za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku
w tysi\u0105cach PLN za okres | w tysi\u0105cach PLN za okres | w tysi\u0105cach EUR za okres | w tysi\u0105cach EUR za okres | |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | 01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 55\u00a0597 | 94 784 | 11 896 | 20 493 |
Koszty operacyjne | (68 794) | (79 358) | (14 720) | (17 157) |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (13\u00a0318) | 13 398 | (2\u00a0850) | 2 898 |
Zysk (strata) brutto | (23 055) | 13 646 | (4 933) | 2 952 |
Zysk (strata) netto | (24 806) | 9 477 | (5 308) | 2 051 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (\u015brednia wa\u017cona) \u2013 w PLN/EUR | (3,64) | 1,39 | (0,78) | 0,30 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (13\u00a0556) | 16 707 | (2\u00a0901) | 3 612 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 44\u00a0318 | (68 491) | 9 483 | (14 808) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (1 477) | (1 617) | (316) | (350) |
w tysi\u0105cach PLN | w tysi\u0105cach PLN | w tysi\u0105cach EUR | w tysi\u0105cach EUR | |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Aktywa razem | 193\u00a0971 | 228 002 | 43 583 | 48 712 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 17\u00a0449 | 25 701 | 3 921 | 5 491 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 175 338 | 200 144 | 39 399 | 42 760 |
Liczba akcji \u2013 w szt. | 6\u00a0821\u00a0677 | 6\u00a0821\u00a0677 | 6\u00a0821\u00a0677 | 6\u00a0821\u00a0677 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 \u2013 w PLN/EUR | 25,70 | 29,34 | 5,78 | 6,27 |
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zosta\u0142y na EUR przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych kurs\u00f3w:
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Dla pozycji sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: (kurs \u015bredni NBP, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie) | 4,6735 | 4,6253 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej (kurs \u015bredni NBP obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 bilansowy) | 4,4503 | 4,6806 |
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0
Siedziba jednostki: Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa Aleja Armii Ludowej 26
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest tworzenie funduszy inwestycyjnych otwartych, specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, odp\u0142atne zarz\u0105dzanie utworzonymi funduszami inwestycyjnymi oraz reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich w spos\u00f3b okre\u015blony w Statutach funduszy (PKD 66.30Z ; PKD 67.12B) oraz zarz\u0105dzanie cudzym pakietem papier\u00f3w warto\u015bciowych na zlecenie (PKD 67.12.A)
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki SKARBIEC Holding S.A. (SKARBIEC Holding Sp. z o.o. do dnia 24 marca 2014 roku, poprzednio: Grupa FINANZA Sp. z o.o. do dnia 15 maja 2012 roku) (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych opisanych poni\u017cej w punkcie 2.\u00a0
Siedziba jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Warszawie Aleja Armii Ludowej 26
W dniu 11 lutego 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 (Akt Notarialny Repetytorium A nr 2246/2014 przed notariuszem S\u0142awomirem Strojnym) w przedmiocie przekszta\u0142cenia Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.
Przekszta\u0142cona Skarbiec Holding Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna w dniu 25 marca 2014 roku zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Polsce prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000503222 (poprzednio, jako sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 pod numerem KRS 0000302456).
Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 141318276.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej 18 listopada 2013 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 o zmianie roku obrotowego, zgodnie, z kt\u00f3r\u0105 rok obrotowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie pokrywa si\u0119 z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 lipca do 30 czerwca nast\u0119pnego roku kalendarzowego. Pierwszy po zmianie rok obrotowy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 stycznia 2014 roku i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 30 czerwca 2015 roku.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku Grupa sporz\u0105dzi\u0142a Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, kt\u00f3re obejmuje Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera odpowiednio dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2021 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku.\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi SKARBIEC Holding S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne.
Jednostka zale\u017cna | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 |
Konsolidowane | ||||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Skarbiec TFI S.A.) | Warszawa | Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi | 100% | 100 % |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego Rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wchodzili:
\u00a0
\u2022Piotr Szulec \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\u2022Marek W\u0119drychowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u2022 Krzysztof Fabrykiewicz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 18.07.2022 r. Pan Jacek Fija\u0142kowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dniem 20.07.2022 r.
Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o podpisane przez Zarz\u0105d do publikacji w dniu 24 pa\u017adziernika 2023 roku.\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym, czy powinny w \u015bwietle nowego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem nowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 np. stopy dyskonta przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu.
Wycena rezerw na nagrody, premie
Rezerwy na premie i nagrody tworzone s\u0105 zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Regulaminie i Polityce Wynagrodze\u0144. Premie i nagrody s\u0105 uzale\u017cnione m.in. od wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015bci s\u0105 znane po zako\u0144czeniuroku. Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144, w tym zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia oraz efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Skarbiec TFI zysku przed opodatkowaniem.
Grupa szacuje rezerwy na premie z uwzgl\u0119dnieniem oceny prawdopodobie\u0144stwa realizacji wyznaczonych kryteri\u00f3w i wska\u017anik\u00f3w uprawniaj\u0105cych do wyp\u0142aty ww. \u015bwiadcze\u0144. Ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerw Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej bierze pod uwag\u0119 osi\u0105gni\u0119te wyniki bie\u017c\u0105ce oraz os\u0105dy zwi\u0105zane ze zdarzeniami przysz\u0142ymi. Cz\u0119\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 o okresie odroczenia d\u0142u\u017cszym ni\u017c jeden rok, kt\u00f3rych wyp\u0142ata uwarunkowana jest spe\u0142nieniem w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warunk\u00f3w i okoliczno\u015bci wykazywana jest w zobowi\u0105zaniach warunkowych.
Wycena rezerw na koszty dystrybucji
Wynagrodzenia dystrybutor\u00f3w oszacowane s\u0105 na podstawie warunk\u00f3w zapisanych w porozumieniach o wsp\u00f3\u0142pracy z dystrybutorami. W umowach tych uregulowany jest maksymalny poziom wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 dystrybutora. Ustalaj\u0105c kwoty rezerw na koszty dystrybucji Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej uwzgl\u0119dnia postanowienia um\u00f3w z dystrybutorami oraz stan rozlicze\u0144 dokonanych w trakcie roku oraz po dacie bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy
Grupa przeprowadza test na utrat\u0119 Warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w 2002 roku w rezultacie nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka specyficzne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowymi za\u0142o\u017ceniami obarczonymi niepewno\u015bci\u0105 s\u0105 parametry sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarzadzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy oraz wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych.
Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku.W wyniku przeprowadzonego testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 14 808 tys. z\u0142otych.Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany uzasadniaj\u0105ce zmiany przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 i parametr\u00f3w zastosowanych w poprzednim te\u015bcie.
Szacowany wp\u0142yw pandemii koronawirusa na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
W okresie sprawozdawczym sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 wyra\u017anie si\u0119 zmieni\u0142a w por\u00f3wnaniu do poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw pandemii COVID-19 na gospodark\u0119 i rynki finansowe okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 znacznie mniejszy ni\u017c w dw\u00f3ch poprzednich latach. Wraz ze spadaj\u0105ca liczb\u0105 zachorowa\u0144, coraz ni\u017csz\u0105 \u015bmiertelno\u015bci\u0105 oraz
nowymi \u015brodkami farmaceutycznymi pandemia przesta\u0142a by\u0107 istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na rynki. W\u00a0Polsce stan epidemii zosta\u0142 zast\u0105piony stanem zagro\u017cenia epidemicznego 22 maja 2022 roku. Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem Ministra Zdrowia od 1 lipca 2023 r. na terenie Polski zosta\u0142 zniesiony stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem SARS-CoV-2.
W okresie sprawozdawczym Grupa Skarbiec Holding funkcjonowa\u0142a w modelu pracy hybrydowej. Skarbiec Holding S.A. oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Skarbiec TFI S.A. posiadaj\u0105 odpowiedni\u0105 infrastruktur\u0119 do wspomnianego modelu dzia\u0142ania. Jako\u015b\u0107 kluczowych proces\u00f3w operacyjnych nie uleg\u0142a pogorszenia. Dzi\u0119ki podj\u0119tym dzia\u0142aniom stan epidemii nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz na jako\u015b\u0107 zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A
Wp\u0142yw wzrostu inflacji i st\u00f3p procentowych
Dynamiczny wzrost st\u00f3p procentowych na \u015bwiecie b\u0119d\u0105cy reakcj\u0105 bank\u00f3w centralnych na r\u00f3wnie wysoki wzrost wska\u017anik\u00f3w inflacji, a tak\u017ce wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 na realizowane stopy zwrotu na rynku d\u0142ugu skarbowego i zainteresowanie inwestor\u00f3w oszcz\u0119dzaniem za po\u015brednictwem funduszy obligacyjnych. Uporczywo\u015b\u0107 wysokiej inflacji zmusza najwa\u017cniejsze banki centralne czyli ameryka\u0144ski Fed i Europejski Bank Centralny do przyspieszenia tempa dotychczasowego zaostrzania polityki pieni\u0119\u017cnej, co powoduje obawy w zakresie wyst\u0105pienia w g\u0142\u00f3wnych gospodarkach \u015bwiatowych zjawiska stagflacji czy nawet recesji. Tak jednoznaczne wskazanie priorytetu przez w\u0142adze monetarne i wzrost ryzyka recesji bardzo negatywnie wp\u0142ywaj\u0105 na sentyment inwestor\u00f3w zar\u00f3wno na rynku d\u0142ugu, jak i akcji. Wskutek podwy\u017cszonej zmienno\u015bci na rynkach finansowych i na rynkach surowc\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c ww. dzia\u0142a\u0144 bank\u00f3w centralnych w funduszach zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 wzrostu ilo\u015bci zlece\u0144 odkupu jednostek uczestnictwa lub ich konwersji. Wzrost ilo\u015bci r\u00f3\u017cnorodnych operacji mo\u017ce by\u0107 dla Towarzystwa wyzwaniem operacyjnym, na kt\u00f3re Towarzystwo jest przygotowane. W przypadku funduszy koncentruj\u0105cych swoje inwestycje na rynkach zagranicznych nie przewidujemy trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych. W przypadku funduszy aktywnych na rynku akcji GPW w Warszawie ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe jest wy\u017csze, przy czym obecnie nie wyst\u0119puje bezpo\u015brednie zagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci funduszy i realizacji zlece\u0144 odkupienia.
Wp\u0142yw wojny w Ukrainie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
Kontrybucja Skarbiec TFI do przychod\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding przekracza 95%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wp\u0142yw wszelkich wydarze\u0144 geopolitycznych na Skarbiec Holding S.A. a w konsekwencji na ca\u0142\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nale\u017cy rozpatrywa\u0107 w odniesieniu do wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 - Skarbiec TFI SA.
Fundusze zarz\u0105dzane przez Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. nie maj\u0105 znacz\u0105cej ekspozycji na sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie lub na sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych rynek ukrai\u0144ski odgrywa rol\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Skarbiec TFI S.A nie zatrudnia pracownik\u00f3w z Ukrainy, kt\u00f3rzy z racji dalszego rozwoju sytuacji nie mogliby wykonywa\u0107 swych obowi\u0105zk\u00f3w (pob\u00f3r do wojska, brak \u0142\u0105czno\u015bci przy pracy zdalnej), a w przypadku, gdyby tacy pracownicy pojawili si\u0119 w strukturze sp\u00f3\u0142ki lub zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, w kt\u00f3rych pracownicy ci wymagaliby wsparcia, Towarzystwo jest na to odpowiednio przygotowane. Oddzia\u0142ywanie wojny rosyjsko-ukrai\u0144skiej na Towarzystwo i zarz\u0105dzane fundusze nale\u017cy rozpatrywa\u0107 na gruncie makroekonomii i geopolityki. Kontynuacja agresji Rosji na Ukrain\u0119, przy coraz wi\u0119kszym wsparciu pomocowym, ale r\u00f3wnie\u017c zbrojeniowym dla Ukrainy ze strony kraj\u00f3w Unii Europejskiej czy USA mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 zar\u00f3wno na \u015bwiatowe \u0142a\u0144cuchy dostaw jak i powodowa\u0107 podwy\u017cszon\u0105 zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych. Ceny aktyw\u00f3w i surowc\u00f3w mog\u0105 podlega\u0107 znacznym wahaniom w zale\u017cno\u015bci od dalszego rozwoju sytuacji i mo\u017cliwych do realizacji scenariuszy.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili
wyst\u0105pienia. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy, koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.
Utrata warto\u015bci firmy
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z zasadami przedstawionymi w nocie 18. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym jak i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka idiosynkratyczne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowym za\u0142o\u017ceniem obarczonym niepewno\u015bci\u0105 jest parametr sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Kalkulacja utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. odbywa si\u0119 wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych, Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej jednostka wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Jednostka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres, co najmniej 12 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz jej jednostek zale\u017cnych. Wszystkie warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Dla sprawozda\u0144 finansowych za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w dniu 1 lipca 2022 r. efektywne dla Grupy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\u2022zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d- przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
\u2022zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d- zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37.
\u2022zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d- umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, koszt wype\u0142nienia umowy.
\u2022zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d- uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19.
\u2022zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u201e- dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa.
Grupa zastosowa\u0142a powy\u017csze zmiany od roku obrotowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 lipca 2022 roku.
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105
\u2022Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Poni\u017csza lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u2022Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki.. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Grupa nie zastosowa\u0142a standard\u00f3w, zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Zarz\u0105d nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.\u00a0
Istotne zasady rachunkowo\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe SKARBIEC Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki.\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane, jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Okres sprawozdawczy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej nie jest jednakowy. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w\u00a0skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u w jednostce stowarzyszonej, wynikaj\u0105ce ze zmian w innych ca\u0142kowitych dochodach tej jednostki. Udzia\u0142 Grupy w tych zmianach ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach Grupy. \u00a0
Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana, jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena do warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych jest ustalana w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w funduszy.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 5-10 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | 5-7 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Komputery | 3 lata |
Dzie\u0142a sztuki | nieamortyzowane |
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa jako leasingobiorca.
W dacie rozpocz\u0119cia, tj. dacie, w kt\u00f3rej leasingodawca udost\u0119pnia bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.\u00a0
Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej.
Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. \u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Grupa kwalifikuje, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (testu SPPI).
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Sp\u00f3\u0142ki wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa mo\u017ce decyzj\u0105 kierownika jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa jest ustalana, jako stopa, za pomoc\u0105, kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez
strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W przypadku nabycia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 nabycia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabytych przeterminowanych wierzytelno\u015bci Grupa na potrzeby ustalenia zamortyzowanego kosztu stosuje efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.\u00a0Dywidendy od tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowane s\u0105 wyniku finansowym jako przychody finansowe. \u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Aktywa finansowe jako aktywa trwa\u0142e
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe aktywa), w szczeg\u00f3lno\u015bci w sytuacji gdy:
-nie jest on posiadany przez jednostk\u0119 przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu
-nie zostanie on zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego
-nie stanowi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w
Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Klasyfikacja inwestycji w fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Skarbiec TFI S.A.
W odniesieniu do inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., Grupa dokonuje nast\u0119puj\u0105cej klasyfikacji tych inwestycji:
\uf0b7jako jednostki zale\u017cne lub stowarzyszone, je\u017celi poprzez te inwestycje Grupa odpowiednio posiada kontrole lub wywiera istotny wp\u0142yw na dany fundusz inwestycyjny i inwestycje te nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w klasyfikacji jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy,
\uf0b7jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, o ile jednostki stowarzyszone spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o ile jednostki te spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji do tej kategorii opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
wyceniaj\u0105c je zgodnie z zasadami obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w, opisanymi powy\u017cej.
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 7.11. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe odpowiednio w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy
jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.\u00a0
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych i rentowych. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracywskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna.
Odprawy te s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 oraz \u015bmierci pracownika. Wysoko\u015b\u0107 odpraw zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z wymienionych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 19.
Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia)
\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
Grupa mo\u017ce prowadzi\u0107 w\u0142asny program p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczany w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w ramach, kt\u00f3rego pracownicy Grupy \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi Grupie w zamian za instrumenty kapita\u0142owe. Grupa wycenia otrzymane dobra lub us\u0142ugi jako transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych, je\u017celi przyznane gratyfikacje stanowi\u0105 jej w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe lub jednostka nie ma obowi\u0105zku rozliczenia transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji. Zgodnie z MSSF 2 warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w zamian za przyznanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym jako koszt oraz drugostronnie jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u przez okres, w kt\u00f3rym spe\u0142niane s\u0105 warunki nabycia (okres nabywania uprawnie\u0144). Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w jest okre\u015blana w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ustalonej w dniu przyznania instrument\u00f3w. Warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych wykorzystanych w wycenie ca\u0142ej transakcji tak, aby ostatecznie warto\u015b\u0107 kosztu \u015bwiadczonych us\u0142ug opiera\u0142a si\u0119 na liczbie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, co, do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, i\u017c zostan\u0105 do nich nabyte uprawnienia.
Grupa prowadzi\u0142a w przesz\u0142o\u015bci w\u0142asne programy p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 program\u00f3w nie istniej\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.\u00a0
Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w
i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Grupa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym Dniu Wyceny okre\u015blonym w Statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne.Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych (miesi\u0105c lub kwarta\u0142) i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego okresu rozliczeniowego. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa / certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Grupa ponosi koszty dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych p\u0142aconych w formie prowizji dla dystrybutor\u00f3w. Pierwszym rodzajem prowizji jest wynagrodzenie za utrzymanie aktyw\u00f3w obliczane jako okre\u015blony procent wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie pobieranego przez Grup\u0119.
Drugim rodzajem jest prowizja manipulacyjna z tytu\u0142u zawarcia umowy obliczana jako okre\u015blony procent op\u0142aty pobierany od wp\u0142at na poczet nabycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych nabywanych przez klient\u00f3w. W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 15 dokonano zmiany prezentacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej od dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy na uj\u0119cie \u201enetto\u201d (bez zmiany w sposobie rozpoznawania przychod\u00f3w). W efekcie Wynagrodzenie z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej jest zmniejszane o kwot\u0119 koszt\u00f3w tej op\u0142aty przekazanych dystrybutorom.
Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Grupa ujmuje powy\u017csze koszty w momencie wykonania us\u0142ugi.
PodatkiZobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym, jakim jest tworzenie i zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca.
Poni\u017cej przedstawiono udzia\u0142 wybranych grup przychod\u00f3w w przychodach og\u00f3\u0142em:
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi | 95,13% | 97,29% |
Przychody za zarz\u0105dzanie portfelem klient\u00f3w indywidualnych | 2,94 % | 1,27 % |
Przychody z tytu\u0142u op\u0142at manipulacyjnych | 0,29% | 0,36% |
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko na terenie Polski.
Przychody zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem funduszami inwestycyjnymi osi\u0105gane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego oraz zmiennego naliczanego od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy dost\u0119pnych w ofercie Grupy. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy skierowana jest do klient\u00f3w detalicznych i korporacyjnych.
W dzia\u0142alno\u015bci Grupy nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zjawiska podlegaj\u0105ce wahaniom sezonowym.
Przychody i koszty01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi i portfelami klient\u00f3w indywidualnych, w tym: | 54 527 | 93 421 |
- wynagrodzenie sta\u0142e | 51 993 | 78 444 |
- wynagrodzenie zmienne | 2 534 | 14 977 |
Pozosta\u0142e przychody zwi\u0105zane ze \u015bwiadczonymi us\u0142ugami zarz\u0105dzania | 1 070 | 1 363 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 55 597 | 94 784 |
Wysoko\u015b\u0107 sta\u0142ej op\u0142aty za zarzadzanie od funduszy detalicznych zale\u017cy bezpo\u015brednio od wielko\u015bci aktyw\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych funduszach. Przychody z funduszy dedykowanych maj\u0105 charakter op\u0142aty sta\u0142ej, niezwi\u0105zanej bezpo\u015brednio z wielko\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w funduszy.
Dane o zmianach warto\u015bci zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. aktyw\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 w. Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding S.A.
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 33 | 0 |
Inne pozosta\u0142e przychody | 259 | 146 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 292 | 146 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (4) | (0) |
Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny | (14) | (1 305) |
Darowizny | (24) | (727) |
Odpis na nale\u017cno\u015bci | 64 | (90) |
Inne | (435) | (52) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | (413) | (2 174) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych | 6 560 | 192 |
Przychody z inwestycji | 400 | 825 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 34 | 36 |
Przychody leasing finansowy | 1 | 1 |
Przychody z obligacji | 646 | 0 |
Inne przychody finansowe | 1 | 0 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 7 642 | 1 054 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | (95) | (99) |
Straty z inwestycji | (821) | (28) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (23) | (146) |
Inne koszty finansowe | (805) | (533) |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | (1 744) | (806) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Prowizja dla dystrybutor\u00f3w od warto\u015bci aktyw\u00f3w | (22 455) | (32 218) |
Koszty dystrybucji og\u00f3\u0142em | (22 455) | (32 218) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenia | (14 623) | (16 501) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (3 075) | (2 840) |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (659) | (556) |
Wynagrodzenia dotycz\u0105ce odpraw | (1 275) | (80) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | (19 632) | (19 977) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (516) | (452) |
Us\u0142ugi obce, w tym: | (20 452) | (21 582) |
Koszty najmu | (287) | (257) |
Koszty us\u0142ug agenta transferowego | (2 754) | (2 764) |
Koszty us\u0142ug banku powiernika i zarz\u0105dzania funduszami | (4\u00a0597) | (5 896) |
Koszty us\u0142ug prawnych i doradczych | (3 449) | (3 870) |
Koszty us\u0142ug system\u00f3w informacyjnych | (2 484) | (2 170) |
Koszty us\u0142ug informatycznych | (3 087) | (2 658) |
Koszty PPK | (64) | (100) |
Koszty Funduszy | (1 774) | (1\u00a0517) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 956) | (2 350) |
Podatki i op\u0142aty | (1 353) | (1 424) |
Koszty konferencji i szkole\u0144 | (697) | (392) |
Koszty reklamy i reprezentacji | (870) | (862) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (787) | (687) |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej og\u00f3\u0142em | (24 675) | (25 399) |
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y inne ca\u0142kowite dochody.
Rozliczenia podatkowe (m.in. dotycz\u0105ce podatku dochodowego oraz podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok podatkowy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Uj\u0119te w zysku lub stracie | ||
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | ||
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | (641) |
Odroczony podatek dochodowy | ||
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 751) | (3 528) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie | ( 1751) | (4 169) |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | ||
Odroczony podatek dochodowy | ||
Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 |
Korzy\u015b\u0107 podatkowa/(obci\u0105\u017cenie ) uj\u0119ta/e w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0 | 0 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku\u00a0oraz 30 czerwca 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem | (23 055) | 13 646 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% | 4 381 | (2 593) |
Koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (3 314) | (469) |
Przychody trwale nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | 39 | (6) |
Nieuj\u0119te straty podatkowe | (2 893) | (1\u00a0130) |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 36 | 29 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) uj\u0119ty w skonsolidowanym zysku lub stracie | (1 751) | (4 169) |
\u00a0
Nierozliczone straty podatkowe w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi nie uj\u0119to w bilansie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2021 | 30 czerwca 2020 | Razem | |
Straty podatkowe | 15 226 | 5 945 | 1 948 | 1 840 | 12 626 |
Nieuj\u0119te aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 893 | 1 130 | 370 | 350 | 2 400 |
\u00a0
Zgodnie z przepisami o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych strat\u0119 poniesion\u0105 w danym roku podatkowym mo\u017cna odliczy\u0107:
\uf0b7w najbli\u017cszych kolejno nast\u0119puj\u0105cych po sobie pi\u0119ciu latach podatkowych, z tym \u017ce kwota odliczenia w kt\u00f3rymkolwiek z tych lat nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% tej straty, albo
\uf0b7w jednym z kolejno nast\u0119puj\u0105cych po sobie pi\u0119ciu latach podatkowych, przy czym kwota jednorazowo odliczona nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5 mln z\u0142 (nadwy\u017cka ponad 5 mln podlega odliczeniu w pozosta\u0142ych latach pi\u0119cioletniego okresu przy czym nie mo\u017ce by\u0107 wi\u0119ksza ni\u017c 50% kwoty poniesionej straty).
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych | (63) | 0 | (63) | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (25) | (140) | 115 | (81) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (88) | (140) | ||
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Rezerwy oraz rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u nagr\u00f3d, premii, odpraw emerytalnych i urlop\u00f3w | 640 | 2 510 | (1\u00a0870) | (1\u00a0680) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia | 888 | 771 | 117 | (1\u00a0708) |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (66) | 47 | (113) | (59) |
Strata do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 0 | 0 | 0 | 0 |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 63 | 0 | 63 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 525 | 3 328 | ||
Odroczony podatek dochodowy uj\u0119ty w Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1 751) | (3\u00a0528) | ||
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 437 | 3 188 | ||
- bie\u017c\u0105ce | 1 437 | 3 188 | ||
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Nie wyst\u0105pi\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk na jedn\u0105 akcj\u0119.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u opisanego wy\u017cej, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zysk netto/(Strata) przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia podstawowego zysku/(straty) na jedn\u0105 akcj\u0119 | (24 806) | 9 478 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji 0,80 PLN \u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji | 6 822 | 6 822 |
Zysk netto/(Strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (3,64) | 1,39 |
Wszystkie akcje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy (z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych) maj\u0105 r\u00f3wne uprawnienia w zakresie wyp\u0142aty dywidendy (i odpowiednio zaliczki na poczet dywidendy) i uprawniaj\u0105 do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki, pod warunkiem podj\u0119cia przez Walne Zgromadzenie uchwa\u0142y o podziale zysku (lub odpowiednio w przypadku zaliczki na poczet dywidendy uchwa\u0142 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej). W zakresie wyp\u0142aty dywidendy i okre\u015blenia jej wysoko\u015bci akcjonariusze nie s\u0105 zwi\u0105zani rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Rekomendacja, co do wyp\u0142aty dywidendy ka\u017cdorazowo zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w dotycz\u0105cych Grupy oraz jej bran\u017cy, w tym przede wszystkim od perspektyw dalszej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, wysoko\u015bci zysk\u00f3w osi\u0105ganych w przysz\u0142o\u015bci, sytuacji finansowej, poziomu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci i plan\u00f3w ekspansji, przy uwzgl\u0119dnieniu wszelkich ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy wynikaj\u0105cych z wymog\u00f3w prawa i stanowisk organ\u00f3w pa\u0144stwowych, d\u0105\u017c\u0105c do tego, aby wyp\u0142acona warto\u015b\u0107 dywidendy by\u0142a jak najwy\u017csza. Polityka dywidendowa podlega okresowym przegl\u0105dom Zarz\u0105du z uwzgl\u0119dnieniem w/w czynnik\u00f3w.
W zakresie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. za rok obrotowy 2021 oraz wyp\u0142aty dywidendy w 2022 roku Towarzystwo by\u0142o zobligowane do stosowania stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie polityki dywidendowej towarzystw funduszy inwestycyjnych. W maju 2022 roku Towarzystwo zwr\u00f3ci\u0142o si\u0119 do Komisji Nadzoru Finansowego z pro\u015bb\u0105 o wyra\u017cenie zgody na wyp\u0142at\u0119 cz\u0119\u015bci \u015brodk\u00f3w zakumulowanych w Towarzystwie do Skarbiec Holding w postaci dywidendy. Jednocze\u015bnie Skarbiec Holding zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 wzgl\u0119dem Komisji Nadzoru Finansowego, \u017ce w przypadku otrzymania dywidendy od Towarzystwa zamierza przeznacza\u0107 osi\u0105gni\u0119te z tego tytu\u0142u \u015brodki na zwi\u0119kszenie swoich kapita\u0142\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105c w ten spos\u00f3b mo\u017cliwo\u015bci finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych, a w razie wyst\u0105pienia takiej potrzeby, tak\u017ce Towarzystwa. Dodatkowo Skarbiec Holding zobowi\u0105za\u0142 si\u0119, \u017ce istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dywidendy otrzymanej od Towarzystwa zamierza przeznaczy\u0107 na udzia\u0142 Grupy Skarbiec w konsolidacji podmiot\u00f3w rynku kapita\u0142owego. Po uzyskaniu stosownej zgody ze strony Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 24 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla jedynego akcjonariusza - Skarbiec Holding S.A kwot\u0119 18 000 000,00 z\u0142otych z zysku za roku obrotowy 2021 powi\u0119kszon\u0105 o cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki utworzonego z zysku lat ubieg\u0142ych w kwocie 29 000 tys z\u0142otych. Dywidenda w kwocie 47\u00a0000 tys z\u0142otych zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 17 sierpnia 2022 roku.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie art.395 \u00a7 2 pkt 2) Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz \u00a7 16 pkt 2 statutu Sp\u00f3\u0142ki, postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 za rok obrotowy 2022 w kwocie 8 824 510,60 z\u0142otych z zysk\u00f3w z lat przysz\u0142ych.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2\u00a0610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 101 | 116 |
Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 95 | 0 | 0 | 6 | 0 | 101 | |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 426 | 0 | 0 | 206 | 0 | (101) | 531 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (6) | 0 | (53) | 0 | 0 | (59) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 5 800 | 2 699 | 37 | 1 473 | 635 | 0 | 10 644 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 3 103 | 1 734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 066 | 402 | 7 | 302 | 82 | 0 | 1 859 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (2) | 0 | (26) | 0 | 0 | (28) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 4 169 | 2 134 | 16 | 866 | 505 | 0 | 7 690 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1 631 | 565 | 21 | 607 | 130 | 0 | 2 954 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku | 5 252 | 2 332 | 335 | 960 | 554 | 108 | 9 541 |
Nabycia | 0 | 284 | 0 | 0 | 60 | 0 | 344 |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 122 | 108 | 0 | 569 | 0 | (108) | 691 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (14) | (62) | (209) | 0 | 0 | (285) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2 610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 2 187 | 1487 | 300 | 474 | 343 | 0 | 4 791 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 916 | 356 | 7 | 272 | 80 | 0 | 1 631 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (9) | (62) | (160) | 0 | 0 | (231) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 3 103 | 1\u00a0734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 3 065 | 845 | 35 | 486 | 211 | 108 | 4 750 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Grupa u\u017cytkuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu na czas okre\u015blony do dnia 31 grudnia 2024 roku klasyfikowanej jako leasing. Umowa najmu lokalu biurowego zawarta jest na czas okre\u015blony i wygasa po up\u0142ywie tego okresu. Umowa nie zawiera opcji kupna. Czynsz p\u0142atny z tytu\u0142u umowy najmu mo\u017ce by\u0107 waloryzowany co roku w oparciu o procedur\u0119 ustalon\u0105 przez Strony.Czynsz indeksowany jest w oparciu o wska\u017anik HICP, publikowany przez Eurostat (odpowiadaj\u0105cy inflacji w krajach UE). Grupa posiada zgod\u0119 Wynajmuj\u0105cego na podnajem pomieszcze\u0144 biurowych.
Ponadto Grupa korzysta na zasadach leasingu z samochod\u00f3w osobowych. Przed\u0142u\u017cenie takiej umowy leasingu wymaga \u0142\u0105cznego z\u0142o\u017cenia pisemnych o\u015bwiadcze\u0144 woli przez Korzystaj\u0105cego i Finansuj\u0105cego. Korzystaj\u0105cy ma prawo nabycia pojazdu po zako\u0144czeniu okresu trwania umowy za cen\u0119 r\u00f3wnowarto\u015bci rezydualnej pojazdu netto, ustalanej dla ka\u017cdego pojazdu oddzielnie, powi\u0119kszonej o podatek VAT. Prawo to nie przys\u0142uguje Korzystaj\u0105cemu w przypadku zaistnienia zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u innych Um\u00f3w zawartych pomi\u0119dzy Finansuj\u0105cym a Korzystaj\u0105cym. Umowy leasingu pojazd\u00f3w nie zawieraj\u0105 postanowie\u0144 dotycz\u0105cych podwy\u017cszenia ceny. Zawieraj\u0105 jednak klauzule dotycz\u0105ce warunk\u00f3w i okoliczno\u015bci zmiany wysoko\u015bci rat leasingowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2022 | |
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 1 530 | 1 530 | 1 254 | 1 254 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 024 | 1 024 | 2 139 | 2 139 |
Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 | 0 | 0 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 0 | 0 | 0 | 0 |
Minus koszty finansowe | 101 | 0 | 806 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 2 453 | 2 554 | 2 587 | 3 393 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 530 | 1 254 | ||
D\u0142ugoterminowe | 1 024 | 2 139 |
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Nabycie | 0 | 2 683 | 2 683 |
Inne zmniejszenia | 0 | (238) | (238) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 2 421 | 7 158 | 9 579 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 173 | 0 | 173 |
Inne korekty | (1) | 0 | (1) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1\u00a0921 | 0 | 1 921 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 500 | 7 158 | 7 658 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 1 901 | 2 608 | 4 509 |
Nabycie | 335 | 2 290 | 2 625 |
Przej\u0119cie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych | 185 | (185) | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02021 roku | 1 616 | 0 | 1 616 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 133 | 0 | 133 |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 285 | 2 608 | 2 893 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu | ||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 36 168 | 51 803 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa | 36 168 | 51 803 |
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2002 roku na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Skarbiec TFI S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych. Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku. W wyniku testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b. z\u0142otych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 827 ty\u015b. z\u0142otych w ramach testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
W okresie zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany warto\u015bci firmy.
W wariancie bazowym i te\u015bcie warunk\u00f3w skrajnych zastosowano model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201dDCF\u201d).
W procesie ustalania wysoko\u015bci kwot dyskontowanych uzyskiwanych w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Skarbiec TFI za\u0142o\u017cone s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105. Jako pierwszy przep\u0142yw uwzgl\u0119dniono prognozowany zysk netto za 2H 2023, a nast\u0119pnie prognoz\u0119 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 na nast\u0119pne p\u00f3\u0142rocza w latach 07.2023-12.2025. Dodatkowo przygotowano kontynuacj\u0119 prognozy na lata 2026-2027 uznan\u0105 przez Zarz\u0105d w wariancie bazowym za realistyczn\u0105.
W wariancie bazowym szczeg\u00f3\u0142owa prognoza przychod\u00f3w w okresie 07.2023-12.2025 obejmuje:
1. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty sta\u0142ej netto. W tym celu Towarzystwo oszacowa\u0142o:
a. Przysz\u0142y poziom aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
i.Punktem wyj\u015bcia w prognozie s\u0105 aktywa zgodnie ze stanem na koniec sierpnia 2023
ii.Szacowany poziom sprzeda\u017cy netto do funduszy rynk\u00f3w kapita\u0142owych (+ 600 mln PLN) w 2023/2024 roku
iii.Oczekiwany poziom wzrostu Jednostek Uczestnictwa poszczeg\u00f3lnych kategorii (6-10% w skali roku w zale\u017cno\u015bci od kategorii)
iv.\u015aredni wa\u017cony aktywami na koniec czerwca 2023 poziom stawki op\u0142aty sta\u0142ej (za zarz\u0105dzanie) w okresie prognozy, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany stawek w wyniku decyzji Zarz\u0105du Skarbiec TFI
b. Oczekiwany poziom koszt\u00f3w dystrybucji - wyra\u017cony jako % op\u0142aty sta\u0142ej brutto, kt\u00f3ry otrzymuje Dystrybutor/Po\u015brednik \u2013 Towarzystwo przyj\u0119\u0142o szacowany poziom koszt\u00f3w dystrybucji na poziomie zbie\u017cnym z wykonaniem za lipiec 2023 wa\u017cony aktywami poszczeg\u00f3lnych funduszy na 30.06.2023 (podej\u015bcie to nie ma zastosowania do kategorii, gdzie dok\u0142adn\u0105 stawk\u0119 reguluje umowa)
2. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty zmiennej.
Prognozy na lata 2026-2027 uwzgl\u0119dniaj\u0105 wiele czynnik\u00f3w, w tym przede wszystkim:
a) wzrost poziomu przychod\u00f3w i zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
b) wzrost poziomu pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
c) w strukturze koszt\u00f3w operacyjnych w okresie prognozy wy\u0142\u0105czono koszty jednorazowe planowane w prognozie roku 2023, 2024 oraz 2025.
Test jest wykonany przy scenariuszu normalnego funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki i rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzi aktywno\u015b\u0107.
Przyj\u0119to projekcj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105 zbie\u017cn\u0105 z dniem bilansowym dla Skarbiec TFI. Sp\u00f3\u0142ka odnios\u0142a wynik testu do warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (tzw. CGU), kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 oszacowano na 124,6 mln PLN. Takie podej\u015bcie jest bardziej konserwatywne ni\u017c podej\u015bcie stosowane do 2019 roku. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119cia Cash Generating Unit jako punktu odniesienia (CGU).
Sp\u00f3\u0142ka na potrzeby testu na utrat\u0119 warto\u015bci zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskontow\u0105 12,03% skalkulowan\u0105 zgodnie ze standardami, bazuj\u0105c\u0105 na:
\uf0b7rentowno\u015bci 10-cio letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa,
\uf0b7premii za ryzyko rynkowe na poziomie 5,75% na podstawie rekomendacji firmy Duff&Phelps, analiz prof. A. Damodarana oraz analiz prof. P. Fernandeza,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynniku beta wyliczonym na podstawie notowa\u0144 oraz danych finansowych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych do Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7dodatkowym ryzyku specyficznym w wysoko\u015bci 2,5% uwzgl\u0119dniaj\u0105cym ryzyko niezrealizowania zak\u0142adanego poziomu przychod\u00f3w i rentowno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 poza okresem prognozy szczeg\u00f3\u0142owej wyliczono w oparciu o model finansowy kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu poziomu FCFE na poziomie ostatniego roku prognozy. W rezultacie analizy otrzymano wynik uzasadniaj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 dokonania, zgodnie z zasadami mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci odpis\u00f3w aktualizacyjnych warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b z\u0142otych.
Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce test ten jest w istotnym stopniu uzale\u017cniony od warunk\u00f3w rynkowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci, intensywny spadek przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania, zale\u017cny zar\u00f3wno od aktyw\u00f3w netto w zarz\u0105dzaniu, poziomu koszt\u00f3w dystrybucji, sytuacji na rynkach, sald wp\u0142at i umorze\u0144 do funduszy inwestycyjnych, regulacji dotycz\u0105cych funduszy inwestycyjnych (w tym wdro\u017cenia dyrektywy MIFID2) oraz kszta\u0142towania si\u0119 wielko\u015bci op\u0142at mo\u017ce skutkowa\u0107 w kolejnych latach ryzykiem wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Wed\u0142ug analizy wra\u017cliwo\u015bci wzrost przychod\u00f3w o 4,5% zwi\u0119ksza wycen\u0119 do warto\u015bci Cash Generating Unit.
Oszacowano r\u00f3wnie\u017c wra\u017cliwo\u015b\u0107 testu na wysoko\u015b\u0107 kosztu kapita\u0142u. Podniesienie/obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u o 1 pp. odpowiednio zmniejsza/zwi\u0119ksza wycen\u0119 o 5,1%/6,1%. W obu przypadkach wycena inwestycji by\u0142aby poni\u017cej warto\u015bci CGU.
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wed\u0142ug warto\u015bci nabycia | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 082 | 1 305 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 401 | 5 401 |
Obligacje | 1 969 | 72 967 |
33 452 | 79 673 | |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nabycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy odniesione na wynik finansowy | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 640 | (69) |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | (988) | 128 |
Obligacje | 14 | 575 |
(334) | 634 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 33 118 | 80 307 |
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Portfel obligacji sk\u0142ada si\u0119 z notowanych obligacji Skarbu Pa\u0144stwa WZA 0525.
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy wskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i po\u015bmiertnych.
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy wskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i po\u015bmiertnych.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Stopa dyskontowa (%) | 5,90 % | 7,00 % |
Przewidywana realna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 5,00 % | 5,00 % |
Podsumowanie \u015bwiadcze\u0144, kwot\u0119 rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0nocie 24.\u00a0
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowe (nota 21.3) | 0 | 27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 355 | 360 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (netto) | 355 | 387 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (brutto) | 355 | 387 |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe | 6 340 | 5 311 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w (nota 21.3) | 1 421 | 1 507 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 1\u00a0531 | 1 257 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (netto) | 9 292 | 8 075 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 197 | 261 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (brutto) | 9\u00a0489 | 8 336 |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 28.2.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Odpis aktualizacyjny na pocz\u0105tek okresu | 261 | 171 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | (64) | (0) |
Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 0 | 90 |
Odpis aktualizacyjny na koniec okresu | 197 | 261 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Przeterminowane, bez utraty warto\u015bci | ||||||
Razem | Nie-przeterminowane | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >90 dni | |
30 czerwca 2023 | 6 340 | 5 179 | 30 | 188 | 60 | 883 |
30 czerwca 2022 | 5 311 | 5 097 | 11 | 143 | 19 | 31 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 koszty op\u0142acone z g\u00f3ry dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w us\u0142ug obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci ubezpieczenia, serwisy informacyjne oraz nak\u0142ady zwi\u0105zane z rozwojem nowych produkt\u00f3w. Rozliczenia do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego prezentowane s\u0105 jako aktywa obrotowe.
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w czynne z tytu\u0142u: | ||
Ubezpieczenia | 315 | 294 |
Serwisy informacyjne | 461 | 659 |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 645 | 581 |
Razem | 1 421 | 1 534 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 421 | 1 507 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 27 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wynosi 102 519 tysi\u0119cy PLN (30\u00a0czerwca\u00a02022 roku 73 234 tysi\u0119cy PLN) i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 677 | 1 516 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe wraz z nale\u017cnymi odsetkami | 101\u00a0842 | 71 718 |
Razem | 102 519 | 73 234 |
w tym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 691 | 1 521 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 przej\u015bciowych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych na potrzeby rozliczania wp\u0142at klient\u00f3w IKE i PPE.
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 30 czerwca 2023 (w szt.) | 30 czerwca 2022 (w szt.) |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii A o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 6\u00a0456 250 | 6\u00a0456 250 |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 365\u00a0427 | 365\u00a0427 |
6\u00a0821 677 | 6\u00a0821 677 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje w\u0142asne | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | (3 839) | (3) |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | (3 839) | (3) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej SKARBIEC Holding S.A. na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz w danych por\u00f3wnawczych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku wynosi\u0142 5 457 tysi\u0119cy PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0456 250 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 361\u00a0588 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 3\u00a0839 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja.
Akcje serii A i serii B s\u0105 jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
AORAM Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 32,99 % | 32,99 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 32,99 % | 32,99 % |
QUERCUS PARASOLOWY SFIO | ||
udzia\u0142 w kapitale | 7,59% | 7,59% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 7,59% | 7,59% |
Real Estate Investments FIZAN | ||
udzia\u0142 w kapitale | 16,24 % | 16,24 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 16,24 % | 16,24 % |
Juroszek Investments Sp..z o.o. \u0142\u0105cznie z podmiotami zale\u017cnymi i podmiotem dominuj\u0105cym | ||
udzia\u0142 w kapitale | 11,53 % | 11,53 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 11,53 % | 11,53 % |
W zwi\u0105zku z otrzymanym przez Skarbiec Holding S.A. w dniu 10 pa\u017adziernika 2023 r. zawiadomieniem na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o Sp\u00f3\u0142kach publicznych, obecnie akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi bezpo\u015brednio i po\u015brednio znacz\u0105ce pakiety akcji w Skarbiec Holding S.A. s\u0105: William Roderick Richardson, Marconia Enterprises Limited i Per\u0142a-Browary Lubelskie S.A., kt\u00f3rzy \u0142\u0105cznie z Real Estate Investment FIZ AN posiadaj\u0105 bezpo\u015brednio i po\u015brednio 3.295.670 akcji Skarbiec Holding S.A. stanowi\u0105cych 48,31% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz odpowiadaj\u0105cych 3.295.670 g\u0142osom, stanowi\u0105cym 48,31% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Skarbiec Holding S.A. \u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 70 580 | 70 580 |
Wyp\u0142ata dywidendy | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 70 580 | 70 580 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwy na wynagrodzenia sporne wobec by\u0142ych pracownik\u00f3w | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 76 | 1 587 | 1 663 |
Wykorzystane | (8) | (4\u00a0968) | (4\u00a0976) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 169 | 682 | 851 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 9 | 682 | 691 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 160 | 0 | 160 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 166 | 3 125 | 3 291 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 | 938 | 939 |
Rozwi\u0105zane | (66) | 0 | (66) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 83 | 4 063 | 4 146 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 18 | 0 | 18 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 364 | 4 586 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 443 | 2 406 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 25.2) | 7 421 | 13 309 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 228 | 20 301 |
\u00a0
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 27.2 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
Informacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii
Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zysku przed opodatkowaniem. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii i wynosi\u0142y one 837 ty\u015b. PLN (30 czerwca 2022 r.: 2 839 tys. PLN). .
Informacje o podmiotach powi\u0105zanychJednostki powi\u0105zane w stosunku do Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku:
Jednostka | Spos\u00f3b powi\u0105zania |
Skarbiec TFI S.A. | Jednostka i jednostka sprawozdawcza s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce ka\u017cda jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z pozosta\u0142ymi jednostkami). |
Aoram sp. o. o. | Jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka) \u2013 od dnia 15 czerwca 2018 roku akcjonariusz jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cy 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. |
VENDO FIZ | Jedyny wsp\u00f3lnik akcjonariusza jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cego 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w od 7.12.2018 roku do dnia rozliczenia transakcji z dnia 4 pa\u017adziernika 2022 r. |
Lubelski Chmiel lnvestment Sp. z o.o | W dniu 4 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Lubelski Chmiel lnvestment Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000321864) naby\u0142a na podstawie transakcji cywilnoprawnej poza rynkiem regulowanym 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Aoram Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS: 0000644279), reprezentuj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Aoram, kt\u00f3ra posiada 2 251 152 akcji na okaziciela Skarbiec Holding S.A. W sp\u00f3\u0142ce Lubelski Chmiel lnvestment 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada Sp\u00f3\u0142ka Per\u0142a-Browary Lubelskie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000016008) w kt\u00f3rej 50,7% akcji i g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu posiada Sp\u00f3\u0142ka Marconia Enterprises Limited z siedzib\u0105 w Nikozji, w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada William Roderick Richardson, ur. 20 czerwca 1958 r. obywatel Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki. |
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje Grupy z wy\u017cej wymienionymi podmiotami, jednostkami powi\u0105zanymi.
Po dniu 30 czerwca 2023 nast\u0105pi\u0142y zmiany w stanie posiadania akcji, kt\u00f3re uwidocznione s\u0105 na stronie internetowej Jednostki.
W dniu 30 sierpnia 2023 r. Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Lublinie Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. og\u0142osi\u0142 wezwanie do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji Skarbiec Holding S.A. W wyniku rozliczenia wezwania, w zwi\u0105zku z uznaniem akcjonariusza Real Estate Investment FIZ AN za osob\u0105 trzeci\u0105, o kt\u00f3rej mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit a) Ustawy, Real Estate Investment FIZ AN wraz z Lubelski Chmiel Investment oraz podmiotami powi\u0105zanymi posiada \u0142\u0105cznie 3.295.670 szt. akcji, stanowi\u0105cych 48,31 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 48,31 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Real Estate Investment FIZ AN samodzielnie posiada 1.130.829 szt. akcji, stanowi\u0105cych 16,58 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 16,58 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Grup\u0105, a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Prezes Zarz\u0105du Piotr Szulec naby\u0142 \u0142\u0105cznie 1 157 akcji Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding S.A. Poszczeg\u00f3lne transakcje by\u0142y przedmiotami raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki. W tym okresie pozostali Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ani Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie nabywali akcji Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding wystawi\u0142 faktury na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 brutto 134 tys. PLN z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug prawnych dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI.
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 213 | 146 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 517 | 494 |
Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 5 568 | 2 053 |
Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 202 | 215 |
Razem | 6 500 | 2 908 |
\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wynagrodzenia i narzuty. \u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wyp\u0142aty dla by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du z tytu\u0142u odpraw oraz obowi\u0105zkowe narzuty na te \u015bwiadczenia. \u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Grupy nale\u017cne za lata obrotowe zako\u0144czone 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug w kwotach netto:
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 91 | 79 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce oraz atestacyjne* | 63 | 63 |
Razem | 154 | 142 |
* obejmuje przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych. \u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 umowy leasingu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko wynika g\u0142ownie z posiadanych jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI. Prezentacja tego ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30. Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany cen rynkowych, co pozwala na optymalizowanie ponoszonego ryzyka.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany ryzyka finansowego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z tym nie zmieniano cel\u00f3w oraz zasad zarz\u0105dzania ryzykiem w stosunku do okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku.\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci struktur\u0119 aktyw\u00f3w finansowych oraz ich wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany st\u00f3p procentowych, uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce poziom ryzyka st\u00f3p procentowych w tym zakresie jest niski. Ponadto, Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, co pozwalana optymalizowanie ponoszonego ryzyka. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.3.\u00a0
Ryzyko walutowe Grupy wynika z faktu, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci Grupy mo\u017ce by\u0107 wyra\u017cona w walutach obcych. Os\u0142abienie si\u0119 kursu z\u0142otego do walut obcych mo\u017ce powodowa\u0107, i\u017c wynik zwi\u0105zany z ich realizacj\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od planowanego, co w efekcie mo\u017ce prowadzi\u0107 do pogorszenia wyniku finansowego. Bior\u0105c pod uwag\u0119 sporadyczny udzia\u0142 pozycji walutowych w ca\u0142o\u015bci pozycji w danej grupie uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce ryzyko walutowe jest na niskim poziomie.\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa nie udziela po\u017cyczek podmiotom zewn\u0119trznym, za\u015b ekspozycja kredytowa wynika jedynie z nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w oraz z utrzymywania nadwy\u017cek got\u00f3wkowych w formie depozyt\u00f3w bankowych (ryzyko banku partnera). Ekspozycja ta jest odpowiednio dywersyfikowana, na bie\u017c\u0105co monitorowana przez Zarz\u0105d i raportowana kwartalnie Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. przez Risk Managera. G\u0142\u00f3wnymi d\u0142u\u017cnikami Grupy s\u0105 fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Skarbiec TFI i sp\u00f3\u0142ki celowe tych funduszy. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105
korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko kredytowe poprzez wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych, w tym nale\u017cno\u015bci. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe. \u00a0
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. Ze wzgl\u0119du na znacz\u0105ce dodatnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ostatnich latach oraz brak konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych wydatk\u00f3w inwestycyjnych, w omawianych okresach Grupa nie korzysta\u0142a ze \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w tym poprzez kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, obligacje lub inne instrumenty d\u0142u\u017cne. Grupa nie wyklucza jednak stosowania takich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w przysz\u0142o\u015bci, w przypadku zmiany potrzeb w zakresie wydatk\u00f3w inwestycyjnych. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105 korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 poprzez op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
30 czerwca 2023 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 289 | 1 241 | 1 024 | 0 | 2 554 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 7 807 | 0 | 0 | 0 | 7 807 |
Razem | 0 | 8 096 | 1 241 | 1 024 | 0 | 10 361 |
30 czerwca 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 375 | 879 | 2 139 | 0 | 3 393 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 6 544 | 195 | 49 | 0 | 6 788 |
Razem | 0 | 6 919 | 1 074 | 2 188 | 0 | 10 181 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 722 | 26 722 | 0 | 26 722 | 0 |
Obligacje | 1 983 | 1 983 | 1 983 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 4 413 | 4 413 | 0 | 4 413 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 7 871 | 7 871 | 0 | 0 | 7 871 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 519 | 102 519 | 102 519 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 024 | 1 024 | 0 | 0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 1 530 | 0 | 0 | 1 530 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 7 807 | 7 807 | 0 | 0 | 7 807 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 1 236 | 1 236 | 0 | 1 236 | 0 |
Obligacje | 73 542 | 73 542 | 73 542 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 529 | 5 529 | 0 | 5 529 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 6 568 | 6 568 | 0 | 0 | 6 568 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 73 234 | 73 234 | 73 234 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 139 | 2\u00a0139 | 0 | 0 | 2 139 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1\u00a0254 | 0 | 0 | 1 254 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 6 992 | 6 992 | 0 | 0 | 6 992 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 646 | 0 | 0 | (407) | (14) | 0 | 225 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | (27) | 0 | 0 | 0 | 0 | (27) |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 560 |
RAZEM | 7 207 | (27) | 0 | (407) | (14) | 0 | 6 759 |
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (95) | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | (48) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (102) | (9) | 0 | 0 | 0 | 0 | (111) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (703) | (703) | |||||
RAZEM | (197) | 38 | 0 | 0 | 0 | (703) | (862) |
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2021 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku
\u00a0
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 825 | 0 | 0 | (25) | (3) | 0 | 797 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192 |
RAZEM | 1 018 | 36 | 0 | (25) | (3) | 0 | 1 026 |
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | 0 | (245) |
Zobowi\u0105zania handlowe | 0 | (0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (533) | (533) | |||||
RAZEM | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | (533) | (778) |
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
30 czerwca 2023 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 922 | 86 | 16 | 0 | 0 | 2 554 |
Obligacje | 1 983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 983 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 102 519 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102 519 |
\u00a0
30 czerwca 2022 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1 328 | 778 | 33 | 0 | 0 | 3 393 |
Obligacje | 73 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 73 234 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 234 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. \u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i rozw\u00f3j, zwi\u0119ksza\u0142yby warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy i jednocze\u015bnie pozwala\u0142yby utrzyma\u0107 wymagania kapita\u0142owe narzucone przepisami prawa oraz umo\u017cliwia\u0142y dzielenie si\u0119 zyskiem z akcjonariuszami, zgodnie z Polityk\u0105 Dywidendy przyj\u0119t\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej.
Rekomendacja Zarz\u0105du co do wyp\u0142aty dywidendy ka\u017cdorazowo zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki oraz jej bran\u017cy, w tym przede wszystkim od perspektyw dalszej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, wysoko\u015bci zysk\u00f3w osi\u0105ganych w przysz\u0142o\u015bci, sytuacji finansowej, poziomu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci i plan\u00f3w ekspansji, przy uwzgl\u0119dnieniu wszelkich ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy wynikaj\u0105cych z wymog\u00f3w prawa i stanowisk organ\u00f3w pa\u0144stwowych, d\u0105\u017c\u0105c do tego, aby wyp\u0142acona warto\u015b\u0107 dywidendy by\u0142a jak najwy\u017csza. Polityka dywidendowa podlega okresowym przegl\u0105dom Zarz\u0105du z uwzgl\u0119dnieniem w/w czynnik\u00f3w zakresie wyp\u0142aty dywidendy i okre\u015blenia jej wysoko\u015bci akcjonariusze nie s\u0105 zwi\u0105zani rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Podzia\u0142 zysku netto przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 dokonywany jest na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce pochodzi\u0107 z dywidendy od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. Mo\u017cliwo\u015b\u0107 dystrybucji zysku netto w formie dywidendy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Skarbiec TFI S.A. oraz jej wysoko\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest min. od zasad polityki dywidendowej dla towarzystw funduszy inwestycyjnych i dom\u00f3w maklerskich (dalej \u201eZasady Polityki Dywidendy\u201d) og\u0142aszanych corocznie przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d). Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 podzia\u0142u zysku w formie dywidendy w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej b\u0119dzie ograniczona lub wyp\u0142ata dywidendy w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej b\u0119dzie niemo\u017cliwa, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie lub niepe\u0142ne spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w Zasadach Polityki Dywidendy og\u0142aszanych przez KNF lub, niekorzystn\u0105 z punktu widzenia mo\u017cliwo\u015bci wyp\u0142aty dywidendy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, zmian\u0119
kryteri\u00f3w okre\u015blonych w Zasadach Polityki Dywidendy przez KNF w stosunku do obowi\u0105zuj\u0105cych w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku Grupa spe\u0142nia\u0142a wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Dla jednostki dominuj\u0105cej SKARBIEC Holding S.A minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 100 tysi\u0119cy PLN,
\uf0b7Dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 500 tysi\u0119cy PLN. Poza tym Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dzia\u0142aj\u0105c na rynku regulowanym na mocy przepis\u00f3w okre\u015blonych przez Ustaw\u0119 o obrocie instrumentami finansowymi z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz.U .z 2023 roku poz.646), jest zobowi\u0105zana do bie\u017c\u0105cego obliczania wymog\u00f3w kapita\u0142owych oraz poziomu nadzorowanych kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105cych z zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku i 30 czerwca 2022 roku wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe zosta\u0142y dotrzymane. Poziom wymogu kapita\u0142owego utrzymywanego przez Towarzystwo spe\u0142nia wym\u00f3g z art. 50 ust 3 oraz 4a znowelizowanej ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz.U. z 2020 roku poz.95), kt\u00f3ry wprowadza obowi\u0105zek podwy\u017cszenia kapita\u0142u dla towarzystw zarz\u0105dzaj\u0105cych alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.
\uf0b7Decyzja Sp\u00f3\u0142ki o wej\u015bciu w nowy obszar dzia\u0142alno\u015bci podstawowej polegaj\u0105cej na oferowaniu funduszy zdefiniowanej daty w ramach pracowniczych plan\u00f3w kapita\u0142owych (PPK) wymaga spe\u0142nienia przez SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. wymog\u00f3w kapita\u0142owych w postaci posiadania kapita\u0142u w\u0142asnego w wysoko\u015bci, co najmniej 25 000 000 z\u0142, w tym, co najmniej 10 000 000 z\u0142 w \u015brodkach p\u0142ynnych rozumianych jako lokaty okre\u015blone dla funduszu rynku pieni\u0119\u017cnego, o kt\u00f3rym mowa w art. 178 ustawy o funduszach inwestycyjnych. \u00a0
W omawianym okresie zatrudnienie w sp\u00f3\u0142kach Grupy Skarbiec wynosi\u0142o (w osobach):
\u00a0
Nazwa podmiotu: | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Skarbiec Holding S.A. | 16 | 18 |
Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 73 | 71 |
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony w dniu 30 czerwca 2023 roku, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dacie bilansu, kt\u00f3re powinny by\u0107 uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a nie zosta\u0142y w nim uj\u0119te.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aa2c36e7b3488402183a074b9fd2ed0aa_1": { "value": "55597000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc7fc8c5f2d8473faff043ecd3d34355_2": { "value": "94784000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ea6365cdcd74fa7b33a2d1bef1512d5_3": { "value": "2032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3dff3f7c0b34311bdb6d0ac6ad88f79_4": { "value": "1764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11b4ffb98c8a4509a0c4a1f2a2b73b12_5": { "value": "22455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8027a99f18a943f3a4e6e8dc1c3db2e8_6": { "value": "32218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6539f8556deb46a3abfd349b305e6b08_7": { "value": "19632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91c63c74a008491aa69aa98607897b47_8": { "value": "19977000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebe98179170a485f8581a224b64d50a8_9": { "value": "24675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30a2912e19804476a0d88bba22736bc4_10": { "value": "25399000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbb60dbc65b444138178bdad5d832314_11": { "value": "292000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee4d6592efe4992a9b982ac77a88d43_12": { "value": "146000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ba59a82ed6048cda2d203ece171081b_13": { "value": "413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac372a515398d4fc597f9bea1436c7bab_14": { "value": "2174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab10acdcff756451090a64c05a854ec93_15": { "value": "-13318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24c76f663d2a4b37b1a952e924a8083a_16": { "value": "13398000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A258d213d06fb44159c702a14fba58c62_17": { "value": "7642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa830640a17be468caf2220abac66dbe0_18": { "value": "1054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cc6a1265853440b93862285612b1de2_19": { "value": "1744000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6bc7ccdc95644c1b006d20515eb3e7e_20": { "value": "806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa043002724d40aebe6b44ad4f689467_21": { "value": "15635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eed068108a04472bc03acaa8f4eb926_22": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A207dab4b9b6147f78be920af201f0f0b_23": { "value": "-23055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e0e02026687484bba2d6ee394709eb3_24": { "value": "13646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b5ce2c0469e4a36bffee59922bedf87_25": { "value": "1751000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A273a24665e4f43149ae3a7fb1431904b_26": { "value": "4169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33c69d52a16043bda0912436d69845d3_27": { "value": "-24806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e75726d2caa4c408d8509b6a961087c_28": { "value": "9477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab258f9d9a32049e6b549114ff7b436bf_29": { "value": "-24806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94c65a78d31d41358e65d19bb964222a_30": { "value": "9477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A596cb4cf52354ded86cae3d6f04e9c89_31": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fc9f62e83184675acc50329f1b00ac2_32": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71f50b3d9eac4005ae47093e3836d9e8_33": { "value": "-24806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A770ec0e653344ab38c58ec0da0f616ce_34": { "value": "9477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad945021c43ce4903a910318d33f2c014_35": { "value": "-24806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a27e1e2141040c7a4220d5ec7ec1d30_36": { "value": "9477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5b154a06f9a4a3caef781159658afd0_37": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A866d790ed111468fa81de1767f88b846_38": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61d20d38e9ea49629c56512a024f4e13_39": { "value": "-24806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c59cff3ad3c426f991470085d2bf16a_40": { "value": "9477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b3c71e360964204819abbe1f4d267c8_41": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac343f5c0bea0430a8353c6db6ba2446a_42": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50d6f2c5aeb04ba9805690186aa58177_43": { "value": "\u00a0
Podstawowy Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 ( w PLN) | 13 | (3,64) | 1,39 |
Podstawowy Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w PLN) | (3,64) | 1,39 | |
Podstawowy Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | |
Rozwodniony Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 ( w PLN) | 13 | (3,64) | 1,39 |
Rozwodniony Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w PLN) | (3,64) | 1,39 | |
Rozwodniony Zysk (Strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0
Siedziba jednostki: Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa Aleja Armii Ludowej 26
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest tworzenie funduszy inwestycyjnych otwartych, specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, odp\u0142atne zarz\u0105dzanie utworzonymi funduszami inwestycyjnymi oraz reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich w spos\u00f3b okre\u015blony w Statutach funduszy (PKD 66.30Z ; PKD 67.12B) oraz zarz\u0105dzanie cudzym pakietem papier\u00f3w warto\u015bciowych na zlecenie (PKD 67.12.A)
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki SKARBIEC Holding S.A. (SKARBIEC Holding Sp. z o.o. do dnia 24 marca 2014 roku, poprzednio: Grupa FINANZA Sp. z o.o. do dnia 15 maja 2012 roku) (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych opisanych poni\u017cej w punkcie 2.\u00a0
Siedziba jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 w Polsce, w Warszawie Aleja Armii Ludowej 26
W dniu 11 lutego 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 (Akt Notarialny Repetytorium A nr 2246/2014 przed notariuszem S\u0142awomirem Strojnym) w przedmiocie przekszta\u0142cenia Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.
Przekszta\u0142cona Skarbiec Holding Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna w dniu 25 marca 2014 roku zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Polsce prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000503222 (poprzednio, jako sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 pod numerem KRS 0000302456).
Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 141318276.
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej 18 listopada 2013 roku podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 o zmianie roku obrotowego, zgodnie, z kt\u00f3r\u0105 rok obrotowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie pokrywa si\u0119 z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 lipca do 30 czerwca nast\u0119pnego roku kalendarzowego. Pierwszy po zmianie rok obrotowy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 stycznia 2014 roku i zako\u0144czy\u0142 si\u0119 30 czerwca 2015 roku.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku Grupa sporz\u0105dzi\u0142a Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, kt\u00f3re obejmuje Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku, Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera odpowiednio dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2021 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku.\u00a0
Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o podpisane przez Zarz\u0105d do publikacji w dniu 24 pa\u017adziernika 2023 roku.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz jej jednostek zale\u017cnych. Wszystkie warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aab7615ddaa404d86a2c20af01fd0085e_289": { "value": "SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A681c7078de4c4ca88ee5bd171891a581_290": { "value": "Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac413f007ac2f4dd28ee53d461ac9323a_291": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A88462f11b6974f2d90115b121cf6f881_292": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8e48d22595354fae99981788f2d82901_293": { "value": "Warszawa Aleja Armii Ludowej 26", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aa7d5f59865094f1287293e74fb191d61_294": { "value": "Warszawa, Aleja Armii Ludowej 26", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Abb29a9cba8904602bc984bcfd64b2205_295": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania Grupy jest tworzenie funduszy inwestycyjnych otwartych, specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy inwestycyjnych zamkni\u0119tych, odp\u0142atne zarz\u0105dzanie utworzonymi funduszami inwestycyjnymi oraz reprezentowanie ich wobec os\u00f3b trzecich w spos\u00f3b okre\u015blony w Statutach funduszy (PKD 66.30Z ; PKD 67.12B) oraz zarz\u0105dzanie cudzym pakietem papier\u00f3w warto\u015bciowych na zlecenie (PKD 67.12.A)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Afd51b9e80054415f86701e3fc2f52abd_296": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa SKARBIEC Holding sp\u00f3\u0142ka akcyjna (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki SKARBIEC Holding S.A. (SKARBIEC Holding Sp. z o.o. do dnia 24 marca 2014 roku, poprzednio: Grupa FINANZA Sp. z o.o. do dnia 15 maja 2012 roku) (\u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych opisanych poni\u017cej w punkcie 2.\u00a0Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi SKARBIEC Holding S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne.
Jednostka zale\u017cna | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 |
Konsolidowane | ||||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Skarbiec TFI S.A.) | Warszawa | Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi | 100% | 100 % |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.
Jednostki powi\u0105zane w stosunku do Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku:
Jednostka | Spos\u00f3b powi\u0105zania |
Skarbiec TFI S.A. | Jednostka i jednostka sprawozdawcza s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce ka\u017cda jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z pozosta\u0142ymi jednostkami). |
Aoram sp. o. o. | Jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka) \u2013 od dnia 15 czerwca 2018 roku akcjonariusz jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cy 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. |
VENDO FIZ | Jedyny wsp\u00f3lnik akcjonariusza jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cego 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w od 7.12.2018 roku do dnia rozliczenia transakcji z dnia 4 pa\u017adziernika 2022 r. |
Lubelski Chmiel lnvestment Sp. z o.o | W dniu 4 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Lubelski Chmiel lnvestment Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000321864) naby\u0142a na podstawie transakcji cywilnoprawnej poza rynkiem regulowanym 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Aoram Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS: 0000644279), reprezentuj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Aoram, kt\u00f3ra posiada 2 251 152 akcji na okaziciela Skarbiec Holding S.A. W sp\u00f3\u0142ce Lubelski Chmiel lnvestment 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada Sp\u00f3\u0142ka Per\u0142a-Browary Lubelskie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000016008) w kt\u00f3rej 50,7% akcji i g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu posiada Sp\u00f3\u0142ka Marconia Enterprises Limited z siedzib\u0105 w Nikozji, w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada William Roderick Richardson, ur. 20 czerwca 1958 r. obywatel Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki. |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w sk\u0142ad Grupy wchodzi SKARBIEC Holding S.A. oraz poni\u017csze jednostki zale\u017cne.
Jednostka zale\u017cna | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 |
Konsolidowane | ||||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Skarbiec TFI S.A.) | Warszawa | Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi | 100% | 100 % |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w posiadany przez Grup\u0119 w podmiotach zale\u017cnych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy w kapita\u0142ach tych jednostek.
Jednostki powi\u0105zane w stosunku do Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku:
Jednostka | Spos\u00f3b powi\u0105zania |
Skarbiec TFI S.A. | Jednostka i jednostka sprawozdawcza s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce ka\u017cda jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z pozosta\u0142ymi jednostkami). |
Aoram sp. o. o. | Jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka) \u2013 od dnia 15 czerwca 2018 roku akcjonariusz jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cy 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. |
VENDO FIZ | Jedyny wsp\u00f3lnik akcjonariusza jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cego 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w od 7.12.2018 roku do dnia rozliczenia transakcji z dnia 4 pa\u017adziernika 2022 r. |
Lubelski Chmiel lnvestment Sp. z o.o | W dniu 4 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Lubelski Chmiel lnvestment Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000321864) naby\u0142a na podstawie transakcji cywilnoprawnej poza rynkiem regulowanym 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Aoram Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS: 0000644279), reprezentuj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Aoram, kt\u00f3ra posiada 2 251 152 akcji na okaziciela Skarbiec Holding S.A. W sp\u00f3\u0142ce Lubelski Chmiel lnvestment 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada Sp\u00f3\u0142ka Per\u0142a-Browary Lubelskie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000016008) w kt\u00f3rej 50,7% akcji i g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu posiada Sp\u00f3\u0142ka Marconia Enterprises Limited z siedzib\u0105 w Nikozji, w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada William Roderick Richardson, ur. 20 czerwca 1958 r. obywatel Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki. |
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje Grupy z wy\u017cej wymienionymi podmiotami, jednostkami powi\u0105zanymi.
Po dniu 30 czerwca 2023 nast\u0105pi\u0142y zmiany w stanie posiadania akcji, kt\u00f3re uwidocznione s\u0105 na stronie internetowej Jednostki.
W dniu 30 sierpnia 2023 r. Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Lublinie Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. og\u0142osi\u0142 wezwanie do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji Skarbiec Holding S.A. W wyniku rozliczenia wezwania, w zwi\u0105zku z uznaniem akcjonariusza Real Estate Investment FIZ AN za osob\u0105 trzeci\u0105, o kt\u00f3rej mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit a) Ustawy, Real Estate Investment FIZ AN wraz z Lubelski Chmiel Investment oraz podmiotami powi\u0105zanymi posiada \u0142\u0105cznie 3.295.670 szt. akcji, stanowi\u0105cych 48,31 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 48,31 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Real Estate Investment FIZ AN samodzielnie posiada 1.130.829 szt. akcji, stanowi\u0105cych 16,58 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 16,58 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac43742930d0947e28558caef567eae55_301": { "value": "Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego Rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wchodzili:
\u00a0
\u2022Piotr Szulec \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\u2022Marek W\u0119drychowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u2022 Krzysztof Fabrykiewicz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 18.07.2022 r. Pan Jacek Fija\u0142kowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dniem 20.07.2022 r.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
AORAM Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 32,99 % | 32,99 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 32,99 % | 32,99 % |
QUERCUS PARASOLOWY SFIO | ||
udzia\u0142 w kapitale | 7,59% | 7,59% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 7,59% | 7,59% |
Real Estate Investments FIZAN | ||
udzia\u0142 w kapitale | 16,24 % | 16,24 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 16,24 % | 16,24 % |
Juroszek Investments Sp..z o.o. \u0142\u0105cznie z podmiotami zale\u017cnymi i podmiotem dominuj\u0105cym | ||
udzia\u0142 w kapitale | 11,53 % | 11,53 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 11,53 % | 11,53 % |
W zwi\u0105zku z otrzymanym przez Skarbiec Holding S.A. w dniu 10 pa\u017adziernika 2023 r. zawiadomieniem na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o Sp\u00f3\u0142kach publicznych, obecnie akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi bezpo\u015brednio i po\u015brednio znacz\u0105ce pakiety akcji w Skarbiec Holding S.A. s\u0105: William Roderick Richardson, Marconia Enterprises Limited i Per\u0142a-Browary Lubelskie S.A., kt\u00f3rzy \u0142\u0105cznie z Real Estate Investment FIZ AN posiadaj\u0105 bezpo\u015brednio i po\u015brednio 3.295.670 akcji Skarbiec Holding S.A. stanowi\u0105cych 48,31% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz odpowiadaj\u0105cych 3.295.670 g\u0142osom, stanowi\u0105cym 48,31% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Skarbiec Holding S.A. \u00a0
Informacje o podmiotach powi\u0105zanychJednostki powi\u0105zane w stosunku do Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku:
Jednostka | Spos\u00f3b powi\u0105zania |
Skarbiec TFI S.A. | Jednostka i jednostka sprawozdawcza s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce ka\u017cda jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z pozosta\u0142ymi jednostkami). |
Aoram sp. o. o. | Jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka) \u2013 od dnia 15 czerwca 2018 roku akcjonariusz jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cy 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. |
VENDO FIZ | Jedyny wsp\u00f3lnik akcjonariusza jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cego 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w od 7.12.2018 roku do dnia rozliczenia transakcji z dnia 4 pa\u017adziernika 2022 r. |
Lubelski Chmiel lnvestment Sp. z o.o | W dniu 4 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Lubelski Chmiel lnvestment Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000321864) naby\u0142a na podstawie transakcji cywilnoprawnej poza rynkiem regulowanym 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Aoram Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS: 0000644279), reprezentuj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Aoram, kt\u00f3ra posiada 2 251 152 akcji na okaziciela Skarbiec Holding S.A. W sp\u00f3\u0142ce Lubelski Chmiel lnvestment 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada Sp\u00f3\u0142ka Per\u0142a-Browary Lubelskie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000016008) w kt\u00f3rej 50,7% akcji i g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu posiada Sp\u00f3\u0142ka Marconia Enterprises Limited z siedzib\u0105 w Nikozji, w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada William Roderick Richardson, ur. 20 czerwca 1958 r. obywatel Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki. |
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje Grupy z wy\u017cej wymienionymi podmiotami, jednostkami powi\u0105zanymi.
Po dniu 30 czerwca 2023 nast\u0105pi\u0142y zmiany w stanie posiadania akcji, kt\u00f3re uwidocznione s\u0105 na stronie internetowej Jednostki.
W dniu 30 sierpnia 2023 r. Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Lublinie Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. og\u0142osi\u0142 wezwanie do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji Skarbiec Holding S.A. W wyniku rozliczenia wezwania, w zwi\u0105zku z uznaniem akcjonariusza Real Estate Investment FIZ AN za osob\u0105 trzeci\u0105, o kt\u00f3rej mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit a) Ustawy, Real Estate Investment FIZ AN wraz z Lubelski Chmiel Investment oraz podmiotami powi\u0105zanymi posiada \u0142\u0105cznie 3.295.670 szt. akcji, stanowi\u0105cych 48,31 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 48,31 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Real Estate Investment FIZ AN samodzielnie posiada 1.130.829 szt. akcji, stanowi\u0105cych 16,58 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 16,58 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Grup\u0105, a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Prezes Zarz\u0105du Piotr Szulec naby\u0142 \u0142\u0105cznie 1 157 akcji Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding S.A. Poszczeg\u00f3lne transakcje by\u0142y przedmiotami raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki. W tym okresie pozostali Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ani Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie nabywali akcji Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding wystawi\u0142 faktury na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 brutto 134 tys. PLN z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug prawnych dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI.
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 213 | 146 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 517 | 494 |
Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 5 568 | 2 053 |
Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 202 | 215 |
Razem | 6 500 | 2 908 |
\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wynagrodzenia i narzuty. \u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wyp\u0142aty dla by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du z tytu\u0142u odpraw oraz obowi\u0105zkowe narzuty na te \u015bwiadczenia. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af4612711d3d64916adeb82fc56846365_300": { "value": "Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego Rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wchodzili:
\u00a0
\u2022Piotr Szulec \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\u2022Marek W\u0119drychowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u2022 Krzysztof Fabrykiewicz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
W dniu 18.07.2022 r. Pan Jacek Fija\u0142kowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dniem 20.07.2022 r.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku oraz 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie udzielono \u017cadnych po\u017cyczek cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Prezes Zarz\u0105du Piotr Szulec naby\u0142 \u0142\u0105cznie 1 157 akcji Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding S.A. Poszczeg\u00f3lne transakcje by\u0142y przedmiotami raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki. W tym okresie pozostali Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ani Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie nabywali akcji Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku Cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Skarbiec Holding wystawi\u0142 faktury na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 brutto 134 tys. PLN z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug prawnych dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI.
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 213 | 146 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 517 | 494 |
Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 5 568 | 2 053 |
Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 202 | 215 |
Razem | 6 500 | 2 908 |
\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wynagrodzenia i narzuty. \u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wyp\u0142aty dla by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du z tytu\u0142u odpraw oraz obowi\u0105zkowe narzuty na te \u015bwiadczenia. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac7455e07cda34eb89862f09e7ab08e97_303": { "value": "Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zosta\u0142o podpisane przez Zarz\u0105d do publikacji w dniu 24 pa\u017adziernika 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A29b52c1a7f594535a321c35a837ab0f8_307": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym, czy powinny w \u015bwietle nowego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem nowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 np. stopy dyskonta przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu.
Wycena rezerw na nagrody, premie
Rezerwy na premie i nagrody tworzone s\u0105 zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Regulaminie i Polityce Wynagrodze\u0144. Premie i nagrody s\u0105 uzale\u017cnione m.in. od wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015bci s\u0105 znane po zako\u0144czeniuroku. Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144, w tym zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia oraz efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Skarbiec TFI zysku przed opodatkowaniem.
Grupa szacuje rezerwy na premie z uwzgl\u0119dnieniem oceny prawdopodobie\u0144stwa realizacji wyznaczonych kryteri\u00f3w i wska\u017anik\u00f3w uprawniaj\u0105cych do wyp\u0142aty ww. \u015bwiadcze\u0144. Ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerw Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej bierze pod uwag\u0119 osi\u0105gni\u0119te wyniki bie\u017c\u0105ce oraz os\u0105dy zwi\u0105zane ze zdarzeniami przysz\u0142ymi. Cz\u0119\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 o okresie odroczenia d\u0142u\u017cszym ni\u017c jeden rok, kt\u00f3rych wyp\u0142ata uwarunkowana jest spe\u0142nieniem w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warunk\u00f3w i okoliczno\u015bci wykazywana jest w zobowi\u0105zaniach warunkowych.
Wycena rezerw na koszty dystrybucji
Wynagrodzenia dystrybutor\u00f3w oszacowane s\u0105 na podstawie warunk\u00f3w zapisanych w porozumieniach o wsp\u00f3\u0142pracy z dystrybutorami. W umowach tych uregulowany jest maksymalny poziom wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 dystrybutora. Ustalaj\u0105c kwoty rezerw na koszty dystrybucji Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej uwzgl\u0119dnia postanowienia um\u00f3w z dystrybutorami oraz stan rozlicze\u0144 dokonanych w trakcie roku oraz po dacie bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy
Grupa przeprowadza test na utrat\u0119 Warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w 2002 roku w rezultacie nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka specyficzne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowymi za\u0142o\u017ceniami obarczonymi niepewno\u015bci\u0105 s\u0105 parametry sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarzadzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy oraz wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych.
Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku.W wyniku przeprowadzonego testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 14 808 tys. z\u0142otych.Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany uzasadniaj\u0105ce zmiany przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 i parametr\u00f3w zastosowanych w poprzednim te\u015bcie.
Szacowany wp\u0142yw pandemii koronawirusa na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
W okresie sprawozdawczym sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 wyra\u017anie si\u0119 zmieni\u0142a w por\u00f3wnaniu do poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw pandemii COVID-19 na gospodark\u0119 i rynki finansowe okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 znacznie mniejszy ni\u017c w dw\u00f3ch poprzednich latach. Wraz ze spadaj\u0105ca liczb\u0105 zachorowa\u0144, coraz ni\u017csz\u0105 \u015bmiertelno\u015bci\u0105 oraz
nowymi \u015brodkami farmaceutycznymi pandemia przesta\u0142a by\u0107 istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na rynki. W\u00a0Polsce stan epidemii zosta\u0142 zast\u0105piony stanem zagro\u017cenia epidemicznego 22 maja 2022 roku. Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem Ministra Zdrowia od 1 lipca 2023 r. na terenie Polski zosta\u0142 zniesiony stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem SARS-CoV-2.
W okresie sprawozdawczym Grupa Skarbiec Holding funkcjonowa\u0142a w modelu pracy hybrydowej. Skarbiec Holding S.A. oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Skarbiec TFI S.A. posiadaj\u0105 odpowiedni\u0105 infrastruktur\u0119 do wspomnianego modelu dzia\u0142ania. Jako\u015b\u0107 kluczowych proces\u00f3w operacyjnych nie uleg\u0142a pogorszenia. Dzi\u0119ki podj\u0119tym dzia\u0142aniom stan epidemii nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz na jako\u015b\u0107 zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A
Wp\u0142yw wzrostu inflacji i st\u00f3p procentowych
Dynamiczny wzrost st\u00f3p procentowych na \u015bwiecie b\u0119d\u0105cy reakcj\u0105 bank\u00f3w centralnych na r\u00f3wnie wysoki wzrost wska\u017anik\u00f3w inflacji, a tak\u017ce wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 na realizowane stopy zwrotu na rynku d\u0142ugu skarbowego i zainteresowanie inwestor\u00f3w oszcz\u0119dzaniem za po\u015brednictwem funduszy obligacyjnych. Uporczywo\u015b\u0107 wysokiej inflacji zmusza najwa\u017cniejsze banki centralne czyli ameryka\u0144ski Fed i Europejski Bank Centralny do przyspieszenia tempa dotychczasowego zaostrzania polityki pieni\u0119\u017cnej, co powoduje obawy w zakresie wyst\u0105pienia w g\u0142\u00f3wnych gospodarkach \u015bwiatowych zjawiska stagflacji czy nawet recesji. Tak jednoznaczne wskazanie priorytetu przez w\u0142adze monetarne i wzrost ryzyka recesji bardzo negatywnie wp\u0142ywaj\u0105 na sentyment inwestor\u00f3w zar\u00f3wno na rynku d\u0142ugu, jak i akcji. Wskutek podwy\u017cszonej zmienno\u015bci na rynkach finansowych i na rynkach surowc\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c ww. dzia\u0142a\u0144 bank\u00f3w centralnych w funduszach zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 wzrostu ilo\u015bci zlece\u0144 odkupu jednostek uczestnictwa lub ich konwersji. Wzrost ilo\u015bci r\u00f3\u017cnorodnych operacji mo\u017ce by\u0107 dla Towarzystwa wyzwaniem operacyjnym, na kt\u00f3re Towarzystwo jest przygotowane. W przypadku funduszy koncentruj\u0105cych swoje inwestycje na rynkach zagranicznych nie przewidujemy trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych. W przypadku funduszy aktywnych na rynku akcji GPW w Warszawie ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe jest wy\u017csze, przy czym obecnie nie wyst\u0119puje bezpo\u015brednie zagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci funduszy i realizacji zlece\u0144 odkupienia.
Wp\u0142yw wojny w Ukrainie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
Kontrybucja Skarbiec TFI do przychod\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding przekracza 95%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wp\u0142yw wszelkich wydarze\u0144 geopolitycznych na Skarbiec Holding S.A. a w konsekwencji na ca\u0142\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nale\u017cy rozpatrywa\u0107 w odniesieniu do wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 - Skarbiec TFI SA.
Fundusze zarz\u0105dzane przez Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. nie maj\u0105 znacz\u0105cej ekspozycji na sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie lub na sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych rynek ukrai\u0144ski odgrywa rol\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Skarbiec TFI S.A nie zatrudnia pracownik\u00f3w z Ukrainy, kt\u00f3rzy z racji dalszego rozwoju sytuacji nie mogliby wykonywa\u0107 swych obowi\u0105zk\u00f3w (pob\u00f3r do wojska, brak \u0142\u0105czno\u015bci przy pracy zdalnej), a w przypadku, gdyby tacy pracownicy pojawili si\u0119 w strukturze sp\u00f3\u0142ki lub zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, w kt\u00f3rych pracownicy ci wymagaliby wsparcia, Towarzystwo jest na to odpowiednio przygotowane. Oddzia\u0142ywanie wojny rosyjsko-ukrai\u0144skiej na Towarzystwo i zarz\u0105dzane fundusze nale\u017cy rozpatrywa\u0107 na gruncie makroekonomii i geopolityki. Kontynuacja agresji Rosji na Ukrain\u0119, przy coraz wi\u0119kszym wsparciu pomocowym, ale r\u00f3wnie\u017c zbrojeniowym dla Ukrainy ze strony kraj\u00f3w Unii Europejskiej czy USA mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 zar\u00f3wno na \u015bwiatowe \u0142a\u0144cuchy dostaw jak i powodowa\u0107 podwy\u017cszon\u0105 zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych. Ceny aktyw\u00f3w i surowc\u00f3w mog\u0105 podlega\u0107 znacznym wahaniom w zale\u017cno\u015bci od dalszego rozwoju sytuacji i mo\u017cliwych do realizacji scenariuszy.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili
wyst\u0105pienia. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy, koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.
Utrata warto\u015bci firmy
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z zasadami przedstawionymi w nocie 18. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym jak i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka idiosynkratyczne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowym za\u0142o\u017ceniem obarczonym niepewno\u015bci\u0105 jest parametr sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Kalkulacja utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. odbywa si\u0119 wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych, Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej jednostka wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Jednostka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres, co najmniej 12 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz jej jednostek zale\u017cnych. Wszystkie warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Dla sprawozda\u0144 finansowych za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w dniu 1 lipca 2022 r. efektywne dla Grupy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\u2022zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d- przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
\u2022zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d- zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37.
\u2022zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d- umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, koszt wype\u0142nienia umowy.
\u2022zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d- uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19.
\u2022zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u201e- dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa.
Grupa zastosowa\u0142a powy\u017csze zmiany od roku obrotowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 lipca 2022 roku.
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105
\u2022Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Poni\u017csza lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u2022Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki.. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Grupa nie zastosowa\u0142a standard\u00f3w, zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Zarz\u0105d nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.\u00a0
Istotne zasady rachunkowo\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe SKARBIEC Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki.\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane, jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Okres sprawozdawczy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej nie jest jednakowy. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w\u00a0skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u w jednostce stowarzyszonej, wynikaj\u0105ce ze zmian w innych ca\u0142kowitych dochodach tej jednostki. Udzia\u0142 Grupy w tych zmianach ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach Grupy. \u00a0
Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana, jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena do warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych jest ustalana w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w funduszy.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 5-10 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | 5-7 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Komputery | 3 lata |
Dzie\u0142a sztuki | nieamortyzowane |
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Grupa jako leasingobiorca.
W dacie rozpocz\u0119cia, tj. dacie, w kt\u00f3rej leasingodawca udost\u0119pnia bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.\u00a0
Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej.
Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. \u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Grupa kwalifikuje, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (testu SPPI).
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Sp\u00f3\u0142ki wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa mo\u017ce decyzj\u0105 kierownika jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa jest ustalana, jako stopa, za pomoc\u0105, kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez
strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W przypadku nabycia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 nabycia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabytych przeterminowanych wierzytelno\u015bci Grupa na potrzeby ustalenia zamortyzowanego kosztu stosuje efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.\u00a0Dywidendy od tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowane s\u0105 wyniku finansowym jako przychody finansowe. \u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Aktywa finansowe jako aktywa trwa\u0142e
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe aktywa), w szczeg\u00f3lno\u015bci w sytuacji gdy:
-nie jest on posiadany przez jednostk\u0119 przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu
-nie zostanie on zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego
-nie stanowi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w
Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Klasyfikacja inwestycji w fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Skarbiec TFI S.A.
W odniesieniu do inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., Grupa dokonuje nast\u0119puj\u0105cej klasyfikacji tych inwestycji:
\uf0b7jako jednostki zale\u017cne lub stowarzyszone, je\u017celi poprzez te inwestycje Grupa odpowiednio posiada kontrole lub wywiera istotny wp\u0142yw na dany fundusz inwestycyjny i inwestycje te nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w klasyfikacji jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy,
\uf0b7jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, o ile jednostki stowarzyszone spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o ile jednostki te spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji do tej kategorii opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
wyceniaj\u0105c je zgodnie z zasadami obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w, opisanymi powy\u017cej.
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 7.11. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe odpowiednio w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy
jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.\u00a0
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych i rentowych. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracywskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna.
Odprawy te s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 oraz \u015bmierci pracownika. Wysoko\u015b\u0107 odpraw zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z wymienionych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 19.
Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia)
\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
Grupa mo\u017ce prowadzi\u0107 w\u0142asny program p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczany w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w ramach, kt\u00f3rego pracownicy Grupy \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi Grupie w zamian za instrumenty kapita\u0142owe. Grupa wycenia otrzymane dobra lub us\u0142ugi jako transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych, je\u017celi przyznane gratyfikacje stanowi\u0105 jej w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe lub jednostka nie ma obowi\u0105zku rozliczenia transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji. Zgodnie z MSSF 2 warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w zamian za przyznanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym jako koszt oraz drugostronnie jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u przez okres, w kt\u00f3rym spe\u0142niane s\u0105 warunki nabycia (okres nabywania uprawnie\u0144). Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w jest okre\u015blana w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ustalonej w dniu przyznania instrument\u00f3w. Warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych wykorzystanych w wycenie ca\u0142ej transakcji tak, aby ostatecznie warto\u015b\u0107 kosztu \u015bwiadczonych us\u0142ug opiera\u0142a si\u0119 na liczbie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, co, do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, i\u017c zostan\u0105 do nich nabyte uprawnienia.
Grupa prowadzi\u0142a w przesz\u0142o\u015bci w\u0142asne programy p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 program\u00f3w nie istniej\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.\u00a0
Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w
i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Grupa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym Dniu Wyceny okre\u015blonym w Statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne.Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych (miesi\u0105c lub kwarta\u0142) i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego okresu rozliczeniowego. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa / certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.
Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
Grupa ponosi koszty dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych p\u0142aconych w formie prowizji dla dystrybutor\u00f3w. Pierwszym rodzajem prowizji jest wynagrodzenie za utrzymanie aktyw\u00f3w obliczane jako okre\u015blony procent wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie pobieranego przez Grup\u0119.
Drugim rodzajem jest prowizja manipulacyjna z tytu\u0142u zawarcia umowy obliczana jako okre\u015blony procent op\u0142aty pobierany od wp\u0142at na poczet nabycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych nabywanych przez klient\u00f3w. W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 15 dokonano zmiany prezentacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej od dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy na uj\u0119cie \u201enetto\u201d (bez zmiany w sposobie rozpoznawania przychod\u00f3w). W efekcie Wynagrodzenie z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej jest zmniejszane o kwot\u0119 koszt\u00f3w tej op\u0142aty przekazanych dystrybutorom.
Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Grupa ujmuje powy\u017csze koszty w momencie wykonania us\u0142ugi.
PodatkiZobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym, jakim jest tworzenie i zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca.
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Grup\u0105, a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8849dce59e82488ab0e5f9324cf76805_306": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Zarz\u0105d dokona\u0142 nast\u0119puj\u0105cych os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 najwi\u0119kszy wp\u0142yw na przedstawiane warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu ocen i os\u0105d\u00f3w zwi\u0105zanych mi\u0119dzy innymi z ocen\u0105 czy zawarte umowy zawieraj\u0105 element leasingu i w zwi\u0105zku z tym, czy powinny w \u015bwietle nowego standardu skutkowa\u0107 rozpoznaniem nowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Ponadto Zarz\u0105d dokona\u0142 szeregu os\u0105d\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wysoko\u015b\u0107 oszacowanego zobowi\u0105zania oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu. Przyk\u0142adami tych os\u0105d\u00f3w s\u0105 np. stopy dyskonta przyj\u0119te do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119ty okres leasingu oraz amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu.
Wycena rezerw na nagrody, premie
Rezerwy na premie i nagrody tworzone s\u0105 zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w Regulaminie i Polityce Wynagrodze\u0144. Premie i nagrody s\u0105 uzale\u017cnione m.in. od wska\u017anik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015bci s\u0105 znane po zako\u0144czeniuroku. Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144, w tym zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia oraz efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Skarbiec TFI zysku przed opodatkowaniem.
Grupa szacuje rezerwy na premie z uwzgl\u0119dnieniem oceny prawdopodobie\u0144stwa realizacji wyznaczonych kryteri\u00f3w i wska\u017anik\u00f3w uprawniaj\u0105cych do wyp\u0142aty ww. \u015bwiadcze\u0144. Ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerw Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej bierze pod uwag\u0119 osi\u0105gni\u0119te wyniki bie\u017c\u0105ce oraz os\u0105dy zwi\u0105zane ze zdarzeniami przysz\u0142ymi. Cz\u0119\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 o okresie odroczenia d\u0142u\u017cszym ni\u017c jeden rok, kt\u00f3rych wyp\u0142ata uwarunkowana jest spe\u0142nieniem w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warunk\u00f3w i okoliczno\u015bci wykazywana jest w zobowi\u0105zaniach warunkowych.
Wycena rezerw na koszty dystrybucji
Wynagrodzenia dystrybutor\u00f3w oszacowane s\u0105 na podstawie warunk\u00f3w zapisanych w porozumieniach o wsp\u00f3\u0142pracy z dystrybutorami. W umowach tych uregulowany jest maksymalny poziom wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 dystrybutora. Ustalaj\u0105c kwoty rezerw na koszty dystrybucji Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej uwzgl\u0119dnia postanowienia um\u00f3w z dystrybutorami oraz stan rozlicze\u0144 dokonanych w trakcie roku oraz po dacie bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy
Grupa przeprowadza test na utrat\u0119 Warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w 2002 roku w rezultacie nabycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka specyficzne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowymi za\u0142o\u017ceniami obarczonymi niepewno\u015bci\u0105 s\u0105 parametry sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarzadzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy oraz wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Grupa zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych.
Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku.W wyniku przeprowadzonego testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 14 808 tys. z\u0142otych.Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany uzasadniaj\u0105ce zmiany przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 i parametr\u00f3w zastosowanych w poprzednim te\u015bcie.
Szacowany wp\u0142yw pandemii koronawirusa na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
W okresie sprawozdawczym sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 wyra\u017anie si\u0119 zmieni\u0142a w por\u00f3wnaniu do poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw pandemii COVID-19 na gospodark\u0119 i rynki finansowe okaza\u0142 si\u0119 by\u0107 znacznie mniejszy ni\u017c w dw\u00f3ch poprzednich latach. Wraz ze spadaj\u0105ca liczb\u0105 zachorowa\u0144, coraz ni\u017csz\u0105 \u015bmiertelno\u015bci\u0105 oraz
nowymi \u015brodkami farmaceutycznymi pandemia przesta\u0142a by\u0107 istotnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na rynki. W\u00a0Polsce stan epidemii zosta\u0142 zast\u0105piony stanem zagro\u017cenia epidemicznego 22 maja 2022 roku. Zgodnie z rozporz\u0105dzeniem Ministra Zdrowia od 1 lipca 2023 r. na terenie Polski zosta\u0142 zniesiony stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem SARS-CoV-2.
W okresie sprawozdawczym Grupa Skarbiec Holding funkcjonowa\u0142a w modelu pracy hybrydowej. Skarbiec Holding S.A. oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Skarbiec TFI S.A. posiadaj\u0105 odpowiedni\u0105 infrastruktur\u0119 do wspomnianego modelu dzia\u0142ania. Jako\u015b\u0107 kluczowych proces\u00f3w operacyjnych nie uleg\u0142a pogorszenia. Dzi\u0119ki podj\u0119tym dzia\u0142aniom stan epidemii nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz na jako\u015b\u0107 zarz\u0105dzania funduszami inwestycyjnymi w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A
Wp\u0142yw wzrostu inflacji i st\u00f3p procentowych
Dynamiczny wzrost st\u00f3p procentowych na \u015bwiecie b\u0119d\u0105cy reakcj\u0105 bank\u00f3w centralnych na r\u00f3wnie wysoki wzrost wska\u017anik\u00f3w inflacji, a tak\u017ce wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 na realizowane stopy zwrotu na rynku d\u0142ugu skarbowego i zainteresowanie inwestor\u00f3w oszcz\u0119dzaniem za po\u015brednictwem funduszy obligacyjnych. Uporczywo\u015b\u0107 wysokiej inflacji zmusza najwa\u017cniejsze banki centralne czyli ameryka\u0144ski Fed i Europejski Bank Centralny do przyspieszenia tempa dotychczasowego zaostrzania polityki pieni\u0119\u017cnej, co powoduje obawy w zakresie wyst\u0105pienia w g\u0142\u00f3wnych gospodarkach \u015bwiatowych zjawiska stagflacji czy nawet recesji. Tak jednoznaczne wskazanie priorytetu przez w\u0142adze monetarne i wzrost ryzyka recesji bardzo negatywnie wp\u0142ywaj\u0105 na sentyment inwestor\u00f3w zar\u00f3wno na rynku d\u0142ugu, jak i akcji. Wskutek podwy\u017cszonej zmienno\u015bci na rynkach finansowych i na rynkach surowc\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c ww. dzia\u0142a\u0144 bank\u00f3w centralnych w funduszach zarz\u0105dzanych przez Towarzystwo mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119 wzrostu ilo\u015bci zlece\u0144 odkupu jednostek uczestnictwa lub ich konwersji. Wzrost ilo\u015bci r\u00f3\u017cnorodnych operacji mo\u017ce by\u0107 dla Towarzystwa wyzwaniem operacyjnym, na kt\u00f3re Towarzystwo jest przygotowane. W przypadku funduszy koncentruj\u0105cych swoje inwestycje na rynkach zagranicznych nie przewidujemy trudno\u015bci p\u0142ynno\u015bciowych. W przypadku funduszy aktywnych na rynku akcji GPW w Warszawie ryzyko p\u0142ynno\u015bciowe jest wy\u017csze, przy czym obecnie nie wyst\u0119puje bezpo\u015brednie zagro\u017cenie dla p\u0142ynno\u015bci funduszy i realizacji zlece\u0144 odkupienia.
Wp\u0142yw wojny w Ukrainie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy
Kontrybucja Skarbiec TFI do przychod\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding przekracza 95%. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wp\u0142yw wszelkich wydarze\u0144 geopolitycznych na Skarbiec Holding S.A. a w konsekwencji na ca\u0142\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 nale\u017cy rozpatrywa\u0107 w odniesieniu do wp\u0142ywu na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 - Skarbiec TFI SA.
Fundusze zarz\u0105dzane przez Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. nie maj\u0105 znacz\u0105cej ekspozycji na sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie lub na sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rych rynek ukrai\u0144ski odgrywa rol\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Skarbiec TFI S.A nie zatrudnia pracownik\u00f3w z Ukrainy, kt\u00f3rzy z racji dalszego rozwoju sytuacji nie mogliby wykonywa\u0107 swych obowi\u0105zk\u00f3w (pob\u00f3r do wojska, brak \u0142\u0105czno\u015bci przy pracy zdalnej), a w przypadku, gdyby tacy pracownicy pojawili si\u0119 w strukturze sp\u00f3\u0142ki lub zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, w kt\u00f3rych pracownicy ci wymagaliby wsparcia, Towarzystwo jest na to odpowiednio przygotowane. Oddzia\u0142ywanie wojny rosyjsko-ukrai\u0144skiej na Towarzystwo i zarz\u0105dzane fundusze nale\u017cy rozpatrywa\u0107 na gruncie makroekonomii i geopolityki. Kontynuacja agresji Rosji na Ukrain\u0119, przy coraz wi\u0119kszym wsparciu pomocowym, ale r\u00f3wnie\u017c zbrojeniowym dla Ukrainy ze strony kraj\u00f3w Unii Europejskiej czy USA mo\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 zar\u00f3wno na \u015bwiatowe \u0142a\u0144cuchy dostaw jak i powodowa\u0107 podwy\u017cszon\u0105 zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych. Ceny aktyw\u00f3w i surowc\u00f3w mog\u0105 podlega\u0107 znacznym wahaniom w zale\u017cno\u015bci od dalszego rozwoju sytuacji i mo\u017cliwych do realizacji scenariuszy.
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili
wyst\u0105pienia. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy, koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.
Utrata warto\u015bci firmy
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z zasadami przedstawionymi w nocie 18. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym jak i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka idiosynkratyczne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowym za\u0142o\u017ceniem obarczonym niepewno\u015bci\u0105 jest parametr sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Kalkulacja utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. odbywa si\u0119 wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych, Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej jednostka wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Jednostka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac90871b200344dbcbe30d7db8544a23f_310": { "value": "Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili
wyst\u0105pienia. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy, koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.
Utrata warto\u015bci firmy
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z zasadami przedstawionymi w nocie 18. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym jak i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka idiosynkratyczne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowym za\u0142o\u017ceniem obarczonym niepewno\u015bci\u0105 jest parametr sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Kalkulacja utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. odbywa si\u0119 wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych, Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej jednostka wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Jednostka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.\u00a0
Rozliczenia podatkowe (m.in. dotycz\u0105ce podatku dochodowego oraz podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A9d924e61dd304ef3957a82888c8c157a_1867735412": { "value": "Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym. Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nieb\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy. Takie zmiany s\u0105 odzwierciedlane w szacunkach lub za\u0142o\u017ceniach w chwili
wyst\u0105pienia. Czynnikami niepewno\u015bci dla kluczowych szacunk\u00f3w s\u0105 przede wszystkim za\u0142o\u017cenia, co do kszta\u0142towania si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci: stopy wzrostu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy, koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, stopy zwrotu z poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych, zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy do generowania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zysku netto, wielko\u015b\u0107 szacownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz przyj\u0119tej w modelach stopy dyskontowej i zmienno\u015bci cen instrument\u00f3w finansowych.
Utrata warto\u015bci firmy
Grupa corocznie testuje warto\u015b\u0107 firmy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, zgodnie z zasadami przedstawionymi w nocie 18. Test odzwierciedla kluczowe zmiany, jakie zachodz\u0105 zar\u00f3wno w otoczeniu regulacyjnym jak i rynkowym sp\u00f3\u0142ki. Uwzgl\u0119dnione s\u0105 ryzyka idiosynkratyczne dla sp\u00f3\u0142ki. Kluczowym za\u0142o\u017ceniem obarczonym niepewno\u015bci\u0105 jest parametr sprzeda\u017cy netto w funduszach zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem zak\u0142adane w okresie prognozy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek ustala si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Kalkulacja utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. odbywa si\u0119 wed\u0142ug modelu strat oczekiwanych, Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej jednostka wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, jednostka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Jednostka nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A68fd0e46aac24b59bec8e3b197754965_314": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres, co najmniej 12 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A9d18d8052e6b4279a9ba58832c3f653e_318": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. przez okres, co najmniej 12 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnia\u0142y okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A4d1cd62f8ae14ec6af3a2f6167d1c08a_322": { "value": "Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d) na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji.
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A71ae7a13946e4bbe953859178bf15797_326": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz jej jednostek zale\u017cnych. Wszystkie warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A208fdc4c70794148b4ec3ce0b0c3297a_1029423338": { "value": "Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Dla sprawozda\u0144 finansowych za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w dniu 1 lipca 2022 r. efektywne dla Grupy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\u2022zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d- przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
\u2022zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d- zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37.
\u2022zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d- umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, koszt wype\u0142nienia umowy.
\u2022zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d- uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19.
\u2022zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u201e- dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa.
Grupa zastosowa\u0142a powy\u017csze zmiany od roku obrotowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 lipca 2022 roku.
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105
\u2022Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Poni\u017csza lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u2022Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki.. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Grupa nie zastosowa\u0142a standard\u00f3w, zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Zarz\u0105d nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac3208b0a2ed9407f81c8440bbe2b8b8b_1029423338": { "value": "Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku z wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku.
Dla sprawozda\u0144 finansowych za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 w dniu 1 lipca 2022 r. efektywne dla Grupy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\u2022zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d- przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
\u2022zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d- zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37.
\u2022zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d- umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, koszt wype\u0142nienia umowy.
\u2022zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d- uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19.
\u2022zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) \u201e- dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa.
Grupa zastosowa\u0142a powy\u017csze zmiany od roku obrotowego rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 lipca 2022 roku.
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105
\u2022Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Poni\u017csza lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u2022Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d. Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki.. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d. Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d. Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Grupa nie zastosowa\u0142a standard\u00f3w, zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Zarz\u0105d nie przewiduje istotnego wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w na sprawozdania finansowe Grupy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5dbbef9fcfac48af861bdcd5c2dc5bc5_336": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe SKARBIEC Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki.\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane, jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Addad7f112fa9495d8d7a9fa50d5d1400_339": { "value": "Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba, \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i\u00a0operacyjn\u0105 danej jednostki.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aca40bee1ba0d454285ab3dcf9c9678f3_340": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane, jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac74b4c51c4714523a17cf83ab1ca1592_342": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Okres sprawozdawczy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej nie jest jednakowy. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w\u00a0skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u w jednostce stowarzyszonej, wynikaj\u0105ce ze zmian w innych ca\u0142kowitych dochodach tej jednostki. Udzia\u0142 Grupy w tych zmianach ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad8da2ed99bff46f69b3b8ce4588a9d77_341": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych s\u0105 podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Okres sprawozdawczy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej nie jest jednakowy. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w\u00a0skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta warto\u015bci bilansowej mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce konieczna ze wzgl\u0119du na zmiany proporcji udzia\u0142u w jednostce stowarzyszonej, wynikaj\u0105ce ze zmian w innych ca\u0142kowitych dochodach tej jednostki. Udzia\u0142 Grupy w tych zmianach ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A21a89b3f45894d18b073300040d3e75a_1987223020": { "value": "Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej instrumenty finansowe klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty dost\u0119pne do sprzeda\u017cy na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana, jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena do warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo:
-na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
-w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zar\u00f3wno g\u0142\u00f3wny jak i najbardziej korzystny rynek musz\u0105 by\u0107 dost\u0119pne dla Grupy.
Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku, kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107:
-Poziom 1 \u2013 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
-Poziom 2 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest bezpo\u015brednio b\u0105d\u017a po\u015brednio obserwowalny,
-Poziom 3 \u2013 Techniki wyceny, dla kt\u00f3rych najni\u017cszy poziom danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej, jako ca\u0142o\u015bci jest nieobserwowalny.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych jest ustalana w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w funduszy.
Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105, w przypadku aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyst\u0119puj\u0105cych na poszczeg\u00f3lne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej, jako ca\u0142o\u015b\u0107.
Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A6820630323904ae8a8df365ad63cfeef_1987223020": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z\u00a0dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A6bcb513a948e4dac941855abee099181_351": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 5-10 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | 5-7 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Komputery | 3 lata |
Dzie\u0142a sztuki | nieamortyzowane |
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.
Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A428208973d1444b2aa55a8272e58e484_354": { "value": "Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 5-10 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | 5-7 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Komputery | 3 lata |
Dzie\u0142a sztuki | nieamortyzowane |
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Grupa ponosi koszty dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych p\u0142aconych w formie prowizji dla dystrybutor\u00f3w. Pierwszym rodzajem prowizji jest wynagrodzenie za utrzymanie aktyw\u00f3w obliczane jako okre\u015blony procent wynagrodzenia za zarz\u0105dzanie pobieranego przez Grup\u0119.
Drugim rodzajem jest prowizja manipulacyjna z tytu\u0142u zawarcia umowy obliczana jako okre\u015blony procent op\u0142aty pobierany od wp\u0142at na poczet nabycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych nabywanych przez klient\u00f3w. W zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 15 dokonano zmiany prezentacji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej od dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy na uj\u0119cie \u201enetto\u201d (bez zmiany w sposobie rozpoznawania przychod\u00f3w). W efekcie Wynagrodzenie z tytu\u0142u op\u0142aty manipulacyjnej jest zmniejszane o kwot\u0119 koszt\u00f3w tej op\u0142aty przekazanych dystrybutorom.
Ponadto Grupa ponosi koszty zarz\u0105dzania sieci\u0105 sprzeda\u017cy. Grupa ujmuje powy\u017csze koszty w momencie wykonania us\u0142ugi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A59961bb1e4c64f1dbe0460b92e078cdd_355": { "value": "Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Maszyny i urz\u0105dzenia techniczne | 5-10 lat |
Urz\u0105dzenia biurowe | 5-7 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Komputery | 3 lata |
Dzie\u0142a sztuki | nieamortyzowane |
Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A17d772c2ffff4ff895859d6fc6019517_357": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A3356fbccbefc4ee39ef29050a80f7b32_359": { "value": "Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad491f63b65ad405dbdc5715ccc1aac1a_797539055": { "value": "Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla koszt\u00f3w prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda
amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
Dla warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania, wynosz\u0105cy:
Typ | Okres |
Licencje oprogramowania | 2-3 lata |
Patenty, systemy informatyczne | 3-5 lat |
Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od dnia bilansowego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Adc8613fd6d754a50b6388d87d1f5c66b_362": { "value": "Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A1c1f6ca49ca04853a9ed2edbb5f58b8f_365": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A09f07827c57145dbbc511221fca4bf77_366": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. \u00a0
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aa3b7ff1b53234d95b4ec6133e98bb3eb_368": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A50717981b0244dce8ded4f5de121007b_367": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
-przekazanej zap\u0142aty,
-kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
-w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitalejednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.
nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.\u00a0
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:
\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz
\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwanej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwana warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A306c63f8cad241a2a6d6b464143dada0_1755338737": { "value": "Grupa jako leasingobiorca.
W dacie rozpocz\u0119cia, tj. dacie, w kt\u00f3rej leasingodawca udost\u0119pnia bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania, Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, Grupa wycenia wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu.\u00a0
Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej.
Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Grup\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub w\u0142asnej kra\u0144cowej stopy procentowej, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A59ac52e778c848bf89f7b3e47ee99ae5_386": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Grupa kwalifikuje, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (testu SPPI).
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Sp\u00f3\u0142ki wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa mo\u017ce decyzj\u0105 kierownika jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa jest ustalana, jako stopa, za pomoc\u0105, kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez
strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W przypadku nabycia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 nabycia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabytych przeterminowanych wierzytelno\u015bci Grupa na potrzeby ustalenia zamortyzowanego kosztu stosuje efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.\u00a0Dywidendy od tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowane s\u0105 wyniku finansowym jako przychody finansowe. \u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Aktywa finansowe jako aktywa trwa\u0142e
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe aktywa), w szczeg\u00f3lno\u015bci w sytuacji gdy:
-nie jest on posiadany przez jednostk\u0119 przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu
-nie zostanie on zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego
-nie stanowi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w
Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Klasyfikacja inwestycji w fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Skarbiec TFI S.A.
W odniesieniu do inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., Grupa dokonuje nast\u0119puj\u0105cej klasyfikacji tych inwestycji:
\uf0b7jako jednostki zale\u017cne lub stowarzyszone, je\u017celi poprzez te inwestycje Grupa odpowiednio posiada kontrole lub wywiera istotny wp\u0142yw na dany fundusz inwestycyjny i inwestycje te nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w klasyfikacji jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy,
\uf0b7jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, o ile jednostki stowarzyszone spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o ile jednostki te spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji do tej kategorii opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
wyceniaj\u0105c je zgodnie z zasadami obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w, opisanymi powy\u017cej.
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe odpowiednio w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Accecb5705fa9404bbb325765e0088dca_385": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Grupa kwalifikuje, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczeg\u00f3lno\u015bci: nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce aktywa finansowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty.
Pozosta\u0142e d\u0142u\u017cne aktywa finansowe Grupa kwalifikuje do jednej z powy\u017cszych kategorii na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (testu SPPI).
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, dla kt\u00f3rych model biznesowy Sp\u00f3\u0142ki wskazuje, \u017ce s\u0105 nabywane zar\u00f3wno w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci wp\u0142yw\u00f3w z tytu\u0142u odsetek i wykupu warto\u015bci nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzeda\u017cy przed terminem wykupu, Grupa kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa mo\u017ce decyzj\u0105 kierownika jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa jest ustalana, jako stopa, za pomoc\u0105, kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub do zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne), jednak\u017ce nie uwzgl\u0119dnia oczekiwanych strat kredytowych. Wyliczenie obejmuje wszelkie p\u0142acone lub otrzymywane przez
strony umowy prowizje i punkty stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej, koszty transakcyjne oraz wszystkie pozosta\u0142e premie lub dyskonta.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
W przypadku nabycia sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 nabycia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabytych przeterminowanych wierzytelno\u015bci Grupa na potrzeby ustalenia zamortyzowanego kosztu stosuje efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 skorygowan\u0105 o ryzyko kredytowe od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (np. wcze\u015bniejsze sp\u0142aty, prolongaty, opcje kupna lub podobne) oraz oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, nieb\u0119d\u0105cym instrumentem kapita\u0142owym, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metod\u0119 efektywnej stopy procentowej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy wyznaczony przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, Grupa ujmuje w innych ca\u0142kowitych dochodach.\u00a0Dywidendy od tych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowane s\u0105 wyniku finansowym jako przychody finansowe. \u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Aktywa finansowe jako aktywa trwa\u0142e
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe aktywa), w szczeg\u00f3lno\u015bci w sytuacji gdy:
-nie jest on posiadany przez jednostk\u0119 przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu
-nie zostanie on zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego
-nie stanowi \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w
Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Klasyfikacja inwestycji w fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Skarbiec TFI S.A.
W odniesieniu do inwestycji w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A., Grupa dokonuje nast\u0119puj\u0105cej klasyfikacji tych inwestycji:
\uf0b7jako jednostki zale\u017cne lub stowarzyszone, je\u017celi poprzez te inwestycje Grupa odpowiednio posiada kontrole lub wywiera istotny wp\u0142yw na dany fundusz inwestycyjny i inwestycje te nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w klasyfikacji jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy,
\uf0b7jako Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, o ile jednostki stowarzyszone spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o ile jednostki te spe\u0142niaj\u0105 kryteria klasyfikacji do tej kategorii opisane powy\u017cej w niniejszej nocie,
\uf0b7jako Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
wyceniaj\u0105c je zgodnie z zasadami obowi\u0105zuj\u0105cymi dla poszczeg\u00f3lnych kategorii aktyw\u00f3w, opisanymi powy\u017cej.
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7d82628779884b2dbef7d4b5d203b245_384": { "value": "W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa mo\u017ce decyzj\u0105 kierownika jednostki, niezale\u017cnie od powy\u017cszego, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego zakwalifikowania okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Wyboru takiego nie mo\u017cna dokona\u0107 w odniesieniu do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy w bliskim terminie lub stanowi\u0105cych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia cz\u0119\u015b\u0107 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i dla kt\u00f3rych istniej\u0105 dowody bie\u017c\u0105cego faktycznego trybu generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w.
Grupa dokonuje zmiany kwalifikacji aktyw\u00f3w finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Grupa zmienia model biznesowy w zakresie zarz\u0105dzania tymi aktywami finansowymi.
Nabycie i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych rozpoznawane s\u0105 na dzie\u0144 dokonania transakcji. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, powi\u0119kszonej, w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niekwalifikowanego, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia si\u0119 wed\u0142ug zasad opisanych w nocie 7.3.
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A425759330da1419696fc9d84933d230f_390": { "value": "Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A67c51e8aff44493a89300cf2eb5c63c3_391": { "value": "Grupa kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapita\u0142owe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci nabyte jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkni\u0119tych, jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7d185f2522a14489af139f05f6085e4e_393": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje usuni\u0119ty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy Grupa traci kontrol\u0119 nad prawami umownymi sk\u0142adaj\u0105cymi si\u0119 na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzeda\u017cy instrumentu lub gdy wszystkie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisane danemu instrumentowi przechodz\u0105 na niezale\u017cn\u0105 stron\u0119 trzeci\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A007343045357414f8fab946640f6240c_398": { "value": "Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab5426d2564ea4c0b9d633a81ec46af6c_399": { "value": "Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A74e32393458b43c587ed049bdfba89b6_400": { "value": "Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio, jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad59db772c64e453583568e44b4d01b3f_412": { "value": "Przychody z tytu\u0142u dywidendy od instrument\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
\uf0b7powstaje uprawnienie do otrzymania dywidendy,
\uf0b7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105,
\uf0b7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A24d5de21aa8849d385e6d8b7a5dd37ca_685142380": { "value": "Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af9d01a0a165843e2b09b097bdc460b7d_333770489": { "value": "Ponadto Grupa kwalifikuje sk\u0142adnik d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych jako aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, w sytuacji gdy jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji
sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze utrzymywanie, tj. w sytuacji, gdy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy a jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af84fe0839a7a498dade630cd6c7dc171_685142380": { "value": "Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa do ustalania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje:
- podej\u015bcie uproszczone w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
- podej\u015bcie og\u00f3lne w odniesieniu do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, tj. aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia instrumentu oraz zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ustalane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105, a warto\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, oszacowanych z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania przez konkretnego d\u0142u\u017cnika. Grupa nie stosuje ustalania i ujmowania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci oszacowany na podstawie analizy ilo\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wska\u017anik niewykonania zobowi\u0105za\u0144 oszacowany na podstawie warto\u015bci niesp\u0142aconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadanych przez jednostk\u0119 informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.
W modelu og\u00f3lnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych i na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia:
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym
- w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia
Dokonuj\u0105c oceny czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia danego instrumentu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5bf66281e1484c698d7be0121b872d6d_429": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpisu na w\u0105tpliwe nale\u017cno\u015bci zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 7.11. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaliczki przekazane z tytu\u0142u przysz\u0142ych zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz zapas\u00f3w. Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A24b6930b4b294fd8bb7428423aec42a6_433": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A046ad92fad874a01a419e24ac4741a83_439": { "value": "Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe odpowiednio w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A706959e59b074b8eb43fa0b2bd6e97ce_436": { "value": "Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w ich warto\u015bci godziwej, pomniejszonej w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa kwalifikuje jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zawartych um\u00f3w instrument\u00f3w pochodnych.\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Grupa nie dokonuje przeklasyfikowania \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe odpowiednio w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianym w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Zysk lub strat\u0119 na wycenianym w zamortyzowanym koszcie sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Grupa ujmuje w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A6de42f2a2b584f4d8b9c3cc0d7c2220b_444": { "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa kwalifikuje jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczeg\u00f3lno\u015bci: zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5e1f1cb2bf6142b49ba57704c27abc3f_451": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy
jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.\u00a0
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych i rentowych. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracywskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna.
Odprawy te s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 oraz \u015bmierci pracownika. Wysoko\u015b\u0107 odpraw zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z wymienionych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 19.
Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia)
\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A40a19f211f444c068bb5c97163a130bc_454": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych i rentowych. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracywskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna.
Odprawy te s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119 oraz \u015bmierci pracownika. Wysoko\u015b\u0107 odpraw zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z wymienionych tytu\u0142\u00f3w w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 19.
Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce zmiany w zobowi\u0105zaniach netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w ramach koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\uf0b7koszty zatrudnienia (w tym mi\u0119dzy innymi koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia)
\uf0b7odsetki netto od zobowi\u0105zania netto z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae1937e5e4d0248c182ef53f56f5df1e8_458": { "value": "Grupa mo\u017ce prowadzi\u0107 w\u0142asny program p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczany w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w ramach, kt\u00f3rego pracownicy Grupy \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi Grupie w zamian za instrumenty kapita\u0142owe. Grupa wycenia otrzymane dobra lub us\u0142ugi jako transakcje p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych, je\u017celi przyznane gratyfikacje stanowi\u0105 jej w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe lub jednostka nie ma obowi\u0105zku rozliczenia transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji. Zgodnie z MSSF 2 warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w zamian za przyznanie instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym jako koszt oraz drugostronnie jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u przez okres, w kt\u00f3rym spe\u0142niane s\u0105 warunki nabycia (okres nabywania uprawnie\u0144). Warto\u015b\u0107 godziwa us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w jest okre\u015blana w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych ustalonej w dniu przyznania instrument\u00f3w. Warunki nabycia uprawnie\u0144, inne ni\u017c warunki rynkowe, s\u0105 uwzgl\u0119dniane poprzez korekt\u0119 liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych wykorzystanych w wycenie ca\u0142ej transakcji tak, aby ostatecznie warto\u015b\u0107 kosztu \u015bwiadczonych us\u0142ug opiera\u0142a si\u0119 na liczbie instrument\u00f3w kapita\u0142owych, co, do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, i\u017c zostan\u0105 do nich nabyte uprawnienia.
Grupa prowadzi\u0142a w przesz\u0142o\u015bci w\u0142asne programy p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 program\u00f3w nie istniej\u0105 zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acd53d040f88a4e339dc3bc979760f669_461": { "value": "Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w
i\u00a0us\u0142ug (VAT) oraz rabaty. Grupa osi\u0105ga przychody zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem funduszami inwestycyjnymi (wynagrodzenia sta\u0142e oraz zmienne naliczane od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy). Wynagrodzenie sta\u0142e jest naliczane nie rzadziej ni\u017c w ka\u017cdym Dniu Wyceny okre\u015blonym w Statucie funduszy i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa w okresach nie cz\u0119stszych ni\u017c miesi\u0119czne.Wynagrodzenie zmienne jest naliczane w zdefiniowanych w Statucie funduszy okresach rozliczeniowych (miesi\u0105c lub kwarta\u0142) i rozpoznawane jako przych\u00f3d Towarzystwa na koniec ka\u017cdego okresu rozliczeniowego. Inwestorzy funduszy zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. mog\u0105 na podstawie podpisanych um\u00f3w otrzymywa\u0107 \u015bwiadczenie dodatkowe, ustalane jako okre\u015blona procentowo albo kwotowo, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia towarzystwa za zarz\u0105dzanie funduszem/subfunduszem, naliczonego od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto funduszu/subfunduszu przypadaj\u0105cych na posiadane przez uczestnika funduszu jednostki uczestnictwa / certyfikaty inwestycyjne. \u015awiadczenia te uwarunkowane s\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w wskazanych w umowie. Wyp\u0142acane \u015bwiadczenia dodatkowe pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c kryteria przedstawione poni\u017cej.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae17a72bfbb704eaf830e9d3d9116b776_477": { "value": "PodatkiPrzychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem:
\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz
\uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A84edd13480a6493689a95798581f8f07_480": { "value": "PodatkiNa potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A17b60ae8b54a409dbb0ab3f1e4c662b1_481": { "value": "PodatkiZobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:
\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na zysk lub strat\u0119 brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz
\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A78f53a7fd064483d9c384b47a68b9299_495": { "value": "Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym, jakim jest tworzenie i zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca.
Poni\u017cej przedstawiono udzia\u0142 wybranych grup przychod\u00f3w w przychodach og\u00f3\u0142em:
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi | 95,13% | 97,29% |
Przychody za zarz\u0105dzanie portfelem klient\u00f3w indywidualnych | 2,94 % | 1,27 % |
Przychody z tytu\u0142u op\u0142at manipulacyjnych | 0,29% | 0,36% |
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tylko na terenie Polski.
Przychody zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem funduszami inwestycyjnymi osi\u0105gane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u wynagrodzenia sta\u0142ego oraz zmiennego naliczanego od warto\u015bci aktyw\u00f3w funduszy dost\u0119pnych w ofercie Grupy. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy skierowana jest do klient\u00f3w detalicznych i korporacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ade2816967a22456e81d8ab178e4d0cb5_492": { "value": "Grupa dzia\u0142a w jednym g\u0142\u00f3wnym segmencie sprawozdawczym, jakim jest tworzenie i zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot dzia\u0142alno\u015bci, pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest znacz\u0105ca.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Adc4833ba8b6947139d7d34224e50d25e_497": { "value": "Przychody i koszty01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi i portfelami klient\u00f3w indywidualnych, w tym: | 54 527 | 93 421 |
- wynagrodzenie sta\u0142e | 51 993 | 78 444 |
- wynagrodzenie zmienne | 2 534 | 14 977 |
Pozosta\u0142e przychody zwi\u0105zane ze \u015bwiadczonymi us\u0142ugami zarz\u0105dzania | 1 070 | 1 363 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 55 597 | 94 784 |
Wysoko\u015b\u0107 sta\u0142ej op\u0142aty za zarzadzanie od funduszy detalicznych zale\u017cy bezpo\u015brednio od wielko\u015bci aktyw\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych funduszach. Przychody z funduszy dedykowanych maj\u0105 charakter op\u0142aty sta\u0142ej, niezwi\u0105zanej bezpo\u015brednio z wielko\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w funduszy.
Dane o zmianach warto\u015bci zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. aktyw\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 w. Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A765f1d59b52d42dea2cdea6875536503_499": { "value": "Przychody i koszty01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Prowizja dla dystrybutor\u00f3w od warto\u015bci aktyw\u00f3w | (22 455) | (32 218) |
Koszty dystrybucji og\u00f3\u0142em | (22 455) | (32 218) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenia | (14 623) | (16 501) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (3 075) | (2 840) |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (659) | (556) |
Wynagrodzenia dotycz\u0105ce odpraw | (1 275) | (80) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | (19 632) | (19 977) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (516) | (452) |
Us\u0142ugi obce, w tym: | (20 452) | (21 582) |
Koszty najmu | (287) | (257) |
Koszty us\u0142ug agenta transferowego | (2 754) | (2 764) |
Koszty us\u0142ug banku powiernika i zarz\u0105dzania funduszami | (4\u00a0597) | (5 896) |
Koszty us\u0142ug prawnych i doradczych | (3 449) | (3 870) |
Koszty us\u0142ug system\u00f3w informacyjnych | (2 484) | (2 170) |
Koszty us\u0142ug informatycznych | (3 087) | (2 658) |
Koszty PPK | (64) | (100) |
Koszty Funduszy | (1 774) | (1\u00a0517) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 956) | (2 350) |
Podatki i op\u0142aty | (1 353) | (1 424) |
Koszty konferencji i szkole\u0144 | (697) | (392) |
Koszty reklamy i reprezentacji | (870) | (862) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (787) | (687) |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej og\u00f3\u0142em | (24 675) | (25 399) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenie za zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi i portfelami klient\u00f3w indywidualnych, w tym: | 54 527 | 93 421 |
- wynagrodzenie sta\u0142e | 51 993 | 78 444 |
- wynagrodzenie zmienne | 2 534 | 14 977 |
Pozosta\u0142e przychody zwi\u0105zane ze \u015bwiadczonymi us\u0142ugami zarz\u0105dzania | 1 070 | 1 363 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug og\u00f3\u0142em | 55 597 | 94 784 |
Wysoko\u015b\u0107 sta\u0142ej op\u0142aty za zarzadzanie od funduszy detalicznych zale\u017cy bezpo\u015brednio od wielko\u015bci aktyw\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych funduszach. Przychody z funduszy dedykowanych maj\u0105 charakter op\u0142aty sta\u0142ej, niezwi\u0105zanej bezpo\u015brednio z wielko\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w funduszy.
Dane o zmianach warto\u015bci zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI S.A. aktyw\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 w. Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Skarbiec Holding S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8f0b1bb87aa345fc99eb43c86a24f403_504": { "value": "01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 33 | 0 |
Inne pozosta\u0142e przychody | 259 | 146 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 292 | 146 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (4) | (0) |
Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny | (14) | (1 305) |
Darowizny | (24) | (727) |
Odpis na nale\u017cno\u015bci | 64 | (90) |
Inne | (435) | (52) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | (413) | (2 174) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 33 | 0 |
Inne pozosta\u0142e przychody | 259 | 146 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 292 | 146 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Likwidacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (4) | (0) |
Zap\u0142acone odszkodowania, kary i grzywny | (14) | (1 305) |
Darowizny | (24) | (727) |
Odpis na nale\u017cno\u015bci | 64 | (90) |
Inne | (435) | (52) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | (413) | (2 174) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych | 6 560 | 192 |
Przychody z inwestycji | 400 | 825 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 34 | 36 |
Przychody leasing finansowy | 1 | 1 |
Przychody z obligacji | 646 | 0 |
Inne przychody finansowe | 1 | 0 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 7 642 | 1 054 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | (95) | (99) |
Straty z inwestycji | (821) | (28) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (23) | (146) |
Inne koszty finansowe | (805) | (533) |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | (1 744) | (806) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych | 6 560 | 192 |
Przychody z inwestycji | 400 | 825 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 34 | 36 |
Przychody leasing finansowy | 1 | 1 |
Przychody z obligacji | 646 | 0 |
Inne przychody finansowe | 1 | 0 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 7 642 | 1 054 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych | 6 560 | 192 |
Przychody z inwestycji | 400 | 825 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 34 | 36 |
Przychody leasing finansowy | 1 | 1 |
Przychody z obligacji | 646 | 0 |
Inne przychody finansowe | 1 | 0 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 7 642 | 1 054 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | (95) | (99) |
Straty z inwestycji | (821) | (28) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (23) | (146) |
Inne koszty finansowe | (805) | (533) |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | (1 744) | (806) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych | 6 560 | 192 |
Przychody z inwestycji | 400 | 825 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 34 | 36 |
Przychody leasing finansowy | 1 | 1 |
Przychody z obligacji | 646 | 0 |
Inne przychody finansowe | 1 | 0 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 7 642 | 1 054 |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | (95) | (99) |
Straty z inwestycji | (821) | (28) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (23) | (146) |
Inne koszty finansowe | (805) | (533) |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | (1 744) | (806) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | (95) | (99) |
Straty z inwestycji | (821) | (28) |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | (23) | (146) |
Inne koszty finansowe | (805) | (533) |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | (1 744) | (806) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Prowizja dla dystrybutor\u00f3w od warto\u015bci aktyw\u00f3w | (22 455) | (32 218) |
Koszty dystrybucji og\u00f3\u0142em | (22 455) | (32 218) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenia | (14 623) | (16 501) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (3 075) | (2 840) |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (659) | (556) |
Wynagrodzenia dotycz\u0105ce odpraw | (1 275) | (80) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | (19 632) | (19 977) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (516) | (452) |
Us\u0142ugi obce, w tym: | (20 452) | (21 582) |
Koszty najmu | (287) | (257) |
Koszty us\u0142ug agenta transferowego | (2 754) | (2 764) |
Koszty us\u0142ug banku powiernika i zarz\u0105dzania funduszami | (4\u00a0597) | (5 896) |
Koszty us\u0142ug prawnych i doradczych | (3 449) | (3 870) |
Koszty us\u0142ug system\u00f3w informacyjnych | (2 484) | (2 170) |
Koszty us\u0142ug informatycznych | (3 087) | (2 658) |
Koszty PPK | (64) | (100) |
Koszty Funduszy | (1 774) | (1\u00a0517) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 956) | (2 350) |
Podatki i op\u0142aty | (1 353) | (1 424) |
Koszty konferencji i szkole\u0144 | (697) | (392) |
Koszty reklamy i reprezentacji | (870) | (862) |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (787) | (687) |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej og\u00f3\u0142em | (24 675) | (25 399) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Prowizja dla dystrybutor\u00f3w od warto\u015bci aktyw\u00f3w | (22 455) | (32 218) |
Koszty dystrybucji og\u00f3\u0142em | (22 455) | (32 218) |
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Wynagrodzenia | (14 623) | (16 501) |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | (3 075) | (2 840) |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (659) | (556) |
Wynagrodzenia dotycz\u0105ce odpraw | (1 275) | (80) |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | (19 632) | (19 977) |
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy wskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i po\u015bmiertnych.
Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. Ponadto, w razie \u015bmierci Pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania po jego rozwi\u0105zaniu zasi\u0142ku z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy wskutek choroby, rodzinie przys\u0142uguje od Pracodawcy odprawa po\u015bmiertna. W zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i po\u015bmiertnych.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Stopa dyskontowa (%) | 5,90 % | 7,00 % |
Przewidywana realna stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%) | 5,00 % | 5,00 % |
Podsumowanie \u015bwiadcze\u0144, kwot\u0119 rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0nocie 24.\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwy na wynagrodzenia sporne wobec by\u0142ych pracownik\u00f3w | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 76 | 1 587 | 1 663 |
Wykorzystane | (8) | (4\u00a0968) | (4\u00a0976) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 169 | 682 | 851 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 9 | 682 | 691 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 160 | 0 | 160 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 166 | 3 125 | 3 291 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 | 938 | 939 |
Rozwi\u0105zane | (66) | 0 | (66) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 83 | 4 063 | 4 146 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 18 | 0 | 18 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Grupy
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 213 | 146 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 517 | 494 |
Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 5 568 | 2 053 |
Rada Nadzorcza jednostek zale\u017cnych | ||
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 202 | 215 |
Razem | 6 500 | 2 908 |
\u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wynagrodzenia i narzuty. \u015awiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 wyp\u0142aty dla by\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du z tytu\u0142u odpraw oraz obowi\u0105zkowe narzuty na te \u015bwiadczenia. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8f5ae22bc13546a98b28482b473fc227_531": { "value": "Rozliczenia podatkowe (m.in. dotycz\u0105ce podatku dochodowego oraz podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug) oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w\u00a0obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok podatkowy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Uj\u0119te w zysku lub stracie | ||
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | ||
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | (641) |
Odroczony podatek dochodowy | ||
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 751) | (3 528) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie | ( 1751) | (4 169) |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | ||
Odroczony podatek dochodowy | ||
Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 |
Korzy\u015b\u0107 podatkowa/(obci\u0105\u017cenie ) uj\u0119ta/e w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0 | 0 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku\u00a0oraz 30 czerwca 2022 roku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem | (23 055) | 13 646 |
Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% | 4 381 | (2 593) |
Koszty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (3 314) | (469) |
Przychody trwale nie b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania | 39 | (6) |
Nieuj\u0119te straty podatkowe | (2 893) | (1\u00a0130) |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice | 36 | 29 |
Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) uj\u0119ty w skonsolidowanym zysku lub stracie | (1 751) | (4 169) |
\u00a0
Nierozliczone straty podatkowe w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi nie uj\u0119to w bilansie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2021 | 30 czerwca 2020 | Razem | |
Straty podatkowe | 15 226 | 5 945 | 1 948 | 1 840 | 12 626 |
Nieuj\u0119te aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 893 | 1 130 | 370 | 350 | 2 400 |
\u00a0
Zgodnie z przepisami o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych strat\u0119 poniesion\u0105 w danym roku podatkowym mo\u017cna odliczy\u0107:
\uf0b7w najbli\u017cszych kolejno nast\u0119puj\u0105cych po sobie pi\u0119ciu latach podatkowych, z tym \u017ce kwota odliczenia w kt\u00f3rymkolwiek z tych lat nie mo\u017ce przekroczy\u0107 50% tej straty, albo
\uf0b7w jednym z kolejno nast\u0119puj\u0105cych po sobie pi\u0119ciu latach podatkowych, przy czym kwota jednorazowo odliczona nie mo\u017ce przekroczy\u0107 5 mln z\u0142 (nadwy\u017cka ponad 5 mln podlega odliczeniu w pozosta\u0142ych latach pi\u0119cioletniego okresu przy czym nie mo\u017ce by\u0107 wi\u0119ksza ni\u017c 50% kwoty poniesionej straty).
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych | (63) | 0 | (63) | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (25) | (140) | 115 | (81) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (88) | (140) | ||
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Rezerwy oraz rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u nagr\u00f3d, premii, odpraw emerytalnych i urlop\u00f3w | 640 | 2 510 | (1\u00a0870) | (1\u00a0680) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia | 888 | 771 | 117 | (1\u00a0708) |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (66) | 47 | (113) | (59) |
Strata do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 0 | 0 | 0 | 0 |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 63 | 0 | 63 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 525 | 3 328 | ||
Odroczony podatek dochodowy uj\u0119ty w Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1 751) | (3\u00a0528) | ||
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 437 | 3 188 | ||
- bie\u017c\u0105ce | 1 437 | 3 188 | ||
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok podatkowy zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.
01.07.2022-30.06.2023 | 01.07.2021-30.06.2022 | |
Uj\u0119te w zysku lub stracie | ||
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | ||
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 0 | (641) |
Odroczony podatek dochodowy | ||
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (1 751) | (3 528) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie | ( 1751) | (4 169) |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | ||
Odroczony podatek dochodowy | ||
Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych | 0 | 0 |
Korzy\u015b\u0107 podatkowa/(obci\u0105\u017cenie ) uj\u0119ta/e w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0 | 0 |
Nierozliczone straty podatkowe w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi nie uj\u0119to w bilansie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2021 | 30 czerwca 2020 | Razem | |
Straty podatkowe | 15 226 | 5 945 | 1 948 | 1 840 | 12 626 |
Nieuj\u0119te aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 893 | 1 130 | 370 | 350 | 2 400 |
Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok zako\u0144czony | |||
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych | (63) | 0 | (63) | 0 |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (25) | (140) | 115 | (81) |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (88) | (140) | ||
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | ||||
Rezerwy oraz rozliczenie mi\u0119dzyokresowe bierne z tytu\u0142u nagr\u00f3d, premii, odpraw emerytalnych i urlop\u00f3w | 640 | 2 510 | (1\u00a0870) | (1\u00a0680) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne na koszty do poniesienia | 888 | 771 | 117 | (1\u00a0708) |
Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | (66) | 47 | (113) | (59) |
Strata do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 0 | 0 | 0 | 0 |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy | 63 | 0 | 63 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 525 | 3 328 | ||
Odroczony podatek dochodowy uj\u0119ty w Sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1 751) | (3\u00a0528) | ||
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego uj\u0119te w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 437 | 3 188 | ||
- bie\u017c\u0105ce | 1 437 | 3 188 | ||
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Nie wyst\u0105pi\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk na jedn\u0105 akcj\u0119.
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u opisanego wy\u017cej, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Zysk netto/(Strata) przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia podstawowego zysku/(straty) na jedn\u0105 akcj\u0119 | (24 806) | 9 478 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji 0,80 PLN \u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji | 6 822 | 6 822 |
Zysk netto/(Strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (3,64) | 1,39 |
Wszystkie akcje wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 Grupy (z wy\u0142\u0105czeniem akcji w\u0142asnych) maj\u0105 r\u00f3wne uprawnienia w zakresie wyp\u0142aty dywidendy (i odpowiednio zaliczki na poczet dywidendy) i uprawniaj\u0105 do udzia\u0142u w zysku Sp\u00f3\u0142ki, pod warunkiem podj\u0119cia przez Walne Zgromadzenie uchwa\u0142y o podziale zysku (lub odpowiednio w przypadku zaliczki na poczet dywidendy uchwa\u0142 Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej). W zakresie wyp\u0142aty dywidendy i okre\u015blenia jej wysoko\u015bci akcjonariusze nie s\u0105 zwi\u0105zani rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Rekomendacja, co do wyp\u0142aty dywidendy ka\u017cdorazowo zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w dotycz\u0105cych Grupy oraz jej bran\u017cy, w tym przede wszystkim od perspektyw dalszej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, wysoko\u015bci zysk\u00f3w osi\u0105ganych w przysz\u0142o\u015bci, sytuacji finansowej, poziomu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci i plan\u00f3w ekspansji, przy uwzgl\u0119dnieniu wszelkich ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy wynikaj\u0105cych z wymog\u00f3w prawa i stanowisk organ\u00f3w pa\u0144stwowych, d\u0105\u017c\u0105c do tego, aby wyp\u0142acona warto\u015b\u0107 dywidendy by\u0142a jak najwy\u017csza. Polityka dywidendowa podlega okresowym przegl\u0105dom Zarz\u0105du z uwzgl\u0119dnieniem w/w czynnik\u00f3w.
W zakresie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. za rok obrotowy 2021 oraz wyp\u0142aty dywidendy w 2022 roku Towarzystwo by\u0142o zobligowane do stosowania stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie polityki dywidendowej towarzystw funduszy inwestycyjnych. W maju 2022 roku Towarzystwo zwr\u00f3ci\u0142o si\u0119 do Komisji Nadzoru Finansowego z pro\u015bb\u0105 o wyra\u017cenie zgody na wyp\u0142at\u0119 cz\u0119\u015bci \u015brodk\u00f3w zakumulowanych w Towarzystwie do Skarbiec Holding w postaci dywidendy. Jednocze\u015bnie Skarbiec Holding zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 wzgl\u0119dem Komisji Nadzoru Finansowego, \u017ce w przypadku otrzymania dywidendy od Towarzystwa zamierza przeznacza\u0107 osi\u0105gni\u0119te z tego tytu\u0142u \u015brodki na zwi\u0119kszenie swoich kapita\u0142\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105c w ten spos\u00f3b mo\u017cliwo\u015bci finansowania projekt\u00f3w inwestycyjnych, a w razie wyst\u0105pienia takiej potrzeby, tak\u017ce Towarzystwa. Dodatkowo Skarbiec Holding zobowi\u0105za\u0142 si\u0119, \u017ce istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 dywidendy otrzymanej od Towarzystwa zamierza przeznaczy\u0107 na udzia\u0142 Grupy Skarbiec w konsolidacji podmiot\u00f3w rynku kapita\u0142owego. Po uzyskaniu stosownej zgody ze strony Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 24 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla jedynego akcjonariusza - Skarbiec Holding S.A kwot\u0119 18 000 000,00 z\u0142otych z zysku za roku obrotowy 2021 powi\u0119kszon\u0105 o cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki utworzonego z zysku lat ubieg\u0142ych w kwocie 29 000 tys z\u0142otych. Dywidenda w kwocie 47\u00a0000 tys z\u0142otych zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 17 sierpnia 2022 roku.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105c na podstawie art.395 \u00a7 2 pkt 2) Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz \u00a7 16 pkt 2 statutu Sp\u00f3\u0142ki, postanowi\u0142o pokry\u0107 strat\u0119 za rok obrotowy 2022 w kwocie 8 824 510,60 z\u0142otych z zysk\u00f3w z lat przysz\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac1446e23c485466f88e3f3b310b73e3f_550": { "value": "Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2\u00a0610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 101 | 116 |
Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 95 | 0 | 0 | 6 | 0 | 101 | |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 426 | 0 | 0 | 206 | 0 | (101) | 531 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (6) | 0 | (53) | 0 | 0 | (59) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 5 800 | 2 699 | 37 | 1 473 | 635 | 0 | 10 644 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 3 103 | 1 734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 066 | 402 | 7 | 302 | 82 | 0 | 1 859 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (2) | 0 | (26) | 0 | 0 | (28) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 4 169 | 2 134 | 16 | 866 | 505 | 0 | 7 690 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1 631 | 565 | 21 | 607 | 130 | 0 | 2 954 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku | 5 252 | 2 332 | 335 | 960 | 554 | 108 | 9 541 |
Nabycia | 0 | 284 | 0 | 0 | 60 | 0 | 344 |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 122 | 108 | 0 | 569 | 0 | (108) | 691 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (14) | (62) | (209) | 0 | 0 | (285) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2 610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 2 187 | 1487 | 300 | 474 | 343 | 0 | 4 791 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 916 | 356 | 7 | 272 | 80 | 0 | 1 631 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (9) | (62) | (160) | 0 | 0 | (231) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 3 103 | 1\u00a0734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 3 065 | 845 | 35 | 486 | 211 | 108 | 4 750 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Grupa u\u017cytkuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu na czas okre\u015blony do dnia 31 grudnia 2024 roku klasyfikowanej jako leasing. Umowa najmu lokalu biurowego zawarta jest na czas okre\u015blony i wygasa po up\u0142ywie tego okresu. Umowa nie zawiera opcji kupna. Czynsz p\u0142atny z tytu\u0142u umowy najmu mo\u017ce by\u0107 waloryzowany co roku w oparciu o procedur\u0119 ustalon\u0105 przez Strony.Czynsz indeksowany jest w oparciu o wska\u017anik HICP, publikowany przez Eurostat (odpowiadaj\u0105cy inflacji w krajach UE). Grupa posiada zgod\u0119 Wynajmuj\u0105cego na podnajem pomieszcze\u0144 biurowych.
Ponadto Grupa korzysta na zasadach leasingu z samochod\u00f3w osobowych. Przed\u0142u\u017cenie takiej umowy leasingu wymaga \u0142\u0105cznego z\u0142o\u017cenia pisemnych o\u015bwiadcze\u0144 woli przez Korzystaj\u0105cego i Finansuj\u0105cego. Korzystaj\u0105cy ma prawo nabycia pojazdu po zako\u0144czeniu okresu trwania umowy za cen\u0119 r\u00f3wnowarto\u015bci rezydualnej pojazdu netto, ustalanej dla ka\u017cdego pojazdu oddzielnie, powi\u0119kszonej o podatek VAT. Prawo to nie przys\u0142uguje Korzystaj\u0105cemu w przypadku zaistnienia zaleg\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u innych Um\u00f3w zawartych pomi\u0119dzy Finansuj\u0105cym a Korzystaj\u0105cym. Umowy leasingu pojazd\u00f3w nie zawieraj\u0105 postanowie\u0144 dotycz\u0105cych podwy\u017cszenia ceny. Zawieraj\u0105 jednak klauzule dotycz\u0105ce warunk\u00f3w i okoliczno\u015bci zmiany wysoko\u015bci rat leasingowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | 30 czerwca 2022 | |
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 1 530 | 1 530 | 1 254 | 1 254 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 024 | 1 024 | 2 139 | 2 139 |
Powy\u017cej 5 lat | 0 | 0 | 0 | 0 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 0 | 0 | 0 | 0 |
Minus koszty finansowe | 101 | 0 | 806 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 2 453 | 2 554 | 2 587 | 3 393 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 530 | 1 254 | ||
D\u0142ugoterminowe | 1 024 | 2 139 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2\u00a0610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 101 | 116 |
Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 95 | 0 | 0 | 6 | 0 | 101 | |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 426 | 0 | 0 | 206 | 0 | (101) | 531 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (6) | 0 | (53) | 0 | 0 | (59) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 5 800 | 2 699 | 37 | 1 473 | 635 | 0 | 10 644 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 3 103 | 1 734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 066 | 402 | 7 | 302 | 82 | 0 | 1 859 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (2) | 0 | (26) | 0 | 0 | (28) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 4 169 | 2 134 | 16 | 866 | 505 | 0 | 7 690 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1 631 | 565 | 21 | 607 | 130 | 0 | 2 954 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku | 5 252 | 2 332 | 335 | 960 | 554 | 108 | 9 541 |
Nabycia | 0 | 284 | 0 | 0 | 60 | 0 | 344 |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 122 | 108 | 0 | 569 | 0 | (108) | 691 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (14) | (62) | (209) | 0 | 0 | (285) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2 610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 2 187 | 1487 | 300 | 474 | 343 | 0 | 4 791 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 916 | 356 | 7 | 272 | 80 | 0 | 1 631 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (9) | (62) | (160) | 0 | 0 | (231) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 3 103 | 1\u00a0734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 3 065 | 845 | 35 | 486 | 211 | 108 | 4 750 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Nabycie | 0 | 2 683 | 2 683 |
Inne zmniejszenia | 0 | (238) | (238) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 2 421 | 7 158 | 9 579 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 173 | 0 | 173 |
Inne korekty | (1) | 0 | (1) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1\u00a0921 | 0 | 1 921 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 500 | 7 158 | 7 658 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 1 901 | 2 608 | 4 509 |
Nabycie | 335 | 2 290 | 2 625 |
Przej\u0119cie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych | 185 | (185) | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02021 roku | 1 616 | 0 | 1 616 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 133 | 0 | 133 |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 285 | 2 608 | 2 893 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2\u00a0610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 101 | 116 |
Przyj\u0119cie ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 95 | 0 | 0 | 6 | 0 | 101 | |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 426 | 0 | 0 | 206 | 0 | (101) | 531 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (6) | 0 | (53) | 0 | 0 | (59) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 5 800 | 2 699 | 37 | 1 473 | 635 | 0 | 10 644 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 3 103 | 1 734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 1 066 | 402 | 7 | 302 | 82 | 0 | 1 859 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | (125) | 0 | 0 | 0 | (125) |
Likwidacja | 0 | (2) | 0 | (26) | 0 | 0 | (28) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 4 169 | 2 134 | 16 | 866 | 505 | 0 | 7 690 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1 631 | 565 | 21 | 607 | 130 | 0 | 2 954 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Budynki, lokale w leasingu | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | \u015arodki transportu w leasingu | Inne aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2021 roku | 5 252 | 2 332 | 335 | 960 | 554 | 108 | 9 541 |
Nabycia | 0 | 284 | 0 | 0 | 60 | 0 | 344 |
Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) | 122 | 108 | 0 | 569 | 0 | (108) | 691 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (14) | (62) | (209) | 0 | 0 | (285) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 5 374 | 2 610 | 162 | 1 320 | 614 | 0 | 10 080 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 2 187 | 1487 | 300 | 474 | 343 | 0 | 4 791 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 916 | 356 | 7 | 272 | 80 | 0 | 1 631 |
Inne zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
Sprzeda\u017c | 0 | (100) | (111) | 0 | 0 | 0 | (211) |
Likwidacja | 0 | (9) | (62) | (160) | 0 | 0 | (231) |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 3 103 | 1\u00a0734 | 134 | 590 | 423 | 0 | 5 984 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 3 065 | 845 | 35 | 486 | 211 | 108 | 4 750 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 271 | 876 | 28 | 730 | 191 | 0 | 4 096 |
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Nabycie | 0 | 2 683 | 2 683 |
Inne zmniejszenia | 0 | (238) | (238) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 2 421 | 7 158 | 9 579 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 173 | 0 | 173 |
Inne korekty | (1) | 0 | (1) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1\u00a0921 | 0 | 1 921 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 500 | 7 158 | 7 658 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 1 901 | 2 608 | 4 509 |
Nabycie | 335 | 2 290 | 2 625 |
Przej\u0119cie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych | 185 | (185) | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02021 roku | 1 616 | 0 | 1 616 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 133 | 0 | 133 |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 285 | 2 608 | 2 893 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu | ||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 36 168 | 51 803 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa | 36 168 | 51 803 |
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2002 roku na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Skarbiec TFI S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych. Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku. W wyniku testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b. z\u0142otych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 827 ty\u015b. z\u0142otych w ramach testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
W okresie zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany warto\u015bci firmy.
W wariancie bazowym i te\u015bcie warunk\u00f3w skrajnych zastosowano model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201dDCF\u201d).
W procesie ustalania wysoko\u015bci kwot dyskontowanych uzyskiwanych w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Skarbiec TFI za\u0142o\u017cone s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105. Jako pierwszy przep\u0142yw uwzgl\u0119dniono prognozowany zysk netto za 2H 2023, a nast\u0119pnie prognoz\u0119 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 na nast\u0119pne p\u00f3\u0142rocza w latach 07.2023-12.2025. Dodatkowo przygotowano kontynuacj\u0119 prognozy na lata 2026-2027 uznan\u0105 przez Zarz\u0105d w wariancie bazowym za realistyczn\u0105.
W wariancie bazowym szczeg\u00f3\u0142owa prognoza przychod\u00f3w w okresie 07.2023-12.2025 obejmuje:
1. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty sta\u0142ej netto. W tym celu Towarzystwo oszacowa\u0142o:
a. Przysz\u0142y poziom aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
i.Punktem wyj\u015bcia w prognozie s\u0105 aktywa zgodnie ze stanem na koniec sierpnia 2023
ii.Szacowany poziom sprzeda\u017cy netto do funduszy rynk\u00f3w kapita\u0142owych (+ 600 mln PLN) w 2023/2024 roku
iii.Oczekiwany poziom wzrostu Jednostek Uczestnictwa poszczeg\u00f3lnych kategorii (6-10% w skali roku w zale\u017cno\u015bci od kategorii)
iv.\u015aredni wa\u017cony aktywami na koniec czerwca 2023 poziom stawki op\u0142aty sta\u0142ej (za zarz\u0105dzanie) w okresie prognozy, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany stawek w wyniku decyzji Zarz\u0105du Skarbiec TFI
b. Oczekiwany poziom koszt\u00f3w dystrybucji - wyra\u017cony jako % op\u0142aty sta\u0142ej brutto, kt\u00f3ry otrzymuje Dystrybutor/Po\u015brednik \u2013 Towarzystwo przyj\u0119\u0142o szacowany poziom koszt\u00f3w dystrybucji na poziomie zbie\u017cnym z wykonaniem za lipiec 2023 wa\u017cony aktywami poszczeg\u00f3lnych funduszy na 30.06.2023 (podej\u015bcie to nie ma zastosowania do kategorii, gdzie dok\u0142adn\u0105 stawk\u0119 reguluje umowa)
2. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty zmiennej.
Prognozy na lata 2026-2027 uwzgl\u0119dniaj\u0105 wiele czynnik\u00f3w, w tym przede wszystkim:
a) wzrost poziomu przychod\u00f3w i zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
b) wzrost poziomu pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
c) w strukturze koszt\u00f3w operacyjnych w okresie prognozy wy\u0142\u0105czono koszty jednorazowe planowane w prognozie roku 2023, 2024 oraz 2025.
Test jest wykonany przy scenariuszu normalnego funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki i rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzi aktywno\u015b\u0107.
Przyj\u0119to projekcj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105 zbie\u017cn\u0105 z dniem bilansowym dla Skarbiec TFI. Sp\u00f3\u0142ka odnios\u0142a wynik testu do warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (tzw. CGU), kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 oszacowano na 124,6 mln PLN. Takie podej\u015bcie jest bardziej konserwatywne ni\u017c podej\u015bcie stosowane do 2019 roku. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119cia Cash Generating Unit jako punktu odniesienia (CGU).
Sp\u00f3\u0142ka na potrzeby testu na utrat\u0119 warto\u015bci zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskontow\u0105 12,03% skalkulowan\u0105 zgodnie ze standardami, bazuj\u0105c\u0105 na:
\uf0b7rentowno\u015bci 10-cio letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa,
\uf0b7premii za ryzyko rynkowe na poziomie 5,75% na podstawie rekomendacji firmy Duff&Phelps, analiz prof. A. Damodarana oraz analiz prof. P. Fernandeza,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynniku beta wyliczonym na podstawie notowa\u0144 oraz danych finansowych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych do Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7dodatkowym ryzyku specyficznym w wysoko\u015bci 2,5% uwzgl\u0119dniaj\u0105cym ryzyko niezrealizowania zak\u0142adanego poziomu przychod\u00f3w i rentowno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 poza okresem prognozy szczeg\u00f3\u0142owej wyliczono w oparciu o model finansowy kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu poziomu FCFE na poziomie ostatniego roku prognozy. W rezultacie analizy otrzymano wynik uzasadniaj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 dokonania, zgodnie z zasadami mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci odpis\u00f3w aktualizacyjnych warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b z\u0142otych.
Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce test ten jest w istotnym stopniu uzale\u017cniony od warunk\u00f3w rynkowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci, intensywny spadek przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania, zale\u017cny zar\u00f3wno od aktyw\u00f3w netto w zarz\u0105dzaniu, poziomu koszt\u00f3w dystrybucji, sytuacji na rynkach, sald wp\u0142at i umorze\u0144 do funduszy inwestycyjnych, regulacji dotycz\u0105cych funduszy inwestycyjnych (w tym wdro\u017cenia dyrektywy MIFID2) oraz kszta\u0142towania si\u0119 wielko\u015bci op\u0142at mo\u017ce skutkowa\u0107 w kolejnych latach ryzykiem wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Wed\u0142ug analizy wra\u017cliwo\u015bci wzrost przychod\u00f3w o 4,5% zwi\u0119ksza wycen\u0119 do warto\u015bci Cash Generating Unit.
Oszacowano r\u00f3wnie\u017c wra\u017cliwo\u015b\u0107 testu na wysoko\u015b\u0107 kosztu kapita\u0142u. Podniesienie/obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u o 1 pp. odpowiednio zmniejsza/zwi\u0119ksza wycen\u0119 o 5,1%/6,1%. W obu przypadkach wycena inwestycji by\u0142aby poni\u017cej warto\u015bci CGU.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac1b88ad76e5e4f8dbf9b7579b640d770_553": { "value": "Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2023 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Nabycie | 0 | 2 683 | 2 683 |
Inne zmniejszenia | 0 | (238) | (238) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 2 421 | 7 158 | 9 579 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 173 | 0 | 173 |
Inne korekty | (1) | 0 | (1) |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 1\u00a0921 | 0 | 1 921 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 500 | 7 158 | 7 658 |
\u00a0
Rok zako\u0144czony dnia 30 czerwca 2022 roku | Patenty i licencje | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne i prawne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 1 901 | 2 608 | 4 509 |
Nabycie | 335 | 2 290 | 2 625 |
Przej\u0119cie z nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych | 185 | (185) | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 2 421 | 4 713 | 7 134 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 1\u00a0lipca\u00a02021 roku | 1 616 | 0 | 1 616 |
Odpis amortyzacyjny za okres | 133 | 0 | 133 |
Inne korekty | 0 | 0 | 0 |
Sprzeda\u017c | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 1\u00a0749 | 0 | 1 749 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 285 | 2 608 | 2 893 |
Warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 672 | 4 713 | 5 385 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu | ||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 36 168 | 51 803 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa | 36 168 | 51 803 |
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2002 roku na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Skarbiec TFI S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych. Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku. W wyniku testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b. z\u0142otych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 827 ty\u015b. z\u0142otych w ramach testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
W okresie zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany warto\u015bci firmy.
W wariancie bazowym i te\u015bcie warunk\u00f3w skrajnych zastosowano model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201dDCF\u201d).
W procesie ustalania wysoko\u015bci kwot dyskontowanych uzyskiwanych w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Skarbiec TFI za\u0142o\u017cone s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105. Jako pierwszy przep\u0142yw uwzgl\u0119dniono prognozowany zysk netto za 2H 2023, a nast\u0119pnie prognoz\u0119 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 na nast\u0119pne p\u00f3\u0142rocza w latach 07.2023-12.2025. Dodatkowo przygotowano kontynuacj\u0119 prognozy na lata 2026-2027 uznan\u0105 przez Zarz\u0105d w wariancie bazowym za realistyczn\u0105.
W wariancie bazowym szczeg\u00f3\u0142owa prognoza przychod\u00f3w w okresie 07.2023-12.2025 obejmuje:
1. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty sta\u0142ej netto. W tym celu Towarzystwo oszacowa\u0142o:
a. Przysz\u0142y poziom aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
i.Punktem wyj\u015bcia w prognozie s\u0105 aktywa zgodnie ze stanem na koniec sierpnia 2023
ii.Szacowany poziom sprzeda\u017cy netto do funduszy rynk\u00f3w kapita\u0142owych (+ 600 mln PLN) w 2023/2024 roku
iii.Oczekiwany poziom wzrostu Jednostek Uczestnictwa poszczeg\u00f3lnych kategorii (6-10% w skali roku w zale\u017cno\u015bci od kategorii)
iv.\u015aredni wa\u017cony aktywami na koniec czerwca 2023 poziom stawki op\u0142aty sta\u0142ej (za zarz\u0105dzanie) w okresie prognozy, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany stawek w wyniku decyzji Zarz\u0105du Skarbiec TFI
b. Oczekiwany poziom koszt\u00f3w dystrybucji - wyra\u017cony jako % op\u0142aty sta\u0142ej brutto, kt\u00f3ry otrzymuje Dystrybutor/Po\u015brednik \u2013 Towarzystwo przyj\u0119\u0142o szacowany poziom koszt\u00f3w dystrybucji na poziomie zbie\u017cnym z wykonaniem za lipiec 2023 wa\u017cony aktywami poszczeg\u00f3lnych funduszy na 30.06.2023 (podej\u015bcie to nie ma zastosowania do kategorii, gdzie dok\u0142adn\u0105 stawk\u0119 reguluje umowa)
2. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty zmiennej.
Prognozy na lata 2026-2027 uwzgl\u0119dniaj\u0105 wiele czynnik\u00f3w, w tym przede wszystkim:
a) wzrost poziomu przychod\u00f3w i zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
b) wzrost poziomu pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
c) w strukturze koszt\u00f3w operacyjnych w okresie prognozy wy\u0142\u0105czono koszty jednorazowe planowane w prognozie roku 2023, 2024 oraz 2025.
Test jest wykonany przy scenariuszu normalnego funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki i rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzi aktywno\u015b\u0107.
Przyj\u0119to projekcj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105 zbie\u017cn\u0105 z dniem bilansowym dla Skarbiec TFI. Sp\u00f3\u0142ka odnios\u0142a wynik testu do warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (tzw. CGU), kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 oszacowano na 124,6 mln PLN. Takie podej\u015bcie jest bardziej konserwatywne ni\u017c podej\u015bcie stosowane do 2019 roku. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119cia Cash Generating Unit jako punktu odniesienia (CGU).
Sp\u00f3\u0142ka na potrzeby testu na utrat\u0119 warto\u015bci zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskontow\u0105 12,03% skalkulowan\u0105 zgodnie ze standardami, bazuj\u0105c\u0105 na:
\uf0b7rentowno\u015bci 10-cio letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa,
\uf0b7premii za ryzyko rynkowe na poziomie 5,75% na podstawie rekomendacji firmy Duff&Phelps, analiz prof. A. Damodarana oraz analiz prof. P. Fernandeza,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynniku beta wyliczonym na podstawie notowa\u0144 oraz danych finansowych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych do Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7dodatkowym ryzyku specyficznym w wysoko\u015bci 2,5% uwzgl\u0119dniaj\u0105cym ryzyko niezrealizowania zak\u0142adanego poziomu przychod\u00f3w i rentowno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 poza okresem prognozy szczeg\u00f3\u0142owej wyliczono w oparciu o model finansowy kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu poziomu FCFE na poziomie ostatniego roku prognozy. W rezultacie analizy otrzymano wynik uzasadniaj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 dokonania, zgodnie z zasadami mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci odpis\u00f3w aktualizacyjnych warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b z\u0142otych.
Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce test ten jest w istotnym stopniu uzale\u017cniony od warunk\u00f3w rynkowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci, intensywny spadek przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania, zale\u017cny zar\u00f3wno od aktyw\u00f3w netto w zarz\u0105dzaniu, poziomu koszt\u00f3w dystrybucji, sytuacji na rynkach, sald wp\u0142at i umorze\u0144 do funduszy inwestycyjnych, regulacji dotycz\u0105cych funduszy inwestycyjnych (w tym wdro\u017cenia dyrektywy MIFID2) oraz kszta\u0142towania si\u0119 wielko\u015bci op\u0142at mo\u017ce skutkowa\u0107 w kolejnych latach ryzykiem wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Wed\u0142ug analizy wra\u017cliwo\u015bci wzrost przychod\u00f3w o 4,5% zwi\u0119ksza wycen\u0119 do warto\u015bci Cash Generating Unit.
Oszacowano r\u00f3wnie\u017c wra\u017cliwo\u015b\u0107 testu na wysoko\u015b\u0107 kosztu kapita\u0142u. Podniesienie/obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u o 1 pp. odpowiednio zmniejsza/zwi\u0119ksza wycen\u0119 o 5,1%/6,1%. W obu przypadkach wycena inwestycji by\u0142aby poni\u017cej warto\u015bci CGU.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Abea0e980314e465d8c1bcbb4145c7c86_1605420466": { "value": "30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu | ||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 36 168 | 51 803 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa | 36 168 | 51 803 |
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2002 roku na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Skarbiec TFI S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych. Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku. W wyniku testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b. z\u0142otych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 827 ty\u015b. z\u0142otych w ramach testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
W okresie zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany warto\u015bci firmy.
W wariancie bazowym i te\u015bcie warunk\u00f3w skrajnych zastosowano model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201dDCF\u201d).
W procesie ustalania wysoko\u015bci kwot dyskontowanych uzyskiwanych w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Skarbiec TFI za\u0142o\u017cone s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105. Jako pierwszy przep\u0142yw uwzgl\u0119dniono prognozowany zysk netto za 2H 2023, a nast\u0119pnie prognoz\u0119 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 na nast\u0119pne p\u00f3\u0142rocza w latach 07.2023-12.2025. Dodatkowo przygotowano kontynuacj\u0119 prognozy na lata 2026-2027 uznan\u0105 przez Zarz\u0105d w wariancie bazowym za realistyczn\u0105.
W wariancie bazowym szczeg\u00f3\u0142owa prognoza przychod\u00f3w w okresie 07.2023-12.2025 obejmuje:
1. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty sta\u0142ej netto. W tym celu Towarzystwo oszacowa\u0142o:
a. Przysz\u0142y poziom aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
i.Punktem wyj\u015bcia w prognozie s\u0105 aktywa zgodnie ze stanem na koniec sierpnia 2023
ii.Szacowany poziom sprzeda\u017cy netto do funduszy rynk\u00f3w kapita\u0142owych (+ 600 mln PLN) w 2023/2024 roku
iii.Oczekiwany poziom wzrostu Jednostek Uczestnictwa poszczeg\u00f3lnych kategorii (6-10% w skali roku w zale\u017cno\u015bci od kategorii)
iv.\u015aredni wa\u017cony aktywami na koniec czerwca 2023 poziom stawki op\u0142aty sta\u0142ej (za zarz\u0105dzanie) w okresie prognozy, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany stawek w wyniku decyzji Zarz\u0105du Skarbiec TFI
b. Oczekiwany poziom koszt\u00f3w dystrybucji - wyra\u017cony jako % op\u0142aty sta\u0142ej brutto, kt\u00f3ry otrzymuje Dystrybutor/Po\u015brednik \u2013 Towarzystwo przyj\u0119\u0142o szacowany poziom koszt\u00f3w dystrybucji na poziomie zbie\u017cnym z wykonaniem za lipiec 2023 wa\u017cony aktywami poszczeg\u00f3lnych funduszy na 30.06.2023 (podej\u015bcie to nie ma zastosowania do kategorii, gdzie dok\u0142adn\u0105 stawk\u0119 reguluje umowa)
2. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty zmiennej.
Prognozy na lata 2026-2027 uwzgl\u0119dniaj\u0105 wiele czynnik\u00f3w, w tym przede wszystkim:
a) wzrost poziomu przychod\u00f3w i zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
b) wzrost poziomu pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
c) w strukturze koszt\u00f3w operacyjnych w okresie prognozy wy\u0142\u0105czono koszty jednorazowe planowane w prognozie roku 2023, 2024 oraz 2025.
Test jest wykonany przy scenariuszu normalnego funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki i rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzi aktywno\u015b\u0107.
Przyj\u0119to projekcj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105 zbie\u017cn\u0105 z dniem bilansowym dla Skarbiec TFI. Sp\u00f3\u0142ka odnios\u0142a wynik testu do warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (tzw. CGU), kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 oszacowano na 124,6 mln PLN. Takie podej\u015bcie jest bardziej konserwatywne ni\u017c podej\u015bcie stosowane do 2019 roku. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119cia Cash Generating Unit jako punktu odniesienia (CGU).
Sp\u00f3\u0142ka na potrzeby testu na utrat\u0119 warto\u015bci zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskontow\u0105 12,03% skalkulowan\u0105 zgodnie ze standardami, bazuj\u0105c\u0105 na:
\uf0b7rentowno\u015bci 10-cio letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa,
\uf0b7premii za ryzyko rynkowe na poziomie 5,75% na podstawie rekomendacji firmy Duff&Phelps, analiz prof. A. Damodarana oraz analiz prof. P. Fernandeza,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynniku beta wyliczonym na podstawie notowa\u0144 oraz danych finansowych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych do Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7dodatkowym ryzyku specyficznym w wysoko\u015bci 2,5% uwzgl\u0119dniaj\u0105cym ryzyko niezrealizowania zak\u0142adanego poziomu przychod\u00f3w i rentowno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 poza okresem prognozy szczeg\u00f3\u0142owej wyliczono w oparciu o model finansowy kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu poziomu FCFE na poziomie ostatniego roku prognozy. W rezultacie analizy otrzymano wynik uzasadniaj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 dokonania, zgodnie z zasadami mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci odpis\u00f3w aktualizacyjnych warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b z\u0142otych.
Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce test ten jest w istotnym stopniu uzale\u017cniony od warunk\u00f3w rynkowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci, intensywny spadek przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania, zale\u017cny zar\u00f3wno od aktyw\u00f3w netto w zarz\u0105dzaniu, poziomu koszt\u00f3w dystrybucji, sytuacji na rynkach, sald wp\u0142at i umorze\u0144 do funduszy inwestycyjnych, regulacji dotycz\u0105cych funduszy inwestycyjnych (w tym wdro\u017cenia dyrektywy MIFID2) oraz kszta\u0142towania si\u0119 wielko\u015bci op\u0142at mo\u017ce skutkowa\u0107 w kolejnych latach ryzykiem wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Wed\u0142ug analizy wra\u017cliwo\u015bci wzrost przychod\u00f3w o 4,5% zwi\u0119ksza wycen\u0119 do warto\u015bci Cash Generating Unit.
Oszacowano r\u00f3wnie\u017c wra\u017cliwo\u015b\u0107 testu na wysoko\u015b\u0107 kosztu kapita\u0142u. Podniesienie/obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u o 1 pp. odpowiednio zmniejsza/zwi\u0119ksza wycen\u0119 o 5,1%/6,1%. W obu przypadkach wycena inwestycji by\u0142aby poni\u017cej warto\u015bci CGU.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A43f1f58bc4b443d19fb460267b01b073_2024576503": { "value": "30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy powsta\u0142a na nabyciu | ||
SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 36 168 | 51 803 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa | 36 168 | 51 803 |
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2002 roku na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Skarbiec TFI S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a w roku obrotowym 2022/2023 utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji w wysoko\u015bci 15\u00a0635 tys. z\u0142otych. Ostatni test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku. W wyniku testu zidentyfikowano utrat\u0119 warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b. z\u0142otych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a utrat\u0119 warto\u015bci firmy z nabycia akcji Skarbiec TFI w wysoko\u015bci 827 ty\u015b. z\u0142otych w ramach testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
W okresie zako\u0144czonym 30 czerwca 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany warto\u015bci firmy.
W wariancie bazowym i te\u015bcie warunk\u00f3w skrajnych zastosowano model zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201dDCF\u201d).
W procesie ustalania wysoko\u015bci kwot dyskontowanych uzyskiwanych w wyniku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Skarbiec TFI za\u0142o\u017cone s\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105. Jako pierwszy przep\u0142yw uwzgl\u0119dniono prognozowany zysk netto za 2H 2023, a nast\u0119pnie prognoz\u0119 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 na nast\u0119pne p\u00f3\u0142rocza w latach 07.2023-12.2025. Dodatkowo przygotowano kontynuacj\u0119 prognozy na lata 2026-2027 uznan\u0105 przez Zarz\u0105d w wariancie bazowym za realistyczn\u0105.
W wariancie bazowym szczeg\u00f3\u0142owa prognoza przychod\u00f3w w okresie 07.2023-12.2025 obejmuje:
1. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty sta\u0142ej netto. W tym celu Towarzystwo oszacowa\u0142o:
a. Przysz\u0142y poziom aktyw\u00f3w pod zarz\u0105dzaniem w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
i.Punktem wyj\u015bcia w prognozie s\u0105 aktywa zgodnie ze stanem na koniec sierpnia 2023
ii.Szacowany poziom sprzeda\u017cy netto do funduszy rynk\u00f3w kapita\u0142owych (+ 600 mln PLN) w 2023/2024 roku
iii.Oczekiwany poziom wzrostu Jednostek Uczestnictwa poszczeg\u00f3lnych kategorii (6-10% w skali roku w zale\u017cno\u015bci od kategorii)
iv.\u015aredni wa\u017cony aktywami na koniec czerwca 2023 poziom stawki op\u0142aty sta\u0142ej (za zarz\u0105dzanie) w okresie prognozy, uwzgl\u0119dniaj\u0105cy zmiany stawek w wyniku decyzji Zarz\u0105du Skarbiec TFI
b. Oczekiwany poziom koszt\u00f3w dystrybucji - wyra\u017cony jako % op\u0142aty sta\u0142ej brutto, kt\u00f3ry otrzymuje Dystrybutor/Po\u015brednik \u2013 Towarzystwo przyj\u0119\u0142o szacowany poziom koszt\u00f3w dystrybucji na poziomie zbie\u017cnym z wykonaniem za lipiec 2023 wa\u017cony aktywami poszczeg\u00f3lnych funduszy na 30.06.2023 (podej\u015bcie to nie ma zastosowania do kategorii, gdzie dok\u0142adn\u0105 stawk\u0119 reguluje umowa)
2. Oczekiwany poziom przychod\u00f3w z tytu\u0142u op\u0142aty zmiennej.
Prognozy na lata 2026-2027 uwzgl\u0119dniaj\u0105 wiele czynnik\u00f3w, w tym przede wszystkim:
a) wzrost poziomu przychod\u00f3w i zmiennych koszt\u00f3w dystrybucji, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
b) wzrost poziomu pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, \u015bredniorocznie o 2,5% w stosunku do poprzedniego roku w latach 2026-27,
c) w strukturze koszt\u00f3w operacyjnych w okresie prognozy wy\u0142\u0105czono koszty jednorazowe planowane w prognozie roku 2023, 2024 oraz 2025.
Test jest wykonany przy scenariuszu normalnego funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ki i rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzi aktywno\u015b\u0107.
Przyj\u0119to projekcj\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z cz\u0119stotliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u0142roczn\u0105 zbie\u017cn\u0105 z dniem bilansowym dla Skarbiec TFI. Sp\u00f3\u0142ka odnios\u0142a wynik testu do warto\u015bci o\u015brodka generuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (tzw. CGU), kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 oszacowano na 124,6 mln PLN. Takie podej\u015bcie jest bardziej konserwatywne ni\u017c podej\u015bcie stosowane do 2019 roku. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119cia Cash Generating Unit jako punktu odniesienia (CGU).
Sp\u00f3\u0142ka na potrzeby testu na utrat\u0119 warto\u015bci zastosowa\u0142a stop\u0119 dyskontow\u0105 12,03% skalkulowan\u0105 zgodnie ze standardami, bazuj\u0105c\u0105 na:
\uf0b7rentowno\u015bci 10-cio letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa,
\uf0b7premii za ryzyko rynkowe na poziomie 5,75% na podstawie rekomendacji firmy Duff&Phelps, analiz prof. A. Damodarana oraz analiz prof. P. Fernandeza,
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynniku beta wyliczonym na podstawie notowa\u0144 oraz danych finansowych sp\u00f3\u0142ek por\u00f3wnywalnych do Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7dodatkowym ryzyku specyficznym w wysoko\u015bci 2,5% uwzgl\u0119dniaj\u0105cym ryzyko niezrealizowania zak\u0142adanego poziomu przychod\u00f3w i rentowno\u015bci.
Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 poza okresem prognozy szczeg\u00f3\u0142owej wyliczono w oparciu o model finansowy kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu poziomu FCFE na poziomie ostatniego roku prognozy. W rezultacie analizy otrzymano wynik uzasadniaj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 dokonania, zgodnie z zasadami mi\u0119dzynarodowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci odpis\u00f3w aktualizacyjnych warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 14\u00a0808 ty\u015b z\u0142otych.
Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce test ten jest w istotnym stopniu uzale\u017cniony od warunk\u00f3w rynkowych. W szczeg\u00f3lno\u015bci, intensywny spadek przychod\u00f3w z zarz\u0105dzania, zale\u017cny zar\u00f3wno od aktyw\u00f3w netto w zarz\u0105dzaniu, poziomu koszt\u00f3w dystrybucji, sytuacji na rynkach, sald wp\u0142at i umorze\u0144 do funduszy inwestycyjnych, regulacji dotycz\u0105cych funduszy inwestycyjnych (w tym wdro\u017cenia dyrektywy MIFID2) oraz kszta\u0142towania si\u0119 wielko\u015bci op\u0142at mo\u017ce skutkowa\u0107 w kolejnych latach ryzykiem wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Wed\u0142ug analizy wra\u017cliwo\u015bci wzrost przychod\u00f3w o 4,5% zwi\u0119ksza wycen\u0119 do warto\u015bci Cash Generating Unit.
Oszacowano r\u00f3wnie\u017c wra\u017cliwo\u015b\u0107 testu na wysoko\u015b\u0107 kosztu kapita\u0142u. Podniesienie/obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u o 1 pp. odpowiednio zmniejsza/zwi\u0119ksza wycen\u0119 o 5,1%/6,1%. W obu przypadkach wycena inwestycji by\u0142aby poni\u017cej warto\u015bci CGU.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af6306a10685c4cd4adb10985dc026db2_565": { "value": "30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wed\u0142ug warto\u015bci nabycia | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 082 | 1 305 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 401 | 5 401 |
Obligacje | 1 969 | 72 967 |
33 452 | 79 673 | |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nabycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy odniesione na wynik finansowy | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 640 | (69) |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | (988) | 128 |
Obligacje | 14 | 575 |
(334) | 634 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 33 118 | 80 307 |
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Portfel obligacji sk\u0142ada si\u0119 z notowanych obligacji Skarbu Pa\u0144stwa WZA 0525.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 722 | 26 722 | 0 | 26 722 | 0 |
Obligacje | 1 983 | 1 983 | 1 983 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 4 413 | 4 413 | 0 | 4 413 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 7 871 | 7 871 | 0 | 0 | 7 871 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 519 | 102 519 | 102 519 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 024 | 1 024 | 0 | 0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 1 530 | 0 | 0 | 1 530 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 7 807 | 7 807 | 0 | 0 | 7 807 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 1 236 | 1 236 | 0 | 1 236 | 0 |
Obligacje | 73 542 | 73 542 | 73 542 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 529 | 5 529 | 0 | 5 529 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 6 568 | 6 568 | 0 | 0 | 6 568 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 73 234 | 73 234 | 73 234 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 139 | 2\u00a0139 | 0 | 0 | 2 139 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1\u00a0254 | 0 | 0 | 1 254 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 6 992 | 6 992 | 0 | 0 | 6 992 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac6a129c4db834b8ea7d4a5ca8412ebfa_563": { "value": "30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wed\u0142ug warto\u015bci nabycia | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 082 | 1 305 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 401 | 5 401 |
Obligacje | 1 969 | 72 967 |
33 452 | 79 673 | |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nabycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy odniesione na wynik finansowy | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 640 | (69) |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | (988) | 128 |
Obligacje | 14 | 575 |
(334) | 634 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 33 118 | 80 307 |
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Portfel obligacji sk\u0142ada si\u0119 z notowanych obligacji Skarbu Pa\u0144stwa WZA 0525.
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowe (nota 21.3) | 0 | 27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 355 | 360 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (netto) | 355 | 387 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (brutto) | 355 | 387 |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe | 6 340 | 5 311 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w (nota 21.3) | 1 421 | 1 507 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 1\u00a0531 | 1 257 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (netto) | 9 292 | 8 075 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 197 | 261 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (brutto) | 9\u00a0489 | 8 336 |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 28.2.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Odpis aktualizacyjny na pocz\u0105tek okresu | 261 | 171 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | (64) | (0) |
Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 0 | 90 |
Odpis aktualizacyjny na koniec okresu | 197 | 261 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Przeterminowane, bez utraty warto\u015bci | ||||||
Razem | Nie-przeterminowane | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >90 dni | |
30 czerwca 2023 | 6 340 | 5 179 | 30 | 188 | 60 | 883 |
30 czerwca 2022 | 5 311 | 5 097 | 11 | 143 | 19 | 31 |
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 umowy leasingu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko wynika g\u0142ownie z posiadanych jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI. Prezentacja tego ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30. Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany cen rynkowych, co pozwala na optymalizowanie ponoszonego ryzyka.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany ryzyka finansowego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z tym nie zmieniano cel\u00f3w oraz zasad zarz\u0105dzania ryzykiem w stosunku do okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku.\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci struktur\u0119 aktyw\u00f3w finansowych oraz ich wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany st\u00f3p procentowych, uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce poziom ryzyka st\u00f3p procentowych w tym zakresie jest niski. Ponadto, Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, co pozwalana optymalizowanie ponoszonego ryzyka. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.3.\u00a0
Ryzyko walutowe Grupy wynika z faktu, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci Grupy mo\u017ce by\u0107 wyra\u017cona w walutach obcych. Os\u0142abienie si\u0119 kursu z\u0142otego do walut obcych mo\u017ce powodowa\u0107, i\u017c wynik zwi\u0105zany z ich realizacj\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od planowanego, co w efekcie mo\u017ce prowadzi\u0107 do pogorszenia wyniku finansowego. Bior\u0105c pod uwag\u0119 sporadyczny udzia\u0142 pozycji walutowych w ca\u0142o\u015bci pozycji w danej grupie uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce ryzyko walutowe jest na niskim poziomie.\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa nie udziela po\u017cyczek podmiotom zewn\u0119trznym, za\u015b ekspozycja kredytowa wynika jedynie z nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w oraz z utrzymywania nadwy\u017cek got\u00f3wkowych w formie depozyt\u00f3w bankowych (ryzyko banku partnera). Ekspozycja ta jest odpowiednio dywersyfikowana, na bie\u017c\u0105co monitorowana przez Zarz\u0105d i raportowana kwartalnie Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. przez Risk Managera. G\u0142\u00f3wnymi d\u0142u\u017cnikami Grupy s\u0105 fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Skarbiec TFI i sp\u00f3\u0142ki celowe tych funduszy. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105
korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko kredytowe poprzez wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych, w tym nale\u017cno\u015bci. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe. \u00a0
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. Ze wzgl\u0119du na znacz\u0105ce dodatnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ostatnich latach oraz brak konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych wydatk\u00f3w inwestycyjnych, w omawianych okresach Grupa nie korzysta\u0142a ze \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w tym poprzez kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, obligacje lub inne instrumenty d\u0142u\u017cne. Grupa nie wyklucza jednak stosowania takich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w przysz\u0142o\u015bci, w przypadku zmiany potrzeb w zakresie wydatk\u00f3w inwestycyjnych. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105 korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 poprzez op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
30 czerwca 2023 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 289 | 1 241 | 1 024 | 0 | 2 554 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 7 807 | 0 | 0 | 0 | 7 807 |
Razem | 0 | 8 096 | 1 241 | 1 024 | 0 | 10 361 |
30 czerwca 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 375 | 879 | 2 139 | 0 | 3 393 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 6 544 | 195 | 49 | 0 | 6 788 |
Razem | 0 | 6 919 | 1 074 | 2 188 | 0 | 10 181 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 722 | 26 722 | 0 | 26 722 | 0 |
Obligacje | 1 983 | 1 983 | 1 983 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 4 413 | 4 413 | 0 | 4 413 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 7 871 | 7 871 | 0 | 0 | 7 871 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 519 | 102 519 | 102 519 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 024 | 1 024 | 0 | 0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 1 530 | 0 | 0 | 1 530 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 7 807 | 7 807 | 0 | 0 | 7 807 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 1 236 | 1 236 | 0 | 1 236 | 0 |
Obligacje | 73 542 | 73 542 | 73 542 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 529 | 5 529 | 0 | 5 529 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 6 568 | 6 568 | 0 | 0 | 6 568 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 73 234 | 73 234 | 73 234 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 139 | 2\u00a0139 | 0 | 0 | 2 139 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1\u00a0254 | 0 | 0 | 1 254 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 6 992 | 6 992 | 0 | 0 | 6 992 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 646 | 0 | 0 | (407) | (14) | 0 | 225 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | (27) | 0 | 0 | 0 | 0 | (27) |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 560 |
RAZEM | 7 207 | (27) | 0 | (407) | (14) | 0 | 6 759 |
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (95) | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | (48) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (102) | (9) | 0 | 0 | 0 | 0 | (111) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (703) | (703) | |||||
RAZEM | (197) | 38 | 0 | 0 | 0 | (703) | (862) |
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2021 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku
\u00a0
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 825 | 0 | 0 | (25) | (3) | 0 | 797 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192 |
RAZEM | 1 018 | 36 | 0 | (25) | (3) | 0 | 1 026 |
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | 0 | (245) |
Zobowi\u0105zania handlowe | 0 | (0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (533) | (533) | |||||
RAZEM | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | (533) | (778) |
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
30 czerwca 2023 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 922 | 86 | 16 | 0 | 0 | 2 554 |
Obligacje | 1 983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 983 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 102 519 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102 519 |
\u00a0
30 czerwca 2022 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1 328 | 778 | 33 | 0 | 0 | 3 393 |
Obligacje | 73 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 73 234 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 234 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acf625ac8445844df8ffa5e56845c6c39_562": { "value": "30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wed\u0142ug warto\u015bci nabycia | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 082 | 1 305 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 401 | 5 401 |
Obligacje | 1 969 | 72 967 |
33 452 | 79 673 | |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nabycia aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy odniesione na wynik finansowy | ||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 640 | (69) |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | (988) | 128 |
Obligacje | 14 | 575 |
(334) | 634 | |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 33 118 | 80 307 |
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Portfel obligacji sk\u0142ada si\u0119 z notowanych obligacji Skarbu Pa\u0144stwa WZA 0525.
W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 722 | 26 722 | 0 | 26 722 | 0 |
Obligacje | 1 983 | 1 983 | 1 983 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 4 413 | 4 413 | 0 | 4 413 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 7 871 | 7 871 | 0 | 0 | 7 871 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 519 | 102 519 | 102 519 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 024 | 1 024 | 0 | 0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 1 530 | 0 | 0 | 1 530 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 7 807 | 7 807 | 0 | 0 | 7 807 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 1 236 | 1 236 | 0 | 1 236 | 0 |
Obligacje | 73 542 | 73 542 | 73 542 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 529 | 5 529 | 0 | 5 529 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 6 568 | 6 568 | 0 | 0 | 6 568 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 73 234 | 73 234 | 73 234 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 139 | 2\u00a0139 | 0 | 0 | 2 139 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1\u00a0254 | 0 | 0 | 1 254 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 6 992 | 6 992 | 0 | 0 | 6 992 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 646 | 0 | 0 | (407) | (14) | 0 | 225 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | (27) | 0 | 0 | 0 | 0 | (27) |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 560 |
RAZEM | 7 207 | (27) | 0 | (407) | (14) | 0 | 6 759 |
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (95) | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | (48) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (102) | (9) | 0 | 0 | 0 | 0 | (111) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (703) | (703) | |||||
RAZEM | (197) | 38 | 0 | 0 | 0 | (703) | (862) |
za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 lipca 2021 roku do dnia 30 czerwca 2022 roku
\u00a0
\u00a0
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Aktywa | |||||||
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 825 | 0 | 0 | (25) | (3) | 0 | 797 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 0 | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 |
Leasing - nale\u017cno\u015bci | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 192 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192 |
RAZEM | 1 018 | 36 | 0 | (25) | (3) | 0 | 1 026 |
Przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | Pozosta\u0142e | Razem | |
Zobowi\u0105zania | |||||||
Leasing - zobowi\u0105zania | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | 0 | (245) |
Zobowi\u0105zania handlowe | 0 | (0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (0) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (533) | (533) | |||||
RAZEM | (99) | (146) | 0 | 0 | 0 | (533) | (778) |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowe (nota 21.3) | 0 | 27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 355 | 360 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (netto) | 355 | 387 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (brutto) | 355 | 387 |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe | 6 340 | 5 311 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w (nota 21.3) | 1 421 | 1 507 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 1\u00a0531 | 1 257 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (netto) | 9 292 | 8 075 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 197 | 261 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (brutto) | 9\u00a0489 | 8 336 |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 28.2.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Odpis aktualizacyjny na pocz\u0105tek okresu | 261 | 171 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | (64) | (0) |
Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 0 | 90 |
Odpis aktualizacyjny na koniec okresu | 197 | 261 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Przeterminowane, bez utraty warto\u015bci | ||||||
Razem | Nie-przeterminowane | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >90 dni | |
30 czerwca 2023 | 6 340 | 5 179 | 30 | 188 | 60 | 883 |
30 czerwca 2022 | 5 311 | 5 097 | 11 | 143 | 19 | 31 |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowe (nota 21.3) | 0 | 27 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 355 | 360 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (netto) | 355 | 387 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem (brutto) | 355 | 387 |
\u00a0
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug kr\u00f3tkoterminowe | 6 340 | 5 311 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w (nota 21.3) | 1 421 | 1 507 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 1\u00a0531 | 1 257 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (netto) | 9 292 | 8 075 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 197 | 261 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem (brutto) | 9\u00a0489 | 8 336 |
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 28.2.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 14-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci:
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Odpis aktualizacyjny na pocz\u0105tek okresu | 261 | 171 |
Rozwi\u0105zanie odpisu na nale\u017cno\u015bci | (64) | (0) |
Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci | 0 | 90 |
Odpis aktualizacyjny na koniec okresu | 197 | 261 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym nale\u017cno\u015bci kt\u00f3re na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku by\u0142y przeterminowane, ale nie uznano ich za nie\u015bci\u0105galne i nie obj\u0119to odpisem.
\u00a0
Przeterminowane, bez utraty warto\u015bci | ||||||
Razem | Nie-przeterminowane | < 30 dni | 30 \u2013 60 dni | 61 \u2013 90 dni | >90 dni | |
30 czerwca 2023 | 6 340 | 5 179 | 30 | 188 | 60 | 883 |
30 czerwca 2022 | 5 311 | 5 097 | 11 | 143 | 19 | 31 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 koszty op\u0142acone z g\u00f3ry dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w us\u0142ug obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci ubezpieczenia, serwisy informacyjne oraz nak\u0142ady zwi\u0105zane z rozwojem nowych produkt\u00f3w. Rozliczenia do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego prezentowane s\u0105 jako aktywa obrotowe.
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w czynne z tytu\u0142u: | ||
Ubezpieczenia | 315 | 294 |
Serwisy informacyjne | 461 | 659 |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 645 | 581 |
Razem | 1 421 | 1 534 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 421 | 1 507 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 27 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 koszty op\u0142acone z g\u00f3ry dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w us\u0142ug obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci ubezpieczenia, serwisy informacyjne oraz nak\u0142ady zwi\u0105zane z rozwojem nowych produkt\u00f3w. Rozliczenia do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego prezentowane s\u0105 jako aktywa obrotowe.
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w czynne z tytu\u0142u: | ||
Ubezpieczenia | 315 | 294 |
Serwisy informacyjne | 461 | 659 |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 645 | 581 |
Razem | 1 421 | 1 534 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 421 | 1 507 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 27 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia do trzech miesi\u0119cy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wynosi 102 519 tysi\u0119cy PLN (30\u00a0czerwca\u00a02022 roku 73 234 tysi\u0119cy PLN) i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 677 | 1 516 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe wraz z nale\u017cnymi odsetkami | 101\u00a0842 | 71 718 |
Razem | 102 519 | 73 234 |
w tym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 691 | 1 521 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 przej\u015bciowych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych na potrzeby rozliczania wp\u0142at klient\u00f3w IKE i PPE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A95cf4f4b522149678e35f8388c9e0c37_581": { "value": "Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada\u0142o si\u0119 z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 677 | 1 516 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe wraz z nale\u017cnymi odsetkami | 101\u00a0842 | 71 718 |
Razem | 102 519 | 73 234 |
w tym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 691 | 1 521 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 przej\u015bciowych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych na potrzeby rozliczania wp\u0142at klient\u00f3w IKE i PPE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A247c03714ec14961967d9780b81df489_583": { "value": "\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 30 czerwca 2023 (w szt.) | 30 czerwca 2022 (w szt.) |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii A o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 6\u00a0456 250 | 6\u00a0456 250 |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 365\u00a0427 | 365\u00a0427 |
6\u00a0821 677 | 6\u00a0821 677 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje w\u0142asne | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | (3 839) | (3) |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | (3 839) | (3) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej SKARBIEC Holding S.A. na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz w danych por\u00f3wnawczych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku wynosi\u0142 5 457 tysi\u0119cy PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0456 250 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 361\u00a0588 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 3\u00a0839 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja.
Akcje serii A i serii B s\u0105 jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
AORAM Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 32,99 % | 32,99 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 32,99 % | 32,99 % |
QUERCUS PARASOLOWY SFIO | ||
udzia\u0142 w kapitale | 7,59% | 7,59% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 7,59% | 7,59% |
Real Estate Investments FIZAN | ||
udzia\u0142 w kapitale | 16,24 % | 16,24 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 16,24 % | 16,24 % |
Juroszek Investments Sp..z o.o. \u0142\u0105cznie z podmiotami zale\u017cnymi i podmiotem dominuj\u0105cym | ||
udzia\u0142 w kapitale | 11,53 % | 11,53 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 11,53 % | 11,53 % |
W zwi\u0105zku z otrzymanym przez Skarbiec Holding S.A. w dniu 10 pa\u017adziernika 2023 r. zawiadomieniem na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o Sp\u00f3\u0142kach publicznych, obecnie akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi bezpo\u015brednio i po\u015brednio znacz\u0105ce pakiety akcji w Skarbiec Holding S.A. s\u0105: William Roderick Richardson, Marconia Enterprises Limited i Per\u0142a-Browary Lubelskie S.A., kt\u00f3rzy \u0142\u0105cznie z Real Estate Investment FIZ AN posiadaj\u0105 bezpo\u015brednio i po\u015brednio 3.295.670 akcji Skarbiec Holding S.A. stanowi\u0105cych 48,31% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz odpowiadaj\u0105cych 3.295.670 g\u0142osom, stanowi\u0105cym 48,31% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Skarbiec Holding S.A. \u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 70 580 | 70 580 |
Wyp\u0142ata dywidendy | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 70 580 | 70 580 |
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny | 30 czerwca 2023 (w szt.) | 30 czerwca 2022 (w szt.) |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii A o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 6\u00a0456 250 | 6\u00a0456 250 |
Liczba akcji zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda | 365\u00a0427 | 365\u00a0427 |
6\u00a0821 677 | 6\u00a0821 677 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 6 821 677 | 5 457 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 6\u00a0821 677 | 5 457 |
\u00a0
Ilo\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 (w tys. PLN) | |
Akcje w\u0142asne | ||
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | (3 839) | (3) |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | (3\u00a0839) | (3) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | (3 839) | (3) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej SKARBIEC Holding S.A. na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz w danych por\u00f3wnawczych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku wynosi\u0142 5 457 tysi\u0119cy PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0456 250 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii A, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 361\u00a0588 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja oraz 3\u00a0839 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B, o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda akcja.
Akcje serii A i serii B s\u0105 jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapita\u0142u.
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
AORAM Sp. z o.o. | ||
udzia\u0142 w kapitale | 32,99 % | 32,99 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 32,99 % | 32,99 % |
QUERCUS PARASOLOWY SFIO | ||
udzia\u0142 w kapitale | 7,59% | 7,59% |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 7,59% | 7,59% |
Real Estate Investments FIZAN | ||
udzia\u0142 w kapitale | 16,24 % | 16,24 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 16,24 % | 16,24 % |
Juroszek Investments Sp..z o.o. \u0142\u0105cznie z podmiotami zale\u017cnymi i podmiotem dominuj\u0105cym | ||
udzia\u0142 w kapitale | 11,53 % | 11,53 % |
udzia\u0142 w g\u0142osach | 11,53 % | 11,53 % |
W zwi\u0105zku z otrzymanym przez Skarbiec Holding S.A. w dniu 10 pa\u017adziernika 2023 r. zawiadomieniem na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o Sp\u00f3\u0142kach publicznych, obecnie akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi bezpo\u015brednio i po\u015brednio znacz\u0105ce pakiety akcji w Skarbiec Holding S.A. s\u0105: William Roderick Richardson, Marconia Enterprises Limited i Per\u0142a-Browary Lubelskie S.A., kt\u00f3rzy \u0142\u0105cznie z Real Estate Investment FIZ AN posiadaj\u0105 bezpo\u015brednio i po\u015brednio 3.295.670 akcji Skarbiec Holding S.A. stanowi\u0105cych 48,31% kapita\u0142u zak\u0142adowego oraz odpowiadaj\u0105cych 3.295.670 g\u0142osom, stanowi\u0105cym 48,31% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Skarbiec Holding S.A. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af8a959ca929348269bf4b62eda956991_586": { "value": "01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 70 580 | 70 580 |
Wyp\u0142ata dywidendy | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 70 580 | 70 580 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwy na wynagrodzenia sporne wobec by\u0142ych pracownik\u00f3w | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 76 | 1 587 | 1 663 |
Wykorzystane | (8) | (4\u00a0968) | (4\u00a0976) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 169 | 682 | 851 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 9 | 682 | 691 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 160 | 0 | 160 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 166 | 3 125 | 3 291 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 | 938 | 939 |
Rozwi\u0105zane | (66) | 0 | (66) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 83 | 4 063 | 4 146 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 18 | 0 | 18 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Informacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii
Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zysku przed opodatkowaniem. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii i wynosi\u0142y one 837 ty\u015b. PLN (30 czerwca 2022 r.: 2 839 tys. PLN). .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad138a6c11ce74c3b916e0a597ec43c82_589": { "value": "Rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwy na wynagrodzenia sporne wobec by\u0142ych pracownik\u00f3w | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 76 | 1 587 | 1 663 |
Wykorzystane | (8) | (4\u00a0968) | (4\u00a0976) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 169 | 682 | 851 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 9 | 682 | 691 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 160 | 0 | 160 |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 166 | 3 125 | 3 291 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | 1 | 938 | 939 |
Rozwi\u0105zane | (66) | 0 | (66) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 101 | 4 063 | 4 164 |
Kr\u00f3tkoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 83 | 4 063 | 4 146 |
D\u0142ugoterminowe na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 18 | 0 | 18 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 364 | 4 586 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 443 | 2 406 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 25.2) | 7 421 | 13 309 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 228 | 20 301 |
\u00a0
Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 27.2 dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych.
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 364 | 4 586 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 443 | 2 406 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (nota 25.2) | 7 421 | 13 309 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 15 228 | 20 301 |
30 czerwca 2023 | 30 czerwca 2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w z tytu\u0142u: | ||
Niewykorzystanych urlop\u00f3w | 1 136 | 1 197 |
Premii | 1 532 | 7 991 |
Rozlicze\u0144 z sieci\u0105 dystrybucji | 4 261 | 3 481 |
Inne | 492 | 640 |
Razem | 7 421 | 13 309 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 7 421 | 13 309 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia zmian\u0119 stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych:
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 27 995 | 27 995 |
- rezerwa na prowizje | 21 884 | 21 884 |
- rezerwa na premie | 211 | 211 |
- rezerwa na audyt | 296 | 296 |
- rezerwa urlopowa | 110 | 110 |
- inne koszty | 5 494 | 5 494 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (560) | (560) |
- rezerwa na prowizje | (96) | (96) |
- rezerwa na premie | (265) | (265) |
- rezerwa na audyt | (33) | (33) |
- rezerwa urlopowa | (157) | (157) |
- inne koszty | (9) | (9) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (33 323) | (33 323) |
- rezerwa na prowizje | (21 008) | (21 008) |
- rezerwa na premie | (6 406) | (6 406) |
- rezerwa na audyt | (315) | (315) |
- rezerwa urlopowa | (13) | (13) |
- inne koszty | (5 581) | (5 581) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku | 7 421 | 7 421 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | Og\u00f3\u0142em | |
Na dzie\u0144 1 lipca 2021 roku | 31 993 | 31 993 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | 48 625 | 48 625 |
- rezerwa na prowizje | 34 814 | 34 814 |
- rezerwa na premie | 6 120 | 6 120 |
- rezerwa na audyt | 521 | 521 |
- rezerwa urlopowa | 243 | 243 |
- inne koszty | 6 927 | 6 927 |
Rozwi\u0105zane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (9 223) | (9 223) |
- rezerwa na prowizje | (3 171) | (3 171) |
- rezerwa na premie | (5 336) | (5 336) |
- rezerwa na audyt | (144) | (144) |
- rezerwa urlopowa | (202) | (202) |
- inne koszty | (370) | (370) |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym: | (58 086) | (58 086) |
- rezerwa na prowizje | (38 324) | (38 324) |
- rezerwa na premie | (10 585) | (10 585) |
- rezerwa na audyt | (435) | (435) |
- rezerwa urlopowa | (6) | (6) |
- inne koszty | (8\u00a0736) | (8\u00a0736) |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku | 13 309 | 13 309 |
Informacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii
Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zysku przed opodatkowaniem. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii i wynosi\u0142y one 837 ty\u015b. PLN (30 czerwca 2022 r.: 2 839 tys. PLN). .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A380972f3e4e44587b8acbf5c6c4643ea_603": { "value": "Informacja dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii
Zgodnie z Regulaminem i Polityk\u0105 wynagrodze\u0144 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI wyp\u0142ata cz\u0119\u015bci premii jest odraczana na trzy lata. Zmienne sk\u0142adniki wynagrodze\u0144 podlegaj\u0105ce okresowi odroczenia, wyp\u0142acane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142niania nast\u0119puj\u0105cych przes\u0142anek: pozytywnej oceny pracy danej osoby, z uwzgl\u0119dnieniem ujawniaj\u0105cych si\u0119 w okresie odroczenia efekt\u00f3w pracy jednostki organizacyjnej, w kt\u00f3rej osoba by\u0142a zatrudniona, oraz efekt\u00f3w pracy tej osoby. Dodatkowo wymagane jest osi\u0105gni\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zysku przed opodatkowaniem. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odroczonych premii i wynosi\u0142y one 837 ty\u015b. PLN (30 czerwca 2022 r.: 2 839 tys. PLN). .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A836368b390b346398d873674f391c2f1_613": { "value": "Jednostki powi\u0105zane w stosunku do Grupy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku:
Jednostka | Spos\u00f3b powi\u0105zania |
Skarbiec TFI S.A. | Jednostka i jednostka sprawozdawcza s\u0105 cz\u0142onkami tej samej grupy (co oznacza, \u017ce ka\u017cda jednostka dominuj\u0105ca, zale\u017cna i wsp\u00f3\u0142zale\u017cna jest zwi\u0105zana z pozosta\u0142ymi jednostkami). |
Aoram sp. o. o. | Jednostka jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem innej jednostki (lub jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem cz\u0142onka grupy, kt\u00f3rej cz\u0142onkiem jest ta inna jednostka) \u2013 od dnia 15 czerwca 2018 roku akcjonariusz jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cy 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. |
VENDO FIZ | Jedyny wsp\u00f3lnik akcjonariusza jednostki sprawozdawczej posiadaj\u0105cego 32,99% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w od 7.12.2018 roku do dnia rozliczenia transakcji z dnia 4 pa\u017adziernika 2022 r. |
Lubelski Chmiel lnvestment Sp. z o.o | W dniu 4 pa\u017adziernika 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Lubelski Chmiel lnvestment Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000321864) naby\u0142a na podstawie transakcji cywilnoprawnej poza rynkiem regulowanym 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Aoram Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS: 0000644279), reprezentuj\u0105cych 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w Aoram, kt\u00f3ra posiada 2 251 152 akcji na okaziciela Skarbiec Holding S.A. W sp\u00f3\u0142ce Lubelski Chmiel lnvestment 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada Sp\u00f3\u0142ka Per\u0142a-Browary Lubelskie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Lublinie (KRS: 0000016008) w kt\u00f3rej 50,7% akcji i g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu posiada Sp\u00f3\u0142ka Marconia Enterprises Limited z siedzib\u0105 w Nikozji, w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada William Roderick Richardson, ur. 20 czerwca 1958 r. obywatel Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki. |
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje Grupy z wy\u017cej wymienionymi podmiotami, jednostkami powi\u0105zanymi.
Po dniu 30 czerwca 2023 nast\u0105pi\u0142y zmiany w stanie posiadania akcji, kt\u00f3re uwidocznione s\u0105 na stronie internetowej Jednostki.
W dniu 30 sierpnia 2023 r. Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Lublinie Lubelski Chmiel Investment sp. z o.o. og\u0142osi\u0142 wezwanie do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji Skarbiec Holding S.A. W wyniku rozliczenia wezwania, w zwi\u0105zku z uznaniem akcjonariusza Real Estate Investment FIZ AN za osob\u0105 trzeci\u0105, o kt\u00f3rej mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit a) Ustawy, Real Estate Investment FIZ AN wraz z Lubelski Chmiel Investment oraz podmiotami powi\u0105zanymi posiada \u0142\u0105cznie 3.295.670 szt. akcji, stanowi\u0105cych 48,31 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 48,31 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki. Real Estate Investment FIZ AN samodzielnie posiada 1.130.829 szt. akcji, stanowi\u0105cych 16,58 % w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki i uprawniaj\u0105cych do 16,58 % udzia\u0142u w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae4f647157c81446baaafa317e432ba40_618": { "value": "Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy Grup\u0105, a podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach nieodbiegaj\u0105cych od warunk\u00f3w rynkowych, a ich charakter i warunki wynikaj\u0105 z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af2463ff009a940b78fde910cb29d4550_378214905": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Grupy nale\u017cne za lata obrotowe zako\u0144czone 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug w kwotach netto:
\u00a0
01.07.2022- 30.06.2023 | 01.07.2021- 30.06.2022 | |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 91 | 79 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce oraz atestacyjne* | 63 | 63 |
Razem | 154 | 142 |
* obejmuje przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A10ec9ce32203475d8e0940fe7eac4d2d_634": { "value": "Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 umowy leasingu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko wynika g\u0142ownie z posiadanych jednostek uczestnictwa i certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zarz\u0105dzanych przez Skarbiec TFI. Prezentacja tego ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30. Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany cen rynkowych, co pozwala na optymalizowanie ponoszonego ryzyka.
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany ryzyka finansowego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z tym nie zmieniano cel\u00f3w oraz zasad zarz\u0105dzania ryzykiem w stosunku do okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesi\u0119cy od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku.\u00a0
Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci struktur\u0119 aktyw\u00f3w finansowych oraz ich wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany st\u00f3p procentowych, uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce poziom ryzyka st\u00f3p procentowych w tym zakresie jest niski. Ponadto, Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, co pozwalana optymalizowanie ponoszonego ryzyka. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.3.\u00a0
Ryzyko walutowe Grupy wynika z faktu, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci Grupy mo\u017ce by\u0107 wyra\u017cona w walutach obcych. Os\u0142abienie si\u0119 kursu z\u0142otego do walut obcych mo\u017ce powodowa\u0107, i\u017c wynik zwi\u0105zany z ich realizacj\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od planowanego, co w efekcie mo\u017ce prowadzi\u0107 do pogorszenia wyniku finansowego. Bior\u0105c pod uwag\u0119 sporadyczny udzia\u0142 pozycji walutowych w ca\u0142o\u015bci pozycji w danej grupie uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce ryzyko walutowe jest na niskim poziomie.\u00a0
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa nie udziela po\u017cyczek podmiotom zewn\u0119trznym, za\u015b ekspozycja kredytowa wynika jedynie z nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w oraz z utrzymywania nadwy\u017cek got\u00f3wkowych w formie depozyt\u00f3w bankowych (ryzyko banku partnera). Ekspozycja ta jest odpowiednio dywersyfikowana, na bie\u017c\u0105co monitorowana przez Zarz\u0105d i raportowana kwartalnie Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. przez Risk Managera. G\u0142\u00f3wnymi d\u0142u\u017cnikami Grupy s\u0105 fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Skarbiec TFI i sp\u00f3\u0142ki celowe tych funduszy. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105
korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko kredytowe poprzez wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych, w tym nale\u017cno\u015bci. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe. \u00a0
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. Ze wzgl\u0119du na znacz\u0105ce dodatnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ostatnich latach oraz brak konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych wydatk\u00f3w inwestycyjnych, w omawianych okresach Grupa nie korzysta\u0142a ze \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w tym poprzez kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, obligacje lub inne instrumenty d\u0142u\u017cne. Grupa nie wyklucza jednak stosowania takich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w przysz\u0142o\u015bci, w przypadku zmiany potrzeb w zakresie wydatk\u00f3w inwestycyjnych. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105 korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 poprzez op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
30 czerwca 2023 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 289 | 1 241 | 1 024 | 0 | 2 554 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 7 807 | 0 | 0 | 0 | 7 807 |
Razem | 0 | 8 096 | 1 241 | 1 024 | 0 | 10 361 |
30 czerwca 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 375 | 879 | 2 139 | 0 | 3 393 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 6 544 | 195 | 49 | 0 | 6 788 |
Razem | 0 | 6 919 | 1 074 | 2 188 | 0 | 10 181 |
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
30 czerwca 2023 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 922 | 86 | 16 | 0 | 0 | 2 554 |
Obligacje | 1 983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 983 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 102 519 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102 519 |
\u00a0
30 czerwca 2022 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1 328 | 778 | 33 | 0 | 0 | 3 393 |
Obligacje | 73 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 73 234 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 234 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8560bf5fcd9343d2af3e4f7a64a22b36_637": { "value": "Bior\u0105c pod uwag\u0119 struktur\u0119 Grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci struktur\u0119 aktyw\u00f3w finansowych oraz ich wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany st\u00f3p procentowych, uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce poziom ryzyka st\u00f3p procentowych w tym zakresie jest niski. Ponadto, Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje struktur\u0119 aktyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych, co pozwalana optymalizowanie ponoszonego ryzyka. Wielko\u015b\u0107 ekspozycji na to ryzyko zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.3.\u00a0
Ryzyko walutowe Grupy wynika z faktu, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci Grupy mo\u017ce by\u0107 wyra\u017cona w walutach obcych. Os\u0142abienie si\u0119 kursu z\u0142otego do walut obcych mo\u017ce powodowa\u0107, i\u017c wynik zwi\u0105zany z ich realizacj\u0105 b\u0119dzie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od planowanego, co w efekcie mo\u017ce prowadzi\u0107 do pogorszenia wyniku finansowego. Bior\u0105c pod uwag\u0119 sporadyczny udzia\u0142 pozycji walutowych w ca\u0142o\u015bci pozycji w danej grupie uzna\u0107 nale\u017cy, \u017ce ryzyko walutowe jest na niskim poziomie.\u00a0
W poni\u017cszej tabeli przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe.
30 czerwca 2023 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 922 | 86 | 16 | 0 | 0 | 2 554 |
Obligacje | 1 983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 983 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 102 519 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102 519 |
\u00a0
30 czerwca 2022 roku
Oprocentowanie sta\u0142e
\u00a0
<1rok | 1\u20132 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Og\u00f3\u0142em | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1 328 | 778 | 33 | 0 | 0 | 3 393 |
Obligacje | 73 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 542 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 73 234 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 234 |
\u00a0
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/ wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A89dce4c1f8924db398db56bfd5e792c1_916858550": { "value": "W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa nie udziela po\u017cyczek podmiotom zewn\u0119trznym, za\u015b ekspozycja kredytowa wynika jedynie z nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w oraz z utrzymywania nadwy\u017cek got\u00f3wkowych w formie depozyt\u00f3w bankowych (ryzyko banku partnera). Ekspozycja ta jest odpowiednio dywersyfikowana, na bie\u017c\u0105co monitorowana przez Zarz\u0105d i raportowana kwartalnie Radzie Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. przez Risk Managera. G\u0142\u00f3wnymi d\u0142u\u017cnikami Grupy s\u0105 fundusze inwestycyjne zarz\u0105dzane przez Skarbiec TFI i sp\u00f3\u0142ki celowe tych funduszy. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105
korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko kredytowe poprzez wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych, w tym nale\u017cno\u015bci. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aacef886c12204bf5959a7273f311022a_649": { "value": "Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. Ze wzgl\u0119du na znacz\u0105ce dodatnie przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ostatnich latach oraz brak konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych wydatk\u00f3w inwestycyjnych, w omawianych okresach Grupa nie korzysta\u0142a ze \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w tym poprzez kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, obligacje lub inne instrumenty d\u0142u\u017cne. Grupa nie wyklucza jednak stosowania takich \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania w przysz\u0142o\u015bci, w przypadku zmiany potrzeb w zakresie wydatk\u00f3w inwestycyjnych. Sytuacja epidemiologiczna zwi\u0105zana z pandemi\u0105 korona wirusa mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 poprzez op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.
\u00a0
30 czerwca 2023 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 289 | 1 241 | 1 024 | 0 | 2 554 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 7 807 | 0 | 0 | 0 | 7 807 |
Razem | 0 | 8 096 | 1 241 | 1 024 | 0 | 10 361 |
30 czerwca 2022 roku | Na \u017c\u0105danie | Poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 12 miesi\u0119cy | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 0 | 375 | 879 | 2 139 | 0 | 3 393 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 6 544 | 195 | 49 | 0 | 6 788 |
Razem | 0 | 6 919 | 1 074 | 2 188 | 0 | 10 181 |
W tabeli poni\u017cej przedstawiono hierarchi\u0119 warto\u015bci godziwej dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej na potrzeby ujawnie\u0144 jak i dla tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zosta\u0142y wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 26 722 | 26 722 | 0 | 26 722 | 0 |
Obligacje | 1 983 | 1 983 | 1 983 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 4 413 | 4 413 | 0 | 4 413 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 7 871 | 7 871 | 0 | 0 | 7 871 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 519 | 102 519 | 102 519 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 024 | 1 024 | 0 | 0 | 1 024 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 530 | 1 530 | 0 | 0 | 1 530 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 7 807 | 7 807 | 0 | 0 | 7 807 |
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 1 236 | 1 236 | 0 | 1 236 | 0 |
Obligacje | 73 542 | 73 542 | 73 542 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 5 529 | 5 529 | 0 | 5 529 | 0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, w tym: | |||||
Jednostki uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana | |||||
Aktywa finansowe \u2013 nale\u017cno\u015bci | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 6 568 | 6 568 | 0 | 0 | 6 568 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 73 234 | 73 234 | 73 234 | 0 | 0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 139 | 2\u00a0139 | 0 | 0 | 2 139 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe \u2013wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | |||||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 254 | 1\u00a0254 | 0 | 0 | 1 254 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 6 992 | 6 992 | 0 | 0 | 6 992 |
\u00a0
\u00a0
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5ddb4cf9aa494526b3393dc06415b266_660": { "value": "W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, ani te\u017c \u017caden z instrument\u00f3w nie zosta\u0142 przesuni\u0119ty z/do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziwa jednostek uczestnictwa otwartych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona w oparciu o og\u0142oszone na stronie internetowej towarzystwa warto\u015bci jednostek uczestnictwa. Warto\u015b\u0107 godziwa certyfikat\u00f3w inwestycyjnych zamkni\u0119tych funduszy inwestycyjnych zosta\u0142a oszacowana na podstawie warto\u015bci netto aktyw\u00f3w funduszy.
Wed\u0142ug oceny Sp\u00f3\u0142ki warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowe nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A3a1e2e0fef13404ea4c1b79f9865dbde_923949483": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w\u0142asnym Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i rozw\u00f3j, zwi\u0119ksza\u0142yby warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy i jednocze\u015bnie pozwala\u0142yby utrzyma\u0107 wymagania kapita\u0142owe narzucone przepisami prawa oraz umo\u017cliwia\u0142y dzielenie si\u0119 zyskiem z akcjonariuszami, zgodnie z Polityk\u0105 Dywidendy przyj\u0119t\u0105 przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej.
Rekomendacja Zarz\u0105du co do wyp\u0142aty dywidendy ka\u017cdorazowo zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki oraz jej bran\u017cy, w tym przede wszystkim od perspektyw dalszej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, wysoko\u015bci zysk\u00f3w osi\u0105ganych w przysz\u0142o\u015bci, sytuacji finansowej, poziomu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci i plan\u00f3w ekspansji, przy uwzgl\u0119dnieniu wszelkich ogranicze\u0144 w wyp\u0142acie dywidendy wynikaj\u0105cych z wymog\u00f3w prawa i stanowisk organ\u00f3w pa\u0144stwowych, d\u0105\u017c\u0105c do tego, aby wyp\u0142acona warto\u015b\u0107 dywidendy by\u0142a jak najwy\u017csza. Polityka dywidendowa podlega okresowym przegl\u0105dom Zarz\u0105du z uwzgl\u0119dnieniem w/w czynnik\u00f3w zakresie wyp\u0142aty dywidendy i okre\u015blenia jej wysoko\u015bci akcjonariusze nie s\u0105 zwi\u0105zani rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Podzia\u0142 zysku netto przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 dokonywany jest na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce pochodzi\u0107 z dywidendy od sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Skarbiec TFI S.A. Mo\u017cliwo\u015b\u0107 dystrybucji zysku netto w formie dywidendy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Skarbiec TFI S.A. oraz jej wysoko\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest min. od zasad polityki dywidendowej dla towarzystw funduszy inwestycyjnych i dom\u00f3w maklerskich (dalej \u201eZasady Polityki Dywidendy\u201d) og\u0142aszanych corocznie przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d). Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mo\u017cliwo\u015b\u0107 podzia\u0142u zysku w formie dywidendy w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej b\u0119dzie ograniczona lub wyp\u0142ata dywidendy w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej b\u0119dzie niemo\u017cliwa, ze wzgl\u0119du na niespe\u0142nienie lub niepe\u0142ne spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w Zasadach Polityki Dywidendy og\u0142aszanych przez KNF lub, niekorzystn\u0105 z punktu widzenia mo\u017cliwo\u015bci wyp\u0142aty dywidendy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, zmian\u0119
kryteri\u00f3w okre\u015blonych w Zasadach Polityki Dywidendy przez KNF w stosunku do obowi\u0105zuj\u0105cych w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku Grupa spe\u0142nia\u0142a wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Dla jednostki dominuj\u0105cej SKARBIEC Holding S.A minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 100 tysi\u0119cy PLN,
\uf0b7Dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. minimalny kapita\u0142 zak\u0142adowy wymagany przepisami prawa wynosi 500 tysi\u0119cy PLN. Poza tym Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna dzia\u0142aj\u0105c na rynku regulowanym na mocy przepis\u00f3w okre\u015blonych przez Ustaw\u0119 o obrocie instrumentami finansowymi z dnia 29 lipca 2005 roku (Dz.U .z 2023 roku poz.646), jest zobowi\u0105zana do bie\u017c\u0105cego obliczania wymog\u00f3w kapita\u0142owych oraz poziomu nadzorowanych kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105cych z zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 roku, 31 grudnia 2022 roku i 30 czerwca 2022 roku wymagane przepisami prawa wymogi kapita\u0142owe zosta\u0142y dotrzymane. Poziom wymogu kapita\u0142owego utrzymywanego przez Towarzystwo spe\u0142nia wym\u00f3g z art. 50 ust 3 oraz 4a znowelizowanej ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarz\u0105dzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz.U. z 2020 roku poz.95), kt\u00f3ry wprowadza obowi\u0105zek podwy\u017cszenia kapita\u0142u dla towarzystw zarz\u0105dzaj\u0105cych alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.
\uf0b7Decyzja Sp\u00f3\u0142ki o wej\u015bciu w nowy obszar dzia\u0142alno\u015bci podstawowej polegaj\u0105cej na oferowaniu funduszy zdefiniowanej daty w ramach pracowniczych plan\u00f3w kapita\u0142owych (PPK) wymaga spe\u0142nienia przez SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. wymog\u00f3w kapita\u0142owych w postaci posiadania kapita\u0142u w\u0142asnego w wysoko\u015bci, co najmniej 25 000 000 z\u0142, w tym, co najmniej 10 000 000 z\u0142 w \u015brodkach p\u0142ynnych rozumianych jako lokaty okre\u015blone dla funduszu rynku pieni\u0119\u017cnego, o kt\u00f3rym mowa w art. 178 ustawy o funduszach inwestycyjnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8596de1ac4c1456facf0e27058b1457e_670": { "value": "W omawianym okresie zatrudnienie w sp\u00f3\u0142kach Grupy Skarbiec wynosi\u0142o (w osobach):
\u00a0
Nazwa podmiotu: | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Skarbiec Holding S.A. | 16 | 18 |
Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 73 | 71 |
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony w dniu 30 czerwca 2023 roku, nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dacie bilansu, kt\u00f3re powinny by\u0107 uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a nie zosta\u0142y w nim uj\u0119te.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594004SSTIMQ1EPKN86", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } } } }