\u00f3rej realizowany b\u0119dzie projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Us\u0142ug Laboratoryjnych oraz cesj\u0119 praw z umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego us\u0142ug laboratoryjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. kredyt akwizycyjny by\u0142 uruchomiony, a kredyt budowlany Zgodnie z postanowieniami umowy kredytowej dotycz\u0105cych powy\u017cszych kredyt\u00f3w Grupa ma obowi\u0105zek spe\u0142nia\u0107 nast\u0119puj\u0105ce warunki: \u2022 wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017cszy ni\u017c 350%, \u2022 stosunek przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej do koszt\u00f3w finansowych netto z wy\u0142\u0105czeniem MSSF 16 (\u201eDSCR\u201d) nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017cszy ni\u017c 140%, \u2022 suma osi\u0105ganych warto\u015bci EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) sp\u00f3\u0142ek z Grupy b\u0119d\u0105cych por\u0119czycielami ma by\u0107 nie mniejsza ni\u017c 75% \u0142\u0105cznej warto\u015bci EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) ca\u0142ej Grupy. W okresach sprawozdawczych 2022 i 2021 Grupa spe\u0142nia\u0142a warunki finansowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia (wi\u0119cej patrz nota 23.1.2). zosta\u0142 uruchomiony w roku 2022. (ii) Sp\u00f3\u0142ka zawiera po\u017cyczki zabezpieczone (umowy leasingu finansowego zwrotnego). Ta forma jest wybiera w sytuacji gdy jest najefektywniejsz\u0105 operacyjnie form\u0105 przeprowadzenia transakcji zakupu \u015brodka trwa\u0142ego i pozyskania dla niego finansowania. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-108-3": {
"value": "Kredyt budowlany zosta\u0142 udzielony na 7 lat pocz\u0105wszy od zako\u0144czenia okresu wykorzystania, lecz nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego kredytu jest zmienne i kszta\u0142tuje si\u0119 jako suma stawki EURIBOR1M + mar\u017ca banku. Kredyt akwizycyjny jest zabezpieczony poprzez: a) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a tak\u017ce pe\u0142nomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w Banku Pekao, b) cesje praw z wybranych um\u00f3w Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci warunkowej umowy nabycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o., c) o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji Kredytobiorcy oraz Por\u0119czyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w trybie art. 777 \u00a71 ust. 5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego, d) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelno\u015bci handlowych Kredytobiorcy i Por\u0119czyciela (Selvita d.o.o.), e) zabezpieczenie na udzia\u0142ach i maj\u0105tku Selvita d.o.o., w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zastaw rejestrowy na 100% udzia\u0142\u00f3w w Selvita d.o.o. oraz na jej aktywach trwa\u0142ych, f) umowa na prawie chorwackim dotycz\u0105ca zastaw\u00f3w na rachunkach bankowych prowadzonych w Raiffaisen Bank z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja), g) cesje um\u00f3w ubezpieczenia Selvita d.o.o. dotycz\u0105cych maj\u0105tku zabezpieczonego na rzecz banku. Dodatkowo, kredyt budowlany jest zabezpieczony poprzez hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci, znajduj\u0105cej si\u0119 w Krakowie przy ul. Podole, na kt\u00f3rej realizowany b\u0119dzie projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Us\u0142ug Laboratoryjnych oraz cesj\u0119 praw z umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego us\u0142ug laboratoryjnych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. kredyt akwizycyjny by\u0142 uruchomiony, a kredyt budowlany zosta\u0142 uruchomiony w roku 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-112-2": {
"value": "21.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 40.108 27.905 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 (ZUS, PIT, PFRON) 10.501 5.500 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 2.493 2.762 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, inne rozrachunki z pracownikami 1.779 1.519 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe 148 28 55.029 37.714 - kr\u00f3tkoterminowe: Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 49.185 31.331 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 3.351 3.621 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego 2.493 2.762 \u015aredni termin zap\u0142aty za zakup towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w wynosi \u015brednio dwa miesi\u0105ce. Przy naliczaniu odsetek stosuje si\u0119 oprocentowanie jak dla odsetek ustawowych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-114-2": {
"value": "23.Instrumenty finansowe 23.1 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kapita\u0142owym Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em by zagwarantowa\u0107, \u017ce b\u0119dzie zdolna kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego. W Grupie dokonuje si\u0119 regularnego przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej i poziomu oraz struktury czasowej zobowi\u0105za\u0144. W ramach tych przegl\u0105d\u00f3w analizuje si\u0119 koszty kapita\u0142u i ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi jego kategoriami. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami podlegaj\u0105cymi ww. analizie s\u0105: \u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 ujawnione w nocie 26, \u2022 kapita\u0142, w tym, kapita\u0142y rezerwowe i zysk zatrzymany \u2013 ujawnione nocie 19. Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe za wyj\u0105tkiem tego, i\u017c zgodnie z art. 396 \u00a71 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca, na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego (zysk\u00f3w zatrzymanych) nie jest dost\u0119pna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. 23.1.1 Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ka okresowo dokonuje przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej. W ramach przegl\u0105du analizuje koszt kapita\u0142u oraz rodzaje ryzyka zwi\u0105zanego z ka\u017cd\u0105 klas\u0105 kapita\u0142u. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zad\u0142u\u017cenie (i) 311.750 250.369 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 74.157 83.550 Zad\u0142u\u017cenie netto 237.593 166.819 Kapita\u0142 w\u0142asny (ii) 273.161 205.554 Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego 0,87 0,81 (i) Zad\u0142u\u017cenie rozumiane jest jako zad\u0142u\u017cenie d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe. (ii) Kapita\u0142 w\u0142asny obejmuje kapita\u0142 wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej. Osi\u0105gni\u0119ty poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia mie\u015bci si\u0119 w ramach oczekiwanych i akceptowanych przez Zarz\u0105d. 23.1.2 Warunki ograniczaj\u0105ce (kowenanty) w umowach kredytowych W ci\u0105gu okresu sprawozdawczego Grupa spe\u0142nia\u0142a warunki ograniczaj\u0105ce w umowach kredytowych opisane w nocie 20.1. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia netto do EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) wynosi\u0142 100% (60% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.), wska\u017anik DSCR wynosi\u0142 320% (360% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.), udzia\u0142 por\u0119czycieli stanowi\u0142 78% EBITDA (bez wp\u0142ywu MSSF 16) Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (80% na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-116-2": {
"value": "23.2 Kategorie instrument\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa nara\u017cona jest na ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi. Ryzyka, na kt\u00f3re jest nara\u017cona to: \u2022 ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, \u2022 ryzyko kredytowe oraz \u2022 ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka zosta\u0142y om\u00f3wione w kolejnych notach. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Aktywa finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu 149.225 154.697 \u015arodki pieni\u0119\u017cne (Nota 26) 74.157 83.550 Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe - kaucje (Nota 14) 1.060 829 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (Nota 17) 71.990 56.883 Depozyt bankowy (Nota 14) 2.018 13.236 Lokata bankowa (Nota 14) - 199 Zobowi\u0105zania finansowe Instrumenty finansowe wyceniane metod\u0105 zamortyzowanego kosztu 253.073 207.704 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (Nota 20) 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (Nota 17) 87.114 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (Nota 21) 40.108 27.905 23.3 Cele zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej) powstaj\u0105 w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe, na zatwierdzone w bud\u017cecie Grupy na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielko\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) z wykorzystaniem hedgingu naturalnego. 23.4 Ryzyko rynkowe Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut (patrz nota 23.5) i st\u00f3p procentowych (patrz nota 23.6). Grupa nie stosuje instrument\u00f3w pochodnych do zarz\u0105dzania ryzykiem kursowym ani ryzykiem st\u00f3p procentowych, gdy\u017c minimalizacja ryzyka przez hedging naturalny jest wystarczaj\u0105ca. Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego mierzy si\u0119 poprzez analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. 23.5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Ryzykiem tym zarz\u0105dza si\u0119 poprzez hedging naturalny. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Aktywa Aktywa Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Waluta EUR 175.435 178.709 65.609 89.918 Waluta USD 1.463 1.418 36.540 26.436 Pozosta\u0142e 154 335 9.976 4.865 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane z walutami: EUR oraz USD. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 15% wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 15% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych analizach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego przeznaczonych dla cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa i odzwierciedlaj\u0105cych ocen\u0119 zarz\u0105du dotycz\u0105c\u0105 mo\u017cliwych zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje wy\u0142\u0105cznie nierozliczone pozycje pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 15% zmian\u0119 kurs\u00f3w (wp\u0142yw zmiany w uk\u0142adzie rocznym). Warto\u015b\u0107 dodatnia w poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 15%. W przypadku 15% os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny. Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw USD Wp\u0142yw USD Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Wzrost kursu walutowego 15% 9.841 13.488 5.481 3.965 Wzrost kursu walutowego 10% 6.561 8.992 3.654 2.644 Wzrost kursu walutowego 5% 3.280 4.496 1.827 1.322 Spadek kursu walutowego -5% (3.280) (4.496) (1.827) (1.322) Spadek kursu walutowego -10% (6.561) (8.992) (3.654) (2.644) Spadek kursu walutowego -15% (9.841) (13.488) (5.481) (3.965) ZOBOWI\u0104ZANIA Wzrost kursu walutowego 15% 26.315 26.806 219 213 Wzrost kursu walutowego 10% 17.544 17.871 146 142 Wzrost kursu walutowego 5% 8.772 8.935 73 71 Spadek kursu walutowego -5% (8.772) (8.935) (73) (71) Spadek kursu walutowego -10% (17.544) (17.871) (146) (142) Spadek kursu walutowego -15% (26.315) (26.806) (219) (213) WP\u0141YW NA WYNIK Wzrost kursu walutowego 15% (16.474) (13.319) 5.262 3.753 Wzrost kursu walutowego 10% (10.983) (8.879) 3.508 2.502 Wzrost kursu walutowego 5% (5.491) (4.439) 1.754 1.251 Spadek kursu walutowego -5% 5.491 4.439 (1.754) (1.251) Spadek kursu walutowego -10% 10.983 8.879 (3.508) (2.502) Spadek kursu walutowego -15% 16.474 13.319 (5.262) (3.753) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe. 23.6 Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych, z uwagi na zawarte umowy leasingu oparte o zmienne stopy procentowe. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zabezpieczaj\u0105ca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cej sytuacji st\u00f3p procentowych i okre\u015blonej gotowo\u015bci poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpiecze\u0144. 23.6.1 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych (zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w leasingu i kredytu) na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W analizach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej dla kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa wykorzystuje si\u0119 wahania w g\u00f3r\u0119 i w d\u00f3\u0142 o 50 punkt\u00f3w bazowych, co odzwierciedla ocen\u0119 kierownictwa dotycz\u0105c\u0105 prawdopodobnej zmiany st\u00f3p procentowych. W bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim okresie obrotowym zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w leasingowych podpisana by\u0142a w EUR. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu zobowi\u0105za\u0144 z dnia bilansowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego akwizycyjnego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest EUR, Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. Podobnie jak w przypadku um\u00f3w leasingowych, w analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego budowlanego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest PLN (do momentu zako\u0144czenia budowy kiedy to nast\u0105pi jego konwersja na EUR), Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto punkty procentowe (za 12 miesi\u0119cy) Okres zako\u0144czony 31/12/2022 PLN Kredyt bankowy (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(410) -0,5%410 Zmiana stopy procentowej Kredyt bankowy (PLN) Zmiana stopy procentowej +0,5%(189) -0,5%189 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(421) -0,5%421 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(15) -0,5%15 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(29) -0,5%29 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(1) -0,5% 1 Zmiana stopy procentowej Wp\u0142yw ca\u0142kowity Zmiana stopy procentowej +0,5%(1.065) Zmiana stopy procentowej -0,5% 1.065 23.7 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci. Z wy\u0142\u0105czeniem najwi\u0119kszych odbiorc\u00f3w Grupy (warto\u015bci przychod\u00f3w od tych klient\u00f3w ujawnione w nocie 6.5). Pojedynczy kontrahenci nieznacznie wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego. Ka\u017cdy z tych klient\u00f3w jest sp\u00f3\u0142k\u0105 o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacz\u0105co wp\u0142ywa na obni\u017cenie ryzyka kredytowego.Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe. Dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 17, a dane dotycz\u0105ce aktywa z tytu\u0142u umowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 5.3. Wykaz bank\u00f3w w kt\u00f3rych Grupa posiada \u015brodki na rachunkach bankowych: Nazwa banku Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Rating Perspektywa w tys. PLN w tys. PLN Bank A 529 1.834 BBB ip stabilna Bank B 10.559 7.054 BBB+ stabilna Bank C 5.670 7.050 A- ip. stabilna Bank D 5.000 5.000 BBB ip. stabilna Bank E 80 346 BBB ip. stabilna Bank F 10.726 6.385 B stabilna Bank G 18.245 37.774 A- ip. stabilna Bank H 1.484 4.181 A- ip. stabilna Bank I 21.726 13.835 A2 stabilna 74.019 83.459 23.8 Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa kontraktowe (+) 148.165 153.868 Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne 71.990 56.883 \u015arodki pieni\u0119\u017cne 74.157 83.550 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2.018 13.435 Zobowi\u0105zania finansowe (-) 253.073 207.704 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu 87.114 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 40.108 27.905 Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci (104.908) (53.836) Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania Niewymagalne Rodzaj zobowi\u0105zania 3 do 12 Razem powy\u017cej 5 Razem warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 do 3 m-cy 1 do 5 lat m-cy kr\u00f3tkoterminowe lat d\u0142ugoterminowe bilansowa 31/12/2022 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 4.191 12.572 16.763 77.043 32.045 109.088 125.851 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - 6.089 18.612 24.701 46.716 15.697 62.413 87.114 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 35.633 4.128 347 40.108 - - - 40.108 Razem 35.633 14.408 31.531 81.572 123.759 47.741 171.500 253.073 Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania RazemRodzaj zobowi\u0105zania Niewymagalne na Razem warto\u015b\u0107 powy\u017cej 5 latdo 3 m-cy 3 do 12 m-cy 1 do 5 lat dzie\u0144 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe bilansowa Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 2.875 8.350 11.225 44.536 36.431 80.967 92.192 - 5.894 17.683 23.577 38.413 25.618 64.031 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 25.509 1.948 448 27.905 - - - 27.905 Razem 25.509 10.717 26.481 62.707 82.949 62.049 144.998 207.705 23.8.1 Dost\u0119pne finansowanie zewn\u0119trzne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bie\u017c\u0105cym: Kwota wykorzystana 138 91 Kwota niewykorzystana 331 378 469 469 Zabezpieczone limity kredyt\u00f3w inwestycyjnych: Kwota wykorzystana 125.713 92.100 Kwota niewykorzystana 27.294 65.000 153.007 157.100 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-118-3": {
"value": "23.4 Ryzyko rynkowe Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut (patrz nota 23.5) i st\u00f3p procentowych (patrz nota 23.6). Grupa nie stosuje instrument\u00f3w pochodnych do zarz\u0105dzania ryzykiem kursowym ani ryzykiem st\u00f3p procentowych, gdy\u017c minimalizacja ryzyka przez hedging naturalny jest wystarczaj\u0105ca. Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego mierzy si\u0119 poprzez analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. 23.5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Ryzykiem tym zarz\u0105dza si\u0119 poprzez hedging naturalny. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Aktywa Aktywa Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Waluta EUR 175.435 178.709 65.609 89.918 Waluta USD 1.463 1.418 36.540 26.436 Pozosta\u0142e 154 335 9.976 4.865 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane z walutami: EUR oraz USD. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 15% wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 15% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych analizach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego przeznaczonych dla cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa i odzwierciedlaj\u0105cych ocen\u0119 zarz\u0105du dotycz\u0105c\u0105 mo\u017cliwych zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje wy\u0142\u0105cznie nierozliczone pozycje pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 15% zmian\u0119 kurs\u00f3w (wp\u0142yw zmiany w uk\u0142adzie rocznym). Warto\u015b\u0107 dodatnia w poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 15%. W przypadku 15% os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny. Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw USD Wp\u0142yw USD Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Wzrost kursu walutowego 15% 9.841 13.488 5.481 3.965 Wzrost kursu walutowego 10% 6.561 8.992 3.654 2.644 Wzrost kursu walutowego 5% 3.280 4.496 1.827 1.322 Spadek kursu walutowego -5% (3.280) (4.496) (1.827) (1.322) Spadek kursu walutowego -10% (6.561) (8.992) (3.654) (2.644) Spadek kursu walutowego -15% (9.841) (13.488) (5.481) (3.965) ZOBOWI\u0104ZANIA Wzrost kursu walutowego 15% 26.315 26.806 219 213 Wzrost kursu walutowego 10% 17.544 17.871 146 142 Wzrost kursu walutowego 5% 8.772 8.935 73 71 Spadek kursu walutowego -5% (8.772) (8.935) (73) (71) Spadek kursu walutowego -10% (17.544) (17.871) (146) (142) Spadek kursu walutowego -15% (26.315) (26.806) (219) (213) WP\u0141YW NA WYNIK Wzrost kursu walutowego 15% (16.474) (13.319) 5.262 3.753 Wzrost kursu walutowego 10% (10.983) (8.879) 3.508 2.502 Wzrost kursu walutowego 5% (5.491) (4.439) 1.754 1.251 Spadek kursu walutowego -5% 5.491 4.439 (1.754) (1.251) Spadek kursu walutowego -10% 10.983 8.879 (3.508) (2.502) Spadek kursu walutowego -15% 16.474 13.319 (5.262) (3.753) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe. 23.6 Zarz\u0105dzanie ryzykiem st\u00f3p procentowych Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych, z uwagi na zawarte umowy leasingu oparte o zmienne stopy procentowe. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zabezpieczaj\u0105ca podlega regularnej ocenie w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cej sytuacji st\u00f3p procentowych i okre\u015blonej gotowo\u015bci poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpiecze\u0144. 23.6.1 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na wahania st\u00f3p procentowych Analizy wra\u017cliwo\u015bci oparto o stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko st\u00f3p procentowych instrument\u00f3w finansowych (zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w leasingu i kredytu) na dzie\u0144 bilansowy. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 o oprocentowaniu zmiennym zak\u0142ada si\u0119 na potrzeby analizy, \u017ce kwota zobowi\u0105za\u0144 niesp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowy by\u0142a niezap\u0142acona przez ca\u0142y rok. W analizach wewn\u0119trznych dotycz\u0105cych ryzyka stopy procentowej dla kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa wykorzystuje si\u0119 wahania w g\u00f3r\u0119 i w d\u00f3\u0142 o 50 punkt\u00f3w bazowych, co odzwierciedla ocen\u0119 kierownictwa dotycz\u0105c\u0105 prawdopodobnej zmiany st\u00f3p procentowych. W bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim okresie obrotowym zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w leasingowych podpisana by\u0142a w EUR. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu zobowi\u0105za\u0144 z dnia bilansowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego akwizycyjnego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest EUR, Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. Podobnie jak w przypadku um\u00f3w leasingowych, w analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. W przypadku kredytu bankowego budowlanego, kt\u00f3rego walut\u0105 jest PLN (do momentu zako\u0144czenia budowy kiedy to nast\u0105pi jego konwersja na EUR), Grupa dokona\u0142a szacunku wp\u0142ywu ewentualnej zmiany stopy procentowej r\u00f3wnie\u017c o 50 punkt\u00f3w bazowych. W analizie hipotetycznego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych dla stanu kredytu bankowego za\u0142o\u017cono wahanie na poziomie 50 punkt\u00f3w bazowych nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142ywu klauzul ograniczaj\u0105cych dotycz\u0105cego ujemnych st\u00f3p procentowych. Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o Wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119 brutto punkty procentowe (za 12 miesi\u0119cy) Okres zako\u0144czony 31/12/2022 PLN Kredyt bankowy (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(410) -0,5%410 Zmiana stopy procentowej Kredyt bankowy (PLN) Zmiana stopy procentowej +0,5%(189) -0,5%189 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(421) -0,5%421 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(15) -0,5%15 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (EUR) Zmiana stopy procentowej +0,5%(29) -0,5%29 Zmiana stopy procentowej Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu zwrotnego (pozosta\u0142e waluty) Zmiana stopy procentowej +0,5%(1) -0,5% 1 Zmiana stopy procentowej Wp\u0142yw ca\u0142kowity Zmiana stopy procentowej +0,5%(1.065) Zmiana stopy procentowej -0,5% 1.065 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-119-4": {
"value": "23.5 Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Ryzykiem tym zarz\u0105dza si\u0119 poprzez hedging naturalny. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy denominowanych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Zobowi\u0105zania Zobowi\u0105zania Aktywa Aktywa Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Waluta EUR 175.435 178.709 65.609 89.918 Waluta USD 1.463 1.418 36.540 26.436 Pozosta\u0142e 154 335 9.976 4.865 Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na ryzyko walutowe Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zwi\u0105zane z walutami: EUR oraz USD. Stopie\u0144 wra\u017cliwo\u015bci Grupy na 15% wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poni\u017cszej tabeli. 15% to stopa wra\u017cliwo\u015bci wykorzystywana w wewn\u0119trznych analizach dotycz\u0105cych ryzyka walutowego przeznaczonych dla cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa i odzwierciedlaj\u0105cych ocen\u0119 zarz\u0105du dotycz\u0105c\u0105 mo\u017cliwych zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych. Analiza wra\u017cliwo\u015bci obejmuje wy\u0142\u0105cznie nierozliczone pozycje pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 15% zmian\u0119 kurs\u00f3w (wp\u0142yw zmiany w uk\u0142adzie rocznym). Warto\u015b\u0107 dodatnia w poni\u017cszej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego towarzysz\u0105ce wzmocnieniu si\u0119 kursu wymiany PLN na waluty obce o 15%. W przypadku 15% os\u0142abienia PLN w stosunku do danej waluty obcej warto\u015b\u0107 ta by\u0142aby ujemna, a wp\u0142yw na zysk i kapita\u0142y w\u0142asne by\u0142by odwrotny. Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw EUR Wp\u0142yw USD Wp\u0142yw USD Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony Okres zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) (za 12 miesi\u0119cy) w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Wzrost kursu walutowego 15% 9.841 13.488 5.481 3.965 Wzrost kursu walutowego 10% 6.561 8.992 3.654 2.644 Wzrost kursu walutowego 5% 3.280 4.496 1.827 1.322 Spadek kursu walutowego -5% (3.280) (4.496) (1.827) (1.322) Spadek kursu walutowego -10% (6.561) (8.992) (3.654) (2.644) Spadek kursu walutowego -15% (9.841) (13.488) (5.481) (3.965) ZOBOWI\u0104ZANIA Wzrost kursu walutowego 15% 26.315 26.806 219 213 Wzrost kursu walutowego 10% 17.544 17.871 146 142 Wzrost kursu walutowego 5% 8.772 8.935 73 71 Spadek kursu walutowego -5% (8.772) (8.935) (73) (71) Spadek kursu walutowego -10% (17.544) (17.871) (146) (142) Spadek kursu walutowego -15% (26.315) (26.806) (219) (213) WP\u0141YW NA WYNIK Wzrost kursu walutowego 15% (16.474) (13.319) 5.262 3.753 Wzrost kursu walutowego 10% (10.983) (8.879) 3.508 2.502 Wzrost kursu walutowego 5% (5.491) (4.439) 1.754 1.251 Spadek kursu walutowego -5% 5.491 4.439 (1.754) (1.251) Spadek kursu walutowego -10% 10.983 8.879 (3.508) (2.502) Spadek kursu walutowego -15% 16.474 13.319 (5.262) (3.753) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-123-3": {
"value": "23.7 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne bran\u017ce i obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci. Z wy\u0142\u0105czeniem najwi\u0119kszych odbiorc\u00f3w Grupy (warto\u015bci przychod\u00f3w od tych klient\u00f3w ujawnione w nocie 6.5). Pojedynczy kontrahenci nieznacznie wp\u0142ywaj\u0105 na zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego. Ka\u017cdy z tych klient\u00f3w jest sp\u00f3\u0142k\u0105 o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacz\u0105co wp\u0142ywa na obni\u017cenie ryzyka kredytowego.Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe. Dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 17, a dane dotycz\u0105ce aktywa z tytu\u0142u umowy znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 5.3. Wykaz bank\u00f3w w kt\u00f3rych Grupa posiada \u015brodki na rachunkach bankowych: Nazwa banku Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Rating Perspektywa w tys. PLN w tys. PLN Bank A 529 1.834 BBB ip stabilna Bank B 10.559 7.054 BBB+ stabilna Bank C 5.670 7.050 A- ip. stabilna Bank D 5.000 5.000 BBB ip. stabilna Bank E 80 346 BBB ip. stabilna Bank F 10.726 6.385 B stabilna Bank G 18.245 37.774 A- ip. stabilna Bank H 1.484 4.181 A- ip. stabilna Bank I 21.726 13.835 A2 stabilna 74.019 83.459 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-125-3": {
"value": "23.8 Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Aktywa kontraktowe (+) 148.165 153.868 Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne 71.990 56.883 \u015arodki pieni\u0119\u017cne 74.157 83.550 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2.018 13.435 Zobowi\u0105zania finansowe (-) 253.073 207.704 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki 125.851 92.191 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu 87.114 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 40.108 27.905 Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci (104.908) (53.836) Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania Niewymagalne Rodzaj zobowi\u0105zania 3 do 12 Razem powy\u017cej 5 Razem warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 do 3 m-cy 1 do 5 lat m-cy kr\u00f3tkoterminowe lat d\u0142ugoterminowe bilansowa 31/12/2022 Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 4.191 12.572 16.763 77.043 32.045 109.088 125.851 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - 6.089 18.612 24.701 46.716 15.697 62.413 87.114 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 35.633 4.128 347 40.108 - - - 40.108 Razem 35.633 14.408 31.531 81.572 123.759 47.741 171.500 253.073 Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci: Kr\u00f3tkoterminowe: D\u0142ugoterminowe: Zobowi\u0105zania RazemRodzaj zobowi\u0105zania Niewymagalne na Razem warto\u015b\u0107 powy\u017cej 5 latdo 3 m-cy 3 do 12 m-cy 1 do 5 lat dzie\u0144 31/12/2021 kr\u00f3tkoterminowe d\u0142ugoterminowe bilansowa Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki - 2.875 8.350 11.225 44.536 36.431 80.967 92.192 - 5.894 17.683 23.577 38.413 25.618 64.031 87.608 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug 25.509 1.948 448 27.905 - - - 27.905 Razem 25.509 10.717 26.481 62.707 82.949 62.049 144.998 207.705 23.8.1 Dost\u0119pne finansowanie zewn\u0119trzne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bie\u017c\u0105cym: Kwota wykorzystana 138 91 Kwota niewykorzystana 331 378 469 469 Zabezpieczone limity kredyt\u00f3w inwestycyjnych: Kwota wykorzystana 125.713 92.100 Kwota niewykorzystana 27.294 65.000 153.007 157.100 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-127-4": {
"value": "23.8.1 Dost\u0119pne finansowanie zewn\u0119trzne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zabezpieczone limity kart kredytowych w rachunku bie\u017c\u0105cym: Kwota wykorzystana 138 91 Kwota niewykorzystana 331 378 469 469 Zabezpieczone limity kredyt\u00f3w inwestycyjnych: Kwota wykorzystana 125.713 92.100 Kwota niewykorzystana 27.294 65.000 153.007 157.100 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-128-2": {
"value": "24.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne 24.1 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Naliczone zobowi\u0105zania urlopowe 5.796 4.589 Naliczone zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii 12.435 12.171 Naliczone rabaty dla kontrahent\u00f3w 5.823 5.725 24.054 22.485 Kr\u00f3tkoterminowe 24.054 22.485 D\u0142ugoterminowe - - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-130-2": {
"value": "Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w 24.2 Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 Dotacje (i) przychody ujmowane zgodnie z MSR 20 11.845 2.650 Zaliczki na us\u0142ugi 1.295 247 13.140 2.897 Kr\u00f3tkoterminowe 2.120 855 D\u0142ugoterminowe 11.020 2.043 13.140 2.898 (i) Dotacje obejmuj\u0105 otrzymane wp\u0142aty, wynikaj\u0105ce z podpisanych um\u00f3w na dotacje. Przewidywany okres rozliczenia \u015brodk\u00f3w w dotacji w przychodach Grupy stanowi oko\u0142o 10 lat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-132-2": {
"value": "25.Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi Transakcje mi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a jej jednostkami zale\u017cnymi b\u0119d\u0105cymi stronami powi\u0105zanymi Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o transakcjach mi\u0119dzy Grup\u0105 a pozosta\u0142ymi stronami powi\u0105zanymi (w tym osobowo) przedstawiono poni\u017cej. 25.1 Transakcje handlowe W roku obrotowym jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy zawar\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe ze stronami powi\u0105zanymi (w tym osobowo) nieb\u0119d\u0105cymi cz\u0142onkami Grupy: Sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuje przychody z us\u0142ug badawczych, przychody z us\u0142ug administracyjnych i refaktury poniesionych koszt\u00f3w. Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuj\u0105 nabycia us\u0142ug badawczych, us\u0142ug doradczych i administracyjnych. W roku obrotowym Grupa zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce transakcje handlowe ze stronami powi\u0105zanymi. Powi\u0105zania osobowe oparte o powi\u0105zania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Rodzaj powi\u0105zania: POA - powi\u0105zanie osobowe przez udzia\u0142y posiadane przez Akcjonariusza PORN - powi\u0105zanie osobowe przez Cz\u0142onka Rady Nadzorczej POZ - powi\u0105zanie osobowe przez Cz\u0142onka Zarz\u0105du Rodzaj Zakup Zakup Sprzeda\u017c Sprzeda\u017c powi\u0105zania towar\u00f3w i towar\u00f3w towar\u00f3w i towar\u00f3w i us\u0142ug i us\u0142ug us\u0142ug us\u0142ug Rok zako\u0144czonyRok zako\u0144czonyRok zako\u0144czonyRok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Ryvu Therapeutics S.A. POA 8.465 6.280 3.687 2.092 H&H Investment Sp. z o.o. POZ 3 2 827 634 MAMIKOM \u0141ukasz Nowak POZ 8 7 912 654 Dawid Radziszewski POZ 5 4 297 190 VIRTUS Bogus\u0142aw Sieczkowski POZ - - - 181 Micha\u0142 Warcho\u0142 POZ 2 1 49 265 ALTIUM Piotr Romanowski PORN - - 92 8 Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni PORN - - 83 - 8.483 6.294 5.947 4.024 Nast\u0119puj\u0105ce stany wyst\u0119puj\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego: Rodzaj Kwoty nale\u017cne Kwoty nale\u017cne Kwoty p\u0142atne na Kwoty p\u0142atne na powi\u0105zania od stron od stron rzecz stron rzecz stron powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych powi\u0105zanych Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Ryvu Therapeutics S.A. POA 4.632 1.812 323 816 H&H Investment Sp. z o.o. POZ - - 39 121 MAMIKOM \u0141ukasz Nowak POZ - - - 31 VIRTUS Bogus\u0142aw Sieczkowski POZ - - - 21 Dawid Radziszewski POZ 2 1 31 18 Micha\u0142 Warcho\u0142 POZ - - - 25 ALTIUM Piotr Romanowski PORN - - - 7 Chabasiewicz, Kowalska i Partnerzy Radcowie Prawni PORN - 2 22 - 4.634 1.815 415 1.039 25.2 Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Rok zako\u0144czony 31/12/2021 P\u0142atno\u015bci na bazie akcji Wynagrodzenie Razem Razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki 1.913 8.136 10.050 7.353 Bogus\u0142aw Sieczkowski 639 1.373 2.013 1.142 Mi\u0142osz Gruca 488 1.278 1.766 1.197 Miros\u0142awa Zydro\u0144 458 808 1.266 1.003 Edyta Jaworska 0 22 22 945 Dariusz Kurdas 152 683 835 689 Dawid Radziszewski 177 543 720 701 Janusz Homa 0 24 24 24 Kaja Milanowska-Zabel 0 391 391 292 \u0141ukasz Nowak 0 24 24 24 Micha\u0142 Warcho\u0142 0 24 24 94 Agnieszka Blum 0 136 136 0 Adrijana Vinter 0 2.151 2.151 840 Marija Grade\u010dak Galovi\u0107 0 678 678 402 Rada Nadzorcza 0 454 454 289 Piotr Romanowski 0 71 71 46 Tadeusz Weso\u0142owski 0 62 62 41 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski 0 84 84 53 Rafa\u0142 Chwast 0 55 55 38 Wojciech Chabasiewicz 0 55 55 38 Jacek Osowski 0 54 54 37 Krzysztof Brz\u00f3zka 0 24 24 12 Bogus\u0142aw Sieczkowski 0 24 24 12 Tomasz Pi\u0119tka 0 24 24 12 1.913 8.590 10.504 7.642 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-133-3": {
"value": "25.2 Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Rok zako\u0144czony 31/12/2021 P\u0142atno\u015bci na bazie akcji Wynagrodzenie Razem Razem w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki 1.913 8.136 10.050 7.353 Bogus\u0142aw Sieczkowski 639 1.373 2.013 1.142 Mi\u0142osz Gruca 488 1.278 1.766 1.197 Miros\u0142awa Zydro\u0144 458 808 1.266 1.003 Edyta Jaworska 0 22 22 945 Dariusz Kurdas 152 683 835 689 Dawid Radziszewski 177 543 720 701 Janusz Homa 0 24 24 24 Kaja Milanowska-Zabel 0 391 391 292 \u0141ukasz Nowak 0 24 24 24 Micha\u0142 Warcho\u0142 0 24 24 94 Agnieszka Blum 0 136 136 0 Adrijana Vinter 0 2.151 2.151 840 Marija Grade\u010dak Galovi\u0107 0 678 678 402 Rada Nadzorcza 0 454 454 289 Piotr Romanowski 0 71 71 46 Tadeusz Weso\u0142owski 0 62 62 41 Pawe\u0142 Przewi\u0119\u017alikowski 0 84 84 53 Rafa\u0142 Chwast 0 55 55 38 Wojciech Chabasiewicz 0 55 55 38 Jacek Osowski 0 54 54 37 Krzysztof Brz\u00f3zka 0 24 24 12 Bogus\u0142aw Sieczkowski 0 24 24 12 Tomasz Pi\u0119tka 0 24 24 12 1.913 8.590 10.504 7.642 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-134-2": {
"value": "26.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzgl\u0119dnieniem nierozliczonych kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017cna w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b uzgodni\u0107 do skonsolidowanych pozycji bilansowych: Na dzie\u0144 bilansowy \u015brodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach bankowych nie s\u0105 korygowane ze wzgl\u0119du na ryzyko utraty warto\u015bci, poniewa\u017c s\u0105 zgromadzone w bankach nale\u017c\u0105cych do du\u017cych grup kapita\u0142owych o ugruntowanej pozycji na rynku. Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych 74.157 83.550 Wykorzystanie limitu w kartach kredytowych (138) (91) 74.019 83.459 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-135-2": {
"value": "Na dzie\u0144 31.12.2022 r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynosi\u0142y 2.100 tys. z\u0142 (31.12.2021: 2.810 tys. z\u0142). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-136-2": {
"value": "27.Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Rok zako\u0144czony 31/12/2022 Okres zako\u0144czony 31/12/2021 Pracownicy umys\u0142owi 889 752 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy og\u00f3\u0142em 889 752 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-137-3": {
"value": "28.P\u0142atno\u015bci realizowane na bazie akcji 28.1.1 Szczeg\u00f3\u0142owy opis programu motywacyjnego opartego na warrantach subskrypcyjnych W dniu 17 maja 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwali\u0142o przyj\u0119cie Programu Motywacyjnego dla pracownik\u00f3w w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Przedmiotem programu jest \u0142\u0105cznie 1.247.720 akcji zwyk\u0142ych Selvita S.A. kt\u00f3re b\u0119d\u0105 nieodp\u0142atnie przekazane przez Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego, b\u0119d\u0105cych jego w\u0142asno\u015bci\u0105 i stanowi\u0105cych \u0142\u0105cznie 25% akcji Sp\u00f3\u0142ki znajduj\u0105cych si\u0119 w jego posiadaniu. Program zak\u0142ada przyznanie pracownikom uprawnienia w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie PLN 0,19 na akcj\u0119. Do uczestnictwa w programie uprawnieni s\u0105 pracownicy, kt\u00f3rych \u0142\u0105czy ze sp\u00f3\u0142k\u0105 stosunek s\u0142u\u017cbowy. Osoby uprawnione s\u0105 zobowi\u0105zane do pozostawania w stosunku s\u0142u\u017cbowym ze sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz niezbywania przyznanych akcji w ramach programu, w terminie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy i nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 36 miesi\u0119cy od daty nabycia akcji, z zastrze\u017ceniem wyj\u0105tkowych sytuacji kiedy pracownik b\u0119dzie m\u00f3g\u0142 zosta\u0107 zwolniony z tych zobowi\u0105za\u0144. Cel Programu Celem wdro\u017cenia powszechnego programu motywacyjnego w zaproponowanym kszta\u0142cie b\u0119dzie: i) zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki poprzez wykreowanie powszechnego akcjonariatu pracowniczego; ii) stworzenie bod\u017aca, kt\u00f3ry zmotywuje pracownik\u00f3w do jeszcze aktywniejszego dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki oraz jej akcjonariuszy i zach\u0119ci do d\u0142ugoterminowego zwi\u0105zania si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142k\u0105; iii) zbudowanie nowoczesnej organizacji, w kt\u00f3rej wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przek\u0142ada\u0142 si\u0119 b\u0119dzie bezpo\u015brednio na wzrost zamo\u017cno\u015bci pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119cie transakcji 'darowizny' od Akcjonariusza - fundatora Programu. Bior\u0105c pod uwag\u0119 specyfik\u0119 i ramy prawno-formalne Programu Motywacyjnego oraz standardy MSSF Sp\u00f3\u0142ka potraktowa\u0142a transakcj\u0119 nieodp\u0142atnego przekazania akcji (\u2018darowizny\u2019) od fundatora programu Paw\u0142a Przewi\u0119\u017alikowskiego jako osobn\u0105 transakcj\u0119, kt\u00f3ra w \u015bwietle par. 33 MSR 32, bior\u0105c pod uwag\u0119 koszt nabycia tych akcji wynosz\u0105cy zero z\u0142otych, nie zosta\u0142a zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz otrzymane nieodp\u0142atnie akcje nie mia\u0142y tak\u017ce wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, ani sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. 28.1.2 Warto\u015b\u0107 godziwa opcji na akcje przyznanych w ci\u0105gu roku Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzie\u0144 przyznania i ujmowana przez okres nabywania uprawnie\u0144 w kosztach wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego w czasie nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w w trakcie trwania programu. Podsumowanie danych na temat programu: Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - I faza programu (90% puli) 17.05.2021 r. Data przyznania programu (\u201egrant date\u201d) - II faza programu (5% puli) 29.03.2022 r. Data zapadalno\u015bci programu 28.03.2025 r. Ilo\u015b\u0107 akcji w programie 1.247.720 Oczekiwana ilo\u015b\u0107 akcji po uwzgl. wska\u017anika rotacji pracownik\u00f3w i dost\u0119pnych danych na dzie\u0144 31.12.2022 r. 1.031.095 Ca\u0142kowity koszt programu zosta\u0142 oszacowany na podstawie szacowanej warto\u015bci akcji do kt\u00f3rych pracownicy nab\u0119d\u0105 prawa w czasie trwania programu. Warto\u015b\u0107 godziwa programu zosta\u0142a ustalona przy u\u017cyciu modelu wyceny Blacka-Scholesa-Mertona, bior\u0105cego pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce parametry: W przypadku I fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:09.07.2021 dla 650 akcji;09.07.2022 dla 481.091 akcji;09.07.2023 dla 482.303 akcji;09.07.2024 dla 11.328 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 71 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 1,96%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 75% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.W przypadku II fazy programu: \u2022 data realizacji opcji:28.03.2023 r. dla 18.574 akcji;28.03.2024 r. dla 18.574 akcji;28.03.2025 r. dla 18.574 akcji.\u2022 cena realizacji opcji: 0,19 PLN;\u2022 cena akcji na dzie\u0144 wyceny: 64,30 PLN;\u2022 ci\u0105g\u0142a stopa dywidendy: 0%; \u2022 wolna od ryzyka stopa procentowa w kapitalizacji ci\u0105g\u0142ej: 4,82%;\u2022 wsp\u00f3\u0142czynnik zmienno\u015bci: 45% - otrzymany jako odchylenie standardowe z pr\u00f3by logarytmicznych zmianhistorycznych cen akcji notowanych na GPW w okresie od 16.10.2019 r. do dnia wyceny.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. \u015bredniowa\u017cony okres pozosta\u0142y do ko\u0144ca umownego czasu trwania to 6 miesi\u0119cy. 28.1.4 Rozpoznane koszty programu motywacyjnego: Rozpoznane koszty programu motywacyjnego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony Rok zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Rozpoznane koszty programu wed\u0142ug warto\u015bci godziwej 30.838 31.469 30.838 31.469 28.1.3 Szacowany wp\u0142yw programu motywacyjnego na wyniki finansowe (w tys. z\u0142): Data Numer Ilo\u015b\u0107 nabycia Ca\u0142kowity 2021 2022 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 2023 2024 2025 transzy akcji uprawnie\u0144 wp\u0142yw Program I 650 7/9/2021 46 - - - - - - - - 46 Program II 481.091 7/9/2022 20.153 7.035 7.113 703 (937)13.914- - - 34.067 Program III 482.303 7/9/2023 11.039 3.853 3.896 3.939 3.387 15.075 8.042 - - 34.156 Program IV 11.328 7/9/2024 230 76 77 78 (39) 192 250 131 -803 Program V 18.574 3/28/2023 -7297 300 300 904 287 - - 1.191Program VI 18.574 3/28/2024 -3149 150 150 452 596 144 -1.192Program VII 18.574 3/28/2025 -299 100 100 301 397 398 95 1.191Suma 1.031.095 31.469 10.976 11.631 5.270 2.961 30.838 9.572 673 95 72.647 Przeprowadzona wycena programu, w zakresie akcji aktualnie wydanych pracownikom na dzie\u0144 31.12.2022 r., wykaza\u0142a jego ca\u0142kowity szacunkowy koszt na poziomie 72.647 tys. PLN, kt\u00f3ry jest ujmowany w kosztach Grupy pocz\u0105wszy od kwarta\u0142u drugiego 2021 r. a\u017c do pierwszego kwarta\u0142u 2025 r. Wp\u0142yw programu na wynik okresu raportowanego to 30.838 tys. PLN i ta kwota obni\u017ca wynik brutto, wynik netto i zysk na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w ca\u0142ym roku 2022. Szacowany wp\u0142yw na kolejne lata przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: - rok 2023: 9.572 tys. PLN, - rok 2024: 673 tys. PLN, - rok 2025: 95 tys. PLN. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-141-2": {
"value": "29.Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3wStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 9.687 3.407 Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105 ze z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144 na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. 30.Zobowi\u0105zania warunkowe30.1 Zobowi\u0105zania warunkowe W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji i zaci\u0105gni\u0119tego kredytu. Na zobowi\u0105zania warunkowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: - zobowi\u0105zania wekslowe \u2013 pokrywaj\u0105ce kwot\u0119 przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonejjak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych liczonych od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto do dnia zwrotu. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytu\u0142u dofinansowania wp\u0142yn\u0119\u0142a kwota 17.375 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. \u0142\u0105czna suma otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji wynosi 37.573 tys. PLN. Z tytu\u0142u uzyskania zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny Selvita Services Sp. z o.o. jest zobowi\u0105zana do poniesienia wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci co najmniej 7.320 tys. PLN oraz do utworzenia 150 nowych miejsc pracy do grudnia 2023 roku. Do dnia 31.12.2022 roku wykorzystano 10.547 tys. PLN ulgi w podatku dochodowym z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Selvita d.o.o. udzieli\u0142a gwarancji bankowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 6.224 tys. PLN. Gwarancje dotycz\u0105 nowo wynajmowanych pomieszcze\u0144 laboratoryjnych w Zagrzebiu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-141-3": {
"value": "29.Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3wStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 9.687 3.407 Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105 ze z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144 na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-141-4": {
"value": "29.Zobowi\u0105zania do poniesienia wydatk\u00f3wStan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLN w tys. PLN Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 9.687 3.407 Zobowi\u0105zania do zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105 ze z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144 na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-142-3": {
"value": "30.Zobowi\u0105zania warunkowe30.1 Zobowi\u0105zania warunkowe W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a zobowi\u0105zania warunkowe konieczne do otrzymania dotacji i zaci\u0105gni\u0119tego kredytu. Na zobowi\u0105zania warunkowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: - zobowi\u0105zania wekslowe \u2013 pokrywaj\u0105ce kwot\u0119 przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonejjak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych liczonych od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto do dnia zwrotu. W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytu\u0142u dofinansowania wp\u0142yn\u0119\u0142a kwota 17.375 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. \u0142\u0105czna suma otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dotacji wynosi 37.573 tys. PLN. Z tytu\u0142u uzyskania zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej Krakowski Park Technologiczny Selvita Services Sp. z o.o. jest zobowi\u0105zana do poniesienia wydatk\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci co najmniej 7.320 tys. PLN oraz do utworzenia 150 nowych miejsc pracy do grudnia 2023 roku. Do dnia 31.12.2022 roku wykorzystano 10.547 tys. PLN ulgi w podatku dochodowym z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Selvita d.o.o. udzieli\u0142a gwarancji bankowych na \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 6.224 tys. PLN. Gwarancje dotycz\u0105 nowo wynajmowanych pomieszcze\u0144 laboratoryjnych w Zagrzebiu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-143-2": {
"value": "31.Obja\u015bnienia do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnychWyja\u015bnienie przyczyn znacz\u0105cych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu niekt\u00f3rych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: Rok Wyszczeg\u00f3lnienie Rok zako\u0144czony zako\u0144czony 31/12/2022 31/12/2021 w tys. PLNw tys. PLNZmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci wynika z (38.071)(16.388)nast\u0119puj\u0105cych pozycji: -zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvitad.o.o.-23.035- zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu(38.071)(39.423)Zmiana stanu zapas\u00f3w, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (5.859)289-zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.---zmiana stanu zapas\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu(5.859)289Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynika z nast\u0119puj\u0105cych 17.32814.657pozycji: -zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-(11.087)-zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych(8.854)(2.066)-zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zap\u0142aty podatku dochodowego8.8671.304- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z bilansu17.31525.20211.8115.609Zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: - zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o. -(10.829)-zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu11.81116.438Zmiana stanu rezerw, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (911)13.028-zmiana stanu rezerw wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-(384)-zmiana stanu rezerw wynikaj\u0105ca z bilansu(911)13.412Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: (8.535)(12.282)-zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z zakupu sp\u00f3\u0142ki Selvita d.o.o.-1.018-zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu845(13.300)-wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych(10.376)--zwrot dotacji do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych996-Zmiana stanu kredyt\u00f3w i po\u017cyczek:(11.296)(9.173)- zmiana stanu kredyt\u00f3w i po\u017cyczek wynikaj\u0105ca z bilansu 33.66092.187- r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z wyceny kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (7.112)441- wp\u0142ywy z kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (37.844)(101.801)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-144-2": {
"value": "32. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczegoWojna w Ukrainie W zwi\u0105zku z inwazj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu trwaj\u0105cej wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119. Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 istotnych ryzyk, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania. W szczeg\u00f3lno\u015bci wskaza\u0107 nale\u017cy, \u017ce Grupa nie posiada aktyw\u00f3w na terenie Ukrainy, jak r\u00f3wnie\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci na terenie Ukrainy i Rosji. Udzia\u0142 podmiot\u00f3w z Ukrainy, Bia\u0142orusi czy Rosji jako klient\u00f3w i dostawc\u00f3w w strukturze Grupy jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka zwi\u0105zane z dzia\u0142aniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania si\u0119 obecnej inwazji Rosji na Ukrain\u0119 na s\u0105siednie kraje, a tak\u017ce z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacj\u0119 Grupy w kontek\u015bcie tego ryzyka geopolitycznego. Ewentualne nowe okoliczno\u015bci, maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na wyniki finansowe i sytuacj\u0119 biznesow\u0105 Grupy, b\u0119d\u0105 niezw\u0142ocznie przekazywane inwestorom. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-145-2": {
"value": "33. Zatwierdzenie sprawozdania finansowegoSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 28 marca 2023 r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940057WQ9YP5MOQF28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}