{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.forte.com.pl/xbrl/2024-03-31/fte-2024-03-31.xsd" ] }, "facts": { "A636522efd77a411e99a51a67104198de_0": { "value": "1030669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c00d4c403184e8fa569af2510c8f4f7_1": { "value": "1598422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2ed4904ff134cd1b4e82d74f9a974a5_2": { "value": "720965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83064ca4cfc7436698f8601a798251db_3": { "value": "1090474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62d7993e76b144eb86805b1321b52c81_4": { "value": "309704000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27cb613343ce479c983a5c6c36c83878_5": { "value": "507948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7b62945a9fb45b1b16af1bbc645d0f8_6": { "value": "17394000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A727860dd994146d6baf0ad5110a3133e_7": { "value": "42544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23573a7e2d02489bb24da0ccdf65c7ad_8": { "value": "230292000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bd3404cafdb4c43bf0e5e755e8385de_9": { "value": "338133000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3d9353042ec4290b69c1e3051d47b1d_10": { "value": "86452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6750d5886d34c2b9dd4218e0b17acb1_11": { "value": "104314000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A280e641a6d42476395501286b13e8521_12": { "value": "12821000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18138f0171184439b0991762f3edbb2f_13": { "value": "9619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f8360fd4c7b4e8b9c53de983abf6ed8_14": { "value": "-2467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa27de61b39904facb8b6baa9e0d3f6e3_15": { "value": "98426000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0458193aec48496bac8343359c567639_16": { "value": "12051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca58119438f14b4abfcc381703e0350f_17": { "value": "1190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76c8d51b31814967a103a0cc4d05d070_18": { "value": "23670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f9e4027972c4e03b4c5be63f7eed4aa_19": { "value": "26162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace52506821f7445e8b874b2581ba9a54_20": { "value": "1384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6eb73852e994c249ecb76d030f8024c_21": { "value": "-408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7c961f8427042d2b83eabef9bbaa29e_22": { "value": "-1946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d454ff8cd624e24a8ab52894d83917e_23": { "value": "-4982000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2d500c3a98c4833bcb25ba46f5f3405_24": { "value": "-14648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7574c66852a460891081c803f2b7c4c_25": { "value": "68064000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadc3d9c9f9d44a8bb99c0e9d4c0d8e76_26": { "value": "46131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d5b12765d1d4ae396883220dc8d6e49_27": { "value": "-19578000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7dc4b04212240a2b945bbafafcccc15_28": { "value": "-60779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20cf7c3ed41741a39c49489958684d6f_29": { "value": "87642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fc6920828a348f2ba35e32756ae8982_30": { "value": "-60779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa205642004a8497eb65747fe2cc0bc5c_31": { "value": "87642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9549e98d65774dad87f02910cfda57be_32": { "value": "-171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f364db0c78f420998ee5955928e02e0_33": { "value": "-506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1acede2a810a45f4987c0c9b026daad5_34": { "value": "-60608000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3645b2f0039a451aa3383129e846b788_35": { "value": "88148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99e098ea2ae248f99a9ef0e6c6736975_36": { "value": "

Zysk na akcj\u0119: \u00a0

\u00a0

Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na\u00a0jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

-2,54

3,66

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

-2,54

3,66

Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na\u00a0jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

-2,54

3,66

Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

-2,54

3,66

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A7706074802ab4f50b54abdba6719a689_37": { "value": "-2.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab3c66f7d0aa3486cac85eade2519c89a_38": { "value": "3.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A97b1e9bb6dbc43cfaf3784b93aa669e3_39": { "value": "-2.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A422d748440974b3ba24d63f3739f7d3e_40": { "value": "3.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1cf818d551f84615a0c97c711bcfb08f_41": { "value": "-2.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa14c9bf61eaf47189d59a4840a8a7941_42": { "value": "3.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A747c11137c6c4bfd9599c681c25c9ce8_43": { "value": "-2.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A30307a5ad7054859924c4197916fd6c1_44": { "value": "3.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3fc6920828a348f2ba35e32756ae8982_45": { "value": "-60779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa205642004a8497eb65747fe2cc0bc5c_46": { "value": "87642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa11c249d42ae480a83857934098dcefe_47": { "value": "109123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac65d8e8104b2416f963d5e8bd66dc44e_48": { "value": "58295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9588616e6cc149bfa4a5943258dd2236_49": { "value": "-591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a78938b760944acac8f2249e19b5ef2_50": { "value": "477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4375f477bdbe439cb1ebe260183a41c4_51": { "value": "-591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cff331215c44b3990063e6e36564ec0_52": { "value": "477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acacaaba799a84c53904fc2f197ad4bcc_53": { "value": "109714000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d6286c10d5f4420af44f56b012d1cd6_54": { "value": "57818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7e98c1f6e384b68bbd02b15fe036117_55": { "value": "-384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a20820dfbb54ee9b160c1663ebe291d_56": { "value": "769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A054a1da035a244aea48f426d55ae6c55_57": { "value": "110098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab788760655a144478912f0d4f9f06561_58": { "value": "57049000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc0d8ace4bf64521932f4e9d8eb0b927_59": { "value": "-106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29951ee7b141436e8ff1d0e2d687f0c3_60": { "value": "78000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5063cddd771949998c949b959f52731b_61": { "value": "-106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5074e21c0cc741d7b8011517fddae671_62": { "value": "78000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A459e6da93aad47e99b6fda3e9f31f2aa_63": { "value": "20672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2328370c71e446fdb8c8265dffb2a0de_64": { "value": "10839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f5b3a2f6eb849b98b7d42c5f4d48e4d_65": { "value": "20672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affd4d08df2b64113a7352e59a7df1c9c_66": { "value": "10839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e98e53170b94e9fbaac7bfdea5cc6a8_67": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f11641e71824af7bf700c15039783da_68": { "value": "47378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00fe1a619b654e3e834e44a904eee5bc_69": { "value": "27778000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac649b786417045ee899da4b2e4a89ce8_70": { "value": "135020000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acce27ecf2f1b450a9c834653aed37e0b_71": { "value": "-171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42d0fa077c9b4a7ab1970d0445203608_72": { "value": "-506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac29a1e428f06492dbc7e296c59c6b588_73": { "value": "27949000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a2e47842bbd46c39dedf49a79b60fb1_74": { "value": "135526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbb6ce5a07df435f974c3d034cbf1978_75": { "value": "974592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afdf21e788834413a811766714b63ba9c_76": { "value": "1005940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0698c95d8d664a2eab1302535dd06ca4_77": { "value": "806109000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2e7ccd1058f451d93d8a068b5ddb128_78": { "value": "814973000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e65b265af0641c5854016a5cdd59575_79": { "value": "29271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45e64d88354b489b9daebb42f6047f2a_80": { "value": "23729000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A404ce5eef1674158aada86887f99b0f4_81": { "value": "550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A985e3f444eac453eb406e027623da215_82": { "value": "550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1661b1eb97644c6091bc75cec46a8a19_83": { "value": "10308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57bbbc8c004746d9af8ddb6dc648eeef_84": { "value": "9719000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac350068d005e40bf88dd2b39cdcc77d2_85": { "value": "54313000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79c021006ddd4da38b494f2b832e62cc_86": { "value": "53733000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae172230856354bf28a30eee719ca593a_87": { "value": "12641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5009c771ce6f4fe983b296534d06ca20_88": { "value": "80123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f78824f4a2140f5b796032be95acf49_89": { "value": "61400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6981f7b4d2cd45bda3f4f32dc5ec656a_90": { "value": "23113000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9b75dadb7d441ab854f259dd927e61d_91": { "value": "463790000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11c99d33e2c74721a81b623b3ea70355_92": { "value": "490163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8779eee4699447528053e22f01060a74_93": { "value": "463790000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a8970d383fb43b0b33b075f2bdd226b_94": { "value": "490163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20c784f8bd5d4272adea1de4b91bd6ea_95": { "value": "190648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bcd110d69bf4a88abbeeb41ecc98ed4_96": { "value": "250159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45947991fff54cb1bbaaa41ecba4d06a_97": { "value": "168350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7022395659e14da4b03bb65c2c35a90e_98": { "value": "191765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd8c4f7e264f4ca1b91946aa8d4093eb_99": { "value": "63059000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af860bbd719a146cb9d2c204e81f460c5_100": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9306fdd59574495c8fb434d37024aab0_101": { "value": "10623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A927f3719ee4e401ca3a99650a0e4f478_102": { "value": "18753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac915571a85414c8cb4c2f166eeecb786_103": { "value": "190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9eaf692f64d4c37b2d44049029da59d_104": { "value": "144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99f3f819a26f4b4a9409ba8896901c21_105": { "value": "30920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32a9c1225a784b2d8bc712602697f8a9_106": { "value": "29342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac201678e4cdf4443b052bcfa47fab5c8_107": { "value": "1438382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a450a599834442b985c9dbed9968a1b_108": { "value": "1496103000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A709d1775e922449ea65c02cd18219524_109": { "value": "909775000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90a03ff5e01d45e78964c55b56d1e4fc_110": { "value": "881998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69f38c5eabfb42dfa51f39cb7f7316bd_111": { "value": "907829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff7fe62ba4864e068a22b4f1002e7cd6_112": { "value": "879877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0762401dcf60475894cbf4306338d586_113": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ac2e69f10ff4c3c886729f621acef35_114": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d04f8034e0142cd89cac72e88a501f9_115": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31b51e90af484f84914130056de91936_116": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f5f374beda94030930100e894b3bd4c_117": { "value": "121457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54978dc2a7d843308d85b4b6fb890b8b_118": { "value": "32900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93559973f3f04c84a926cf5c28749801_119": { "value": "647885000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85867da21ed94008b6211cf68a75b14a_120": { "value": "708490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d899cb033c64dabb8673a6073124e28_121": { "value": "1946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb885482c82742d0a24974784e71a829_122": { "value": "2121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a1c63164a504c9f8614428c5492db16_123": { "value": "59842000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afead0287071249218a1d12265041c045_124": { "value": "284202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f1f5ca3298b4c4f937b36b4b2cdcee5_125": { "value": "4226000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80b8aa5954514331a8f8821082def950_126": { "value": "3609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17555d7ff8024b489082e0ba5704f63b_127": { "value": "3925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7e09e3c1cfd45c0ae7cdf66ac17229f_128": { "value": "232062000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f77aa266b0e470fb5d3beb9248770dc_129": { "value": "623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4e8d2fb09df4355bb8ae5298259a09c_130": { "value": "1065000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81c12a4ed7c54341b5ca1adb3c9445de_131": { "value": "14917000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8e459607c1b49d5a32eaaf700765c1e_132": { "value": "9035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85bd71d78ae54281b07137bc4e5082a5_133": { "value": "33769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A756a3eb58208426282e700190a4015d6_134": { "value": "33949000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bd83fe85f564cb088619b7be3b2f947_135": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c1caf328a064be3bf554893396924fa_136": { "value": "2242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bd4e02c8dcb42e5b98f6d74531270c5_137": { "value": "2382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56c731523492491d84e241b8b6724aeb_138": { "value": "2240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac10fefe839594dd0bc2707745687cb11_139": { "value": "468765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1efe30c263174ca1bee03859f369200d_140": { "value": "329903000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A733993f9ed7f4ad7a16047f6c44efa7e_141": { "value": "468765000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A074a26e93a874d7294c8e5bd2fa9fab9_142": { "value": "329903000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b79c23f68f048199c8dca321f852ead_143": { "value": "141599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedf9f374b1fc42d596ce9c876ae46e74_144": { "value": "164798000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e49cdec9cfb41ca96752ea8637e649f_145": { "value": "843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f7af453e2734f45b457e289fef103f9_146": { "value": "1464000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91fd286563064445bed03cda40396c8d_147": { "value": "320000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5015890883fd469485ee8cb4310031e0_148": { "value": "338000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A195e950c9cf34aaca3fd28f18588ebbc_149": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82271fc9a58c41cd830e82cf008e4268_150": { "value": "1776000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ba9171d462e43fe83a66626ebb9ce18_151": { "value": "321074000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa99271b5d47f4c7688b39e72cc564d24_152": { "value": "149855000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4065c870667840b888c8ea8dce68d997_153": { "value": "1964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fa5f21714414d539402e90027b51223_154": { "value": "1992000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee1ab2715b243549f1b4875a1a908c9_155": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace81cbc13b994c73992fe91857fa2761_156": { "value": "6877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87167154f9c14f52bc203794e86ff5ed_157": { "value": "579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38e2d3a66e5f49f4a6db03db05463494_158": { "value": "493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb87373b298b4421bdb482a4abe1d0e8_159": { "value": "2016000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a20edc687a045fb866482bc449696d8_160": { "value": "2310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57d810fc581d4f048ca3881cd30b2971_161": { "value": "528607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0d611c627744c6594965e39c798516f_162": { "value": "614105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5193bc9c0bff4f549fd5676da9c25457_163": { "value": "1438382000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad65d9c63eef343e491c90e382b0ac875_164": { "value": "1496103000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fc6920828a348f2ba35e32756ae8982_165": { "value": "-60779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa205642004a8497eb65747fe2cc0bc5c_166": { "value": "87642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a08a572bd9e401085cda732db613005_167": { "value": "156914000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A602b0011e6934191b9112c3e5208e6f3_168": { "value": "-29996000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A172171906942420cacac97f78de1d5e5_169": { "value": "-1946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dc63f787d6f4ebea3e56a2f0f4e393b_170": { "value": "-4982000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af186ce7381ce4696a04dbc8624d6d886_171": { "value": "55254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93c714cc126c4d9ea42b5a811cef6c24_172": { "value": "68709000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A614e48a475a947a8a0d673e3c5b9d895_173": { "value": "-18523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A205c33c00dc3442f8d138e6373bd4f12_174": { "value": "4277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c86990c440548fc81c7c777a18bb907_175": { "value": "105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f6a97a025a548389d5b5bbb97614da3_176": { "value": "279000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add7208ba5aab421b993dad9b423e2ccd_177": { "value": "22841000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa981af59c32a41198c5e1e72d960f668_178": { "value": "14931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9f8cb1bda0741a7a85e0c69fa145ca9_179": { "value": "104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDividendIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A224562b7729b49678913ee2484a59138_180": { "value": "405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDividendIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88ffb14ee5044842bf490acd1b9752f4_181": { "value": "-12165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58e3c23ad8fb45cf94f336b11bd5695b_182": { "value": "-32406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03fff1df81164d75a7888bedccb5d4c4_183": { "value": "46131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d276814aab243b082be21929f71aa87_184": { "value": "-19578000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A668913adbd1440e49c02e69e448761a6_185": { "value": "23314000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3263defcf5c946b995feb89f8e6a0704_186": { "value": "-4844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2db5f8e00ff44c583f60582bf581e91_187": { "value": "60070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3c3f06c9c254abd96489c96ef96eab7_188": { "value": "-11325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bc5515e115148e2868ecf0a8d0e2e9e_189": { "value": "-22365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A615bfc5b6ccf46a482d37c0d0296c840_190": { "value": "-58150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A117fd118b767461fa931f727bb56eb04_191": { "value": "1253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a3e85b49dfd45d5b3843a8fa233c29e_192": { "value": "-629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a0b558c858a4ed594be07d7bbf8ec50_193": { "value": "-1035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5b4d2c234b74b53a230c168747776af_194": { "value": "4200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb57b6818392462e820b1b127de57385_195": { "value": "402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af554eeb4715047029a0ee44111bed287_196": { "value": "521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad21c7d902ac24be998d8349dd40331dc_197": { "value": "96135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fa370a011d6448999d913cfc8c12452_198": { "value": "57646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2037ff28f2924cfea754e17d3c057584_199": { "value": "-5717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8451dbb55dc34c45b049e0891ec9839e_200": { "value": "24112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad37cfc82f62f4b2eacc0399ee82c73b0_201": { "value": "101852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56447516af0b41c0918cb78af25dee7e_202": { "value": "33534000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7df0882548aa4bdcbe9fab46ffcd7752_203": { "value": "632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38285ad10b1149d0bba10b3a18a96b3d_204": { "value": "7993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A597585bb1c9d4a06b8efca390c2bb88b_205": { "value": "12042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b34086cd45f4bb6b2494fbb2e47c972_206": { "value": "34725000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A101d7a69fdcf4e449020578a8cb9ce82_207": { "value": "223000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8c5c770e974440b8f4d7c0166ac2c6c_208": { "value": "108000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa820617597724202b0e3e2c1b3e69345_209": { "value": "47965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaac76bb496ff43b9ab685c06030e4ecc_210": { "value": "42085000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A234dfe33f5684a8180abc6e66cf9f8a7_211": { "value": "50000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8466df7a533c420ca6fbb989aeb2ddae_212": { "value": "126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26ebadf465a84a63aaee8109ad4c09b8_213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed7fdbf9f3ed4ffb81f251c808c23787_214": { "value": "13378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab769dba6dc9c44b68621fd9995d50c53_215": { "value": "698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05ad4eea097b4c1a92df0689a37aedf2_216": { "value": "9331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ddc830aa26a4c6a9f0f7b6ea99538ea_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad581e0b1babb4df484e618905c00bb1c_218": { "value": "200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A334d10c0ae744bbca035eff5e1c2e3b9_219": { "value": "104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A717f8c173a0348edbcfa923c619fbfbe_220": { "value": "405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d4d541e34734dc8b7fb8a1db612d1c3_221": { "value": "31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A47aad9a8822047c8acdadfa9b5002407_222": { "value": "244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af933e643c69e427e8983918f99f6be49_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c71a6502ec9450daa61202eb5e23ad6_224": { "value": "8281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2297f22ca1b4a0cb301cbe210b941c1_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afed79bcb5f314100b9cbf685af222a11_226": { "value": "700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aded1dc79cf2c41ffafa590cce1c9ce2a_227": { "value": "731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a4d7feaf21040519f582eb4a738f559_228": { "value": "6353000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bf2ce9c0bce449f8987a15802deeb34_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fc1d3373e644b26b10f444f23c1f2b3_230": { "value": "680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A383fae6ecaa9434e9bc3af28c2b42312_231": { "value": "-36858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35e7c0b9726049ba9a1b63c41f5372ae_232": { "value": "-19513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5cb46358a5142bda6e53dd577cb173b_233": { "value": "18644000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87836d7e0e3e40e094e0b1ccdde68695_234": { "value": "150455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd66ed663790443d8f4fdeb8787b7c34_235": { "value": "56191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4690f9fd14ae40138f9cdb4b366fcc72_236": { "value": "98196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae17772c8995440bd949c99a621655a32_237": { "value": "2220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adeb4c99f8f7649c69dca4ef604a1f473_238": { "value": "2456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ebfc4580f1f42b7a9882aae188b10a4_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76f8317370b44620bf3cb492220a52d0_240": { "value": "47863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dddefc1c8044b6fbc218e743c8be3a8_241": { "value": "23388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A407b5d3caa764943a156c92d168d158b_242": { "value": "15341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4a54bb10ce64aeb8e673aaf83bf438b_243": { "value": "-63155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84d448206b87483a9b9e0133c3ad4d7b_244": { "value": "-13401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accbe42a256c64f0c98d51ae723f46552_245": { "value": "1839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ab2f596694e4c04ac0b5104bd45199f_246": { "value": "620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59cd6a38ce2f4827a64a8a44a975c9ef_247": { "value": "-261000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abee6491c648046b285f6d91de140712c_248": { "value": "137000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefacb0345041475e92ac9c62b43bace8_249": { "value": "1578000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa504dbb82051419c8d4d18d11eb9f5c5_250": { "value": "757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32a9c1225a784b2d8bc712602697f8a9_251": { "value": "29342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A778e2f609b9140d0a40689ed46ac9571_252": { "value": "28585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99f3f819a26f4b4a9409ba8896901c21_253": { "value": "30920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32a9c1225a784b2d8bc712602697f8a9_254": { "value": "29342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add318057f57649699cf9dd16b562667f_255": { "value": "110000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebbecff2e2214eadbdd0f751419ce9c7_256": { "value": "693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44332862e21841b48578458d9cc80301_257": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22746172e34543ada90e7755b005b555_258": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af48e36e3f843487f8144ed8f11bc8692_259": { "value": "708490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21046074533b47fd908db426cf487870_260": { "value": "32900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99cc3c280142406e963505fcd1e26fe9_261": { "value": "879877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dfae07efbad40b6b725bd0ae76e1413_262": { "value": "2121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe8c2cbd2f6b45c5abe03f90aa38f7ed_263": { "value": "881998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0c8a4914c6947cfa5211632a86465ef_264": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdddf1a49e70460095a0742cba874bd9_265": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3ff3b8689a147a19bb9aaa5f493d8bf_266": { "value": "708490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23b01bcaa0154dfbab32bdf0464d9a21_267": { "value": "32900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3d2af5b83494daf9e0d130546d54177_268": { "value": "879877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3bb2e8ea243496da307fa98c146ad2e_269": { "value": "2121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90a03ff5e01d45e78964c55b56d1e4fc_270": { "value": "881998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa12e61f89600434e934fcd9bcb606bf2_271": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca2e6e19f034cc597499e5dcbb3dbe5_272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26e4681c471943a08bce08fa8f3be05a_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab76f4dec5ad3433580a364e4cfe27fcf_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2f70790a3974c0a80e4874262c37f61_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5153903653ee4e3eba5f1f5a10a4e824_276": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4069db46f2c4d08b9ce874c1dbe5d78_277": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d25e0c2fc1646f7b959b5c41464f70b_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac34904290b4741d6a38438c63fa57b11_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82347a6bb8a941fcbbbd984c8fefbab1_280": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9b0666a662f4e20920ed097712a52fc_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa70d9d3ca6e14cc3a347d0424dd52b06_282": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeaefecf390944f6eacde016c32388bd0_283": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec282e6a1b48430992b1eedb6efc7f80_284": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc2c8b2d945b41448ca85647e7100bd2_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1569a2979ac5470d8e02e75c4788a7c4_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a322ff0a39946d888aff47cae2077d7_287": { "value": "-60608000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e60776489df42e78ead11e931f21968_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71cef9b1d747483d8c05a4e0b631894d_289": { "value": "-60608000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accda2d27a9ba4dcda083b915c6e68d8c_290": { "value": "-171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fc6920828a348f2ba35e32756ae8982_291": { "value": "-60779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c0c22cebcb044968fe0bf32e8c57e2d_292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe7026d8b7f84f59abddef16595b3ede_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affc5448625b64e259d9e01262eed842f_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe89eec8f9874ac78dd9ba49e5ea2a07_295": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42969c15f7584080b81e0e22f86f4d13_296": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8f4d239b32049389768088c0aa08221_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e98e53170b94e9fbaac7bfdea5cc6a8_298": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38a1702ed3ac418d8d50386a7f010aa1_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e7932b7538243899125194afda0c470_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ccc3c94fb6243caa1967614145e083b_301": { "value": "-60608000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A055669d141944abd9c4df44cdbf95d64_302": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A019e3647c2784f95ac8d0bffce529aa2_303": { "value": "27949000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab78cdbc87503493eb1e214ed4354665e_304": { "value": "-171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00fe1a619b654e3e834e44a904eee5bc_305": { "value": "27778000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ded864df7ff4ded8f98a9da6ac9a153_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A351e6d6341ea4468b3a583293f44c049_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f4c39580f484c37a8d43a456063fd37_308": { "value": "-60605000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc7dc6c1ff34ccbb64f9f0fc9b80ec1_309": { "value": "88557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5aca379e3834934b6360d1140654b7c_310": { "value": "27952000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A419a7c31f6564e0eb498e933bd0127bc_311": { "value": "-175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7071e1abce5d40798cfff1857ccd1868_312": { "value": "27777000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A511f649456cf473aa564d2fcb4d30c4c_313": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfbf1778d45f456f8d8c51b86881de85_314": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cf3de701a3d4af0b3bef09dfb56d933_315": { "value": "647885000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A199f52f029af4f58a9e217e8ca44c04a_316": { "value": "121457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8054a98bcbd4ef680b5221727f3333a_317": { "value": "907829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73e0f22792c04b72abb02cf6c7ccd910_318": { "value": "1946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A709d1775e922449ea65c02cd18219524_319": { "value": "909775000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5341923381740cb961db68355838056_320": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39a4760938d4417da5732377a9cdca40_321": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A943727d13dfa4f39a47b51fd6e004446_322": { "value": "668205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7f1b6a3e0b842ba8fad224fa65be36b_323": { "value": "-14477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad93feaf2c8e94a62a366064d03e1a766_324": { "value": "792215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9a361baa8e54b29beea95eb21452fba_325": { "value": "2628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e1f795b13714740b897b3cb24aefe6e_326": { "value": "794843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A930e60782695479599efd29b883a58c5_327": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7afc816ca95844c49c01f97fa95d4b90_328": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab52f5c3e2a0d4217bcbb5dcc0577cb79_329": { "value": "668205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa3f49691b584feaa8f6f11f63a70864_330": { "value": "-14477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A333c5198a7c842c5803adfe8b520269e_331": { "value": "792215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3e075a22ded4b7d8769ae338ad8c299_332": { "value": "2628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5209673f59e646ed8314901a2b28f591_333": { "value": "794843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8657f96f38a4ef69509fb4b6c1c57e6_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A064fe8b8f94542189e559ab51068313a_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3db0e51d61646e7962e5fb2ef9074a9_336": { "value": "47862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac09c8102435a4831ae236ae4693f025a_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26e12b2fb5ab46f1af6024f03e98c9ec_338": { "value": "47862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae00e476a3f5e45e48488ded8dde6387c_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b911a9bf87b49ab96f539f3e51b4177_340": { "value": "47862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32c81c11bb5f4eea875b6e65d638fe65_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1615ad6515c54610820c778d462373b6_342": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af488dd48874c4bfe86f179c0977040eb_343": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ddb2db164894cbba5a0379e07491b5d_344": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e1b6d34855b4de0bb3f0270a6d15342_345": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abab48d754f4048ecbf7011a6287c07ad_346": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb37c44951554914bdb5d24fb2a2ad16_347": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48102c112b9743cba6dfa46104e3f197_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cb8bab8aa4147948b500980965a632a_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4ae6bdb083b40ac9da57de1ff4dde49_350": { "value": "88148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab25f078b677942b7b21cd570fd9526f0_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9c0981085b042c69ec579f19211a8c7_352": { "value": "88148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A142c8eb7834b4ba19ef4ea4c076bd0ce_353": { "value": "-506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa205642004a8497eb65747fe2cc0bc5c_354": { "value": "87642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A775a5e833fe04384bf2093824fb21055_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb6928acad2c46608f6573566d2129cb_356": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49e37dc2432243359f6ce534d4e7b420_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabb466792d0b4e54b88aadd08c25b50b_358": { "value": "47378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b6cfafffa694382b604295929d45f07_359": { "value": "47378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac586c4dba71f41679d759551b47d0075_360": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f11641e71824af7bf700c15039783da_361": { "value": "47378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e649195da244e1db1130f328b2488bd_362": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e0044a4773b4339b296d6948c53059c_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3ac836bc06d4de18c564c8be507e57a_364": { "value": "88148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c15131cba6d4e8c9ebfe9fdebf75261_365": { "value": "47378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab902734ebff844ca858fe13701e01a69_366": { "value": "135526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee60092cde7425e89de0f4d8eee9d9c_367": { "value": "-506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac649b786417045ee899da4b2e4a89ce8_368": { "value": "135020000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6aa7f80345c4076b0b09fe7157d910f_369": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b2e68a168ea443798315d7ff5d21070_370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7becd12ab2742fb919fbb7d8b45ce5c_371": { "value": "40285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A280ac5c92f7842db8aa4097dada1d6ed_372": { "value": "47377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd99e78283d84b5ea04b404b026b784a_373": { "value": "87662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9090f7cf2114413b27441027a038bd2_374": { "value": "-507000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60506dde0b524737a6f5d90dddfc5928_375": { "value": "87155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0c8a4914c6947cfa5211632a86465ef_376": { "value": "23931000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdddf1a49e70460095a0742cba874bd9_377": { "value": "114556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3ff3b8689a147a19bb9aaa5f493d8bf_378": { "value": "708490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23b01bcaa0154dfbab32bdf0464d9a21_379": { "value": "32900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3d2af5b83494daf9e0d130546d54177_380": { "value": "879877000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3bb2e8ea243496da307fa98c146ad2e_381": { "value": "2121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90a03ff5e01d45e78964c55b56d1e4fc_382": { "value": "881998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cc18bc957a242df997bd3035497c425_383": { "value": "Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci oraz dodatkowe noty obja\u015bniaj\u0105ce

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa FABRYKI MEBLI FORTE SA (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i\u00a0jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 marca 2024 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 15 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 marca 2023 roku.

Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej:

Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej: FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. powsta\u0142a z\u00a0przekszta\u0142cenia FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. w\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 w\u00a0dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 pod firm\u0105 \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. W\u00a0dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nast\u0105pi\u0142o przy\u0142\u0105czenie \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. do Sp\u00f3\u0142ki pod nazw\u0105 FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. Pod nazw\u0105 FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o.\u00a0 o. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, a\u017c do czasu przekszta\u0142cenia w\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.

Siedziba: 07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura: 07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania jednostki sprawozdawczej jest:

produkcja mebli, \u015bwiadczenie us\u0142ug w\u00a0zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji, prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci handlowej w\u00a0kraju oraz za granic\u0105.

Jednostka dominuj\u0105ca:FABRYKI MEBLI FORTE SA

Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla: FABRYKI MEBLI FORTE SA,

FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w\u00a0Bia\u0142ymstoku, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (dawniej XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, S\u0105du Rejonowego dla st.m. Warszawy), pod numerem KRS 0000021840.

Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.

Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony. \u00a0

2.Sk\u0142ad Grupy

Podmiot Dominuj\u0105cy

FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi poprzez trzy krajowe Oddzia\u0142y.

Oddzia\u0142y zlokalizowane s\u0105:

Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 \u2013 siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej wraz z Zarz\u0105dem oraz zak\u0142adem produkcyjnym;

Suwa\u0142ki, ul. P\u00f3\u0142nocna 30 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Hajn\u00f3wka, ul. 3-go Maja 51 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Zak\u0142ad produkcyjny w Bia\u0142ymstoku ul. Genera\u0142a Andersa 11 \u2013 by\u0142 zak\u0142adem produkcyjnym Grupy do ko\u0144ca czerwca 2022\u00a0roku. W kolejnych miesi\u0105cach zak\u0142ad by\u0142 przystosowywany do wynajmu dla sp\u00f3\u0142ki wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej SPECIFIC sp. z o.o. pod dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na produkcji mebli tapicerowanych, kt\u00f3rej uruchomienie mia\u0142o miejsce w dniu 15 maja 2023 roku.

Fabryki Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c trzy w\u0142asne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej i Suwa\u0142kach. Salon meblowy we Wroc\u0142awiu zosta\u0142 zlikwidowany w kwietniu 2024 roku.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Rodzaj powi\u0105zania

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2024

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

M\u00d6BELVERTRIEB FORTE GMBH

Bad Salzuflen (Niemcy)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE M\u00d6BEL AG

Baar (Szwajcaria)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

99%

99%

FORTE BRAND SP. Z O.O. 1

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

-

100%

KWADRAT SP. Z O.O. 2

Bydgoszcz

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

GALERIA KWADRAT SP. Z O.O. 3

Bydgoszcz

Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

SPECIFIC SP. Z O.O.4

Bia\u0142ystok

Produkcja mebli tapicerowanych

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

FORTE PROPERTY SP. Z O.O. 5

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O. SP. JAWNA

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORT INVESTMENT SP. Z O.O. W LIKWIDACJI 6

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TANNE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wytw\u00f3rcza

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Magazynowanie i\u00a0przechowywanie towar\u00f3w

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

ANTWERP FP SP. Z O.O.

Warszawa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 mebli

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE BALDAI UAB

Wilno (Litwa)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE SK S.R.O.

Bratys\u0142awa (S\u0142owacja)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

FORTE FURNITURE LTD

Preston Lancashire (Wielka Brytania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE IBERIA SLU

Walencja (Hiszpania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O.

Warszawa

Doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE MOBILA S.R.L.

Bacau (Rumunia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

MEUBILAIR FORTE B.V.

Kontich (Belgia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

Thiruvallur (Indie)

Produkcja i\u00a0sprzeda\u017c mebli

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

1)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.

2)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 81% zale\u017cna od FORTE PROPERTY sp. z o.o.

3)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 100% zale\u017cna od KWADRAT sp. z o.o.

4)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w SPECIFIC sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A

5)utworzona w dniu 15 maja 2023 roku; od 31 grudnia konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105; w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w PROPERTY sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A.

6)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana - 100% zale\u017cna od TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. jawna - z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS

\u00a0

\u00a0\u00a0

Opis zmian dokonanych w\u00a0sk\u0142adzie Grupy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

\u00a0

W dniu 15 maja 2023 roku na mocy Aktu Notarialnego Rep. A Nr 2826/2023 zosta\u0142a zawi\u0105zana przez FORTE BRAND sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. oraz FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. sp\u00f3\u0142ka FORTE PROPERTY sp. z o.o. Kapita\u0142 zak\u0142adowy nowopowsta\u0142ej sp\u00f3\u0142ki wynosi 100 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tysi\u0119cy z\u0142. Pocz\u0105tkowo udzia\u0142y zosta\u0142y obj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: 99 udzia\u0142\u00f3w obj\u0119\u0142a FORTE BRAND sp. z o.o. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 19\u00a0800 z\u0142, natomiast 1 udzia\u0142 obj\u0119\u0142y FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 200 z\u0142. W dniu 31 sierpnia 2023 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. zby\u0142y sw\u00f3j 1 udzia\u0142 FORTE BRAND sp. z o.o., kt\u00f3ra sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem FORTE PROPERTY sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci FORTE PROPERTY sp. z o.o. jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami.

Z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 roku FORT INVESTMENT sp. z o.o. zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS i tym samym zako\u0144czy\u0142 si\u0119 proces likwidacji Sp\u00f3\u0142ki.

W dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka FORTE BRAND sp. z o.o. wnios\u0142a aportem do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej FORTE PROPERTY sp. z o.o. zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa zwi\u0105zan\u0105 z prowadzon\u0105 dotychczas przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nieruchomo\u015bciow\u0105 obejmuj\u0105c 1.026.240 udzia\u0142\u00f3w FORTE PROPERTY sp. z o.o. o warto\u015bci 51\u00a0312 tys. z\u0142.

W dniu 6 grudnia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze po\u0142\u0105czenia FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. z\u00a0 FORTE BRAND sp. z o.o. FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca posiada\u0142y 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w dniu 31 stycznia 2024 roku na podstawie art. 515 \u00a71 oraz art. 516 \u00a76 KSH, tj. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku FORTE BRAND sp. z o.o. na FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. G\u0142\u00f3wnym celem planowanych dzia\u0142a\u0144 reorganizacyjnych by\u0142o uporz\u0105dkowanie struktury organizacyjnej Grupy Kapita\u0142owej FORTE, rozdzielenie ryzyk, eliminacja nie\u015bcis\u0142o\u015bci w podziale kompetencji, uproszczenie struktur zarz\u0105dczych i w\u0142a\u015bcicielskich, efektywniejsze zarz\u0105dzanie aktywami w ramach Grupy, ograniczenie przep\u0142yw\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, a w konsekwencji zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci operacyjnej oraz obni\u017cenie koszt\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czenie pozwoli na osi\u0105gni\u0119cie d\u0142ugofalowych korzy\u015bci ekonomiczno \u2013 organizacyjnych,
w szczeg\u00f3lno\u015bci pozwoli na zmniejszenie koszt\u00f3w ponoszonych w procesie zarz\u0105dzania, optymalizacj\u0119 koszt\u00f3w zarz\u0105du, a\u00a0 tak\u017ce ekonomiczne gospodarowanie zasobami ludzkimi.

W dniu 1 marca 2024 roku w Krajowym Rejestrze Sadowym zarejestrowano zmian\u0119 formy prawnej sp\u00f3\u0142ki TM-HANDEL sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. S.K.A. w TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. j.

\u00a0 \u00a0

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31\u00a0marca 2024 roku i na dzie\u0144 publikacji sprawozdania:

\uf0b7Maria Ma\u0142gorzata Florczuk \u2013 Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Mariusz Jacek Gazda \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\uf0b7Walter Stevens \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Zmiany w\u00a0sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 27 kwietnia 2023 roku rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Jednostki Dominuj\u0105cej z up\u0142ywem dnia 31 sierpnia 2023 roku z\u0142o\u017cy\u0142 Pan Maciej Formanowicz \u2013 Prezes Zarz\u0105du. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej powo\u0142a\u0142a z\u00a0 dniem 1 wrze\u015bnia 2023 roku Pani\u0105 Mari\u0119 Ma\u0142gorzat\u0119 Florczuk, dotychczasowego Cz\u0142onka Zarz\u0105du, na Prezesa Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej.

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz dzie\u0144 publikacji sprawozdania:

\uf0b7Maciej Formanowicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy RN

\uf0b7Zbigniew Mieczys\u0142aw Sebastian \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy RN

\uf0b7Bernard Wo\u017aniak \u2013 Cz\u0142onek RN i Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu

\uf0b7Jerzy Lucjan Smardzewski \u2013 Cz\u0142onek RN

\uf0b7Piotr Marek Szczepi\u00f3rkowski \u2013 Cz\u0142onek RN

\uf0b7Jakub Stanis\u0142aw Papierski \u2013 Cz\u0142onek RN

\uf0b7Agnieszka Maryla Zalewska \u2013 Cz\u0142onek RN

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej

W dniu 6 wrze\u015bnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 1 pa\u017adziernika 2023 roku Pana Macieja Formanowicza na Cz\u0142onka Rady Nadzorczej bie\u017c\u0105cej kadencji (2022-2026). Ponadto, w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017con\u0105 przez Pana Zbigniewa Sebastiana rezygnacj\u0105 z pe\u0142nienia funkcji Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej z\u00a0 up\u0142ywem dnia 30 wrze\u015bnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominuj\u0105cej powo\u0142a\u0142o z dniem 1\u00a0 pa\u017adziernika 2023 roku Pana Macieja Formanowicza do pe\u0142nienia tej funkcji. Pan Zbigniew Sebastian obj\u0105\u0142 funkcj\u0119 Wiceprzewodnicz\u0105cego. Od dnia 1 pa\u017adziernika 2023 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej liczy 7 cz\u0142onk\u00f3w. \u00a0

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w\u00a0dniu 20 czerwca 2024\u00a0roku.\u00a0

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

4.1Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

4.2Dzia\u0142alno\u015b\u0107 strefowa

Grupa traktuje przysz\u0142e korzy\u015bci zwalniaj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w SSE z zap\u0142aty podatku dochodowego jako ulg\u0119 podatkow\u0105 per analogia do MSR 12. Wi\u0119cej informacji o wp\u0142ywie dzia\u0142alno\u015bci strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje si\u0119 w nocie 13.4.

4.3Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

4.4Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i\u00a0inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnym roku finansowym.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Grupa na ka\u017cdy okres bilansowy ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w rzeczowych oraz aktyw\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y opisane w nocie 8.12, natomiast podej\u015bcie Grupy
w przypadku utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 8.16.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawiony w\u00a0nocie 35.

\u00a0

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w\u00a0tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 18.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0\u00a0\u00a0

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Zarz\u0105d nie\u00a0stwierdza na dzie\u0144 podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Zarz\u0105d zapewniaj\u0105c o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci dokona\u0142 oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej Grupy Kapita\u0142owej, przy czym zastosowa\u0142 bardzo ostro\u017cne podej\u015bcie. Analizom podlega\u0142y zar\u00f3wno perspektywy kr\u00f3tko- jak i \u015brednioterminowe dla bran\u017cy meblarskiej. Analiza trend\u00f3w na europejskim rynku mebli wskaza\u0142a, i\u017c oczekiwane o\u017cywienie powinno nast\u0105pi\u0107 od 2025 roku. Do tego czasu Zarz\u0105d, aby zabezpieczy\u0107 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci wdro\u017cy\u0142 dzia\u0142ania naprawcze opisane w nocie 5.3, jednocze\u015bnie zapewniaj\u0105c ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 finansowania bankowego poprzez wypracowanie wraz ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi wielostronnej Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w\u00a0z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie\u00a0wskazano inaczej, podane s\u0105 w\u00a0pe\u0142nych tysi\u0105cach PLN.\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31\u00a0marca 2024 roku oraz wyniki i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2024 roku.\u00a0

Sprawozdanie to b\u0119dzie dost\u0119pne na stronie internetowej Jednostki Dominuj\u0105cej pod adresem www.forte.com.pl w\u00a0terminie zgodnym z raportem bie\u017c\u0105cym dotycz\u0105cym termin\u00f3w przekazania raportu rocznego i\u00a0skonsolidowanego raportu rocznego za\u00a02023\u00a0rok.

5.1O\u015bwiadczenie o\u00a0zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w\u00a0UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w\u00a0zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w\u00a0\u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

5.2Waluta funkcjonalna i\u00a0waluta sprawozda\u0144 finansowych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0innych polskich jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w stan na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przeliczono wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z\u00a0dnia 29\u00a0marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142y zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.4.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 konsolidowanych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce waluty:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) \u2013 EUR

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy g\u0142\u00f3wnych walut wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie do\u00a0przeliczenia warto\u015bci w walutach obcych.

31 marca 2024 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

4,4250

5,0300

0,0477

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,4335

4,0901

4,6180

5,1344

0,0494

\u00a0

31 marca 2023 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

4,6856

5,3107

0,0522

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,6907

4,4469

4,6879

5,4614

0,0559

\u00a0

5.3Opis sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.

Trwaj\u0105ca od dw\u00f3ch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na \u015bwiecie utrzymuje istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 warunk\u00f3w gospodarczych, jak r\u00f3wnie\u017c wysokie ryzyko zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci \u0142a\u0144cucha dostaw, co pozostaje negatywnym czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FORTE.

Zako\u0144czony rok obrotowy by\u0142 bardzo trudnym rokiem dla ca\u0142ej europejskiej bran\u017cy meblarskiej, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla polskich producent\u00f3w, kt\u00f3rzy poza zagro\u017ceniami dotykaj\u0105cymi wszystkich europejskich producent\u00f3w, takimi jak wojna na Ukrainie, czy og\u00f3lny spadek nastroj\u00f3w konsumenckich, odczuwali r\u00f3wnie\u017c negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle kraj\u00f3w EU) poziom inflacji i presji p\u0142acowej, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na istotne zmniejszenie konkurencyjno\u015bci polskich wyrob\u00f3w meblarskich.

Malej\u0105ca si\u0142a nabywcza konsument\u00f3w zwi\u0105zana z wysok\u0105 inflacj\u0105 spowodowa\u0142a odk\u0142adanie decyzji o zakupach mebli jako artyku\u0142\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE by\u0142y wysokie ceny surowc\u00f3w oraz energii. Wszystkie powy\u017csze czynniki przyczyni\u0142y si\u0119 do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej p\u0142ynno\u015bci, co mia\u0142o wp\u0142yw na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wp\u0142ywu na generowane wyniki finansowe w kolejnym roku obrotowym.

Aby przeciwdzia\u0142a\u0107 negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarz\u0105d wdro\u017cy\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 naprawczych, kt\u00f3rych celem jest poprawa rentowno\u015bci oraz sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy FORTE. Skoncentrowano si\u0119 w nim na ograniczaniu koszt\u00f3w oraz optymalizacji zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod wzgl\u0119dem kosztowym by\u0142a przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etat\u00f3w przyniesie wedle szacunk\u00f3w do 17 mln PLN oszcz\u0119dno\u015bci rocznie. Grupa optymalizuje tak\u017ce zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym poprzez: redukcj\u0119 stan\u00f3w magazynowych, lepsz\u0105 \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz popraw\u0119 w zakresie terminowego realizowania dostaw.

Dodatkowo Zarz\u0105d zaimplementowa\u0142 realizacj\u0119 inicjatyw pro-sprzeda\u017cowych, kt\u00f3rych wdro\u017cenie ma na celu zwi\u0119kszenie poziomu sprzeda\u017cy oraz wzrost udzia\u0142u w rynku. Jedn\u0105 z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesn\u0105 technologi\u0105 \u0142atwego monta\u017cu EasyKlix, kt\u00f3re Grupa sprzedawa\u0107 b\u0119dzie pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105 -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix u kilku znacz\u0105cych klient\u00f3w w Europie, za\u015b wraz ze wzrostem zdolno\u015bci produkcyjnych Grupa b\u0119dzie wdra\u017ca\u0107 to innowacyjne rozwi\u0105zanie u wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w. Pozwoli to zaistnie\u0107 Grupie FORTE w \u015bwiadomo\u015bci konsument\u00f3w.

Grupa prowadzi tak\u017ce prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzeda\u017cypoprzez wzmocnienie obecno\u015bci na cyfrowych platformach sprzeda\u017cy oraz rozw\u00f3j sprzeda\u017cy internetowej poprzez wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kluczowymi dystrybutorami oferuj\u0105cymi sprzeda\u017c online. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu wej\u015bcie we wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z by\u0142ymi partnerami, a tak\u017ce przej\u0119cie udzia\u0142u w rynku po firmach upadaj\u0105cych.

Maj\u0105c na uwadze sytuacj\u0119 finansow\u0105 i p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy FORTE, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wnioskowa\u0142 do Bank\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 o udzielenie zg\u00f3d na ustalenie podwy\u017cszonego- adekwatnego wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na kolejne kwarta\u0142y roku obrotowego, uzyskuj\u0105c takie zgody na daty ko\u0144cz\u0105ce wszystkie zako\u0144czone kwarta\u0142y roku sprawozdawczego.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomi\u0119dzy wszystkimi stronami zosta\u0142y wypracowane kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy, kt\u00f3rej podpisanie planowane jest w lipcu, wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Grupa jest zobowi\u0105zania do raportowania do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych w skali miesi\u0119cznej swojej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

Pomimo podejmowanych dzia\u0142a\u0144, ze wzgl\u0119du na niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci d\u0142ugofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarz\u0105d nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 ich wp\u0142ywu na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 ekspozycj\u0119 Grupy na w.w. czynniki oraz ustalony wsp\u00f3lnie z Bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 plan dzia\u0142a\u0144 w zakresie \u015brednioterminowego finansowania, Zarz\u0105d nie dostrzega ryzyka zagro\u017cenia kontynuacji oraz kluczowych zagro\u017ce\u0144 operacyjnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0 \u00a0

6.Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym

Grupa prezentuje dane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7Pozycje koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 prezentowane s\u0105 w warto\u015bci bezwzgl\u0119dnej i nale\u017cy je traktowa\u0107 jako pozycje zmniejszaj\u0105ce warto\u015bci sumaryczne;

\uf0b7W zwi\u0105zku z publikacj\u0105 danych Grupy w tysi\u0105cach z\u0142otych, kwoty zosta\u0142y zaokr\u0105glone per linia; rozbie\u017cno\u015bci
+/- 1 tysi\u0105c z\u0142otych wynikaj\u0105 z ww. automatycznego sposobu zaokr\u0105glania danych.

Zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 zgodne z\u00a0zasadami przyj\u0119tymi przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0marca 2023 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

7.Zastosowanie nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standard\u00f3w MSSF

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2023:

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:

MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Wed\u0142ug obecnych szacunk\u00f3w Grupy, powy\u017csze zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. \u00a0

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

8.1Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe FABRYK MEBLI FORTE S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 kwietnia 2023 roku do dnia 31 marca 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z\u00a0 MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i\u00a0transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w\u00a0ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych i mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci przyj\u0119to do wyceny udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105
w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku.\u00a0

8.2Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w dla Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c mebli. Ujmuje si\u0119 je w momencie lub w trakcie spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 klientowi.

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105 o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bie\u017c\u0105ce prawo sprzedaj\u0105cego do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, posiadanie przez klienta tytu\u0142u prawnego do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, fizyczne posiadanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, transfer ryzyk i\u00a0korzy\u015bci oraz przyj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez klienta.

Przychody obejmuj\u0105 kwoty otrzymane i nale\u017cne z tytu\u0142u dostarczonych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, pomniejszone o\u00a0rabaty oraz podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT). Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 korygowane o zyski lub straty z tytu\u0142u rozliczenia instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce powy\u017cszych przychod\u00f3w oraz o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w\u00a0 nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w.

Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia s\u0105 spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie (w odr\u00f3\u017cnieniu od zobowi\u0105za\u0144 spe\u0142nianych w czasie) i tak te\u017c s\u0105 rozpoznawane przychody.

Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w. \u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ma kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0

8.3Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Jednostki Dominuj\u0105cej w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na\u00a0zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

Dla cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyst\u0119puj\u0105cych akcji koryguje si\u0119 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 lub zwi\u0119kszenie straty przypadaj\u0105cej na akcj\u0119 przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce instrumenty zamienne zostan\u0105 zamienione, opcje lub warranty zostan\u0105 zrealizowane, lub \u017ce akcje zwyk\u0142e zostan\u0105 wyemitowane po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w\u00a0

8.4Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cych kurs\u00f3w walut. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w koszt\u00f3w finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe konsolidowanych jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 prezentacji w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

- odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,3009

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,4250

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0477

- odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c z 12 miesi\u0119cznego okresu:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,4335

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,6180

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0494.\u00a0

8.5Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia takiego \u015brodka. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowe ujmowane s\u0105 jako koszt okresu.

8.6Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania, pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w\u00a0celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0stopy wzrostu p\u0142ac. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o\u00a0dane historyczne.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 s\u0105 podzielone na nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:

\uf0b7koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikaj\u0105ca z narastania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ci\u0105gu okresu wynikaj\u0105cego
z przyrastania sta\u017c\u00f3w pracy oraz wieku pracownik\u00f3w),

\uf0b7koszty odsetkowe (przyrost zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zany ze stop\u0105 procentow\u0105; jest produktem warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pocz\u0105tku roku i stopy procentowej u\u017cytej do dyskonta),

\uf0b7zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami a ich realizacj\u0105 oraz ze\u00a0zmiany przyj\u0119tych do wylicze\u0144 parametr\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144.

Grupa prezentuje dwa pierwsze sk\u0142adniki koszt\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w\u00a0wyniku finansowym.

Przeszacowania uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 natychmiast odzwierciedlone w\u00a0zyskach zatrzymanych i\u00a0nie\u00a0b\u0119d\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.7P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Transakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dnia si\u0119 wy\u0142\u0105cznie czynniki rynkowe.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu,
w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty
z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d,
w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty
z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do\u00a0niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0 spos\u00f3b opisany w\u00a0akapicie powy\u017cej.

Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw wyemitowanych opcji jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji.\u00a0

8.8Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do\u00a0r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w\u00a0odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i\u00a0niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie\u00a0maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i\u00a0osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w\u00a0kapitale w\u0142asnym, a\u00a0nie\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i\u00a0tym samym organem podatkowym.

Dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE S.A. tj. DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz TANNE sp. z o.o., prowadz\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dochody uzyskiwane przez Grup\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0 specjalnej strefie ekonomicznej w ramach otrzymanych zezwole\u0144, korzystaj\u0105 ze zwolnienia z podatku dochodowego do wysoko\u015bci okre\u015blonej w przepisach. Zgodnie z MSR 12 Grupa utworzy\u0142a w 2019 roku na nie aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Szerzej o Specjalnej Strefie Ekonomicznej w nocie 12.\u00a0

Podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o\u00a0warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od\u00a0organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w\u00a0bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

8.9Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania oraz aktywowane koszty finansowania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub w\u0142\u0105czony do grupy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5, lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 usuni\u0119ty z\u00a0 bilansu \u2013 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry moment jest wcze\u015bniejszy.

Okres amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi odpowiednio:

Typ

\u00a0

Budynki i\u00a0budowle

25 \u2013 50 lat

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5 \u2013 50 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

3 \u2013 10 lat

\u015arodki transportu

5 \u2013 10 lat

Komputery

3 \u2013 5 lat

Inwestycje w\u00a0obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

5 \u2013 10 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

8.10Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze\u00a0zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w\u00a0przypadku ich zbycia lub w\u00a0przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich\u00a0u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela, lub zawarcie umowy leasingu. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela \u2013 Grup\u0119, staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w\u00a0cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela lub do zapas\u00f3w, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jego uj\u0119cia w\u00a0innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.\u00a0

8.11Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105.

Grupa zar\u00f3wno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako warto\u015bci niematerialne w dniu otrzymania wed\u0142ug ceny obowi\u0105zuj\u0105cej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane s\u0105 w oddzielnej pozycji warto\u015bci niematerialnych i prawnych i nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania.

Nieodp\u0142atnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi przychod\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzeda\u017cy lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby korygowane.

Koszty prac badawczych i\u00a0rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w\u00a0ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one
w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105\u00a0amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d okre\u015bla prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119te z\u00a0zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza si\u0119:

\uf0b7dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy,

\uf0b7poszukiwanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,

\uf0b7poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,

\uf0b7formu\u0142owanie, projektowanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Prace rozwojowe okre\u015blane s\u0105 przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144,

produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstaj\u0105 w wyniku zastosowania prac badawczych.

Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uj\u0119cia nak\u0142ad\u00f3w i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia:

\uf0b7technicznej mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia oraz zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tak aby mo\u017cna by\u0142oby go przeznaczy\u0107 do sprzeda\u017cy;

\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i prawnych;

\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w niezb\u0119dnych do uko\u0144czenia oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego okre\u015blenia nak\u0142ad\u00f3w;

\uf0b7spos\u00f3b wdro\u017cenia i mo\u017cliwo\u015bci zastosowania z uwzgl\u0119dnieniem istnienia rynku na dany produkt.

W \u015bwietle powy\u017cszego do prac rozwojowych zalicza si\u0119:

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie prototyp\u00f3w i modeli do\u015bwiadczalnych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji seryjnej lub u\u017cytkowania),

\uf0b7projektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w do obr\u00f3bki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii pr\u00f3bnej, kt\u00f3rej wielko\u015b\u0107 nie umo\u017cliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Podstawowa r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy prac\u0105 badawcz\u0105 a prac\u0105 rozwojow\u0105 polega na tym, i\u017c kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czego\u015b nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest po\u0142o\u017cony na zastosowanie wynik\u00f3w prac badawczych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czyli na wdro\u017cenie efekt\u00f3w prac badawczych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

\u00a0 \u00a0

G\u0142\u00f3wnym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest w Grupie prawo do znaku towarowego FORTE. Grupa corocznie dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci znaku.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

8.12Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105 lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba\u00a0\u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy\u00a0szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra

odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

8.13Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i\u00a0grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w\u00a0wyniku transakcji sprzeda\u017cy, ni\u017c w\u00a0wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w\u00a0ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e (i grupy) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w\u00a0osobnej pozycji aktyw\u00f3w. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w\u00a0transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie
z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144.

8.14Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej;

Produkty gotowe i\u00a0produkty w\u00a0toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i\u00a0robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych;

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i\u00a0szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

8.15Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z przyj\u0119tym modelem biznesowym do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2013Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, s\u0105 w\u00a0 momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane w cenie transakcyjnej.

\uf0b7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszelkie instrumenty, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u00a0lub\u00a0w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Do tej kategorii zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci instrumenty finansowe nie spe\u0142niaj\u0105ce testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny takich aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w\u00a0 wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.

Do tej grupy zalicza si\u0119 na przyk\u0142ad inwestycje w udzia\u0142y w podmiotach niepowi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci przekazane do faktoringu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 9 utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\u00a0

\uf0b7Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

S\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 test SPPI.

Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci handlowych i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. \u00a0

\uf0b7Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 opisanymi
w nocie 8.18.\u00a0

8.16Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz aktyw\u00f3w kontraktowych.

Na moment wej\u015bcia w \u017cycie zmienionego MSSF 9 Grupa dokona\u0142a historycznej analizy strat dotycz\u0105cych nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci. Poniewa\u017c kwoty te okaza\u0142y si\u0119 niematerialne w stosunku do poziom\u00f3w nale\u017cno\u015bci w badanym okresie, Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0zastosowaniu uproszczonego podej\u015bcia, zgodnie z kt\u00f3rym szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 bazuj\u0105c na terminach zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.

Grupa uznaje, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u015bli wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, na przyk\u0142ad znaczne trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub naruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.

Grupa ocenia najpierw, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce, a tak\u017ce przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie nie s\u0105 znacz\u0105ce. Je\u017celi z przeprowadzonej analizy wynika, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy, czy te\u017c nie, to Grupa w\u0142\u0105cza ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o\u00a0podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i\u00a0\u0142\u0105cznie ocenia pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Aktywa, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 oceniane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i\u00a0dla kt\u00f3rych uj\u0119to odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub uznano, \u017ce dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie s\u0105 brane pod uwag\u0119 przy \u0142\u0105cznej ocenie grupy aktyw\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w\u00a0obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.17Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

- wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub\u00a0premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.

Do instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychGrupa klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.

8.18Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko walutowe wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. G\u0142\u00f3wnym celem zastosowania przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczenie przychod\u00f3w operacyjnych przed zmianami kursu walutowego mi\u0119dzy dat\u0105 ustanowienia zabezpieczenia, a\u00a0dat\u0105 realizacji ekspozycji walutowej i\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cej.

Zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zalicza si\u0119 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28.4). W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przeklasyfikowuje si\u0119 z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z przej\u015bciem przez inne dochody ca\u0142kowite) do wyniku finansowego do\u00a0pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.\u00a0W odniesieniu do warto\u015bci czasowej opcji Grupa stosuje podej\u015bcie wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje warto\u015b\u0107 czasow\u0105 jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany warto\u015bci czasowej do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje je w odr\u0119bnych sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 koszcie zabezpieczenia. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c opcje zabezpieczaj\u0105 wyst\u0105pienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana warto\u015bci czasowej w\u00a0 momencie wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysk\u00f3w i strat do pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.

Grupa w\u00a0momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.

Nie rzadziej, ni\u017c na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spe\u0142nienia kryteri\u00f3w efektywno\u015bci zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powi\u0105zania ekonomicznego pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wska\u017anik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilo\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i aktualnej ilo\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 ten instrument zabezpieczaj\u0105cy zabezpiecza. Weryfikacja odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 oceny jako\u015bciowej, a\u00a0 w przypadku niespe\u0142nienia kryteri\u00f3w oceny jako\u015bciowej, dodatkowo na podstawie oceny ilo\u015bciowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego (oddzielnie dla warto\u015bci wewn\u0119trznej i\u00a0 oddzielnie dla warto\u015bci czasowej) odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, zrealizowany lub gdy nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, albo, gdy Grupa zmieni

strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem na tak\u0105, z kt\u00f3r\u0105 obecne powi\u0105zania nie b\u0119d\u0105 zgodne. W\u00f3wczas skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaj\u0105 w\u00a0niej do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Je\u017celi transakcja nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W\u00a0przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywno\u015bci zabezpieczenia w spos\u00f3b analogiczny do tego, kt\u00f3ry Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 na sprawozdania finansowe zosta\u0142 zaprezentowany w\u00a0nocie 36.2 Ryzyko walutowe.

8.19Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas w rachunku zysk\u00f3w i strat, chyba \u017ce dany instrument pochodny zosta\u0142 wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

8.20Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce\u00a0koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

8.21Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w jakie posiada we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu tj. sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku. Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci polega na pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu inwestycji w cenie nabycia, a nast\u0119pnie korygowana jest o\u00a0udzia\u0142 inwestora w zmianach aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek. Bardziej szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat sp\u00f3\u0142ek oraz ich danych finansowych i aktualnej wyceny znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38.3 niniejszego sprawozdania.

9.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Od 1 stycznia 2009 obowi\u0105zuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzieleniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. G\u0142\u00f3wnym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 szczeg\u00f3\u0142owej analizy mo\u017cliwo\u015bci oraz zasadno\u015bci wydzielenia segment\u00f3w operacyjnych w\u00a0oparciu o\u00a0MSSF\u00a08. Wewn\u0119trzne analizy i raporty dla potrzeb zarz\u0105dczych bazuj\u0105 na geograficznych kierunkach sprzeda\u017cy, a\u00a0wszelkie aktywa zwi\u0105zane z procesem produkcyjnym zlokalizowane s\u0105 na terenie Polski. Zasadniczo do \u017cadnego z\u00a0obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119 kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy (kraju) oferowane produkty nie wymagaj\u0105 specyficznego procesu produkcji, ani te\u017c anga\u017cowania specyficznych aktyw\u00f3w, za\u015b zar\u00f3wno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji maj\u0105 charakter standardowy i nie wymagaj\u0105 zr\u00f3\u017cnicowania.

Grupa prowadzi sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie na obszarze Europy Zachodniej z przewag\u0105 rynk\u00f3w niemieckoj\u0119zycznych, czyli rynkach o\u00a0 podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klient\u00f3w. Wi\u0119cej informacji na temat struktury geograficznej przychod\u00f3w w nocie 11.1 oraz komentarzu Zarz\u0105du.

W zwi\u0105zku z tym, i\u017c dla konkretnych kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzyskania oddzielnych informacji finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142yby obowi\u0105zkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadaj\u0105 podobne w\u0142a\u015bciwo\u015bci gospodarcze, Zarz\u0105d analizuje informacje finansowe bez wydzielania segment\u00f3w operacyjnych.

10.Sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

W przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy w\u00a0skali roku obserwowana jest sezonowo\u015b\u0107.

Poni\u017cej zaprezentowano warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy osi\u0105gni\u0119te w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych:

Okres

Kraj

Udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Export

Udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Udzia\u0142 % sprzeda\u017cy rocznej

I kwarta\u0142 2023 (04-06.2023)

48 546

18%

215 125

82%

263 671

26%

II kwarta\u0142 2023 (07-09.2023)

46 206

22%

165 789

78%

211 995

21%

III kwarta\u0142 2023 (10-12.2023)

56 778

20%

225 189

80%

281 967

27%

IV kwarta\u0142 2023 (01-03.2024)

57 760

21%

215 277

80%

273 036

26%

Razem 12 m-cy 2023/2024

209 290

20%

821 380

80%

1\u00a0030 669

100%

I kwarta\u0142 2022 (04-06.2022)

91 313

27%

241 819

73%

333 132

27%

II kwarta\u0142 2022 (07-09.2022)

51 826

21%

198 771

79%

250 597

20%

III kwarta\u0142 2022 (10-12.2022)

70 677

21%

263\u00a0972

79%

334 649

27%

IV kwarta\u0142 2022 (01-03.2023)

57 622

18%

266 856

82%

324 478

26%

Razem 12 m-cy 2022/2023

271 438

22%

971 418

78%

1\u00a0242 856

100%

\u00a0

Okres

Kraj

udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Export

udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Udzia\u0142 % sprzeda\u017cy rocznej

I kwarta\u0142 2022 (01-03.2022)

71 324

20%

284 242

80%

355 566

22%

II kwarta\u0142 2022 (04-06.2022)

91 313

27%

241 819

73%

333 132

21%

III kwarta\u0142 2022 (07-09.2022)

51 826

21%

198 771

79%

250 597

16%

IV kwarta\u0142 2022 (10-12.2022)

70 677

21%

263\u00a0972

79%

334 649

21%

I kwarta\u0142 2023 (01-03.2023)

57 622

18%

266 856

82%

324 478

20%

Razem 15 m-cy 2022/2023

342 762

21%

1\u00a0255\u00a0660

79%

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

11.Przychody i\u00a0koszty

11.1Przychody ze sprzeda\u017cy i\u00a0struktura geograficzna

Przychody ze sprzeda\u017cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

1\u00a0017\u00a0229

1\u00a0235\u00a0875

1\u00a0590\u00a0085

Produkty, w tym:

889\u00a0861

1\u00a0014\u00a0755

1\u00a0304\u00a0336

realizacja instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 (nie stanowi\u0105 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami)

11\u00a0133

0

0

Towary

7\u00a0495

6\u00a0599

8\u00a0022

Materia\u0142y

119\u00a0872

214\u00a0521

277\u00a0727

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

13\u00a0440

6\u00a0981

8\u00a0336

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

Struktura geograficzna

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Kraj

209\u00a0290

271\u00a0438

342\u00a0762

Eksport

821\u00a0380

971\u00a0418

1\u00a0255\u00a0660

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

11 757

6\u00a0626

8\u00a0558

Liderami na rynkach eksportowych s\u0105: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, kt\u00f3rych \u0142\u0105czny obr\u00f3t stanowi ok. 59% sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na r\u00f3\u017cnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grup\u0119 zwi\u0105zane z\u00a0dostaw\u0105 produkt\u00f3w do klienta wkalkulowane s\u0105 w cen\u0119 produktu. W okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w transportu zawartych w przychodach ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 66 370 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. z\u0142, w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 89\u00a0278 tys. z\u0142). ).

Przychody ze sprzeda\u017cy p\u0142yty do podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych w okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wynios\u0142y 115 380 tys. z\u0142 i zosta\u0142y zaprezentowane jako sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 270 139 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-\u00a0cy 2022 roku: 207\u00a0958 tys. z\u0142).

Grupa koryguje przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w. W okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 bonus\u00f3w, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 82 525 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022roku: 122 159 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 95\u00a0757 tys. z\u0142 ).

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych klientach

Najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 wyrob\u00f3w Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, kt\u00f3rej udzia\u0142 obrot\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy przekroczy\u0142 10%. Brak jest formalnych powi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w z Grup\u0105.\u00a0

11.2Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

713\u00a0535

854\u00a0931

1\u00a0084\u00a0658

Koszt w\u0142asny sprzedanych us\u0142ug

7\u00a0430

4\u00a0638

5\u00a0816

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

11.3Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

81

2

2

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

505

57

57

Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

453

1\u00a0751

1\u00a0766

Zysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych

12\u00a0042

34\u00a0723

34\u00a0723

Zysk ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

156

Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

530

896

896

Dotacje

2\u00a0512

742

757

Darowizny i odszkodowania

522

2\u00a0005

2\u00a0176

Pozosta\u0142e

748

1\u00a0710

1\u00a0934

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

0

76

76

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, og\u00f3\u0142em

17\u00a0394

41\u00a0962

42\u00a0544

\u00a0 \u00a0

W wyniku finansowym Grupy za 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonego roku obrotowego zosta\u0142a uj\u0119ta sprzeda\u017c otrzymanych nieodp\u0142atnie 36 855 jednostek uprawnie\u0144 do emisji CO2 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TANNE. Wygenerowany doch\u00f3d zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych

przychodach operacyjnych Grupy i zaprezentowany w pozycji \u201eZysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych\u201d w\u00a0 wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym doch\u00f3d ze sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 wyni\u00f3s\u0142: 34\u00a0723 tys. z\u0142).

Sp\u00f3\u0142ka TANNE otrzyma\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 2 428 tys. z\u0142 w ramach programu \u201ePomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d.

W okresie sprawozdawczym Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o zleceniu aktualizacji operat\u00f3w szacunkowych posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Skutki wyceny zaprezentowano w pozycji Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zmiany wynikaj\u0105ce z wycen poszczeg\u00f3lnych nieruchomo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 20 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne. \u00a0

11.4Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

119

439

439

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

432

341

341

Likwidacja oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

331

288

292

Z\u0142omowanie zapas\u00f3w

2\u00a0461

2\u00a0361

2\u00a0845

Darowizny

351

2\u00a0732

2\u00a0837

Kary i odszkodowania

470

302

690

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

160

280

280

Niedobory inwentaryzacyjne

131

2

2

Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d

607

511

536

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Pozosta\u0142e

471

1\u00a0315

1\u00a0356

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, og\u00f3\u0142em

12\u00a0821

8\u00a0571

9\u00a0619

\u00a0

W zwi\u0105zku z bardzo istotnym spadkiem popytu na p\u0142yt\u0119 meblow\u0105 Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o wyd\u0142u\u017ceniu okresu przestoju w fabryce p\u0142yty TANNE. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych z okresu przestoju w kwocie 7\u00a0287 tys. z\u0142 zosta\u0142y uj\u0119te
w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, w II kwartale okresu sprawozdawczego.

Grupa w okresie sprawozdawczym dokona\u0142a z\u0142omowania zapas\u00f3w o warto\u015bci 2 461 tys. z\u0142. Koszty z\u0142omowania zosta\u0142y cz\u0119\u015bciowo zrekompensowane przez rozwi\u0105zanie utworzonych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.\u00a0

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

12.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

Specjalna strefa ekonomiczna jest wyodr\u0119bnion\u0105 administracyjnie cz\u0119\u015bci\u0105 terytorium kraju, na kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na preferencyjnych warunkach, a w szczeg\u00f3lno\u015bci korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.

Na podstawie art. 12 ustawy z dnia 20 pa\u017adziernika 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych (t. j. Dz. U. z 2007 r., nr\u00a042, poz. 274), przedsi\u0119biorcy w ramach prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie SSE otrzymuj\u0105 regionaln\u0105 pomoc publiczn\u0105 w formie zwolnienia z podatku dochodowego od dochod\u00f3w uzyskanych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej na terenie strefy w ramach zezwolenia, na zasadach okre\u015blonych w\u00a0przepisach\u00a0o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Zezwolenie strefowe okre\u015bla nast\u0119puj\u0105ce kwestie:

- rodzaje dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego (zgodnie z PKWiU),

- minimaln\u0105 kwot\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re inwestor jest zobowi\u0105zany ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 w okre\u015blonym czasie,

- liczb\u0119 nowych pracownik\u00f3w, kt\u00f3rych inwestor deklaruje zatrudni\u0107 w okre\u015blonym czasie, a tak\u017ce okres, w kt\u00f3rym og\u00f3lny poziom zatrudnienia musi zosta\u0107 utrzymany (zwykle okres 5 lat).

Wielko\u015b\u0107 otrzymywanej pomocy publicznej r\u00f3wna jest warto\u015bci faktycznie niezap\u0142aconego podatku dochodowego od dochodu podlegaj\u0105cemu zwolnieniu z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej w ramach uzyskanego zezwolenia.

Dwie sp\u00f3\u0142ki z Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej.

W dniu 15 grudnia 2015 roku DYSTRI-FORTE sp. z o.o. otrzyma\u0142a zezwolenie Nr 214 na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na\u00a0terenie Suwalskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka w okresie od stycznia 2016 do czerwca 2017 roku zrealizowa\u0142a projekt inwestycyjny polegaj\u0105cy na utworzeniu innowacyjnego centrum logistycznego produkt\u00f3w bran\u017cy meblarskiej.

W dniu 18 marca 2016 roku TANNE sp. z o.o. otrzyma\u0142a zezwolenie Nr 220 na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie Suwalskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka w latach 2016-2018 roku zrealizowa\u0142a projekt inwestycyjny polegaj\u0105cy na budowie nowoczesnego zak\u0142adu produkcji p\u0142yt drewnopochodnych.

13.Podatek dochodowy

13.1Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

640

1\u00a0601

3\u00a0014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

641

1\u00a0436

2\u00a0849

Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej

0

-6

-6

Korekty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Odroczony podatek dochodowy

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

46\u00a0131

19\u00a0672

-19\u00a0578

\u00a0

Najwi\u0119kszy wp\u0142yw na obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku netto mia\u0142o cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie, na skutek aktualizacji projekcji finansowych, aktywa na podatek odroczony w wysoko\u015bci 42 191 tys. z\u0142 utworzonego na ulg\u0119 strefow\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki TANNE oraz DYSTRI-FORTE, a tak\u017ce bie\u017c\u0105ce wykorzystanie aktywa przez sp\u00f3\u0142ki strefowe w \u0142\u0105cznej kwocie 10 780 tys. z\u0142. Dodatkowo po zako\u0144czeniu procesu po\u0142\u0105czenia Jednostki Dominuj\u0105cej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 FORTE BRAND sp. z o.o., na skutek utraty przes\u0142anek do tworzenia podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych rozwi\u0105zano aktywo na strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych w kwocie 12\u00a0878 tys. z\u0142 (ujemny wp\u0142yw na wynik) oraz rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci znaku towarowego w kwocie 28\u00a0900 tys. z\u0142 (dodatni wp\u0142yw na wynik).

\u00a0

13.2Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za okres 15 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14 648

38\u00a0914

68 064

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce

-2 783

7\u00a0394

12 932

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

4 752

10\u00a0777

11\u00a0109

Przychody nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

1 109

-179

396

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci w SSE podlegaj\u0105cej odliczeniu

-10 780

-31\u00a0174

-37\u00a0379

Aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u ulgi SSE

52 920

31\u00a0270

-8 682

Efekt r\u00f3\u017cnic w stawkach podatkowych jednostek zale\u017cnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w innym systemie podatkowym

10

151

248

Nieuj\u0119te straty podatkowe

959

1\u00a0272

1\u00a0576

Spisane straty podatkowe

0

0

0

Pozosta\u0142e

-55

-9

51

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Efektywna stawka podatkowa jednostki zale\u017cnej, prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0innym systemie podatkowym wynosi: MV FORTE GmbH (Niemcy) \u2013 26%, FORTE M\u00f6bel AG \u2013 14%

\u00a0

13.3Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

31 marca 2024 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

47 659

-26 514

0

22 570

R\u00f3\u017cnice kursowe

-85

1 852

0

1 767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

-5 381

1 179

0

-4 202

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

-142

-29

0

-171

Odsetki naliczone

-27

-295

0

-322

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

-1 273

280

0

-993

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

-895

38

0

-857

Rezerwa na koszty transportu

746

-746

0

0

Rezerwy na odprawy emerytalne

-786

769

0

-17

Rezerwa na bonusy

-4 664

1 471

0

-3 193

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

-11

11

0

0

Straty podatkowe

-33 405

14 593

0

-18 812

Pozosta\u0142e

-22

-38

0

-60

Ulga SSE

-84 521

52 920

0

-31 601

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

2 975

0

20 672

23 647

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

-291

0

-106

-397

Razem

-80 123

45 491

20 566

-12 641

*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwot\u0105 dodatni\u0105

Aktywo utworzone na korzy\u015bci zwi\u0105zane z dzia\u0142aniem sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz jego wykorzystanie zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 13.4.

Podatek odroczony zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 oraz cz\u0119\u015bci\u0105 wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach, ujmowany jest w kapita\u0142ach Grupy i w okresie sprawozdawczym pozostaje bez wp\u0142ywu na rachunek zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

31 marca 2023 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

41 602

6 057

\u00a0

47 659

R\u00f3\u017cnice kursowe

- 148

63

\u00a0

-85

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

- 6 069

688

\u00a0

-5 381

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

- 164

22

\u00a0

-142

Odsetki naliczone

81

-108

\u00a0

-27

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

- 1 029

-244

\u00a0

-1 273

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

- 219

-676

\u00a0

-895

Rezerwa na koszty transportu

840

-94

\u00a0

746

Rezerwy na odprawy emerytalne

- 524

-262

\u00a0

-786

Rezerwa na bonusy

- 3 765

-899

\u00a0

-4 664

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

- 910

899

\u00a0

-11

Straty podatkowe

- 14 136

-19 269

\u00a0

-33 405

Pozosta\u0142e

65

-87

\u00a0

-22

Ulga SSE

-75 839

-8 682

\u00a0

-84 521

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

- 7 864

0

10 839

2 975

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

- 369

0

78

-291

Razem

- 68 448

-22 592

10 917

-80 123

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.4Korzy\u015bci podatkowe - dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

W zwi\u0105zku z prowadzeniem przez dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej, poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Korzy\u015bci podatkowe SSE

TANNE sp. z o.o.

DYSTRI-FORTE sp. z o.o.

SSE koszty kwalifikowane poniesione

579\u00a0885

35\u00a0617

Maksymalna wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w kwalifikowanych

427\u00a0050

41\u00a0600

Intensywno\u015b\u0107 pomocy publicznej (w %)

50,00

35,00

Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania

160\u00a0144

12\u00a0466

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania przez Grup\u0119 na pocz\u0105tek okresu

84\u00a0522

75\u00a0839

Utworzenie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

0

46\u00a0059

Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bie\u017c\u0105cym

10\u00a0729

37\u00a0377

Rozwi\u0105zanie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

42\u00a0191

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania na koniec okresu

31\u00a0602

84\u00a0522

\u00a0

W \u015bwietle aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 rozlicza\u0107 korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ulg do ko\u0144ca 2026 roku.\u00a0

14.Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o\u00a0zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 50 pracownik\u00f3w w\u00a0przeliczeniu na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i\u00a0dokonuje okresowych odpis\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nale\u017cno\u015bci netto na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosz\u0105 553 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku zobowi\u0105zania wynosz\u0105 -71 tys. z\u0142).

Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 oraz koszt\u00f3w Funduszu.

Maj\u0105tek socjalny

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

1\u00a0341

1\u00a0563

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

1\u00a0593

576

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

2\u00a0381

2\u00a0210

Saldo po skompensowaniu

553

-71

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

7\u00a0158

8\u00a0063

15.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zasady obliczania zysku podstawowego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 oraz zysku rozwodnionego przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142y opisane w nocie 8.3

Wyliczenie zysku na akcj\u0119 zosta\u0142o zaprezentowane bezpo\u015brednio pod tabel\u0105 prezentuj\u0105c\u0105 skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0 strat.

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym, a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

16.Dywidendy wyp\u0142acone i\u00a0zaproponowane do wyp\u0142aty

W zwi\u0105zku z wygenerowaniem przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 straty za rok obrotowy zako\u0144czony w dniu 31 marca 2023 roku, wyp\u0142ata dywidendy nie mia\u0142a miejsca.

Dywidendy

od 01.04.2023 do 31.03.2024

od 01.01.2022 do 31.03.2023

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

0

2

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

0

0

17.Leasing

Grupa ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Ka\u017cda umowa nosz\u0105ca znamiona leasingu podlega ocenie, czy wszelkie kryteria uj\u0119cia jej jako leasing zosta\u0142y spe\u0142nione, w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u2012czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,

\u2012czy Grupa ma prawo do przej\u0119cia wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem aktywa,

\u2012czy Grupa przejmuje kontrol\u0119 nad sposobem, u\u017cytkowania aktywa.

Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wy\u0142\u0105czenia na podstawie kryterium warto\u015bciowego i czasowego. MSSF 16 nie nak\u0142ada na leasingobiorc\u00f3w konieczno\u015bci ujmowania aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych dla aktyw\u00f3w niskocennych (np. tablety, komputery, telefony). Grupa nie ujmuje r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 leasingowych , dla kt\u00f3rych okres trwania jest r\u00f3wny b\u0105d\u017a kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy lub umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wypowiedzenia przez ka\u017cd\u0105 ze stron.

W przypadku um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria leasingu Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie leasingowe ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu oraz prawo do u\u017cytkowania w dacie udostepnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Prawo do u\u017cytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe w zakresie cz\u0119\u015bci odsetkowej oraz\u00a0zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej.

17.1Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu

Grupa jako leasingobiorca na dzie\u0144 31 marca 2024 roku posiada umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu z opcj\u0105 zakupu. Grupa jako korzystaj\u0105cy ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cen\u0119 ustalon\u0105 jako warto\u015b\u0107 resztowa przedmiotu leasingu powi\u0119kszon\u0105 o podatek VAT.

Okresy, na jakie zosta\u0142y zawarte umowy leasingu wynosz\u0105: 36, 24 miesi\u0105ce dla \u015brodk\u00f3w transportu oraz 36, 60 miesi\u0119cy dla sprz\u0119tu IT.

Warto\u015b\u0107 resztow\u0105 ustalono na 10-64% dla \u015brodk\u00f3w transportu oraz 10% dla sprz\u0119tu IT.

Grupa posiada grunty w wieczystym u\u017cytkowaniu. Koniec okresu u\u017cytkowania grunt\u00f3w przypada na lata 2089-2091. Grupa ponosi rocznie op\u0142at\u0119 z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, w 2023 roku jest to 1 116 tys. z\u0142 (za 2022 rok op\u0142ata wynosi\u0142a 1\u00a0068 tys. z\u0142.

W okresie sprawozdawczym Grupa dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci odsetek od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w kwocie: 1 656\u00a0tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

W okresie 1 roku

3\u00a0630

3\u00a0677

W okresie od 1 do 2 lat

3\u00a0415

3\u00a0251

W okresie od 2 do 5 lat

6 916

8\u00a0262

Powy\u017cej 5 lat

69\u00a0804

68\u00a0481

Minimalne op\u0142aty leasingowe, og\u00f3\u0142em

83 765

83\u00a0671

Minus koszty finansowe

48\u00a0032

47\u00a0730

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

35 733

35\u00a0941

Kr\u00f3tkoterminowe

1 964

1\u00a0992

D\u0142ugoterminowe

33 769

33\u00a0949

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu maszyn i urz\u0105dze\u0144

5\u00a0444

7\u00a0139

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu

1\u00a0481

896

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

28\u00a0808

27\u00a0906

Razem

35\u00a0733

35\u00a0941

Tabela ruchu na zobowi\u0105zaniach leasingowych:

\u00a0

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania leasingowe na BO

35\u00a0941

26\u00a0475

Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144

2\u00a0594

12\u00a0072

Zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144

582

150

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

2\u00a0220

2\u00a0456

Zobowi\u0105zania leasingowe na BZ

35\u00a0733

35\u00a0941

17.2Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu \u2013 Grupa jako leasingodawca

Grupa posiada\u0142a w\u00a0okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku umowy leasingu operacyjnego dotycz\u0105ce najmu lokali handlowych i magazynowych w\u00a0obiektach we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera 25-43, w\u00a0Przemy\u015blu przy ul.\u00a0Bako\u0144czyckiej\u00a07 oraz w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej.

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w zawartych jest na czas nieokre\u015blony z 1 lub 3 miesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia.

Najd\u0142u\u017csza umowa na czas okre\u015blony zawarta zosta\u0142a do 1 sierpnia 2027 roku.

Grupa posiada\u0142a w\u00a0okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku umowy leasingu dotycz\u0105ce najmu maszyny.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz 31 marca 2023 roku przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u minimalnych op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w nieodwo\u0142ywalnego leasingu operacyjnego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

W okresie 1 roku

7\u00a0831

7\u00a0994

W okresie od 1 do 5 lat

2\u00a0938

4\u00a0085

Powy\u017cej 5 lat

152

24

Przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u minimalnych op\u0142at leasingowych, og\u00f3\u0142em

10\u00a0921

12\u00a0103

18.\u015awiadczenia pracownicze

18.1\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na\u00a0warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza obj\u0119ta jest \u015bwiadczeniami na takiej samej zasadzie jak pozostali pracownicy. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli.

Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak i\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stopa dyskontowa (%)

5,18%

6.03%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,0-16,6%

0,0-17,9%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

3,4-12,4%

3,0-8,0%

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0102

5\u00a0188

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-8

2

Koszty odsetkowe

224

139

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

432

401

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

116

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-366

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

134

Zyski / (Starty) z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144

-22

-1 206

Stan na koniec okresu

4\u00a0804

4\u00a0102

W tym:

\u00a0

\u00a0

d\u0142ugoterminowa

4\u00a0226

3\u00a0609

kr\u00f3tkoterminowa

579

493

\u00a0

Kwoty ujmowane w\u00a0ca\u0142kowitych dochodach:

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144:

\u00a0

\u00a0

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Koszt odsetkowy

224

139

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

-31

-880

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w wyniku finansowym:

551

-202

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

117

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-367

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

143

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

9

-326

Bie\u017c\u0105ce sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w kapita\u0142ach w\u0142asnych

592

-477

Odroczony podatek dotycz\u0105cy \u015bwiadcze\u0144

106

-78

\u0141\u0105czna kwota koszt\u00f3w programu uj\u0119ta w kapita\u0142ach

908

-655

Razem koszty roku

1\u00a0143

-679

* rozwi\u0105zaniem rezerwy utworzonej na \u015bwiadczenia emerytalne przys\u0142uguj\u0105ce pracownikom Jednostki Dominuj\u0105ce w oddziale Bia\u0142ystok, w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 Oddzia\u0142u

Zgodnie z MSR 19 poni\u017cej zaprezentowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na zmiany stopy dyskontowej ,stopy wzrostu wynagrodze\u0144 i rotacji wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wzrost i\u00a0spadek st\u00f3p o\u00a00,5/1,0% w ci\u0105gu roku. Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak
i w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

31 marca 2024 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-158

\u00a0

-0,5%

+168

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+357

\u00a0

-1,0%

-321

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-89

\u00a0

-1,0%

+97

\u00a0

31 marca 2023 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-125

\u00a0

-0,5%

+133

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+374

\u00a0

-1,0%

-256

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-65

\u00a0

-1,0%

+69

19.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Grunty

60\u00a0247

59\u00a0922

Budynki i budowle

343\u00a0245

341\u00a0158

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

358\u00a0719

372\u00a0085

\u015arodki transportu

9\u00a0113

10\u00a0067

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

11\u00a0785

12\u00a0869

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

22\u00a0999

18\u00a0872

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, og\u00f3\u0142em

806\u00a0109

814\u00a0973

31 marca 2024 roku (badane)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu, w tym:

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu

37\u00a0134

0

7\u00a0138

911

0

0

45\u00a0183

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0008

16\u00a0883

24\u00a0925

2\u00a0143

522

46\u00a0761

92\u00a0241

Zakup

0

16\u00a0883

24\u00a0699

750

522

46\u00a0721

89\u00a0574

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

1\u00a0008

0

183

1\u00a0393

0

0

2\u00a0584

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

43

0

0

40

84

Zmniejszenia, w tym:

0

296

3\u00a0000

2\u00a0753

737

43\u00a0139

49\u00a0925

Sprzeda\u017c

0

0

9

2\u00a0046

0

0

2\u00a0056

Zmniejszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

2

0

0

2

Likwidacja

0

296

2\u00a0490

178

736

19

3\u00a0719

Likwidacja/Modyfikacje um\u00f3w leasingu (MSSF 16)

0

0

501

527

0

0

1\u00a0028

Przekazanie do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

43\u00a0120

43\u00a0120

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku

0

154

2\u00a0284

2\u00a0044

177

0

4\u00a0658

Eliminacja umorzenia aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

501

0

0

501

Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

-505

-505

Odpis amortyzacyjny za okres

0

13\u00a0070

36\u00a0071

2\u00a0217

1\u00a0035

0

52\u00a0394

Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

551

0

1\u00a0498

672

0

0

2\u00a0720

Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-132

-1\u00a0584

-5

0

-10

0

-1\u00a0731

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu, w tym:

60\u00a0247

343\u00a0245

358\u00a0719

9\u00a0113

11\u00a0785

22\u00a0999

806\u00a0109

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

37\u00a0592

0

5\u00a0322

1\u00a0604

0

0

44\u00a0517

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

61\u00a0980

432\u00a0273

677\u00a0824

36\u00a0511

29\u00a0312

20\u00a0022

1\u00a0257\u00a0922

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

2\u00a0058

91\u00a0115

305\u00a0739

26\u00a0444

16\u00a0443

1\u00a0150

442\u00a0949

Warto\u015b\u0107 netto

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

63\u00a0420

447\u00a0276

699\u00a0738

35\u00a0765

29\u00a0087

22\u00a0999

1\u00a0298\u00a0285

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0173

104\u00a0031

341\u00a0019

26\u00a0653

17\u00a0301

0

492\u00a0177

Warto\u015b\u0107 netto

60\u00a0247

343\u00a0245

358\u00a0719

9\u00a0113

11\u00a0785

22\u00a0999

806\u00a0109

31 marca 2023 roku (badane)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu, w tym:

58\u00a0126

344\u00a0550

390\u00a0306

12\u00a0176

13\u00a0825

14\u00a0422

833\u00a0405

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu

35\u00a0178

0

274

748

0

0

36\u00a0200

Zwi\u0119kszenia, w tym:

2\u00a0816

12\u00a0555

28\u00a0018

1\u00a0795

987

38\u00a0989

85\u00a0161

Zakup

0

12\u00a0555

19\u00a0673

884

365

38\u00a0989

72\u00a0466

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

2\u00a0816

0

8\u00a0345

911

0

0

12\u00a0072

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

622

0

622

Zmniejszenia, w tym:

389

596

13\u00a0531

1\u00a0675

193

34\u00a0434

50\u00a0818

Sprzeda\u017c

186

596

3

456

4

0

1\u00a0245

Zmniejszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

202

0

0

106

0

0

308

Likwidacja

0

0

9\u00a0447

513

189

1\u00a0152

11\u00a0301

Likwidacja/Modyfikacje um\u00f3w leasingu (MSSF 16)

0

0

4\u00a0081

600

0

0

4\u00a0682

Przekazanie do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

33\u00a0282

33\u00a0282

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku

0

172

9\u00a0313

910

162

0

10\u00a0557

Eliminacja umorzenia aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

9

0

4\u00a0081

693

0

0

4\u00a0783

Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

105

105

Odpis amortyzacyjny za okres

0

15\u00a0867

44\u00a0624

3\u00a0097

1\u00a0915

0

65\u00a0503

Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

667

0

1\u00a0481

734

0

0

2\u00a0882

Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

27

344

1

0

3

0

375

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu, w tym:

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

37\u00a0134

0

7\u00a0138

911

0

0

45\u00a0183

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

59\u00a0844

419\u00a0970

663\u00a0336

36\u00a0391

28\u00a0515

14\u00a0422

1\u00a0222\u00a0478

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

1\u00a0719

75\u00a0420

273\u00a0030

24\u00a0216

14\u00a0690

0

389\u00a0073

Warto\u015b\u0107 netto

58\u00a0126

344\u00a0550

390\u00a0306

12\u00a0176

13\u00a0825

14\u00a0422

833\u00a0405

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

61\u00a0980

432\u00a0273

677\u00a0824

36\u00a0511

29\u00a0312

20\u00a0022

1\u00a0257\u00a0922

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

2\u00a0058

91\u00a0115

305\u00a0739

26\u00a0444

16\u00a0443

1\u00a0150

442\u00a0949

Warto\u015b\u0107 netto

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Grupa dokona\u0142a analizy przes\u0142anek pochodz\u0105cych z wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, pod k\u0105tem utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Prognozy zawarte w Modelu Finansowym sporz\u0105dzonym przez Grup\u0119 s\u0105 co do zasady zbie\u017cne z trendami dla europejskiego rynku meblarskiego, co zosta\u0142o potwierdzone raportem niezale\u017cnej analizy finansowej sporz\u0105dzonym przez zewn\u0119trznego eksperta. Prognozy potwierdzaj\u0105 brak przes\u0142anek do utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119.

W okresie sprawozdawczym zosta\u0142 rozwi\u0105zany odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 505 tys. z\u0142 dotycz\u0105cy linii do oklejania Barberan. Maszyna zosta\u0142a przyj\u0119ta na \u015brodki trwa\u0142e oraz wydzier\u017cawiona sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SPECIFIC.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0558

1\u00a0454

Utworzenie

0

105

Rozwi\u0105zanie

505

0

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

1\u00a0053

1\u00a0558

.

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w leasingu wynosi 44 517 tys. z\u0142, z czego 37 592 tys. z\u0142 dotyczy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, 5 322 tys. z\u0142 leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, za\u015b 1 604 tys. z\u0142 leasingu \u015brodk\u00f3w transportu (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 45 183 tys. z\u0142).\u00a0

Aktywa oddane w\u00a0zastaw jako zabezpieczenie

Grunty i\u00a0budynki o\u00a0warto\u015bci bilansowej 365 850 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 362\u00a0717 tys. z\u0142,) obj\u0119te s\u0105 hipotekami ustanowionymi w\u00a0celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Grupy (nota 29 - oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki).

Dodatkowo maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e o\u00a0warto\u015bci bilansowej 330 244 tys. z\u0142 obj\u0119te s\u0105 zastawami rejestrowymi (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 342 189 tys. z\u0142 ).

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym dnia 31 marca 2024 roku skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego nie wyst\u0105pi\u0142y (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: brak). \u00a0

Kupno i\u00a0sprzeda\u017c

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa dokona\u0142a zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0warto\u015bci 46 519 tys.\u00a0z\u0142 (w 15 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 39 078 tys. z\u0142, w 12 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 33\u00a0322 tys. z\u0142 ) oraz sprzeda\u0142a rzeczowe aktywa trwa\u0142e o\u00a0warto\u015bci netto: 178\u00a0tys. z\u0142 (w 12 i 15 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 669 tys. z\u0142).

Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Grup\u0119 w okresie sprawozdawczym zaliczy\u0107 mo\u017cna nak\u0142ady na budow\u0119
3 gruntowych instalacji fotowoltaicznych w zak\u0142adach FORTE Ostr\u00f3w Mazowiecka, Hajn\u00f3wka, Suwa\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ce TANNE o \u0142\u0105cznej mocy 11 MWp na r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 36\u00a0500 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e nak\u0142ady inwestycyjne poniesiono na zakup trzech maszyn zwi\u0105zanych z rozwojem projektu EasyKlix oraz modernizacj\u0119 budynk\u00f3w i infrastruktury technicznej.

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zobowi\u0105zania inwestycyjne Grupy wynosz\u0105 2 662 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 4 154 tys. z\u0142). Kwota ta dotyczy g\u0142\u00f3wnie nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie oraz zakupu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144. Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych w\u00a0wysoko\u015bci 623 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 1\u00a0065 tys. z\u0142) Grupa prezentuje w\u00a0bilansie w\u00a0pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d. S\u0105 to kaucje\u00a0gwarancyjne, stanowi\u0105ce zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania prac zwi\u0105zanych z budow\u0105 fabryki p\u0142yty.\u00a0

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Grupa zalicza do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3rych nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w\u00a0niewielkim stopniu na w\u0142asne potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej i\u00a0s\u0105 one przez Grup\u0119 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w najm\u00f3w d\u0142ugoterminowych.

Warto\u015b\u0107 osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Kategorie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody z tytu\u0142u czynszu z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

7\u00a0238

7\u00a0744

Koszty z tytu\u0142u napraw i konserwacji w tym:

78

231

koszty, kt\u00f3re przynosi\u0142y przychody czynszowe w okresie

78

231

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy w\u00a0sk\u0142ad nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupy wchodz\u0105: centra handlowe we Wroc\u0142awiu oraz
w Bydgoszczy, jak r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015b\u0107 w\u00a0Przemy\u015blu.

Zmiana stanu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego

53\u00a0733

51\u00a0667

Zmiana stanu:

\u00a0

\u00a0

- nak\u0142ady na modernizacj\u0119

50

21

- przeszacowanie do warto\u015bci godziwej

530

2\u00a0045

Bilans zamkni\u0119cia na koniec okresu sprawozdawczego

54\u00a0313

53\u00a0733

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku, na podstawie zaktualizowanych operat\u00f3w szacunkowych nieruchomo\u015bci we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, w Bydgoszczy oraz w Przemy\u015blu, uj\u0119to korekt\u0119 podwy\u017cszaj\u0105c\u0105 ich warto\u015bci godziwe o \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. z\u0142.

Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug dost\u0119pnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze przeznaczenia, b\u0105d\u017a metod\u0105 dochodow\u0105. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca maj\u0105tkowy. Wycena por\u00f3wnawcza opiera si\u0119 na wiedzy lokalnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych i lokalnych analizach por\u00f3wnawczych tych rzeczoznawc\u00f3wz\u00a0 uwzgl\u0119dnieniem celu wyceny, rodzaju i po\u0142o\u017cenia oraz otoczenia nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenia w infrastruktur\u0119 techniczn\u0105, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dost\u0119pnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomo\u015bci podobnych, sposobie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, stanie prawnym nieruchomo\u015bci oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomo\u015bciach. W podej\u015bciu dochodowym opr\u00f3cz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomo\u015bci, rzeczoznawcy opierali si\u0119 na lokalizacji i otoczeniu nieruchomo\u015bci, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dost\u0119pno\u015bci \u2013 dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jako\u015b\u0107 najemcy i czas trwania umowy.

\u0179r\u00f3d\u0142em danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiekt\u00f3w by\u0142y:

\uf0b7przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane ewidencyjne nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce akt\u00f3w planowania przestrzennego,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce istniej\u0105cej zabudowy,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce um\u00f3w zobowi\u0105zaniowych zawartych na nieruchomo\u015bciach

\uf0b7dane dotycz\u0105ce koszt\u00f3w eksploatacji

\uf0b7dane dotycz\u0105ce rynku nieruchomo\u015bci podobnych

Wycena opiera\u0142a si\u0119 na analizie poda\u017cy i popycie zg\u0142aszanym na lokalnym rynku nieruchomo\u015bci. Rzeczoznawcy zwr\u00f3cili uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzale\u017cnienie g\u0142\u00f3wnie od lokalizacji nieruchomo\u015bci, liczby os\u00f3b w zasi\u0119gu oddzia\u0142ywania obiektu, potencja\u0142u nabywczego ludno\u015bci zamieszkuj\u0105cej okolic\u0119, ekspozycji nieruchomo\u015bci, jej stanu technicznego i standardu wyko\u0144czeniowego oraz wielko\u015bci wynajmowanej powierzchni i okresu najmu. Stawki czynszu jako jedn\u0105 z istotnych zmiennych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119, badano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na powierzchnie handlowo-us\u0142ugowe oraz biurowe.

Wycena uwzgl\u0119dnia przewidywane dochody z nieruchomo\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu zawartych na czas okre\u015blony
i nieokre\u015blony, a tak\u017ce dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zako\u0144czenia um\u00f3w najmu. Wzi\u0119to pod uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c czy nieruchomo\u015b\u0107 generuje dodatkowe przychody zwi\u0105zane m.in. z udost\u0119pnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw rotacji najemc\u00f3w w budynkach, czas jaki up\u0142ywa do ponownego wynaj\u0119cia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono r\u00f3wnie\u017c stop\u0119 dyskonta jako doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 i stop\u0119 kapitalizacji, kt\u00f3ra odwzorowuje doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 oraz zwrot wy\u0142o\u017conego kapita\u0142u. Przyj\u0119to, i\u017c podstawowymi czynnikami ryzyka, wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom stopy kapitalizacji, s\u0105 mi\u0119dzy innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard u\u017cytkowy, wiarygodno\u015b\u0107 najemc\u00f3w, warunki um\u00f3w najmu, wielko\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano si\u0119 zawodowym os\u0105dem

uwzgl\u0119dniaj\u0105c opr\u00f3cz ww. czynnik\u00f3w przewidywane dochody mo\u017cliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, r\u00f3\u017cnice w poziomie ryzyka pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bci\u0105 wycenian\u0105 a nieruchomo\u015bciami stanowi\u0105cymi przedmiot analizy st\u00f3p kapitalizacji.

Wycena uwzgl\u0119dnia r\u00f3wnie\u017c zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki makroekonomiczne na rynku polskim tj. wzrastaj\u0105cy poziom inflacji i\u00a0 przewidywalny dalszy wzrost cen, a tak\u017ce zwi\u0105zane z tym dotychczasowe i przewidywane podwy\u017cki st\u00f3p procentowych, oraz ewentualny wzrost bezrobocia (na moment wyceny poziom bezrobocia pozostawa\u0142 na relatywnie niskim poziomie).

Rzeczoznawcy w warunkach makroekonomicznych wyceny rozwa\u017cali tak\u017ce agresj\u0119 Federacji Rosyjskiej w Ukrainie oraz zwi\u0105zane z tym sankcje gospodarcze na\u0142o\u017cone na agresora. Konflikt ten z pewno\u015bci\u0105 wp\u0142ynie na otoczenie ekonomiczne oraz sytuacj\u0119 w regionie, niemniej jednak na chwil\u0119 obecn\u0105 nie ma mo\u017cliwo\u015bci rzetelnego przewidzenia jego skutk\u00f3w na inflacj\u0119, sytuacj\u0119 migracyjn\u0105, ceny nieruchomo\u015bci, zainteresowanie najemc\u00f3w, inwestor\u00f3w itp. Je\u017celi opisana sytuacja w istotny spos\u00f3b wp\u0142ynie na rynek nieruchomo\u015bci, rekomendowano aktualizacj\u0119 opracowania.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce stawki czynszu najmu dla wszystkich um\u00f3w najmu zawartych na nieruchomo\u015bciach ustalone s\u0105
w z\u0142ot\u00f3wkach, warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci oszacowano w walucie PLN \u2013 brak ryzyka walutowego.

Okres obowi\u0105zywania operat\u00f3w zosta\u0142 oznaczony na 12 kolejnych miesi\u0119cy.

Grupa kontynuowa\u0142a prace modernizacyjne na terenie nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Przemy\u015blu. Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na modernizacj\u0119 w okresie sprawozdawczym wynios\u0142a 50 tys.\u00a0z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym 21\u00a0tys.\u00a0z\u0142).Prace modernizacyjne dotyczy\u0142y modernizacji oraz wykonania parkingu.

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych dotycz\u0105cych nieruchomo\u015bci.

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Opis metod wyceny nieruchomo\u015bci potwierdzonych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w\u00a0operatach szacunkowych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144:

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 4 marca 2024 roku - nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera - ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nieruchomo\u015b\u0107 jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-us\u0142ugowej z cz\u0119\u015bci\u0105 biurow\u0105, a na nieruchomo\u015bci zawarte s\u0105 umowy najmu, maj\u0105ce znaczenie dla oceny wielko\u015bci dochod\u00f3w, warunki wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w uwzgl\u0119dniono w wycenie stosuj\u0105c podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 dyskontowania strumieni dochod\u00f3w;

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 27 lutego stycznia 2024 roku - nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cona w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej i Grudzi\u0105dzkiej \u2013 do wyceny warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowanej zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie czasu, natomiast dla okre\u015blenia warto\u015b\u0107 rynkowej prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami.

\uf0b719 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 6 marca 2024 roku -\u00a0nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Przemy\u015blu, ul. Bako\u0144czycka 7 \u2013 dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowych zabudowanych ze wzgl\u0119du na komercyjne wykorzystanie obiekt\u00f3w zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie; dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej prawa do u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w\u00a0 stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami. \u00a0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2024 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec bie\u017c\u0105cego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

27 223

27 223

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0292

14 292

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

12\u00a0798

12 798

\u00a0

0

0

54 313

54 313

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2023 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec poprzedniego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

26\u00a0051

26\u00a0051

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0027

14\u00a0027

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

13\u00a0655

13\u00a0655

\u00a0

0

0

53\u00a0733

53\u00a0733

\u00a0

\u00a0

Opis zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych:

Hipoteki ustanowione przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. na nieruchomo\u015bciach w Przemy\u015blu i Wroc\u0142awiu. Hipoteki stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w obrotowych zaci\u0105gni\u0119tych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. \u00a0

21.Warto\u015bci niematerialne

Kategorie warto\u015bci niematerialnych

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Patenty i licencje

523

438

Znak towarowy

15\u00a0272

15\u00a0272

Prawa do emisji CO2

13\u00a0476

8\u00a0016

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

0

2

Razem

29\u00a0271

23\u00a0729

31 marca 2024 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

223

0

0

22\u00a0499

0

22\u00a0722

Zmniejszenie stanu

0

0

17

15\u00a0715

0

15\u00a0732

Odpis amortyzacyjny za okres

138

0

0

0

2

140

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

0

0

17

-1\u00a0324

0

-1\u00a0308

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0945

15\u00a0272

755

15\u00a0888

914

36\u00a0774

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0422

0

755

2\u00a0412

914

7\u00a0503

Warto\u015b\u0107 netto

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

31 marca 2023 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

108

0

0

41\u00a0359

0

41\u00a0467

Zmniejszenie stanu

3\u00a0736

0

260

33\u00a0585

0

37\u00a0581

Odpis amortyzacyjny za okres

296

0

16

0

12

324

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

3\u00a0736

0

260

-559

0

3\u00a0437

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

7\u00a0350

15\u00a0272

1\u00a0031

801

918

25\u00a0372

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

6\u00a0724

0

1\u00a0015

0

903

8\u00a0643

Warto\u015b\u0107 netto

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em w Grupie na dzie\u0144 31 marca 2024 roku osi\u0105gn\u0119\u0142y warto\u015b\u0107 29 271 tys. z\u0142 (na\u00a0dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 23 729 tys. z\u0142). Sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na nie wy\u017cej wykazane kwoty.

Prawa do emisji CO2

W ka\u017cdym roku Grupa FORTE jest zobowi\u0105zana do rozliczenia emisji CO2 z instalacji, kt\u00f3rej jest w\u0142a\u015bcicielem. W rozliczeniu umarzana jest odpowiednia liczba uprawnie\u0144 do emisji.\u00a0 \u00a0

W dniu 21 kwietnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. dokona\u0142a umorzenia 3\u00a0318 uprawnie\u0144 do emisji,\u00a0odpowiadaj\u0105cej wielko\u015b\u0107 emisji CO2 za rok 2022.

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ce TANNE przyznano 50 087 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 rynkowa na dzie\u0144 ich otrzymania wynosi\u0142a 22 499 tys. z\u0142.

Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji:

1.Dotycz\u0105cej emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji.\u00a0

2.Dotycz\u0105cej poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105. W efekcie tej weryfikacji TANNE otrzyma\u0142o\u00a0 przydzia\u0142 bezp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 uzyskanych bezp\u0142atnie uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zbywa\u00a0 w wolnym obrocie.

W czerwcu 2023 roku Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o sprzeda\u017cy 6 855 jednostek uprawnie\u0144 oraz w grudniu 2023 roku o sprzeda\u017cy kolejnych 30 000 jednostek uprawnie\u0144, uzyskuj\u0105c z tego tytu\u0142u przych\u00f3d w wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142, kt\u00f3ry w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka TANNE posiada\u0142a 30 000 uprawnie\u0144 do emisji CO2 o warto\u015bci ksi\u0119gowej 13 476 tys. z\u0142.

Grupa nie tworzy\u0142a w okresie sprawozdawczym rezerwy na pokrycie koszt\u00f3w emisji CO2, poniewa\u017c Zarz\u0105d szacuje, \u017ce liczba posiadanych przez Grup\u0119 uprawnie\u0144 stanowi wystarczaj\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie koszt\u00f3w ich umorzenia za zako\u0144czony rok obrotowy.

\u00a0

Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe

Grupa w 12-miesi\u0119cznym okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku uj\u0119\u0142a w kosztach sprzeda\u017cy kwot\u0119
2 494 tys. z\u0142 z\u00a0tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze (2022 roku: 3 227 tys. z\u0142). Prace badawczo- rozwojowe dotyczy\u0142y projektowania innowacyjnych wzor\u00f3w meblowych, tworzenia ich prototyp\u00f3w oraz prac zwi\u0105zanych z uzyskaniem i\u00a0 utrzymaniem patentu.\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Jedynym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest znak towarowy.

Grupa nie okre\u015bli\u0142a okresu u\u017cytkowania znaku, poniewa\u017c nie istniej\u0105 \u017cadne przewidywalne ograniczenia okresu,
w jakim Grupa spodziewa si\u0119 czerpa\u0107 korzy\u015bci ekonomiczne ze sprzeda\u017cy pod znakiem FORTE. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa znaku na koniec marca 2024 roku to 15 272 tys. z\u0142. (na koniec 2022 roku: 15\u00a0272 tys. z\u0142). Na znaku towarowym zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego zaci\u0105gni\u0119tego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci

W zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania znaku towarowego, Grupa dokona\u0142a testu na utrat\u0119 jego warto\u015bci.

\u00a0

Metoda wyceny

Warto\u015b\u0107 godziwa znaku zosta\u0142a oszacowana metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. W\u00a0metodzie tej warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na\u00a0podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem um\u00f3w licencyjnych zawartych na\u00a0zasadach rynkowych dla por\u00f3wnywalnych marek. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego zosta\u0142a zaklasyfikowana w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 2.

\u00a0

Za\u0142o\u017cenia do wyceny

Stawka op\u0142at licencyjnych \u2013 2%

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 9,93%

Stopa dyskonta \u2013 12,38% - 12,49% w\u00a0okresie projekcji (13,60% - 13,71% w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym)

Stopa podatku dochodowego \u2013 19%

Okres projekcji finansowych - od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2028 roku plus szacunek warto\u015bci rezydualnej.

Dla prognozy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy pod mark\u0105 FORTE przyj\u0119to 5,56% \u015bredni wzrost przychod\u00f3w w okresie obj\u0119tym analiz\u0105.

Wynik oszacowania warto\u015bci znaku, zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami, nie wykaza\u0142 utraty jego warto\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem wra\u017cliwo\u015bci wzgl\u0119dem trzech kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wej\u015bciowych: stawki op\u0142aty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po 31 marca 2028 roku. \u00a0

22.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Aktywa w innych jednostkach

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nienotowanych na gie\u0142dzie

550

550

Aktywa w innych jednostkach

550

550

\u00a0 \u00a0

\u00a0 \u00a0

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

12

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

10\u00a0028

9\u00a0331

Inne

275

376

Razem inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

10\u00a0308

9\u00a0719

W dniu 13 kwietnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna FORTE BRAND sp. z o.o. zakupi\u0142a od ASI BRIDGE ALFA BITSPIRATION BOOSTER sp. z o.o. 3 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce FIBRITECH Sp. z o.o. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 150 z\u0142 za kwot\u0119 697\u00a0500 tys. z\u0142. Od 31 stycznia 2024 roku tj. momentu po\u0142\u0105czenia FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI FORTE SA udzia\u0142y sta\u0142y si\u0119 w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Na koniec okresu sprawozdawczego udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale sp\u00f3\u0142ki FIBRITECH sp. z o.o. wynosi\u0142 21,23 %. \u00a0

23.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31 marca 2024\u00a0roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.\u00a0

24.Zapasy

Zapasy

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia)

75\u00a0775

99\u00a0097

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

25\u00a0819

44\u00a0065

Produkty gotowe:

\u00a0

\u00a0

Wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia

92\u00a0326

111\u00a0083

Wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

88\u00a0231

105\u00a0746

Towary

823

1\u00a0251

Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

190\u00a0648

250\u00a0159

Na zapasach wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w\u00a0toku, towarach i\u00a0materia\u0142ach zosta\u0142y ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych zawiera nota 29.\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

7\u00a0261

5\u00a0535

Zwi\u0119kszenie

357

2\u00a0466

Zmniejszenie

0

36

Wykorzystanie

1\u00a0795

703

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

5\u00a0823

7\u00a0261

Odpisy aktualizuj\u0105ce przypadaj\u0105ce na poszczeg\u00f3lne kategorie zapas\u00f3w:

Kategorie zapas\u00f3w

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Materia\u0142y

1\u00a0250

1\u00a0286

Towary

379

553

Produkty gotowe

4\u00a0096

5\u00a0337

P\u00f3\u0142wyroby

99

85

Saldo na koniec okresu

5\u00a0823

7\u00a0261

Wyliczenia odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy uj\u0119tego w\u00a0ksi\u0119gach Grupy dokonano na podstawie przegl\u0105d\u00f3w, analiz sk\u0142ad\u00f3w wszystkich grup materia\u0142owych, a tak\u017ce do\u015bwiadczenia z zagospodarowania materia\u0142\u00f3w s\u0142abo rotuj\u0105cych.

Pozycje asortymentowe zalegaj\u0105ce na zapasie Grupy zosta\u0142y poddane wszechstronnym analizom. W\u00a0przypadku indeks\u00f3w, dla\u00a0kt\u00f3rych w\u00a0ocenie Grupy, odzyskanie pe\u0142nej warto\u015bci mo\u017ce budzi\u0107 w\u0105tpliwo\u015bci, okre\u015blono jaki procent warto\u015bci jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania w\u00a0procesie produkcyjnym lub w\u00a0procesie sprzeda\u017cy.

W ten spos\u00f3b oszacowano, i\u017c na moment bilansowy warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w powinna wynosi\u0107
5 823 tys. z\u0142 (31.03.2023 roku: 7 261 tys. z\u0142).

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zosta\u0142 uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy \u2013 w\u00a0przypadku zapas\u00f3w wyrob\u00f3w i p\u00f3\u0142wyrob\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub z\u0142omowania oraz w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych \u2013 w przypadku zapas\u00f3w towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.\u00a0

25.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

128\u00a0593

134\u00a0889

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych

2\u00a0298

2\u00a0087

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek

126\u00a0294

132\u00a0802

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

30\u00a0986

47\u00a0641

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich

3\u00a0203

2\u00a0977

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

168\u00a0351

191\u00a0765

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0919

6\u00a0582

Nale\u017cno\u015bci brutto

175\u00a0270

198\u00a0347

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

10\u00a0623

18\u00a0753

W pozycji nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych Grupa wykaza\u0142a nale\u017cno\u015bci od Urz\u0119du Skarbowego, wynikaj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozlicze\u0144 podatku VAT. Podatek dochodowy jest wykazywany w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy i wy\u017cej zaprezentowanej noty. \u00a0

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i komunikacyjne

2\u00a0084

2\u00a0254

Targi

0

23

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

24

47

Licencje

1\u00a0117

344

Pozosta\u0142e

1\u00a0440

2\u00a0708

Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w

906

883

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

\u00a0

Pozycj\u0119 pozosta\u0142ych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym w g\u0142\u00f3wnej mierze stanowi\u0105 koszty licencji i\u00a0 dost\u0119pu do program\u00f3w rozliczane w czasie. \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug (brutto) o\u00a0pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:

Nale\u017cno\u015bci o pozosta\u0142ym okresie sp\u0142aty

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

86\u00a0365

93\u00a0601

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

16\u00a0534

24\u00a0279

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

180

128

f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane

32\u00a0433

23\u00a0462

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

135\u00a0512

141\u00a0471

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0919

6\u00a0582

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

128\u00a0593

134\u00a0889

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 39. dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i\u00a0maj\u0105 termin p\u0142atno\u015bci od 1 do 3 miesi\u0119cy.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w\u00a0zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Znacz\u0105ca cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy jest ubezpieczona, b\u0105d\u017a zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. Wsp\u00f3\u0142praca z niekt\u00f3rymi klientami Grupy, kt\u00f3rzy otrzymali odmow\u0119 ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o limity wewn\u0119trzne przyznawane indywidualnie przez Zarz\u0105d. Limity wewn\u0119trzne s\u0105 przyznawane wy\u0142\u0105cznie klientom wiarygodnym z d\u0142ugoletni\u0105, pozytywn\u0105 moralno\u015bci\u0105 p\u0142atnicz\u0105 wobec Grupy. Nale\u017cno\u015bci od tych klient\u00f3w s\u0105 stale monitorowane i w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w p\u0142atno\u015bciach nast\u0119puje natychmiastowa blokada wysy\u0142ek. Dodatkowe ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa ponad poziom okre\u015blony utworzonym odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr 36 niniejszego sprawozdania finansowego. \u00a0

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w \u0142\u0105cznej kwocie 6 919 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 6 582 tys. z\u0142) zosta\u0142y uznane za trudno \u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym Grupa uznaje jako \u015bci\u0105galne w zwi\u0105zku z ich ubezpieczeniem, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikaj\u0105cej z bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych z poszczeg\u00f3lnymi klientami.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

6\u00a0581

6\u00a0339

R\u00f3\u017cnice kursowe

-7

10

Utworzenie

487

577

Wykorzystanie

93

2

Rozwi\u0105zanie

49

342

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

6\u00a0919

6\u00a0582

26.Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023 (badane)

Odsetki kr\u00f3tkoterminowe od po\u017cyczek udzielonych

57

3

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

133

141

Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe, razem

190

144

27.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

30\u00a0920

29\u00a0342

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty razem

30\u00a0920

29\u00a0342

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 30 920 tys. z\u0142 (31 marca 2023 roku: 29\u00a0342 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 specjalnych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych do cel\u00f3w rozrachunk\u00f3w z tytu\u0142u VAT.\u00a0

28.Kapita\u0142 podstawowy i\u00a0kapita\u0142y zapasowe/rezerwowe

28.1Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (akcje w sztukach)

Stan na koniec okresu bie\u017c\u0105cego

Stan na koniec okresu poprzedniego

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

8\u00a0793\u00a0992

8\u00a0793\u00a0992

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0456\u00a0380

2\u00a0456\u00a0380

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

6\u00a0058\u00a0000

6\u00a0058\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0047\u00a0619

2\u00a0047\u00a0619

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

4\u00a0327\u00a0093

4\u00a0327\u00a0093

Akcje zwyk\u0142e serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

68\u00a0000

68\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii G o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

150\u00a0000

150\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii H o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

29\u00a0685

29\u00a0685

\u00a0

23\u00a0930\u00a0769

23\u00a0930\u00a0769

28.2Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone lub pokryte wk\u0142adem rzeczowym.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do g\u0142osu oraz co do dywidendy i\u00a0prawa zwrotu z kapita\u0142u.

Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale powy\u017cej 5%

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 31 marca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

28.3Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

W okresie obj\u0119tym raportem nie nast\u0105pi\u0142a zmiana wysoko\u015bci kapita\u0142u.\u00a0

28.4Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

31.03.2024
(badane)

31.03.2023
(badane)

Program motywacyjny

2\u00a0354

2\u00a0354

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

72\u00a0224

-1\u00a0710

Koszt zabezpieczenia

28\u00a0221

12\u00a0729

Pozosta\u0142e kapita\u0142y z aktualizacji wyceny

17\u00a0654

17\u00a0654

Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia jednostki zale\u017cnej

-1\u00a0073

-1\u00a0073

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0904

2\u00a0287

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

173

658

Razem

121\u00a0457

32\u00a0900

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

-1\u00a0710

-10\u00a0656

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

22\u00a0468

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-17\u00a0038

-2\u00a0098

Saldo na koniec okresu obrotowego

72\u00a0224

-1\u00a0710

\u00a0

\u00a0

Koszt zabezpieczenia

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

12\u00a0729

-24\u00a0535

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-3\u00a0634

-8\u00a0741

Saldo na koniec okresu obrotowego

28\u00a0221

12\u00a0729

\u00a0

Opis zasad stosowanych przez Grup\u0119 dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a zawarty w nocie 8.18, natomiast wp\u0142yw jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z ni\u0105 zwi\u0105zane w nocie 36.2.\u00a0

28.5Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane

31.03.2024
 (badane)

31.03.2023
(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

708\u00a0490

668\u00a0205

Zysk netto

-60\u00a0608

88\u00a0148

Wyp\u0142ata dywidendy

0

-47\u00a0862

Pozosta\u0142e korekty

3

-1

Saldo na koniec okresu sprawozdawczego

647\u00a0885

708\u00a0490

Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, Jednostka Dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego.

O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i\u00a0rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w\u00a0wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w\u00a0jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.

Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominuj\u0105cej kapita\u0142 rezerwowy mo\u017ce by\u0107 przeznaczony w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub dywidend\u0119 dla akcjonariuszy.\u00a0

28.6Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0121

2\u00a0628

Wyp\u0142ata dywidendy akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

-2

0

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

-171

-506

Pozosta\u0142e korekty

-2

-1

Stan na koniec okresu

1\u00a0946

2\u00a0121

29.Oprocentowane kredyty bankowe

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

90\u00a0053

0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

85\u00a0736

0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

w zale\u017cnio\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- O/N WIBOR, dla EUR- O/N ESTR, dla USD - O/N SOFR

do 31.07.2024

35\u00a0494

36\u00a0269

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

69\u00a0850

77\u00a0360

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- 1M WIBOR+mar\u017ca, lub dla EUR- 1M EURIBOR + mar\u017ca

do 04.10.2024

39\u00a0297

35\u00a0525

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

645

701

Razem kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

321\u00a0074

149\u00a0855

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

0

90\u00a0416

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

0

80\u00a0236

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

0

56\u00a0443

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

3\u00a0925

4\u00a0968

Razem d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3\u00a0925

232\u00a0062

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

\u00a0

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Zabezpieczenia kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

FORTE S.A.

PKO BP S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci oraz na prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w po\u0142o\u017conych w Hajn\u00f3wce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.

\u00a0

\u00a0

2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Hajn\u00f3wce.

\u00a0

\u00a0

3.Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w Bia\u0142ymstoku.

\u00a0

\u00a0

2.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 54 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w w fabryce w Suwa\u0142kach.

\u00a0

\u00a0

3. Hipoteka ustanowiona przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej we Wroc\u0142awiu ul. A. Brucknera.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej warto\u015bci 65 000 tys. z\u0142 znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Suwa\u0142kach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym \"FORTE\".

\u00a0

\u00a0

7. Weksel w\u0142asny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

1. Hipoteka umowna na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi Mazowieckiej stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 nr 371/10 oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Kredytobiorcy, pozostaj\u0105cej we w\u0142adaniu sp\u00f3\u0142ki DYSTRI- FORTE.

\u00a0

\u00a0

2. Hipoteki \u0142\u0105czne umowne do kwoty 12 000 EUR na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych po\u0142o\u017conych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, stanowi\u0105cych dzia\u0142ki nr 899, 903, 904 i 905, 227, 228, 229, 230, 908/3 i 915/3, 226 , 231 do kt\u00f3rych prawo u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguje sp\u00f3\u0142ce FORTE PROPERTY.

\u00a0

\u00a0

3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w mBank S.A.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12 000 EUR przez Kredytobiorc\u0119 oraz FORTE PROPERTY sp. z o.o.

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. z\u0142

1. Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 75 000 tys. z\u0142 na rzecz PKO BP SA, na przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy prawach w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conych w Suwa\u0142kach wraz z roszczeniem o jej przeniesienie na opr\u00f3\u017cnione miejsca hipoteczne powsta\u0142e po hipotece umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 210 000 tys. EUR, ustanowionej na rzecz PKO BP SA jako administratora hipoteki, w ww. ksi\u0119gach wieczystych, z chwil\u0105, gdy stan\u0105 si\u0119 one wolne.

\u00a0

\u00a0

2. Weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

1. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

2. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

3. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

4. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

6. Umowa podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Jednostce Dominuj\u0105cej wobec TANNE sp. z o.o. wierzytelno\u015bciom PKO BP i BGK wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

7. Ustanowienie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, jako zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Bank\u00f3w ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastaw\u00f3w finansowych i zastaw\u00f3w rejestrowych na udzia\u0142ach TANNE sp. z o.o. posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

9. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

10. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 18 564 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

11. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 21 750 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

13. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Um\u00f3w Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa TANNE sp. z o.o..

\u00a0

\u00a0

15. Zawarcie umowy zarz\u0105du nad przedsi\u0119biorstwem TANNE sp. z o.o. lub umowy dzier\u017cawy przedsi\u0119biorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w spos\u00f3b okre\u015blony w umowie zastawniczej, jak r\u00f3wnie\u017c udzielenie pe\u0142nomocnictw zgodnie z umow\u0105 zastawnicz\u0105.

\u00a0

\u00a0

16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przys\u0142uguj\u0105cym TANNE sp. z o.o prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Suwa\u0142kach, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.

\u00a0

\u00a0

17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z um\u00f3w, na mocy kt\u00f3rej TANNE sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpiecze\u0144, przelewu przys\u0142uguj\u0105cych TANNE (obecnie lub w przysz\u0142o\u015bci) praw pieni\u0119\u017cnych i roszcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dokument\u00f3w, kt\u00f3rych jest stron\u0105 lub beneficjentem.

\u00a0

\u00a0

18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. umowy podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych wierzycielom wobec Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciom Bank\u00f3w wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. um\u00f3w bezpo\u015brednich z PKO BP (dzia\u0142aj\u0105cym na rachunek Bank\u00f3w jako agent ds. zabezpiecze\u0144) oraz kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

20. Z\u0142o\u017cenie przez TANNE sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cnego Sp\u00f3\u0142ki wobec PKO BP wynikaj\u0105cego z Umowy kredytu, o sp\u0142at\u0119 wszelkich nale\u017cno\u015bci PKO BP zwi\u0105zanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.

\u00a0MV Forte GmbH

Volksbank

1.Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie w\u0142asno\u015bci hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO BP Aneks nr 2 do umowy kredytowej z dnia
4 pa\u017adziernika 2022 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu do 4 pa\u017adziernika 2024 roku.

W dniu 28 wrze\u015bnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 12 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 29 listopada 2023 roku.

W dniu 30 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 14 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu do dnia 14 grudnia 2023 roku.

W dniu 13 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 15 wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin wykorzystania kredytu do 15 marca 2024 roku.

W dniu 12 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 16 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 15 maja 2024 roku.

W dniu 13 marca 2024 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 15 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142aty raty przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 20 marca 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 15 maja 2024 roku.

Aneksy zawarte z bankami finansuj\u0105cymi po dniu 31.03.2024 roku zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz mBank S.A., w dniu 23 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 13 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., w dniu 27 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Umow\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105 do umowy kredytowej z dn. 24 czerwca 2003 roku, na podstawie kt\u00f3rej ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy FORTE oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego ma by\u0107 zawarcie do ko\u0144ca lipca 2024 roku wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania zosta\u0142y wypracowane pomi\u0119dzy wszystkimi stronami kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Do czasu podpisania w.w. dokumentacji kredytowej Grupa raportuje do wszystkich Bank\u00f3w w skali miesi\u0119cznej swoj\u0105 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 raportu bie\u017c\u0105cego nr 4/2024 z dnia 23.04.2024 roku, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej z\u0142o\u017cy\u0142 do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych wnioski o ustalenie nowego \u2013 adekwatnego poziomu wska\u017anika na dat\u0119 31.03.2024 roku.

Status zg\u00f3d wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych na podwy\u017cszenie wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA do poziomu 6,8 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 31 marca 2024 roku zosta\u0142 opisany w nocie nr 40 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0Podzia\u0142 kredyt\u00f3w ze wzgl\u0119du na rodzaj waluty (w przeliczeniu na z\u0142, w\u00a0tysi\u0105cach z\u0142)

Waluta

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

PLN

130\u00a0842

71\u00a0670

EUR

190\u00a0544

309\u00a0997

USD

3\u00a0613

250

Razem

324\u00a0999

381\u00a0917

Zestawienie zmian w kredytach zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

Sp\u00f3\u0142ka

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zaci\u0105gni\u0119cie

Sp\u0142ata

R\u00f3\u017cnice kursowe (zrealizowane na sp\u0142acie, wycena)

Stan na koniec okresu

FORTE S.A.

206\u00a0920

14\u00a0941

0

-10\u00a0579

211\u00a0282

TANNE SP. Z O.O.

169\u00a0328

3\u00a0703

-55\u00a0526

-8\u00a0357

109\u00a0147

MV Forte GmbH

5\u00a0669

0

-665

-434

4\u00a0570

Razem

381\u00a0917

18\u00a0644

-56\u00a0191

-19\u00a0371

324\u00a0999

30.Dotacje rz\u0105dowe

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

14\u00a0917

9\u00a0035

Razem

14\u00a0917

9\u00a0035

\u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

320

338

Razem

320

338

W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na kompleksowej modernizacji instalacji o\u015bwietlenia. Przeprowadzona inwestycja pozwoli\u0142a na popraw\u0119 efektywno\u015bci energetycznej oraz potwierdzi\u0142a planowan\u0105 oszcz\u0119dno\u015b\u0107 energii. Na podstawie spe\u0142nionych warunk\u00f3w Urz\u0105d Regulacji Energetyki przyzna\u0142 Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej tzw. Bia\u0142e Certyfikaty o warto\u015bci 219,369 toe. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 prawa maj\u0105tkowe s\u0105 zbywalne, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca w dniu ich otrzymania dokona\u0142a wyceny certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 wyceny by\u0142y ceny sprzeda\u017cy \u015bwiadectw obowi\u0105zuj\u0105ce na gie\u0142dzie towarowej w dniu przyznania certyfikat\u00f3w. Warto\u015b\u0107 Bia\u0142ych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 ich przyznania wynios\u0142a 457 tys. z\u0142.

Kwestia przyznanych i sprzedanych praw do emisji CO2 zosta\u0142a opisana w nocie 21 Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz nocie 11.3. Pozosta\u0142e przychody operacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 marca 2024 roku Grupa posiada 30 000 szt. uprawnie\u0144 o warto\u015bci 13 476 tys. z\u0142.

31.D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw

\u00a0

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

623

1\u00a0065

Razem

623

1 065

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obejmuj\u0105 kaucje zatrzymane w zwi\u0105zku z prowadzonymi inwestycjami. Kaucje zatrzymane dotycz\u0105 zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w. Okres zwrotu kaucji uzale\u017cniony jest od warunk\u00f3w um\u00f3w zawartych z\u00a0wykonawcami i wynika z\u00a0okresu gwarancji i r\u0119kojmi.\u00a0

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

71\u00a0832

71\u00a0892

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych

1\u00a0602

1\u00a0795

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych

70\u00a0230

70\u00a0097

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

11\u00a0931

18\u00a0110

Podatek VAT

301

5\u00a0092

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1\u00a0483

1\u00a0438

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

9\u00a0352

10\u00a0030

Pozosta\u0142e

796

1\u00a0550

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

16\u00a0238

17\u00a0827

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

9\u00a0973

10\u00a0881

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

2\u00a0039

3\u00a0089

Inne zobowi\u0105zania

4\u00a0226

3\u00a0857

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u:

41\u00a0599

56\u00a0969

Prowizji od sprzeda\u017cy

2\u00a0143

2\u00a0920

Bonus\u00f3w dla odbiorc\u00f3w

17\u00a0372

23\u00a0937

\u015awiadcze\u0144 urlopowych

7\u00a0353

6\u00a0747

Premii rocznej

6\u00a0446

5\u00a0610

Koszt\u00f3w badania sprawozdania finansowego

305

110

Us\u0142ug obcych

6\u00a0741

14\u00a0228

Kar konwencjonalnych

520

781

Pozosta\u0142e

719

2\u00a0634

Zobowi\u0105zania razem

141\u00a0600

164\u00a0798

.

Zasady i\u00a0warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 38 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane odsetkami i\u00a0zazwyczaj rozliczane w\u00a0terminach od 7 do 45 dni. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania nie\u00a0s\u0105\u00a0oprocentowane i\u00a0rozliczane s\u0105 z 1 miesi\u0119cznym terminem p\u0142atno\u015bci.

Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami, a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatk\u00f3w od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w\u00a0okresach miesi\u0119cznych.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek s\u0105 zazwyczaj rozliczane w\u00a0okresach wymagalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego roku obrotowego.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z podzia\u0142em na zobowi\u0105zania prawid\u0142owe i niesp\u0142acone w okresie:

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym okresie zap\u0142aty

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

55\u00a0383

58\u00a0766

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

11\u00a0445

6\u00a0941

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

10

228

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

20

11

f) zobowi\u0105zania przeterminowane

4\u00a0974

5\u00a0947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

71\u00a0832

71\u00a0892

\u00a0

Zobowi\u0105zania niezap\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

4\u00a0888

4\u00a0312

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

0

986

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

86

394

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

0

248

e) powy\u017cej 1 roku

0

6

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem

4\u00a0974

5\u00a0947

Kwota zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych do 30 dni wynika z naturalnego cyklu dotycz\u0105cego obiegu faktur od niekt\u00f3rych dostawc\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie z powodu op\u00f3\u017anionego ich wp\u0142ywu oraz kompletacji procesu. \u00a0

33.Rezerwy

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Rezerwa na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

579

493

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

2\u00a0016

2\u00a0310

Razem

2\u00a0594

2\u00a0803

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w\u00a0nocie 18.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produkt\u00f3w sprzedanych w\u00a0ci\u0105gu ostatniego roku w\u00a0oparciu o\u00a0poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w\u00a0latach ubieg\u0142ych. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i\u00a0zwroty oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i aktualnych dost\u0119pnych informacjach na\u00a0temat zwrot\u00f3w i\u00a01-rocznym okresie gwarancji i\u00a0r\u0119kojmi na wszystkie sprzedane produkty.\u00a0

34.Por\u0119czenie udzielone sp\u00f3\u0142kom zale\u017cnym oraz zobowi\u0105zania warunkowe

34.1Udzielone por\u0119czenia

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych por\u0119cze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 handlowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z o.o.:

\u2013na rzecz Interprint Polska sp. z o. o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 400 tys. EUR z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 165 tys. EUR,

\u2013na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 73 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 320\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 49 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Schattdecor sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 2 500\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142,

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia zobowi\u0105za\u0144 kredytowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z\u00a0o.o.:

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO\u00a0BP wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO BP wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21\u00a0750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE sp. z o.o. na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 69 850tys. z\u0142.

Wszystkie wy\u017cej wymienione zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a por\u0119czenia zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w zwi\u0105zku z udzielonymi por\u0119czeniami jest r\u00f3wny saldom niesp\u0142aconych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niesp\u0142aconych, a por\u0119czonych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych i\u00a0handlowych. TANNE sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzeda\u017c do\u00a0klient\u00f3w zewn\u0119trznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmaterializowanie ryzyka sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych Jednostka Dominuj\u0105ca ocenia jako ma\u0142o prawdopodobne.

W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. por\u0119czenia zobowi\u0105zania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorc\u0119 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 SPECIFIC. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5\u00a0mln PLN na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem FORTE BRAND sp. z o.o. z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 zobowi\u0105zana z mocy prawa z tytu\u0142u por\u0119czenia weksla.

34.2Zobowi\u0105zania warunkowe

W dniu 6 grudnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a por\u0119czenia sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, kt\u00f3ry przej\u0105\u0142 od ICICI Bank finansowanie jej dzia\u0142alno\u015bci. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwy\u017cszono kwot\u0119 akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udzia\u0142owiec udzieli\u0142 zabezpieczenia na pozosta\u0142e 50% warto\u015bci finansowania. W dniu 22 lutego 2024 roku wyd\u0142u\u017cono okres obowi\u0105zywania akredytywy z dnia 30 kwietnia 2024 roku do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 04 czerwca 2024 roku ING Bank \u015al\u0105ski S.A. na wezwanie Deutsche Bank dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2,27 mln EUR w zwi\u0105zku z naruszeniem warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Efekt jej realizacji obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

W dniu 25 czerwca 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a gwarancji Sp\u00f3\u0142ce HE2 Janki 2 sp. z o.o. za po\u015brednictwem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. do wysoko\u015bci 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wype\u0142nienia wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotny termin udzielonej gwarancji wygasa\u0142 w\u00a0 dniu 23 wrze\u015bnia 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22 wrze\u015bnia 2023 roku.\u00a0W dniu 1 sierpnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty Aneks nr 2 podwy\u017cszaj\u0105cy kwot\u0119 gwarancji do 196 tys. EUR
i przed\u0142u\u017caj\u0105cy jej termin do dnia 23 wrze\u015bnia 2024 roku.\u00a0

35.Instrumenty finansowe

35.1Warto\u015b\u0107 bilansowa

Grupa w pozycji aktyw\u00f3w finansowych nie wykazuje dzie\u0142 sztuki (61 tys. z\u0142), w nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nie uwzgl\u0119dnia nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych i czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, natomiast w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0 tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, \u015bwiadcze\u0144 urlopowych i kar konwencjonalnych.

31 marca 2024 roku (badane):

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe trwa\u0142e:

10\u00a0028

5

0

61\u00a0400

71\u00a0433

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e

10\u00a0028

0

0

0

10\u00a0028

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

5

0

0

5

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

61\u00a0400

61\u00a0400

Aktywa finansowe obrotowe:

9\u00a0376

153\u00a0529

0

63\u00a0059

225\u00a0964

Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

9\u00a0376

122\u00a0420

0

0

131\u00a0796

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

63\u00a0059

63\u00a0059

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

0

30\u00a0920

0

0

30\u00a0920

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

190

0

0

190

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe:

0

0

4\u00a0547

0

4\u00a0547

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

3\u00a0925

0

3\u00a0925

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

623

0

623

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:

0

0

426\u00a0633

366

426\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

0

0

105\u00a0558

0

105\u00a0558

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

0

0

0

366

366

Bie\u017c\u0105ca cze\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

0

0

321\u00a0074

0

321\u00a0074

Razem

19\u00a0404

153\u00a0534

-431\u00a0180

124\u00a0092

-134\u00a0149

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane):

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe trwa\u0142e:

9\u00a0331

12

0

23\u00a0113

32\u00a0455

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e

9\u00a0331

0

0

0

9\u00a0331

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

12

0

0

12

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

23\u00a0113

23\u00a0113

Aktywa finansowe obrotowe:

5\u00a0126

167\u00a0353

0

0

172\u00a0479

Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5\u00a0126

137\u00a0867

0

0

142\u00a0993

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

0

29\u00a0342

0

0

29\u00a0342

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

144

0

0

144

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe:

0

0

233\u00a0127

2\u00a0242

235\u00a0369

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

232\u00a0062

0

232\u00a0062

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

2\u00a0242

2\u00a0242

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

1\u00a0065

0

1\u00a0065

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:

0

0

271\u00a0188

6\u00a0877

278\u00a0064

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

0

0

121\u00a0333

0

121\u00a0333

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

0

0

0

6\u00a0877

6\u00a0877

Bie\u017c\u0105ca cze\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

0

0

149\u00a0855

0

149\u00a0855

Razem

14\u00a0457

167\u00a0365

-504\u00a0315

13\u00a0994

-308\u00a0498

35.2Hierarchia warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych nie odbiega w spos\u00f3b istotny od ich warto\u015b\u0107 godziwej.

Grupa na moment bilansowy przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 kredyt\u00f3w pod k\u0105tem ich wyceny do warto\u015bci godziwej. Wynik analizy potwierdzi\u0142, i\u017c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny spos\u00f3b od ich warto\u015bci godziwej bior\u0105c pod uwag\u0119 aktualnie dost\u0119pne warunki finansowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci mar\u017ce kredytowe oferowane na rynku.

31 marca 2024 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

10\u00a0028

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

124\u00a0459

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

190

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

105\u00a0558

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

324\u00a0999

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

623

0

Razem

-306\u00a0893

10\u00a0028

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

9\u00a0331

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

12

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

23\u00a0113

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

144

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

121\u00a0333

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

381\u00a0917

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

9\u00a0119

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

1\u00a0065

0

Razem

-490\u00a0165

9\u00a0331

Metody ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.
Poziom I\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej kwalifikowanych do poziomu I\u00a0(na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: nie wyst\u0119powa\u0142y).

\u00a0

Poziom II

Zawiera dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne. Ten poziom obejmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe \u017ar\u00f3d\u0142a informacji i dane:

\u2013notowania dla podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pochodz\u0105ce z aktywnego rynku;

\u2013notowania dla takich samych albo podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z rynk\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 aktywne;

\u2013rynki inne ni\u017c rynki notowane, b\u0119d\u0105ce jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);

\u2013inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych, nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142e aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe, jak udzielone po\u017cyczki.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych przy zastosowaniu og\u00f3lnie dost\u0119pnych kurs\u00f3w walutowych (2024: kurs EUR- 4,3009; 2023: kurs EUR \u2013 4,6755) i st\u00f3p procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wska\u017aniki zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut pozyskiwane s\u0105 z serwis\u00f3w Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich s\u0105 zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza si\u0119 wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest w\u00f3wczas, gdy nie mo\u017cna pozyska\u0107 informacji z dw\u00f3ch pierwszych poziom\u00f3w wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane s\u0105 udzia\u0142y posiadane w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nienotowanych, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne ustalenie ich warto\u015bci godziwej. Dla sp\u00f3\u0142ek tych nie istniej\u0105 aktywne rynki ani nie odnotowano por\u00f3wnywalnych transakcji na\u00a0tego typu walorach. \u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci godziwej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

9\u00a0331

4\u00a0611

Zakup

698

9\u00a0331

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

4\u00a0609

Sprzeda\u017c

0

3

Stan na koniec okresu

10\u00a0028

9\u00a0331

W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142o przesuni\u0119cie instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej (w okresie por\u00f3wnawczym: nie wyst\u0119powa\u0142o). \u00a0

35.3Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i\u00a0strat (w tym przychody i\u00a0koszty odsetkowe) dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

na dzie\u0144 31 marca 2024 roku (badane):

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat

(w tym przychody i koszty odsetkowe)

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Og\u00f3\u0142em

Przychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek

0

0

32

-21 175

0

-21 143

Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

-26 781

38 671

\u00a0

11 890

Zyski/(straty) z tytu\u0142u wyceny wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

-266

0

-266

(Utworzenie)/rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

81

-432

0

-351

Dywidendy

0

0

104

0

0

104

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u realizacji instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

0

12 517

12 517

Og\u00f3\u0142em zysk/(strata) netto

0

0

-26 564

16 798

12 517

2 751

Grupa do pozycji \u201ePrzychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek\u201d nie ujmuje odsetek bud\u017cetowych oraz od leasingu (wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).

\u00a0

na dzie\u0144 31 marca 2023 roku (badane):

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat

(w tym przychody i koszty odsetkowe)

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Og\u00f3\u0142em

Przychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek

0

0

601

-13 386

0

-12 785

Zyski/(straty) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

198

0

0

0

0

198

Zyski/(straty) z tytu\u0142 umorzenia udzia\u0142\u00f3w

0

-4 250

0

0

0

-4 250

Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

2\u00a0797

-3 185

0

-388

Zyski/(straty) z tytu\u0142u wyceny wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

-322

0

-322

(Utworzenie)/rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

-5\u00a0095

-2

341

0

-4 756

Dywidendy

0

0

405

0

0

405

Straty z tytu\u0142u wyceny i realizacji instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

0

-408

-408

Og\u00f3\u0142em zysk/(strata) netto

198

-9 345

3 801

-16 552

-408

-22 306

36.Cele i\u00a0zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe

Poni\u017csza tabela przedstawia wyj\u015bciowe kursy walutowe zastosowane do analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kurs\u00f3w walut.

\u00a0

EUR

USD

Na 31.03.2024:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

Na 31.03.2023:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyj\u015bciowe stopy procentowe do badania wra\u017cliwo\u015bci na zmiany:

\u00a0

%

Na 31.03.2024:

\u00a0

1M WIBOR

5,8300

1M EURIBOR

3,8550

SOFR

5,3500

ESTR

3,8990

\u00a0

\u00a0

Na 31.03.2023:

\u00a0

1M WIBOR

6,8400

1M EURIBOR

2,9150

3M EURIBOR

3,0380

1M LIBOR USD

4,8600

\u00a0

\u00a0

Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z\u00a0 udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz instrument zabezpieczaj\u0105cy ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i\u00a0przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z us\u0142ug faktoringu dla wybranych nale\u017cno\u015bci handlowych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i\u00a0uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. W stosowanych metodach nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w stosunku do\u00a0poprzedniego okresu.

Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w\u00a0nocie 8.18 i 8.19. \u00a0

36.1Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR,SOFR, ESTR) powi\u0119kszonych
o mar\u017c\u0119.

Instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w poni\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

Umowy leasingowe, w kt\u00f3rych stopa dyskonta zosta\u0142a wyliczona w oparciu o d\u0142ugoterminowe obligacje Skarbu Pa\u0144stwa tylko w\u00a0niewielkim stopniu s\u0105 wra\u017cliwe na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych. Do um\u00f3w tych zalicza si\u0119 umowy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz jedn\u0105 z um\u00f3w leasingu urz\u0105dze\u0144. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyt o sta\u0142ym oprocentowaniu udzielony niemieckiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 wy\u0142\u0105czony z analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w\u00a0podziale na\u00a0poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe

Analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej Grupa dokona\u0142a zgodnie z dotychczasowymi harmonogramami sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu, zaznaczaj\u0105c jak na wst\u0119pie, \u017ce analizie podlega\u0142y jedynie salda d\u0142ugoterminowe i wra\u017cliwe na ewentualnie zmiany st\u00f3p procentowych.

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

645

645

1\u00a0935

1\u00a0344

4\u00a0570

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

701

701

2\u00a0104

2\u00a0162

5\u00a0669

\u00a0

\u00a0

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

320 429

0

0

0

320 429

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 964

1 966

3 599

28 204

35 733

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0154

227\u00a0094

0

0

376\u00a0248

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 marca 2024 roku 5,16 % (31.03.2023:\u00a04,96\u00a0%)

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o\u00a0sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Jedynym kredytem o sta\u0142ym oprocentowaniu jest kredyt inwestycyjny udzielony jednostce zale\u017cnej MV GmbH przez Volksbank Bad Salzuflen eG.

W\u00a0celu analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy tj.\u00a0kredyt\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31 marca 2024 roku za\u0142o\u017cono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)\u2013 dla EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obni\u017cka/wzrost o 1,0 pkt %.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej.

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy EUR

695

+0,50

3

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

-1,00

-4

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

+1,00

+4

\u00a0

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt d\u0142ugoterminowy EUR

200 623

+0,50

-1 003

Kredyt d\u0142ugoterminowy USD

250

-0,60

+2

Kredyt d\u0142ugoterminowy PLN

27 799

-0,50

+139

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

409

-0,50

0

Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przyj\u0119to \u015brednio obni\u017ck\u0119 stopy WIBOR o 1,0 pkt % (p.p.), obni\u017cka stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).

\u00a0

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

124 458

-1,0

11 162

3M_EURIBOR

\u00a0

124 458

-0,5

- 2 940

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

15 658

-0,5

5 801

3M_EURIBOR

15 658

+0,5

5 545

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych (IRS)

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych spe\u0142niaj\u0105cych kryterium zaliczenia ich do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych wynosi\u0142a 366 tys. z\u0142 i\u00a0jako warto\u015b\u0107 efektywna zosta\u0142a uj\u0119ta w\u00a0kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, kt\u00f3ry stanowi element pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TANNE sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

- data zawarcia transakcji 31.01.2017,

- kwota nominalna i\u00a0waluta transakcji \u2013 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),

- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,

- pocz\u0105tek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,

- pierwsza wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych - 20.12.2018 r.,

- data zako\u0144czenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,

- amortyzacja i\u00a0okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,

- baza odsetkowa dla obu n\u00f3g swapa (sta\u0142ych i\u00a0zmiennych p\u0142atno\u015bci odsetkowych) - Act/360.

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE sp. z o.o. wyznaczy\u0142a komponent ryzyka w wysoko\u015bci stawki bazowej EURIBOR 3M z pe\u0142nego oprocentowania kredyt\u00f3w i wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy odsetkowe oparte o t\u0119 stawk\u0119. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiada\u0142 za ok. -15% ca\u0142ego przep\u0142ywu odsetkowego (ze wzgl\u0119du na ujemn\u0105 stawk\u0119 EURIBOR).

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-366

+0,50

62

EURIBOR

\u00a0

-366

-0,50

-62

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-1 663

+0,50

275

EURIBOR

- 1 663

-0,50

-275

36.2Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji sprzeda\u017cy. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych, ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Oko\u0142o 80% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych, ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.

Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w\u00a0taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i\u00a0zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w\u00a0zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu EUR i\u00a0USD (\u0142\u0105cznie) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Do analizy przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia zmiany kurs\u00f3w walut: dla danych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku: przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;

3,7892), dla danych na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).

Parametry przyj\u0119te w zaprezentowanej analizie wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y ustalone w oparciu o dost\u0119pne prognozy rynkowe dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 tych parametr\u00f3w w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

Poni\u017csza analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu obowi\u0105zywania dotychczasowych harmonogram\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 kredytowych.

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

124 458

+5%

-46 333

7 589

EUR/PLN

\u00a0

124 458

-5%

46 333

- 1 270

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

15 658

+5%

-31 489

-8 904

EUR/PLN

15 658

-5%

38 978

-6 124

\u00a0

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-366

+5%

18

EUR/PLN

\u00a0

-366

-5%

-18

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-1 663

+5%

-83

EUR/PLN

- 1 663

-5%

83

\u00a0

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

+5%

6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

+5%

14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

+5%

1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

+5%

-9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

+5%

-42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

+5%

-9 781

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

-12 034

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

-5%

-6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

-5%

-14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

-5%

-1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

-5%

9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

-5%

--42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

-5%

9 781

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

12 034

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

+5%

6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

+5%

18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

+5%

934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

+5%

-8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

+5%

-14 911

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-323 712

517

\u00a0

-16 160

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

-5%

-6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

-5%

-18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

-5%

-934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

-5%

8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

-5%

14 911

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-323 712

517

\u00a0

16 160

Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym

Podstawow\u0105 metod\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym s\u0105 strategie zabezpieczaj\u0105ce wykorzystuj\u0105ce instrumenty pochodne.

Grupa stosuje do zabezpieczenia przysz\u0142ych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).

\u00a0

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

36.3Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy ze zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z\u00a0kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje zabezpieczaj\u0105ce, a tak\u017ce tych, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- kondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.

\u0179r\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe Grupy stanowi\u0105:

-\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,

- instrumenty pochodne,

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- udzielone po\u017cyczki,

- udzielone gwarancje i por\u0119czenia.

Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0 sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykaza\u0142a, \u017ce s\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki o wysokim ratingu, dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Ryzyko kredytowe z\u00a0tego tytu\u0142u jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w\u00a0poszczeg\u00f3lnych bankach, z\u00a0 kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest tak\u017ce z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 i wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotycz\u0105cego nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

W Grupie funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limit\u00f3w kredytu kupieckiego i okre\u015blenie formy jego zabezpieczenia. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Nast\u0119pnie uruchomiane s\u0105 procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Praktycznie wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, s\u0105 ubezpieczone, b\u0105d\u017a zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u tzw. centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. W indywidualnych przypadkach mo\u017cliwa jest wsp\u00f3\u0142praca z klientami na podstawie limit\u00f3w wewn\u0119trznych, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 ka\u017cdorazowo wymaga akceptacji Zarz\u0105du. Wysoko\u015b\u0107 przyznawanego przez Zarz\u0105d limitu wewn\u0119trznego uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny sytuacji finansowej klienta, dotychczasowej moralno\u015bci p\u0142atniczej, oceny bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych oraz potencja\u0142u przysz\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy.

Dodatkowo nale\u017cno\u015bci kontrahent\u00f3w s\u0105 regularnie monitorowane przez s\u0142u\u017cby handlowe i finansowe. W przypadku wyst\u0105pienia nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nast\u0119puje wstrzymanie sprzeda\u017cy i uruchamiana jest procedura windykacji nale\u017cno\u015bci.

Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych, jest ograniczona do wysoko\u015bci przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, franszyzy i udzia\u0142u w\u0142asnego okre\u015blonych w warunkach polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Umowy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci s\u0105 traktowane jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 umowy instrumentu finansowego. Grupa dokonuj\u0105c szacunku oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uwzgl\u0119dnia przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy ubezpieczenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym kontrahentem jest zast\u0119powane ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego te\u017c w ocenie Grupy ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z koncentracji tj. posiadania nale\u017cno\u015bci wobec pojedynczego kontrahenta o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci handlowych jest niewielkie.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Grupy wynios\u0142a 30 157 tys.\u00a0z\u0142 (na 31 marca 2023 roku 20 564 tys. z\u0142) i zosta\u0142a skalkulowana jako suma nale\u017cno\u015bci w ramach przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych, jako suma udzia\u0142u w\u0142asnego, kt\u00f3ry zosta\u0142by potr\u0105cony przez Ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.

Grupa ze wzgl\u0119du na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopie\u0144 \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci stosuje uproszczony model tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Obejmuje nim nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 180 dni w 50% oraz przeterminowane powy\u017cej 360 dni w 100% ich warto\u015bci brutto. Niezale\u017cnie od ilo\u015bci dni przeterminowania, Grupa obejmuje odpisem aktualizuj\u0105cym ka\u017cd\u0105 nale\u017cno\u015b\u0107, kt\u00f3rej \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 staje si\u0119 w\u0105tpliwa na skutek pogorszenia relacji z danym klientem, utrudnionym kontaktem oraz decyzj\u0105 o rozpocz\u0119ciu procesu windykacji nale\u017cno\u015bci.

Poni\u017csza tabela prezentuje wiekowanie nale\u017cno\u015bci przeterminowanych oraz wysoko\u015b\u0107 utworzonego odpisu aktualizuj\u0105cego.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

W przypadku udzielonych po\u017cyczek, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 finansow\u0105 d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Zabezpieczenie udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek wynios\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego 1\u00a0947 tys. z\u0142 i by\u0142a r\u00f3wna saldom nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zaprezentowanych w nocie 38.3.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne o\u00a0dodatniej warto\u015bci godziwej, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. \u00a0

36.4Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych do aktyw\u00f3w obrotowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu oraz umowy faktoringu pe\u0142nego.

W celu ograniczania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci, Grupa utrzymuje odpowiedni\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce zawiera umowy o linie kredytowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 jako dodatkowe zabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci. Do finansowania zakup\u00f3w inwestycyjnych Grupa wykorzystuje \u015brodki w\u0142asne lub d\u0142ugoterminowe umowy leasingu, zapewniaj\u0105c odpowiedni\u0105 trwa\u0142o\u015b\u0107 struktury finansowania dla tego rodzaju aktyw\u00f3w. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 wspomagane jest przez system raportowania prognoz p\u0142ynno\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cy w Grupie.

W zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym, Zarz\u0105d Grupy FORTE dostrzegaj\u0105c ryzyko utraty bezpiecze\u0144stwa p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy, spowodowane istotnym pogorszeniem jej sytuacji finansowej na skutek kryzysu w bran\u017cy meblarskiej oraz istotnego wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu renegocjacj\u0119 warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 FORTE.

Efektem wielostronnych ustale\u0144 jest wypracowanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej zawarcie planowane jest lipcu 2024 roku. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025. Podpisanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, pomimo wzrostu koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, zapewni Grupie FORTE stabilno\u015b\u0107 finansowania na okres kolejnych 3 lat, eliminuj\u0105c jednocze\u015bnie ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy w tak trudnym dla bran\u017cy meblarskiej okresie.

Tabela poni\u017cej przedstawia instrumenty finansowe Grupy na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku wg\u00a0daty zapadalno\u015bci. Terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 32.

31 marca 2024 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

321\u00a0074

645

1\u00a0935

1\u00a0344

324\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0964

1\u00a0966

3\u00a0599

28\u00a0204

35\u00a0733

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

141\u00a0600

0

0

0

141\u00a0600

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

0

0

366

Razem

465\u00a0004

2\u00a0611

5\u00a0535

29\u00a0548

502\u00a0698

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

849

0

0

0

849

Odsetki od leasingu

1\u00a0649

1\u00a0448

3\u00a0339

41\u00a0603

48\u00a0038

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0855

227\u00a0796

2\u00a0104

2\u00a0162

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

164\u00a0798

0

0

0

164\u00a0798

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

6\u00a0877

2\u00a0242

0

0

9\u00a0119

Razem

323\u00a0522

231\u00a0822

6\u00a0925

29\u00a0506

591\u00a0775

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

2\u00a0697

678

0

0

3\u00a0375

Odsetki od leasingu

1\u00a0685

1\u00a0466

3\u00a0442

41\u00a0137

47\u00a0730

Odsetki od po\u017cyczek

2\u00a0640

1\u00a0216

0

0

3\u00a0856

36.5Ryzyko klimatyczne

Identyfikacji ryzyk fizycznych zwi\u0105zanych z klimatem dokonano na podstawie dokumentu przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 nr 67 Rady Ministr\u00f3w z dnia 16 lipca 2019 r. w sprawie przyj\u0119cia \u201ePolityki ekologicznej pa\u0144stwa 2030 \u2013 strategii rozwoju w obszarze \u015brodowiska i gospodarki wodnej\u201d (Dz. U. z dnia 6 wrze\u015bnia 2019 r., poz. 794). Stanowi\u0105 one podstaw\u0119 pozosta\u0142ych, okre\u015blonych ryzyk, istotnych dla Grupy Kapita\u0142owej FORTE.

Maj\u0105c na uwadze fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej realizuj\u0105 jednolity kierunek dzia\u0142alno\u015bci oraz s\u0105 powi\u0105zane procesowo (w\u00a0 szczeg\u00f3lno\u015bci TANNE sp. z o.o.) nale\u017cy uzna\u0107, \u017ce ryzyka dotycz\u0105ce Jednostki Dominuj\u0105cej s\u0105 jednakowe dla sp\u00f3\u0142ek Grupy Kapita\u0142owej FORTE.

Jednocze\u015bnie na uwag\u0119 zas\u0142uguje fakt, \u017ce profil prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci nie nale\u017cy do sektor\u00f3w najbardziej dotkni\u0119tych skutkami zmian klimatu.

Nie mniej jednak w poni\u017cszej tabeli przedstawiono wykaz ryzyk klimatycznych uznanych za istotne dla organizacji.

\u00a0

\u00a0

Ryzyko

Zagro\u017cenie / szansa

Horyzont czasowy

Zarz\u0105dzanie

Ryzyka fizyczne (nag\u0142e i d\u0142ugotrwa\u0142e)

Wzrost \u015bredniej temperatury

Zagro\u017cenie zmian\u0105 bior\u00f3\u017cnorodno\u015bci, okres\u00f3w wegetacyjnych i wywo\u0142anie nag\u0142ych zjawisk pogodowych

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Polityka zarz\u0105dzania opiera si\u0119 na \"zasadach prewencji\" tj. podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 kt\u00f3re maj\u0105 na celu zapobieganiu zmianom klimatu oraz stosowaniu \"dzia\u0142a\u0144 adaptacyjnych\" - rozwi\u0105za\u0144 \u0142agodz\u0105cych skutki okre\u015blonych ryzyk

Nag\u0142e zjawiska pogodowe, takie jak: wiatry, huragany, nawalne deszcze, susze lub powodzie

Zagro\u017cenie wyst\u0119puj\u0105ce na terenie ca\u0142ego kraju, r\u00f3wnie\u017c w wojew\u00f3dztwach podlaskim i mazowieckim powoduj\u0105 coraz cz\u0119stsze i d\u0142u\u017csze fale upa\u0142\u00f3w, kt\u00f3re na przemian z nawalnymi deszczami b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 podtopieniami miejskimi, zagro\u017ceniami dla sieci energetycznych i wodno-kanalizacyjnych oraz skutkowa\u0107 niedoborami wody.

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Zmiana sk\u0142adu gatunkowego drzewostan\u00f3w oraz os\u0142abienie ich kondycji

Zagro\u017cenie os\u0142abieniem drzewostanu obserwowane na terenie ca\u0142ego kraju, g\u0142\u00f3wnie w woj. pomorskim i \u015bl\u0105skim powoduje \u017ce drzewa s\u0105 bardziej podatne na uszkodzenia powodowane wiatrem. Jednocze\u015bnie szans\u0105 jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania drewna z wy\u0142om\u00f3w

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Zakup drewna z las\u00f3w zarz\u0105dzanych w zr\u00f3wnowa\u017cony spos\u00f3b, kontrola \u0142a\u0144cucha dostaw

Ryzyka zwi\u0105zane z regulacjami prawa

Regulacje dotycz\u0105ce gospodarki o obiegu zamkni\u0119tym

Zagro\u017cenie niedostosowanie prawa do zasad gospodarki obiegu zamkni\u0119tego powoduje spowolnienie dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczanie zmian klimatu

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Prowadzenie dzia\u0142a\u0144 w zgodzie z zasadami gospodarki obiegu zamkni\u0119tego (GOZ) jest wpisane w polityk\u0119 Grupy FORTE. Od kilku lat wdra\u017camy i doskonalimy dzia\u0142ania d\u0105\u017c\u0105ce do redukcji odpad\u00f3w i efektywnego ich wykorzystania (odzysku) w spos\u00f3b najmniej uci\u0105\u017cliwy dla \u015brodowiska. Cz\u0119sta zmienno\u015b\u0107 regulacje prawnych i coraz bardziej rygorystyczne wymogi, s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane i wdra\u017cane w celu zachowania zgodno\u015bci.

Rozbie\u017cno\u015b\u0107 prawa Europejskiego z prawem polskim w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych i jej ograniczania

Zagro\u017cenie niedostosowania prawa polskiego do dynamicznych zmian w prawie Europejskim w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych b\u0105d\u017a niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wymog\u00f3w, skutkuje brakiem mo\u017cliwo\u015bci planowania d\u0142ugookresowych dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczanie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Zarz\u0105dzanie systemem EU_ETS podlega bie\u017c\u0105cemu nadzorowi i doskonaleniu. Wewn\u0119trzne procesy s\u0105 pod szczeg\u00f3lnym nadzorem w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie zmiennych, cz\u0119sto niesp\u00f3jnych wymog\u00f3w w zakresie spe\u0142niania kryteri\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju.

Ryzyka technologiczne i techniczne

Emisyjno\u015b\u0107 instalacji energetycznych

Zagro\u017cenie utrzymywaniem si\u0119 wysokich cen energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, powodowane przewag\u0105 energii ze spalania paliw kopalnych.
Zagro\u017cenie - emisja gaz\u00f3w cieplarnianych powoduj\u0105ca zmiany klimatyczne z instalacji spalania paliw
Szansa - rozw\u00f3j i pozyskanie energii cieplnej z odpad\u00f3w (GOZ)

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Zgodnie z Polityk\u0105 Grupy FORTE realizowane s\u0105 i planowane w horyzoncie d\u0142ugofalowym - dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu zar\u00f3wno ograniczenie zu\u017cycia energii jak i jej pozyskanie ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych.

Odporno\u015b\u0107 infrastruktury na nag\u0142e zjawiska pogodowe

Zagro\u017cenie uszkodzenia b\u0105d\u017a utraty infrastruktury (budynki, budowle, infrastruktura) wskutek nag\u0142ych zjawisk pogodowych

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Podstaw\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem stanowi bie\u017c\u0105ce utrzymywanie infrastruktury w pe\u0142nej sprawno\u015bci i dobrym stanie technicznym oraz funkcjonowanie procedur kryzysowych.

Ryzyka rynkowe

Zmieniaj\u0105ce si\u0119 preferencje klient\u00f3w

Zagro\u017cenie utrata klient\u00f3w z powodu zmiany ich preferencji w kierunku firm i sp\u00f3\u0142ek skutecznie
przeciwdzia\u0142aj\u0105cych kryzysowi klimatycznemu
Szansa - nowy kierunek rozwoju wyrob\u00f3w o cechach przyjaznych dla \u015brodowiska

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Grupa FORTE realizuje przyj\u0119ty kierunek zarz\u0105dzania \u015brodowiskowego zgodnie z norm\u0105 ISO 14 000 i doskonali procesy zgodnie z zasadami zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju, w ramach kt\u00f3rego realizowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu rozpoznanie preferencji klient\u00f3w i wdro\u017cenie wyrob\u00f3w o niskim \u015bladzie w\u0119glowym.

Wzrost cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

Zagro\u017cenie wzrostem koszt\u00f3w surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug spowodowanym przez inne ryzyka klimatyczne

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Bie\u017c\u0105ce monitorowanie rynku i planowanie dzia\u0142a\u0144 ograniczaj\u0105cych negatywne skutki wzrostu cen na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107

Wsp\u00f3\u0142praca z dostawcami

Zagro\u017ceniem jest ograniczona baza dostawc\u00f3w badaj\u0105ca sw\u00f3j wp\u0142yw na \u015brodowisko. Szans\u0105 mo\u017ce by\u0107 redukcja wp\u0142ywu \u015brodowiskowego produktu poprzez wdro\u017cenie kryteri\u00f3w \u015brodowiskowych w umowach

kr\u00f3tki-\u015bredni-d\u0142ugookresowy

Realizowana jest ocena wybranych dostawc\u00f3w w zakresie spe\u0142niania norm i wymog\u00f3w \u015brodowiskowych

37.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie obrotowym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i\u00a0proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w\u00a0tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o\u00a0zad\u0142u\u017cenie netto.

Pozycja ze sprawozdania z sytuacji finansowej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

324\u00a0999

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

35\u00a0733

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

167\u00a0876

196\u00a0247

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

30\u00a0920

29\u00a0342

Zad\u0142u\u017cenie netto

497\u00a0688

584\u00a0762

Kapita\u0142 podstawowy

23\u00a0931

23\u00a0931

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

114\u00a0556

114\u00a0556

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

121\u00a0457

32\u00a0900

Zyski zatrzymane

647\u00a0885

708\u00a0490

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

1\u00a0946

2\u00a0121

Kapita\u0142 razem

909\u00a0775

881\u00a0998

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

1\u00a0407\u00a0462

1\u00a0466\u00a0760

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej w %

35,36

39,87

38.Informacje o\u00a0podmiotach powi\u0105zanych

38.1Jednostka Dominuj\u0105ca ca\u0142ej Grupy

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE jest Sp\u00f3\u0142ka FABRYKI MEBLI FORTE S.A.

38.2Podmioty o\u00a0znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119

Informacja o\u00a0podmiotach posiadaj\u0105cych powy\u017cej 5% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0kapitale Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142a przedstawiona w\u00a0nocie\u00a028.\u00a0

38.3Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Grupa inwestuje we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. S\u0105 to dwie sp\u00f3\u0142ki z bran\u017cy meblowej. Jedna z nich prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Skumulowany wynik

-36\u00a0305

-34\u00a0359

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1\u00a0947

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

30\u00a0655

30\u00a0655

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-2\u00a0383

-2\u00a0240

Tabela prezentuje wycen\u0119 zbiorcz\u0105 dla obu sp\u00f3\u0142ek. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych inwestycji zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzib\u0105 w\u00a0 Thiruvallur Indie, podmiotem nale\u017c\u0105cym do Grupy Kapita\u0142owej ADVENTZ, umow\u0119 joint venture, dotycz\u0105c\u0105 produkcji i sprzeda\u017cy mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture by\u0142o utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Kakallur Thiruvallur, w kt\u00f3rym ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udzia\u0142\u00f3w. Na mocy umowy wsp\u00f3lnicy zobowi\u0105zali si\u0119 do dokonywania ewentualnych dop\u0142at do kapita\u0142\u00f3w. Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci FFPI jest produkcja i sprzeda\u017c mebli. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 FFPI oparta jest o istniej\u0105cy zak\u0142ad produkcyjny i\u00a0sie\u0107 sprzeda\u017cy w\u00a0 Indiach, b\u0119d\u0105ce dotychczas w\u0142asno\u015bci\u0105 IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozw\u00f3j produktu
i technologi\u0119 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka FFPI rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w kwietniu 2017 r.

W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy kt\u00f3rych udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce indyjskiej d\u0142ugoterminowej po\u017cyczki w wysoko\u015bci 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na konwersj\u0119 udzielonej po\u017cyczki na kapita\u0142. Konwersji po\u017cyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.

W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FFPI PVT. LTD kolejn\u0105 umow\u0119 po\u017cyczki wysoko\u015bci 1 339 tys. z\u0142 (286 tys. EUR). Termin sp\u0142aty po\u017cyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.

Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w dzia\u0142alno\u015b\u0107 indyjskiej sp\u00f3\u0142ki FFPI zosta\u0142y opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania finansowego.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

-41 929

-36\u00a0883

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1 321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1 946

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

24 905

24\u00a0905

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-13 756

-10\u00a0514

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

2 884

5\u00a0290

Aktywa obrotowe

5 081

9\u00a0777

Suma aktyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Kapita\u0142y

-15 703

-11\u00a0852

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

10 007

12\u00a0364

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

13 661

14\u00a0555

Suma pasyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Przychody ze sprzeda\u017cy

9 886

20\u00a0894

Wynik bie\u017c\u0105cy

-5 046

-7\u00a0505

\u00a0

SPECIFIC SP. Z O.O.

W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Grupy FORTE) zawar\u0142a umow\u0119 z Paw\u0142em \u015aciesi\u0144skim (za\u0142o\u017cycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy kt\u00f3rej obj\u0119\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce SPECIFIC sp. z o.o. Przyst\u0105pienie do sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o przez wniesienie wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego w wysoko\u015bci 10\u00a0000 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przez FORTE BRAND sp. z o.o. ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada\u0142 po 50% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 SPECIFIC sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja mebli tapicerowanych (g\u0142\u00f3wnie \u0142\u00f3\u017cek), element\u00f3w tapicerowanych i materacy. Nawi\u0105zanie wsp\u00f3\u0142pracy FORTE BRAND sp. z o.o. ze SPECIFIC sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.

Po po\u0142\u0105czeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., co mia\u0142o miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

5 623

2\u00a0523

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

5 750

5\u00a0750

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

11 373

8\u00a0273

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

6 356

9\u00a0342

Aktywa obrotowe

13 925

10\u00a0432

Suma aktyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Kapita\u0142y

9 046

7\u00a0296

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

425

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 810

12\u00a0478

Suma pasyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Przychody ze sprzeda\u017cy

60 065

31\u00a0142

Wynik bie\u017c\u0105cy

3 100

2\u00a0523

\u00a0\u00a0

38.4Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grup\u0119 w\u00a0relacjach
z podmiotami niepowi\u0105zanymi.\u00a0

38.5Informacja o podmiotach powi\u0105zanych osobowo

MaForm Holding AG posiada 43,23% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0kapitale zak\u0142adowym FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. Pan Maciej Formanowicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w MaForm Holding AG.

38.6Transakcje z udzia\u0142em Zarz\u0105du, kluczowego kierownictwa lub cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszych rodzin

Program motywacyjny dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F wprowadzony na lata 2014-2016 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej zako\u0144czy\u0142 si\u0119 i na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.

38.7Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej Grupy

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki (Jednostki Dominuj\u0105cej) oraz\u00a0Zarz\u0105dom/Cz\u0142onkom Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych Grupy przedstawia\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wynagrodzenie Zarz\u0105du, w tym:

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Wynagrodzenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

13 012

11 767

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w przedsi\u0119biorstwie Emitenta

12 615

11 002

Maciej Formanowicz*

9 224

4 358

Maria Ma\u0142gorzata Florczuk

952

1 649

Mariusz Jacek Gazda

798

1 649

Andreas Disch

856

1 784

Walter Stevens

785

1 562

z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji we w\u0142adzach jednostek zale\u017cnych:

397

765

Maciej Formanowicz

242

765

Mariusz Jacek Gazda

155

0

Kwota wynagrodzenia Pana Macieja Formanowicza obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., odszkodowania nale\u017cne do dnia sporz\u0105dzenia bilansu: z tytu\u0142u zaprzestania pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 19/2023, jak r\u00f3wnie\u017c odszkodowanie z tytu\u0142u zakazu konkurencji wynikaj\u0105ce z umowy z 14 czerwca 2019 roku o zachowaniu tajemnicy przedsi\u0119biorstwa, zakazie konkurencji oraz zakazie pozyskiwania.

Kwota 6\u00a0446 tys. z\u0142 dotycz\u0105ca w.w. odszkodowa\u0144 zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach okresu sprawozdawczego jako rezerwa w tytu\u0142u nale\u017cnych do wyp\u0142aty \u015bwiadcze\u0144, gdy\u017c Pan Maciej Formanowicz wyst\u0105pi\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki z wnioskiem o zawieszenie wyp\u0142at: z tytu\u0142u zakazu konkurencji do czasu zaprzestania sprawowania funkcji w Radzie Nadzorczej, za\u015b z tytu\u0142u zaprzestania sprawowania funkcji Prezesa, do czasu poprawy p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki i otrzymania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosku o wznowienie wyp\u0142aty.

Powy\u017csza tabela nie obejmuje warto\u015bci przyznanej Panu Maciejowi Formanowiczowi nagrody specjalnej zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 29/2023 z 9.08.2023 roku w kwocie 3 500 tys. z\u0142. Rada Nadzorcza postanowi\u0142a przyzna\u0107 t\u0119 nagrod\u0119 maj\u0105c na uwadze wk\u0142ad pracy w powstanie i rozw\u00f3j FORTE, wieloletnie zarz\u0105dzanie Sp\u00f3\u0142k\u0105 i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 FORTE, jak r\u00f3wnie\u017c za nadawanie kierunk\u00f3w rozwoju Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Grupy FORTE. Termin i spos\u00f3b wyp\u0142aty nagrody uzale\u017cniony zosta\u0142 od sytuacji finansowej Grupy FORTE, za\u015b jej wyp\u0142ata wymaga uzgodnienia z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., co nie mia\u0142o miejsca ani do daty bilansu, ani do dnia publikacji sprawozdania, przy czym nagroda zostanie wyp\u0142acona najp\u00f3\u017aniej w terminie do dnia 31.08.2025 roku.

Rada Nadzorcza

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Formanowicz Maciej

72

0

Smardzewski Jerzy

72

75

Sebastian Zbigniew

100

105

Wo\u017aniak Bernard

102

105

Szczepi\u00f3rkowski Piotr

72

75

Tucharz Jacek

0

1

Papierski Jakub

72

75

Zalewska Agnieszka

72

75

Razem

562

511

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

11\u00a0855

14\u00a0935

Razem

11\u00a0855

14\u00a0935

38.8Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej w\u00a0programie akcji pracowniczych

W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie wyst\u0119powa\u0142y.\u00a0

39.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w\u00a0Grupie kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przeci\u0119tne zatrudnienie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

5

5

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

6

8

Administracja

309

371

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

130

345

Pion produkcji

1\u00a0500

1\u00a0900

Pozostali

316

211

Pracownicy magazynowi

99

146

Razem

2\u00a0365

2\u00a0986

40.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po bilansowym zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 03 kwietnia 2024 roku zosta\u0142 zawarty akt notarialny, na mocy kt\u00f3rego Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a od Paw\u0142a \u015aciesi\u0144skiego, jako wsp\u00f3\u0142udzia\u0142owca SPECIFIC sp. z o.o. 23 udzia\u0142y w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki za wynagrodzeniem w kwocie 174,8 tys. z\u0142. Prawo w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w przesz\u0142o na Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dacie zawarcia aktu notarialnego. Aktualnie Jednostka Dominuj\u0105ca posiada \u0142\u0105cznie 51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym SPECIFIC sp. z o.o.

W dniu 10 maja 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 17 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 20 czerwca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 13 maja 2024 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., TANNE sp. z o.o. , FORTE PROPERTY sp. z o.o., DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz wszystkie Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 podpisa\u0142y Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i \u015brodk\u00f3w prawnych przys\u0142uguj\u0105cych Bankom z tytu\u0142u wyst\u0105pienia przypadku naruszenia um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w zwi\u0105zku z\u00a0 przekroczeniem poziomu 3,0 wsp\u00f3\u0142czynnika zad\u0142u\u017cenia do EBITDA w odniesieniu do kwarta\u0142u kalendarzowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 marca\u00a02024 r. Jednocze\u015bnie Banki wyrazi\u0142y zgod\u0119 na podwy\u017cszenie wska\u017anika do poziomu 6,8 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 31 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 14 maja 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO BP S.A Aneks nr 32 do umowy kredytowej z PKO BP S.A z dnia 14 lutego 2000 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 20 czerwca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 14 maja TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 16 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142aty raty przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 15 maja 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku.

W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym, wysoce zaawansowanym procesem negocjacji Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, w dniu 5 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE z\u0142o\u017cy\u0142y wnioski do Bank\u00f3w o \u201etechniczne\u201d wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w dost\u0119pno\u015bci kredyt\u00f3w oraz o odroczenie sp\u0142aty \u201ezawieszonych\u201d rat kredytu konsorcjalnego do dnia 12 lipca 2024 roku. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki zawnioskowa\u0142y o zgod\u0119 na zmian\u0119 poziomu wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 30 czerwca 2024 roku do poziomu wynegocjowanego w Umowie Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej podpisanie nast\u0105pi ju\u017c po dacie badania wska\u017anika.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 18 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO BP S.A Aneks nr 33 do umowy kredytowej z dnia 14 lutego 2000 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Umow\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105 do umowy kredytowej z dnia 24 czerwca 2003 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 17 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142at rat przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., TANNE sp. z o.o. , FORTE PROPERTY sp. z o.o., DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz wszystkie Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 podpisa\u0142y Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i \u015brodk\u00f3w prawnych przys\u0142uguj\u0105cych Bankom z tytu\u0142u przypadku naruszenia um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re mog\u0142yby wyst\u0105pi\u0107 w zwi\u0105zku z\u00a0 przekroczeniem poziomu 3,0 wsp\u00f3\u0142czynnika zad\u0142u\u017cenia do EBITDA w odniesieniu do kwarta\u0142u kalendarzowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 30 czerwca\u00a02024 r. Jednocze\u015bnie Banki wyrazi\u0142y zgod\u0119 na podwy\u017cszenie wska\u017anika do poziomu 8,0 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 30 czerwca 2024 roku.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, nie widz\u0105c perspektyw rozwoju dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Indiach, jak r\u00f3wnie\u017c poprawy jej rentowno\u015bci zdecydowa\u0142 o zako\u0144czeniu w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci zaanga\u017cowania kapita\u0142owego Grupy FORTE w Indiach. W celu sfinalizowania niezb\u0119dnych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), w dniu 5 czerwca 2024 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na podwy\u017cszenie kapita\u0142u w Sp\u00f3\u0142ce FFPI w kwocie 760 tys. EUR. Jednocze\u015bnie w dniu 04 czerwca ING Bank \u015al\u0105ski S.A. dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2.269 tys. EUR na rzecz Deutsche Bank w zwi\u0105zku z otrzymanym w dniu 29 maja 2024 roku wezwaniem informuj\u0105cym o naruszeniu warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A.. Efekt realizacji akredytywy obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

\u00a0

W dniu 23 maja 2024 roku zarejestrowano w Company House w Wielkiej Brytanii sp\u00f3\u0142k\u0119 ATW HOME Ltd. z kapita\u0142em pocz\u0105tkowym w kwocie 100 GBP. Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w nowopowsta\u0142ej sp\u00f3\u0142ce. G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci ATW HOME Ltd. b\u0119dzie sprzeda\u017c internetowa na rynku brytyjskim.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Acdbff6cc0bae49a39dbd19632788ce90_384": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa FABRYKI MEBLI FORTE SA (\u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 z FABRYK MEBLI FORTE S.A. i\u00a0jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 marca 2024 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 15 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 marca 2023 roku.

Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cej:

Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej: FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. powsta\u0142a z\u00a0przekszta\u0142cenia FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. w\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 w\u00a0dniu 9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 pod firm\u0105 \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. W\u00a0dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nast\u0105pi\u0142o przy\u0142\u0105czenie \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. do Sp\u00f3\u0142ki pod nazw\u0105 FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o. o. Pod nazw\u0105 FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d sp. z\u00a0o.\u00a0 o. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, a\u017c do czasu przekszta\u0142cenia w\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105.

Siedziba: 07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura: 07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska

Podstawowym przedmiotem dzia\u0142ania jednostki sprawozdawczej jest:

produkcja mebli, \u015bwiadczenie us\u0142ug w\u00a0zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji, prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci handlowej w\u00a0kraju oraz za granic\u0105.

Jednostka dominuj\u0105ca:FABRYKI MEBLI FORTE SA

Jednostka dominuj\u0105ca najwy\u017cszego szczebla: FABRYKI MEBLI FORTE SA,

FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w\u00a0Bia\u0142ymstoku, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego (dawniej XIV Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, S\u0105du Rejonowego dla st.m. Warszawy), pod numerem KRS 0000021840.

Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON: 550398784.

Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w\u00a0sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony. \u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w\u00a0z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie\u00a0wskazano inaczej, podane s\u0105 w\u00a0pe\u0142nych tysi\u0105cach PLN.\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31\u00a0marca 2024 roku oraz wyniki i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2024 roku.\u00a0

5.2Waluta funkcjonalna i\u00a0waluta sprawozda\u0144 finansowych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0innych polskich jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w stan na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przeliczono wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z\u00a0dnia 29\u00a0marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142y zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.4.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 konsolidowanych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce waluty:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) \u2013 EUR

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy g\u0142\u00f3wnych walut wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie do\u00a0przeliczenia warto\u015bci w walutach obcych.

31 marca 2024 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

4,4250

5,0300

0,0477

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,4335

4,0901

4,6180

5,1344

0,0494

\u00a0

31 marca 2023 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

4,6856

5,3107

0,0522

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,6907

4,4469

4,6879

5,4614

0,0559

\u00a0

5.3Opis sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.

Trwaj\u0105ca od dw\u00f3ch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na \u015bwiecie utrzymuje istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 warunk\u00f3w gospodarczych, jak r\u00f3wnie\u017c wysokie ryzyko zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci \u0142a\u0144cucha dostaw, co pozostaje negatywnym czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FORTE.

Zako\u0144czony rok obrotowy by\u0142 bardzo trudnym rokiem dla ca\u0142ej europejskiej bran\u017cy meblarskiej, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla polskich producent\u00f3w, kt\u00f3rzy poza zagro\u017ceniami dotykaj\u0105cymi wszystkich europejskich producent\u00f3w, takimi jak wojna na Ukrainie, czy og\u00f3lny spadek nastroj\u00f3w konsumenckich, odczuwali r\u00f3wnie\u017c negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle kraj\u00f3w EU) poziom inflacji i presji p\u0142acowej, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na istotne zmniejszenie konkurencyjno\u015bci polskich wyrob\u00f3w meblarskich.

Malej\u0105ca si\u0142a nabywcza konsument\u00f3w zwi\u0105zana z wysok\u0105 inflacj\u0105 spowodowa\u0142a odk\u0142adanie decyzji o zakupach mebli jako artyku\u0142\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE by\u0142y wysokie ceny surowc\u00f3w oraz energii. Wszystkie powy\u017csze czynniki przyczyni\u0142y si\u0119 do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej p\u0142ynno\u015bci, co mia\u0142o wp\u0142yw na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wp\u0142ywu na generowane wyniki finansowe w kolejnym roku obrotowym.

Aby przeciwdzia\u0142a\u0107 negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarz\u0105d wdro\u017cy\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 naprawczych, kt\u00f3rych celem jest poprawa rentowno\u015bci oraz sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy FORTE. Skoncentrowano si\u0119 w nim na ograniczaniu koszt\u00f3w oraz optymalizacji zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod wzgl\u0119dem kosztowym by\u0142a przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etat\u00f3w przyniesie wedle szacunk\u00f3w do 17 mln PLN oszcz\u0119dno\u015bci rocznie. Grupa optymalizuje tak\u017ce zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym poprzez: redukcj\u0119 stan\u00f3w magazynowych, lepsz\u0105 \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz popraw\u0119 w zakresie terminowego realizowania dostaw.

Dodatkowo Zarz\u0105d zaimplementowa\u0142 realizacj\u0119 inicjatyw pro-sprzeda\u017cowych, kt\u00f3rych wdro\u017cenie ma na celu zwi\u0119kszenie poziomu sprzeda\u017cy oraz wzrost udzia\u0142u w rynku. Jedn\u0105 z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesn\u0105 technologi\u0105 \u0142atwego monta\u017cu EasyKlix, kt\u00f3re Grupa sprzedawa\u0107 b\u0119dzie pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105 -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix u kilku znacz\u0105cych klient\u00f3w w Europie, za\u015b wraz ze wzrostem zdolno\u015bci produkcyjnych Grupa b\u0119dzie wdra\u017ca\u0107 to innowacyjne rozwi\u0105zanie u wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w. Pozwoli to zaistnie\u0107 Grupie FORTE w \u015bwiadomo\u015bci konsument\u00f3w.

Grupa prowadzi tak\u017ce prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzeda\u017cypoprzez wzmocnienie obecno\u015bci na cyfrowych platformach sprzeda\u017cy oraz rozw\u00f3j sprzeda\u017cy internetowej poprzez wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kluczowymi dystrybutorami oferuj\u0105cymi sprzeda\u017c online. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu wej\u015bcie we wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z by\u0142ymi partnerami, a tak\u017ce przej\u0119cie udzia\u0142u w rynku po firmach upadaj\u0105cych.

Maj\u0105c na uwadze sytuacj\u0119 finansow\u0105 i p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy FORTE, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wnioskowa\u0142 do Bank\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 o udzielenie zg\u00f3d na ustalenie podwy\u017cszonego- adekwatnego wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na kolejne kwarta\u0142y roku obrotowego, uzyskuj\u0105c takie zgody na daty ko\u0144cz\u0105ce wszystkie zako\u0144czone kwarta\u0142y roku sprawozdawczego.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomi\u0119dzy wszystkimi stronami zosta\u0142y wypracowane kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy, kt\u00f3rej podpisanie planowane jest w lipcu, wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Grupa jest zobowi\u0105zania do raportowania do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych w skali miesi\u0119cznej swojej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

Pomimo podejmowanych dzia\u0142a\u0144, ze wzgl\u0119du na niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci d\u0142ugofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarz\u0105d nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 ich wp\u0142ywu na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 ekspozycj\u0119 Grupy na w.w. czynniki oraz ustalony wsp\u00f3lnie z Bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 plan dzia\u0142a\u0144 w zakresie \u015brednioterminowego finansowania, Zarz\u0105d nie dostrzega ryzyka zagro\u017cenia kontynuacji oraz kluczowych zagro\u017ce\u0144 operacyjnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0 \u00a0

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A69d318b50339436ea98fd8b3c709f04e_386": { "value": "FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A2d5ffc22257540f29f5b574b7da538a2_387": { "value": "07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A767410c3039e4c5895de724d12eced1e_388": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ac86ea2dd90114f7ca5ba72fffde327c5_389": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Af0fa097ed6144a15a100c5c543d510a2_390": { "value": "07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa31e2f2f71af4abf993eea0e113b27d5_391": { "value": "07-300 Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 , Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A8504010cd604434e8d93f248b0b73f94_392": { "value": "produkcja mebli, \u015bwiadczenie us\u0142ug w\u00a0zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji, prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci handlowej w\u00a0kraju oraz za granic\u0105", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ac526eb670d814c2797457f9a3b5e2c12_393": { "value": "FABRYKI MEBLI FORTE SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa76a0013cfac495686ce078c36d0c4c9_394": { "value": "FABRYKI MEBLI FORTE SA", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A11df7be713fe4d0981d1d4f2b1cc2311_396": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy

Podmiot Dominuj\u0105cy

FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi poprzez trzy krajowe Oddzia\u0142y.

Oddzia\u0142y zlokalizowane s\u0105:

Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 \u2013 siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej wraz z Zarz\u0105dem oraz zak\u0142adem produkcyjnym;

Suwa\u0142ki, ul. P\u00f3\u0142nocna 30 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Hajn\u00f3wka, ul. 3-go Maja 51 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Zak\u0142ad produkcyjny w Bia\u0142ymstoku ul. Genera\u0142a Andersa 11 \u2013 by\u0142 zak\u0142adem produkcyjnym Grupy do ko\u0144ca czerwca 2022\u00a0roku. W kolejnych miesi\u0105cach zak\u0142ad by\u0142 przystosowywany do wynajmu dla sp\u00f3\u0142ki wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej SPECIFIC sp. z o.o. pod dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na produkcji mebli tapicerowanych, kt\u00f3rej uruchomienie mia\u0142o miejsce w dniu 15 maja 2023 roku.

Fabryki Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c trzy w\u0142asne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej i Suwa\u0142kach. Salon meblowy we Wroc\u0142awiu zosta\u0142 zlikwidowany w kwietniu 2024 roku.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Rodzaj powi\u0105zania

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2024

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

M\u00d6BELVERTRIEB FORTE GMBH

Bad Salzuflen (Niemcy)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE M\u00d6BEL AG

Baar (Szwajcaria)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

99%

99%

FORTE BRAND SP. Z O.O. 1

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

-

100%

KWADRAT SP. Z O.O. 2

Bydgoszcz

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

GALERIA KWADRAT SP. Z O.O. 3

Bydgoszcz

Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

SPECIFIC SP. Z O.O.4

Bia\u0142ystok

Produkcja mebli tapicerowanych

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

FORTE PROPERTY SP. Z O.O. 5

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O. SP. JAWNA

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORT INVESTMENT SP. Z O.O. W LIKWIDACJI 6

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TANNE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wytw\u00f3rcza

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Magazynowanie i\u00a0przechowywanie towar\u00f3w

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

ANTWERP FP SP. Z O.O.

Warszawa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 mebli

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE BALDAI UAB

Wilno (Litwa)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE SK S.R.O.

Bratys\u0142awa (S\u0142owacja)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

FORTE FURNITURE LTD

Preston Lancashire (Wielka Brytania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE IBERIA SLU

Walencja (Hiszpania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O.

Warszawa

Doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE MOBILA S.R.L.

Bacau (Rumunia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

MEUBILAIR FORTE B.V.

Kontich (Belgia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

Thiruvallur (Indie)

Produkcja i\u00a0sprzeda\u017c mebli

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

1)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.

2)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 81% zale\u017cna od FORTE PROPERTY sp. z o.o.

3)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 100% zale\u017cna od KWADRAT sp. z o.o.

4)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w SPECIFIC sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A

5)utworzona w dniu 15 maja 2023 roku; od 31 grudnia konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105; w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w PROPERTY sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A.

6)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana - 100% zale\u017cna od TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. jawna - z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS

\u00a0

\u00a0\u00a0

Opis zmian dokonanych w\u00a0sk\u0142adzie Grupy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

\u00a0

W dniu 15 maja 2023 roku na mocy Aktu Notarialnego Rep. A Nr 2826/2023 zosta\u0142a zawi\u0105zana przez FORTE BRAND sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. oraz FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. sp\u00f3\u0142ka FORTE PROPERTY sp. z o.o. Kapita\u0142 zak\u0142adowy nowopowsta\u0142ej sp\u00f3\u0142ki wynosi 100 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tysi\u0119cy z\u0142. Pocz\u0105tkowo udzia\u0142y zosta\u0142y obj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: 99 udzia\u0142\u00f3w obj\u0119\u0142a FORTE BRAND sp. z o.o. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 19\u00a0800 z\u0142, natomiast 1 udzia\u0142 obj\u0119\u0142y FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 200 z\u0142. W dniu 31 sierpnia 2023 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. zby\u0142y sw\u00f3j 1 udzia\u0142 FORTE BRAND sp. z o.o., kt\u00f3ra sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem FORTE PROPERTY sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci FORTE PROPERTY sp. z o.o. jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami.

Z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 roku FORT INVESTMENT sp. z o.o. zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS i tym samym zako\u0144czy\u0142 si\u0119 proces likwidacji Sp\u00f3\u0142ki.

W dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka FORTE BRAND sp. z o.o. wnios\u0142a aportem do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej FORTE PROPERTY sp. z o.o. zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa zwi\u0105zan\u0105 z prowadzon\u0105 dotychczas przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nieruchomo\u015bciow\u0105 obejmuj\u0105c 1.026.240 udzia\u0142\u00f3w FORTE PROPERTY sp. z o.o. o warto\u015bci 51\u00a0312 tys. z\u0142.

W dniu 6 grudnia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze po\u0142\u0105czenia FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. z\u00a0 FORTE BRAND sp. z o.o. FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca posiada\u0142y 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w dniu 31 stycznia 2024 roku na podstawie art. 515 \u00a71 oraz art. 516 \u00a76 KSH, tj. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku FORTE BRAND sp. z o.o. na FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. G\u0142\u00f3wnym celem planowanych dzia\u0142a\u0144 reorganizacyjnych by\u0142o uporz\u0105dkowanie struktury organizacyjnej Grupy Kapita\u0142owej FORTE, rozdzielenie ryzyk, eliminacja nie\u015bcis\u0142o\u015bci w podziale kompetencji, uproszczenie struktur zarz\u0105dczych i w\u0142a\u015bcicielskich, efektywniejsze zarz\u0105dzanie aktywami w ramach Grupy, ograniczenie przep\u0142yw\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, a w konsekwencji zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci operacyjnej oraz obni\u017cenie koszt\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czenie pozwoli na osi\u0105gni\u0119cie d\u0142ugofalowych korzy\u015bci ekonomiczno \u2013 organizacyjnych,
w szczeg\u00f3lno\u015bci pozwoli na zmniejszenie koszt\u00f3w ponoszonych w procesie zarz\u0105dzania, optymalizacj\u0119 koszt\u00f3w zarz\u0105du, a\u00a0 tak\u017ce ekonomiczne gospodarowanie zasobami ludzkimi.

W dniu 1 marca 2024 roku w Krajowym Rejestrze Sadowym zarejestrowano zmian\u0119 formy prawnej sp\u00f3\u0142ki TM-HANDEL sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. S.K.A. w TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. j.

\u00a0 \u00a0

22.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Aktywa w innych jednostkach

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nienotowanych na gie\u0142dzie

550

550

Aktywa w innych jednostkach

550

550

38.3Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Grupa inwestuje we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. S\u0105 to dwie sp\u00f3\u0142ki z bran\u017cy meblowej. Jedna z nich prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Skumulowany wynik

-36\u00a0305

-34\u00a0359

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1\u00a0947

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

30\u00a0655

30\u00a0655

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-2\u00a0383

-2\u00a0240

Tabela prezentuje wycen\u0119 zbiorcz\u0105 dla obu sp\u00f3\u0142ek. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych inwestycji zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzib\u0105 w\u00a0 Thiruvallur Indie, podmiotem nale\u017c\u0105cym do Grupy Kapita\u0142owej ADVENTZ, umow\u0119 joint venture, dotycz\u0105c\u0105 produkcji i sprzeda\u017cy mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture by\u0142o utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Kakallur Thiruvallur, w kt\u00f3rym ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udzia\u0142\u00f3w. Na mocy umowy wsp\u00f3lnicy zobowi\u0105zali si\u0119 do dokonywania ewentualnych dop\u0142at do kapita\u0142\u00f3w. Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci FFPI jest produkcja i sprzeda\u017c mebli. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 FFPI oparta jest o istniej\u0105cy zak\u0142ad produkcyjny i\u00a0sie\u0107 sprzeda\u017cy w\u00a0 Indiach, b\u0119d\u0105ce dotychczas w\u0142asno\u015bci\u0105 IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozw\u00f3j produktu
i technologi\u0119 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka FFPI rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w kwietniu 2017 r.

W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy kt\u00f3rych udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce indyjskiej d\u0142ugoterminowej po\u017cyczki w wysoko\u015bci 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na konwersj\u0119 udzielonej po\u017cyczki na kapita\u0142. Konwersji po\u017cyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.

W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FFPI PVT. LTD kolejn\u0105 umow\u0119 po\u017cyczki wysoko\u015bci 1 339 tys. z\u0142 (286 tys. EUR). Termin sp\u0142aty po\u017cyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.

Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w dzia\u0142alno\u015b\u0107 indyjskiej sp\u00f3\u0142ki FFPI zosta\u0142y opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania finansowego.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

-41 929

-36\u00a0883

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1 321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1 946

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

24 905

24\u00a0905

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-13 756

-10\u00a0514

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

2 884

5\u00a0290

Aktywa obrotowe

5 081

9\u00a0777

Suma aktyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Kapita\u0142y

-15 703

-11\u00a0852

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

10 007

12\u00a0364

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

13 661

14\u00a0555

Suma pasyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Przychody ze sprzeda\u017cy

9 886

20\u00a0894

Wynik bie\u017c\u0105cy

-5 046

-7\u00a0505

\u00a0

SPECIFIC SP. Z O.O.

W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Grupy FORTE) zawar\u0142a umow\u0119 z Paw\u0142em \u015aciesi\u0144skim (za\u0142o\u017cycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy kt\u00f3rej obj\u0119\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce SPECIFIC sp. z o.o. Przyst\u0105pienie do sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o przez wniesienie wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego w wysoko\u015bci 10\u00a0000 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przez FORTE BRAND sp. z o.o. ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada\u0142 po 50% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 SPECIFIC sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja mebli tapicerowanych (g\u0142\u00f3wnie \u0142\u00f3\u017cek), element\u00f3w tapicerowanych i materacy. Nawi\u0105zanie wsp\u00f3\u0142pracy FORTE BRAND sp. z o.o. ze SPECIFIC sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.

Po po\u0142\u0105czeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., co mia\u0142o miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

5 623

2\u00a0523

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

5 750

5\u00a0750

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

11 373

8\u00a0273

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

6 356

9\u00a0342

Aktywa obrotowe

13 925

10\u00a0432

Suma aktyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Kapita\u0142y

9 046

7\u00a0296

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

425

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 810

12\u00a0478

Suma pasyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Przychody ze sprzeda\u017cy

60 065

31\u00a0142

Wynik bie\u017c\u0105cy

3 100

2\u00a0523

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A201f8c272bf64f3788c3bcd756e4162b_395": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy

Podmiot Dominuj\u0105cy

FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi poprzez trzy krajowe Oddzia\u0142y.

Oddzia\u0142y zlokalizowane s\u0105:

Ostr\u00f3w Mazowiecka, ul. Bia\u0142a 1 \u2013 siedziba Jednostki Dominuj\u0105cej wraz z Zarz\u0105dem oraz zak\u0142adem produkcyjnym;

Suwa\u0142ki, ul. P\u00f3\u0142nocna 30 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Hajn\u00f3wka, ul. 3-go Maja 51 \u2013 zak\u0142ad produkcyjny;

Zak\u0142ad produkcyjny w Bia\u0142ymstoku ul. Genera\u0142a Andersa 11 \u2013 by\u0142 zak\u0142adem produkcyjnym Grupy do ko\u0144ca czerwca 2022\u00a0roku. W kolejnych miesi\u0105cach zak\u0142ad by\u0142 przystosowywany do wynajmu dla sp\u00f3\u0142ki wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej SPECIFIC sp. z o.o. pod dzia\u0142alno\u015b\u0107 polegaj\u0105c\u0105 na produkcji mebli tapicerowanych, kt\u00f3rej uruchomienie mia\u0142o miejsce w dniu 15 maja 2023 roku.

Fabryki Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. posiadaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c trzy w\u0142asne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej i Suwa\u0142kach. Salon meblowy we Wroc\u0142awiu zosta\u0142 zlikwidowany w kwietniu 2024 roku.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Rodzaj powi\u0105zania

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2024

Procentowy udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej

w kapitale

31.03.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

M\u00d6BELVERTRIEB FORTE GMBH

Bad Salzuflen (Niemcy)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE M\u00d6BEL AG

Baar (Szwajcaria)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

99%

99%

FORTE BRAND SP. Z O.O. 1

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzier\u017cawa w\u0142asno\u015bci intelektualnej

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

-

100%

KWADRAT SP. Z O.O. 2

Bydgoszcz

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

GALERIA KWADRAT SP. Z O.O. 3

Bydgoszcz

Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

81%

81%

SPECIFIC SP. Z O.O.4

Bia\u0142ystok

Produkcja mebli tapicerowanych

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

FORTE PROPERTY SP. Z O.O. 5

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci i\u00a0wynajem

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O. SP. JAWNA

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORT INVESTMENT SP. Z O.O. W LIKWIDACJI 6

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Kupno, sprzeda\u017c i\u00a0zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

TANNE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wytw\u00f3rcza

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.

Ostr\u00f3w Mazowiecka

Magazynowanie i\u00a0przechowywanie towar\u00f3w

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

ANTWERP FP SP. Z O.O.

Warszawa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 agent\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 sprzeda\u017c\u0105 mebli

zale\u017cna, konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105

100%

100%

FORTE BALDAI UAB

Wilno (Litwa)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE SK S.R.O.

Bratys\u0142awa (S\u0142owacja)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

FORTE FURNITURE LTD

Preston Lancashire (Wielka Brytania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE IBERIA SLU

Walencja (Hiszpania)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

TM-HANDEL SP. Z O.O.

Warszawa

Doradztwo w\u00a0zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i\u00a0zarz\u0105dzania

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

FORTE MOBILA S.R.L.

Bacau (Rumunia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

MEUBILAIR FORTE B.V.

Kontich (Belgia)

Przedstawicielstwo handlowe

zale\u017cna, niekonsolidowana, nieistotny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

Thiruvallur (Indie)

Produkcja i\u00a0sprzeda\u017c mebli

wsp\u00f3\u0142zale\u017cna, uj\u0119ta metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

50%

50%

1)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.

2)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 81% zale\u017cna od FORTE PROPERTY sp. z o.o.

3)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana \u2013 100% zale\u017cna od KWADRAT sp. z o.o.

4)w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w SPECIFIC sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A

5)utworzona w dniu 15 maja 2023 roku; od 31 grudnia konsolidowana metod\u0105 pe\u0142n\u0105; w dniu 31 stycznia 2024 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE S.A.; od tego dnia bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem w PROPERTY sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI \u201eFORTE S.A.

6)sp\u00f3\u0142ka po\u015brednio powi\u0105zana - 100% zale\u017cna od TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. jawna - z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS

\u00a0

\u00a0\u00a0

Opis zmian dokonanych w\u00a0sk\u0142adzie Grupy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

\u00a0

W dniu 15 maja 2023 roku na mocy Aktu Notarialnego Rep. A Nr 2826/2023 zosta\u0142a zawi\u0105zana przez FORTE BRAND sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. oraz FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. sp\u00f3\u0142ka FORTE PROPERTY sp. z o.o. Kapita\u0142 zak\u0142adowy nowopowsta\u0142ej sp\u00f3\u0142ki wynosi 100 udzia\u0142\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 5 tysi\u0119cy z\u0142. Pocz\u0105tkowo udzia\u0142y zosta\u0142y obj\u0119te w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: 99 udzia\u0142\u00f3w obj\u0119\u0142a FORTE BRAND sp. z o.o. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 19\u00a0800 z\u0142, natomiast 1 udzia\u0142 obj\u0119\u0142y FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 200 z\u0142. W dniu 31 sierpnia 2023 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d SA. zby\u0142y sw\u00f3j 1 udzia\u0142 FORTE BRAND sp. z o.o., kt\u00f3ra sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem FORTE PROPERTY sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci FORTE PROPERTY sp. z o.o. jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami.

Z dniem 20 wrze\u015bnia 2023 roku FORT INVESTMENT sp. z o.o. zosta\u0142a wykre\u015blona z KRS i tym samym zako\u0144czy\u0142 si\u0119 proces likwidacji Sp\u00f3\u0142ki.

W dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku sp\u00f3\u0142ka FORTE BRAND sp. z o.o. wnios\u0142a aportem do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej FORTE PROPERTY sp. z o.o. zorganizowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa zwi\u0105zan\u0105 z prowadzon\u0105 dotychczas przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nieruchomo\u015bciow\u0105 obejmuj\u0105c 1.026.240 udzia\u0142\u00f3w FORTE PROPERTY sp. z o.o. o warto\u015bci 51\u00a0312 tys. z\u0142.

W dniu 6 grudnia Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zamiarze po\u0142\u0105czenia FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. z\u00a0 FORTE BRAND sp. z o.o. FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. jako sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca posiada\u0142y 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki przejmowanej. Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w dniu 31 stycznia 2024 roku na podstawie art. 515 \u00a71 oraz art. 516 \u00a76 KSH, tj. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku FORTE BRAND sp. z o.o. na FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. bez podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej. G\u0142\u00f3wnym celem planowanych dzia\u0142a\u0144 reorganizacyjnych by\u0142o uporz\u0105dkowanie struktury organizacyjnej Grupy Kapita\u0142owej FORTE, rozdzielenie ryzyk, eliminacja nie\u015bcis\u0142o\u015bci w podziale kompetencji, uproszczenie struktur zarz\u0105dczych i w\u0142a\u015bcicielskich, efektywniejsze zarz\u0105dzanie aktywami w ramach Grupy, ograniczenie przep\u0142yw\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, a w konsekwencji zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci operacyjnej oraz obni\u017cenie koszt\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej po\u0142\u0105czenie pozwoli na osi\u0105gni\u0119cie d\u0142ugofalowych korzy\u015bci ekonomiczno \u2013 organizacyjnych,
w szczeg\u00f3lno\u015bci pozwoli na zmniejszenie koszt\u00f3w ponoszonych w procesie zarz\u0105dzania, optymalizacj\u0119 koszt\u00f3w zarz\u0105du, a\u00a0 tak\u017ce ekonomiczne gospodarowanie zasobami ludzkimi.

W dniu 1 marca 2024 roku w Krajowym Rejestrze Sadowym zarejestrowano zmian\u0119 formy prawnej sp\u00f3\u0142ki TM-HANDEL sp.\u00a0 z\u00a0 o.o. S.K.A. w TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. j.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Adc971819010d4532a70c56d49f2af5f7_402": { "value": "

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w\u00a0dniu 20 czerwca 2024\u00a0roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A5f2d12048bac4d2bbed61afa55c5fcb8_404": { "value": "

4.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i\u00a0szacunkach

4.1Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

4.2Dzia\u0142alno\u015b\u0107 strefowa

Grupa traktuje przysz\u0142e korzy\u015bci zwalniaj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w SSE z zap\u0142aty podatku dochodowego jako ulg\u0119 podatkow\u0105 per analogia do MSR 12. Wi\u0119cej informacji o wp\u0142ywie dzia\u0142alno\u015bci strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje si\u0119 w nocie 13.4.

4.3Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

4.4Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i\u00a0inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnym roku finansowym.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Grupa na ka\u017cdy okres bilansowy ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w rzeczowych oraz aktyw\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y opisane w nocie 8.12, natomiast podej\u015bcie Grupy
w przypadku utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 8.16.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawiony w\u00a0nocie 35.

\u00a0

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w\u00a0tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 18.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa54c6d0210b4469ba5fb789908050350_469095288": { "value": "

4.2Dzia\u0142alno\u015b\u0107 strefowa

Grupa traktuje przysz\u0142e korzy\u015bci zwalniaj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w SSE z zap\u0142aty podatku dochodowego jako ulg\u0119 podatkow\u0105 per analogia do MSR 12. Wi\u0119cej informacji o wp\u0142ywie dzia\u0142alno\u015bci strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje si\u0119 w nocie 13.4.

4.3Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

4.4Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i\u00a0inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnym roku finansowym.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Grupa na ka\u017cdy okres bilansowy ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w rzeczowych oraz aktyw\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y opisane w nocie 8.12, natomiast podej\u015bcie Grupy
w przypadku utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 8.16.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawiony w\u00a0nocie 35.

\u00a0

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w\u00a0tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 18.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A00a0f36895374f20a1e0c26d566b5a98_117723397": { "value": "

4.2Dzia\u0142alno\u015b\u0107 strefowa

Grupa traktuje przysz\u0142e korzy\u015bci zwalniaj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w SSE z zap\u0142aty podatku dochodowego jako ulg\u0119 podatkow\u0105 per analogia do MSR 12. Wi\u0119cej informacji o wp\u0142ywie dzia\u0142alno\u015bci strefowej na sprawozdanie finansowe znajduje si\u0119 w nocie 13.4.

4.3Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

4.4Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i\u00a0inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnym roku finansowym.

\u00a0

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w

Grupa na ka\u017cdy okres bilansowy ocenia mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w rzeczowych oraz aktyw\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y opisane w nocie 8.12, natomiast podej\u015bcie Grupy
w przypadku utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 8.16.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek wycenia si\u0119 wykorzystuj\u0105c odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144 Grupa kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem. Spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych zosta\u0142 przedstawiony w\u00a0nocie 35.

\u00a0

Wycena rezerw

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych. Przyj\u0119te w\u00a0tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 18.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A5103e3bfae9e4cbb81904f7cf9e49792_412": { "value": "

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Zarz\u0105d nie\u00a0stwierdza na dzie\u0144 podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Zarz\u0105d zapewniaj\u0105c o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci dokona\u0142 oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej Grupy Kapita\u0142owej, przy czym zastosowa\u0142 bardzo ostro\u017cne podej\u015bcie. Analizom podlega\u0142y zar\u00f3wno perspektywy kr\u00f3tko- jak i \u015brednioterminowe dla bran\u017cy meblarskiej. Analiza trend\u00f3w na europejskim rynku mebli wskaza\u0142a, i\u017c oczekiwane o\u017cywienie powinno nast\u0105pi\u0107 od 2025 roku. Do tego czasu Zarz\u0105d, aby zabezpieczy\u0107 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci wdro\u017cy\u0142 dzia\u0142ania naprawcze opisane w nocie 5.3, jednocze\u015bnie zapewniaj\u0105c ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 finansowania bankowego poprzez wypracowanie wraz ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi wielostronnej Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w\u00a0z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie\u00a0wskazano inaczej, podane s\u0105 w\u00a0pe\u0142nych tysi\u0105cach PLN.\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31\u00a0marca 2024 roku oraz wyniki i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2024 roku.\u00a0

Sprawozdanie to b\u0119dzie dost\u0119pne na stronie internetowej Jednostki Dominuj\u0105cej pod adresem www.forte.com.pl w\u00a0terminie zgodnym z raportem bie\u017c\u0105cym dotycz\u0105cym termin\u00f3w przekazania raportu rocznego i\u00a0skonsolidowanego raportu rocznego za\u00a02023\u00a0rok.

5.1O\u015bwiadczenie o\u00a0zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w\u00a0UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w\u00a0zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w\u00a0\u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

5.2Waluta funkcjonalna i\u00a0waluta sprawozda\u0144 finansowych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0innych polskich jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w stan na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przeliczono wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z\u00a0dnia 29\u00a0marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142y zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.4.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 konsolidowanych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce waluty:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) \u2013 EUR

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy g\u0142\u00f3wnych walut wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie do\u00a0przeliczenia warto\u015bci w walutach obcych.

31 marca 2024 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

4,4250

5,0300

0,0477

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,4335

4,0901

4,6180

5,1344

0,0494

\u00a0

31 marca 2023 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

4,6856

5,3107

0,0522

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,6907

4,4469

4,6879

5,4614

0,0559

\u00a0

5.3Opis sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.

Trwaj\u0105ca od dw\u00f3ch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na \u015bwiecie utrzymuje istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 warunk\u00f3w gospodarczych, jak r\u00f3wnie\u017c wysokie ryzyko zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci \u0142a\u0144cucha dostaw, co pozostaje negatywnym czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FORTE.

Zako\u0144czony rok obrotowy by\u0142 bardzo trudnym rokiem dla ca\u0142ej europejskiej bran\u017cy meblarskiej, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla polskich producent\u00f3w, kt\u00f3rzy poza zagro\u017ceniami dotykaj\u0105cymi wszystkich europejskich producent\u00f3w, takimi jak wojna na Ukrainie, czy og\u00f3lny spadek nastroj\u00f3w konsumenckich, odczuwali r\u00f3wnie\u017c negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle kraj\u00f3w EU) poziom inflacji i presji p\u0142acowej, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na istotne zmniejszenie konkurencyjno\u015bci polskich wyrob\u00f3w meblarskich.

Malej\u0105ca si\u0142a nabywcza konsument\u00f3w zwi\u0105zana z wysok\u0105 inflacj\u0105 spowodowa\u0142a odk\u0142adanie decyzji o zakupach mebli jako artyku\u0142\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE by\u0142y wysokie ceny surowc\u00f3w oraz energii. Wszystkie powy\u017csze czynniki przyczyni\u0142y si\u0119 do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej p\u0142ynno\u015bci, co mia\u0142o wp\u0142yw na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wp\u0142ywu na generowane wyniki finansowe w kolejnym roku obrotowym.

Aby przeciwdzia\u0142a\u0107 negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarz\u0105d wdro\u017cy\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 naprawczych, kt\u00f3rych celem jest poprawa rentowno\u015bci oraz sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy FORTE. Skoncentrowano si\u0119 w nim na ograniczaniu koszt\u00f3w oraz optymalizacji zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod wzgl\u0119dem kosztowym by\u0142a przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etat\u00f3w przyniesie wedle szacunk\u00f3w do 17 mln PLN oszcz\u0119dno\u015bci rocznie. Grupa optymalizuje tak\u017ce zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym poprzez: redukcj\u0119 stan\u00f3w magazynowych, lepsz\u0105 \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz popraw\u0119 w zakresie terminowego realizowania dostaw.

Dodatkowo Zarz\u0105d zaimplementowa\u0142 realizacj\u0119 inicjatyw pro-sprzeda\u017cowych, kt\u00f3rych wdro\u017cenie ma na celu zwi\u0119kszenie poziomu sprzeda\u017cy oraz wzrost udzia\u0142u w rynku. Jedn\u0105 z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesn\u0105 technologi\u0105 \u0142atwego monta\u017cu EasyKlix, kt\u00f3re Grupa sprzedawa\u0107 b\u0119dzie pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105 -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix u kilku znacz\u0105cych klient\u00f3w w Europie, za\u015b wraz ze wzrostem zdolno\u015bci produkcyjnych Grupa b\u0119dzie wdra\u017ca\u0107 to innowacyjne rozwi\u0105zanie u wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w. Pozwoli to zaistnie\u0107 Grupie FORTE w \u015bwiadomo\u015bci konsument\u00f3w.

Grupa prowadzi tak\u017ce prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzeda\u017cypoprzez wzmocnienie obecno\u015bci na cyfrowych platformach sprzeda\u017cy oraz rozw\u00f3j sprzeda\u017cy internetowej poprzez wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kluczowymi dystrybutorami oferuj\u0105cymi sprzeda\u017c online. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu wej\u015bcie we wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z by\u0142ymi partnerami, a tak\u017ce przej\u0119cie udzia\u0142u w rynku po firmach upadaj\u0105cych.

Maj\u0105c na uwadze sytuacj\u0119 finansow\u0105 i p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy FORTE, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wnioskowa\u0142 do Bank\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 o udzielenie zg\u00f3d na ustalenie podwy\u017cszonego- adekwatnego wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na kolejne kwarta\u0142y roku obrotowego, uzyskuj\u0105c takie zgody na daty ko\u0144cz\u0105ce wszystkie zako\u0144czone kwarta\u0142y roku sprawozdawczego.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomi\u0119dzy wszystkimi stronami zosta\u0142y wypracowane kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy, kt\u00f3rej podpisanie planowane jest w lipcu, wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Grupa jest zobowi\u0105zania do raportowania do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych w skali miesi\u0119cznej swojej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

Pomimo podejmowanych dzia\u0142a\u0144, ze wzgl\u0119du na niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci d\u0142ugofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarz\u0105d nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 ich wp\u0142ywu na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 ekspozycj\u0119 Grupy na w.w. czynniki oraz ustalony wsp\u00f3lnie z Bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 plan dzia\u0142a\u0144 w zakresie \u015brednioterminowego finansowania, Zarz\u0105d nie dostrzega ryzyka zagro\u017cenia kontynuacji oraz kluczowych zagro\u017ce\u0144 operacyjnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0 \u00a0

6.Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym

Grupa prezentuje dane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7Pozycje koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 prezentowane s\u0105 w warto\u015bci bezwzgl\u0119dnej i nale\u017cy je traktowa\u0107 jako pozycje zmniejszaj\u0105ce warto\u015bci sumaryczne;

\uf0b7W zwi\u0105zku z publikacj\u0105 danych Grupy w tysi\u0105cach z\u0142otych, kwoty zosta\u0142y zaokr\u0105glone per linia; rozbie\u017cno\u015bci
+/- 1 tysi\u0105c z\u0142otych wynikaj\u0105 z ww. automatycznego sposobu zaokr\u0105glania danych.

Zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 zgodne z\u00a0zasadami przyj\u0119tymi przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0marca 2023 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

7.Zastosowanie nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standard\u00f3w MSSF

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2023:

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:

MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Wed\u0142ug obecnych szacunk\u00f3w Grupy, powy\u017csze zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. \u00a0

Istotne zasady rachunkowo\u015bci

8.1Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe FABRYK MEBLI FORTE S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 kwietnia 2023 roku do dnia 31 marca 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z\u00a0 MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i\u00a0transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w\u00a0ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych i mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci przyj\u0119to do wyceny udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105
w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku.\u00a0

8.2Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w dla Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c mebli. Ujmuje si\u0119 je w momencie lub w trakcie spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 klientowi.

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105 o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bie\u017c\u0105ce prawo sprzedaj\u0105cego do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, posiadanie przez klienta tytu\u0142u prawnego do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, fizyczne posiadanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, transfer ryzyk i\u00a0korzy\u015bci oraz przyj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez klienta.

Przychody obejmuj\u0105 kwoty otrzymane i nale\u017cne z tytu\u0142u dostarczonych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, pomniejszone o\u00a0rabaty oraz podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT). Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 korygowane o zyski lub straty z tytu\u0142u rozliczenia instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce powy\u017cszych przychod\u00f3w oraz o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w\u00a0 nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w.

Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia s\u0105 spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie (w odr\u00f3\u017cnieniu od zobowi\u0105za\u0144 spe\u0142nianych w czasie) i tak te\u017c s\u0105 rozpoznawane przychody.

Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w. \u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ma kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0

8.3Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Jednostki Dominuj\u0105cej w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na\u00a0zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

Dla cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyst\u0119puj\u0105cych akcji koryguje si\u0119 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 lub zwi\u0119kszenie straty przypadaj\u0105cej na akcj\u0119 przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce instrumenty zamienne zostan\u0105 zamienione, opcje lub warranty zostan\u0105 zrealizowane, lub \u017ce akcje zwyk\u0142e zostan\u0105 wyemitowane po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w\u00a0

8.4Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cych kurs\u00f3w walut. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w koszt\u00f3w finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe konsolidowanych jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 prezentacji w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

- odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,3009

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,4250

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0477

- odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c z 12 miesi\u0119cznego okresu:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,4335

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,6180

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0494.\u00a0

8.5Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia takiego \u015brodka. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowe ujmowane s\u0105 jako koszt okresu.

8.6Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania, pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w\u00a0celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0stopy wzrostu p\u0142ac. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o\u00a0dane historyczne.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 s\u0105 podzielone na nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:

\uf0b7koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikaj\u0105ca z narastania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ci\u0105gu okresu wynikaj\u0105cego
z przyrastania sta\u017c\u00f3w pracy oraz wieku pracownik\u00f3w),

\uf0b7koszty odsetkowe (przyrost zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zany ze stop\u0105 procentow\u0105; jest produktem warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pocz\u0105tku roku i stopy procentowej u\u017cytej do dyskonta),

\uf0b7zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami a ich realizacj\u0105 oraz ze\u00a0zmiany przyj\u0119tych do wylicze\u0144 parametr\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144.

Grupa prezentuje dwa pierwsze sk\u0142adniki koszt\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w\u00a0wyniku finansowym.

Przeszacowania uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 natychmiast odzwierciedlone w\u00a0zyskach zatrzymanych i\u00a0nie\u00a0b\u0119d\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.7P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Transakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dnia si\u0119 wy\u0142\u0105cznie czynniki rynkowe.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu,
w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty
z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d,
w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty
z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do\u00a0niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0 spos\u00f3b opisany w\u00a0akapicie powy\u017cej.

Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw wyemitowanych opcji jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji.\u00a0

8.8Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do\u00a0r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w\u00a0odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i\u00a0niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie\u00a0maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i\u00a0osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w\u00a0kapitale w\u0142asnym, a\u00a0nie\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i\u00a0tym samym organem podatkowym.

Dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE S.A. tj. DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz TANNE sp. z o.o., prowadz\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dochody uzyskiwane przez Grup\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0 specjalnej strefie ekonomicznej w ramach otrzymanych zezwole\u0144, korzystaj\u0105 ze zwolnienia z podatku dochodowego do wysoko\u015bci okre\u015blonej w przepisach. Zgodnie z MSR 12 Grupa utworzy\u0142a w 2019 roku na nie aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Szerzej o Specjalnej Strefie Ekonomicznej w nocie 12.\u00a0

Podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o\u00a0warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od\u00a0organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w\u00a0bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

8.9Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania oraz aktywowane koszty finansowania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub w\u0142\u0105czony do grupy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5, lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 usuni\u0119ty z\u00a0 bilansu \u2013 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry moment jest wcze\u015bniejszy.

Okres amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi odpowiednio:

Typ

\u00a0

Budynki i\u00a0budowle

25 \u2013 50 lat

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5 \u2013 50 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

3 \u2013 10 lat

\u015arodki transportu

5 \u2013 10 lat

Komputery

3 \u2013 5 lat

Inwestycje w\u00a0obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

5 \u2013 10 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

8.10Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze\u00a0zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w\u00a0przypadku ich zbycia lub w\u00a0przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich\u00a0u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela, lub zawarcie umowy leasingu. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela \u2013 Grup\u0119, staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w\u00a0cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela lub do zapas\u00f3w, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jego uj\u0119cia w\u00a0innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.\u00a0

8.11Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105.

Grupa zar\u00f3wno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako warto\u015bci niematerialne w dniu otrzymania wed\u0142ug ceny obowi\u0105zuj\u0105cej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane s\u0105 w oddzielnej pozycji warto\u015bci niematerialnych i prawnych i nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania.

Nieodp\u0142atnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi przychod\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzeda\u017cy lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby korygowane.

Koszty prac badawczych i\u00a0rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w\u00a0ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one
w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105\u00a0amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d okre\u015bla prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119te z\u00a0zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza si\u0119:

\uf0b7dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy,

\uf0b7poszukiwanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,

\uf0b7poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,

\uf0b7formu\u0142owanie, projektowanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Prace rozwojowe okre\u015blane s\u0105 przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144,

produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstaj\u0105 w wyniku zastosowania prac badawczych.

Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uj\u0119cia nak\u0142ad\u00f3w i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia:

\uf0b7technicznej mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia oraz zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tak aby mo\u017cna by\u0142oby go przeznaczy\u0107 do sprzeda\u017cy;

\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i prawnych;

\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w niezb\u0119dnych do uko\u0144czenia oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego okre\u015blenia nak\u0142ad\u00f3w;

\uf0b7spos\u00f3b wdro\u017cenia i mo\u017cliwo\u015bci zastosowania z uwzgl\u0119dnieniem istnienia rynku na dany produkt.

W \u015bwietle powy\u017cszego do prac rozwojowych zalicza si\u0119:

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie prototyp\u00f3w i modeli do\u015bwiadczalnych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji seryjnej lub u\u017cytkowania),

\uf0b7projektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w do obr\u00f3bki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii pr\u00f3bnej, kt\u00f3rej wielko\u015b\u0107 nie umo\u017cliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Podstawowa r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy prac\u0105 badawcz\u0105 a prac\u0105 rozwojow\u0105 polega na tym, i\u017c kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czego\u015b nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest po\u0142o\u017cony na zastosowanie wynik\u00f3w prac badawczych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czyli na wdro\u017cenie efekt\u00f3w prac badawczych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

\u00a0 \u00a0

G\u0142\u00f3wnym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest w Grupie prawo do znaku towarowego FORTE. Grupa corocznie dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci znaku.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

8.12Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105 lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba\u00a0\u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy\u00a0szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra

odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

8.13Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i\u00a0grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w\u00a0wyniku transakcji sprzeda\u017cy, ni\u017c w\u00a0wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w\u00a0ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e (i grupy) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w\u00a0osobnej pozycji aktyw\u00f3w. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w\u00a0transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie
z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144.

8.14Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej;

Produkty gotowe i\u00a0produkty w\u00a0toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i\u00a0robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych;

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i\u00a0szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

8.15Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z przyj\u0119tym modelem biznesowym do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2013Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, s\u0105 w\u00a0 momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane w cenie transakcyjnej.

\uf0b7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszelkie instrumenty, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u00a0lub\u00a0w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Do tej kategorii zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci instrumenty finansowe nie spe\u0142niaj\u0105ce testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny takich aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w\u00a0 wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.

Do tej grupy zalicza si\u0119 na przyk\u0142ad inwestycje w udzia\u0142y w podmiotach niepowi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci przekazane do faktoringu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 9 utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\u00a0

\uf0b7Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

S\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 test SPPI.

Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci handlowych i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. \u00a0

\uf0b7Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 opisanymi
w nocie 8.18.\u00a0

8.16Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz aktyw\u00f3w kontraktowych.

Na moment wej\u015bcia w \u017cycie zmienionego MSSF 9 Grupa dokona\u0142a historycznej analizy strat dotycz\u0105cych nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci. Poniewa\u017c kwoty te okaza\u0142y si\u0119 niematerialne w stosunku do poziom\u00f3w nale\u017cno\u015bci w badanym okresie, Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0zastosowaniu uproszczonego podej\u015bcia, zgodnie z kt\u00f3rym szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 bazuj\u0105c na terminach zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.

Grupa uznaje, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u015bli wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, na przyk\u0142ad znaczne trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub naruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.

Grupa ocenia najpierw, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce, a tak\u017ce przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie nie s\u0105 znacz\u0105ce. Je\u017celi z przeprowadzonej analizy wynika, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy, czy te\u017c nie, to Grupa w\u0142\u0105cza ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o\u00a0podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i\u00a0\u0142\u0105cznie ocenia pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Aktywa, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 oceniane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i\u00a0dla kt\u00f3rych uj\u0119to odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub uznano, \u017ce dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie s\u0105 brane pod uwag\u0119 przy \u0142\u0105cznej ocenie grupy aktyw\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w\u00a0obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.17Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

- wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub\u00a0premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.

Do instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychGrupa klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.

8.18Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko walutowe wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. G\u0142\u00f3wnym celem zastosowania przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczenie przychod\u00f3w operacyjnych przed zmianami kursu walutowego mi\u0119dzy dat\u0105 ustanowienia zabezpieczenia, a\u00a0dat\u0105 realizacji ekspozycji walutowej i\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cej.

Zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zalicza si\u0119 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28.4). W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przeklasyfikowuje si\u0119 z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z przej\u015bciem przez inne dochody ca\u0142kowite) do wyniku finansowego do\u00a0pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.\u00a0W odniesieniu do warto\u015bci czasowej opcji Grupa stosuje podej\u015bcie wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje warto\u015b\u0107 czasow\u0105 jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany warto\u015bci czasowej do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje je w odr\u0119bnych sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 koszcie zabezpieczenia. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c opcje zabezpieczaj\u0105 wyst\u0105pienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana warto\u015bci czasowej w\u00a0 momencie wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysk\u00f3w i strat do pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.

Grupa w\u00a0momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.

Nie rzadziej, ni\u017c na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spe\u0142nienia kryteri\u00f3w efektywno\u015bci zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powi\u0105zania ekonomicznego pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wska\u017anik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilo\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i aktualnej ilo\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 ten instrument zabezpieczaj\u0105cy zabezpiecza. Weryfikacja odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 oceny jako\u015bciowej, a\u00a0 w przypadku niespe\u0142nienia kryteri\u00f3w oceny jako\u015bciowej, dodatkowo na podstawie oceny ilo\u015bciowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego (oddzielnie dla warto\u015bci wewn\u0119trznej i\u00a0 oddzielnie dla warto\u015bci czasowej) odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, zrealizowany lub gdy nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, albo, gdy Grupa zmieni

strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem na tak\u0105, z kt\u00f3r\u0105 obecne powi\u0105zania nie b\u0119d\u0105 zgodne. W\u00f3wczas skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaj\u0105 w\u00a0niej do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Je\u017celi transakcja nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W\u00a0przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywno\u015bci zabezpieczenia w spos\u00f3b analogiczny do tego, kt\u00f3ry Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 na sprawozdania finansowe zosta\u0142 zaprezentowany w\u00a0nocie 36.2 Ryzyko walutowe.

8.19Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas w rachunku zysk\u00f3w i strat, chyba \u017ce dany instrument pochodny zosta\u0142 wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

8.20Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce\u00a0koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

8.21Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w jakie posiada we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu tj. sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku. Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci polega na pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu inwestycji w cenie nabycia, a nast\u0119pnie korygowana jest o\u00a0udzia\u0142 inwestora w zmianach aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek. Bardziej szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat sp\u00f3\u0142ek oraz ich danych finansowych i aktualnej wyceny znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38.3 niniejszego sprawozdania.

9.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Od 1 stycznia 2009 obowi\u0105zuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzieleniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. G\u0142\u00f3wnym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 szczeg\u00f3\u0142owej analizy mo\u017cliwo\u015bci oraz zasadno\u015bci wydzielenia segment\u00f3w operacyjnych w\u00a0oparciu o\u00a0MSSF\u00a08. Wewn\u0119trzne analizy i raporty dla potrzeb zarz\u0105dczych bazuj\u0105 na geograficznych kierunkach sprzeda\u017cy, a\u00a0wszelkie aktywa zwi\u0105zane z procesem produkcyjnym zlokalizowane s\u0105 na terenie Polski. Zasadniczo do \u017cadnego z\u00a0obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119 kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy (kraju) oferowane produkty nie wymagaj\u0105 specyficznego procesu produkcji, ani te\u017c anga\u017cowania specyficznych aktyw\u00f3w, za\u015b zar\u00f3wno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji maj\u0105 charakter standardowy i nie wymagaj\u0105 zr\u00f3\u017cnicowania.

Grupa prowadzi sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie na obszarze Europy Zachodniej z przewag\u0105 rynk\u00f3w niemieckoj\u0119zycznych, czyli rynkach o\u00a0 podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klient\u00f3w. Wi\u0119cej informacji na temat struktury geograficznej przychod\u00f3w w nocie 11.1 oraz komentarzu Zarz\u0105du.

W zwi\u0105zku z tym, i\u017c dla konkretnych kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzyskania oddzielnych informacji finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142yby obowi\u0105zkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadaj\u0105 podobne w\u0142a\u015bciwo\u015bci gospodarcze, Zarz\u0105d analizuje informacje finansowe bez wydzielania segment\u00f3w operacyjnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afd146fee5bf64a80b099b1a2593f0df5_410": { "value": "

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Zarz\u0105d nie\u00a0stwierdza na dzie\u0144 podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Zarz\u0105d zapewniaj\u0105c o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci dokona\u0142 oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej Grupy Kapita\u0142owej, przy czym zastosowa\u0142 bardzo ostro\u017cne podej\u015bcie. Analizom podlega\u0142y zar\u00f3wno perspektywy kr\u00f3tko- jak i \u015brednioterminowe dla bran\u017cy meblarskiej. Analiza trend\u00f3w na europejskim rynku mebli wskaza\u0142a, i\u017c oczekiwane o\u017cywienie powinno nast\u0105pi\u0107 od 2025 roku. Do tego czasu Zarz\u0105d, aby zabezpieczy\u0107 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci wdro\u017cy\u0142 dzia\u0142ania naprawcze opisane w nocie 5.3, jednocze\u015bnie zapewniaj\u0105c ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 finansowania bankowego poprzez wypracowanie wraz ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi wielostronnej Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w\u00a0z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie\u00a0wskazano inaczej, podane s\u0105 w\u00a0pe\u0142nych tysi\u0105cach PLN.\u00a0

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy na dzie\u0144 31\u00a0marca 2024 roku oraz wyniki i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2024 roku.\u00a0

Sprawozdanie to b\u0119dzie dost\u0119pne na stronie internetowej Jednostki Dominuj\u0105cej pod adresem www.forte.com.pl w\u00a0terminie zgodnym z raportem bie\u017c\u0105cym dotycz\u0105cym termin\u00f3w przekazania raportu rocznego i\u00a0skonsolidowanego raportu rocznego za\u00a02023\u00a0rok.

5.1O\u015bwiadczenie o\u00a0zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w\u00a0UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w\u00a0zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w\u00a0\u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

5.2Waluta funkcjonalna i\u00a0waluta sprawozda\u0144 finansowych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0innych polskich jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w stan na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przeliczono wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z\u00a0dnia 29\u00a0marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142y zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.4.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 konsolidowanych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce waluty:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) \u2013 EUR

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy g\u0142\u00f3wnych walut wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie do\u00a0przeliczenia warto\u015bci w walutach obcych.

31 marca 2024 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

4,4250

5,0300

0,0477

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,4335

4,0901

4,6180

5,1344

0,0494

\u00a0

31 marca 2023 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

4,6856

5,3107

0,0522

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,6907

4,4469

4,6879

5,4614

0,0559

\u00a0

5.3Opis sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.

Trwaj\u0105ca od dw\u00f3ch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na \u015bwiecie utrzymuje istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 warunk\u00f3w gospodarczych, jak r\u00f3wnie\u017c wysokie ryzyko zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci \u0142a\u0144cucha dostaw, co pozostaje negatywnym czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FORTE.

Zako\u0144czony rok obrotowy by\u0142 bardzo trudnym rokiem dla ca\u0142ej europejskiej bran\u017cy meblarskiej, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla polskich producent\u00f3w, kt\u00f3rzy poza zagro\u017ceniami dotykaj\u0105cymi wszystkich europejskich producent\u00f3w, takimi jak wojna na Ukrainie, czy og\u00f3lny spadek nastroj\u00f3w konsumenckich, odczuwali r\u00f3wnie\u017c negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle kraj\u00f3w EU) poziom inflacji i presji p\u0142acowej, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na istotne zmniejszenie konkurencyjno\u015bci polskich wyrob\u00f3w meblarskich.

Malej\u0105ca si\u0142a nabywcza konsument\u00f3w zwi\u0105zana z wysok\u0105 inflacj\u0105 spowodowa\u0142a odk\u0142adanie decyzji o zakupach mebli jako artyku\u0142\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE by\u0142y wysokie ceny surowc\u00f3w oraz energii. Wszystkie powy\u017csze czynniki przyczyni\u0142y si\u0119 do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej p\u0142ynno\u015bci, co mia\u0142o wp\u0142yw na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wp\u0142ywu na generowane wyniki finansowe w kolejnym roku obrotowym.

Aby przeciwdzia\u0142a\u0107 negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarz\u0105d wdro\u017cy\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 naprawczych, kt\u00f3rych celem jest poprawa rentowno\u015bci oraz sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy FORTE. Skoncentrowano si\u0119 w nim na ograniczaniu koszt\u00f3w oraz optymalizacji zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod wzgl\u0119dem kosztowym by\u0142a przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etat\u00f3w przyniesie wedle szacunk\u00f3w do 17 mln PLN oszcz\u0119dno\u015bci rocznie. Grupa optymalizuje tak\u017ce zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym poprzez: redukcj\u0119 stan\u00f3w magazynowych, lepsz\u0105 \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz popraw\u0119 w zakresie terminowego realizowania dostaw.

Dodatkowo Zarz\u0105d zaimplementowa\u0142 realizacj\u0119 inicjatyw pro-sprzeda\u017cowych, kt\u00f3rych wdro\u017cenie ma na celu zwi\u0119kszenie poziomu sprzeda\u017cy oraz wzrost udzia\u0142u w rynku. Jedn\u0105 z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesn\u0105 technologi\u0105 \u0142atwego monta\u017cu EasyKlix, kt\u00f3re Grupa sprzedawa\u0107 b\u0119dzie pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105 -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix u kilku znacz\u0105cych klient\u00f3w w Europie, za\u015b wraz ze wzrostem zdolno\u015bci produkcyjnych Grupa b\u0119dzie wdra\u017ca\u0107 to innowacyjne rozwi\u0105zanie u wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w. Pozwoli to zaistnie\u0107 Grupie FORTE w \u015bwiadomo\u015bci konsument\u00f3w.

Grupa prowadzi tak\u017ce prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzeda\u017cypoprzez wzmocnienie obecno\u015bci na cyfrowych platformach sprzeda\u017cy oraz rozw\u00f3j sprzeda\u017cy internetowej poprzez wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kluczowymi dystrybutorami oferuj\u0105cymi sprzeda\u017c online. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu wej\u015bcie we wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z by\u0142ymi partnerami, a tak\u017ce przej\u0119cie udzia\u0142u w rynku po firmach upadaj\u0105cych.

Maj\u0105c na uwadze sytuacj\u0119 finansow\u0105 i p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy FORTE, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wnioskowa\u0142 do Bank\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 o udzielenie zg\u00f3d na ustalenie podwy\u017cszonego- adekwatnego wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na kolejne kwarta\u0142y roku obrotowego, uzyskuj\u0105c takie zgody na daty ko\u0144cz\u0105ce wszystkie zako\u0144czone kwarta\u0142y roku sprawozdawczego.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomi\u0119dzy wszystkimi stronami zosta\u0142y wypracowane kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy, kt\u00f3rej podpisanie planowane jest w lipcu, wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Grupa jest zobowi\u0105zania do raportowania do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych w skali miesi\u0119cznej swojej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

Pomimo podejmowanych dzia\u0142a\u0144, ze wzgl\u0119du na niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci d\u0142ugofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarz\u0105d nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 ich wp\u0142ywu na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 ekspozycj\u0119 Grupy na w.w. czynniki oraz ustalony wsp\u00f3lnie z Bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 plan dzia\u0142a\u0144 w zakresie \u015brednioterminowego finansowania, Zarz\u0105d nie dostrzega ryzyka zagro\u017cenia kontynuacji oraz kluczowych zagro\u017ce\u0144 operacyjnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6763dea339094eb6ba440b540a5d1e16_413": { "value": "

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia ko\u0144cz\u0105cego okres sprawozdawczy i nie istniej\u0105 przes\u0142anki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Zarz\u0105d nie\u00a0stwierdza na dzie\u0144 podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Zarz\u0105d zapewniaj\u0105c o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci dokona\u0142 oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej Grupy Kapita\u0142owej, przy czym zastosowa\u0142 bardzo ostro\u017cne podej\u015bcie. Analizom podlega\u0142y zar\u00f3wno perspektywy kr\u00f3tko- jak i \u015brednioterminowe dla bran\u017cy meblarskiej. Analiza trend\u00f3w na europejskim rynku mebli wskaza\u0142a, i\u017c oczekiwane o\u017cywienie powinno nast\u0105pi\u0107 od 2025 roku. Do tego czasu Zarz\u0105d, aby zabezpieczy\u0107 kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci wdro\u017cy\u0142 dzia\u0142ania naprawcze opisane w nocie 5.3, jednocze\u015bnie zapewniaj\u0105c ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 finansowania bankowego poprzez wypracowanie wraz ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi wielostronnej Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1c70df48150d4bc0ba69f0ec0c3651be_415": { "value": "

5.1O\u015bwiadczenie o\u00a0zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w\u00a0UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w\u00a0zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w\u00a0\u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

MSSF obejmuj\u0105 standardy i\u00a0interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad6bd98bff7124a65b20b9f239c4b6a4a_237211005": { "value": "

5.2Waluta funkcjonalna i\u00a0waluta sprawozda\u0144 finansowych

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0innych polskich jednostek uwzgl\u0119dnionych w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w stan na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przeliczono wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP z\u00a0dnia 29\u00a0marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Szczeg\u00f3\u0142y zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 8.4.

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 konsolidowanych zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce waluty:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH (MV FORTE) \u2013 EUR

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD - INR

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym kursy g\u0142\u00f3wnych walut wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie do\u00a0przeliczenia warto\u015bci w walutach obcych.

31 marca 2024 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

4,4250

5,0300

0,0477

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,4335

4,0901

4,6180

5,1344

0,0494

\u00a0

31 marca 2023 roku

waluta

EUR

USD

CHF

GBP

INR

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

4,6856

5,3107

0,0522

Kurs \u015bredni arytmetyczny NBP

4,6907

4,4469

4,6879

5,4614

0,0559

\u00a0

5.3Opis sytuacji finansowej Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A.

Trwaj\u0105ca od dw\u00f3ch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na \u015bwiecie utrzymuje istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 warunk\u00f3w gospodarczych, jak r\u00f3wnie\u017c wysokie ryzyko zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci \u0142a\u0144cucha dostaw, co pozostaje negatywnym czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy FORTE.

Zako\u0144czony rok obrotowy by\u0142 bardzo trudnym rokiem dla ca\u0142ej europejskiej bran\u017cy meblarskiej, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla polskich producent\u00f3w, kt\u00f3rzy poza zagro\u017ceniami dotykaj\u0105cymi wszystkich europejskich producent\u00f3w, takimi jak wojna na Ukrainie, czy og\u00f3lny spadek nastroj\u00f3w konsumenckich, odczuwali r\u00f3wnie\u017c negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak relatywnie wysoki (na tle kraj\u00f3w EU) poziom inflacji i presji p\u0142acowej, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na istotne zmniejszenie konkurencyjno\u015bci polskich wyrob\u00f3w meblarskich.

Malej\u0105ca si\u0142a nabywcza konsument\u00f3w zwi\u0105zana z wysok\u0105 inflacj\u0105 spowodowa\u0142a odk\u0142adanie decyzji o zakupach mebli jako artyku\u0142\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE by\u0142y wysokie ceny surowc\u00f3w oraz energii. Wszystkie powy\u017csze czynniki przyczyni\u0142y si\u0119 do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej p\u0142ynno\u015bci, co mia\u0142o wp\u0142yw na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wp\u0142ywu na generowane wyniki finansowe w kolejnym roku obrotowym.

Aby przeciwdzia\u0142a\u0107 negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarz\u0105d wdro\u017cy\u0142 szereg dzia\u0142a\u0144 naprawczych, kt\u00f3rych celem jest poprawa rentowno\u015bci oraz sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy FORTE. Skoncentrowano si\u0119 w nim na ograniczaniu koszt\u00f3w oraz optymalizacji zarz\u0105dzania kapita\u0142em obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod wzgl\u0119dem kosztowym by\u0142a przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etat\u00f3w przyniesie wedle szacunk\u00f3w do 17 mln PLN oszcz\u0119dno\u015bci rocznie. Grupa optymalizuje tak\u017ce zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym poprzez: redukcj\u0119 stan\u00f3w magazynowych, lepsz\u0105 \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz popraw\u0119 w zakresie terminowego realizowania dostaw.

Dodatkowo Zarz\u0105d zaimplementowa\u0142 realizacj\u0119 inicjatyw pro-sprzeda\u017cowych, kt\u00f3rych wdro\u017cenie ma na celu zwi\u0119kszenie poziomu sprzeda\u017cy oraz wzrost udzia\u0142u w rynku. Jedn\u0105 z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesn\u0105 technologi\u0105 \u0142atwego monta\u017cu EasyKlix, kt\u00f3re Grupa sprzedawa\u0107 b\u0119dzie pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105 -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix u kilku znacz\u0105cych klient\u00f3w w Europie, za\u015b wraz ze wzrostem zdolno\u015bci produkcyjnych Grupa b\u0119dzie wdra\u017ca\u0107 to innowacyjne rozwi\u0105zanie u wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w. Pozwoli to zaistnie\u0107 Grupie FORTE w \u015bwiadomo\u015bci konsument\u00f3w.

Grupa prowadzi tak\u017ce prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzeda\u017cypoprzez wzmocnienie obecno\u015bci na cyfrowych platformach sprzeda\u017cy oraz rozw\u00f3j sprzeda\u017cy internetowej poprzez wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z kluczowymi dystrybutorami oferuj\u0105cymi sprzeda\u017c online. Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu wej\u015bcie we wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z nowymi partnerami biznesowymi, odnowienie relacji z by\u0142ymi partnerami, a tak\u017ce przej\u0119cie udzia\u0142u w rynku po firmach upadaj\u0105cych.

Maj\u0105c na uwadze sytuacj\u0119 finansow\u0105 i p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy FORTE, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wnioskowa\u0142 do Bank\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 o udzielenie zg\u00f3d na ustalenie podwy\u017cszonego- adekwatnego wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na kolejne kwarta\u0142y roku obrotowego, uzyskuj\u0105c takie zgody na daty ko\u0144cz\u0105ce wszystkie zako\u0144czone kwarta\u0142y roku sprawozdawczego.

Ponadto Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomi\u0119dzy wszystkimi stronami zosta\u0142y wypracowane kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy, kt\u00f3rej podpisanie planowane jest w lipcu, wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Grupa jest zobowi\u0105zania do raportowania do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych w skali miesi\u0119cznej swojej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

Pomimo podejmowanych dzia\u0142a\u0144, ze wzgl\u0119du na niedaj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci d\u0142ugofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarz\u0105d nie jest w stanie realnie oszacowa\u0107 ich wp\u0142ywu na przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 oraz wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej, jednak bior\u0105c pod uwag\u0119 ekspozycj\u0119 Grupy na w.w. czynniki oraz ustalony wsp\u00f3lnie z Bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 plan dzia\u0142a\u0144 w zakresie \u015brednioterminowego finansowania, Zarz\u0105d nie dostrzega ryzyka zagro\u017cenia kontynuacji oraz kluczowych zagro\u017ce\u0144 operacyjnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae0a40f16a56145da8c532b59b42803df_426": { "value": "

Grupa prezentuje dane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7Pozycje koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 prezentowane s\u0105 w warto\u015bci bezwzgl\u0119dnej i nale\u017cy je traktowa\u0107 jako pozycje zmniejszaj\u0105ce warto\u015bci sumaryczne;

\uf0b7W zwi\u0105zku z publikacj\u0105 danych Grupy w tysi\u0105cach z\u0142otych, kwoty zosta\u0142y zaokr\u0105glone per linia; rozbie\u017cno\u015bci
+/- 1 tysi\u0105c z\u0142otych wynikaj\u0105 z ww. automatycznego sposobu zaokr\u0105glania danych.

Zasady rachunkowo\u015bci przyj\u0119te przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 zgodne z\u00a0zasadami przyj\u0119tymi przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31\u00a0marca 2023 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae566f92b224b4487ae2bfa026bcc4432_430": { "value": "

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

7.Zastosowanie nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standard\u00f3w MSSF

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zastosowane w\u00a0roku obrotowym 2023:

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:

MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

Standardy i interpretacje oraz zmiany do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),

Wed\u0142ug obecnych szacunk\u00f3w Grupy, powy\u017csze zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aac1d36840750440c8b4fe824bc809eb2_1314498295": { "value": "

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Adebdc1c7eaa04faaad69ac4d0c24287e_356698613": { "value": "

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej tj. Fabryk Mebli \u201eFORTE\u201d S.A. w dniu 16 czerwca 2021 roku podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119, na podstawie kt\u00f3rej zmieniono rok obrotowy i podatkowy, tak by docelowo trwa\u0142 on od 1 kwietnia do 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tej decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpocz\u0119ty w\u00a0 dniu 1\u00a0 stycznia 2022 roku mia\u0142 charakter przej\u015bciowy i trwa\u0142 15 miesi\u0119cy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Grupy rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 1 kwietnia 2023 roku i trwa\u0142 do 31 marca 2024 roku

Zmiana ta by\u0142a podyktowana naturalnym kalendarzem bran\u017cy, w kt\u00f3rym to sezon wysoki przypada na I i IV kwarta\u0142 kalendarzowy za\u015b niski w kwarta\u0142ach II i III. Przesuni\u0119cie okresu w pozytywny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0119\u0142o na procesy zarz\u0105dcze, mi\u0119dzy innymi poprzez zmian\u0119 terminu procesu bud\u017cetowania, kt\u00f3ry do tej pory mia\u0142 miejsce przed sezonem wysokim w zwi\u0105zku z\u00a0 czym wszelkie prognozy by\u0142y trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, bud\u017cetowanie ma miejsce w pe\u0142ni IV kwarta\u0142u, a\u00a0 poniewa\u017c I kwarta\u0142 jest bardzo podobny do IV, Zarz\u0105d mo\u017ce podejmowa\u0107 decyzje w oparciu o pe\u0142ne dane.

W zwi\u0105zku z wprowadzon\u0105 zmian\u0105 roku dane zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych nie s\u0105 w pe\u0142ni por\u00f3wnywalne. Aby umo\u017cliwi\u0107 prawid\u0142ow\u0105 interpretacj\u0119 i analiz\u0119 danych Grupa prezentuje r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze za adekwatny okres 12 miesi\u0119cy roku poprzedniego tj. od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane te nie podlega\u0142y badaniu.

Skonsolidowany Rachunek Zysk\u00f3w i Strat

Okres sprawozdawczy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy 15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242 856

1\u00a0598\u00a0422

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859 570

1\u00a0090\u00a0474

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

309\u00a0704

383 286

507\u00a0948

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

17\u00a0394

41 962

42\u00a0544

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267 652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82 764

104\u00a0314

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

12\u00a0821

8 571

9\u00a0619

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

-2\u00a0467

66 261

98\u00a0426

Przychody finansowe

12\u00a0051

1 085

1\u00a0190

Koszty finansowe

23\u00a0670

25 058

26\u00a0162

Zysk /(strata) z pochodnych instrument\u00f3w finansowych

1\u00a0384

-84

-408

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-1\u00a0946

-3 290

-4\u00a0982

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14\u00a0648

38 914

68\u00a0064

Podatek dochodowy

46 131

19 672

-19\u00a0578

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-60 779

19 242

87\u00a0642

Zysk (strata) okresu

-60 779

19 242

87\u00a0642

Przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

-171

-493

-506

Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej

-60\u00a0608

19 735

88\u00a0148

Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Okres bie\u017c\u0105cy

12 miesi\u0119cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

Okres por\u00f3wnawczy 12 miesi\u0119cy

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

Okres por\u00f3wnawczy

15 miesi\u0119cy opublikowane

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) okresu

-60 779

19\u00a0242

87 642

Korekty o pozycje:

156 914

57\u00a0338

-29 996

Udzia\u0142 w zysku/stracie jednostek wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

1\u00a0946

3\u00a0290

4 982

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68 709

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-18 523

2\u00a0253

4 277

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-105

-223

-279

Koszty z tytu\u0142u odsetek

22\u00a0841

13\u00a0299

14 931

Przychody z tytu\u0142u dywidend

-104

-405

-405

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-12\u00a0165

-32\u00a0041

-32 406

Podatek w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

23\u00a0314

11\u00a0709

-4 844

Zmiana stanu zapas\u00f3w

60\u00a0070

17\u00a0521

-11 325

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-22\u00a0365

-36\u00a0677

-58 150

Zmiana stanu rezerw

1\u00a0253

-629

-629

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej

-1\u00a0035

4\u00a0200

4\u00a0200

Inne korekty

402

473

521

\u015arodki pieni\u0119\u017cne wygenerowane z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

96\u00a0135

76\u00a0580

57 646

Podatek dochodowy zap\u0142acony (zwr\u00f3cony)

5\u00a0717

-20\u00a0494

-24 112

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

101\u00a0852

56\u00a0086

33 534

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c warto\u015bci niematerialnych

12\u00a0042

34\u00a0725

7 993

Sprzeda\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

632

2\u00a0478

34 725

Nabycie warto\u015bci niematerialnych

-223

-108

-108

Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-47\u00a0965

-32\u00a0198

-42 085

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

-50

-126

-126

Nabycie innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

-698

-9\u00a0331

-9 331

Nabycie udzia\u0142\u00f3w w jednostkach wycenianych Metod\u0105 Praw W\u0142asno\u015bci

0

-13\u00a0378

-13 378

Sprzeda\u017c innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych

0

0

200

Dywidendy otrzymane

104

405

405

Odsetki otrzymane

31

227

244

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom powi\u0105zanym

0

8\u00a0281

8 281

Sp\u0142ata po\u017cyczek udzielonych podmiotom pozosta\u0142ym

0

700

700

Udzielone po\u017cyczki podmiotom powi\u0105zanym

-731

-1\u00a0153

-6 353

Udzielone po\u017cyczki podmiotom pozosta\u0142ym

0

-680

-680

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-36\u00a0858

-10\u00a0158

-19 513

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

18\u00a0644

74\u00a0263

150 455

Sp\u0142ata po\u017cyczek/kredyt\u00f3w

-56\u00a0191

-73\u00a0721

-98 196

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

-2\u00a0220

-2\u00a0012

-2 456

Wyp\u0142ata dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w

0

-47\u00a0863

-47 863

Odsetki zap\u0142acone

-23\u00a0388

-13\u00a0514

-15 341

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-63\u00a0155

-62\u00a0847

-13 401

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w wymiany

1\u00a0839

-16\u00a0919

620

R\u00f3\u017cnice kursowe netto (z przeliczenia BO)

-261

244

137

Zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

1\u00a0578

-16\u00a0675

757

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu

29\u00a0342

46\u00a0017

28 585

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu, w tym:

30\u00a0920

29\u00a0342

29 342

o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

110

693

693

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab6fb5b431c4642c1ab291e531da79cf7_436": { "value": "

8.1Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe FABRYK MEBLI FORTE S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy od dnia 1 kwietnia 2023 roku do dnia 31 marca 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z\u00a0 MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i\u00a0zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i\u00a0transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w\u00a0tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w\u00a0ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych i mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci przyj\u0119to do wyceny udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105
w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A7c0cc0d9542f4bd299e45eccf1ab44d0_439": { "value": "

8.2Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w dla Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c mebli. Ujmuje si\u0119 je w momencie lub w trakcie spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 klientowi.

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105 o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bie\u017c\u0105ce prawo sprzedaj\u0105cego do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, posiadanie przez klienta tytu\u0142u prawnego do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, fizyczne posiadanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, transfer ryzyk i\u00a0korzy\u015bci oraz przyj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez klienta.

Przychody obejmuj\u0105 kwoty otrzymane i nale\u017cne z tytu\u0142u dostarczonych produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, pomniejszone o\u00a0rabaty oraz podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT). Wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w ustala si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej b\u0105d\u017a nale\u017cnej. Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug s\u0105 korygowane o zyski lub straty z tytu\u0142u rozliczenia instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce powy\u017cszych przychod\u00f3w oraz o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w\u00a0 nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w.

Wszystkie zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia s\u0105 spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie (w odr\u00f3\u017cnieniu od zobowi\u0105za\u0144 spe\u0142nianych w czasie) i tak te\u017c s\u0105 rozpoznawane przychody.

Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.\u00a0

Przychody z tytu\u0142u wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w\u00a0stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A579c40d6944c4115b89af0a6e36fb2f2_443": { "value": "
Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afa9302fbcb544b3c98ceec9084595734_442": { "value": "
Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w\u00a0miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego) w\u00a0stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A73f5a1219f4d4e4c92a60b0dbb968511_446": { "value": "
Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w\u00a0momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A36eb052e7fa34b25a5aa46eb3b034399_453": { "value": "
Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ma kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6d7c76ea00af4a74888032e41e9c6fe4_452": { "value": "
Dotacje rz\u0105dowe

Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej.

Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ma kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae37522d0d4af4bc590e3c10a44ac6199_456": { "value": "

8.3Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Jednostki Dominuj\u0105cej w\u00a0danym okresie sprawozdawczym.

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadaj\u0105cego na\u00a0zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Grupa oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

Dla cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyst\u0119puj\u0105cych akcji koryguje si\u0119 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 lub zwi\u0119kszenie straty przypadaj\u0105cej na akcj\u0119 przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce instrumenty zamienne zostan\u0105 zamienione, opcje lub warranty zostan\u0105 zrealizowane, lub \u017ce akcje zwyk\u0142e zostan\u0105 wyemitowane po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A9a46a3fd27e24fa2bb85d8fb6e473a4c_459": { "value": "

8.4Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w\u00a0walucie obcej

Transakcje wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w\u00a0dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cych kurs\u00f3w walut. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w\u00a0pozycji przychod\u00f3w koszt\u00f3w finansowych lub, w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w\u00a0walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe konsolidowanych jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 prezentacji w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

- odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,3009

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,4250

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0477

- odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy ka\u017cdy miesi\u0105c z 12 miesi\u0119cznego okresu:

\uf0b7M\u00f6belvertrieb FORTE GmbH \u2013 EUR \u2013 4,4335

\uf0b7FORTE M\u00f6bel AG \u2013 CHF \u2013 4,6180

\uf0b7FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD \u2013 INR \u2013 0,0494.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1095083b0b244b01bccbe6f7dee844be_462": { "value": "

8.5Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia takiego \u015brodka. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowe ujmowane s\u0105 jako koszt okresu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab4ee8842a1194325a9570261ea86ad09_467": { "value": "

8.6Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania, pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w\u00a0celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0stopy wzrostu p\u0142ac. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o\u00a0dane historyczne.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 s\u0105 podzielone na nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:

\uf0b7koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikaj\u0105ca z narastania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ci\u0105gu okresu wynikaj\u0105cego
z przyrastania sta\u017c\u00f3w pracy oraz wieku pracownik\u00f3w),

\uf0b7koszty odsetkowe (przyrost zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zany ze stop\u0105 procentow\u0105; jest produktem warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pocz\u0105tku roku i stopy procentowej u\u017cytej do dyskonta),

\uf0b7zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami a ich realizacj\u0105 oraz ze\u00a0zmiany przyj\u0119tych do wylicze\u0144 parametr\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144.

Grupa prezentuje dwa pierwsze sk\u0142adniki koszt\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w\u00a0wyniku finansowym.

Przeszacowania uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 natychmiast odzwierciedlone w\u00a0zyskach zatrzymanych i\u00a0nie\u00a0b\u0119d\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.20Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce\u00a0koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w\u00a0zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A58e34f527cf3458d84001272cef1c620_465": { "value": "

8.6Odprawy emerytalne

Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania, pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w\u00a0momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w\u00a0celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i\u00a0stopy wzrostu p\u0142ac. Informacje demograficzne oraz informacje o\u00a0rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o\u00a0dane historyczne.

Koszty \u015bwiadcze\u0144 s\u0105 podzielone na nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki:

\uf0b7koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikaj\u0105ca z narastania zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0ci\u0105gu okresu wynikaj\u0105cego
z przyrastania sta\u017c\u00f3w pracy oraz wieku pracownik\u00f3w),

\uf0b7koszty odsetkowe (przyrost zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zany ze stop\u0105 procentow\u0105; jest produktem warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0pocz\u0105tku roku i stopy procentowej u\u017cytej do dyskonta),

\uf0b7zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami a ich realizacj\u0105 oraz ze\u00a0zmiany przyj\u0119tych do wylicze\u0144 parametr\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144.

Grupa prezentuje dwa pierwsze sk\u0142adniki koszt\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 w\u00a0wyniku finansowym.

Przeszacowania uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 natychmiast odzwierciedlone w\u00a0zyskach zatrzymanych i\u00a0nie\u00a0b\u0119d\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab9bdec5ef27b43a38dd98ffa43c80e2c_469": { "value": "

8.7P\u0142atno\u015bci w\u00a0formie akcji w\u0142asnych

Transakcje rozliczane w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dnia si\u0119 wy\u0142\u0105cznie czynniki rynkowe.

Koszt transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/wynik\u00f3w, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w\u00a0dniu,
w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty
z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w\u00a0opinii Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d,
w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w\u00a0przypadku gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty
z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w\u00a0wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w\u00a0taki spos\u00f3b, jakby prawa do\u00a0niej zosta\u0142y nabyte w\u00a0dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane. Jednak\u017ce w\u00a0przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w\u00a0dniu jej przyznania, nagroda anulowana i\u00a0nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w\u00a0 spos\u00f3b opisany w\u00a0akapicie powy\u017cej.

Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw wyemitowanych opcji jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A5739934244e248f5a5e04876cb3930ad_472": { "value": "

8.8Podatki

Podatek bie\u017c\u0105cy

Zobowi\u0105zania i\u00a0nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i\u00a0okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i\u00a0przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do\u00a0r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w\u00a0odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i\u00a0niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie\u00a0maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i\u00a0osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w\u00a0kapitale w\u0142asnym, a\u00a0nie\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i\u00a0tym samym organem podatkowym.

Dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE S.A. tj. DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz TANNE sp. z o.o., prowadz\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dochody uzyskiwane przez Grup\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0 specjalnej strefie ekonomicznej w ramach otrzymanych zezwole\u0144, korzystaj\u0105 ze zwolnienia z podatku dochodowego do wysoko\u015bci okre\u015blonej w przepisach. Zgodnie z MSR 12 Grupa utworzy\u0142a w 2019 roku na nie aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Szerzej o Specjalnej Strefie Ekonomicznej w nocie 12.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae0eba3ad77014550a368565f50417b3e_475": { "value": "

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do\u00a0r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w\u00a0odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i\u00a0niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i\u00a0straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w\u00a0chwili jej zawierania nie\u00a0maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w\u00a0jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i\u00a0osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w\u00a0kapitale w\u0142asnym, a\u00a0nie\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i\u00a0tym samym organem podatkowym.

Dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE S.A. tj. DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz TANNE sp. z o.o., prowadz\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Dochody uzyskiwane przez Grup\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0 specjalnej strefie ekonomicznej w ramach otrzymanych zezwole\u0144, korzystaj\u0105 ze zwolnienia z podatku dochodowego do wysoko\u015bci okre\u015blonej w przepisach. Zgodnie z MSR 12 Grupa utworzy\u0142a w 2019 roku na nie aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Szerzej o Specjalnej Strefie Ekonomicznej w nocie 12.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab55bf06bd32846a59db6731ed339c0b3_479": { "value": "

Podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Przychody, koszty, aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o\u00a0warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od\u00a0organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz

\uf0b7nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.

Kwota netto podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug mo\u017cliwa do odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w\u00a0bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1fb1ede2849a41f6b2434440b4c9fd7a_482": { "value": "

8.9Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania oraz aktywowane koszty finansowania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144 w\u00a0momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania.

Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o\u00a0istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub w\u0142\u0105czony do grupy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5, lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 usuni\u0119ty z\u00a0 bilansu \u2013 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry moment jest wcze\u015bniejszy.

Okres amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi odpowiednio:

Typ

\u00a0

Budynki i\u00a0budowle

25 \u2013 50 lat

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5 \u2013 50 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

3 \u2013 10 lat

\u015arodki transportu

5 \u2013 10 lat

Komputery

3 \u2013 5 lat

Inwestycje w\u00a0obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

5 \u2013 10 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A3d77273936004c8b97c4d024a9d60896_485": { "value": "Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do\u00a0u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A2b514ddb01184630b67f4ef1b0f8c9a8_486": { "value": "

Grupa rozpoczyna amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00f3wczas, gdy jest on dost\u0119pny do u\u017cytkowania, to znaczy w momencie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania. Zako\u0144czenie amortyzacji nast\u0119puje wtedy, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub w\u0142\u0105czony do grupy aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zgodnie z MSSF 5, lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 usuni\u0119ty z\u00a0 bilansu \u2013 w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry moment jest wcze\u015bniejszy.

Okres amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi odpowiednio:

Typ

\u00a0

Budynki i\u00a0budowle

25 \u2013 50 lat

Maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia techniczne

5 \u2013 50 lat

Urz\u0105dzenia biurowe

3 \u2013 10 lat

\u015arodki transportu

5 \u2013 10 lat

Komputery

3 \u2013 5 lat

Inwestycje w\u00a0obcych rzeczowych aktywach trwa\u0142ych

5 \u2013 10 lat

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie i w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje.

Warto\u015bci niematerialne
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad54eb7b86eca4544ad31e21de31a4325_487": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i\u00a0s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania rzeczowego aktywa trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A0d47ab75d8484ff49c0c9d7bfd2920ea_488": { "value": "

8.10Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze\u00a0zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z bilansu w\u00a0przypadku ich zbycia lub w\u00a0przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z\u00a0bilansu s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Przeniesienia aktyw\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych dokonuje si\u0119 tylko w\u00f3wczas, gdy nast\u0119puje zmiana sposobu ich\u00a0u\u017cytkowania potwierdzona przez zako\u0144czenie u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez w\u0142a\u015bciciela, lub zawarcie umowy leasingu. Je\u017celi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wykorzystywany przez w\u0142a\u015bciciela \u2013 Grup\u0119, staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105, Grupa stosuje zasady opisane w\u00a0cz\u0119\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e a\u017c do dnia zmiany sposobu u\u017cytkowania tej nieruchomo\u015bci.

W przypadku przeniesienia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do aktyw\u00f3w wykorzystywanych przez w\u0142a\u015bciciela lub do zapas\u00f3w, domniemany koszt takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry zostanie przyj\u0119ty dla cel\u00f3w jego uj\u0119cia w\u00a0innej kategorii jest r\u00f3wny warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci ustalonej na dzie\u0144 zmiany jej sposobu u\u017cytkowania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab6a0c39746a04d1d8a075ea89b7f1597_738333054": { "value": "

8.11Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105.

Grupa zar\u00f3wno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako warto\u015bci niematerialne w dniu otrzymania wed\u0142ug ceny obowi\u0105zuj\u0105cej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane s\u0105 w oddzielnej pozycji warto\u015bci niematerialnych i prawnych i nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania.

Nieodp\u0142atnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi przychod\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzeda\u017cy lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby korygowane.

Koszty prac badawczych i\u00a0rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w\u00a0ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one
w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105\u00a0amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d okre\u015bla prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119te z\u00a0zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza si\u0119:

\uf0b7dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy,

\uf0b7poszukiwanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,

\uf0b7poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,

\uf0b7formu\u0142owanie, projektowanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Prace rozwojowe okre\u015blane s\u0105 przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144,

produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstaj\u0105 w wyniku zastosowania prac badawczych.

Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uj\u0119cia nak\u0142ad\u00f3w i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia:

\uf0b7technicznej mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia oraz zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tak aby mo\u017cna by\u0142oby go przeznaczy\u0107 do sprzeda\u017cy;

\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i prawnych;

\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w niezb\u0119dnych do uko\u0144czenia oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego okre\u015blenia nak\u0142ad\u00f3w;

\uf0b7spos\u00f3b wdro\u017cenia i mo\u017cliwo\u015bci zastosowania z uwzgl\u0119dnieniem istnienia rynku na dany produkt.

W \u015bwietle powy\u017cszego do prac rozwojowych zalicza si\u0119:

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie prototyp\u00f3w i modeli do\u015bwiadczalnych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji seryjnej lub u\u017cytkowania),

\uf0b7projektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w do obr\u00f3bki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii pr\u00f3bnej, kt\u00f3rej wielko\u015b\u0107 nie umo\u017cliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Podstawowa r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy prac\u0105 badawcz\u0105 a prac\u0105 rozwojow\u0105 polega na tym, i\u017c kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czego\u015b nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest po\u0142o\u017cony na zastosowanie wynik\u00f3w prac badawczych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czyli na wdro\u017cenie efekt\u00f3w prac badawczych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

\u00a0 \u00a0

G\u0142\u00f3wnym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest w Grupie prawo do znaku towarowego FORTE. Grupa corocznie dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci znaku.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A718fcac781ae4f8bbfd88a48af604aa2_1508860982": { "value": "

8.11Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w\u00a0oddzielnej transakcji lub wytworzone (je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 kryteria rozpoznania dla prac rozwojowych) wycenia si\u0119 przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu odpowiednio w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w\u00a0cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0umorzenie i\u00a0odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i\u00a0metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych
o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w\u00a0oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i\u00a0traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105.

Grupa zar\u00f3wno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako warto\u015bci niematerialne w dniu otrzymania wed\u0142ug ceny obowi\u0105zuj\u0105cej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane s\u0105 w oddzielnej pozycji warto\u015bci niematerialnych i prawnych i nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania.

Nieodp\u0142atnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi przychod\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzeda\u017cy lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0

Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a w\u00a0razie potrzeby korygowane.

Koszty prac badawczych i\u00a0rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w\u00a0ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one
w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105\u00a0amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d okre\u015bla prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119te z\u00a0zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza si\u0119:

\uf0b7dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy,

\uf0b7poszukiwanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,

\uf0b7poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,

\uf0b7formu\u0142owanie, projektowanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Prace rozwojowe okre\u015blane s\u0105 przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144,

produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstaj\u0105 w wyniku zastosowania prac badawczych.

Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uj\u0119cia nak\u0142ad\u00f3w i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia:

\uf0b7technicznej mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia oraz zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tak aby mo\u017cna by\u0142oby go przeznaczy\u0107 do sprzeda\u017cy;

\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i prawnych;

\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w niezb\u0119dnych do uko\u0144czenia oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego okre\u015blenia nak\u0142ad\u00f3w;

\uf0b7spos\u00f3b wdro\u017cenia i mo\u017cliwo\u015bci zastosowania z uwzgl\u0119dnieniem istnienia rynku na dany produkt.

W \u015bwietle powy\u017cszego do prac rozwojowych zalicza si\u0119:

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie prototyp\u00f3w i modeli do\u015bwiadczalnych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji seryjnej lub u\u017cytkowania),

\uf0b7projektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w do obr\u00f3bki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii pr\u00f3bnej, kt\u00f3rej wielko\u015b\u0107 nie umo\u017cliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Podstawowa r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy prac\u0105 badawcz\u0105 a prac\u0105 rozwojow\u0105 polega na tym, i\u017c kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czego\u015b nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest po\u0142o\u017cony na zastosowanie wynik\u00f3w prac badawczych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czyli na wdro\u017cenie efekt\u00f3w prac badawczych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

\u00a0 \u00a0

G\u0142\u00f3wnym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest w Grupie prawo do znaku towarowego FORTE. Grupa corocznie dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci znaku.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1b6d200ffbe4448099b20d9b344ad7e5_496": { "value": "

Do warto\u015bci niematerialnych Grupa zalicza r\u00f3wnie\u017c nabyte lub otrzymane prawa do emisji CO2. Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji rocznej w zakresie emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji oraz poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105.

Grupa zar\u00f3wno nabyte, jak i otrzymane prawa do emisji CO2 ujmuje jako warto\u015bci niematerialne w dniu otrzymania wed\u0142ug ceny obowi\u0105zuj\u0105cej w danym dniu na rynku. Prawa do emisji CO2 wykazywane s\u0105 w oddzielnej pozycji warto\u015bci niematerialnych i prawnych i nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Cena nabycia praw otrzymanych i zakupionych stanowi iloczyn liczby praw zakupionych/otrzymanych oraz ich jednostkowej ceny nabycia z dnia zakupu/otrzymania.

Nieodp\u0142atnie przyznane prawa Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w korespondencji z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi przychod\u00f3w, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje w momencie ich umorzenia (wykorzystania). Efekt rozliczenia w postaci sprzeda\u017cy lub wykorzystania praw do emisji CO2 Grupa prezentuje w pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A024eb39ae69c4854bc6715b8911c97cb_497": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

8.12Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105 lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba\u00a0\u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy\u00a0szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra

odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A746c1392b90b4d699ce326699bdb5625_498": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w\u00a0odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.\u00a0Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

8.12Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W\u00a0razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105 lub w\u00a0razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 t\u0119 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba\u00a0\u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 niezale\u017cne od tych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i\u00a0dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy\u00a0szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania, kt\u00f3ra

odzwierciedla bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w\u00a0okresach poprzednich w\u00a0odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i\u00a0tylko wtedy, gdy od czasu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po odj\u0119ciu umorzenia), gdyby w\u00a0ubieg\u0142ych latach w\u00a0og\u00f3le nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w\u00a0kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w\u00a0spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w\u00a0ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o\u00a0warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A040b7b57b7a74ddd9928e5d0e7187cbf_499": { "value": "
Koszty prac badawczych i\u00a0rozwojowych

Koszty prac badawczych s\u0105 odpisywane do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w\u00a0ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one
w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o\u00a0skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i\u00a0skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105\u00a0amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.

Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie\u00a0zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.

MSR 38 \u201eWarto\u015bci niematerialne\u201d okre\u015bla prace badawcze jako nowatorskie i zaplanowane poszukiwanie rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119te z\u00a0zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do tego typu prac zalicza si\u0119:

\uf0b7dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy,

\uf0b7poszukiwanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,

\uf0b7poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug,

\uf0b7formu\u0142owanie, projektowanie, ocena i ko\u0144cowa selekcja nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Prace rozwojowe okre\u015blane s\u0105 przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144,

produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Powstaj\u0105 w wyniku zastosowania prac badawczych.

Istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 uj\u0119cia nak\u0142ad\u00f3w i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 udowodnienia:

\uf0b7technicznej mo\u017cliwo\u015bci uko\u0144czenia oraz zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tak aby mo\u017cna by\u0142oby go przeznaczy\u0107 do sprzeda\u017cy;

\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i prawnych;

\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w niezb\u0119dnych do uko\u0144czenia oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego okre\u015blenia nak\u0142ad\u00f3w;

\uf0b7spos\u00f3b wdro\u017cenia i mo\u017cliwo\u015bci zastosowania z uwzgl\u0119dnieniem istnienia rynku na dany produkt.

W \u015bwietle powy\u017cszego do prac rozwojowych zalicza si\u0119:

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie prototyp\u00f3w i modeli do\u015bwiadczalnych (przed ich wdro\u017ceniem do produkcji seryjnej lub u\u017cytkowania),

\uf0b7projektowanie narz\u0119dzi, przyrz\u0105d\u00f3w do obr\u00f3bki, form i matryc z wykorzystaniem nowej technologii,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i funkcjonowanie linii pr\u00f3bnej, kt\u00f3rej wielko\u015b\u0107 nie umo\u017cliwia prowadzenia ekonomicznie uzasadnionej produkcji przeznaczonej na sprzeda\u017c,

\uf0b7projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwi\u0105za\u0144 w zakresie nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.

Podstawowa r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy prac\u0105 badawcz\u0105 a prac\u0105 rozwojow\u0105 polega na tym, i\u017c kluczowym celem realizacji pracy badawczej jest przede wszystkim odkrycie czego\u015b nowego, podczas, gdy dla pracy rozwojowej nacisk jest po\u0142o\u017cony na zastosowanie wynik\u00f3w prac badawczych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czyli na wdro\u017cenie efekt\u00f3w prac badawczych.

Podsumowanie zasad stosowanych w\u00a0odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Znak towarowy

Oprogramowanie komputerowe

Koszty prac rozwojowych

Inne

Okresy u\u017cytkowania

Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania

5 lat

3 lata

5 lat

Wykorzystana metoda amortyzacji

Brak amortyzacji

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Metod\u0105 liniow\u0105

Wewn\u0119trznie wytworzone lub nabyte

Nabyte

Nabyte

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o\u00a0wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A12f430403c944066a933d171fdbe219c_511": { "value": "

8.13Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i\u00a0grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w\u00a0wyniku transakcji sprzeda\u017cy, ni\u017c w\u00a0wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w\u00a0ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e (i grupy) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w\u00a0osobnej pozycji aktyw\u00f3w. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w\u00a0transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie
z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A9f28472877424d20a83982932ad9f31b_510": { "value": "

8.13Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e i\u00a0grupy do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w\u00a0wyniku transakcji sprzeda\u017cy, ni\u017c w\u00a0wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w\u00a0swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w\u00a0ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwa\u0142e (i grupy) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia si\u0119 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o\u00a0koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w\u00a0osobnej pozycji aktyw\u00f3w. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w\u00a0transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie
z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae749870d343e499e8e6eeab5e6ac5266_514": { "value": "

8.14Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie ka\u017cdego sk\u0142adnika zapas\u00f3w do jego aktualnego miejsca i\u00a0stanu s\u0105 ujmowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

Materia\u0142y

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej;

Produkty gotowe i\u00a0produkty w\u00a0toku

\u2013koszt bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i\u00a0robocizny oraz odpowiedni narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych;

Towary

\u2013w cenie nabycia ustalonej metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej.

Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywana w\u00a0toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i\u00a0szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A128d63891b754bac8dc3748cc6d3aa1b_518": { "value": "

8.15Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z przyj\u0119tym modelem biznesowym do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2013Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, s\u0105 w\u00a0 momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane w cenie transakcyjnej.

\uf0b7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszelkie instrumenty, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u00a0lub\u00a0w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Do tej kategorii zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci instrumenty finansowe nie spe\u0142niaj\u0105ce testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny takich aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w\u00a0 wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.

Do tej grupy zalicza si\u0119 na przyk\u0142ad inwestycje w udzia\u0142y w podmiotach niepowi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci przekazane do faktoringu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 9 utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\u00a0

\uf0b7Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

S\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 test SPPI.

Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci handlowych i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. \u00a0

\uf0b7Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 opisanymi
w nocie 8.18.\u00a0

8.16Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz aktyw\u00f3w kontraktowych.

Na moment wej\u015bcia w \u017cycie zmienionego MSSF 9 Grupa dokona\u0142a historycznej analizy strat dotycz\u0105cych nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci. Poniewa\u017c kwoty te okaza\u0142y si\u0119 niematerialne w stosunku do poziom\u00f3w nale\u017cno\u015bci w badanym okresie, Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0zastosowaniu uproszczonego podej\u015bcia, zgodnie z kt\u00f3rym szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 bazuj\u0105c na terminach zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.

Grupa uznaje, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u015bli wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, na przyk\u0142ad znaczne trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub naruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.

Grupa ocenia najpierw, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce, a tak\u017ce przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie nie s\u0105 znacz\u0105ce. Je\u017celi z przeprowadzonej analizy wynika, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy, czy te\u017c nie, to Grupa w\u0142\u0105cza ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o\u00a0podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i\u00a0\u0142\u0105cznie ocenia pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Aktywa, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 oceniane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i\u00a0dla kt\u00f3rych uj\u0119to odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub uznano, \u017ce dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie s\u0105 brane pod uwag\u0119 przy \u0142\u0105cznej ocenie grupy aktyw\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w\u00a0obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

8.17Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

- wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub\u00a0premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.

Do instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychGrupa klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.

8.18Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko walutowe wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. G\u0142\u00f3wnym celem zastosowania przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczenie przychod\u00f3w operacyjnych przed zmianami kursu walutowego mi\u0119dzy dat\u0105 ustanowienia zabezpieczenia, a\u00a0dat\u0105 realizacji ekspozycji walutowej i\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cej.

Zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zalicza si\u0119 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28.4). W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przeklasyfikowuje si\u0119 z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z przej\u015bciem przez inne dochody ca\u0142kowite) do wyniku finansowego do\u00a0pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.\u00a0W odniesieniu do warto\u015bci czasowej opcji Grupa stosuje podej\u015bcie wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje warto\u015b\u0107 czasow\u0105 jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany warto\u015bci czasowej do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje je w odr\u0119bnych sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 koszcie zabezpieczenia. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c opcje zabezpieczaj\u0105 wyst\u0105pienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana warto\u015bci czasowej w\u00a0 momencie wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysk\u00f3w i strat do pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.

Grupa w\u00a0momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.

Nie rzadziej, ni\u017c na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spe\u0142nienia kryteri\u00f3w efektywno\u015bci zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powi\u0105zania ekonomicznego pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wska\u017anik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilo\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i aktualnej ilo\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 ten instrument zabezpieczaj\u0105cy zabezpiecza. Weryfikacja odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 oceny jako\u015bciowej, a\u00a0 w przypadku niespe\u0142nienia kryteri\u00f3w oceny jako\u015bciowej, dodatkowo na podstawie oceny ilo\u015bciowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego (oddzielnie dla warto\u015bci wewn\u0119trznej i\u00a0 oddzielnie dla warto\u015bci czasowej) odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, zrealizowany lub gdy nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, albo, gdy Grupa zmieni

strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem na tak\u0105, z kt\u00f3r\u0105 obecne powi\u0105zania nie b\u0119d\u0105 zgodne. W\u00f3wczas skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaj\u0105 w\u00a0niej do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Je\u017celi transakcja nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W\u00a0przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywno\u015bci zabezpieczenia w spos\u00f3b analogiczny do tego, kt\u00f3ry Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 na sprawozdania finansowe zosta\u0142 zaprezentowany w\u00a0nocie 36.2 Ryzyko walutowe.

8.19Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas w rachunku zysk\u00f3w i strat, chyba \u017ce dany instrument pochodny zosta\u0142 wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A126d318ff6194af98df5346895e504b3_517": { "value": "

8.15Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z przyj\u0119tym modelem biznesowym do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2013Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2013Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o koszty transakcji bezpo\u015brednio do nich przyporz\u0105dkowane. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, s\u0105 w\u00a0 momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane w cenie transakcyjnej.

\uf0b7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszelkie instrumenty, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u00a0lub\u00a0w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Do tej kategorii zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci instrumenty finansowe nie spe\u0142niaj\u0105ce testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny takich aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w\u00a0 wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.

Do tej grupy zalicza si\u0119 na przyk\u0142ad inwestycje w udzia\u0142y w podmiotach niepowi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci przekazane do faktoringu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 9 utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\u00a0

\uf0b7Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

S\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 test SPPI.

Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci handlowych i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. \u00a0

\uf0b7Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 opisanymi
w nocie 8.18.\u00a0

8.16Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz aktyw\u00f3w kontraktowych.

Na moment wej\u015bcia w \u017cycie zmienionego MSSF 9 Grupa dokona\u0142a historycznej analizy strat dotycz\u0105cych nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci. Poniewa\u017c kwoty te okaza\u0142y si\u0119 niematerialne w stosunku do poziom\u00f3w nale\u017cno\u015bci w badanym okresie, Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0zastosowaniu uproszczonego podej\u015bcia, zgodnie z kt\u00f3rym szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 bazuj\u0105c na terminach zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.

Grupa uznaje, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u015bli wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, na przyk\u0142ad znaczne trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub naruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.

Grupa ocenia najpierw, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce, a tak\u017ce przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie nie s\u0105 znacz\u0105ce. Je\u017celi z przeprowadzonej analizy wynika, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy, czy te\u017c nie, to Grupa w\u0142\u0105cza ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o\u00a0podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i\u00a0\u0142\u0105cznie ocenia pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Aktywa, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 oceniane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i\u00a0dla kt\u00f3rych uj\u0119to odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub uznano, \u017ce dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie s\u0105 brane pod uwag\u0119 przy \u0142\u0105cznej ocenie grupy aktyw\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w\u00a0obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aff2bb2a47bee4f97a62c8c793d2cc6d1_521": { "value": "

\uf0b7Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszelkie instrumenty, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u00a0lub\u00a0w\u00a0warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Do tej kategorii zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci instrumenty finansowe nie spe\u0142niaj\u0105ce testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny takich aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w\u00a0 wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.

Do tej grupy zalicza si\u0119 na przyk\u0142ad inwestycje w udzia\u0142y w podmiotach niepowi\u0105zanych, nale\u017cno\u015bci przekazane do faktoringu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 9 utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych\u00a0

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae6df496487ac403da0a773f3710bfb54_522": { "value": "

\uf0b7Wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

S\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re nie s\u0105 desygnowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 test SPPI.

Do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci handlowych i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i\u00a0s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A34c7fd14c94944bfaff0f1f293c32422_523": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Af1af7b0e0c2d4aa2afc8cc4ea7237611_524": { "value": "

8.16Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz aktyw\u00f3w kontraktowych.

Na moment wej\u015bcia w \u017cycie zmienionego MSSF 9 Grupa dokona\u0142a historycznej analizy strat dotycz\u0105cych nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci. Poniewa\u017c kwoty te okaza\u0142y si\u0119 niematerialne w stosunku do poziom\u00f3w nale\u017cno\u015bci w badanym okresie, Grupa zdecydowa\u0142a o\u00a0zastosowaniu uproszczonego podej\u015bcia, zgodnie z kt\u00f3rym szacuje oczekiwan\u0105 strat\u0119 bazuj\u0105c na terminach zapadalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.

Grupa uznaje, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe, je\u015bli wyst\u0105pi\u0142o zdarzenie maj\u0105ce ujemny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, na przyk\u0142ad znaczne trudno\u015bci finansowe d\u0142u\u017cnika lub naruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania lub niedokonanie p\u0142atno\u015bci w wymaganym terminie. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.

Grupa ocenia najpierw, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 znacz\u0105ce, a tak\u017ce przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re indywidualnie nie s\u0105 znacz\u0105ce. Je\u017celi z przeprowadzonej analizy wynika, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy, czy te\u017c nie, to Grupa w\u0142\u0105cza ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o\u00a0podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i\u00a0\u0142\u0105cznie ocenia pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Aktywa, kt\u00f3re indywidualnie s\u0105 oceniane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i\u00a0dla kt\u00f3rych uj\u0119to odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci lub uznano, \u017ce dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie s\u0105 brane pod uwag\u0119 przy \u0142\u0105cznej ocenie grupy aktyw\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci.

Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w\u00a0obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A72215dbd157845e387f9daf8e57c69c9_529": { "value": "

8.17Zobowi\u0105zania finansowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do kategorii:

- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

- wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

- instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz z tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odpowiada warto\u015bci nominalnej i wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub\u00a0premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

Zyski i straty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a tak\u017ce w wyniku naliczania kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 pochodne instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Instrumenty te stanowi\u0105 zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c te instrumenty pochodne, w stosunku do kt\u00f3rych uniewa\u017cniono powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej i wycenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej z uj\u0119ciem skutk\u00f3w wyceny w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji pozosta\u0142e przychody finansowe lub koszty finansowe.

Do instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cychGrupa klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aecbaaf707a0f4bdeb51211c33a21410f_533": { "value": "Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z\u00a0tytu\u0142u zakupu niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kredyty i po\u017cyczki.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub\u00a0premie uzyskane w zwi\u0105zku ze zobowi\u0105zaniem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A69e9de89d8f44add913799dad3b8d36b_539": { "value": "

8.18Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko walutowe wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. G\u0142\u00f3wnym celem zastosowania przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczenie przychod\u00f3w operacyjnych przed zmianami kursu walutowego mi\u0119dzy dat\u0105 ustanowienia zabezpieczenia, a\u00a0dat\u0105 realizacji ekspozycji walutowej i\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cej.

Zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zalicza si\u0119 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28.4). W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przeklasyfikowuje si\u0119 z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z przej\u015bciem przez inne dochody ca\u0142kowite) do wyniku finansowego do\u00a0pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.\u00a0W odniesieniu do warto\u015bci czasowej opcji Grupa stosuje podej\u015bcie wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje warto\u015b\u0107 czasow\u0105 jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany warto\u015bci czasowej do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje je w odr\u0119bnych sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 koszcie zabezpieczenia. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c opcje zabezpieczaj\u0105 wyst\u0105pienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana warto\u015bci czasowej w\u00a0 momencie wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysk\u00f3w i strat do pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.

Grupa w\u00a0momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.

Nie rzadziej, ni\u017c na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spe\u0142nienia kryteri\u00f3w efektywno\u015bci zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powi\u0105zania ekonomicznego pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wska\u017anik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilo\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i aktualnej ilo\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 ten instrument zabezpieczaj\u0105cy zabezpiecza. Weryfikacja odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 oceny jako\u015bciowej, a\u00a0 w przypadku niespe\u0142nienia kryteri\u00f3w oceny jako\u015bciowej, dodatkowo na podstawie oceny ilo\u015bciowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego (oddzielnie dla warto\u015bci wewn\u0119trznej i\u00a0 oddzielnie dla warto\u015bci czasowej) odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, zrealizowany lub gdy nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, albo, gdy Grupa zmieni

strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem na tak\u0105, z kt\u00f3r\u0105 obecne powi\u0105zania nie b\u0119d\u0105 zgodne. W\u00f3wczas skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaj\u0105 w\u00a0niej do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Je\u017celi transakcja nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W\u00a0przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywno\u015bci zabezpieczenia w spos\u00f3b analogiczny do tego, kt\u00f3ry Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 na sprawozdania finansowe zosta\u0142 zaprezentowany w\u00a0nocie 36.2 Ryzyko walutowe.

8.19Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas w rachunku zysk\u00f3w i strat, chyba \u017ce dany instrument pochodny zosta\u0142 wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae495bd7241e54b328e924f25fc574da4_1351851778": { "value": "

8.18Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3ra polega na zabezpieczeniu wysoce prawdopodobnych planowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko walutowe wp\u0142ywaj\u0105ce na rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat. G\u0142\u00f3wnym celem zastosowania przez Grup\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest zabezpieczenie przychod\u00f3w operacyjnych przed zmianami kursu walutowego mi\u0119dzy dat\u0105 ustanowienia zabezpieczenia, a\u00a0dat\u0105 realizacji ekspozycji walutowej i\u00a0transakcji zabezpieczaj\u0105cej.

Zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zalicza si\u0119 do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28.4). W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przeklasyfikowuje si\u0119 z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z przej\u015bciem przez inne dochody ca\u0142kowite) do wyniku finansowego do\u00a0pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.\u00a0W odniesieniu do warto\u015bci czasowej opcji Grupa stosuje podej\u015bcie wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje warto\u015b\u0107 czasow\u0105 jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany warto\u015bci czasowej do innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych i kumuluje je w odr\u0119bnych sk\u0142adniku kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 koszcie zabezpieczenia. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c opcje zabezpieczaj\u0105 wyst\u0105pienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana warto\u015bci czasowej w\u00a0 momencie wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku zysk\u00f3w i strat do pozycji przychody ze sprzeda\u017cy.

Grupa w\u00a0momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i\u00a0dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.

Nie rzadziej, ni\u017c na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, Grupa dokonuje oceny spe\u0142nienia kryteri\u00f3w efektywno\u015bci zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powi\u0105zania ekonomicznego pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy wska\u017anik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilo\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i aktualnej ilo\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 ten instrument zabezpieczaj\u0105cy zabezpiecza. Weryfikacja odbywa si\u0119 za pomoc\u0105 oceny jako\u015bciowej, a\u00a0 w przypadku niespe\u0142nienia kryteri\u00f3w oceny jako\u015bciowej, dodatkowo na podstawie oceny ilo\u015bciowej. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego (oddzielnie dla warto\u015bci wewn\u0119trznej i\u00a0 oddzielnie dla warto\u015bci czasowej) odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany, zrealizowany lub gdy nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, albo, gdy Grupa zmieni

strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem na tak\u0105, z kt\u00f3r\u0105 obecne powi\u0105zania nie b\u0119d\u0105 zgodne. W\u00f3wczas skumulowane zyski lub straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego uj\u0119te w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozostaj\u0105 w\u00a0niej do momentu zaj\u015bcia planowanej transakcji. Je\u017celi transakcja nie b\u0119dzie realizowana, skumulowany wynik netto uj\u0119ty w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przenoszony jest niezw\u0142ocznie do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej (transakcja IRS). W\u00a0przypadku zabezpieczenia stopy procentowej, Grupa weryfikuje kryteria efektywno\u015bci zabezpieczenia w spos\u00f3b analogiczny do tego, kt\u00f3ry Grupa stosuje dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Wyznaczenie efektywnej i nieefektywnej cz\u0119\u015bci zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego odbywa si\u0119 z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlaj\u0105cego pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105.

Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu zastosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 na sprawozdania finansowe zosta\u0142 zaprezentowany w\u00a0nocie 36.2 Ryzyko walutowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A869c4a767aeb4bcea79db300d1c90d64_543": { "value": "

8.19Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 do warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas w rachunku zysk\u00f3w i strat, chyba \u017ce dany instrument pochodny zosta\u0142 wyznaczony jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae5e1d8c7b9084e03bf634be141c9d67d_552": { "value": "

8.21Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w jakie posiada we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu tj. sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku. Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci polega na pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu inwestycji w cenie nabycia, a nast\u0119pnie korygowana jest o\u00a0udzia\u0142 inwestora w zmianach aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek. Bardziej szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat sp\u00f3\u0142ek oraz ich danych finansowych i aktualnej wyceny znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38.3 niniejszego sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afe21e34f5cf047ba8dac84527feeece4_551": { "value": "

8.21Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

Grupa zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w jakie posiada we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu tj. sp\u00f3\u0142ce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Indiach oraz SPECIFIC sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bia\u0142ymstoku. Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci polega na pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu inwestycji w cenie nabycia, a nast\u0119pnie korygowana jest o\u00a0udzia\u0142 inwestora w zmianach aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek. Bardziej szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat sp\u00f3\u0142ek oraz ich danych finansowych i aktualnej wyceny znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 38.3 niniejszego sprawozdania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A833a4191e14a4f2bb3364535e9ab8e64_555": { "value": "

9.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Od 1 stycznia 2009 obowi\u0105zuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o przydzieleniu zasob\u00f3w do danego segmentu i oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. G\u0142\u00f3wnym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje w Grupie jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 szczeg\u00f3\u0142owej analizy mo\u017cliwo\u015bci oraz zasadno\u015bci wydzielenia segment\u00f3w operacyjnych w\u00a0oparciu o\u00a0MSSF\u00a08. Wewn\u0119trzne analizy i raporty dla potrzeb zarz\u0105dczych bazuj\u0105 na geograficznych kierunkach sprzeda\u017cy, a\u00a0wszelkie aktywa zwi\u0105zane z procesem produkcyjnym zlokalizowane s\u0105 na terenie Polski. Zasadniczo do \u017cadnego z\u00a0obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119 kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy (kraju) oferowane produkty nie wymagaj\u0105 specyficznego procesu produkcji, ani te\u017c anga\u017cowania specyficznych aktyw\u00f3w, za\u015b zar\u00f3wno produkty dostarczane klientom, jak i proces ich dystrybucji maj\u0105 charakter standardowy i nie wymagaj\u0105 zr\u00f3\u017cnicowania.

Grupa prowadzi sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie na obszarze Europy Zachodniej z przewag\u0105 rynk\u00f3w niemieckoj\u0119zycznych, czyli rynkach o\u00a0 podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klient\u00f3w. Wi\u0119cej informacji na temat struktury geograficznej przychod\u00f3w w nocie 11.1 oraz komentarzu Zarz\u0105du.

W zwi\u0105zku z tym, i\u017c dla konkretnych kierunk\u00f3w sprzeda\u017cy nie ma mo\u017cliwo\u015bci uzyskania oddzielnych informacji finansowych, kt\u00f3re podlega\u0142yby obowi\u0105zkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadaj\u0105 podobne w\u0142a\u015bciwo\u015bci gospodarcze, Zarz\u0105d analizuje informacje finansowe bez wydzielania segment\u00f3w operacyjnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A39ef414772504301b52ea0a98a4ff29e_558": { "value": "

10.Sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

W przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy w\u00a0skali roku obserwowana jest sezonowo\u015b\u0107.

Poni\u017cej zaprezentowano warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy osi\u0105gni\u0119te w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych:

Okres

Kraj

Udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Export

Udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Udzia\u0142 % sprzeda\u017cy rocznej

I kwarta\u0142 2023 (04-06.2023)

48 546

18%

215 125

82%

263 671

26%

II kwarta\u0142 2023 (07-09.2023)

46 206

22%

165 789

78%

211 995

21%

III kwarta\u0142 2023 (10-12.2023)

56 778

20%

225 189

80%

281 967

27%

IV kwarta\u0142 2023 (01-03.2024)

57 760

21%

215 277

80%

273 036

26%

Razem 12 m-cy 2023/2024

209 290

20%

821 380

80%

1\u00a0030 669

100%

I kwarta\u0142 2022 (04-06.2022)

91 313

27%

241 819

73%

333 132

27%

II kwarta\u0142 2022 (07-09.2022)

51 826

21%

198 771

79%

250 597

20%

III kwarta\u0142 2022 (10-12.2022)

70 677

21%

263\u00a0972

79%

334 649

27%

IV kwarta\u0142 2022 (01-03.2023)

57 622

18%

266 856

82%

324 478

26%

Razem 12 m-cy 2022/2023

271 438

22%

971 418

78%

1\u00a0242 856

100%

\u00a0

Okres

Kraj

udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Export

udzia\u0142 w\u00a0ca\u0142kowitej sprzeda\u017cy kwarta\u0142u %

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug

Udzia\u0142 % sprzeda\u017cy rocznej

I kwarta\u0142 2022 (01-03.2022)

71 324

20%

284 242

80%

355 566

22%

II kwarta\u0142 2022 (04-06.2022)

91 313

27%

241 819

73%

333 132

21%

III kwarta\u0142 2022 (07-09.2022)

51 826

21%

198 771

79%

250 597

16%

IV kwarta\u0142 2022 (10-12.2022)

70 677

21%

263\u00a0972

79%

334 649

21%

I kwarta\u0142 2023 (01-03.2023)

57 622

18%

266 856

82%

324 478

20%

Razem 15 m-cy 2022/2023

342 762

21%

1\u00a0255\u00a0660

79%

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

11.Przychody i\u00a0koszty

11.1Przychody ze sprzeda\u017cy i\u00a0struktura geograficzna

Przychody ze sprzeda\u017cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

1\u00a0017\u00a0229

1\u00a0235\u00a0875

1\u00a0590\u00a0085

Produkty, w tym:

889\u00a0861

1\u00a0014\u00a0755

1\u00a0304\u00a0336

realizacja instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 (nie stanowi\u0105 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami)

11\u00a0133

0

0

Towary

7\u00a0495

6\u00a0599

8\u00a0022

Materia\u0142y

119\u00a0872

214\u00a0521

277\u00a0727

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

13\u00a0440

6\u00a0981

8\u00a0336

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

Struktura geograficzna

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Kraj

209\u00a0290

271\u00a0438

342\u00a0762

Eksport

821\u00a0380

971\u00a0418

1\u00a0255\u00a0660

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

11 757

6\u00a0626

8\u00a0558

Liderami na rynkach eksportowych s\u0105: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, kt\u00f3rych \u0142\u0105czny obr\u00f3t stanowi ok. 59% sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na r\u00f3\u017cnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grup\u0119 zwi\u0105zane z\u00a0dostaw\u0105 produkt\u00f3w do klienta wkalkulowane s\u0105 w cen\u0119 produktu. W okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w transportu zawartych w przychodach ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 66 370 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. z\u0142, w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 89\u00a0278 tys. z\u0142). ).

Przychody ze sprzeda\u017cy p\u0142yty do podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych w okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wynios\u0142y 115 380 tys. z\u0142 i zosta\u0142y zaprezentowane jako sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 270 139 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-\u00a0cy 2022 roku: 207\u00a0958 tys. z\u0142).

Grupa koryguje przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w. W okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 bonus\u00f3w, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 82 525 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022roku: 122 159 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 95\u00a0757 tys. z\u0142 ).

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych klientach

Najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 wyrob\u00f3w Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, kt\u00f3rej udzia\u0142 obrot\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy przekroczy\u0142 10%. Brak jest formalnych powi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w z Grup\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Af7cb8262ff874402b50ebd264d8f08fb_562": { "value": "

11.Przychody i\u00a0koszty

11.1Przychody ze sprzeda\u017cy i\u00a0struktura geograficzna

Przychody ze sprzeda\u017cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

1\u00a0017\u00a0229

1\u00a0235\u00a0875

1\u00a0590\u00a0085

Produkty, w tym:

889\u00a0861

1\u00a0014\u00a0755

1\u00a0304\u00a0336

realizacja instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 (nie stanowi\u0105 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami)

11\u00a0133

0

0

Towary

7\u00a0495

6\u00a0599

8\u00a0022

Materia\u0142y

119\u00a0872

214\u00a0521

277\u00a0727

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

13\u00a0440

6\u00a0981

8\u00a0336

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

Struktura geograficzna

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Kraj

209\u00a0290

271\u00a0438

342\u00a0762

Eksport

821\u00a0380

971\u00a0418

1\u00a0255\u00a0660

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

11 757

6\u00a0626

8\u00a0558

Liderami na rynkach eksportowych s\u0105: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, kt\u00f3rych \u0142\u0105czny obr\u00f3t stanowi ok. 59% sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na r\u00f3\u017cnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grup\u0119 zwi\u0105zane z\u00a0dostaw\u0105 produkt\u00f3w do klienta wkalkulowane s\u0105 w cen\u0119 produktu. W okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w transportu zawartych w przychodach ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 66 370 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. z\u0142, w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 89\u00a0278 tys. z\u0142). ).

Przychody ze sprzeda\u017cy p\u0142yty do podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych w okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wynios\u0142y 115 380 tys. z\u0142 i zosta\u0142y zaprezentowane jako sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 270 139 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-\u00a0cy 2022 roku: 207\u00a0958 tys. z\u0142).

Grupa koryguje przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w. W okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 bonus\u00f3w, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 82 525 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022roku: 122 159 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 95\u00a0757 tys. z\u0142 ).

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych klientach

Najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 wyrob\u00f3w Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, kt\u00f3rej udzia\u0142 obrot\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy przekroczy\u0142 10%. Brak jest formalnych powi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w z Grup\u0105.\u00a0

11.2Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

713\u00a0535

854\u00a0931

1\u00a0084\u00a0658

Koszt w\u0142asny sprzedanych us\u0142ug

7\u00a0430

4\u00a0638

5\u00a0816

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A67c47bb2d02d48859d27f9a26a81e47b_281655421": { "value": "

11.Przychody i\u00a0koszty

11.1Przychody ze sprzeda\u017cy i\u00a0struktura geograficzna

Przychody ze sprzeda\u017cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

1\u00a0017\u00a0229

1\u00a0235\u00a0875

1\u00a0590\u00a0085

Produkty, w tym:

889\u00a0861

1\u00a0014\u00a0755

1\u00a0304\u00a0336

realizacja instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 (nie stanowi\u0105 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami)

11\u00a0133

0

0

Towary

7\u00a0495

6\u00a0599

8\u00a0022

Materia\u0142y

119\u00a0872

214\u00a0521

277\u00a0727

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

13\u00a0440

6\u00a0981

8\u00a0336

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

Struktura geograficzna

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Kraj

209\u00a0290

271\u00a0438

342\u00a0762

Eksport

821\u00a0380

971\u00a0418

1\u00a0255\u00a0660

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

11 757

6\u00a0626

8\u00a0558

Liderami na rynkach eksportowych s\u0105: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, kt\u00f3rych \u0142\u0105czny obr\u00f3t stanowi ok. 59% sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na r\u00f3\u017cnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grup\u0119 zwi\u0105zane z\u00a0dostaw\u0105 produkt\u00f3w do klienta wkalkulowane s\u0105 w cen\u0119 produktu. W okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w transportu zawartych w przychodach ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 66 370 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. z\u0142, w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 89\u00a0278 tys. z\u0142). ).

Przychody ze sprzeda\u017cy p\u0142yty do podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych w okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wynios\u0142y 115 380 tys. z\u0142 i zosta\u0142y zaprezentowane jako sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 270 139 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-\u00a0cy 2022 roku: 207\u00a0958 tys. z\u0142).

Grupa koryguje przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w. W okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 bonus\u00f3w, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 82 525 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022roku: 122 159 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 95\u00a0757 tys. z\u0142 ).

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych klientach

Najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 wyrob\u00f3w Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, kt\u00f3rej udzia\u0142 obrot\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy przekroczy\u0142 10%. Brak jest formalnych powi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w z Grup\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A96aac2856d364aecb94da2d34d0f03b0_49771138": { "value": "

11.1Przychody ze sprzeda\u017cy i\u00a0struktura geograficzna

Przychody ze sprzeda\u017cy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

1\u00a0017\u00a0229

1\u00a0235\u00a0875

1\u00a0590\u00a0085

Produkty, w tym:

889\u00a0861

1\u00a0014\u00a0755

1\u00a0304\u00a0336

realizacja instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 (nie stanowi\u0105 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami)

11\u00a0133

0

0

Towary

7\u00a0495

6\u00a0599

8\u00a0022

Materia\u0142y

119\u00a0872

214\u00a0521

277\u00a0727

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

13\u00a0440

6\u00a0981

8\u00a0336

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

\u00a0

Struktura geograficzna

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Kraj

209\u00a0290

271\u00a0438

342\u00a0762

Eksport

821\u00a0380

971\u00a0418

1\u00a0255\u00a0660

Przychody netto ze sprzeda\u017cy, og\u00f3\u0142em

1\u00a0030\u00a0669

1\u00a0242\u00a0856

1\u00a0598\u00a0422

- w tym od jednostek powi\u0105zanych

11 757

6\u00a0626

8\u00a0558

Liderami na rynkach eksportowych s\u0105: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, kt\u00f3rych \u0142\u0105czny obr\u00f3t stanowi ok. 59% sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em.

Grupa oferuje klientom swoje wyroby na r\u00f3\u017cnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Grup\u0119 zwi\u0105zane z\u00a0dostaw\u0105 produkt\u00f3w do klienta wkalkulowane s\u0105 w cen\u0119 produktu. W okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w transportu zawartych w przychodach ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 66 370 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. z\u0142, w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 89\u00a0278 tys. z\u0142). ).

Przychody ze sprzeda\u017cy p\u0142yty do podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych w okresie sprawozdawczym obejmuj\u0105cym okres 12 miesi\u0119cy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wynios\u0142y 115 380 tys. z\u0142 i zosta\u0142y zaprezentowane jako sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022 roku: 270 139 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-\u00a0cy 2022 roku: 207\u00a0958 tys. z\u0142).

Grupa koryguje przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w o wysoko\u015b\u0107 bonus\u00f3w nale\u017cnych klientom z tytu\u0142u zrealizowania w okresie sprawozdawczym umownych poziom\u00f3w obrot\u00f3w. W okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 bonus\u00f3w, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w wynios\u0142a 82 525 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym za 15 m-cy 2022roku: 122 159 tys. z\u0142; w okresie por\u00f3wnawczym za 12 m-cy 2022 roku: 95\u00a0757 tys. z\u0142 ).

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych klientach

Najwi\u0119kszym odbiorc\u0105 wyrob\u00f3w Grupy jest grupa zakupowa Giga Lutz, kt\u00f3rej udzia\u0142 obrot\u00f3w w przychodach ze sprzeda\u017cy Grupy przekroczy\u0142 10%. Brak jest formalnych powi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w z Grup\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A7151bc03cd07488b903c5c7560439741_566": { "value": "

11.2Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

713\u00a0535

854\u00a0931

1\u00a0084\u00a0658

Koszt w\u0142asny sprzedanych us\u0142ug

7\u00a0430

4\u00a0638

5\u00a0816

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad7ecc8a282fc46b98678f5fbda0a90f7_565": { "value": "

11.2Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Koszt w\u0142asny sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

713\u00a0535

854\u00a0931

1\u00a0084\u00a0658

Koszt w\u0142asny sprzedanych us\u0142ug

7\u00a0430

4\u00a0638

5\u00a0816

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa25516b781c44823863b33c800b3290e_571": { "value": "

11.3Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

81

2

2

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

505

57

57

Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

453

1\u00a0751

1\u00a0766

Zysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych

12\u00a0042

34\u00a0723

34\u00a0723

Zysk ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

156

Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

530

896

896

Dotacje

2\u00a0512

742

757

Darowizny i odszkodowania

522

2\u00a0005

2\u00a0176

Pozosta\u0142e

748

1\u00a0710

1\u00a0934

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

0

76

76

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, og\u00f3\u0142em

17\u00a0394

41\u00a0962

42\u00a0544

\u00a0 \u00a0

W wyniku finansowym Grupy za 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonego roku obrotowego zosta\u0142a uj\u0119ta sprzeda\u017c otrzymanych nieodp\u0142atnie 36 855 jednostek uprawnie\u0144 do emisji CO2 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TANNE. Wygenerowany doch\u00f3d zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych

przychodach operacyjnych Grupy i zaprezentowany w pozycji \u201eZysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych\u201d w\u00a0 wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym doch\u00f3d ze sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 wyni\u00f3s\u0142: 34\u00a0723 tys. z\u0142).

Sp\u00f3\u0142ka TANNE otrzyma\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 2 428 tys. z\u0142 w ramach programu \u201ePomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d.

W okresie sprawozdawczym Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o zleceniu aktualizacji operat\u00f3w szacunkowych posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Skutki wyceny zaprezentowano w pozycji Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zmiany wynikaj\u0105ce z wycen poszczeg\u00f3lnych nieruchomo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 20 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne. \u00a0

11.4Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

119

439

439

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

432

341

341

Likwidacja oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

331

288

292

Z\u0142omowanie zapas\u00f3w

2\u00a0461

2\u00a0361

2\u00a0845

Darowizny

351

2\u00a0732

2\u00a0837

Kary i odszkodowania

470

302

690

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

160

280

280

Niedobory inwentaryzacyjne

131

2

2

Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d

607

511

536

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Pozosta\u0142e

471

1\u00a0315

1\u00a0356

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, og\u00f3\u0142em

12\u00a0821

8\u00a0571

9\u00a0619

\u00a0

W zwi\u0105zku z bardzo istotnym spadkiem popytu na p\u0142yt\u0119 meblow\u0105 Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o wyd\u0142u\u017ceniu okresu przestoju w fabryce p\u0142yty TANNE. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych z okresu przestoju w kwocie 7\u00a0287 tys. z\u0142 zosta\u0142y uj\u0119te
w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, w II kwartale okresu sprawozdawczego.

Grupa w okresie sprawozdawczym dokona\u0142a z\u0142omowania zapas\u00f3w o warto\u015bci 2 461 tys. z\u0142. Koszty z\u0142omowania zosta\u0142y cz\u0119\u015bciowo zrekompensowane przez rozwi\u0105zanie utworzonych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A7e64bee7c52b423b8fb855884f5d1390_1007570820": { "value": "

11.3Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

81

2

2

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

505

57

57

Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

453

1\u00a0751

1\u00a0766

Zysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych

12\u00a0042

34\u00a0723

34\u00a0723

Zysk ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

156

Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

530

896

896

Dotacje

2\u00a0512

742

757

Darowizny i odszkodowania

522

2\u00a0005

2\u00a0176

Pozosta\u0142e

748

1\u00a0710

1\u00a0934

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

0

76

76

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, og\u00f3\u0142em

17\u00a0394

41\u00a0962

42\u00a0544

\u00a0 \u00a0

W wyniku finansowym Grupy za 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonego roku obrotowego zosta\u0142a uj\u0119ta sprzeda\u017c otrzymanych nieodp\u0142atnie 36 855 jednostek uprawnie\u0144 do emisji CO2 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TANNE. Wygenerowany doch\u00f3d zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych

przychodach operacyjnych Grupy i zaprezentowany w pozycji \u201eZysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych\u201d w\u00a0 wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym doch\u00f3d ze sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 wyni\u00f3s\u0142: 34\u00a0723 tys. z\u0142).

Sp\u00f3\u0142ka TANNE otrzyma\u0142a r\u00f3wnie\u017c dotacj\u0119 w wysoko\u015bci 2 428 tys. z\u0142 w ramach programu \u201ePomoc dla przemys\u0142u energoch\u0142onnego zwi\u0105zana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej\u201d.

W okresie sprawozdawczym Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o zleceniu aktualizacji operat\u00f3w szacunkowych posiadanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Skutki wyceny zaprezentowano w pozycji Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Zmiany wynikaj\u0105ce z wycen poszczeg\u00f3lnych nieruchomo\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 20 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa9dc05e48a54429f8f62911d279ab5af_569": { "value": "

11.3Pozosta\u0142e przychody operacyjne

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

81

2

2

Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

505

57

57

Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

453

1\u00a0751

1\u00a0766

Zysk ze sprzeda\u017cy warto\u015bci niematerialnych i prawnych

12\u00a0042

34\u00a0723

34\u00a0723

Zysk ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

0

0

156

Aktualizacja wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

530

896

896

Dotacje

2\u00a0512

742

757

Darowizny i odszkodowania

522

2\u00a0005

2\u00a0176

Pozosta\u0142e

748

1\u00a0710

1\u00a0934

Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne

0

76

76

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, og\u00f3\u0142em

17\u00a0394

41\u00a0962

42\u00a0544

30.Dotacje rz\u0105dowe

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

14\u00a0917

9\u00a0035

Razem

14\u00a0917

9\u00a0035

\u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

320

338

Razem

320

338

W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na kompleksowej modernizacji instalacji o\u015bwietlenia. Przeprowadzona inwestycja pozwoli\u0142a na popraw\u0119 efektywno\u015bci energetycznej oraz potwierdzi\u0142a planowan\u0105 oszcz\u0119dno\u015b\u0107 energii. Na podstawie spe\u0142nionych warunk\u00f3w Urz\u0105d Regulacji Energetyki przyzna\u0142 Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej tzw. Bia\u0142e Certyfikaty o warto\u015bci 219,369 toe. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 prawa maj\u0105tkowe s\u0105 zbywalne, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca w dniu ich otrzymania dokona\u0142a wyceny certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 wyceny by\u0142y ceny sprzeda\u017cy \u015bwiadectw obowi\u0105zuj\u0105ce na gie\u0142dzie towarowej w dniu przyznania certyfikat\u00f3w. Warto\u015b\u0107 Bia\u0142ych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 ich przyznania wynios\u0142a 457 tys. z\u0142.

Kwestia przyznanych i sprzedanych praw do emisji CO2 zosta\u0142a opisana w nocie 21 Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz nocie 11.3. Pozosta\u0142e przychody operacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 marca 2024 roku Grupa posiada 30 000 szt. uprawnie\u0144 o warto\u015bci 13 476 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aeb0c842f03c741dabd8b69ce1464d803_573": { "value": "

11.4Pozosta\u0142e koszty operacyjne

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy

119

439

439

Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

432

341

341

Likwidacja oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

331

288

292

Z\u0142omowanie zapas\u00f3w

2\u00a0461

2\u00a0361

2\u00a0845

Darowizny

351

2\u00a0732

2\u00a0837

Kary i odszkodowania

470

302

690

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

160

280

280

Niedobory inwentaryzacyjne

131

2

2

Koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d

607

511

536

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Pozosta\u0142e

471

1\u00a0315

1\u00a0356

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, og\u00f3\u0142em

12\u00a0821

8\u00a0571

9\u00a0619

\u00a0

W zwi\u0105zku z bardzo istotnym spadkiem popytu na p\u0142yt\u0119 meblow\u0105 Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o wyd\u0142u\u017ceniu okresu przestoju w fabryce p\u0142yty TANNE. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych z okresu przestoju w kwocie 7\u00a0287 tys. z\u0142 zosta\u0142y uj\u0119te
w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych, w II kwartale okresu sprawozdawczego.

Grupa w okresie sprawozdawczym dokona\u0142a z\u0142omowania zapas\u00f3w o warto\u015bci 2 461 tys. z\u0142. Koszty z\u0142omowania zosta\u0142y cz\u0119\u015bciowo zrekompensowane przez rozwi\u0105zanie utworzonych we wcze\u015bniejszych okresach sprawozdawczych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A411db0a28f2443a5911df56c87899bfc_581": { "value": "

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

36.2Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji sprzeda\u017cy. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych, ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Oko\u0142o 80% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych, ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.

Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w\u00a0taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i\u00a0zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w\u00a0zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu EUR i\u00a0USD (\u0142\u0105cznie) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Do analizy przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia zmiany kurs\u00f3w walut: dla danych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku: przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;

3,7892), dla danych na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).

Parametry przyj\u0119te w zaprezentowanej analizie wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y ustalone w oparciu o dost\u0119pne prognozy rynkowe dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 tych parametr\u00f3w w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

Poni\u017csza analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu obowi\u0105zywania dotychczasowych harmonogram\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 kredytowych.

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

124 458

+5%

-46 333

7 589

EUR/PLN

\u00a0

124 458

-5%

46 333

- 1 270

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

15 658

+5%

-31 489

-8 904

EUR/PLN

15 658

-5%

38 978

-6 124

\u00a0

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-366

+5%

18

EUR/PLN

\u00a0

-366

-5%

-18

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-1 663

+5%

-83

EUR/PLN

- 1 663

-5%

83

\u00a0

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

+5%

6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

+5%

14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

+5%

1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

+5%

-9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

+5%

-42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

+5%

-9 781

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

-12 034

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

-5%

-6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

-5%

-14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

-5%

-1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

-5%

9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

-5%

--42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

-5%

9 781

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

12 034

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

+5%

6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

+5%

18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

+5%

934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

+5%

-8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

+5%

-14 911

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-323 712

517

\u00a0

-16 160

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

-5%

-6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

-5%

-18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

-5%

-934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

-5%

8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

-5%

14 911

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-323 712

517

\u00a0

16 160

Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym

Podstawow\u0105 metod\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym s\u0105 strategie zabezpieczaj\u0105ce wykorzystuj\u0105ce instrumenty pochodne.

Grupa stosuje do zabezpieczenia przysz\u0142ych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).

\u00a0

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Acd41de5e44e94d4c85386e34742a67b2_580": { "value": "

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae3c92aafc9084faaa1d1d60e0b60fea9_579": { "value": "

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A5f4e34d284d74fa0a2b728a9b6ecbd70_577": { "value": "

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A89859dbd8c6247448d2f2e12b3d3ecc9_576": { "value": "

11.5Przychody finansowe

Przychody finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Dywidendy

104

405

405

Odsetki

53

516

619

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

11\u00a0887

0

0

Pozosta\u0142e

6

165

166

Przychody finansowe, og\u00f3\u0142em

12\u00a0051

1\u00a0085

1\u00a0190

Korzystny wp\u0142yw na wynik z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym mia\u0142y r\u00f3\u017cnice kursowe z wycen aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 walutowych, kt\u00f3re per saldo po stronie przychod\u00f3w finansowych ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na poziomie
11 887\u00a0 tys. z\u0142\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Abe5cbd1044ed4b7e953035877bd5be65_895174145": { "value": "

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afdd89f9df93a4a82b864c2e052a4498e_356530500": { "value": "

11.6Koszty finansowe

Koszty finansowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Strata ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych

0

4\u00a0250

4\u00a0053

Odsetki od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek

21\u00a0177

12\u00a0187

13\u00a0386

Odsetki od leasingu

1\u00a0656

1\u00a0251

1\u00a0547

Odsetki bud\u017cetowe

10

198

944

Wycena kredytu wg zamortyzowanego kosztu

266

322

322

R\u00f3\u017cnice kursowe netto

0

1\u00a0370

381

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji finansowych

0

5\u00a0095

5\u00a0095

Pozosta\u0142e

562

385

434

Koszty finansowe, og\u00f3\u0142em

23\u00a0670

25\u00a0058

26\u00a0162

W okresie sprawozdawczym najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kosztach finansowych Grupy stanowi\u0142y koszty odsetkowe,
w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty odsetek od kredyt\u00f3w w kwocie 21 177 tys. z\u0142. Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych nast\u0105pi\u0142 w zwi\u0105zku
z podwy\u017cszeniem st\u00f3p % oraz istotnie wi\u0119kszym, w odniesieniu do okresu por\u00f3wnawczego, wykorzystaniem kredyt\u00f3w obrotowych przez Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A98501dfff90d40d4869d24c6f63f90c9_593": { "value": "

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A79f337df2a3747cf88ba81afe04085c0_588": { "value": "

11.7Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Amortyzacja

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

387\u00a0285

515\u00a0297

660\u00a0966

Us\u0142ugi obce

184\u00a0719

215\u00a0291

270\u00a0096

Podatki i op\u0142aty

17\u00a0211

16\u00a0783

21\u00a0456

Wynagrodzenia

187\u00a0602

185\u00a0287

241\u00a0977

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

46\u00a0645

46\u00a0311

61\u00a0488

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

15\u00a0074

15\u00a0444

19\u00a0632

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w, og\u00f3\u0142em

893\u00a0791

1\u00a0049\u00a0307

1\u00a0344\u00a0324

Zmiana stanu zapas\u00f3w produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

-35\u00a0837

-4\u00a0119

10\u00a0337

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki

2\u00a0162

1\u00a0321

2\u00a0269

Z\u0142omowanie produkt\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w

1\u00a0716

2\u00a0121

2\u00a0121

Niewykorzystane zdolno\u015bci produkcyjne

7\u00a0287

0

0

Koszty sprzeda\u017cy

230\u00a0292

267\u00a0652

338\u00a0133

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

86\u00a0452

82\u00a0764

104\u00a0314

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

601\u00a0720

699\u00a0568

887\u00a0150

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

119\u00a0245

160\u00a0002

203\u00a0324

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

720\u00a0965

859\u00a0570

1\u00a0090\u00a0474

Koszt niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych w wysoko\u015bci 7\u00a0287 tys. z\u0142. zosta\u0142 opisany pod not\u0105 11.4 Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego zosta\u0142a utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3\u00a0000 tys. z\u0142 w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej decyzji o zwolnieniach grupowych maj\u0105cych na celu dostosowanie poziomu zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. \u0141\u0105cznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etat\u00f3w wynios\u0142a 237. Na koniec okresu sprawozdawczego rezerwa zosta\u0142a w ca\u0142o\u015bci rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z jej pe\u0142nym wykorzystaniem.

Informacje o\u00a0wiod\u0105cych dostawcach

W okresie kwiecie\u0144 2023- marzec 2024 roku zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w od dostawc\u00f3w krajowych stanowi\u0142y 83% zakup\u00f3w Grupy og\u00f3\u0142em. Zakupy z importu w tym okresie wynios\u0142y 17% zakup\u00f3w og\u00f3\u0142em. G\u0142\u00f3wnym kierunkiem importu Grupy by\u0142y Litwa \u2013 36%, Niemcy \u2013 28%, Chiny \u2013 10%, W\u0142ochy \u2013 3%, Egipt - 6% i Austria \u2013 3% w warto\u015bci zakup\u00f3w z importu og\u00f3\u0142em.

Obroty z \u017cadnym z dostawc\u00f3w nie przekroczy\u0142y 10% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w Grupy. \u00a0

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aef825dfc8c90460b9e86ac6f612dbf51_244133825": { "value": "

11.8Koszty amortyzacji uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

Koszty amortyzacji w rachunku zysk\u00f3w i strat

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty amortyzacji uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

45\u00a0772

45\u00a0977

57\u00a0765

Kosztach sprzeda\u017cy

2\u00a0879

4\u00a0028

5\u00a0110

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

4\u00a0714

4\u00a0890

5\u00a0834

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

1\u00a0889

0

0

Koszt amortyzacji, og\u00f3\u0142em

55\u00a0254

54\u00a0896

68\u00a0709

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A4f28d50228a9442196b4f6c08927481c_603": { "value": "

11.9Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

136\u00a0110

135\u00a0577

181\u00a0211

Kosztach sprzeda\u017cy

45\u00a0369

47\u00a0125

60\u00a0521

Kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

52\u00a0348

48\u00a0896

61\u00a0733

Kosztach zwi\u0105zanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi

421

0

0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, og\u00f3\u0142em

234\u00a0247

231\u00a0598

303\u00a0465

18.\u015awiadczenia pracownicze

18.1\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na\u00a0warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza obj\u0119ta jest \u015bwiadczeniami na takiej samej zasadzie jak pozostali pracownicy. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli.

Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak i\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stopa dyskontowa (%)

5,18%

6.03%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,0-16,6%

0,0-17,9%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

3,4-12,4%

3,0-8,0%

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0102

5\u00a0188

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-8

2

Koszty odsetkowe

224

139

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

432

401

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

116

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-366

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

134

Zyski / (Starty) z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144

-22

-1 206

Stan na koniec okresu

4\u00a0804

4\u00a0102

W tym:

\u00a0

\u00a0

d\u0142ugoterminowa

4\u00a0226

3\u00a0609

kr\u00f3tkoterminowa

579

493

\u00a0

Kwoty ujmowane w\u00a0ca\u0142kowitych dochodach:

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144:

\u00a0

\u00a0

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Koszt odsetkowy

224

139

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

-31

-880

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w wyniku finansowym:

551

-202

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

117

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-367

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

143

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

9

-326

Bie\u017c\u0105ce sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w kapita\u0142ach w\u0142asnych

592

-477

Odroczony podatek dotycz\u0105cy \u015bwiadcze\u0144

106

-78

\u0141\u0105czna kwota koszt\u00f3w programu uj\u0119ta w kapita\u0142ach

908

-655

Razem koszty roku

1\u00a0143

-679

* rozwi\u0105zaniem rezerwy utworzonej na \u015bwiadczenia emerytalne przys\u0142uguj\u0105ce pracownikom Jednostki Dominuj\u0105ce w oddziale Bia\u0142ystok, w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 Oddzia\u0142u

Zgodnie z MSR 19 poni\u017cej zaprezentowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na zmiany stopy dyskontowej ,stopy wzrostu wynagrodze\u0144 i rotacji wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wzrost i\u00a0spadek st\u00f3p o\u00a00,5/1,0% w ci\u0105gu roku. Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak
i w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

31 marca 2024 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-158

\u00a0

-0,5%

+168

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+357

\u00a0

-1,0%

-321

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-89

\u00a0

-1,0%

+97

\u00a0

31 marca 2023 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-125

\u00a0

-0,5%

+133

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+374

\u00a0

-1,0%

-256

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-65

\u00a0

-1,0%

+69

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ac7ac5f54117040d580c1869cf11c53ca_606": { "value": "

12.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

Specjalna strefa ekonomiczna jest wyodr\u0119bnion\u0105 administracyjnie cz\u0119\u015bci\u0105 terytorium kraju, na kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na preferencyjnych warunkach, a w szczeg\u00f3lno\u015bci korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.

Na podstawie art. 12 ustawy z dnia 20 pa\u017adziernika 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych (t. j. Dz. U. z 2007 r., nr\u00a042, poz. 274), przedsi\u0119biorcy w ramach prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie SSE otrzymuj\u0105 regionaln\u0105 pomoc publiczn\u0105 w formie zwolnienia z podatku dochodowego od dochod\u00f3w uzyskanych z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej prowadzonej na terenie strefy w ramach zezwolenia, na zasadach okre\u015blonych w\u00a0przepisach\u00a0o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych. Zezwolenie strefowe okre\u015bla nast\u0119puj\u0105ce kwestie:

- rodzaje dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 korzysta\u0107 ze zwolnienia podatkowego (zgodnie z PKWiU),

- minimaln\u0105 kwot\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, kt\u00f3re inwestor jest zobowi\u0105zany ponie\u015b\u0107 w zwi\u0105zku z inwestycj\u0105 w okre\u015blonym czasie,

- liczb\u0119 nowych pracownik\u00f3w, kt\u00f3rych inwestor deklaruje zatrudni\u0107 w okre\u015blonym czasie, a tak\u017ce okres, w kt\u00f3rym og\u00f3lny poziom zatrudnienia musi zosta\u0107 utrzymany (zwykle okres 5 lat).

Wielko\u015b\u0107 otrzymywanej pomocy publicznej r\u00f3wna jest warto\u015bci faktycznie niezap\u0142aconego podatku dochodowego od dochodu podlegaj\u0105cemu zwolnieniu z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej w ramach uzyskanego zezwolenia.

Dwie sp\u00f3\u0142ki z Grupy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Suwalskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej.

W dniu 15 grudnia 2015 roku DYSTRI-FORTE sp. z o.o. otrzyma\u0142a zezwolenie Nr 214 na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na\u00a0terenie Suwalskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka w okresie od stycznia 2016 do czerwca 2017 roku zrealizowa\u0142a projekt inwestycyjny polegaj\u0105cy na utworzeniu innowacyjnego centrum logistycznego produkt\u00f3w bran\u017cy meblarskiej.

W dniu 18 marca 2016 roku TANNE sp. z o.o. otrzyma\u0142a zezwolenie Nr 220 na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenie Suwalskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka w latach 2016-2018 roku zrealizowa\u0142a projekt inwestycyjny polegaj\u0105cy na budowie nowoczesnego zak\u0142adu produkcji p\u0142yt drewnopochodnych.

13.Podatek dochodowy

13.1Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

640

1\u00a0601

3\u00a0014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

641

1\u00a0436

2\u00a0849

Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej

0

-6

-6

Korekty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Odroczony podatek dochodowy

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

46\u00a0131

19\u00a0672

-19\u00a0578

\u00a0

Najwi\u0119kszy wp\u0142yw na obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku netto mia\u0142o cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie, na skutek aktualizacji projekcji finansowych, aktywa na podatek odroczony w wysoko\u015bci 42 191 tys. z\u0142 utworzonego na ulg\u0119 strefow\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki TANNE oraz DYSTRI-FORTE, a tak\u017ce bie\u017c\u0105ce wykorzystanie aktywa przez sp\u00f3\u0142ki strefowe w \u0142\u0105cznej kwocie 10 780 tys. z\u0142. Dodatkowo po zako\u0144czeniu procesu po\u0142\u0105czenia Jednostki Dominuj\u0105cej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 FORTE BRAND sp. z o.o., na skutek utraty przes\u0142anek do tworzenia podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych rozwi\u0105zano aktywo na strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych w kwocie 12\u00a0878 tys. z\u0142 (ujemny wp\u0142yw na wynik) oraz rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci znaku towarowego w kwocie 28\u00a0900 tys. z\u0142 (dodatni wp\u0142yw na wynik).

\u00a0

13.2Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za okres 15 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14 648

38\u00a0914

68 064

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce

-2 783

7\u00a0394

12 932

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

4 752

10\u00a0777

11\u00a0109

Przychody nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

1 109

-179

396

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci w SSE podlegaj\u0105cej odliczeniu

-10 780

-31\u00a0174

-37\u00a0379

Aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u ulgi SSE

52 920

31\u00a0270

-8 682

Efekt r\u00f3\u017cnic w stawkach podatkowych jednostek zale\u017cnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w innym systemie podatkowym

10

151

248

Nieuj\u0119te straty podatkowe

959

1\u00a0272

1\u00a0576

Spisane straty podatkowe

0

0

0

Pozosta\u0142e

-55

-9

51

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Efektywna stawka podatkowa jednostki zale\u017cnej, prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0innym systemie podatkowym wynosi: MV FORTE GmbH (Niemcy) \u2013 26%, FORTE M\u00f6bel AG \u2013 14%

\u00a0

13.3Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

31 marca 2024 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

47 659

-26 514

0

22 570

R\u00f3\u017cnice kursowe

-85

1 852

0

1 767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

-5 381

1 179

0

-4 202

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

-142

-29

0

-171

Odsetki naliczone

-27

-295

0

-322

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

-1 273

280

0

-993

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

-895

38

0

-857

Rezerwa na koszty transportu

746

-746

0

0

Rezerwy na odprawy emerytalne

-786

769

0

-17

Rezerwa na bonusy

-4 664

1 471

0

-3 193

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

-11

11

0

0

Straty podatkowe

-33 405

14 593

0

-18 812

Pozosta\u0142e

-22

-38

0

-60

Ulga SSE

-84 521

52 920

0

-31 601

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

2 975

0

20 672

23 647

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

-291

0

-106

-397

Razem

-80 123

45 491

20 566

-12 641

*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwot\u0105 dodatni\u0105

Aktywo utworzone na korzy\u015bci zwi\u0105zane z dzia\u0142aniem sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz jego wykorzystanie zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 13.4.

Podatek odroczony zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 oraz cz\u0119\u015bci\u0105 wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach, ujmowany jest w kapita\u0142ach Grupy i w okresie sprawozdawczym pozostaje bez wp\u0142ywu na rachunek zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

31 marca 2023 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

41 602

6 057

\u00a0

47 659

R\u00f3\u017cnice kursowe

- 148

63

\u00a0

-85

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

- 6 069

688

\u00a0

-5 381

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

- 164

22

\u00a0

-142

Odsetki naliczone

81

-108

\u00a0

-27

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

- 1 029

-244

\u00a0

-1 273

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

- 219

-676

\u00a0

-895

Rezerwa na koszty transportu

840

-94

\u00a0

746

Rezerwy na odprawy emerytalne

- 524

-262

\u00a0

-786

Rezerwa na bonusy

- 3 765

-899

\u00a0

-4 664

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

- 910

899

\u00a0

-11

Straty podatkowe

- 14 136

-19 269

\u00a0

-33 405

Pozosta\u0142e

65

-87

\u00a0

-22

Ulga SSE

-75 839

-8 682

\u00a0

-84 521

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

- 7 864

0

10 839

2 975

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

- 369

0

78

-291

Razem

- 68 448

-22 592

10 917

-80 123

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.4Korzy\u015bci podatkowe - dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

W zwi\u0105zku z prowadzeniem przez dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej, poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Korzy\u015bci podatkowe SSE

TANNE sp. z o.o.

DYSTRI-FORTE sp. z o.o.

SSE koszty kwalifikowane poniesione

579\u00a0885

35\u00a0617

Maksymalna wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w kwalifikowanych

427\u00a0050

41\u00a0600

Intensywno\u015b\u0107 pomocy publicznej (w %)

50,00

35,00

Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania

160\u00a0144

12\u00a0466

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania przez Grup\u0119 na pocz\u0105tek okresu

84\u00a0522

75\u00a0839

Utworzenie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

0

46\u00a0059

Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bie\u017c\u0105cym

10\u00a0729

37\u00a0377

Rozwi\u0105zanie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

42\u00a0191

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania na koniec okresu

31\u00a0602

84\u00a0522

\u00a0

W \u015bwietle aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 rozlicza\u0107 korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ulg do ko\u0144ca 2026 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Af89fbfabb46746f99428f2ffd4bb704f_902265078": { "value": "

13.Podatek dochodowy

13.1Obci\u0105\u017cenie podatkowe

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za rok zako\u0144czony 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Podatek dochodowy

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

640

1\u00a0601

3\u00a0014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

641

1\u00a0436

2\u00a0849

Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej

0

-6

-6

Korekty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Odroczony podatek dochodowy

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

45\u00a0491

18\u00a0071

-22\u00a0592

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

46\u00a0131

19\u00a0672

-19\u00a0578

\u00a0

Najwi\u0119kszy wp\u0142yw na obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku netto mia\u0142o cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie, na skutek aktualizacji projekcji finansowych, aktywa na podatek odroczony w wysoko\u015bci 42 191 tys. z\u0142 utworzonego na ulg\u0119 strefow\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki TANNE oraz DYSTRI-FORTE, a tak\u017ce bie\u017c\u0105ce wykorzystanie aktywa przez sp\u00f3\u0142ki strefowe w \u0142\u0105cznej kwocie 10 780 tys. z\u0142. Dodatkowo po zako\u0144czeniu procesu po\u0142\u0105czenia Jednostki Dominuj\u0105cej ze sp\u00f3\u0142k\u0105 FORTE BRAND sp. z o.o., na skutek utraty przes\u0142anek do tworzenia podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych rozwi\u0105zano aktywo na strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych w kwocie 12\u00a0878 tys. z\u0142 (ujemny wp\u0142yw na wynik) oraz rezerw\u0119 na podatek odroczony od warto\u015bci znaku towarowego w kwocie 28\u00a0900 tys. z\u0142 (dodatni wp\u0142yw na wynik).

\u00a0

13.2Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy za okres 15 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.04.2022 do 31.03.2023 (niebadane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-14 648

38\u00a0914

68 064

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce

-2 783

7\u00a0394

12 932

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-1

171

171

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

4 752

10\u00a0777

11\u00a0109

Przychody nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

1 109

-179

396

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci w SSE podlegaj\u0105cej odliczeniu

-10 780

-31\u00a0174

-37\u00a0379

Aktywa na odroczony podatek z tytu\u0142u ulgi SSE

52 920

31\u00a0270

-8 682

Efekt r\u00f3\u017cnic w stawkach podatkowych jednostek zale\u017cnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w innym systemie podatkowym

10

151

248

Nieuj\u0119te straty podatkowe

959

1\u00a0272

1\u00a0576

Spisane straty podatkowe

0

0

0

Pozosta\u0142e

-55

-9

51

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat

46 131

19\u00a0672

-19 578

Efektywna stawka podatkowa jednostki zale\u017cnej, prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 w\u00a0innym systemie podatkowym wynosi: MV FORTE GmbH (Niemcy) \u2013 26%, FORTE M\u00f6bel AG \u2013 14%

\u00a0

13.3Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

31 marca 2024 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

47 659

-26 514

0

22 570

R\u00f3\u017cnice kursowe

-85

1 852

0

1 767

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

-5 381

1 179

0

-4 202

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

-142

-29

0

-171

Odsetki naliczone

-27

-295

0

-322

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

-1 273

280

0

-993

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

-895

38

0

-857

Rezerwa na koszty transportu

746

-746

0

0

Rezerwy na odprawy emerytalne

-786

769

0

-17

Rezerwa na bonusy

-4 664

1 471

0

-3 193

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

-11

11

0

0

Straty podatkowe

-33 405

14 593

0

-18 812

Pozosta\u0142e

-22

-38

0

-60

Ulga SSE

-84 521

52 920

0

-31 601

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

2 975

0

20 672

23 647

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

-291

0

-106

-397

Razem

-80 123

45 491

20 566

-12 641

*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwot\u0105 dodatni\u0105

Aktywo utworzone na korzy\u015bci zwi\u0105zane z dzia\u0142aniem sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz jego wykorzystanie zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 13.4.

Podatek odroczony zwi\u0105zany z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 oraz cz\u0119\u015bci\u0105 wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia uj\u0119t\u0105 w kapita\u0142ach, ujmowany jest w kapita\u0142ach Grupy i w okresie sprawozdawczym pozostaje bez wp\u0142ywu na rachunek zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

31 marca 2023 (badane)

Tytu\u0142 r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej

BO

Podatek odroczony w Rachunku zysk\u00f3w i strat

Podatek odroczony w Innych ca\u0142kowitych dochodach

BZ

Przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

41 602

6 057

\u00a0

47 659

R\u00f3\u017cnice kursowe

- 148

63

\u00a0

-85

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

- 6 069

688

\u00a0

-5 381

Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

- 164

22

\u00a0

-142

Odsetki naliczone

81

-108

\u00a0

-27

Aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w

- 1 029

-244

\u00a0

-1 273

Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP

- 219

-676

\u00a0

-895

Rezerwa na koszty transportu

840

-94

\u00a0

746

Rezerwy na odprawy emerytalne

- 524

-262

\u00a0

-786

Rezerwa na bonusy

- 3 765

-899

\u00a0

-4 664

Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

- 910

899

\u00a0

-11

Straty podatkowe

- 14 136

-19 269

\u00a0

-33 405

Pozosta\u0142e

65

-87

\u00a0

-22

Ulga SSE

-75 839

-8 682

\u00a0

-84 521

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

- 7 864

0

10 839

2 975

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku od \u015bwiadcze\u0144 emerytalno-rentowych

- 369

0

78

-291

Razem

- 68 448

-22 592

10 917

-80 123

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13.4Korzy\u015bci podatkowe - dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

W zwi\u0105zku z prowadzeniem przez dwie sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy dzia\u0142alno\u015bci w specjalnej strefie ekonomicznej, poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 kwoty ulg przyznanych i wykorzystanych przez sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Korzy\u015bci podatkowe SSE

TANNE sp. z o.o.

DYSTRI-FORTE sp. z o.o.

SSE koszty kwalifikowane poniesione

579\u00a0885

35\u00a0617

Maksymalna wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w kwalifikowanych

427\u00a0050

41\u00a0600

Intensywno\u015b\u0107 pomocy publicznej (w %)

50,00

35,00

Maksymalna kwota pomocy publicznej do wykorzystania

160\u00a0144

12\u00a0466

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania przez Grup\u0119 na pocz\u0105tek okresu

84\u00a0522

75\u00a0839

Utworzenie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

0

46\u00a0059

Wykorzystanie ulgi podatkowej w okresie bie\u017c\u0105cym

10\u00a0729

37\u00a0377

Rozwi\u0105zanie aktywa na ulg\u0119 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania

42\u00a0191

0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku zwi\u0105zanego z ulg\u0105 mo\u017cliw\u0105 do wykorzystania na koniec okresu

31\u00a0602

84\u00a0522

\u00a0

W \u015bwietle aktualnie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 rozlicza\u0107 korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ulg do ko\u0144ca 2026 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aab373cbfc7a04515a8c6404345cdcd55_612": { "value": "

15.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Zasady obliczania zysku podstawowego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 oraz zysku rozwodnionego przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142y opisane w nocie 8.3

Wyliczenie zysku na akcj\u0119 zosta\u0142o zaprezentowane bezpo\u015brednio pod tabel\u0105 prezentuj\u0105c\u0105 skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i\u00a0 strat.

W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym, a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne transakcje dotycz\u0105ce akcji zwyk\u0142ych lub potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A79dd03615de7442d8b3e4fe554b8ea98_1628180477": { "value": "

16.Dywidendy wyp\u0142acone i\u00a0zaproponowane do wyp\u0142aty

W zwi\u0105zku z wygenerowaniem przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 straty za rok obrotowy zako\u0144czony w dniu 31 marca 2023 roku, wyp\u0142ata dywidendy nie mia\u0142a miejsca.

Dywidendy

od 01.04.2023 do 31.03.2024

od 01.01.2022 do 31.03.2023

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

0

2

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

0

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1c70ad89cc454e2ba577ed80e0f9d519_616": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae2c2bd52de214ae082e4b21b4fd6ef75_617": { "value": "2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A182c1e738c724aaf85cfc0f8be479ce1_618": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f8500d27c394813ae8f27026f2f7b6c_619": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f6dd45802514315b558213e25615e04_620": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1ab15ad1bbd4402f9f32192a13283f21_621": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-04-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2b9a296a798b4ad982755838e466f3cb_622": { "value": "

17.Leasing

Grupa ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Ka\u017cda umowa nosz\u0105ca znamiona leasingu podlega ocenie, czy wszelkie kryteria uj\u0119cia jej jako leasing zosta\u0142y spe\u0142nione, w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u2012czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,

\u2012czy Grupa ma prawo do przej\u0119cia wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem aktywa,

\u2012czy Grupa przejmuje kontrol\u0119 nad sposobem, u\u017cytkowania aktywa.

Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wy\u0142\u0105czenia na podstawie kryterium warto\u015bciowego i czasowego. MSSF 16 nie nak\u0142ada na leasingobiorc\u00f3w konieczno\u015bci ujmowania aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych dla aktyw\u00f3w niskocennych (np. tablety, komputery, telefony). Grupa nie ujmuje r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 leasingowych , dla kt\u00f3rych okres trwania jest r\u00f3wny b\u0105d\u017a kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy lub umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wypowiedzenia przez ka\u017cd\u0105 ze stron.

W przypadku um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria leasingu Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie leasingowe ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu oraz prawo do u\u017cytkowania w dacie udostepnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Prawo do u\u017cytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe w zakresie cz\u0119\u015bci odsetkowej oraz\u00a0zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej.

17.1Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu

Grupa jako leasingobiorca na dzie\u0144 31 marca 2024 roku posiada umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu z opcj\u0105 zakupu. Grupa jako korzystaj\u0105cy ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cen\u0119 ustalon\u0105 jako warto\u015b\u0107 resztowa przedmiotu leasingu powi\u0119kszon\u0105 o podatek VAT.

Okresy, na jakie zosta\u0142y zawarte umowy leasingu wynosz\u0105: 36, 24 miesi\u0105ce dla \u015brodk\u00f3w transportu oraz 36, 60 miesi\u0119cy dla sprz\u0119tu IT.

Warto\u015b\u0107 resztow\u0105 ustalono na 10-64% dla \u015brodk\u00f3w transportu oraz 10% dla sprz\u0119tu IT.

Grupa posiada grunty w wieczystym u\u017cytkowaniu. Koniec okresu u\u017cytkowania grunt\u00f3w przypada na lata 2089-2091. Grupa ponosi rocznie op\u0142at\u0119 z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, w 2023 roku jest to 1 116 tys. z\u0142 (za 2022 rok op\u0142ata wynosi\u0142a 1\u00a0068 tys. z\u0142.

W okresie sprawozdawczym Grupa dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci odsetek od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych w kwocie: 1 656\u00a0tys. z\u0142.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

W okresie 1 roku

3\u00a0630

3\u00a0677

W okresie od 1 do 2 lat

3\u00a0415

3\u00a0251

W okresie od 2 do 5 lat

6 916

8\u00a0262

Powy\u017cej 5 lat

69\u00a0804

68\u00a0481

Minimalne op\u0142aty leasingowe, og\u00f3\u0142em

83 765

83\u00a0671

Minus koszty finansowe

48\u00a0032

47\u00a0730

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

35 733

35\u00a0941

Kr\u00f3tkoterminowe

1 964

1\u00a0992

D\u0142ugoterminowe

33 769

33\u00a0949

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu maszyn i urz\u0105dze\u0144

5\u00a0444

7\u00a0139

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u015brodk\u00f3w transportu

1\u00a0481

896

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

28\u00a0808

27\u00a0906

Razem

35\u00a0733

35\u00a0941

Tabela ruchu na zobowi\u0105zaniach leasingowych:

\u00a0

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania leasingowe na BO

35\u00a0941

26\u00a0475

Zwi\u0119kszenie zobowi\u0105za\u0144

2\u00a0594

12\u00a0072

Zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144

582

150

Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

2\u00a0220

2\u00a0456

Zobowi\u0105zania leasingowe na BZ

35\u00a0733

35\u00a0941

17.2Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu \u2013 Grupa jako leasingodawca

Grupa posiada\u0142a w\u00a0okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku umowy leasingu operacyjnego dotycz\u0105ce najmu lokali handlowych i magazynowych w\u00a0obiektach we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera 25-43, w\u00a0Przemy\u015blu przy ul.\u00a0Bako\u0144czyckiej\u00a07 oraz w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej.

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 um\u00f3w zawartych jest na czas nieokre\u015blony z 1 lub 3 miesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia.

Najd\u0142u\u017csza umowa na czas okre\u015blony zawarta zosta\u0142a do 1 sierpnia 2027 roku.

Grupa posiada\u0142a w\u00a0okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku umowy leasingu dotycz\u0105ce najmu maszyny.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz 31 marca 2023 roku przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u minimalnych op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105cych z um\u00f3w nieodwo\u0142ywalnego leasingu operacyjnego przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

W okresie 1 roku

7\u00a0831

7\u00a0994

W okresie od 1 do 5 lat

2\u00a0938

4\u00a0085

Powy\u017cej 5 lat

152

24

Przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u minimalnych op\u0142at leasingowych, og\u00f3\u0142em

10\u00a0921

12\u00a0103

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w leasingu wynosi 44 517 tys. z\u0142, z czego 37 592 tys. z\u0142 dotyczy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, 5 322 tys. z\u0142 leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, za\u015b 1 604 tys. z\u0142 leasingu \u015brodk\u00f3w transportu (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 45 183 tys. z\u0142).\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A03783aa41d4140678798d156f343b1b4_624": { "value": "

Grupa ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Ka\u017cda umowa nosz\u0105ca znamiona leasingu podlega ocenie, czy wszelkie kryteria uj\u0119cia jej jako leasing zosta\u0142y spe\u0142nione, w szczeg\u00f3lno\u015bci:

\u2012czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest zidentyfikowany,

\u2012czy Grupa ma prawo do przej\u0119cia wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem aktywa,

\u2012czy Grupa przejmuje kontrol\u0119 nad sposobem, u\u017cytkowania aktywa.

Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wy\u0142\u0105czenia na podstawie kryterium warto\u015bciowego i czasowego. MSSF 16 nie nak\u0142ada na leasingobiorc\u00f3w konieczno\u015bci ujmowania aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych dla aktyw\u00f3w niskocennych (np. tablety, komputery, telefony). Grupa nie ujmuje r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 leasingowych , dla kt\u00f3rych okres trwania jest r\u00f3wny b\u0105d\u017a kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy lub umowa zosta\u0142a zawarta na czas nieokre\u015blony z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wypowiedzenia przez ka\u017cd\u0105 ze stron.

W przypadku um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria leasingu Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie leasingowe ustalone w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu oraz prawo do u\u017cytkowania w dacie udostepnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Prawo do u\u017cytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy koszty finansowe w zakresie cz\u0119\u015bci odsetkowej oraz\u00a0zmniejszenie salda zobowi\u0105zania w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A84724ea1108746598307f33b1b8f2cbf_629": { "value": "

18.\u015awiadczenia pracownicze

18.1\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Jednostki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na\u00a0warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza obj\u0119ta jest \u015bwiadczeniami na takiej samej zasadzie jak pozostali pracownicy. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w\u00a0poni\u017cszej tabeli.

Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak i\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stopa dyskontowa (%)

5,18%

6.03%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,0-16,6%

0,0-17,9%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

3,4-12,4%

3,0-8,0%

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0102

5\u00a0188

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-8

2

Koszty odsetkowe

224

139

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

432

401

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

116

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-366

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

134

Zyski / (Starty) z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144

-22

-1 206

Stan na koniec okresu

4\u00a0804

4\u00a0102

W tym:

\u00a0

\u00a0

d\u0142ugoterminowa

4\u00a0226

3\u00a0609

kr\u00f3tkoterminowa

579

493

\u00a0

Kwoty ujmowane w\u00a0ca\u0142kowitych dochodach:

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Koszty \u015bwiadcze\u0144:

\u00a0

\u00a0

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

358

539

Koszt odsetkowy

224

139

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

-31

-880

Sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w wyniku finansowym:

551

-202

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

117

73

Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych

420

-367

Aktuarialny zysk / (strata) z r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy za\u0142o\u017ceniami a realizacj\u0105

46

143

Odwr\u00f3cenie rezerw uj\u0119tych w poprzednich okresach *

9

-326

Bie\u017c\u0105ce sk\u0142adniki koszt\u00f3w programu uj\u0119te w kapita\u0142ach w\u0142asnych

592

-477

Odroczony podatek dotycz\u0105cy \u015bwiadcze\u0144

106

-78

\u0141\u0105czna kwota koszt\u00f3w programu uj\u0119ta w kapita\u0142ach

908

-655

Razem koszty roku

1\u00a0143

-679

* rozwi\u0105zaniem rezerwy utworzonej na \u015bwiadczenia emerytalne przys\u0142uguj\u0105ce pracownikom Jednostki Dominuj\u0105ce w oddziale Bia\u0142ystok, w zwi\u0105zku z likwidacj\u0105 Oddzia\u0142u

Zgodnie z MSR 19 poni\u017cej zaprezentowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na zmiany stopy dyskontowej ,stopy wzrostu wynagrodze\u0144 i rotacji wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wzrost i\u00a0spadek st\u00f3p o\u00a00,5/1,0% w ci\u0105gu roku. Zar\u00f3wno w\u00a0okresie sprawozdawczym, jak
i w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym, wycena zosta\u0142a sporz\u0105dzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego.

31 marca 2024 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-158

\u00a0

-0,5%

+168

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+357

\u00a0

-1,0%

-321

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-89

\u00a0

-1,0%

+97

\u00a0

31 marca 2023 roku

Za\u0142o\u017cenia

% zmiana

Wp\u0142yw na rezerw\u0119 na \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe

Stopa dyskontowa (%)

0,5%

-125

\u00a0

-0,5%

+133

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

1,0%

+374

\u00a0

-1,0%

-256

Przewidywana stopa rotacji pracownik\u00f3w (%)

1,0%

-65

\u00a0

-1,0%

+69

33.Rezerwy

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Rezerwa na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

579

493

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

2\u00a0016

2\u00a0310

Razem

2\u00a0594

2\u00a0803

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w\u00a0nocie 18.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produkt\u00f3w sprzedanych w\u00a0ci\u0105gu ostatniego roku w\u00a0oparciu o\u00a0poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w\u00a0latach ubieg\u0142ych. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i\u00a0zwroty oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i aktualnych dost\u0119pnych informacjach na\u00a0temat zwrot\u00f3w i\u00a01-rocznym okresie gwarancji i\u00a0r\u0119kojmi na wszystkie sprzedane produkty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A0e9517ee624040c98ce0c4e888b11dc6_326099837": { "value": "

19.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Grunty

60\u00a0247

59\u00a0922

Budynki i budowle

343\u00a0245

341\u00a0158

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

358\u00a0719

372\u00a0085

\u015arodki transportu

9\u00a0113

10\u00a0067

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

11\u00a0785

12\u00a0869

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

22\u00a0999

18\u00a0872

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, og\u00f3\u0142em

806\u00a0109

814\u00a0973

31 marca 2024 roku (badane)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu, w tym:

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu

37\u00a0134

0

7\u00a0138

911

0

0

45\u00a0183

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0008

16\u00a0883

24\u00a0925

2\u00a0143

522

46\u00a0761

92\u00a0241

Zakup

0

16\u00a0883

24\u00a0699

750

522

46\u00a0721

89\u00a0574

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

1\u00a0008

0

183

1\u00a0393

0

0

2\u00a0584

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

43

0

0

40

84

Zmniejszenia, w tym:

0

296

3\u00a0000

2\u00a0753

737

43\u00a0139

49\u00a0925

Sprzeda\u017c

0

0

9

2\u00a0046

0

0

2\u00a0056

Zmniejszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

2

0

0

2

Likwidacja

0

296

2\u00a0490

178

736

19

3\u00a0719

Likwidacja/Modyfikacje um\u00f3w leasingu (MSSF 16)

0

0

501

527

0

0

1\u00a0028

Przekazanie do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

43\u00a0120

43\u00a0120

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku

0

154

2\u00a0284

2\u00a0044

177

0

4\u00a0658

Eliminacja umorzenia aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

0

0

0

501

0

0

501

Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

-505

-505

Odpis amortyzacyjny za okres

0

13\u00a0070

36\u00a0071

2\u00a0217

1\u00a0035

0

52\u00a0394

Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

551

0

1\u00a0498

672

0

0

2\u00a0720

Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-132

-1\u00a0584

-5

0

-10

0

-1\u00a0731

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu, w tym:

60\u00a0247

343\u00a0245

358\u00a0719

9\u00a0113

11\u00a0785

22\u00a0999

806\u00a0109

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

37\u00a0592

0

5\u00a0322

1\u00a0604

0

0

44\u00a0517

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

61\u00a0980

432\u00a0273

677\u00a0824

36\u00a0511

29\u00a0312

20\u00a0022

1\u00a0257\u00a0922

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

2\u00a0058

91\u00a0115

305\u00a0739

26\u00a0444

16\u00a0443

1\u00a0150

442\u00a0949

Warto\u015b\u0107 netto

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

63\u00a0420

447\u00a0276

699\u00a0738

35\u00a0765

29\u00a0087

22\u00a0999

1\u00a0298\u00a0285

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0173

104\u00a0031

341\u00a0019

26\u00a0653

17\u00a0301

0

492\u00a0177

Warto\u015b\u0107 netto

60\u00a0247

343\u00a0245

358\u00a0719

9\u00a0113

11\u00a0785

22\u00a0999

806\u00a0109

31 marca 2023 roku (badane)

Zmiana stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu, w tym:

58\u00a0126

344\u00a0550

390\u00a0306

12\u00a0176

13\u00a0825

14\u00a0422

833\u00a0405

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu

35\u00a0178

0

274

748

0

0

36\u00a0200

Zwi\u0119kszenia, w tym:

2\u00a0816

12\u00a0555

28\u00a0018

1\u00a0795

987

38\u00a0989

85\u00a0161

Zakup

0

12\u00a0555

19\u00a0673

884

365

38\u00a0989

72\u00a0466

Zwi\u0119kszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

2\u00a0816

0

8\u00a0345

911

0

0

12\u00a0072

Inne zwi\u0119kszenia

0

0

0

0

622

0

622

Zmniejszenia, w tym:

389

596

13\u00a0531

1\u00a0675

193

34\u00a0434

50\u00a0818

Sprzeda\u017c

186

596

3

456

4

0

1\u00a0245

Zmniejszenie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

202

0

0

106

0

0

308

Likwidacja

0

0

9\u00a0447

513

189

1\u00a0152

11\u00a0301

Likwidacja/Modyfikacje um\u00f3w leasingu (MSSF 16)

0

0

4\u00a0081

600

0

0

4\u00a0682

Przekazanie do u\u017cytkowania

0

0

0

0

0

33\u00a0282

33\u00a0282

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku

0

172

9\u00a0313

910

162

0

10\u00a0557

Eliminacja umorzenia aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

9

0

4\u00a0081

693

0

0

4\u00a0783

Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

105

105

Odpis amortyzacyjny za okres

0

15\u00a0867

44\u00a0624

3\u00a0097

1\u00a0915

0

65\u00a0503

Odpis amortyzacyjny aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania

667

0

1\u00a0481

734

0

0

2\u00a0882

Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

27

344

1

0

3

0

375

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu, w tym:

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

37\u00a0134

0

7\u00a0138

911

0

0

45\u00a0183

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

59\u00a0844

419\u00a0970

663\u00a0336

36\u00a0391

28\u00a0515

14\u00a0422

1\u00a0222\u00a0478

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

1\u00a0719

75\u00a0420

273\u00a0030

24\u00a0216

14\u00a0690

0

389\u00a0073

Warto\u015b\u0107 netto

58\u00a0126

344\u00a0550

390\u00a0306

12\u00a0176

13\u00a0825

14\u00a0422

833\u00a0405

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

61\u00a0980

432\u00a0273

677\u00a0824

36\u00a0511

29\u00a0312

20\u00a0022

1\u00a0257\u00a0922

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

2\u00a0058

91\u00a0115

305\u00a0739

26\u00a0444

16\u00a0443

1\u00a0150

442\u00a0949

Warto\u015b\u0107 netto

59\u00a0922

341\u00a0158

372\u00a0085

10\u00a0067

12\u00a0869

18\u00a0872

814\u00a0973

Grupa dokona\u0142a analizy przes\u0142anek pochodz\u0105cych z wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, pod k\u0105tem utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Prognozy zawarte w Modelu Finansowym sporz\u0105dzonym przez Grup\u0119 s\u0105 co do zasady zbie\u017cne z trendami dla europejskiego rynku meblarskiego, co zosta\u0142o potwierdzone raportem niezale\u017cnej analizy finansowej sporz\u0105dzonym przez zewn\u0119trznego eksperta. Prognozy potwierdzaj\u0105 brak przes\u0142anek do utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119.

W okresie sprawozdawczym zosta\u0142 rozwi\u0105zany odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 505 tys. z\u0142 dotycz\u0105cy linii do oklejania Barberan. Maszyna zosta\u0142a przyj\u0119ta na \u015brodki trwa\u0142e oraz wydzier\u017cawiona sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SPECIFIC.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0558

1\u00a0454

Utworzenie

0

105

Rozwi\u0105zanie

505

0

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

1\u00a0053

1\u00a0558

.

Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku przez Grup\u0119 na mocy um\u00f3w leasingu wynosi 44 517 tys. z\u0142, z czego 37 592 tys. z\u0142 dotyczy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, 5 322 tys. z\u0142 leasingu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144, za\u015b 1 604 tys. z\u0142 leasingu \u015brodk\u00f3w transportu (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 45 183 tys. z\u0142).\u00a0

Aktywa oddane w\u00a0zastaw jako zabezpieczenie

Grunty i\u00a0budynki o\u00a0warto\u015bci bilansowej 365 850 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 362\u00a0717 tys. z\u0142,) obj\u0119te s\u0105 hipotekami ustanowionymi w\u00a0celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Grupy (nota 29 - oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki).

Dodatkowo maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e o\u00a0warto\u015bci bilansowej 330 244 tys. z\u0142 obj\u0119te s\u0105 zastawami rejestrowymi (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 342 189 tys. z\u0142 ).

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym dnia 31 marca 2024 roku skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego nie wyst\u0105pi\u0142y (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: brak). \u00a0

Kupno i\u00a0sprzeda\u017c

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa dokona\u0142a zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0warto\u015bci 46 519 tys.\u00a0z\u0142 (w 15 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 39 078 tys. z\u0142, w 12 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 33\u00a0322 tys. z\u0142 ) oraz sprzeda\u0142a rzeczowe aktywa trwa\u0142e o\u00a0warto\u015bci netto: 178\u00a0tys. z\u0142 (w 12 i 15 miesi\u0119cznym okresie zako\u0144czonym 31 marca 2023 roku: 669 tys. z\u0142).

Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Grup\u0119 w okresie sprawozdawczym zaliczy\u0107 mo\u017cna nak\u0142ady na budow\u0119
3 gruntowych instalacji fotowoltaicznych w zak\u0142adach FORTE Ostr\u00f3w Mazowiecka, Hajn\u00f3wka, Suwa\u0142ki oraz sp\u00f3\u0142ce TANNE o \u0142\u0105cznej mocy 11 MWp na r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ok. 36\u00a0500 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e nak\u0142ady inwestycyjne poniesiono na zakup trzech maszyn zwi\u0105zanych z rozwojem projektu EasyKlix oraz modernizacj\u0119 budynk\u00f3w i infrastruktury technicznej.

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zobowi\u0105zania inwestycyjne Grupy wynosz\u0105 2 662 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 4 154 tys. z\u0142). Kwota ta dotyczy g\u0142\u00f3wnie nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie oraz zakupu maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144. Cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych w\u00a0wysoko\u015bci 623 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 1\u00a0065 tys. z\u0142) Grupa prezentuje w\u00a0bilansie w\u00a0pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe\u201d. S\u0105 to kaucje\u00a0gwarancyjne, stanowi\u0105ce zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania prac zwi\u0105zanych z budow\u0105 fabryki p\u0142yty.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A3ca5e58151e14a5e98c2d2f1bb0bff90_632": { "value": "

Grupa dokona\u0142a analizy przes\u0142anek pochodz\u0105cych z wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji, pod k\u0105tem utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Prognozy zawarte w Modelu Finansowym sporz\u0105dzonym przez Grup\u0119 s\u0105 co do zasady zbie\u017cne z trendami dla europejskiego rynku meblarskiego, co zosta\u0142o potwierdzone raportem niezale\u017cnej analizy finansowej sporz\u0105dzonym przez zewn\u0119trznego eksperta. Prognozy potwierdzaj\u0105 brak przes\u0142anek do utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych posiadanych przez Grup\u0119.

W okresie sprawozdawczym zosta\u0142 rozwi\u0105zany odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 505 tys. z\u0142 dotycz\u0105cy linii do oklejania Barberan. Maszyna zosta\u0142a przyj\u0119ta na \u015brodki trwa\u0142e oraz wydzier\u017cawiona sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SPECIFIC.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego \u015brodki trwa\u0142e

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0558

1\u00a0454

Utworzenie

0

105

Rozwi\u0105zanie

505

0

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

1\u00a0053

1\u00a0558

.

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Jedynym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest znak towarowy.

Grupa nie okre\u015bli\u0142a okresu u\u017cytkowania znaku, poniewa\u017c nie istniej\u0105 \u017cadne przewidywalne ograniczenia okresu,
w jakim Grupa spodziewa si\u0119 czerpa\u0107 korzy\u015bci ekonomiczne ze sprzeda\u017cy pod znakiem FORTE. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa znaku na koniec marca 2024 roku to 15 272 tys. z\u0142. (na koniec 2022 roku: 15\u00a0272 tys. z\u0142). Na znaku towarowym zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego zaci\u0105gni\u0119tego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci

W zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania znaku towarowego, Grupa dokona\u0142a testu na utrat\u0119 jego warto\u015bci.

\u00a0

Metoda wyceny

Warto\u015b\u0107 godziwa znaku zosta\u0142a oszacowana metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. W\u00a0metodzie tej warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na\u00a0podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem um\u00f3w licencyjnych zawartych na\u00a0zasadach rynkowych dla por\u00f3wnywalnych marek. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego zosta\u0142a zaklasyfikowana w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 2.

\u00a0

Za\u0142o\u017cenia do wyceny

Stawka op\u0142at licencyjnych \u2013 2%

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 9,93%

Stopa dyskonta \u2013 12,38% - 12,49% w\u00a0okresie projekcji (13,60% - 13,71% w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym)

Stopa podatku dochodowego \u2013 19%

Okres projekcji finansowych - od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2028 roku plus szacunek warto\u015bci rezydualnej.

Dla prognozy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy pod mark\u0105 FORTE przyj\u0119to 5,56% \u015bredni wzrost przychod\u00f3w w okresie obj\u0119tym analiz\u0105.

Wynik oszacowania warto\u015bci znaku, zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami, nie wykaza\u0142 utraty jego warto\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem wra\u017cliwo\u015bci wzgl\u0119dem trzech kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wej\u015bciowych: stawki op\u0142aty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po 31 marca 2028 roku. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A5ed1e803fc5a4c72992de6d1b2be7f2d_634": { "value": "

Aktywa oddane w\u00a0zastaw jako zabezpieczenie

Grunty i\u00a0budynki o\u00a0warto\u015bci bilansowej 365 850 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 362\u00a0717 tys. z\u0142,) obj\u0119te s\u0105 hipotekami ustanowionymi w\u00a0celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Grupy (nota 29 - oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki).

Dodatkowo maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e o\u00a0warto\u015bci bilansowej 330 244 tys. z\u0142 obj\u0119te s\u0105 zastawami rejestrowymi (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 342 189 tys. z\u0142 ).

Opis zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych:

Hipoteki ustanowione przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. na nieruchomo\u015bciach w Przemy\u015blu i Wroc\u0142awiu. Hipoteki stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w obrotowych zaci\u0105gni\u0119tych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. \u00a0

Jedynym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest znak towarowy.

Grupa nie okre\u015bli\u0142a okresu u\u017cytkowania znaku, poniewa\u017c nie istniej\u0105 \u017cadne przewidywalne ograniczenia okresu,
w jakim Grupa spodziewa si\u0119 czerpa\u0107 korzy\u015bci ekonomiczne ze sprzeda\u017cy pod znakiem FORTE. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa znaku na koniec marca 2024 roku to 15 272 tys. z\u0142. (na koniec 2022 roku: 15\u00a0272 tys. z\u0142). Na znaku towarowym zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego zaci\u0105gni\u0119tego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u00a0

Na zapasach wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w\u00a0toku, towarach i\u00a0materia\u0142ach zosta\u0142y ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych zawiera nota 29.\u00a0

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Zabezpieczenia kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

FORTE S.A.

PKO BP S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci oraz na prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w po\u0142o\u017conych w Hajn\u00f3wce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.

\u00a0

\u00a0

2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Hajn\u00f3wce.

\u00a0

\u00a0

3.Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w Bia\u0142ymstoku.

\u00a0

\u00a0

2.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 54 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w w fabryce w Suwa\u0142kach.

\u00a0

\u00a0

3. Hipoteka ustanowiona przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej we Wroc\u0142awiu ul. A. Brucknera.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej warto\u015bci 65 000 tys. z\u0142 znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Suwa\u0142kach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym \"FORTE\".

\u00a0

\u00a0

7. Weksel w\u0142asny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

1. Hipoteka umowna na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi Mazowieckiej stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 nr 371/10 oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Kredytobiorcy, pozostaj\u0105cej we w\u0142adaniu sp\u00f3\u0142ki DYSTRI- FORTE.

\u00a0

\u00a0

2. Hipoteki \u0142\u0105czne umowne do kwoty 12 000 EUR na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych po\u0142o\u017conych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, stanowi\u0105cych dzia\u0142ki nr 899, 903, 904 i 905, 227, 228, 229, 230, 908/3 i 915/3, 226 , 231 do kt\u00f3rych prawo u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguje sp\u00f3\u0142ce FORTE PROPERTY.

\u00a0

\u00a0

3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w mBank S.A.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12 000 EUR przez Kredytobiorc\u0119 oraz FORTE PROPERTY sp. z o.o.

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. z\u0142

1. Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 75 000 tys. z\u0142 na rzecz PKO BP SA, na przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy prawach w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conych w Suwa\u0142kach wraz z roszczeniem o jej przeniesienie na opr\u00f3\u017cnione miejsca hipoteczne powsta\u0142e po hipotece umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 210 000 tys. EUR, ustanowionej na rzecz PKO BP SA jako administratora hipoteki, w ww. ksi\u0119gach wieczystych, z chwil\u0105, gdy stan\u0105 si\u0119 one wolne.

\u00a0

\u00a0

2. Weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

1. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

2. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

3. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

4. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

6. Umowa podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Jednostce Dominuj\u0105cej wobec TANNE sp. z o.o. wierzytelno\u015bciom PKO BP i BGK wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

7. Ustanowienie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, jako zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Bank\u00f3w ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastaw\u00f3w finansowych i zastaw\u00f3w rejestrowych na udzia\u0142ach TANNE sp. z o.o. posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

9. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

10. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 18 564 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

11. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 21 750 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

13. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Um\u00f3w Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa TANNE sp. z o.o..

\u00a0

\u00a0

15. Zawarcie umowy zarz\u0105du nad przedsi\u0119biorstwem TANNE sp. z o.o. lub umowy dzier\u017cawy przedsi\u0119biorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w spos\u00f3b okre\u015blony w umowie zastawniczej, jak r\u00f3wnie\u017c udzielenie pe\u0142nomocnictw zgodnie z umow\u0105 zastawnicz\u0105.

\u00a0

\u00a0

16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przys\u0142uguj\u0105cym TANNE sp. z o.o prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Suwa\u0142kach, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.

\u00a0

\u00a0

17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z um\u00f3w, na mocy kt\u00f3rej TANNE sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpiecze\u0144, przelewu przys\u0142uguj\u0105cych TANNE (obecnie lub w przysz\u0142o\u015bci) praw pieni\u0119\u017cnych i roszcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dokument\u00f3w, kt\u00f3rych jest stron\u0105 lub beneficjentem.

\u00a0

\u00a0

18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. umowy podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych wierzycielom wobec Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciom Bank\u00f3w wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. um\u00f3w bezpo\u015brednich z PKO BP (dzia\u0142aj\u0105cym na rachunek Bank\u00f3w jako agent ds. zabezpiecze\u0144) oraz kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

20. Z\u0142o\u017cenie przez TANNE sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cnego Sp\u00f3\u0142ki wobec PKO BP wynikaj\u0105cego z Umowy kredytu, o sp\u0142at\u0119 wszelkich nale\u017cno\u015bci PKO BP zwi\u0105zanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.

\u00a0MV Forte GmbH

Volksbank

1.Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie w\u0142asno\u015bci hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab4ec2cff48c94aee823a1f2235de6421_635": { "value": "W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym dnia 31 marca 2024 roku skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego nie wyst\u0105pi\u0142y (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: brak). \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6917137ce41c4be8885837df789e85d9_1403387127": { "value": "

20.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Grupa zalicza do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nieruchomo\u015bci, kt\u00f3rych nie wykorzystuje, lub wykorzystuje w\u00a0niewielkim stopniu na w\u0142asne potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej i\u00a0s\u0105 one przez Grup\u0119 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w najm\u00f3w d\u0142ugoterminowych.

Warto\u015b\u0107 osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych prezentuje poni\u017csza tabela:

\u00a0

Kategorie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Przychody z tytu\u0142u czynszu z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej

7\u00a0238

7\u00a0744

Koszty z tytu\u0142u napraw i konserwacji w tym:

78

231

koszty, kt\u00f3re przynosi\u0142y przychody czynszowe w okresie

78

231

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy w\u00a0sk\u0142ad nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupy wchodz\u0105: centra handlowe we Wroc\u0142awiu oraz
w Bydgoszczy, jak r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015b\u0107 w\u00a0Przemy\u015blu.

Zmiana stanu

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego

53\u00a0733

51\u00a0667

Zmiana stanu:

\u00a0

\u00a0

- nak\u0142ady na modernizacj\u0119

50

21

- przeszacowanie do warto\u015bci godziwej

530

2\u00a0045

Bilans zamkni\u0119cia na koniec okresu sprawozdawczego

54\u00a0313

53\u00a0733

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku, na podstawie zaktualizowanych operat\u00f3w szacunkowych nieruchomo\u015bci we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, w Bydgoszczy oraz w Przemy\u015blu, uj\u0119to korekt\u0119 podwy\u017cszaj\u0105c\u0105 ich warto\u015bci godziwe o \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. z\u0142.

Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug dost\u0119pnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze przeznaczenia, b\u0105d\u017a metod\u0105 dochodow\u0105. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca maj\u0105tkowy. Wycena por\u00f3wnawcza opiera si\u0119 na wiedzy lokalnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych i lokalnych analizach por\u00f3wnawczych tych rzeczoznawc\u00f3wz\u00a0 uwzgl\u0119dnieniem celu wyceny, rodzaju i po\u0142o\u017cenia oraz otoczenia nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenia w infrastruktur\u0119 techniczn\u0105, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dost\u0119pnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomo\u015bci podobnych, sposobie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, stanie prawnym nieruchomo\u015bci oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomo\u015bciach. W podej\u015bciu dochodowym opr\u00f3cz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomo\u015bci, rzeczoznawcy opierali si\u0119 na lokalizacji i otoczeniu nieruchomo\u015bci, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dost\u0119pno\u015bci \u2013 dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jako\u015b\u0107 najemcy i czas trwania umowy.

\u0179r\u00f3d\u0142em danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiekt\u00f3w by\u0142y:

\uf0b7przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane ewidencyjne nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce akt\u00f3w planowania przestrzennego,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce istniej\u0105cej zabudowy,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce um\u00f3w zobowi\u0105zaniowych zawartych na nieruchomo\u015bciach

\uf0b7dane dotycz\u0105ce koszt\u00f3w eksploatacji

\uf0b7dane dotycz\u0105ce rynku nieruchomo\u015bci podobnych

Wycena opiera\u0142a si\u0119 na analizie poda\u017cy i popycie zg\u0142aszanym na lokalnym rynku nieruchomo\u015bci. Rzeczoznawcy zwr\u00f3cili uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzale\u017cnienie g\u0142\u00f3wnie od lokalizacji nieruchomo\u015bci, liczby os\u00f3b w zasi\u0119gu oddzia\u0142ywania obiektu, potencja\u0142u nabywczego ludno\u015bci zamieszkuj\u0105cej okolic\u0119, ekspozycji nieruchomo\u015bci, jej stanu technicznego i standardu wyko\u0144czeniowego oraz wielko\u015bci wynajmowanej powierzchni i okresu najmu. Stawki czynszu jako jedn\u0105 z istotnych zmiennych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119, badano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na powierzchnie handlowo-us\u0142ugowe oraz biurowe.

Wycena uwzgl\u0119dnia przewidywane dochody z nieruchomo\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu zawartych na czas okre\u015blony
i nieokre\u015blony, a tak\u017ce dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zako\u0144czenia um\u00f3w najmu. Wzi\u0119to pod uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c czy nieruchomo\u015b\u0107 generuje dodatkowe przychody zwi\u0105zane m.in. z udost\u0119pnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw rotacji najemc\u00f3w w budynkach, czas jaki up\u0142ywa do ponownego wynaj\u0119cia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono r\u00f3wnie\u017c stop\u0119 dyskonta jako doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 i stop\u0119 kapitalizacji, kt\u00f3ra odwzorowuje doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 oraz zwrot wy\u0142o\u017conego kapita\u0142u. Przyj\u0119to, i\u017c podstawowymi czynnikami ryzyka, wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom stopy kapitalizacji, s\u0105 mi\u0119dzy innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard u\u017cytkowy, wiarygodno\u015b\u0107 najemc\u00f3w, warunki um\u00f3w najmu, wielko\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano si\u0119 zawodowym os\u0105dem

uwzgl\u0119dniaj\u0105c opr\u00f3cz ww. czynnik\u00f3w przewidywane dochody mo\u017cliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, r\u00f3\u017cnice w poziomie ryzyka pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bci\u0105 wycenian\u0105 a nieruchomo\u015bciami stanowi\u0105cymi przedmiot analizy st\u00f3p kapitalizacji.

Wycena uwzgl\u0119dnia r\u00f3wnie\u017c zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki makroekonomiczne na rynku polskim tj. wzrastaj\u0105cy poziom inflacji i\u00a0 przewidywalny dalszy wzrost cen, a tak\u017ce zwi\u0105zane z tym dotychczasowe i przewidywane podwy\u017cki st\u00f3p procentowych, oraz ewentualny wzrost bezrobocia (na moment wyceny poziom bezrobocia pozostawa\u0142 na relatywnie niskim poziomie).

Rzeczoznawcy w warunkach makroekonomicznych wyceny rozwa\u017cali tak\u017ce agresj\u0119 Federacji Rosyjskiej w Ukrainie oraz zwi\u0105zane z tym sankcje gospodarcze na\u0142o\u017cone na agresora. Konflikt ten z pewno\u015bci\u0105 wp\u0142ynie na otoczenie ekonomiczne oraz sytuacj\u0119 w regionie, niemniej jednak na chwil\u0119 obecn\u0105 nie ma mo\u017cliwo\u015bci rzetelnego przewidzenia jego skutk\u00f3w na inflacj\u0119, sytuacj\u0119 migracyjn\u0105, ceny nieruchomo\u015bci, zainteresowanie najemc\u00f3w, inwestor\u00f3w itp. Je\u017celi opisana sytuacja w istotny spos\u00f3b wp\u0142ynie na rynek nieruchomo\u015bci, rekomendowano aktualizacj\u0119 opracowania.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce stawki czynszu najmu dla wszystkich um\u00f3w najmu zawartych na nieruchomo\u015bciach ustalone s\u0105
w z\u0142ot\u00f3wkach, warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci oszacowano w walucie PLN \u2013 brak ryzyka walutowego.

Okres obowi\u0105zywania operat\u00f3w zosta\u0142 oznaczony na 12 kolejnych miesi\u0119cy.

Grupa kontynuowa\u0142a prace modernizacyjne na terenie nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Przemy\u015blu. Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na modernizacj\u0119 w okresie sprawozdawczym wynios\u0142a 50 tys.\u00a0z\u0142 (w okresie por\u00f3wnawczym 21\u00a0tys.\u00a0z\u0142).Prace modernizacyjne dotyczy\u0142y modernizacji oraz wykonania parkingu.

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych dotycz\u0105cych nieruchomo\u015bci.

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Opis metod wyceny nieruchomo\u015bci potwierdzonych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w\u00a0operatach szacunkowych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144:

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 4 marca 2024 roku - nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera - ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nieruchomo\u015b\u0107 jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-us\u0142ugowej z cz\u0119\u015bci\u0105 biurow\u0105, a na nieruchomo\u015bci zawarte s\u0105 umowy najmu, maj\u0105ce znaczenie dla oceny wielko\u015bci dochod\u00f3w, warunki wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w uwzgl\u0119dniono w wycenie stosuj\u0105c podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 dyskontowania strumieni dochod\u00f3w;

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 27 lutego stycznia 2024 roku - nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cona w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej i Grudzi\u0105dzkiej \u2013 do wyceny warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowanej zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie czasu, natomiast dla okre\u015blenia warto\u015b\u0107 rynkowej prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami.

\uf0b719 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 6 marca 2024 roku -\u00a0nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Przemy\u015blu, ul. Bako\u0144czycka 7 \u2013 dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowych zabudowanych ze wzgl\u0119du na komercyjne wykorzystanie obiekt\u00f3w zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie; dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej prawa do u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w\u00a0 stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami. \u00a0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2024 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec bie\u017c\u0105cego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

27 223

27 223

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0292

14 292

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

12\u00a0798

12 798

\u00a0

0

0

54 313

54 313

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2023 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec poprzedniego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

26\u00a0051

26\u00a0051

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0027

14\u00a0027

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

13\u00a0655

13\u00a0655

\u00a0

0

0

53\u00a0733

53\u00a0733

\u00a0

\u00a0

Opis zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych:

Hipoteki ustanowione przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. na nieruchomo\u015bciach w Przemy\u015blu i Wroc\u0142awiu. Hipoteki stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w obrotowych zaci\u0105gni\u0119tych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Acac734e04ac8415c9402134e0ecfa2e5_638": { "value": "

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku, na podstawie zaktualizowanych operat\u00f3w szacunkowych nieruchomo\u015bci we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, w Bydgoszczy oraz w Przemy\u015blu, uj\u0119to korekt\u0119 podwy\u017cszaj\u0105c\u0105 ich warto\u015bci godziwe o \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 530 tys. z\u0142.

Zaprezentowana w operatach szacunkowych wycena nieruchomo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona wed\u0142ug dost\u0119pnych lokalnie danych transakcyjnych na lokalnych rynkach nieruchomo\u015bci o podobnym charakterze przeznaczenia, b\u0105d\u017a metod\u0105 dochodow\u0105. Wyboru metody wyceny i techniki szacowania dokonuje rzeczoznawca maj\u0105tkowy. Wycena por\u00f3wnawcza opiera si\u0119 na wiedzy lokalnych rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych i lokalnych analizach por\u00f3wnawczych tych rzeczoznawc\u00f3wz\u00a0 uwzgl\u0119dnieniem celu wyceny, rodzaju i po\u0142o\u017cenia oraz otoczenia nieruchomo\u015bci, wyposa\u017cenia w infrastruktur\u0119 techniczn\u0105, przeznaczenia w planie miejscowym oraz dost\u0119pnych danych o cenach, dochodach i cenach nieruchomo\u015bci podobnych, sposobie u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci, stanie prawnym nieruchomo\u015bci oraz przede wszystkim na lustracji przeprowadzonych na nieruchomo\u015bciach. W podej\u015bciu dochodowym opr\u00f3cz dochodu generowanego z przedmiotowej nieruchomo\u015bci, rzeczoznawcy opierali si\u0119 na lokalizacji i otoczeniu nieruchomo\u015bci, na badaniu stanu technicznego budynku, powierzchni obiektu, jego dost\u0119pno\u015bci \u2013 dojazd, miejsca parkingowe, oraz analizowano jako\u015b\u0107 najemcy i czas trwania umowy.

\u0179r\u00f3d\u0142em danych merytorycznych przeprowadzonej wyceny obiekt\u00f3w by\u0142y:

\uf0b7przeprowadzona dokumentacja fotograficzna,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce tytu\u0142u prawnego do nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane ewidencyjne nieruchomo\u015bci,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce akt\u00f3w planowania przestrzennego,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce istniej\u0105cej zabudowy,

\uf0b7dane dotycz\u0105ce um\u00f3w zobowi\u0105zaniowych zawartych na nieruchomo\u015bciach

\uf0b7dane dotycz\u0105ce koszt\u00f3w eksploatacji

\uf0b7dane dotycz\u0105ce rynku nieruchomo\u015bci podobnych

Wycena opiera\u0142a si\u0119 na analizie poda\u017cy i popycie zg\u0142aszanym na lokalnym rynku nieruchomo\u015bci. Rzeczoznawcy zwr\u00f3cili uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c na poziom stawek czynszu w podobnych obiektach i wskazali ich uzale\u017cnienie g\u0142\u00f3wnie od lokalizacji nieruchomo\u015bci, liczby os\u00f3b w zasi\u0119gu oddzia\u0142ywania obiektu, potencja\u0142u nabywczego ludno\u015bci zamieszkuj\u0105cej okolic\u0119, ekspozycji nieruchomo\u015bci, jej stanu technicznego i standardu wyko\u0144czeniowego oraz wielko\u015bci wynajmowanej powierzchni i okresu najmu. Stawki czynszu jako jedn\u0105 z istotnych zmiennych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119, badano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na powierzchnie handlowo-us\u0142ugowe oraz biurowe.

Wycena uwzgl\u0119dnia przewidywane dochody z nieruchomo\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w najmu zawartych na czas okre\u015blony
i nieokre\u015blony, a tak\u017ce dochody oszacowane na poziomie rynkowym po okresie zako\u0144czenia um\u00f3w najmu. Wzi\u0119to pod uwag\u0119 r\u00f3wnie\u017c czy nieruchomo\u015b\u0107 generuje dodatkowe przychody zwi\u0105zane m.in. z udost\u0119pnianiem powierzchni reklamowej czy pod stoiska na parkingu. Analizowano r\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw rotacji najemc\u00f3w w budynkach, czas jaki up\u0142ywa do ponownego wynaj\u0119cia powierzchni oraz koszty utrzymania obiektu. Ustalono r\u00f3wnie\u017c stop\u0119 dyskonta jako doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 i stop\u0119 kapitalizacji, kt\u00f3ra odwzorowuje doch\u00f3d inwestora na kapitale zaanga\u017cowanym w nieruchomo\u015b\u0107 oraz zwrot wy\u0142o\u017conego kapita\u0142u. Przyj\u0119to, i\u017c podstawowymi czynnikami ryzyka, wp\u0142ywaj\u0105cymi na poziom stopy kapitalizacji, s\u0105 mi\u0119dzy innymi: lokalizacja, stan techniczny, standard u\u017cytkowy, wiarygodno\u015b\u0107 najemc\u00f3w, warunki um\u00f3w najmu, wielko\u015b\u0107 budynk\u00f3w i ich funkcje. Przy wyznaczeniu stopy kapitalizacji kierowano si\u0119 zawodowym os\u0105dem

uwzgl\u0119dniaj\u0105c opr\u00f3cz ww. czynnik\u00f3w przewidywane dochody mo\u017cliwe do uzyskania z przedmiotu wyceny na rynku, r\u00f3\u017cnice w poziomie ryzyka pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bci\u0105 wycenian\u0105 a nieruchomo\u015bciami stanowi\u0105cymi przedmiot analizy st\u00f3p kapitalizacji.

Wycena uwzgl\u0119dnia r\u00f3wnie\u017c zmieniaj\u0105ce si\u0119 warunki makroekonomiczne na rynku polskim tj. wzrastaj\u0105cy poziom inflacji i\u00a0 przewidywalny dalszy wzrost cen, a tak\u017ce zwi\u0105zane z tym dotychczasowe i przewidywane podwy\u017cki st\u00f3p procentowych, oraz ewentualny wzrost bezrobocia (na moment wyceny poziom bezrobocia pozostawa\u0142 na relatywnie niskim poziomie).

Rzeczoznawcy w warunkach makroekonomicznych wyceny rozwa\u017cali tak\u017ce agresj\u0119 Federacji Rosyjskiej w Ukrainie oraz zwi\u0105zane z tym sankcje gospodarcze na\u0142o\u017cone na agresora. Konflikt ten z pewno\u015bci\u0105 wp\u0142ynie na otoczenie ekonomiczne oraz sytuacj\u0119 w regionie, niemniej jednak na chwil\u0119 obecn\u0105 nie ma mo\u017cliwo\u015bci rzetelnego przewidzenia jego skutk\u00f3w na inflacj\u0119, sytuacj\u0119 migracyjn\u0105, ceny nieruchomo\u015bci, zainteresowanie najemc\u00f3w, inwestor\u00f3w itp. Je\u017celi opisana sytuacja w istotny spos\u00f3b wp\u0142ynie na rynek nieruchomo\u015bci, rekomendowano aktualizacj\u0119 opracowania.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce stawki czynszu najmu dla wszystkich um\u00f3w najmu zawartych na nieruchomo\u015bciach ustalone s\u0105
w z\u0142ot\u00f3wkach, warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci oszacowano w walucie PLN \u2013 brak ryzyka walutowego.

Okres obowi\u0105zywania operat\u00f3w zosta\u0142 oznaczony na 12 kolejnych miesi\u0119cy.

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Opis metod wyceny nieruchomo\u015bci potwierdzonych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w\u00a0operatach szacunkowych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144:

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 4 marca 2024 roku - nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera - ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nieruchomo\u015b\u0107 jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-us\u0142ugowej z cz\u0119\u015bci\u0105 biurow\u0105, a na nieruchomo\u015bci zawarte s\u0105 umowy najmu, maj\u0105ce znaczenie dla oceny wielko\u015bci dochod\u00f3w, warunki wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w uwzgl\u0119dniono w wycenie stosuj\u0105c podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 dyskontowania strumieni dochod\u00f3w;

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 27 lutego stycznia 2024 roku - nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cona w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej i Grudzi\u0105dzkiej \u2013 do wyceny warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowanej zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie czasu, natomiast dla okre\u015blenia warto\u015b\u0107 rynkowej prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami.

\uf0b719 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 6 marca 2024 roku -\u00a0nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Przemy\u015blu, ul. Bako\u0144czycka 7 \u2013 dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowych zabudowanych ze wzgl\u0119du na komercyjne wykorzystanie obiekt\u00f3w zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie; dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej prawa do u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w\u00a0 stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami. \u00a0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2024 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec bie\u017c\u0105cego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

27 223

27 223

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0292

14 292

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

12\u00a0798

12 798

\u00a0

0

0

54 313

54 313

Hierarchia warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 31 marca 2023 roku kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Warto\u015b\u0107 godziwa na koniec poprzedniego okresu

Nieruchomo\u015b\u0107 we Wroc\u0142awiu

0

0

26\u00a0051

26\u00a0051

Nieruchomo\u015b\u0107 w Przemy\u015blu

0

0

14\u00a0027

14\u00a0027

Nieruchomo\u015b\u0107 w Bydgoszczy

0

0

13\u00a0655

13\u00a0655

\u00a0

0

0

53\u00a0733

53\u00a0733

\u00a0

\u00a0

Metody ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.
Poziom I\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej kwalifikowanych do poziomu I\u00a0(na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: nie wyst\u0119powa\u0142y).

\u00a0

Poziom II

Zawiera dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne. Ten poziom obejmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe \u017ar\u00f3d\u0142a informacji i dane:

\u2013notowania dla podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pochodz\u0105ce z aktywnego rynku;

\u2013notowania dla takich samych albo podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z rynk\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 aktywne;

\u2013rynki inne ni\u017c rynki notowane, b\u0119d\u0105ce jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);

\u2013inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych, nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142e aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe, jak udzielone po\u017cyczki.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych przy zastosowaniu og\u00f3lnie dost\u0119pnych kurs\u00f3w walutowych (2024: kurs EUR- 4,3009; 2023: kurs EUR \u2013 4,6755) i st\u00f3p procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wska\u017aniki zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut pozyskiwane s\u0105 z serwis\u00f3w Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich s\u0105 zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza si\u0119 wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest w\u00f3wczas, gdy nie mo\u017cna pozyska\u0107 informacji z dw\u00f3ch pierwszych poziom\u00f3w wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane s\u0105 udzia\u0142y posiadane w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nienotowanych, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne ustalenie ich warto\u015bci godziwej. Dla sp\u00f3\u0142ek tych nie istniej\u0105 aktywne rynki ani nie odnotowano por\u00f3wnywalnych transakcji na\u00a0tego typu walorach. \u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci godziwej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

9\u00a0331

4\u00a0611

Zakup

698

9\u00a0331

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

4\u00a0609

Sprzeda\u017c

0

3

Stan na koniec okresu

10\u00a0028

9\u00a0331

W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142o przesuni\u0119cie instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej (w okresie por\u00f3wnawczym: nie wyst\u0119powa\u0142o). \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ab73f89d725784a3b892b84e4decdbbd3_639": { "value": "

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Opis metod wyceny nieruchomo\u015bci potwierdzonych przez niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w w\u00a0operatach szacunkowych sporz\u0105dzonych na dzie\u0144:

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 4 marca 2024 roku - nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona we Wroc\u0142awiu przy ul. Br\u00fccknera - ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nieruchomo\u015b\u0107 jest zabudowana budynkiem o funkcji handlowo-us\u0142ugowej z cz\u0119\u015bci\u0105 biurow\u0105, a na nieruchomo\u015bci zawarte s\u0105 umowy najmu, maj\u0105ce znaczenie dla oceny wielko\u015bci dochod\u00f3w, warunki wynikaj\u0105ce z tych um\u00f3w uwzgl\u0119dniono w wycenie stosuj\u0105c podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 dyskontowania strumieni dochod\u00f3w;

\uf0b715 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 27 lutego stycznia 2024 roku - nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cona w Bydgoszczy przy ul. Pozna\u0144skiej i Grudzi\u0105dzkiej \u2013 do wyceny warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowej zabudowanej zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie czasu, natomiast dla okre\u015blenia warto\u015b\u0107 rynkowej prawa w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami.

\uf0b719 marca 2024 roku \u2013 operat szacunkowy okre\u015blaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 6 marca 2024 roku -\u00a0nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Przemy\u015blu, ul. Bako\u0144czycka 7 \u2013 dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci gruntowych zabudowanych ze wzgl\u0119du na komercyjne wykorzystanie obiekt\u00f3w zastosowano podej\u015bcie dochodowe, metod\u0119 inwestycyjn\u0105, technik\u0119 kapitalizacji prostej, kt\u00f3ra zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania sta\u0142ych dochod\u00f3w na poziomie rynkowym w d\u0142u\u017cszym okresie; dla okre\u015blenia warto\u015bci rynkowej prawa do u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej niezabudowanej w\u00a0 stanie aktualnym zastosowano podej\u015bcie por\u00f3wnawcze, metod\u0119 por\u00f3wnywania parami. \u00a0

Metody ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.
Poziom I\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej kwalifikowanych do poziomu I\u00a0(na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: nie wyst\u0119powa\u0142y).

\u00a0

Poziom II

Zawiera dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne. Ten poziom obejmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe \u017ar\u00f3d\u0142a informacji i dane:

\u2013notowania dla podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pochodz\u0105ce z aktywnego rynku;

\u2013notowania dla takich samych albo podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z rynk\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 aktywne;

\u2013rynki inne ni\u017c rynki notowane, b\u0119d\u0105ce jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);

\u2013inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych, nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142e aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe, jak udzielone po\u017cyczki.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych przy zastosowaniu og\u00f3lnie dost\u0119pnych kurs\u00f3w walutowych (2024: kurs EUR- 4,3009; 2023: kurs EUR \u2013 4,6755) i st\u00f3p procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wska\u017aniki zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut pozyskiwane s\u0105 z serwis\u00f3w Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich s\u0105 zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza si\u0119 wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest w\u00f3wczas, gdy nie mo\u017cna pozyska\u0107 informacji z dw\u00f3ch pierwszych poziom\u00f3w wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane s\u0105 udzia\u0142y posiadane w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nienotowanych, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne ustalenie ich warto\u015bci godziwej. Dla sp\u00f3\u0142ek tych nie istniej\u0105 aktywne rynki ani nie odnotowano por\u00f3wnywalnych transakcji na\u00a0tego typu walorach. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A151440b1c1694bb1adba95dd344836a0_1290990452": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

Kategorie warto\u015bci niematerialnych

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Patenty i licencje

523

438

Znak towarowy

15\u00a0272

15\u00a0272

Prawa do emisji CO2

13\u00a0476

8\u00a0016

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

0

2

Razem

29\u00a0271

23\u00a0729

31 marca 2024 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

223

0

0

22\u00a0499

0

22\u00a0722

Zmniejszenie stanu

0

0

17

15\u00a0715

0

15\u00a0732

Odpis amortyzacyjny za okres

138

0

0

0

2

140

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

0

0

17

-1\u00a0324

0

-1\u00a0308

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0945

15\u00a0272

755

15\u00a0888

914

36\u00a0774

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0422

0

755

2\u00a0412

914

7\u00a0503

Warto\u015b\u0107 netto

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

31 marca 2023 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

108

0

0

41\u00a0359

0

41\u00a0467

Zmniejszenie stanu

3\u00a0736

0

260

33\u00a0585

0

37\u00a0581

Odpis amortyzacyjny za okres

296

0

16

0

12

324

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

3\u00a0736

0

260

-559

0

3\u00a0437

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

7\u00a0350

15\u00a0272

1\u00a0031

801

918

25\u00a0372

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

6\u00a0724

0

1\u00a0015

0

903

8\u00a0643

Warto\u015b\u0107 netto

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em w Grupie na dzie\u0144 31 marca 2024 roku osi\u0105gn\u0119\u0142y warto\u015b\u0107 29 271 tys. z\u0142 (na\u00a0dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 23 729 tys. z\u0142). Sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na nie wy\u017cej wykazane kwoty.

Prawa do emisji CO2

W ka\u017cdym roku Grupa FORTE jest zobowi\u0105zana do rozliczenia emisji CO2 z instalacji, kt\u00f3rej jest w\u0142a\u015bcicielem. W rozliczeniu umarzana jest odpowiednia liczba uprawnie\u0144 do emisji.\u00a0 \u00a0

W dniu 21 kwietnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. dokona\u0142a umorzenia 3\u00a0318 uprawnie\u0144 do emisji,\u00a0odpowiadaj\u0105cej wielko\u015b\u0107 emisji CO2 za rok 2022.

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ce TANNE przyznano 50 087 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 rynkowa na dzie\u0144 ich otrzymania wynosi\u0142a 22 499 tys. z\u0142.

Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji:

1.Dotycz\u0105cej emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji.\u00a0

2.Dotycz\u0105cej poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105. W efekcie tej weryfikacji TANNE otrzyma\u0142o\u00a0 przydzia\u0142 bezp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 uzyskanych bezp\u0142atnie uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zbywa\u00a0 w wolnym obrocie.

W czerwcu 2023 roku Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o sprzeda\u017cy 6 855 jednostek uprawnie\u0144 oraz w grudniu 2023 roku o sprzeda\u017cy kolejnych 30 000 jednostek uprawnie\u0144, uzyskuj\u0105c z tego tytu\u0142u przych\u00f3d w wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142, kt\u00f3ry w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka TANNE posiada\u0142a 30 000 uprawnie\u0144 do emisji CO2 o warto\u015bci ksi\u0119gowej 13 476 tys. z\u0142.

Grupa nie tworzy\u0142a w okresie sprawozdawczym rezerwy na pokrycie koszt\u00f3w emisji CO2, poniewa\u017c Zarz\u0105d szacuje, \u017ce liczba posiadanych przez Grup\u0119 uprawnie\u0144 stanowi wystarczaj\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie koszt\u00f3w ich umorzenia za zako\u0144czony rok obrotowy.

\u00a0

Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe

Grupa w 12-miesi\u0119cznym okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku uj\u0119\u0142a w kosztach sprzeda\u017cy kwot\u0119
2 494 tys. z\u0142 z\u00a0tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze (2022 roku: 3 227 tys. z\u0142). Prace badawczo- rozwojowe dotyczy\u0142y projektowania innowacyjnych wzor\u00f3w meblowych, tworzenia ich prototyp\u00f3w oraz prac zwi\u0105zanych z uzyskaniem i\u00a0 utrzymaniem patentu.\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Jedynym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest znak towarowy.

Grupa nie okre\u015bli\u0142a okresu u\u017cytkowania znaku, poniewa\u017c nie istniej\u0105 \u017cadne przewidywalne ograniczenia okresu,
w jakim Grupa spodziewa si\u0119 czerpa\u0107 korzy\u015bci ekonomiczne ze sprzeda\u017cy pod znakiem FORTE. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa znaku na koniec marca 2024 roku to 15 272 tys. z\u0142. (na koniec 2022 roku: 15\u00a0272 tys. z\u0142). Na znaku towarowym zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego zaci\u0105gni\u0119tego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci

W zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania znaku towarowego, Grupa dokona\u0142a testu na utrat\u0119 jego warto\u015bci.

\u00a0

Metoda wyceny

Warto\u015b\u0107 godziwa znaku zosta\u0142a oszacowana metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. W\u00a0metodzie tej warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na\u00a0podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem um\u00f3w licencyjnych zawartych na\u00a0zasadach rynkowych dla por\u00f3wnywalnych marek. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego zosta\u0142a zaklasyfikowana w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 2.

\u00a0

Za\u0142o\u017cenia do wyceny

Stawka op\u0142at licencyjnych \u2013 2%

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 9,93%

Stopa dyskonta \u2013 12,38% - 12,49% w\u00a0okresie projekcji (13,60% - 13,71% w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym)

Stopa podatku dochodowego \u2013 19%

Okres projekcji finansowych - od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2028 roku plus szacunek warto\u015bci rezydualnej.

Dla prognozy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy pod mark\u0105 FORTE przyj\u0119to 5,56% \u015bredni wzrost przychod\u00f3w w okresie obj\u0119tym analiz\u0105.

Wynik oszacowania warto\u015bci znaku, zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami, nie wykaza\u0142 utraty jego warto\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem wra\u017cliwo\u015bci wzgl\u0119dem trzech kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wej\u015bciowych: stawki op\u0142aty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po 31 marca 2028 roku. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aed1e7a1cad924bdaa67344f452741e3f_1710146489": { "value": "

21.Warto\u015bci niematerialne

Kategorie warto\u015bci niematerialnych

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Patenty i licencje

523

438

Znak towarowy

15\u00a0272

15\u00a0272

Prawa do emisji CO2

13\u00a0476

8\u00a0016

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne

0

2

Razem

29\u00a0271

23\u00a0729

31 marca 2024 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

223

0

0

22\u00a0499

0

22\u00a0722

Zmniejszenie stanu

0

0

17

15\u00a0715

0

15\u00a0732

Odpis amortyzacyjny za okres

138

0

0

0

2

140

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

0

0

17

-1\u00a0324

0

-1\u00a0308

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0945

15\u00a0272

755

15\u00a0888

914

36\u00a0774

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0422

0

755

2\u00a0412

914

7\u00a0503

Warto\u015b\u0107 netto

523

15\u00a0272

0

13\u00a0476

0

29\u00a0271

31 marca 2023 roku (badane):

Zmiana stanu warto\u015bci niematerialnych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Zako\u0144czone prace rozwojowe

Prawa do emisji CO2

Pozosta\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Zwi\u0119kszenia stanu

108

0

0

41\u00a0359

0

41\u00a0467

Zmniejszenie stanu

3\u00a0736

0

260

33\u00a0585

0

37\u00a0581

Odpis amortyzacyjny za okres

296

0

16

0

12

324

Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji

3\u00a0736

0

260

-559

0

3\u00a0437

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

7\u00a0350

15\u00a0272

1\u00a0031

801

918

25\u00a0372

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

6\u00a0724

0

1\u00a0015

0

903

8\u00a0643

Warto\u015b\u0107 netto

626

15\u00a0272

16

801

15

16\u00a0729

Stan na koniec okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

3\u00a0722

15\u00a0272

772

9\u00a0104

918

29\u00a0788

Umorzenie i odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

3\u00a0284

0

772

1\u00a0088

916

6\u00a0060

Warto\u015b\u0107 netto

438

15\u00a0272

0

8\u00a0016

2

23\u00a0729

Warto\u015bci niematerialne og\u00f3\u0142em w Grupie na dzie\u0144 31 marca 2024 roku osi\u0105gn\u0119\u0142y warto\u015b\u0107 29 271 tys. z\u0142 (na\u00a0dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 23 729 tys. z\u0142). Sk\u0142ada\u0142y si\u0119 na nie wy\u017cej wykazane kwoty.

Prawa do emisji CO2

W ka\u017cdym roku Grupa FORTE jest zobowi\u0105zana do rozliczenia emisji CO2 z instalacji, kt\u00f3rej jest w\u0142a\u015bcicielem. W rozliczeniu umarzana jest odpowiednia liczba uprawnie\u0144 do emisji.\u00a0 \u00a0

W dniu 21 kwietnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. dokona\u0142a umorzenia 3\u00a0318 uprawnie\u0144 do emisji,\u00a0odpowiadaj\u0105cej wielko\u015b\u0107 emisji CO2 za rok 2022.

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ce TANNE przyznano 50 087 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 rynkowa na dzie\u0144 ich otrzymania wynosi\u0142a 22 499 tys. z\u0142.

Uprawnienia do emisji CO2 zosta\u0142y przyznane TANNE w ramach systemu EU ETS, kt\u00f3rego Sp\u00f3\u0142ka jest uczestnikiem od roku 2020, kiedy to otrzyma\u0142a zezwolenie na przetwarzanie odpad\u00f3w\u00a0w celu pozyskania energii cieplnej oraz zezwolenie na emisj\u0119 gaz\u00f3w cieplarnianych i jest zobowi\u0105zana realizowa\u0107 obowi\u0105zki prawne wynikaj\u0105ce z tego systemu.

Oznacza to, \u017ce wykorzystywana w dzia\u0142alno\u015bci instalacja przesz\u0142a pozytywnie procesy weryfikacji:

1.Dotycz\u0105cej emisji gaz\u00f3w cieplarnianych potwierdzaj\u0105cej, \u017ce instalacja nale\u017cy do instalacji o niskim poziomie emisji.\u00a0

2.Dotycz\u0105cej poziom\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, zwi\u0105zanych z efektywno\u015bci\u0105 energetyczn\u0105. W efekcie tej weryfikacji TANNE otrzyma\u0142o\u00a0 przydzia\u0142 bezp\u0142atnych uprawnie\u0144 do emisji CO2.\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 uzyskanych bezp\u0142atnie uprawnie\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zbywa\u00a0 w wolnym obrocie.

W czerwcu 2023 roku Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 o sprzeda\u017cy 6 855 jednostek uprawnie\u0144 oraz w grudniu 2023 roku o sprzeda\u017cy kolejnych 30 000 jednostek uprawnie\u0144, uzyskuj\u0105c z tego tytu\u0142u przych\u00f3d w wysoko\u015bci 12 042 tys. z\u0142, kt\u00f3ry w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku sp\u00f3\u0142ka TANNE posiada\u0142a 30 000 uprawnie\u0144 do emisji CO2 o warto\u015bci ksi\u0119gowej 13 476 tys. z\u0142.

Grupa nie tworzy\u0142a w okresie sprawozdawczym rezerwy na pokrycie koszt\u00f3w emisji CO2, poniewa\u017c Zarz\u0105d szacuje, \u017ce liczba posiadanych przez Grup\u0119 uprawnie\u0144 stanowi wystarczaj\u0105ce zabezpieczenie na pokrycie koszt\u00f3w ich umorzenia za zako\u0144czony rok obrotowy.

\u00a0

Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe

Grupa w 12-miesi\u0119cznym okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku uj\u0119\u0142a w kosztach sprzeda\u017cy kwot\u0119
2 494 tys. z\u0142 z\u00a0tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze (2022 roku: 3 227 tys. z\u0142). Prace badawczo- rozwojowe dotyczy\u0142y projektowania innowacyjnych wzor\u00f3w meblowych, tworzenia ich prototyp\u00f3w oraz prac zwi\u0105zanych z uzyskaniem i\u00a0 utrzymaniem patentu.\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Jedynym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest znak towarowy.

Grupa nie okre\u015bli\u0142a okresu u\u017cytkowania znaku, poniewa\u017c nie istniej\u0105 \u017cadne przewidywalne ograniczenia okresu,
w jakim Grupa spodziewa si\u0119 czerpa\u0107 korzy\u015bci ekonomiczne ze sprzeda\u017cy pod znakiem FORTE. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa znaku na koniec marca 2024 roku to 15 272 tys. z\u0142. (na koniec 2022 roku: 15\u00a0272 tys. z\u0142). Na znaku towarowym zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu obrotowego zaci\u0105gni\u0119tego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci

W zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania znaku towarowego, Grupa dokona\u0142a testu na utrat\u0119 jego warto\u015bci.

\u00a0

Metoda wyceny

Warto\u015b\u0107 godziwa znaku zosta\u0142a oszacowana metod\u0105 zwolnienia z op\u0142at licencyjnych. W\u00a0metodzie tej warto\u015b\u0107 okre\u015blana jest na\u00a0podstawie zdyskontowanych przysz\u0142ych strumieni op\u0142at licencyjnych z uwzgl\u0119dnieniem um\u00f3w licencyjnych zawartych na\u00a0zasadach rynkowych dla por\u00f3wnywalnych marek. Warto\u015b\u0107 godziwa znaku towarowego zosta\u0142a zaklasyfikowana w hierarchii warto\u015bci godziwej do poziomu 2.

\u00a0

Za\u0142o\u017cenia do wyceny

Stawka op\u0142at licencyjnych \u2013 2%

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego \u2013 9,93%

Stopa dyskonta \u2013 12,38% - 12,49% w\u00a0okresie projekcji (13,60% - 13,71% w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym)

Stopa podatku dochodowego \u2013 19%

Okres projekcji finansowych - od 1 kwietnia 2024 roku do 31 marca 2028 roku plus szacunek warto\u015bci rezydualnej.

Dla prognozy przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy pod mark\u0105 FORTE przyj\u0119to 5,56% \u015bredni wzrost przychod\u00f3w w okresie obj\u0119tym analiz\u0105.

Wynik oszacowania warto\u015bci znaku, zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami, nie wykaza\u0142 utraty jego warto\u015bci, z uwzgl\u0119dnieniem wra\u017cliwo\u015bci wzgl\u0119dem trzech kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wej\u015bciowych: stawki op\u0142aty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po 31 marca 2028 roku. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6f6a20fda9384043add7e52aa3837636_645": { "value": "
Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe

Grupa w 12-miesi\u0119cznym okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku uj\u0119\u0142a w kosztach sprzeda\u017cy kwot\u0119
2 494 tys. z\u0142 z\u00a0tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze (2022 roku: 3 227 tys. z\u0142). Prace badawczo- rozwojowe dotyczy\u0142y projektowania innowacyjnych wzor\u00f3w meblowych, tworzenia ich prototyp\u00f3w oraz prac zwi\u0105zanych z uzyskaniem i\u00a0 utrzymaniem patentu.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A097433d0556d4c29bcdbdd32cc87384d_649": { "value": "

22.D\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

Aktywa w innych jednostkach

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Akcje/ Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych nienotowanych na gie\u0142dzie

550

550

Aktywa w innych jednostkach

550

550

\u00a0 \u00a0

\u00a0 \u00a0

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

12

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

10\u00a0028

9\u00a0331

Inne

275

376

Razem inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

10\u00a0308

9\u00a0719

W dniu 13 kwietnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna FORTE BRAND sp. z o.o. zakupi\u0142a od ASI BRIDGE ALFA BITSPIRATION BOOSTER sp. z o.o. 3 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce FIBRITECH Sp. z o.o. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 150 z\u0142 za kwot\u0119 697\u00a0500 tys. z\u0142. Od 31 stycznia 2024 roku tj. momentu po\u0142\u0105czenia FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI FORTE SA udzia\u0142y sta\u0142y si\u0119 w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Na koniec okresu sprawozdawczego udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale sp\u00f3\u0142ki FIBRITECH sp. z o.o. wynosi\u0142 21,23 %. \u00a0

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w\u00a0zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Znacz\u0105ca cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy jest ubezpieczona, b\u0105d\u017a zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. Wsp\u00f3\u0142praca z niekt\u00f3rymi klientami Grupy, kt\u00f3rzy otrzymali odmow\u0119 ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o limity wewn\u0119trzne przyznawane indywidualnie przez Zarz\u0105d. Limity wewn\u0119trzne s\u0105 przyznawane wy\u0142\u0105cznie klientom wiarygodnym z d\u0142ugoletni\u0105, pozytywn\u0105 moralno\u015bci\u0105 p\u0142atnicz\u0105 wobec Grupy. Nale\u017cno\u015bci od tych klient\u00f3w s\u0105 stale monitorowane i w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w p\u0142atno\u015bciach nast\u0119puje natychmiastowa blokada wysy\u0142ek. Dodatkowe ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa ponad poziom okre\u015blony utworzonym odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr 36 niniejszego sprawozdania finansowego. \u00a0

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w \u0142\u0105cznej kwocie 6 919 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 6 582 tys. z\u0142) zosta\u0142y uznane za trudno \u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym Grupa uznaje jako \u015bci\u0105galne w zwi\u0105zku z ich ubezpieczeniem, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikaj\u0105cej z bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych z poszczeg\u00f3lnymi klientami.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

6\u00a0581

6\u00a0339

R\u00f3\u017cnice kursowe

-7

10

Utworzenie

487

577

Wykorzystanie

93

2

Rozwi\u0105zanie

49

342

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

6\u00a0919

6\u00a0582

26.Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023 (badane)

Odsetki kr\u00f3tkoterminowe od po\u017cyczek udzielonych

57

3

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

133

141

Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe, razem

190

144

\u00a0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

-1\u00a0710

-10\u00a0656

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

22\u00a0468

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-17\u00a0038

-2\u00a0098

Saldo na koniec okresu obrotowego

72\u00a0224

-1\u00a0710

\u00a0

\u00a0

Koszt zabezpieczenia

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

12\u00a0729

-24\u00a0535

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-3\u00a0634

-8\u00a0741

Saldo na koniec okresu obrotowego

28\u00a0221

12\u00a0729

\u00a0

Opis zasad stosowanych przez Grup\u0119 dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a zawarty w nocie 8.18, natomiast wp\u0142yw jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z ni\u0105 zwi\u0105zane w nocie 36.2.\u00a0

29.Oprocentowane kredyty bankowe

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

90\u00a0053

0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

85\u00a0736

0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

w zale\u017cnio\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- O/N WIBOR, dla EUR- O/N ESTR, dla USD - O/N SOFR

do 31.07.2024

35\u00a0494

36\u00a0269

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

69\u00a0850

77\u00a0360

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- 1M WIBOR+mar\u017ca, lub dla EUR- 1M EURIBOR + mar\u017ca

do 04.10.2024

39\u00a0297

35\u00a0525

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

645

701

Razem kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

321\u00a0074

149\u00a0855

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

0

90\u00a0416

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

0

80\u00a0236

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

0

56\u00a0443

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

3\u00a0925

4\u00a0968

Razem d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3\u00a0925

232\u00a0062

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

\u00a0

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Zabezpieczenia kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

FORTE S.A.

PKO BP S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci oraz na prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w po\u0142o\u017conych w Hajn\u00f3wce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.

\u00a0

\u00a0

2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Hajn\u00f3wce.

\u00a0

\u00a0

3.Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w Bia\u0142ymstoku.

\u00a0

\u00a0

2.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 54 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w w fabryce w Suwa\u0142kach.

\u00a0

\u00a0

3. Hipoteka ustanowiona przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej we Wroc\u0142awiu ul. A. Brucknera.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej warto\u015bci 65 000 tys. z\u0142 znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Suwa\u0142kach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym \"FORTE\".

\u00a0

\u00a0

7. Weksel w\u0142asny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

1. Hipoteka umowna na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi Mazowieckiej stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 nr 371/10 oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Kredytobiorcy, pozostaj\u0105cej we w\u0142adaniu sp\u00f3\u0142ki DYSTRI- FORTE.

\u00a0

\u00a0

2. Hipoteki \u0142\u0105czne umowne do kwoty 12 000 EUR na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych po\u0142o\u017conych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, stanowi\u0105cych dzia\u0142ki nr 899, 903, 904 i 905, 227, 228, 229, 230, 908/3 i 915/3, 226 , 231 do kt\u00f3rych prawo u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguje sp\u00f3\u0142ce FORTE PROPERTY.

\u00a0

\u00a0

3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w mBank S.A.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12 000 EUR przez Kredytobiorc\u0119 oraz FORTE PROPERTY sp. z o.o.

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. z\u0142

1. Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 75 000 tys. z\u0142 na rzecz PKO BP SA, na przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy prawach w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conych w Suwa\u0142kach wraz z roszczeniem o jej przeniesienie na opr\u00f3\u017cnione miejsca hipoteczne powsta\u0142e po hipotece umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 210 000 tys. EUR, ustanowionej na rzecz PKO BP SA jako administratora hipoteki, w ww. ksi\u0119gach wieczystych, z chwil\u0105, gdy stan\u0105 si\u0119 one wolne.

\u00a0

\u00a0

2. Weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

1. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

2. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

3. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

4. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

6. Umowa podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Jednostce Dominuj\u0105cej wobec TANNE sp. z o.o. wierzytelno\u015bciom PKO BP i BGK wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

7. Ustanowienie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, jako zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Bank\u00f3w ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastaw\u00f3w finansowych i zastaw\u00f3w rejestrowych na udzia\u0142ach TANNE sp. z o.o. posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

9. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

10. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 18 564 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

11. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 21 750 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

13. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Um\u00f3w Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa TANNE sp. z o.o..

\u00a0

\u00a0

15. Zawarcie umowy zarz\u0105du nad przedsi\u0119biorstwem TANNE sp. z o.o. lub umowy dzier\u017cawy przedsi\u0119biorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w spos\u00f3b okre\u015blony w umowie zastawniczej, jak r\u00f3wnie\u017c udzielenie pe\u0142nomocnictw zgodnie z umow\u0105 zastawnicz\u0105.

\u00a0

\u00a0

16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przys\u0142uguj\u0105cym TANNE sp. z o.o prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Suwa\u0142kach, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.

\u00a0

\u00a0

17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z um\u00f3w, na mocy kt\u00f3rej TANNE sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpiecze\u0144, przelewu przys\u0142uguj\u0105cych TANNE (obecnie lub w przysz\u0142o\u015bci) praw pieni\u0119\u017cnych i roszcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dokument\u00f3w, kt\u00f3rych jest stron\u0105 lub beneficjentem.

\u00a0

\u00a0

18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. umowy podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych wierzycielom wobec Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciom Bank\u00f3w wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. um\u00f3w bezpo\u015brednich z PKO BP (dzia\u0142aj\u0105cym na rachunek Bank\u00f3w jako agent ds. zabezpiecze\u0144) oraz kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

20. Z\u0142o\u017cenie przez TANNE sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cnego Sp\u00f3\u0142ki wobec PKO BP wynikaj\u0105cego z Umowy kredytu, o sp\u0142at\u0119 wszelkich nale\u017cno\u015bci PKO BP zwi\u0105zanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.

\u00a0MV Forte GmbH

Volksbank

1.Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie w\u0142asno\u015bci hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO BP Aneks nr 2 do umowy kredytowej z dnia
4 pa\u017adziernika 2022 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu do 4 pa\u017adziernika 2024 roku.

W dniu 28 wrze\u015bnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 12 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 29 listopada 2023 roku.

W dniu 30 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 14 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu do dnia 14 grudnia 2023 roku.

W dniu 13 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 15 wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin wykorzystania kredytu do 15 marca 2024 roku.

W dniu 12 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 16 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 15 maja 2024 roku.

W dniu 13 marca 2024 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 15 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142aty raty przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 20 marca 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 15 maja 2024 roku.

Aneksy zawarte z bankami finansuj\u0105cymi po dniu 31.03.2024 roku zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz mBank S.A., w dniu 23 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 13 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., w dniu 27 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Umow\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105 do umowy kredytowej z dn. 24 czerwca 2003 roku, na podstawie kt\u00f3rej ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy FORTE oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego ma by\u0107 zawarcie do ko\u0144ca lipca 2024 roku wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania zosta\u0142y wypracowane pomi\u0119dzy wszystkimi stronami kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Do czasu podpisania w.w. dokumentacji kredytowej Grupa raportuje do wszystkich Bank\u00f3w w skali miesi\u0119cznej swoj\u0105 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 raportu bie\u017c\u0105cego nr 4/2024 z dnia 23.04.2024 roku, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej z\u0142o\u017cy\u0142 do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych wnioski o ustalenie nowego \u2013 adekwatnego poziomu wska\u017anika na dat\u0119 31.03.2024 roku.

Status zg\u00f3d wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych na podwy\u017cszenie wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA do poziomu 6,8 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 31 marca 2024 roku zosta\u0142 opisany w nocie nr 40 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0Podzia\u0142 kredyt\u00f3w ze wzgl\u0119du na rodzaj waluty (w przeliczeniu na z\u0142, w\u00a0tysi\u0105cach z\u0142)

Waluta

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

PLN

130\u00a0842

71\u00a0670

EUR

190\u00a0544

309\u00a0997

USD

3\u00a0613

250

Razem

324\u00a0999

381\u00a0917

Zestawienie zmian w kredytach zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

Sp\u00f3\u0142ka

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zaci\u0105gni\u0119cie

Sp\u0142ata

R\u00f3\u017cnice kursowe (zrealizowane na sp\u0142acie, wycena)

Stan na koniec okresu

FORTE S.A.

206\u00a0920

14\u00a0941

0

-10\u00a0579

211\u00a0282

TANNE SP. Z O.O.

169\u00a0328

3\u00a0703

-55\u00a0526

-8\u00a0357

109\u00a0147

MV Forte GmbH

5\u00a0669

0

-665

-434

4\u00a0570

Razem

381\u00a0917

18\u00a0644

-56\u00a0191

-19\u00a0371

324\u00a0999

35.Instrumenty finansowe

35.1Warto\u015b\u0107 bilansowa

Grupa w pozycji aktyw\u00f3w finansowych nie wykazuje dzie\u0142 sztuki (61 tys. z\u0142), w nale\u017cno\u015bciach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nie uwzgl\u0119dnia nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych i czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, natomiast w pozycji zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0 tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych, \u015bwiadcze\u0144 urlopowych i kar konwencjonalnych.

31 marca 2024 roku (badane):

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe trwa\u0142e:

10\u00a0028

5

0

61\u00a0400

71\u00a0433

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e

10\u00a0028

0

0

0

10\u00a0028

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

5

0

0

5

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

61\u00a0400

61\u00a0400

Aktywa finansowe obrotowe:

9\u00a0376

153\u00a0529

0

63\u00a0059

225\u00a0964

Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

9\u00a0376

122\u00a0420

0

0

131\u00a0796

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

63\u00a0059

63\u00a0059

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

0

30\u00a0920

0

0

30\u00a0920

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

190

0

0

190

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe:

0

0

4\u00a0547

0

4\u00a0547

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

3\u00a0925

0

3\u00a0925

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

623

0

623

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:

0

0

426\u00a0633

366

426\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

0

0

105\u00a0558

0

105\u00a0558

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

0

0

0

366

366

Bie\u017c\u0105ca cze\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

0

0

321\u00a0074

0

321\u00a0074

Razem

19\u00a0404

153\u00a0534

-431\u00a0180

124\u00a0092

-134\u00a0149

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane):

Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 wyceniana w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Og\u00f3\u0142em

Aktywa finansowe trwa\u0142e:

9\u00a0331

12

0

23\u00a0113

32\u00a0455

Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e

9\u00a0331

0

0

0

9\u00a0331

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

0

12

0

0

12

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

23\u00a0113

23\u00a0113

Aktywa finansowe obrotowe:

5\u00a0126

167\u00a0353

0

0

172\u00a0479

Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5\u00a0126

137\u00a0867

0

0

142\u00a0993

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

0

29\u00a0342

0

0

29\u00a0342

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

144

0

0

144

Zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe:

0

0

233\u00a0127

2\u00a0242

235\u00a0369

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

0

0

232\u00a0062

0

232\u00a0062

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

2\u00a0242

2\u00a0242

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

1\u00a0065

0

1\u00a0065

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:

0

0

271\u00a0188

6\u00a0877

278\u00a0064

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

0

0

121\u00a0333

0

121\u00a0333

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

0

0

0

6\u00a0877

6\u00a0877

Bie\u017c\u0105ca cze\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek

0

0

149\u00a0855

0

149\u00a0855

Razem

14\u00a0457

167\u00a0365

-504\u00a0315

13\u00a0994

-308\u00a0498

35.2Hierarchia warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych nie odbiega w spos\u00f3b istotny od ich warto\u015b\u0107 godziwej.

Grupa na moment bilansowy przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 kredyt\u00f3w pod k\u0105tem ich wyceny do warto\u015bci godziwej. Wynik analizy potwierdzi\u0142, i\u017c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny spos\u00f3b od ich warto\u015bci godziwej bior\u0105c pod uwag\u0119 aktualnie dost\u0119pne warunki finansowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci mar\u017ce kredytowe oferowane na rynku.

31 marca 2024 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

10\u00a0028

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

124\u00a0459

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

190

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

105\u00a0558

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

324\u00a0999

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

623

0

Razem

-306\u00a0893

10\u00a0028

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

9\u00a0331

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

12

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

23\u00a0113

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

144

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

121\u00a0333

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

381\u00a0917

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

9\u00a0119

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

1\u00a0065

0

Razem

-490\u00a0165

9\u00a0331

Metody ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.
Poziom I\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej kwalifikowanych do poziomu I\u00a0(na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: nie wyst\u0119powa\u0142y).

\u00a0

Poziom II

Zawiera dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne. Ten poziom obejmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe \u017ar\u00f3d\u0142a informacji i dane:

\u2013notowania dla podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pochodz\u0105ce z aktywnego rynku;

\u2013notowania dla takich samych albo podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z rynk\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 aktywne;

\u2013rynki inne ni\u017c rynki notowane, b\u0119d\u0105ce jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);

\u2013inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych, nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142e aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe, jak udzielone po\u017cyczki.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych przy zastosowaniu og\u00f3lnie dost\u0119pnych kurs\u00f3w walutowych (2024: kurs EUR- 4,3009; 2023: kurs EUR \u2013 4,6755) i st\u00f3p procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wska\u017aniki zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut pozyskiwane s\u0105 z serwis\u00f3w Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich s\u0105 zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza si\u0119 wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest w\u00f3wczas, gdy nie mo\u017cna pozyska\u0107 informacji z dw\u00f3ch pierwszych poziom\u00f3w wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane s\u0105 udzia\u0142y posiadane w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nienotowanych, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne ustalenie ich warto\u015bci godziwej. Dla sp\u00f3\u0142ek tych nie istniej\u0105 aktywne rynki ani nie odnotowano por\u00f3wnywalnych transakcji na\u00a0tego typu walorach. \u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci godziwej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

9\u00a0331

4\u00a0611

Zakup

698

9\u00a0331

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

4\u00a0609

Sprzeda\u017c

0

3

Stan na koniec okresu

10\u00a0028

9\u00a0331

W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142o przesuni\u0119cie instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej (w okresie por\u00f3wnawczym: nie wyst\u0119powa\u0142o). \u00a0

35.3Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i\u00a0strat (w tym przychody i\u00a0koszty odsetkowe) dotycz\u0105cych instrument\u00f3w finansowych uj\u0119te w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat

na dzie\u0144 31 marca 2024 roku (badane):

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat

(w tym przychody i koszty odsetkowe)

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Og\u00f3\u0142em

Przychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek

0

0

32

-21 175

0

-21 143

Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

-26 781

38 671

\u00a0

11 890

Zyski/(straty) z tytu\u0142u wyceny wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

-266

0

-266

(Utworzenie)/rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

81

-432

0

-351

Dywidendy

0

0

104

0

0

104

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u realizacji instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

0

12 517

12 517

Og\u00f3\u0142em zysk/(strata) netto

0

0

-26 564

16 798

12 517

2 751

Grupa do pozycji \u201ePrzychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek\u201d nie ujmuje odsetek bud\u017cetowych oraz od leasingu (wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).

\u00a0

na dzie\u0144 31 marca 2023 roku (badane):

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat

(w tym przychody i koszty odsetkowe)

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Og\u00f3\u0142em

Przychody/(koszty) z tytu\u0142u odsetek

0

0

601

-13 386

0

-12 785

Zyski/(straty) z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

198

0

0

0

0

198

Zyski/(straty) z tytu\u0142 umorzenia udzia\u0142\u00f3w

0

-4 250

0

0

0

-4 250

Zyski/(straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

2\u00a0797

-3 185

0

-388

Zyski/(straty) z tytu\u0142u wyceny wg zamortyzowanego kosztu

0

0

0

-322

0

-322

(Utworzenie)/rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

-5\u00a0095

-2

341

0

-4 756

Dywidendy

0

0

405

0

0

405

Straty z tytu\u0142u wyceny i realizacji instrument\u00f3w finansowych

0

0

0

0

-408

-408

Og\u00f3\u0142em zysk/(strata) netto

198

-9 345

3 801

-16 552

-408

-22 306

36.Cele i\u00a0zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe

Poni\u017csza tabela przedstawia wyj\u015bciowe kursy walutowe zastosowane do analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kurs\u00f3w walut.

\u00a0

EUR

USD

Na 31.03.2024:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

Na 31.03.2023:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyj\u015bciowe stopy procentowe do badania wra\u017cliwo\u015bci na zmiany:

\u00a0

%

Na 31.03.2024:

\u00a0

1M WIBOR

5,8300

1M EURIBOR

3,8550

SOFR

5,3500

ESTR

3,8990

\u00a0

\u00a0

Na 31.03.2023:

\u00a0

1M WIBOR

6,8400

1M EURIBOR

2,9150

3M EURIBOR

3,0380

1M LIBOR USD

4,8600

\u00a0

\u00a0

Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z\u00a0 udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz instrument zabezpieczaj\u0105cy ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i\u00a0przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z us\u0142ug faktoringu dla wybranych nale\u017cno\u015bci handlowych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i\u00a0uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. W stosowanych metodach nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w stosunku do\u00a0poprzedniego okresu.

Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w\u00a0nocie 8.18 i 8.19. \u00a0

36.1Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR,SOFR, ESTR) powi\u0119kszonych
o mar\u017c\u0119.

Instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w poni\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

Umowy leasingowe, w kt\u00f3rych stopa dyskonta zosta\u0142a wyliczona w oparciu o d\u0142ugoterminowe obligacje Skarbu Pa\u0144stwa tylko w\u00a0niewielkim stopniu s\u0105 wra\u017cliwe na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych. Do um\u00f3w tych zalicza si\u0119 umowy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz jedn\u0105 z um\u00f3w leasingu urz\u0105dze\u0144. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyt o sta\u0142ym oprocentowaniu udzielony niemieckiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 wy\u0142\u0105czony z analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w\u00a0podziale na\u00a0poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe

Analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej Grupa dokona\u0142a zgodnie z dotychczasowymi harmonogramami sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu, zaznaczaj\u0105c jak na wst\u0119pie, \u017ce analizie podlega\u0142y jedynie salda d\u0142ugoterminowe i wra\u017cliwe na ewentualnie zmiany st\u00f3p procentowych.

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

645

645

1\u00a0935

1\u00a0344

4\u00a0570

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

701

701

2\u00a0104

2\u00a0162

5\u00a0669

\u00a0

\u00a0

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

320 429

0

0

0

320 429

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 964

1 966

3 599

28 204

35 733

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0154

227\u00a0094

0

0

376\u00a0248

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 marca 2024 roku 5,16 % (31.03.2023:\u00a04,96\u00a0%)

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o\u00a0sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Jedynym kredytem o sta\u0142ym oprocentowaniu jest kredyt inwestycyjny udzielony jednostce zale\u017cnej MV GmbH przez Volksbank Bad Salzuflen eG.

W\u00a0celu analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy tj.\u00a0kredyt\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31 marca 2024 roku za\u0142o\u017cono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)\u2013 dla EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obni\u017cka/wzrost o 1,0 pkt %.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej.

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy EUR

695

+0,50

3

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

-1,00

-4

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

+1,00

+4

\u00a0

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt d\u0142ugoterminowy EUR

200 623

+0,50

-1 003

Kredyt d\u0142ugoterminowy USD

250

-0,60

+2

Kredyt d\u0142ugoterminowy PLN

27 799

-0,50

+139

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

409

-0,50

0

Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przyj\u0119to \u015brednio obni\u017ck\u0119 stopy WIBOR o 1,0 pkt % (p.p.), obni\u017cka stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).

\u00a0

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

124 458

-1,0

11 162

3M_EURIBOR

\u00a0

124 458

-0,5

- 2 940

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

15 658

-0,5

5 801

3M_EURIBOR

15 658

+0,5

5 545

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych (IRS)

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych spe\u0142niaj\u0105cych kryterium zaliczenia ich do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych wynosi\u0142a 366 tys. z\u0142 i\u00a0jako warto\u015b\u0107 efektywna zosta\u0142a uj\u0119ta w\u00a0kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, kt\u00f3ry stanowi element pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TANNE sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

- data zawarcia transakcji 31.01.2017,

- kwota nominalna i\u00a0waluta transakcji \u2013 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),

- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,

- pocz\u0105tek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,

- pierwsza wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych - 20.12.2018 r.,

- data zako\u0144czenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,

- amortyzacja i\u00a0okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,

- baza odsetkowa dla obu n\u00f3g swapa (sta\u0142ych i\u00a0zmiennych p\u0142atno\u015bci odsetkowych) - Act/360.

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE sp. z o.o. wyznaczy\u0142a komponent ryzyka w wysoko\u015bci stawki bazowej EURIBOR 3M z pe\u0142nego oprocentowania kredyt\u00f3w i wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy odsetkowe oparte o t\u0119 stawk\u0119. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiada\u0142 za ok. -15% ca\u0142ego przep\u0142ywu odsetkowego (ze wzgl\u0119du na ujemn\u0105 stawk\u0119 EURIBOR).

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-366

+0,50

62

EURIBOR

\u00a0

-366

-0,50

-62

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-1 663

+0,50

275

EURIBOR

- 1 663

-0,50

-275

36.2Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji sprzeda\u017cy. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych, ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Oko\u0142o 80% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych, ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.

Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w\u00a0taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i\u00a0zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w\u00a0zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu EUR i\u00a0USD (\u0142\u0105cznie) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Do analizy przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia zmiany kurs\u00f3w walut: dla danych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku: przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;

3,7892), dla danych na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).

Parametry przyj\u0119te w zaprezentowanej analizie wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y ustalone w oparciu o dost\u0119pne prognozy rynkowe dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 tych parametr\u00f3w w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

Poni\u017csza analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu obowi\u0105zywania dotychczasowych harmonogram\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 kredytowych.

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

124 458

+5%

-46 333

7 589

EUR/PLN

\u00a0

124 458

-5%

46 333

- 1 270

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

15 658

+5%

-31 489

-8 904

EUR/PLN

15 658

-5%

38 978

-6 124

\u00a0

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-366

+5%

18

EUR/PLN

\u00a0

-366

-5%

-18

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-1 663

+5%

-83

EUR/PLN

- 1 663

-5%

83

\u00a0

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

+5%

6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

+5%

14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

+5%

1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

+5%

-9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

+5%

-42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

+5%

-9 781

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

-12 034

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

-5%

-6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

-5%

-14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

-5%

-1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

-5%

9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

-5%

--42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

-5%

9 781

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

12 034

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

+5%

6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

+5%

18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

+5%

934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

+5%

-8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

+5%

-14 911

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-323 712

517

\u00a0

-16 160

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

-5%

-6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

-5%

-18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

-5%

-934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

-5%

8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

-5%

14 911

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-323 712

517

\u00a0

16 160

Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym

Podstawow\u0105 metod\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym s\u0105 strategie zabezpieczaj\u0105ce wykorzystuj\u0105ce instrumenty pochodne.

Grupa stosuje do zabezpieczenia przysz\u0142ych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).

\u00a0

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

36.3Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy ze zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z\u00a0kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje zabezpieczaj\u0105ce, a tak\u017ce tych, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- kondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.

\u0179r\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe Grupy stanowi\u0105:

-\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,

- instrumenty pochodne,

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- udzielone po\u017cyczki,

- udzielone gwarancje i por\u0119czenia.

Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0 sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykaza\u0142a, \u017ce s\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki o wysokim ratingu, dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Ryzyko kredytowe z\u00a0tego tytu\u0142u jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w\u00a0poszczeg\u00f3lnych bankach, z\u00a0 kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest tak\u017ce z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 i wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotycz\u0105cego nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

W Grupie funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limit\u00f3w kredytu kupieckiego i okre\u015blenie formy jego zabezpieczenia. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Nast\u0119pnie uruchomiane s\u0105 procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Praktycznie wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, s\u0105 ubezpieczone, b\u0105d\u017a zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u tzw. centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. W indywidualnych przypadkach mo\u017cliwa jest wsp\u00f3\u0142praca z klientami na podstawie limit\u00f3w wewn\u0119trznych, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 ka\u017cdorazowo wymaga akceptacji Zarz\u0105du. Wysoko\u015b\u0107 przyznawanego przez Zarz\u0105d limitu wewn\u0119trznego uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny sytuacji finansowej klienta, dotychczasowej moralno\u015bci p\u0142atniczej, oceny bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych oraz potencja\u0142u przysz\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy.

Dodatkowo nale\u017cno\u015bci kontrahent\u00f3w s\u0105 regularnie monitorowane przez s\u0142u\u017cby handlowe i finansowe. W przypadku wyst\u0105pienia nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nast\u0119puje wstrzymanie sprzeda\u017cy i uruchamiana jest procedura windykacji nale\u017cno\u015bci.

Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych, jest ograniczona do wysoko\u015bci przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, franszyzy i udzia\u0142u w\u0142asnego okre\u015blonych w warunkach polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Umowy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci s\u0105 traktowane jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 umowy instrumentu finansowego. Grupa dokonuj\u0105c szacunku oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uwzgl\u0119dnia przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy ubezpieczenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym kontrahentem jest zast\u0119powane ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego te\u017c w ocenie Grupy ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z koncentracji tj. posiadania nale\u017cno\u015bci wobec pojedynczego kontrahenta o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci handlowych jest niewielkie.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Grupy wynios\u0142a 30 157 tys.\u00a0z\u0142 (na 31 marca 2023 roku 20 564 tys. z\u0142) i zosta\u0142a skalkulowana jako suma nale\u017cno\u015bci w ramach przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych, jako suma udzia\u0142u w\u0142asnego, kt\u00f3ry zosta\u0142by potr\u0105cony przez Ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.

Grupa ze wzgl\u0119du na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopie\u0144 \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci stosuje uproszczony model tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Obejmuje nim nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 180 dni w 50% oraz przeterminowane powy\u017cej 360 dni w 100% ich warto\u015bci brutto. Niezale\u017cnie od ilo\u015bci dni przeterminowania, Grupa obejmuje odpisem aktualizuj\u0105cym ka\u017cd\u0105 nale\u017cno\u015b\u0107, kt\u00f3rej \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 staje si\u0119 w\u0105tpliwa na skutek pogorszenia relacji z danym klientem, utrudnionym kontaktem oraz decyzj\u0105 o rozpocz\u0119ciu procesu windykacji nale\u017cno\u015bci.

Poni\u017csza tabela prezentuje wiekowanie nale\u017cno\u015bci przeterminowanych oraz wysoko\u015b\u0107 utworzonego odpisu aktualizuj\u0105cego.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

W przypadku udzielonych po\u017cyczek, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 finansow\u0105 d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Zabezpieczenie udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek wynios\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego 1\u00a0947 tys. z\u0142 i by\u0142a r\u00f3wna saldom nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zaprezentowanych w nocie 38.3.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne o\u00a0dodatniej warto\u015bci godziwej, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. \u00a0

36.4Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych do aktyw\u00f3w obrotowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu oraz umowy faktoringu pe\u0142nego.

W celu ograniczania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci, Grupa utrzymuje odpowiedni\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce zawiera umowy o linie kredytowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 jako dodatkowe zabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci. Do finansowania zakup\u00f3w inwestycyjnych Grupa wykorzystuje \u015brodki w\u0142asne lub d\u0142ugoterminowe umowy leasingu, zapewniaj\u0105c odpowiedni\u0105 trwa\u0142o\u015b\u0107 struktury finansowania dla tego rodzaju aktyw\u00f3w. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 wspomagane jest przez system raportowania prognoz p\u0142ynno\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cy w Grupie.

W zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym, Zarz\u0105d Grupy FORTE dostrzegaj\u0105c ryzyko utraty bezpiecze\u0144stwa p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy, spowodowane istotnym pogorszeniem jej sytuacji finansowej na skutek kryzysu w bran\u017cy meblarskiej oraz istotnego wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu renegocjacj\u0119 warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 FORTE.

Efektem wielostronnych ustale\u0144 jest wypracowanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej zawarcie planowane jest lipcu 2024 roku. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025. Podpisanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, pomimo wzrostu koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, zapewni Grupie FORTE stabilno\u015b\u0107 finansowania na okres kolejnych 3 lat, eliminuj\u0105c jednocze\u015bnie ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy w tak trudnym dla bran\u017cy meblarskiej okresie.

Tabela poni\u017cej przedstawia instrumenty finansowe Grupy na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku wg\u00a0daty zapadalno\u015bci. Terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 32.

31 marca 2024 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

321\u00a0074

645

1\u00a0935

1\u00a0344

324\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0964

1\u00a0966

3\u00a0599

28\u00a0204

35\u00a0733

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

141\u00a0600

0

0

0

141\u00a0600

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

0

0

366

Razem

465\u00a0004

2\u00a0611

5\u00a0535

29\u00a0548

502\u00a0698

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

849

0

0

0

849

Odsetki od leasingu

1\u00a0649

1\u00a0448

3\u00a0339

41\u00a0603

48\u00a0038

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0855

227\u00a0796

2\u00a0104

2\u00a0162

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

164\u00a0798

0

0

0

164\u00a0798

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

6\u00a0877

2\u00a0242

0

0

9\u00a0119

Razem

323\u00a0522

231\u00a0822

6\u00a0925

29\u00a0506

591\u00a0775

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

2\u00a0697

678

0

0

3\u00a0375

Odsetki od leasingu

1\u00a0685

1\u00a0466

3\u00a0442

41\u00a0137

47\u00a0730

Odsetki od po\u017cyczek

2\u00a0640

1\u00a0216

0

0

3\u00a0856

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1a7e8c9ebd75447ca607403a54efe67c_651": { "value": "

\u00a0 \u00a0

Inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

12

Inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe

10\u00a0028

9\u00a0331

Inne

275

376

Razem inne d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe

10\u00a0308

9\u00a0719

W dniu 13 kwietnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna FORTE BRAND sp. z o.o. zakupi\u0142a od ASI BRIDGE ALFA BITSPIRATION BOOSTER sp. z o.o. 3 udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce FIBRITECH Sp. z o.o. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 150 z\u0142 za kwot\u0119 697\u00a0500 tys. z\u0142. Od 31 stycznia 2024 roku tj. momentu po\u0142\u0105czenia FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI FORTE SA udzia\u0142y sta\u0142y si\u0119 w\u0142asno\u015bci\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej. Na koniec okresu sprawozdawczego udzia\u0142 Jednostki Dominuj\u0105cej w kapitale sp\u00f3\u0142ki FIBRITECH sp. z o.o. wynosi\u0142 21,23 %. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aa26ab5dcbb4b46fb85851b9556e5c967_653": { "value": "

23.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31 marca 2024\u00a0roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad4e3bf4a71104acfb8888fd306ca658a_652": { "value": "

23.Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31 marca 2024\u00a0roku Grupa nie posiada aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A7a9425bcfc064cf58eafcfac691190ee_1597749814": { "value": "

24.Zapasy

Zapasy

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Materia\u0142y (wed\u0142ug ceny nabycia)

75\u00a0775

99\u00a0097

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

25\u00a0819

44\u00a0065

Produkty gotowe:

\u00a0

\u00a0

Wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia

92\u00a0326

111\u00a0083

Wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

88\u00a0231

105\u00a0746

Towary

823

1\u00a0251

Zapasy og\u00f3\u0142em, wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

190\u00a0648

250\u00a0159

Na zapasach wyrob\u00f3w gotowych, produkcji w\u00a0toku, towarach i\u00a0materia\u0142ach zosta\u0142y ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w. Szczeg\u00f3\u0142owy opis zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych zawiera nota 29.\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

7\u00a0261

5\u00a0535

Zwi\u0119kszenie

357

2\u00a0466

Zmniejszenie

0

36

Wykorzystanie

1\u00a0795

703

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

5\u00a0823

7\u00a0261

Odpisy aktualizuj\u0105ce przypadaj\u0105ce na poszczeg\u00f3lne kategorie zapas\u00f3w:

Kategorie zapas\u00f3w

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Materia\u0142y

1\u00a0250

1\u00a0286

Towary

379

553

Produkty gotowe

4\u00a0096

5\u00a0337

P\u00f3\u0142wyroby

99

85

Saldo na koniec okresu

5\u00a0823

7\u00a0261

Wyliczenia odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy uj\u0119tego w\u00a0ksi\u0119gach Grupy dokonano na podstawie przegl\u0105d\u00f3w, analiz sk\u0142ad\u00f3w wszystkich grup materia\u0142owych, a tak\u017ce do\u015bwiadczenia z zagospodarowania materia\u0142\u00f3w s\u0142abo rotuj\u0105cych.

Pozycje asortymentowe zalegaj\u0105ce na zapasie Grupy zosta\u0142y poddane wszechstronnym analizom. W\u00a0przypadku indeks\u00f3w, dla\u00a0kt\u00f3rych w\u00a0ocenie Grupy, odzyskanie pe\u0142nej warto\u015bci mo\u017ce budzi\u0107 w\u0105tpliwo\u015bci, okre\u015blono jaki procent warto\u015bci jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania w\u00a0procesie produkcyjnym lub w\u00a0procesie sprzeda\u017cy.

W ten spos\u00f3b oszacowano, i\u017c na moment bilansowy warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w powinna wynosi\u0107
5 823 tys. z\u0142 (31.03.2023 roku: 7 261 tys. z\u0142).

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w zosta\u0142 uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy \u2013 w\u00a0przypadku zapas\u00f3w wyrob\u00f3w i p\u00f3\u0142wyrob\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub z\u0142omowania oraz w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych \u2013 w przypadku zapas\u00f3w towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ae4e8d26aacff4e2989915832fabcd534_2136393459": { "value": "

25.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

128\u00a0593

134\u00a0889

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych

2\u00a0298

2\u00a0087

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek

126\u00a0294

132\u00a0802

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

30\u00a0986

47\u00a0641

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich

3\u00a0203

2\u00a0977

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

168\u00a0351

191\u00a0765

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0919

6\u00a0582

Nale\u017cno\u015bci brutto

175\u00a0270

198\u00a0347

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

10\u00a0623

18\u00a0753

W pozycji nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych Grupa wykaza\u0142a nale\u017cno\u015bci od Urz\u0119du Skarbowego, wynikaj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozlicze\u0144 podatku VAT. Podatek dochodowy jest wykazywany w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy i wy\u017cej zaprezentowanej noty. \u00a0

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i komunikacyjne

2\u00a0084

2\u00a0254

Targi

0

23

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

24

47

Licencje

1\u00a0117

344

Pozosta\u0142e

1\u00a0440

2\u00a0708

Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w

906

883

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

\u00a0

Pozycj\u0119 pozosta\u0142ych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym w g\u0142\u00f3wnej mierze stanowi\u0105 koszty licencji i\u00a0 dost\u0119pu do program\u00f3w rozliczane w czasie. \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug (brutto) o\u00a0pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:

Nale\u017cno\u015bci o pozosta\u0142ym okresie sp\u0142aty

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

86\u00a0365

93\u00a0601

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

16\u00a0534

24\u00a0279

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

180

128

f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane

32\u00a0433

23\u00a0462

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

135\u00a0512

141\u00a0471

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0919

6\u00a0582

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

128\u00a0593

134\u00a0889

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 39. dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i\u00a0maj\u0105 termin p\u0142atno\u015bci od 1 do 3 miesi\u0119cy.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w\u00a0zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Znacz\u0105ca cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy jest ubezpieczona, b\u0105d\u017a zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. Wsp\u00f3\u0142praca z niekt\u00f3rymi klientami Grupy, kt\u00f3rzy otrzymali odmow\u0119 ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o limity wewn\u0119trzne przyznawane indywidualnie przez Zarz\u0105d. Limity wewn\u0119trzne s\u0105 przyznawane wy\u0142\u0105cznie klientom wiarygodnym z d\u0142ugoletni\u0105, pozytywn\u0105 moralno\u015bci\u0105 p\u0142atnicz\u0105 wobec Grupy. Nale\u017cno\u015bci od tych klient\u00f3w s\u0105 stale monitorowane i w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w p\u0142atno\u015bciach nast\u0119puje natychmiastowa blokada wysy\u0142ek. Dodatkowe ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa ponad poziom okre\u015blony utworzonym odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr 36 niniejszego sprawozdania finansowego. \u00a0

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w \u0142\u0105cznej kwocie 6 919 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 6 582 tys. z\u0142) zosta\u0142y uznane za trudno \u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym Grupa uznaje jako \u015bci\u0105galne w zwi\u0105zku z ich ubezpieczeniem, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikaj\u0105cej z bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych z poszczeg\u00f3lnymi klientami.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

6\u00a0581

6\u00a0339

R\u00f3\u017cnice kursowe

-7

10

Utworzenie

487

577

Wykorzystanie

93

2

Rozwi\u0105zanie

49

342

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

6\u00a0919

6\u00a0582

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A3de78b2b221e4e65af467c8d8614a633_658": { "value": "

25.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

128\u00a0593

134\u00a0889

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych

2\u00a0298

2\u00a0087

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od pozosta\u0142ych jednostek

126\u00a0294

132\u00a0802

Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe

30\u00a0986

47\u00a0641

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci od os\u00f3b trzecich

3\u00a0203

2\u00a0977

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

168\u00a0351

191\u00a0765

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0919

6\u00a0582

Nale\u017cno\u015bci brutto

175\u00a0270

198\u00a0347

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

10\u00a0623

18\u00a0753

W pozycji nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych Grupa wykaza\u0142a nale\u017cno\u015bci od Urz\u0119du Skarbowego, wynikaj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozlicze\u0144 podatku VAT. Podatek dochodowy jest wykazywany w odr\u0119bnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy i wy\u017cej zaprezentowanej noty. \u00a0

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

71\u00a0832

71\u00a0892

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych

1\u00a0602

1\u00a0795

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych

70\u00a0230

70\u00a0097

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

11\u00a0931

18\u00a0110

Podatek VAT

301

5\u00a0092

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1\u00a0483

1\u00a0438

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

9\u00a0352

10\u00a0030

Pozosta\u0142e

796

1\u00a0550

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

16\u00a0238

17\u00a0827

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

9\u00a0973

10\u00a0881

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

2\u00a0039

3\u00a0089

Inne zobowi\u0105zania

4\u00a0226

3\u00a0857

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u:

41\u00a0599

56\u00a0969

Prowizji od sprzeda\u017cy

2\u00a0143

2\u00a0920

Bonus\u00f3w dla odbiorc\u00f3w

17\u00a0372

23\u00a0937

\u015awiadcze\u0144 urlopowych

7\u00a0353

6\u00a0747

Premii rocznej

6\u00a0446

5\u00a0610

Koszt\u00f3w badania sprawozdania finansowego

305

110

Us\u0142ug obcych

6\u00a0741

14\u00a0228

Kar konwencjonalnych

520

781

Pozosta\u0142e

719

2\u00a0634

Zobowi\u0105zania razem

141\u00a0600

164\u00a0798

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A46c1b680ea03414a9fbfb94817815241_661": { "value": "

\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i komunikacyjne

2\u00a0084

2\u00a0254

Targi

0

23

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

24

47

Licencje

1\u00a0117

344

Pozosta\u0142e

1\u00a0440

2\u00a0708

Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w

906

883

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

5\u00a0569

6\u00a0258

\u00a0

Pozycj\u0119 pozosta\u0142ych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w okresie sprawozdawczym w g\u0142\u00f3wnej mierze stanowi\u0105 koszty licencji i\u00a0 dost\u0119pu do program\u00f3w rozliczane w czasie. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A84476f7befd64fb988a1033f9d1cf284_662": { "value": "

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w\u00a0zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Znacz\u0105ca cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy jest ubezpieczona, b\u0105d\u017a zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. Wsp\u00f3\u0142praca z niekt\u00f3rymi klientami Grupy, kt\u00f3rzy otrzymali odmow\u0119 ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o limity wewn\u0119trzne przyznawane indywidualnie przez Zarz\u0105d. Limity wewn\u0119trzne s\u0105 przyznawane wy\u0142\u0105cznie klientom wiarygodnym z d\u0142ugoletni\u0105, pozytywn\u0105 moralno\u015bci\u0105 p\u0142atnicz\u0105 wobec Grupy. Nale\u017cno\u015bci od tych klient\u00f3w s\u0105 stale monitorowane i w przypadku wyst\u0105pienia op\u00f3\u017anie\u0144 w p\u0142atno\u015bciach nast\u0119puje natychmiastowa blokada wysy\u0142ek. Dodatkowe ryzyko kredytowe, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa ponad poziom okre\u015blony utworzonym odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o opisane w nocie nr 36 niniejszego sprawozdania finansowego. \u00a0

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w \u0142\u0105cznej kwocie 6 919 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: 6 582 tys. z\u0142) zosta\u0142y uznane za trudno \u015bci\u0105galne i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, nieobj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym Grupa uznaje jako \u015bci\u0105galne w zwi\u0105zku z ich ubezpieczeniem, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikaj\u0105cej z bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych z poszczeg\u00f3lnymi klientami.

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu

6\u00a0581

6\u00a0339

R\u00f3\u017cnice kursowe

-7

10

Utworzenie

487

577

Wykorzystanie

93

2

Rozwi\u0105zanie

49

342

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

6\u00a0919

6\u00a0582

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A71b53b845cfd4bdea57ad00d72201aed_666": { "value": "

27.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

30\u00a0920

29\u00a0342

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty razem

30\u00a0920

29\u00a0342

Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 30 920 tys. z\u0142 (31 marca 2023 roku: 29\u00a0342 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 specjalnych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych do cel\u00f3w rozrachunk\u00f3w z tytu\u0142u VAT.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad1001c5edd6a423a8badc6747ac5025e_668": { "value": "Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych. \u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania dotycz\u0105 specjalnych rachunk\u00f3w bankowych utworzonych do cel\u00f3w rozrachunk\u00f3w z tytu\u0142u VAT.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6a788756889a4019a504c5e0693f8d40_670": { "value": "

28.Kapita\u0142 podstawowy i\u00a0kapita\u0142y zapasowe/rezerwowe

28.1Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (akcje w sztukach)

Stan na koniec okresu bie\u017c\u0105cego

Stan na koniec okresu poprzedniego

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

8\u00a0793\u00a0992

8\u00a0793\u00a0992

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0456\u00a0380

2\u00a0456\u00a0380

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

6\u00a0058\u00a0000

6\u00a0058\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0047\u00a0619

2\u00a0047\u00a0619

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

4\u00a0327\u00a0093

4\u00a0327\u00a0093

Akcje zwyk\u0142e serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

68\u00a0000

68\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii G o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

150\u00a0000

150\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii H o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

29\u00a0685

29\u00a0685

\u00a0

23\u00a0930\u00a0769

23\u00a0930\u00a0769

28.2Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone lub pokryte wk\u0142adem rzeczowym.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do g\u0142osu oraz co do dywidendy i\u00a0prawa zwrotu z kapita\u0142u.

Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale powy\u017cej 5%

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 31 marca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

28.3Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

W okresie obj\u0119tym raportem nie nast\u0105pi\u0142a zmiana wysoko\u015bci kapita\u0142u.\u00a0

28.4Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

31.03.2024
(badane)

31.03.2023
(badane)

Program motywacyjny

2\u00a0354

2\u00a0354

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

72\u00a0224

-1\u00a0710

Koszt zabezpieczenia

28\u00a0221

12\u00a0729

Pozosta\u0142e kapita\u0142y z aktualizacji wyceny

17\u00a0654

17\u00a0654

Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia jednostki zale\u017cnej

-1\u00a0073

-1\u00a0073

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0904

2\u00a0287

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

173

658

Razem

121\u00a0457

32\u00a0900

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

-1\u00a0710

-10\u00a0656

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

22\u00a0468

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-17\u00a0038

-2\u00a0098

Saldo na koniec okresu obrotowego

72\u00a0224

-1\u00a0710

\u00a0

\u00a0

Koszt zabezpieczenia

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

12\u00a0729

-24\u00a0535

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-3\u00a0634

-8\u00a0741

Saldo na koniec okresu obrotowego

28\u00a0221

12\u00a0729

\u00a0

Opis zasad stosowanych przez Grup\u0119 dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a zawarty w nocie 8.18, natomiast wp\u0142yw jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z ni\u0105 zwi\u0105zane w nocie 36.2.\u00a0

28.5Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane

31.03.2024
 (badane)

31.03.2023
(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

708\u00a0490

668\u00a0205

Zysk netto

-60\u00a0608

88\u00a0148

Wyp\u0142ata dywidendy

0

-47\u00a0862

Pozosta\u0142e korekty

3

-1

Saldo na koniec okresu sprawozdawczego

647\u00a0885

708\u00a0490

Zgodnie z wymogami Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, Jednostka Dominuj\u0105ca jest obowi\u0105zana tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy na pokrycie strat. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego.

O u\u017cyciu kapita\u0142u zapasowego i\u00a0rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednak\u017ce cz\u0119\u015bci kapita\u0142u zapasowego w\u00a0wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017cna u\u017cy\u0107 jedynie na pokrycie straty wykazanej w\u00a0jednostkowych sprawozdaniach i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.

Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominuj\u0105cej kapita\u0142 rezerwowy mo\u017ce by\u0107 przeznaczony w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci na podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub dywidend\u0119 dla akcjonariuszy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A3386af4ecd504c39afa6037049ff369d_295669174": { "value": "

28.Kapita\u0142 podstawowy i\u00a0kapita\u0142y zapasowe/rezerwowe

28.1Kapita\u0142 podstawowy

Kapita\u0142 akcyjny (akcje w sztukach)

Stan na koniec okresu bie\u017c\u0105cego

Stan na koniec okresu poprzedniego

Akcje zwyk\u0142e serii A o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

8\u00a0793\u00a0992

8\u00a0793\u00a0992

Akcje zwyk\u0142e serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0456\u00a0380

2\u00a0456\u00a0380

Akcje zwyk\u0142e serii C o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

6\u00a0058\u00a0000

6\u00a0058\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii D o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

2\u00a0047\u00a0619

2\u00a0047\u00a0619

Akcje zwyk\u0142e serii E o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

4\u00a0327\u00a0093

4\u00a0327\u00a0093

Akcje zwyk\u0142e serii F o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

68\u00a0000

68\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii G o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

150\u00a0000

150\u00a0000

Akcje zwyk\u0142e serii H o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda

29\u00a0685

29\u00a0685

\u00a0

23\u00a0930\u00a0769

23\u00a0930\u00a0769

28.2Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadaj\u0105 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wynosz\u0105c\u0105 1 z\u0142oty i\u00a0zosta\u0142y w\u00a0pe\u0142ni op\u0142acone lub pokryte wk\u0142adem rzeczowym.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do g\u0142osu oraz co do dywidendy i\u00a0prawa zwrotu z kapita\u0142u.

Akcjonariusze o\u00a0znacz\u0105cym udziale powy\u017cej 5%

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lista akcjonariuszy posiadaj\u0105cych, co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby akcji Jednostki Dominuj\u0105cej, na dzie\u0144 31 marca 2024 roku.

L.p.

Akcjonariusz

Liczba posiadanych akcji i g\u0142os\u00f3w

% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

% udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w

1

MAFORM HOLDING AG

10 344 185

43,23 %

43,23 %

2

PTE Allianz Polska S.A. (zarz\u0105dzaj\u0105ce Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi Allianz OFE)

3\u00a0454 230

14,43 %

14,43 %

3

OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU \"Z\u0141OTA JESIE\u0143\"

2 757 409

11,52 %

11,52 %

4

NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY

1 809 000

7,56 %

7,56 %

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A75835f714fea45caac234dc84921f0cb_674": { "value": "

28.4Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

31.03.2024
(badane)

31.03.2023
(badane)

Program motywacyjny

2\u00a0354

2\u00a0354

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

72\u00a0224

-1\u00a0710

Koszt zabezpieczenia

28\u00a0221

12\u00a0729

Pozosta\u0142e kapita\u0142y z aktualizacji wyceny

17\u00a0654

17\u00a0654

Kapita\u0142 z po\u0142\u0105czenia jednostki zale\u017cnej

-1\u00a0073

-1\u00a0073

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0904

2\u00a0287

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

173

658

Razem

121\u00a0457

32\u00a0900

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

-1\u00a0710

-10\u00a0656

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

22\u00a0468

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-17\u00a0038

-2\u00a0098

Saldo na koniec okresu obrotowego

72\u00a0224

-1\u00a0710

\u00a0

\u00a0

Koszt zabezpieczenia

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

12\u00a0729

-24\u00a0535

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-3\u00a0634

-8\u00a0741

Saldo na koniec okresu obrotowego

28\u00a0221

12\u00a0729

\u00a0

Opis zasad stosowanych przez Grup\u0119 dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a zawarty w nocie 8.18, natomiast wp\u0142yw jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z ni\u0105 zwi\u0105zane w nocie 36.2.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A3f79a8da3b72455c865a932d5cee2d33_677": { "value": "

\u00a0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

-1\u00a0710

-10\u00a0656

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

22\u00a0468

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-17\u00a0038

-2\u00a0098

Saldo na koniec okresu obrotowego

72\u00a0224

-1\u00a0710

\u00a0

\u00a0

Koszt zabezpieczenia

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Saldo na pocz\u0105tek okresu obrotowego

12\u00a0729

-24\u00a0535

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Odroczony podatek dochodowy

-3\u00a0634

-8\u00a0741

Saldo na koniec okresu obrotowego

28\u00a0221

12\u00a0729

\u00a0

Opis zasad stosowanych przez Grup\u0119 dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a zawarty w nocie 8.18, natomiast wp\u0142yw jej zastosowania na sprawozdania finansowe oraz ryzyko z ni\u0105 zwi\u0105zane w nocie 36.2.\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych (IRS)

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych spe\u0142niaj\u0105cych kryterium zaliczenia ich do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych wynosi\u0142a 366 tys. z\u0142 i\u00a0jako warto\u015b\u0107 efektywna zosta\u0142a uj\u0119ta w\u00a0kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, kt\u00f3ry stanowi element pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TANNE sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

- data zawarcia transakcji 31.01.2017,

- kwota nominalna i\u00a0waluta transakcji \u2013 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),

- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,

- pocz\u0105tek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,

- pierwsza wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych - 20.12.2018 r.,

- data zako\u0144czenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,

- amortyzacja i\u00a0okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,

- baza odsetkowa dla obu n\u00f3g swapa (sta\u0142ych i\u00a0zmiennych p\u0142atno\u015bci odsetkowych) - Act/360.

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE sp. z o.o. wyznaczy\u0142a komponent ryzyka w wysoko\u015bci stawki bazowej EURIBOR 3M z pe\u0142nego oprocentowania kredyt\u00f3w i wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy odsetkowe oparte o t\u0119 stawk\u0119. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiada\u0142 za ok. -15% ca\u0142ego przep\u0142ywu odsetkowego (ze wzgl\u0119du na ujemn\u0105 stawk\u0119 EURIBOR).

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-366

+0,50

62

EURIBOR

\u00a0

-366

-0,50

-62

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-1 663

+0,50

275

EURIBOR

- 1 663

-0,50

-275

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A2f8215d3c6ee414eab3fae58868e4050_681": { "value": "

28.6Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

31.03.2024 (badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0121

2\u00a0628

Wyp\u0142ata dywidendy akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

-2

0

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

-171

-506

Pozosta\u0142e korekty

-2

-1

Stan na koniec okresu

1\u00a0946

2\u00a0121

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afcc6d4a0e6304daba7381ed5a1f23ebc_721916144": { "value": "

29.Oprocentowane kredyty bankowe

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

90\u00a0053

0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

85\u00a0736

0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

w zale\u017cnio\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- O/N WIBOR, dla EUR- O/N ESTR, dla USD - O/N SOFR

do 31.07.2024

35\u00a0494

36\u00a0269

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

69\u00a0850

77\u00a0360

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. PLN

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania: dla PLN- 1M WIBOR+mar\u017ca, lub dla EUR- 1M EURIBOR + mar\u017ca

do 04.10.2024

39\u00a0297

35\u00a0525

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

645

701

Razem kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

321\u00a0074

149\u00a0855

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Nominalna stopa procentowa

Termin sp\u0142aty

Warto\u015b\u0107 na 31.03.2024

Warto\u015b\u0107 na

31.03.2023

FORTE S.A.

PKO BP S.A.\u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR+mar\u017ca

do 31.07.2024

0

90\u00a0416

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

w zale\u017cno\u015bci od waluty wykorzystania 1M WIBOR /1M EURIBOR/ON SOFR + mar\u017ca

do 31.07.2024

0

80\u00a0236

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

3M EURIBOR+mar\u017ca

do 17.10.2024

0

56\u00a0443

MV FORTE GmbH

Volksbank Bad Salzuflen eG- kredyt inwestycyjny 2 000 tys. EUR

Sta\u0142a stopa 1%

do 31.12.2033

3\u00a0925

4\u00a0968

Razem d\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3\u00a0925

232\u00a0062

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

\u00a0

\u00a0

Kredytobiorca

Bank

Zabezpieczenia kredyt\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

FORTE S.A.

PKO BP S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci oraz na prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w po\u0142o\u017conych w Hajn\u00f3wce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.

\u00a0

\u00a0

2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Hajn\u00f3wce.

\u00a0

\u00a0

3.Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 100 000 tys. z\u0142

1.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 120 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w Bia\u0142ymstoku.

\u00a0

\u00a0

2.\u00a0Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 54 000 tys. z\u0142 ustanowiona na prawie u\u017cytkowania wieczystego gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynk\u00f3w w fabryce w Suwa\u0142kach.

\u00a0

\u00a0

3. Hipoteka ustanowiona przez FORTE PROPERTY sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. z\u0142 na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci zabudowanej we Wroc\u0142awiu ul. A. Brucknera.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej warto\u015bci 65 000 tys. z\u0142 znajduj\u0105cych si\u0119 w fabryce w Suwa\u0142kach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym \"FORTE\".

\u00a0

\u00a0

7. Weksel w\u0142asny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

FORTE S.A.

mBank S.A. \u2013 kredyt obrotowy do limitu 10 000 tys. EUR

1. Hipoteka umowna na prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi Mazowieckiej stanowi\u0105cej dzia\u0142k\u0119 nr 371/10 oraz na nieruchomo\u015bci budynkowej b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 Kredytobiorcy, pozostaj\u0105cej we w\u0142adaniu sp\u00f3\u0142ki DYSTRI- FORTE.

\u00a0

\u00a0

2. Hipoteki \u0142\u0105czne umowne do kwoty 12 000 EUR na nieruchomo\u015bciach gruntowych i budynkowych po\u0142o\u017conych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, stanowi\u0105cych dzia\u0142ki nr 899, 903, 904 i 905, 227, 228, 229, 230, 908/3 i 915/3, 226 , 231 do kt\u00f3rych prawo u\u017cytkowania wieczystego przys\u0142uguje sp\u00f3\u0142ce FORTE PROPERTY.

\u00a0

\u00a0

3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

4. Zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych w mBank S.A.

\u00a0

\u00a0

5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwa\u0142kach i Ostrowi Mazowieckiej do najwy\u017cszej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

6. O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do kwoty 12 000 EUR przez Kredytobiorc\u0119 oraz FORTE PROPERTY sp. z o.o.

TANNE sp. z o.o.

PKO BP S.A.- kredyt obrotowy w wysoko\u015bci 50 000 tys. z\u0142

1. Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 75 000 tys. z\u0142 na rzecz PKO BP SA, na przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy prawach w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conych w Suwa\u0142kach wraz z roszczeniem o jej przeniesienie na opr\u00f3\u017cnione miejsca hipoteczne powsta\u0142e po hipotece umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 210 000 tys. EUR, ustanowionej na rzecz PKO BP SA jako administratora hipoteki, w ww. ksi\u0119gach wieczystych, z chwil\u0105, gdy stan\u0105 si\u0119 one wolne.

\u00a0

\u00a0

2. Weksel w\u0142asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TANNE sp. z o.o.

Konsorcjum bank\u00f3w PKO BP S.A. i BGK \u2013 kredyt inwestycyjny w wysoko\u015bci 130 000 tys. EUR

1. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A., wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

2. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z umowy kredytowej.

\u00a0

\u00a0

3. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec PKO BP S.A. wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

4. Por\u0119cznie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE sp. z o.o. wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

5. Umowa gwarancji podpisana przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

6. Umowa podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Jednostce Dominuj\u0105cej wobec TANNE sp. z o.o. wierzytelno\u015bciom PKO BP i BGK wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

7. Ustanowienie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105, jako zabezpieczenia wierzytelno\u015bci Bank\u00f3w ograniczonych praw rzeczowych w postaci zastaw\u00f3w finansowych i zastaw\u00f3w rejestrowych na udzia\u0142ach TANNE sp. z o.o. posiadanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105.

\u00a0

\u00a0

8. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

9. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 105 000 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Kredytu.

\u00a0

\u00a0

10. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 18 564 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

11. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki do kwoty 21 750 tys. EUR zwi\u0105zanego z por\u0119czeniem Umowy Hedgingowej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

12. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy Kredytu), do kwoty 210 000 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

13. Z\u0142o\u017cenie przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na rzecz PKO BP o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji z udzia\u0142\u00f3w zastawionych zastawem rejestrowym ustanowionym na rzecz PKO BP jako administratora zastawu (na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci wynikaj\u0105cych z Um\u00f3w Hedgingowych), do kwoty 40 314 tys. EUR.

\u00a0

\u00a0

14. Ustanowienie na rzecz PKO BP, jako administratora zastawu, zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw wchodz\u0105cych w sk\u0142ad przedsi\u0119biorstwa TANNE sp. z o.o..

\u00a0

\u00a0

15. Zawarcie umowy zarz\u0105du nad przedsi\u0119biorstwem TANNE sp. z o.o. lub umowy dzier\u017cawy przedsi\u0119biorstwa, w przypadku dochodzenia przez PKO BP, jako administratora zastawu, zaspokojenia z przedmiotu zastawu, z podmiotami wskazanymi przez PKO BP w spos\u00f3b okre\u015blony w umowie zastawniczej, jak r\u00f3wnie\u017c udzielenie pe\u0142nomocnictw zgodnie z umow\u0105 zastawnicz\u0105.

\u00a0

\u00a0

16. Ustanowienie ograniczonych praw rzeczowych w postaci hipotek na przys\u0142uguj\u0105cym TANNE sp. z o.o prawie w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Suwa\u0142kach, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ki gruntu o nr. 32812/6, 32812/5, 32810/1, 32813, 32812/7, 32812/9, 32810/5, 32807/1, 32807/2, 32807/3, 32808/1.

\u00a0

\u00a0

17. Zawarcie i wykonanie umowy cesji praw z um\u00f3w, na mocy kt\u00f3rej TANNE sp. z o.o dokona na rzecz PKO BP, jako cesjonariusza i agenta ds. zabezpiecze\u0144, przelewu przys\u0142uguj\u0105cych TANNE (obecnie lub w przysz\u0142o\u015bci) praw pieni\u0119\u017cnych i roszcze\u0144 pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u dokument\u00f3w, kt\u00f3rych jest stron\u0105 lub beneficjentem.

\u00a0

\u00a0

18. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. umowy podporz\u0105dkowania wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych wierzycielom wobec Sp\u00f3\u0142ki wierzytelno\u015bciom Bank\u00f3w wynikaj\u0105cym z Umowy Kredytu oraz Um\u00f3w Hedgingowych.

\u00a0

\u00a0

19. Zawarcie i wykonanie przez TANNE sp. z o.o. um\u00f3w bezpo\u015brednich z PKO BP (dzia\u0142aj\u0105cym na rachunek Bank\u00f3w jako agent ds. zabezpiecze\u0144) oraz kontrahentami Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

20. Z\u0142o\u017cenie przez TANNE sp. z o.o. na rzecz PKO BP i BGK o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cnego Sp\u00f3\u0142ki wobec PKO BP wynikaj\u0105cego z Umowy kredytu, o sp\u0142at\u0119 wszelkich nale\u017cno\u015bci PKO BP zwi\u0105zanych z kredytem, do kwoty 105 000 tys. EUR.

\u00a0MV Forte GmbH

Volksbank

1.Hipoteka \u0142\u0105czna do kwoty 2 000 tys. EUR na prawie w\u0142asno\u015bci hali wystawienniczej w Bad Salzuflen.

Przy nominalnej stopie procentowej nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 dodatkowo wynegocjowane mar\u017ce bankowe, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 ryzyko zwi\u0105zane z finansowaniem Grupy.

W dniu 27 wrze\u015bnia 2023 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z PKO BP Aneks nr 2 do umowy kredytowej z dnia
4 pa\u017adziernika 2022 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu do 4 pa\u017adziernika 2024 roku.

W dniu 28 wrze\u015bnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 12 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 29 listopada 2023 roku.

W dniu 30 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 14 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu do dnia 14 grudnia 2023 roku.

W dniu 13 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 15 wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin wykorzystania kredytu do 15 marca 2024 roku.

W dniu 12 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 16 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 15 maja 2024 roku.

W dniu 13 marca 2024 roku TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 15 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142aty raty przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 20 marca 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 15 maja 2024 roku.

Aneksy zawarte z bankami finansuj\u0105cymi po dniu 31.03.2024 roku zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych w Przemy\u015blu przy ul. Bako\u0144czyckiej, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz mBank S.A., w dniu 23 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 13 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie kt\u00f3rego ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

W zwi\u0105zku z przeniesieniem ze sp\u00f3\u0142ki FORTE BRAND sp. z o.o. na sp\u00f3\u0142k\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o. praw w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowania wieczystego oraz praw w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci zlokalizowanych we Wroc\u0142awiu przy ul. Brucknera, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz ING Bank \u015al\u0105ski S.A., w dniu 27 listopada 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Umow\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105 do umowy kredytowej z dn. 24 czerwca 2003 roku, na podstawie kt\u00f3rej ustanawiaj\u0105cym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND sp. z o.o. sta\u0142a si\u0119 FORTE PROPERTY sp. z o.o.

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 FORTE ustali\u0142y potrzeb\u0119 usp\u00f3jnienia zasad finansowania Grupy FORTE oraz ustanowionych zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych, efektem czego ma by\u0107 zawarcie do ko\u0144ca lipca 2024 roku wielostronnie uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpiecze\u0144 wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.

Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania zosta\u0142y wypracowane pomi\u0119dzy wszystkimi stronami kluczowe zapisy Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025.

Do czasu podpisania w.w. dokumentacji kredytowej Grupa raportuje do wszystkich Bank\u00f3w w skali miesi\u0119cznej swoj\u0105 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105, w tym salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak r\u00f3wnie\u017c salda (wraz z ich wiekowaniem) zobowi\u0105za\u0144 handlowych i publicznoprawnych.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 raportu bie\u017c\u0105cego nr 4/2024 z dnia 23.04.2024 roku, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej z\u0142o\u017cy\u0142 do wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych wnioski o ustalenie nowego \u2013 adekwatnego poziomu wska\u017anika na dat\u0119 31.03.2024 roku.

Status zg\u00f3d wszystkich Bank\u00f3w finansuj\u0105cych na podwy\u017cszenie wska\u017anika D\u0142ug netto/EBITDA do poziomu 6,8 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 31 marca 2024 roku zosta\u0142 opisany w nocie nr 40 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0Podzia\u0142 kredyt\u00f3w ze wzgl\u0119du na rodzaj waluty (w przeliczeniu na z\u0142, w\u00a0tysi\u0105cach z\u0142)

Waluta

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

PLN

130\u00a0842

71\u00a0670

EUR

190\u00a0544

309\u00a0997

USD

3\u00a0613

250

Razem

324\u00a0999

381\u00a0917

Zestawienie zmian w kredytach zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105:

Sp\u00f3\u0142ka

Stan na pocz\u0105tek okresu

Zaci\u0105gni\u0119cie

Sp\u0142ata

R\u00f3\u017cnice kursowe (zrealizowane na sp\u0142acie, wycena)

Stan na koniec okresu

FORTE S.A.

206\u00a0920

14\u00a0941

0

-10\u00a0579

211\u00a0282

TANNE SP. Z O.O.

169\u00a0328

3\u00a0703

-55\u00a0526

-8\u00a0357

109\u00a0147

MV Forte GmbH

5\u00a0669

0

-665

-434

4\u00a0570

Razem

381\u00a0917

18\u00a0644

-56\u00a0191

-19\u00a0371

324\u00a0999

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A46b20498e8bf42a781a94868efac1a9d_689": { "value": "

30.Dotacje rz\u0105dowe

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

14\u00a0917

9\u00a0035

Razem

14\u00a0917

9\u00a0035

\u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

320

338

Razem

320

338

W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na kompleksowej modernizacji instalacji o\u015bwietlenia. Przeprowadzona inwestycja pozwoli\u0142a na popraw\u0119 efektywno\u015bci energetycznej oraz potwierdzi\u0142a planowan\u0105 oszcz\u0119dno\u015b\u0107 energii. Na podstawie spe\u0142nionych warunk\u00f3w Urz\u0105d Regulacji Energetyki przyzna\u0142 Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej tzw. Bia\u0142e Certyfikaty o warto\u015bci 219,369 toe. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 prawa maj\u0105tkowe s\u0105 zbywalne, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca w dniu ich otrzymania dokona\u0142a wyceny certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 wyceny by\u0142y ceny sprzeda\u017cy \u015bwiadectw obowi\u0105zuj\u0105ce na gie\u0142dzie towarowej w dniu przyznania certyfikat\u00f3w. Warto\u015b\u0107 Bia\u0142ych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 ich przyznania wynios\u0142a 457 tys. z\u0142.

Kwestia przyznanych i sprzedanych praw do emisji CO2 zosta\u0142a opisana w nocie 21 Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz nocie 11.3. Pozosta\u0142e przychody operacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 marca 2024 roku Grupa posiada 30 000 szt. uprawnie\u0144 o warto\u015bci 13 476 tys. z\u0142.

31.D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw

\u00a0

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

623

1\u00a0065

Razem

623

1 065

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug obejmuj\u0105 kaucje zatrzymane w zwi\u0105zku z prowadzonymi inwestycjami. Kaucje zatrzymane dotycz\u0105 zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w. Okres zwrotu kaucji uzale\u017cniony jest od warunk\u00f3w um\u00f3w zawartych z\u00a0wykonawcami i wynika z\u00a0okresu gwarancji i r\u0119kojmi.\u00a0

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

71\u00a0832

71\u00a0892

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych

1\u00a0602

1\u00a0795

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych

70\u00a0230

70\u00a0097

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

11\u00a0931

18\u00a0110

Podatek VAT

301

5\u00a0092

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1\u00a0483

1\u00a0438

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

9\u00a0352

10\u00a0030

Pozosta\u0142e

796

1\u00a0550

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

16\u00a0238

17\u00a0827

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

9\u00a0973

10\u00a0881

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

2\u00a0039

3\u00a0089

Inne zobowi\u0105zania

4\u00a0226

3\u00a0857

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u:

41\u00a0599

56\u00a0969

Prowizji od sprzeda\u017cy

2\u00a0143

2\u00a0920

Bonus\u00f3w dla odbiorc\u00f3w

17\u00a0372

23\u00a0937

\u015awiadcze\u0144 urlopowych

7\u00a0353

6\u00a0747

Premii rocznej

6\u00a0446

5\u00a0610

Koszt\u00f3w badania sprawozdania finansowego

305

110

Us\u0142ug obcych

6\u00a0741

14\u00a0228

Kar konwencjonalnych

520

781

Pozosta\u0142e

719

2\u00a0634

Zobowi\u0105zania razem

141\u00a0600

164\u00a0798

.

Zasady i\u00a0warunki p\u0142atno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 38 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych. Zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane odsetkami i\u00a0zazwyczaj rozliczane w\u00a0terminach od 7 do 45 dni. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania nie\u00a0s\u0105\u00a0oprocentowane i\u00a0rozliczane s\u0105 z 1 miesi\u0119cznym terminem p\u0142atno\u015bci.

Kwota wynikaj\u0105ca z r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami, a nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u podatk\u00f3w od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug jest p\u0142acona w\u0142a\u015bciwym w\u0142adzom podatkowym w\u00a0okresach miesi\u0119cznych.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odsetek s\u0105 zazwyczaj rozliczane w\u00a0okresach wymagalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu ca\u0142ego roku obrotowego.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z podzia\u0142em na zobowi\u0105zania prawid\u0142owe i niesp\u0142acone w okresie:

Zobowi\u0105zania o pozosta\u0142ym okresie zap\u0142aty

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

55\u00a0383

58\u00a0766

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

11\u00a0445

6\u00a0941

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

10

228

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

20

11

f) zobowi\u0105zania przeterminowane

4\u00a0974

5\u00a0947

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem

71\u00a0832

71\u00a0892

\u00a0

Zobowi\u0105zania niezap\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

4\u00a0888

4\u00a0312

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

0

986

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

86

394

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

0

248

e) powy\u017cej 1 roku

0

6

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem

4\u00a0974

5\u00a0947

Kwota zobowi\u0105za\u0144 przeterminowanych do 30 dni wynika z naturalnego cyklu dotycz\u0105cego obiegu faktur od niekt\u00f3rych dostawc\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie z powodu op\u00f3\u017anionego ich wp\u0142ywu oraz kompletacji procesu. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ad5f6b6b214b7486eb678fd4a90447003_688": { "value": "

30.Dotacje rz\u0105dowe

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

14\u00a0917

9\u00a0035

Razem

14\u00a0917

9\u00a0035

\u00a0

Dotacje rz\u0105dowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Dotacja cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

320

338

Razem

320

338

W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na kompleksowej modernizacji instalacji o\u015bwietlenia. Przeprowadzona inwestycja pozwoli\u0142a na popraw\u0119 efektywno\u015bci energetycznej oraz potwierdzi\u0142a planowan\u0105 oszcz\u0119dno\u015b\u0107 energii. Na podstawie spe\u0142nionych warunk\u00f3w Urz\u0105d Regulacji Energetyki przyzna\u0142 Sp\u00f3\u0142ce Dominuj\u0105cej \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej tzw. Bia\u0142e Certyfikaty o warto\u015bci 219,369 toe. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 prawa maj\u0105tkowe s\u0105 zbywalne, Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca w dniu ich otrzymania dokona\u0142a wyceny certyfikat\u00f3w do warto\u015bci godziwej. Podstaw\u0105 wyceny by\u0142y ceny sprzeda\u017cy \u015bwiadectw obowi\u0105zuj\u0105ce na gie\u0142dzie towarowej w dniu przyznania certyfikat\u00f3w. Warto\u015b\u0107 Bia\u0142ych certyfikat\u00f3w na dzie\u0144 ich przyznania wynios\u0142a 457 tys. z\u0142.

Kwestia przyznanych i sprzedanych praw do emisji CO2 zosta\u0142a opisana w nocie 21 Warto\u015bci niematerialne i prawne oraz nocie 11.3. Pozosta\u0142e przychody operacyjne. Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 marca 2024 roku Grupa posiada 30 000 szt. uprawnie\u0144 o warto\u015bci 13 476 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A9939a71b74714e4f92afac4edf34a549_693": { "value": "

32.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (kr\u00f3tkoterminowe)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

71\u00a0832

71\u00a0892

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek powi\u0105zanych

1\u00a0602

1\u00a0795

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wobec jednostek pozosta\u0142ych

70\u00a0230

70\u00a0097

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

11\u00a0931

18\u00a0110

Podatek VAT

301

5\u00a0092

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

1\u00a0483

1\u00a0438

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

9\u00a0352

10\u00a0030

Pozosta\u0142e

796

1\u00a0550

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

16\u00a0238

17\u00a0827

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

9\u00a0973

10\u00a0881

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

2\u00a0039

3\u00a0089

Inne zobowi\u0105zania

4\u00a0226

3\u00a0857

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u:

41\u00a0599

56\u00a0969

Prowizji od sprzeda\u017cy

2\u00a0143

2\u00a0920

Bonus\u00f3w dla odbiorc\u00f3w

17\u00a0372

23\u00a0937

\u015awiadcze\u0144 urlopowych

7\u00a0353

6\u00a0747

Premii rocznej

6\u00a0446

5\u00a0610

Koszt\u00f3w badania sprawozdania finansowego

305

110

Us\u0142ug obcych

6\u00a0741

14\u00a0228

Kar konwencjonalnych

520

781

Pozosta\u0142e

719

2\u00a0634

Zobowi\u0105zania razem

141\u00a0600

164\u00a0798

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A6203fbecef134208b0deae06e825f537_699": { "value": "

33.Rezerwy

Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Rezerwa na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

579

493

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

2\u00a0016

2\u00a0310

Razem

2\u00a0594

2\u00a0803

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w\u00a0nocie 18.

Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produkt\u00f3w sprzedanych w\u00a0ci\u0105gu ostatniego roku w\u00a0oparciu o\u00a0poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w\u00a0latach ubieg\u0142ych. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i\u00a0zwroty oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i aktualnych dost\u0119pnych informacjach na\u00a0temat zwrot\u00f3w i\u00a01-rocznym okresie gwarancji i\u00a0r\u0119kojmi na wszystkie sprzedane produkty.\u00a0

34.Por\u0119czenie udzielone sp\u00f3\u0142kom zale\u017cnym oraz zobowi\u0105zania warunkowe

34.1Udzielone por\u0119czenia

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych por\u0119cze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 handlowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z o.o.:

\u2013na rzecz Interprint Polska sp. z o. o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 400 tys. EUR z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 165 tys. EUR,

\u2013na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 73 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 320\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 49 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Schattdecor sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 2 500\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142,

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia zobowi\u0105za\u0144 kredytowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z\u00a0o.o.:

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO\u00a0BP wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO BP wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21\u00a0750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE sp. z o.o. na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 69 850tys. z\u0142.

Wszystkie wy\u017cej wymienione zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a por\u0119czenia zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w zwi\u0105zku z udzielonymi por\u0119czeniami jest r\u00f3wny saldom niesp\u0142aconych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niesp\u0142aconych, a por\u0119czonych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych i\u00a0handlowych. TANNE sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzeda\u017c do\u00a0klient\u00f3w zewn\u0119trznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmaterializowanie ryzyka sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych Jednostka Dominuj\u0105ca ocenia jako ma\u0142o prawdopodobne.

W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. por\u0119czenia zobowi\u0105zania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorc\u0119 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 SPECIFIC. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5\u00a0mln PLN na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem FORTE BRAND sp. z o.o. z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 zobowi\u0105zana z mocy prawa z tytu\u0142u por\u0119czenia weksla.

34.2Zobowi\u0105zania warunkowe

W dniu 6 grudnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a por\u0119czenia sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, kt\u00f3ry przej\u0105\u0142 od ICICI Bank finansowanie jej dzia\u0142alno\u015bci. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwy\u017cszono kwot\u0119 akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udzia\u0142owiec udzieli\u0142 zabezpieczenia na pozosta\u0142e 50% warto\u015bci finansowania. W dniu 22 lutego 2024 roku wyd\u0142u\u017cono okres obowi\u0105zywania akredytywy z dnia 30 kwietnia 2024 roku do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 04 czerwca 2024 roku ING Bank \u015al\u0105ski S.A. na wezwanie Deutsche Bank dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2,27 mln EUR w zwi\u0105zku z naruszeniem warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Efekt jej realizacji obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

W dniu 25 czerwca 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a gwarancji Sp\u00f3\u0142ce HE2 Janki 2 sp. z o.o. za po\u015brednictwem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. do wysoko\u015bci 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wype\u0142nienia wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotny termin udzielonej gwarancji wygasa\u0142 w\u00a0 dniu 23 wrze\u015bnia 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22 wrze\u015bnia 2023 roku.\u00a0W dniu 1 sierpnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty Aneks nr 2 podwy\u017cszaj\u0105cy kwot\u0119 gwarancji do 196 tys. EUR
i przed\u0142u\u017caj\u0105cy jej termin do dnia 23 wrze\u015bnia 2024 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Abb0cad238cd9430c9c256387d8579ce2_1223038193": { "value": "

34.Por\u0119czenie udzielone sp\u00f3\u0142kom zale\u017cnym oraz zobowi\u0105zania warunkowe

34.1Udzielone por\u0119czenia

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych por\u0119cze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 handlowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z o.o.:

\u2013na rzecz Interprint Polska sp. z o. o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 400 tys. EUR z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 165 tys. EUR,

\u2013na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 73 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 320\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 49 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Schattdecor sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 2 500\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142,

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia zobowi\u0105za\u0144 kredytowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z\u00a0o.o.:

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO\u00a0BP wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO BP wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21\u00a0750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE sp. z o.o. na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 69 850tys. z\u0142.

Wszystkie wy\u017cej wymienione zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a por\u0119czenia zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w zwi\u0105zku z udzielonymi por\u0119czeniami jest r\u00f3wny saldom niesp\u0142aconych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niesp\u0142aconych, a por\u0119czonych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych i\u00a0handlowych. TANNE sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzeda\u017c do\u00a0klient\u00f3w zewn\u0119trznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmaterializowanie ryzyka sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych Jednostka Dominuj\u0105ca ocenia jako ma\u0142o prawdopodobne.

W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. por\u0119czenia zobowi\u0105zania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorc\u0119 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 SPECIFIC. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5\u00a0mln PLN na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem FORTE BRAND sp. z o.o. z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 zobowi\u0105zana z mocy prawa z tytu\u0142u por\u0119czenia weksla.

34.2Zobowi\u0105zania warunkowe

W dniu 6 grudnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a por\u0119czenia sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, kt\u00f3ry przej\u0105\u0142 od ICICI Bank finansowanie jej dzia\u0142alno\u015bci. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwy\u017cszono kwot\u0119 akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udzia\u0142owiec udzieli\u0142 zabezpieczenia na pozosta\u0142e 50% warto\u015bci finansowania. W dniu 22 lutego 2024 roku wyd\u0142u\u017cono okres obowi\u0105zywania akredytywy z dnia 30 kwietnia 2024 roku do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 04 czerwca 2024 roku ING Bank \u015al\u0105ski S.A. na wezwanie Deutsche Bank dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2,27 mln EUR w zwi\u0105zku z naruszeniem warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Efekt jej realizacji obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

W dniu 25 czerwca 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a gwarancji Sp\u00f3\u0142ce HE2 Janki 2 sp. z o.o. za po\u015brednictwem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. do wysoko\u015bci 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wype\u0142nienia wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotny termin udzielonej gwarancji wygasa\u0142 w\u00a0 dniu 23 wrze\u015bnia 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22 wrze\u015bnia 2023 roku.\u00a0W dniu 1 sierpnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty Aneks nr 2 podwy\u017cszaj\u0105cy kwot\u0119 gwarancji do 196 tys. EUR
i przed\u0142u\u017caj\u0105cy jej termin do dnia 23 wrze\u015bnia 2024 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A91cbbd684d20447fb21a30f6dff70a2e_1642194230": { "value": "

34.Por\u0119czenie udzielone sp\u00f3\u0142kom zale\u017cnym oraz zobowi\u0105zania warunkowe

34.1Udzielone por\u0119czenia

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a nast\u0119puj\u0105cych por\u0119cze\u0144 zobowi\u0105za\u0144 handlowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z o.o.:

\u2013na rzecz Interprint Polska sp. z o. o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 400 tys. EUR z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 165 tys. EUR,

\u2013na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 110 tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 73 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 320\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 49 tys. z\u0142,

\u2013na rzecz Schattdecor sp. z o.o. por\u0119czenie zobowi\u0105za\u0144 handlowych do wysoko\u015bci 2 500\u00a0tys. z\u0142 z dat\u0105 wyga\u015bni\u0119cia przypadaj\u0105c\u0105 na dzie\u0144 30.06.2024 roku. Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego wynosi\u0142o 0 tys. z\u0142,

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia zobowi\u0105za\u0144 kredytowych sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TANNE sp. z\u00a0o.o.:

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO\u00a0BP wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 105\u00a0000 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Kredytu,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec PKO BP wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej,

\u2012por\u0119czenie udzielone przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 do kwoty 21\u00a0750 tys. EUR za zobowi\u0105zania TANNE wobec BGK wynikaj\u0105ce z Umowy Hedgingowej.

Saldo kredytu TANNE sp. z o.o. na dzie\u0144 31 marca 2024 roku wynosi 69 850tys. z\u0142.

Wszystkie wy\u017cej wymienione zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca udzieli\u0142a por\u0119czenia zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w zwi\u0105zku z udzielonymi por\u0119czeniami jest r\u00f3wny saldom niesp\u0142aconych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niesp\u0142aconych, a por\u0119czonych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych i\u00a0handlowych. TANNE sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzeda\u017c do\u00a0klient\u00f3w zewn\u0119trznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przep\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmaterializowanie ryzyka sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 warunkowych Jednostka Dominuj\u0105ca ocenia jako ma\u0142o prawdopodobne.

W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. por\u0119czenia zobowi\u0105zania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorc\u0119 tj. sp\u00f3\u0142k\u0119 SPECIFIC. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 5\u00a0mln PLN na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem FORTE BRAND sp. z o.o. z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 zobowi\u0105zana z mocy prawa z tytu\u0142u por\u0119czenia weksla.

34.2Zobowi\u0105zania warunkowe

W dniu 6 grudnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a por\u0119czenia sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, kt\u00f3ry przej\u0105\u0142 od ICICI Bank finansowanie jej dzia\u0142alno\u015bci. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwy\u017cszono kwot\u0119 akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udzia\u0142owiec udzieli\u0142 zabezpieczenia na pozosta\u0142e 50% warto\u015bci finansowania. W dniu 22 lutego 2024 roku wyd\u0142u\u017cono okres obowi\u0105zywania akredytywy z dnia 30 kwietnia 2024 roku do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 04 czerwca 2024 roku ING Bank \u015al\u0105ski S.A. na wezwanie Deutsche Bank dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2,27 mln EUR w zwi\u0105zku z naruszeniem warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Efekt jej realizacji obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

W dniu 25 czerwca 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a gwarancji Sp\u00f3\u0142ce HE2 Janki 2 sp. z o.o. za po\u015brednictwem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. do wysoko\u015bci 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wype\u0142nienia wszystkich zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotny termin udzielonej gwarancji wygasa\u0142 w\u00a0 dniu 23 wrze\u015bnia 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin wa\u017cno\u015bci gwarancji zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony do dnia 22 wrze\u015bnia 2023 roku.\u00a0W dniu 1 sierpnia 2023 roku zosta\u0142 zawarty Aneks nr 2 podwy\u017cszaj\u0105cy kwot\u0119 gwarancji do 196 tys. EUR
i przed\u0142u\u017caj\u0105cy jej termin do dnia 23 wrze\u015bnia 2024 roku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A06d128c9e95d4870855fa1fd596e0ec9_706": { "value": "

35.2Hierarchia warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych nie odbiega w spos\u00f3b istotny od ich warto\u015b\u0107 godziwej.

Grupa na moment bilansowy przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 kredyt\u00f3w pod k\u0105tem ich wyceny do warto\u015bci godziwej. Wynik analizy potwierdzi\u0142, i\u017c warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny spos\u00f3b od ich warto\u015bci godziwej bior\u0105c pod uwag\u0119 aktualnie dost\u0119pne warunki finansowania, w szczeg\u00f3lno\u015bci mar\u017ce kredytowe oferowane na rynku.

31 marca 2024 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

10\u00a0028

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

5

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

124\u00a0459

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

190

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

105\u00a0558

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

324\u00a0999

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

623

0

Razem

-306\u00a0893

10\u00a0028

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane):

Kategorie instrument\u00f3w finansowych

Poziom 2

Poziom 3

Akcje i udzia\u0142y nienotowane na gie\u0142dzie

0

9\u00a0331

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

12

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych

23\u00a0113

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe kr\u00f3tkoterminowe

144

0

Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

121\u00a0333

0

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

381\u00a0917

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

9\u00a0119

0

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

1\u00a0065

0

Razem

-490\u00a0165

9\u00a0331

Metody ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych.
Poziom I\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej kwalifikowanych do poziomu I\u00a0(na dzie\u0144 31 marca 2023 roku: nie wyst\u0119powa\u0142y).

\u00a0

Poziom II

Zawiera dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne. Ten poziom obejmuje nast\u0119puj\u0105ce mo\u017cliwe \u017ar\u00f3d\u0142a informacji i dane:

\u2013notowania dla podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pochodz\u0105ce z aktywnego rynku;

\u2013notowania dla takich samych albo podobnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z rynk\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 aktywne;

\u2013rynki inne ni\u017c rynki notowane, b\u0119d\u0105ce jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);

\u2013inne rynkowo potwierdzone informacje.

Do poziomu II Grupa kwalifikuje nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych, nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142e aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe, jak udzielone po\u017cyczki.

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrument\u00f3w finansowych przy zastosowaniu og\u00f3lnie dost\u0119pnych kurs\u00f3w walutowych (2024: kurs EUR- 4,3009; 2023: kurs EUR \u2013 4,6755) i st\u00f3p procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wska\u017aniki zmienno\u015bci kurs\u00f3w walut pozyskiwane s\u0105 z serwis\u00f3w Reuters lub Bloomberg.

Kursy po jakich s\u0105 zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 36.2.

Poziom III

Do poziomu trzeciego zalicza si\u0119 wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest w\u00f3wczas, gdy nie mo\u017cna pozyska\u0107 informacji z dw\u00f3ch pierwszych poziom\u00f3w wyceny.

Do poziomu III zakwalifikowane s\u0105 udzia\u0142y posiadane w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nienotowanych, dla kt\u00f3rych nie jest mo\u017cliwe wiarygodne ustalenie ich warto\u015bci godziwej. Dla sp\u00f3\u0142ek tych nie istniej\u0105 aktywne rynki ani nie odnotowano por\u00f3wnywalnych transakcji na\u00a0tego typu walorach. \u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci godziwej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Stan na pocz\u0105tek okresu

9\u00a0331

4\u00a0611

Zakup

698

9\u00a0331

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

4\u00a0609

Sprzeda\u017c

0

3

Stan na koniec okresu

10\u00a0028

9\u00a0331

W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142o przesuni\u0119cie instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej (w okresie por\u00f3wnawczym: nie wyst\u0119powa\u0142o). \u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Adb1c3868518e40b280592ea83311291d_720": { "value": "

36.Cele i\u00a0zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe

Poni\u017csza tabela przedstawia wyj\u015bciowe kursy walutowe zastosowane do analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kurs\u00f3w walut.

\u00a0

EUR

USD

Na 31.03.2024:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,3009

3,9886

Na 31.03.2023:

\u00a0

\u00a0

Kurs \u015bredni NBP

4,6755

4,2934

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyj\u015bciowe stopy procentowe do badania wra\u017cliwo\u015bci na zmiany:

\u00a0

%

Na 31.03.2024:

\u00a0

1M WIBOR

5,8300

1M EURIBOR

3,8550

SOFR

5,3500

ESTR

3,8990

\u00a0

\u00a0

Na 31.03.2023:

\u00a0

1M WIBOR

6,8400

1M EURIBOR

2,9150

3M EURIBOR

3,0380

1M LIBOR USD

4,8600

\u00a0

\u00a0

Poza instrumentami pochodnymi, do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w\u00a0toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa zawiera r\u00f3wnie\u017c transakcje z\u00a0 udzia\u0142em instrument\u00f3w pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz instrument zabezpieczaj\u0105cy ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Celem tych transakcji jest zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w\u00a0toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i\u00a0przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z us\u0142ug faktoringu dla wybranych nale\u017cno\u015bci handlowych.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane z\u00a0p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarz\u0105d weryfikuje i\u00a0uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. W stosowanych metodach nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w stosunku do\u00a0poprzedniego okresu.

Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. Zasady rachunkowo\u015bci Grupy dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych zosta\u0142y om\u00f3wione w\u00a0nocie 8.18 i 8.19. \u00a0

36.1Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR,SOFR, ESTR) powi\u0119kszonych
o mar\u017c\u0119.

Instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w poni\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

Umowy leasingowe, w kt\u00f3rych stopa dyskonta zosta\u0142a wyliczona w oparciu o d\u0142ugoterminowe obligacje Skarbu Pa\u0144stwa tylko w\u00a0niewielkim stopniu s\u0105 wra\u017cliwe na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych. Do um\u00f3w tych zalicza si\u0119 umowy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz jedn\u0105 z um\u00f3w leasingu urz\u0105dze\u0144. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyt o sta\u0142ym oprocentowaniu udzielony niemieckiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 wy\u0142\u0105czony z analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w\u00a0podziale na\u00a0poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe

Analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej Grupa dokona\u0142a zgodnie z dotychczasowymi harmonogramami sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu, zaznaczaj\u0105c jak na wst\u0119pie, \u017ce analizie podlega\u0142y jedynie salda d\u0142ugoterminowe i wra\u017cliwe na ewentualnie zmiany st\u00f3p procentowych.

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

645

645

1\u00a0935

1\u00a0344

4\u00a0570

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

701

701

2\u00a0104

2\u00a0162

5\u00a0669

\u00a0

\u00a0

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

320 429

0

0

0

320 429

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 964

1 966

3 599

28 204

35 733

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0154

227\u00a0094

0

0

376\u00a0248

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 marca 2024 roku 5,16 % (31.03.2023:\u00a04,96\u00a0%)

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o\u00a0sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Jedynym kredytem o sta\u0142ym oprocentowaniu jest kredyt inwestycyjny udzielony jednostce zale\u017cnej MV GmbH przez Volksbank Bad Salzuflen eG.

W\u00a0celu analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy tj.\u00a0kredyt\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31 marca 2024 roku za\u0142o\u017cono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)\u2013 dla EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obni\u017cka/wzrost o 1,0 pkt %.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej.

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy EUR

695

+0,50

3

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

-1,00

-4

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

+1,00

+4

\u00a0

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt d\u0142ugoterminowy EUR

200 623

+0,50

-1 003

Kredyt d\u0142ugoterminowy USD

250

-0,60

+2

Kredyt d\u0142ugoterminowy PLN

27 799

-0,50

+139

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

409

-0,50

0

Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przyj\u0119to \u015brednio obni\u017ck\u0119 stopy WIBOR o 1,0 pkt % (p.p.), obni\u017cka stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).

\u00a0

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

124 458

-1,0

11 162

3M_EURIBOR

\u00a0

124 458

-0,5

- 2 940

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

15 658

-0,5

5 801

3M_EURIBOR

15 658

+0,5

5 545

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych (IRS)

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych spe\u0142niaj\u0105cych kryterium zaliczenia ich do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych wynosi\u0142a 366 tys. z\u0142 i\u00a0jako warto\u015b\u0107 efektywna zosta\u0142a uj\u0119ta w\u00a0kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, kt\u00f3ry stanowi element pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TANNE sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

- data zawarcia transakcji 31.01.2017,

- kwota nominalna i\u00a0waluta transakcji \u2013 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),

- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,

- pocz\u0105tek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,

- pierwsza wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych - 20.12.2018 r.,

- data zako\u0144czenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,

- amortyzacja i\u00a0okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,

- baza odsetkowa dla obu n\u00f3g swapa (sta\u0142ych i\u00a0zmiennych p\u0142atno\u015bci odsetkowych) - Act/360.

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE sp. z o.o. wyznaczy\u0142a komponent ryzyka w wysoko\u015bci stawki bazowej EURIBOR 3M z pe\u0142nego oprocentowania kredyt\u00f3w i wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy odsetkowe oparte o t\u0119 stawk\u0119. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiada\u0142 za ok. -15% ca\u0142ego przep\u0142ywu odsetkowego (ze wzgl\u0119du na ujemn\u0105 stawk\u0119 EURIBOR).

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-366

+0,50

62

EURIBOR

\u00a0

-366

-0,50

-62

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-1 663

+0,50

275

EURIBOR

- 1 663

-0,50

-275

36.2Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji sprzeda\u017cy. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych, ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Oko\u0142o 80% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych, ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.

Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w\u00a0taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i\u00a0zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w\u00a0zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu EUR i\u00a0USD (\u0142\u0105cznie) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Do analizy przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia zmiany kurs\u00f3w walut: dla danych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku: przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;

3,7892), dla danych na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).

Parametry przyj\u0119te w zaprezentowanej analizie wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y ustalone w oparciu o dost\u0119pne prognozy rynkowe dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 tych parametr\u00f3w w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

Poni\u017csza analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu obowi\u0105zywania dotychczasowych harmonogram\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 kredytowych.

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

124 458

+5%

-46 333

7 589

EUR/PLN

\u00a0

124 458

-5%

46 333

- 1 270

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

15 658

+5%

-31 489

-8 904

EUR/PLN

15 658

-5%

38 978

-6 124

\u00a0

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-366

+5%

18

EUR/PLN

\u00a0

-366

-5%

-18

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-1 663

+5%

-83

EUR/PLN

- 1 663

-5%

83

\u00a0

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

+5%

6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

+5%

14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

+5%

1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

+5%

-9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

+5%

-42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

+5%

-9 781

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

-12 034

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

-5%

-6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

-5%

-14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

-5%

-1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

-5%

9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

-5%

--42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

-5%

9 781

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

12 034

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

+5%

6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

+5%

18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

+5%

934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

+5%

-8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

+5%

-14 911

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-323 712

517

\u00a0

-16 160

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

-5%

-6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

-5%

-18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

-5%

-934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

-5%

8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

-5%

14 911

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-323 712

517

\u00a0

16 160

Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym

Podstawow\u0105 metod\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym s\u0105 strategie zabezpieczaj\u0105ce wykorzystuj\u0105ce instrumenty pochodne.

Grupa stosuje do zabezpieczenia przysz\u0142ych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).

\u00a0

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

36.3Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy ze zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z\u00a0kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje zabezpieczaj\u0105ce, a tak\u017ce tych, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- kondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.

\u0179r\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe Grupy stanowi\u0105:

-\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,

- instrumenty pochodne,

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- udzielone po\u017cyczki,

- udzielone gwarancje i por\u0119czenia.

Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0 sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykaza\u0142a, \u017ce s\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki o wysokim ratingu, dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Ryzyko kredytowe z\u00a0tego tytu\u0142u jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w\u00a0poszczeg\u00f3lnych bankach, z\u00a0 kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest tak\u017ce z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 i wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotycz\u0105cego nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

W Grupie funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limit\u00f3w kredytu kupieckiego i okre\u015blenie formy jego zabezpieczenia. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Nast\u0119pnie uruchomiane s\u0105 procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Praktycznie wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, s\u0105 ubezpieczone, b\u0105d\u017a zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u tzw. centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. W indywidualnych przypadkach mo\u017cliwa jest wsp\u00f3\u0142praca z klientami na podstawie limit\u00f3w wewn\u0119trznych, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 ka\u017cdorazowo wymaga akceptacji Zarz\u0105du. Wysoko\u015b\u0107 przyznawanego przez Zarz\u0105d limitu wewn\u0119trznego uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny sytuacji finansowej klienta, dotychczasowej moralno\u015bci p\u0142atniczej, oceny bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych oraz potencja\u0142u przysz\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy.

Dodatkowo nale\u017cno\u015bci kontrahent\u00f3w s\u0105 regularnie monitorowane przez s\u0142u\u017cby handlowe i finansowe. W przypadku wyst\u0105pienia nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nast\u0119puje wstrzymanie sprzeda\u017cy i uruchamiana jest procedura windykacji nale\u017cno\u015bci.

Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych, jest ograniczona do wysoko\u015bci przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, franszyzy i udzia\u0142u w\u0142asnego okre\u015blonych w warunkach polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Umowy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci s\u0105 traktowane jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 umowy instrumentu finansowego. Grupa dokonuj\u0105c szacunku oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uwzgl\u0119dnia przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy ubezpieczenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym kontrahentem jest zast\u0119powane ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego te\u017c w ocenie Grupy ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z koncentracji tj. posiadania nale\u017cno\u015bci wobec pojedynczego kontrahenta o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci handlowych jest niewielkie.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Grupy wynios\u0142a 30 157 tys.\u00a0z\u0142 (na 31 marca 2023 roku 20 564 tys. z\u0142) i zosta\u0142a skalkulowana jako suma nale\u017cno\u015bci w ramach przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych, jako suma udzia\u0142u w\u0142asnego, kt\u00f3ry zosta\u0142by potr\u0105cony przez Ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.

Grupa ze wzgl\u0119du na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopie\u0144 \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci stosuje uproszczony model tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Obejmuje nim nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 180 dni w 50% oraz przeterminowane powy\u017cej 360 dni w 100% ich warto\u015bci brutto. Niezale\u017cnie od ilo\u015bci dni przeterminowania, Grupa obejmuje odpisem aktualizuj\u0105cym ka\u017cd\u0105 nale\u017cno\u015b\u0107, kt\u00f3rej \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 staje si\u0119 w\u0105tpliwa na skutek pogorszenia relacji z danym klientem, utrudnionym kontaktem oraz decyzj\u0105 o rozpocz\u0119ciu procesu windykacji nale\u017cno\u015bci.

Poni\u017csza tabela prezentuje wiekowanie nale\u017cno\u015bci przeterminowanych oraz wysoko\u015b\u0107 utworzonego odpisu aktualizuj\u0105cego.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

W przypadku udzielonych po\u017cyczek, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 finansow\u0105 d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Zabezpieczenie udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek wynios\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego 1\u00a0947 tys. z\u0142 i by\u0142a r\u00f3wna saldom nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zaprezentowanych w nocie 38.3.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne o\u00a0dodatniej warto\u015bci godziwej, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. \u00a0

36.4Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych do aktyw\u00f3w obrotowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu oraz umowy faktoringu pe\u0142nego.

W celu ograniczania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci, Grupa utrzymuje odpowiedni\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce zawiera umowy o linie kredytowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 jako dodatkowe zabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci. Do finansowania zakup\u00f3w inwestycyjnych Grupa wykorzystuje \u015brodki w\u0142asne lub d\u0142ugoterminowe umowy leasingu, zapewniaj\u0105c odpowiedni\u0105 trwa\u0142o\u015b\u0107 struktury finansowania dla tego rodzaju aktyw\u00f3w. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 wspomagane jest przez system raportowania prognoz p\u0142ynno\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cy w Grupie.

W zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym, Zarz\u0105d Grupy FORTE dostrzegaj\u0105c ryzyko utraty bezpiecze\u0144stwa p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy, spowodowane istotnym pogorszeniem jej sytuacji finansowej na skutek kryzysu w bran\u017cy meblarskiej oraz istotnego wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu renegocjacj\u0119 warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 FORTE.

Efektem wielostronnych ustale\u0144 jest wypracowanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej zawarcie planowane jest lipcu 2024 roku. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025. Podpisanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, pomimo wzrostu koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, zapewni Grupie FORTE stabilno\u015b\u0107 finansowania na okres kolejnych 3 lat, eliminuj\u0105c jednocze\u015bnie ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy w tak trudnym dla bran\u017cy meblarskiej okresie.

Tabela poni\u017cej przedstawia instrumenty finansowe Grupy na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku wg\u00a0daty zapadalno\u015bci. Terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 32.

31 marca 2024 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

321\u00a0074

645

1\u00a0935

1\u00a0344

324\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0964

1\u00a0966

3\u00a0599

28\u00a0204

35\u00a0733

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

141\u00a0600

0

0

0

141\u00a0600

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

0

0

366

Razem

465\u00a0004

2\u00a0611

5\u00a0535

29\u00a0548

502\u00a0698

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

849

0

0

0

849

Odsetki od leasingu

1\u00a0649

1\u00a0448

3\u00a0339

41\u00a0603

48\u00a0038

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0855

227\u00a0796

2\u00a0104

2\u00a0162

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

164\u00a0798

0

0

0

164\u00a0798

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

6\u00a0877

2\u00a0242

0

0

9\u00a0119

Razem

323\u00a0522

231\u00a0822

6\u00a0925

29\u00a0506

591\u00a0775

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

2\u00a0697

678

0

0

3\u00a0375

Odsetki od leasingu

1\u00a0685

1\u00a0466

3\u00a0442

41\u00a0137

47\u00a0730

Odsetki od po\u017cyczek

2\u00a0640

1\u00a0216

0

0

3\u00a0856

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A1eb8ddc8112141f394e216d0532b5f6c_723": { "value": "

36.1Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych (WIBOR, EURIBOR,SOFR, ESTR) powi\u0119kszonych
o mar\u017c\u0119.

Instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w poni\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

Umowy leasingowe, w kt\u00f3rych stopa dyskonta zosta\u0142a wyliczona w oparciu o d\u0142ugoterminowe obligacje Skarbu Pa\u0144stwa tylko w\u00a0niewielkim stopniu s\u0105 wra\u017cliwe na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych. Do um\u00f3w tych zalicza si\u0119 umowy wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w oraz jedn\u0105 z um\u00f3w leasingu urz\u0105dze\u0144. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyt o sta\u0142ym oprocentowaniu udzielony niemieckiej sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej, kt\u00f3ry zosta\u0142 wy\u0142\u0105czony z analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmienno\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej, w\u00a0podziale na\u00a0poszczeg\u00f3lne kategorie wiekowe

Analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej Grupa dokona\u0142a zgodnie z dotychczasowymi harmonogramami sp\u0142at zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i leasingu, zaznaczaj\u0105c jak na wst\u0119pie, \u017ce analizie podlega\u0142y jedynie salda d\u0142ugoterminowe i wra\u017cliwe na ewentualnie zmiany st\u00f3p procentowych.

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

645

645

1\u00a0935

1\u00a0344

4\u00a0570

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie sta\u0142e (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

701

701

2\u00a0104

2\u00a0162

5\u00a0669

\u00a0

\u00a0

31 marca 2024 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

320 429

0

0

0

320 429

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 964

1 966

3 599

28 204

35 733

\u00a0

\u00a0

31 marca 2023 roku - Oprocentowanie zmienne (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0154

227\u00a0094

0

0

376\u00a0248

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

\u00a0

Efektywna stopa procentowa dla kredyt\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 marca 2024 roku 5,16 % (31.03.2023:\u00a04,96\u00a0%)

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o\u00a0zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o\u00a0sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Jedynym kredytem o sta\u0142ym oprocentowaniu jest kredyt inwestycyjny udzielony jednostce zale\u017cnej MV GmbH przez Volksbank Bad Salzuflen eG.

W\u00a0celu analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy tj.\u00a0kredyt\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31 marca 2024 roku za\u0142o\u017cono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)\u2013 dla EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obni\u017cka/wzrost o 1,0 pkt %.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w w\u00a0zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej.

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy EUR

695

+0,50

3

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

-1,00

-4

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

377

+1,00

+4

\u00a0

Zobowi\u0105zania kredytowe i leasingowe

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko po przeliczeniu na PLN

zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyt d\u0142ugoterminowy EUR

200 623

+0,50

-1 003

Kredyt d\u0142ugoterminowy USD

250

-0,60

+2

Kredyt d\u0142ugoterminowy PLN

27 799

-0,50

+139

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Leasing d\u0142ugoterminowy PLN

409

-0,50

0

Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany stopy procentowej dla rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przyj\u0119to \u015brednio obni\u017ck\u0119 stopy WIBOR o 1,0 pkt % (p.p.), obni\u017cka stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).

\u00a0

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

124 458

-1,0

11 162

3M_EURIBOR

\u00a0

124 458

-0,5

- 2 940

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3M_WIBOR

15 658

-0,5

5 801

3M_EURIBOR

15 658

+0,5

5 545

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych (IRS)

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych spe\u0142niaj\u0105cych kryterium zaliczenia ich do rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ryzyka st\u00f3p procentowych wynosi\u0142a 366 tys. z\u0142 i\u00a0jako warto\u015b\u0107 efektywna zosta\u0142a uj\u0119ta w\u00a0kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny, kt\u00f3ry stanowi element pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych.

Podstawowe warunki transakcji IRS zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TANNE sp. z o.o., a PKO BP S.A.:

- data zawarcia transakcji 31.01.2017,

- kwota nominalna i\u00a0waluta transakcji \u2013 49 000 tys. EUR (35% kwoty nominalnej kredytu),

- stopa referencyjna: EURIBOR 3M,

- pocz\u0105tek pierwszego okresu odsetkowego - 20.09.2018 r.,

- pierwsza wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych - 20.12.2018 r.,

- data zako\u0144czenia transakcji IRS - 14.10.2024 r.,

- amortyzacja i\u00a0okresy odsetkowe - zgodnie z uzgodnionym harmonogramem,

- baza odsetkowa dla obu n\u00f3g swapa (sta\u0142ych i\u00a0zmiennych p\u0142atno\u015bci odsetkowych) - Act/360.

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE sp. z o.o. wyznaczy\u0142a komponent ryzyka w wysoko\u015bci stawki bazowej EURIBOR 3M z pe\u0142nego oprocentowania kredyt\u00f3w i wy\u0142\u0105cznie przep\u0142ywy odsetkowe oparte o t\u0119 stawk\u0119. Historycznie wyznaczony komponent ryzyka odpowiada\u0142 za ok. -15% ca\u0142ego przep\u0142ywu odsetkowego (ze wzgl\u0119du na ujemn\u0105 stawk\u0119 EURIBOR).

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Zmiana punkt\u00f3w % (p.p.)

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-366

+0,50

62

EURIBOR

\u00a0

-366

-0,50

-62

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EURIBOR

-1 663

+0,50

275

EURIBOR

- 1 663

-0,50

-275

36.2Ryzyko walutowe

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji sprzeda\u017cy. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych, ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Oko\u0142o 80% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych, ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.

Grupa stara si\u0119 negocjowa\u0107 warunki zabezpieczaj\u0105cych instrument\u00f3w pochodnych w\u00a0taki spos\u00f3b, by odpowiada\u0142y one warunkom zabezpieczanej pozycji i\u00a0zapewnia\u0142y dzi\u0119ki temu maksymaln\u0105 skuteczno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto w\u00a0zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu EUR i\u00a0USD (\u0142\u0105cznie) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w.

Do analizy przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia zmiany kurs\u00f3w walut: dla danych na dzie\u0144 31 marca 2024 roku: przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;

3,7892), dla danych na dzie\u0144 31 marca 2023 roku przyj\u0119to wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417), wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).

Parametry przyj\u0119te w zaprezentowanej analizie wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142y ustalone w oparciu o dost\u0119pne prognozy rynkowe dotycz\u0105ce kszta\u0142towania si\u0119 tych parametr\u00f3w w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy.

Poni\u017csza analiza zosta\u0142a przeprowadzona przy za\u0142o\u017ceniu obowi\u0105zywania dotychczasowych harmonogram\u00f3w sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 kredytowych.

FX Opcje

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Koszt zabezpieczenia

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

124 458

+5%

-46 333

7 589

EUR/PLN

\u00a0

124 458

-5%

46 333

- 1 270

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

15 658

+5%

-31 489

-8 904

EUR/PLN

15 658

-5%

38 978

-6 124

\u00a0

IRS

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Na dzie\u0144 31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-366

+5%

18

EUR/PLN

\u00a0

-366

-5%

-18

Na dzie\u0144 31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR/PLN

-1 663

+5%

-83

EUR/PLN

- 1 663

-5%

83

\u00a0

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2024 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

+5%

6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

+5%

14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

+5%

1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

+5%

-9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

+5%

-42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

+5%

-9 781

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

-12 034

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

123 843

94

-5%

-6 197

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

275

0

-5%

-14

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

23 227

94

-5%

-1 166

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-190 847

-911

-5%

9 588

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-841

0

-5%

--42

Kredyty bankowe

-192 017

-3 613

-5%

9 781

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-236 360

-4 336

\u00a0

12 034

Kategoria instrumentu finansowego

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie EUR po przeliczeniu na PLN

Warto\u015bci nara\u017cone na ryzyko w walucie USD po przeliczeniu na PLN

Procentowa zmiana kurs\u00f3w

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

31 marca 2023 (badane)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

+5%

6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

+5%

18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

+5%

934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

+5%

-8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

+5%

-14 911

Razem wp\u0142yw wzrostu kursu

-323 712

517

\u00a0

-16 160

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

127 761

162

-5%

-6 396

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu

364

0

-5%

-18

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

16 964

1 707

-5%

-934

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

-170 834

-1 102

-5%

8 597

Kredyty bankowe

-297 967

-250

-5%

14 911

Razem wp\u0142yw spadku kursu

-323 712

517

\u00a0

16 160

Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym

Podstawow\u0105 metod\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym s\u0105 strategie zabezpieczaj\u0105ce wykorzystuj\u0105ce instrumenty pochodne.

Grupa stosuje do zabezpieczenia przysz\u0142ych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.18 i 8.19).

\u00a0

Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych na sprawozdania


Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w pochodnych

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

D\u0142ugoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

61\u00a0400

23\u00a0113

Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

63\u00a0059

0

Razem

124\u00a0458

23\u00a0113

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

0

2\u00a0242

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

6\u00a0877

Razem

366

9\u00a0119

\u00a0

W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105cy wynik na instrumentach pochodnych:

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na wynik okresu

od 01.04.2023

do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022

do 31.03.2023 (badane)

Wp\u0142ywy na przychody ze sprzeda\u017cy

11\u00a0133

0

Wp\u0142ywy na pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe, z tego

1\u00a0384

-408

- z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych IRS

1\u00a0384

-408

Razem

12\u00a0517

-408

Wymiana p\u0142atno\u015bci odsetkowych za 12 miesi\u0119cy 2023/2024 roku w kwocie 1 384 tys. z\u0142 zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji \u201eZysk z pochodnych instrument\u00f3w finansowych\u201d, natomiast wynik z realizacji instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w kwocie 11\u00a0133 tys. z\u0142, jako efektywne zabezpieczenie przychod\u00f3w -zosta\u0142 zaprezentowany w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w\u201d.

Wp\u0142ywy z instrument\u00f3w pochodnych na inne ca\u0142kowite dochody

od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)

od 01.01.2022 do 31.03.2023 (badane)

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w okresie

103\u00a0179

34\u00a0582

Kwoty przeklasyfikowane z kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

-12\u00a0207

-11\u00a0423

Zyski/Straty z tytu\u0142u wyceny warto\u015bci czasowej opcji

18\u00a0052

22\u00a0467

Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

1\u00a0074

11\u00a0423

Razem

110\u00a0098

57\u00a0049

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Jednym ze strategicznych cel\u00f3w Grupy jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a tym samym na wynik finansowy Grupy. Grupa w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje miesi\u0119czne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymuj\u0105c finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W\u00a0celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wp\u0142ywem istotnej zmiany kursu walutowego Grupa zawiera zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegaj\u0105ce na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzeda\u017cy opcji call na t\u0119 sam\u0105 ilo\u015b\u0107 jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wp\u0142yw ewentualnej zmiany kursu walutowego poni\u017cej kursu wykonania opcji put oraz powy\u017cej kursu wykonania opcji call na warto\u015b\u0107 ekspozycji wyra\u017con\u0105 w PLN.

Pomi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na\u00a0zgodno\u015bci ryzyka zwi\u0105zanego z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (ryzyko walutowe) a typem instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych (opcje walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, \u017ce jej warto\u015b\u0107 wewn\u0119trzna jako instrumentu zabezpieczaj\u0105cego zmienia si\u0119 w\u00a0przeciwnym kierunku, ni\u017c warto\u015b\u0107 pozycji zabezpieczanej.

Opis wa\u017cniejszych zasad stosowanych odno\u015bnie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przedstawiony zosta\u0142 w\u00a0nocie 8.18. Zgodnie z nimi zmiany warto\u015bci wewn\u0119trznej i czasowej zabezpieczaj\u0105cych kontrakt\u00f3w opcyjnych zalicza si\u0119 do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy.
W\u00a0momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzeda\u017cy zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowane s\u0105 w\u00a0bie\u017c\u0105cym wyniku finansowym.

Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia zabezpieczenia oraz na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, dokonuje si\u0119 oceny efektywno\u015bci prospektywnej por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w. Grupa szacuje wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1. Warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika wynika bezpo\u015brednio ze strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Grupa szacuje prognozowane przep\u0142ywy, a nast\u0119pnie cz\u0119\u015b\u0107
z nich zabezpiecza strategi\u0105 opcyjn\u0105 w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie by\u0142o efektywne. Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia oznacza stopie\u0144 w jakim zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym s\u0105 wi\u0119ksze lub mniejsze ni\u017c te zwi\u0105zane z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105. Podstawowe \u017ar\u00f3d\u0142a nieefektywno\u015bci rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2013niedopasowanie termin\u00f3w zapadalno\u015bci

\u2013niedopasowanie warto\u015bci nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.

Na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca dokonuje si\u0119 pomiaru efektywno\u015bci zabezpieczania - efektywno\u015b\u0107 retrospektywna \u2013 por\u00f3wnuj\u0105c skumulowan\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci wewn\u0119trznej opcji zabezpieczaj\u0105cych ustanowionych powi\u0105za\u0144 w\u00a0ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 do skumulowanej zmiany warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oszacowan\u0105 na podstawie danych dotycz\u0105cych rynku walutowego z dnia wyceny.

\u00a0

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w finansowych sk\u0142adaj\u0105cy si\u0119 z Kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w\u00a0punkcie 28.4 dodatkowych not obja\u015bniaj\u0105cych.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 obejmuje:

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w\u00a0wysoko\u015bci: 124 458 tys. z\u0142,

\u2013 wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych w\u00a0wysoko\u015bci: - 366 tys. z\u0142,

\u2013 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dot. instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych -23 647 tys. z\u0142.

Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144: 100 445 tys. z\u0142.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w walutowych

Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144, kt\u00f3ra jest zbie\u017cna z wycenami bankowymi i prezentuje j\u0105 jako nale\u017cno\u015b\u0107 lub zobowi\u0105zanie.

Poni\u017csza tabela zawiera zbiorcze dane dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwych i\u00a0terminy rozlicze\u0144, a tak\u017ce zbiorcze informacje dotycz\u0105ce kwoty (wielko\u015bci) b\u0119d\u0105cej podstaw\u0105 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci oraz ceny realizacji efektywnych kontrakt\u00f3w terminowych. Terminy rozlicze\u0144 s\u0105 zbie\u017cne z terminami, w\u00a0kt\u00f3rych kwoty odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny z tytu\u0142u tych transakcji zostan\u0105 odniesione do rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat.

\u00a0

Waluta

Kwota w walucie

Typ transakcji

Data zawarcia

Data realizacji

Kurs terminowy

Nazwa Banku

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Put

09.2021

07-08.2024

4,6000

PKO BP S.A.

5 389

EUR

\u00a0

20 000

Opcja Call

09.2021

07-08.2024

5,0970

PKO BP S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Put

11.2021

10-11.2024

4,9500

PKO BP S.A.

12 128

EUR

\u00a0

21 000

Opcja Call

11.2021

10-11.2024

5,4100

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

35 000

Opcja Put

04.2022

02-04.2025

5,2000

PKO BP S.A.

26 502

EUR

35 000

Opcja Call

04.2022

02-04.2025

6,1000

PKO BP S.A.

-2

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

18 000

Opcja Put

07.2022

05-06.2025

5,4000

PKO BP S.A.

16 379

EUR

18 000

Opcja Call

07.2022

05-06.2025

5,9200

PKO BP S.A.

-12

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

27 000

Opcja Put

09.2022

07-09.2025

5,3000

PKO BP S.A.

21 344

EUR

27 000

Opcja Call

09.2022

07-09.2025

5,7320

PKO BP S.A.

-81

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

76 000

Opcja Put

09.2023

09.2025-03.2026

4,6800

PKO BP S.A.

17 912

EUR

76 000

Opcja Call

09.2023

09.2025-03.2026

5,0500

PKO BP S.A.

-2 338

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PKO BP S.A.

97 218

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

30 000

Opcja Put

07.2021

04-06.2024

4,6000

mBank S.A.

8 075

EUR

30 000

Opcja Call

07.2021

04-06.2024

4,9490

mBank S.A.

-1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

13 000

Opcja Put

09.2021

09.2024

4,7000

mBank S.A.

4 648

EUR

13 000

Opcja Call

09.2021

09.2024

5,2100

mBank S.A.

-6

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

26 000

Opcja Put

01.2022

11.2024-01.2025

4,9500

mBank S.A.

14 547

EUR

26 000

Opcja Call

01.2022

11.2024-01.2025

5,5000

mBank S.A.

-23

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

mBank S.A.

27 240

\u00a0 \u00a0

Ryzyka zwi\u0105zane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdy\u017c drug\u0105 stron\u0105 transakcji s\u0105 banki o wysokim standingu finansowym. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Adccb87ea3c5743aa80184d3e40531b2d_923201651": { "value": "

36.3Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 d\u0142u\u017cnik\u00f3w Grupy ze zobowi\u0105za\u0144 i jest zwi\u0105zane z trzema g\u0142\u00f3wnymi obszarami:

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,

- wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 instytucji finansowych, z\u00a0kt\u00f3rymi zawierane s\u0105 transakcje zabezpieczaj\u0105ce, a tak\u017ce tych, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne,

- kondycj\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych \u2013 po\u017cyczkobiorc\u00f3w.

\u0179r\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe Grupy stanowi\u0105:

-\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe,

- instrumenty pochodne,

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug,

- udzielone po\u017cyczki,

- udzielone gwarancje i por\u0119czenia.

Wszystkie podmioty, kt\u00f3rym Grupa powierza \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0 sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykaza\u0142a, \u017ce s\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki o wysokim ratingu, dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. Ryzyko kredytowe z\u00a0tego tytu\u0142u jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w\u00a0poszczeg\u00f3lnych bankach, z\u00a0 kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Grupa.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest tak\u017ce z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 i wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy. W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotycz\u0105cego nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

W Grupie funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limit\u00f3w kredytu kupieckiego i okre\u015blenie formy jego zabezpieczenia. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji. Nast\u0119pnie uruchomiane s\u0105 procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Praktycznie wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych, s\u0105 ubezpieczone, b\u0105d\u017a zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytu\u0142u tzw. centralnego regulowania p\u0142atno\u015bci. W indywidualnych przypadkach mo\u017cliwa jest wsp\u00f3\u0142praca z klientami na podstawie limit\u00f3w wewn\u0119trznych, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 ka\u017cdorazowo wymaga akceptacji Zarz\u0105du. Wysoko\u015b\u0107 przyznawanego przez Zarz\u0105d limitu wewn\u0119trznego uzale\u017cniona jest od indywidualnej oceny sytuacji finansowej klienta, dotychczasowej moralno\u015bci p\u0142atniczej, oceny bie\u017c\u0105cych relacji biznesowych oraz potencja\u0142u przysz\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy.

Dodatkowo nale\u017cno\u015bci kontrahent\u00f3w s\u0105 regularnie monitorowane przez s\u0142u\u017cby handlowe i finansowe. W przypadku wyst\u0105pienia nale\u017cno\u015bci przeterminowanych nast\u0119puje wstrzymanie sprzeda\u017cy i uruchamiana jest procedura windykacji nale\u017cno\u015bci.

Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych, jest ograniczona do wysoko\u015bci przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, franszyzy i udzia\u0142u w\u0142asnego okre\u015blonych w warunkach polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.

Umowy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci s\u0105 traktowane jako integralna cz\u0119\u015b\u0107 umowy instrumentu finansowego. Grupa dokonuj\u0105c szacunku oczekiwanych strat kredytowych na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uwzgl\u0119dnia przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy ubezpieczenia. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym kontrahentem jest zast\u0119powane ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego te\u017c w ocenie Grupy ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ce z koncentracji tj. posiadania nale\u017cno\u015bci wobec pojedynczego kontrahenta o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% ca\u0142ego salda nale\u017cno\u015bci handlowych jest niewielkie.

Na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Grupy wynios\u0142a 30 157 tys.\u00a0z\u0142 (na 31 marca 2023 roku 20 564 tys. z\u0142) i zosta\u0142a skalkulowana jako suma nale\u017cno\u015bci w ramach przyznanych limit\u00f3w wewn\u0119trznych, za\u015b w przypadku nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych, jako suma udzia\u0142u w\u0142asnego, kt\u00f3ry zosta\u0142by potr\u0105cony przez Ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.

Grupa ze wzgl\u0119du na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopie\u0144 \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci stosuje uproszczony model tworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Obejmuje nim nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 180 dni w 50% oraz przeterminowane powy\u017cej 360 dni w 100% ich warto\u015bci brutto. Niezale\u017cnie od ilo\u015bci dni przeterminowania, Grupa obejmuje odpisem aktualizuj\u0105cym ka\u017cd\u0105 nale\u017cno\u015b\u0107, kt\u00f3rej \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 staje si\u0119 w\u0105tpliwa na skutek pogorszenia relacji z danym klientem, utrudnionym kontaktem oraz decyzj\u0105 o rozpocz\u0119ciu procesu windykacji nale\u017cno\u015bci.

Poni\u017csza tabela prezentuje wiekowanie nale\u017cno\u015bci przeterminowanych oraz wysoko\u015b\u0107 utworzonego odpisu aktualizuj\u0105cego.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug przeterminowane (brutto) z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w\u00a0okresie:

Nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

a) do jednego miesi\u0105ca

18\u00a0268

13\u00a0923

b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

6\u00a0286

2\u00a0629

c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

775

558

d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

677

530

e) powy\u017cej 1 roku

6\u00a0428

5\u00a0822

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (brutto)

32\u00a0433

23\u00a0462

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

6\u00a0856

6\u00a0464

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane, razem (netto)

25\u00a0577

16\u00a0998

W przypadku udzielonych po\u017cyczek, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 finansow\u0105 d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Zabezpieczenie udzielonych po\u017cyczek stanowi\u0105 weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek wynios\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego 1\u00a0947 tys. z\u0142 i by\u0142a r\u00f3wna saldom nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek na dzie\u0144 31 marca 2024 roku zaprezentowanych w nocie 38.3.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty, oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne o\u00a0dodatniej warto\u015bci godziwej, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Ac807adfb1d0c48f7bfee361fac0536d9_1581332904": { "value": "

36.4Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105ce z relacji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych do aktyw\u00f3w obrotowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np. konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty bankowe i po\u017cyczki, umowy leasingu oraz umowy faktoringu pe\u0142nego.

W celu ograniczania ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci, Grupa utrzymuje odpowiedni\u0105 ilo\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a tak\u017ce zawiera umowy o linie kredytowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 jako dodatkowe zabezpieczenie p\u0142ynno\u015bci. Do finansowania zakup\u00f3w inwestycyjnych Grupa wykorzystuje \u015brodki w\u0142asne lub d\u0142ugoterminowe umowy leasingu, zapewniaj\u0105c odpowiedni\u0105 trwa\u0142o\u015b\u0107 struktury finansowania dla tego rodzaju aktyw\u00f3w. Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 wspomagane jest przez system raportowania prognoz p\u0142ynno\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cy w Grupie.

W zako\u0144czonym okresie sprawozdawczym, Zarz\u0105d Grupy FORTE dostrzegaj\u0105c ryzyko utraty bezpiecze\u0144stwa p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy, spowodowane istotnym pogorszeniem jej sytuacji finansowej na skutek kryzysu w bran\u017cy meblarskiej oraz istotnego wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu renegocjacj\u0119 warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych ze wszystkimi bankami finansuj\u0105cymi Grup\u0119 FORTE.

Efektem wielostronnych ustale\u0144 jest wypracowanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej zawarcie planowane jest lipcu 2024 roku. Na mocy tej\u017ce umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostan\u0105 zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalno\u015bci do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obni\u017cania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansuj\u0105cych pocz\u0105wszy od II kwarta\u0142u roku obrotowego 2024-2025. Podpisanie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, pomimo wzrostu koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, zapewni Grupie FORTE stabilno\u015b\u0107 finansowania na okres kolejnych 3 lat, eliminuj\u0105c jednocze\u015bnie ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupy w tak trudnym dla bran\u017cy meblarskiej okresie.

Tabela poni\u017cej przedstawia instrumenty finansowe Grupy na dzie\u0144 31 marca 2024 roku oraz na dzie\u0144 31 marca 2023 roku wg\u00a0daty zapadalno\u015bci. Terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 32.

31 marca 2024 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

321\u00a0074

645

1\u00a0935

1\u00a0344

324\u00a0999

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0964

1\u00a0966

3\u00a0599

28\u00a0204

35\u00a0733

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

141\u00a0600

0

0

0

141\u00a0600

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

366

0

0

0

366

Razem

465\u00a0004

2\u00a0611

5\u00a0535

29\u00a0548

502\u00a0698

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

849

0

0

0

849

Odsetki od leasingu

1\u00a0649

1\u00a0448

3\u00a0339

41\u00a0603

48\u00a0038

\u00a0

31 marca 2023 roku (badane)

Kategoria instrumentu finansowego

do 1 roku

1 do 2 lat

2 do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem

Kredyty bankowe

149\u00a0855

227\u00a0796

2\u00a0104

2\u00a0162

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0992

1\u00a0784

4\u00a0821

27\u00a0344

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

164\u00a0798

0

0

0

164\u00a0798

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pochodnych instrument\u00f3w finansowych

6\u00a0877

2\u00a0242

0

0

9\u00a0119

Razem

323\u00a0522

231\u00a0822

6\u00a0925

29\u00a0506

591\u00a0775

Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych

2\u00a0697

678

0

0

3\u00a0375

Odsetki od leasingu

1\u00a0685

1\u00a0466

3\u00a0442

41\u00a0137

47\u00a0730

Odsetki od po\u017cyczek

2\u00a0640

1\u00a0216

0

0

3\u00a0856

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A97dc74eebdec4faeb826d45299414825_744": { "value": "

37.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W okresie obrotowym zako\u0144czonym 31 marca 2024 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i\u00a0proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w\u00a0tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o\u00a0zad\u0142u\u017cenie netto.

Pozycja ze sprawozdania z sytuacji finansowej

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

324\u00a0999

381\u00a0917

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

35\u00a0733

35\u00a0941

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, rezerwy i rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

167\u00a0876

196\u00a0247

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

30\u00a0920

29\u00a0342

Zad\u0142u\u017cenie netto

497\u00a0688

584\u00a0762

Kapita\u0142 podstawowy

23\u00a0931

23\u00a0931

Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej

114\u00a0556

114\u00a0556

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

121\u00a0457

32\u00a0900

Zyski zatrzymane

647\u00a0885

708\u00a0490

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym

1\u00a0946

2\u00a0121

Kapita\u0142 razem

909\u00a0775

881\u00a0998

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

1\u00a0407\u00a0462

1\u00a0466\u00a0760

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej w %

35,36

39,87

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Aaf50a7aea2124caaa791842e9dce88bd_1656207983": { "value": "

38.Informacje o\u00a0podmiotach powi\u0105zanych

38.1Jednostka Dominuj\u0105ca ca\u0142ej Grupy

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej FABRYK MEBLI FORTE jest Sp\u00f3\u0142ka FABRYKI MEBLI FORTE S.A.

38.2Podmioty o\u00a0znacz\u0105cym wp\u0142ywie na Grup\u0119

Informacja o\u00a0podmiotach posiadaj\u0105cych powy\u017cej 5% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0kapitale Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142a przedstawiona w\u00a0nocie\u00a028.\u00a0

38.3Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Grupa inwestuje we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. S\u0105 to dwie sp\u00f3\u0142ki z bran\u017cy meblowej. Jedna z nich prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Skumulowany wynik

-36\u00a0305

-34\u00a0359

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1\u00a0947

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

30\u00a0655

30\u00a0655

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-2\u00a0383

-2\u00a0240

Tabela prezentuje wycen\u0119 zbiorcz\u0105 dla obu sp\u00f3\u0142ek. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych inwestycji zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzib\u0105 w\u00a0 Thiruvallur Indie, podmiotem nale\u017c\u0105cym do Grupy Kapita\u0142owej ADVENTZ, umow\u0119 joint venture, dotycz\u0105c\u0105 produkcji i sprzeda\u017cy mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture by\u0142o utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Kakallur Thiruvallur, w kt\u00f3rym ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udzia\u0142\u00f3w. Na mocy umowy wsp\u00f3lnicy zobowi\u0105zali si\u0119 do dokonywania ewentualnych dop\u0142at do kapita\u0142\u00f3w. Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci FFPI jest produkcja i sprzeda\u017c mebli. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 FFPI oparta jest o istniej\u0105cy zak\u0142ad produkcyjny i\u00a0sie\u0107 sprzeda\u017cy w\u00a0 Indiach, b\u0119d\u0105ce dotychczas w\u0142asno\u015bci\u0105 IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozw\u00f3j produktu
i technologi\u0119 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka FFPI rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w kwietniu 2017 r.

W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy kt\u00f3rych udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce indyjskiej d\u0142ugoterminowej po\u017cyczki w wysoko\u015bci 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na konwersj\u0119 udzielonej po\u017cyczki na kapita\u0142. Konwersji po\u017cyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.

W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FFPI PVT. LTD kolejn\u0105 umow\u0119 po\u017cyczki wysoko\u015bci 1 339 tys. z\u0142 (286 tys. EUR). Termin sp\u0142aty po\u017cyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.

Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w dzia\u0142alno\u015b\u0107 indyjskiej sp\u00f3\u0142ki FFPI zosta\u0142y opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania finansowego.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

-41 929

-36\u00a0883

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1 321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1 946

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

24 905

24\u00a0905

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-13 756

-10\u00a0514

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

2 884

5\u00a0290

Aktywa obrotowe

5 081

9\u00a0777

Suma aktyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Kapita\u0142y

-15 703

-11\u00a0852

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

10 007

12\u00a0364

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

13 661

14\u00a0555

Suma pasyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Przychody ze sprzeda\u017cy

9 886

20\u00a0894

Wynik bie\u017c\u0105cy

-5 046

-7\u00a0505

\u00a0

SPECIFIC SP. Z O.O.

W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Grupy FORTE) zawar\u0142a umow\u0119 z Paw\u0142em \u015aciesi\u0144skim (za\u0142o\u017cycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy kt\u00f3rej obj\u0119\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce SPECIFIC sp. z o.o. Przyst\u0105pienie do sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o przez wniesienie wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego w wysoko\u015bci 10\u00a0000 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przez FORTE BRAND sp. z o.o. ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada\u0142 po 50% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 SPECIFIC sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja mebli tapicerowanych (g\u0142\u00f3wnie \u0142\u00f3\u017cek), element\u00f3w tapicerowanych i materacy. Nawi\u0105zanie wsp\u00f3\u0142pracy FORTE BRAND sp. z o.o. ze SPECIFIC sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.

Po po\u0142\u0105czeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., co mia\u0142o miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

5 623

2\u00a0523

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

5 750

5\u00a0750

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

11 373

8\u00a0273

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

6 356

9\u00a0342

Aktywa obrotowe

13 925

10\u00a0432

Suma aktyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Kapita\u0142y

9 046

7\u00a0296

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

425

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 810

12\u00a0478

Suma pasyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Przychody ze sprzeda\u017cy

60 065

31\u00a0142

Wynik bie\u017c\u0105cy

3 100

2\u00a0523

\u00a0\u00a0

38.4Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grup\u0119 w\u00a0relacjach
z podmiotami niepowi\u0105zanymi.\u00a0

38.5Informacja o podmiotach powi\u0105zanych osobowo

MaForm Holding AG posiada 43,23% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0kapitale zak\u0142adowym FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. Pan Maciej Formanowicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w MaForm Holding AG.

38.6Transakcje z udzia\u0142em Zarz\u0105du, kluczowego kierownictwa lub cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszych rodzin

Program motywacyjny dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F wprowadzony na lata 2014-2016 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej zako\u0144czy\u0142 si\u0119 i na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.

38.7Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej Grupy

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki (Jednostki Dominuj\u0105cej) oraz\u00a0Zarz\u0105dom/Cz\u0142onkom Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych Grupy przedstawia\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wynagrodzenie Zarz\u0105du, w tym:

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Wynagrodzenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

13 012

11 767

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w przedsi\u0119biorstwie Emitenta

12 615

11 002

Maciej Formanowicz*

9 224

4 358

Maria Ma\u0142gorzata Florczuk

952

1 649

Mariusz Jacek Gazda

798

1 649

Andreas Disch

856

1 784

Walter Stevens

785

1 562

z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji we w\u0142adzach jednostek zale\u017cnych:

397

765

Maciej Formanowicz

242

765

Mariusz Jacek Gazda

155

0

Kwota wynagrodzenia Pana Macieja Formanowicza obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., odszkodowania nale\u017cne do dnia sporz\u0105dzenia bilansu: z tytu\u0142u zaprzestania pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 19/2023, jak r\u00f3wnie\u017c odszkodowanie z tytu\u0142u zakazu konkurencji wynikaj\u0105ce z umowy z 14 czerwca 2019 roku o zachowaniu tajemnicy przedsi\u0119biorstwa, zakazie konkurencji oraz zakazie pozyskiwania.

Kwota 6\u00a0446 tys. z\u0142 dotycz\u0105ca w.w. odszkodowa\u0144 zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach okresu sprawozdawczego jako rezerwa w tytu\u0142u nale\u017cnych do wyp\u0142aty \u015bwiadcze\u0144, gdy\u017c Pan Maciej Formanowicz wyst\u0105pi\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki z wnioskiem o zawieszenie wyp\u0142at: z tytu\u0142u zakazu konkurencji do czasu zaprzestania sprawowania funkcji w Radzie Nadzorczej, za\u015b z tytu\u0142u zaprzestania sprawowania funkcji Prezesa, do czasu poprawy p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki i otrzymania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosku o wznowienie wyp\u0142aty.

Powy\u017csza tabela nie obejmuje warto\u015bci przyznanej Panu Maciejowi Formanowiczowi nagrody specjalnej zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 29/2023 z 9.08.2023 roku w kwocie 3 500 tys. z\u0142. Rada Nadzorcza postanowi\u0142a przyzna\u0107 t\u0119 nagrod\u0119 maj\u0105c na uwadze wk\u0142ad pracy w powstanie i rozw\u00f3j FORTE, wieloletnie zarz\u0105dzanie Sp\u00f3\u0142k\u0105 i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 FORTE, jak r\u00f3wnie\u017c za nadawanie kierunk\u00f3w rozwoju Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Grupy FORTE. Termin i spos\u00f3b wyp\u0142aty nagrody uzale\u017cniony zosta\u0142 od sytuacji finansowej Grupy FORTE, za\u015b jej wyp\u0142ata wymaga uzgodnienia z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., co nie mia\u0142o miejsca ani do daty bilansu, ani do dnia publikacji sprawozdania, przy czym nagroda zostanie wyp\u0142acona najp\u00f3\u017aniej w terminie do dnia 31.08.2025 roku.

Rada Nadzorcza

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Formanowicz Maciej

72

0

Smardzewski Jerzy

72

75

Sebastian Zbigniew

100

105

Wo\u017aniak Bernard

102

105

Szczepi\u00f3rkowski Piotr

72

75

Tucharz Jacek

0

1

Papierski Jakub

72

75

Zalewska Agnieszka

72

75

Razem

562

511

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

11\u00a0855

14\u00a0935

Razem

11\u00a0855

14\u00a0935

38.8Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej w\u00a0programie akcji pracowniczych

W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie wyst\u0119powa\u0142y.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A32ccd26dcbf44148b5238b2e95661939_1192439417": { "value": "

38.3Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Grupa inwestuje we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. S\u0105 to dwie sp\u00f3\u0142ki z bran\u017cy meblowej. Jedna z nich prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Skumulowany wynik

-36\u00a0305

-34\u00a0359

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1\u00a0947

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

30\u00a0655

30\u00a0655

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-2\u00a0383

-2\u00a0240

Tabela prezentuje wycen\u0119 zbiorcz\u0105 dla obu sp\u00f3\u0142ek. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych inwestycji zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzib\u0105 w\u00a0 Thiruvallur Indie, podmiotem nale\u017c\u0105cym do Grupy Kapita\u0142owej ADVENTZ, umow\u0119 joint venture, dotycz\u0105c\u0105 produkcji i sprzeda\u017cy mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture by\u0142o utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Kakallur Thiruvallur, w kt\u00f3rym ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udzia\u0142\u00f3w. Na mocy umowy wsp\u00f3lnicy zobowi\u0105zali si\u0119 do dokonywania ewentualnych dop\u0142at do kapita\u0142\u00f3w. Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci FFPI jest produkcja i sprzeda\u017c mebli. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 FFPI oparta jest o istniej\u0105cy zak\u0142ad produkcyjny i\u00a0sie\u0107 sprzeda\u017cy w\u00a0 Indiach, b\u0119d\u0105ce dotychczas w\u0142asno\u015bci\u0105 IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozw\u00f3j produktu
i technologi\u0119 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka FFPI rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w kwietniu 2017 r.

W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy kt\u00f3rych udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce indyjskiej d\u0142ugoterminowej po\u017cyczki w wysoko\u015bci 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na konwersj\u0119 udzielonej po\u017cyczki na kapita\u0142. Konwersji po\u017cyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.

W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FFPI PVT. LTD kolejn\u0105 umow\u0119 po\u017cyczki wysoko\u015bci 1 339 tys. z\u0142 (286 tys. EUR). Termin sp\u0142aty po\u017cyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.

Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w dzia\u0142alno\u015b\u0107 indyjskiej sp\u00f3\u0142ki FFPI zosta\u0142y opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania finansowego.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

-41 929

-36\u00a0883

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1 321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1 946

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

24 905

24\u00a0905

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-13 756

-10\u00a0514

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

2 884

5\u00a0290

Aktywa obrotowe

5 081

9\u00a0777

Suma aktyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Kapita\u0142y

-15 703

-11\u00a0852

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

10 007

12\u00a0364

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

13 661

14\u00a0555

Suma pasyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Przychody ze sprzeda\u017cy

9 886

20\u00a0894

Wynik bie\u017c\u0105cy

-5 046

-7\u00a0505

\u00a0

SPECIFIC SP. Z O.O.

W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Grupy FORTE) zawar\u0142a umow\u0119 z Paw\u0142em \u015aciesi\u0144skim (za\u0142o\u017cycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy kt\u00f3rej obj\u0119\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce SPECIFIC sp. z o.o. Przyst\u0105pienie do sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o przez wniesienie wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego w wysoko\u015bci 10\u00a0000 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przez FORTE BRAND sp. z o.o. ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada\u0142 po 50% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 SPECIFIC sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja mebli tapicerowanych (g\u0142\u00f3wnie \u0142\u00f3\u017cek), element\u00f3w tapicerowanych i materacy. Nawi\u0105zanie wsp\u00f3\u0142pracy FORTE BRAND sp. z o.o. ze SPECIFIC sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.

Po po\u0142\u0105czeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., co mia\u0142o miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

5 623

2\u00a0523

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

5 750

5\u00a0750

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

11 373

8\u00a0273

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

6 356

9\u00a0342

Aktywa obrotowe

13 925

10\u00a0432

Suma aktyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Kapita\u0142y

9 046

7\u00a0296

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

425

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 810

12\u00a0478

Suma pasyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Przychody ze sprzeda\u017cy

60 065

31\u00a0142

Wynik bie\u017c\u0105cy

3 100

2\u00a0523

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Acd24d0c7238b4402a3be5baab8b1d3b3_234639735": { "value": "

38.3Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa jest wsp\u00f3lnikiem

Grupa inwestuje we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia. S\u0105 to dwie sp\u00f3\u0142ki z bran\u017cy meblowej. Jedna z nich prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Skumulowany wynik

-36\u00a0305

-34\u00a0359

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1\u00a0321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1\u00a0947

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

30\u00a0655

30\u00a0655

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-2\u00a0383

-2\u00a0240

Tabela prezentuje wycen\u0119 zbiorcz\u0105 dla obu sp\u00f3\u0142ek. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych inwestycji zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD

W dniu 18 stycznia 2017 r. Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzib\u0105 w\u00a0 Thiruvallur Indie, podmiotem nale\u017c\u0105cym do Grupy Kapita\u0142owej ADVENTZ, umow\u0119 joint venture, dotycz\u0105c\u0105 produkcji i sprzeda\u017cy mebli na rynku indyjskim. Elementem umowy joint venture by\u0142o utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzib\u0105 w Kakallur Thiruvallur, w kt\u00f3rym ka\u017cdy z udzia\u0142owc\u00f3w, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udzia\u0142\u00f3w. Na mocy umowy wsp\u00f3lnicy zobowi\u0105zali si\u0119 do dokonywania ewentualnych dop\u0142at do kapita\u0142\u00f3w. Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci FFPI jest produkcja i sprzeda\u017c mebli. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 FFPI oparta jest o istniej\u0105cy zak\u0142ad produkcyjny i\u00a0sie\u0107 sprzeda\u017cy w\u00a0 Indiach, b\u0119d\u0105ce dotychczas w\u0142asno\u015bci\u0105 IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozw\u00f3j produktu
i technologi\u0119 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka FFPI rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 w kwietniu 2017 r.

W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy kt\u00f3rych udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce indyjskiej d\u0142ugoterminowej po\u017cyczki w wysoko\u015bci 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na konwersj\u0119 udzielonej po\u017cyczki na kapita\u0142. Konwersji po\u017cyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.

W dniu 27 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z FFPI PVT. LTD kolejn\u0105 umow\u0119 po\u017cyczki wysoko\u015bci 1 339 tys. z\u0142 (286 tys. EUR). Termin sp\u0142aty po\u017cyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.

Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w dzia\u0142alno\u015b\u0107 indyjskiej sp\u00f3\u0142ki FFPI zosta\u0142y opisane w nocie nr 40 niniejszego sprawozdania finansowego.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

-41 929

-36\u00a0883

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

1 321

125

Po\u017cyczka udzielona sp\u00f3\u0142ce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej

1 946

1\u00a0339

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

24 905

24\u00a0905

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-13 756

-10\u00a0514

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

2 884

5\u00a0290

Aktywa obrotowe

5 081

9\u00a0777

Suma aktyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Kapita\u0142y

-15 703

-11\u00a0852

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

10 007

12\u00a0364

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

13 661

14\u00a0555

Suma pasyw\u00f3w

7 965

15\u00a0067

Przychody ze sprzeda\u017cy

9 886

20\u00a0894

Wynik bie\u017c\u0105cy

-5 046

-7\u00a0505

\u00a0

SPECIFIC SP. Z O.O.

W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku FORTE BRAND sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Grupy FORTE) zawar\u0142a umow\u0119 z Paw\u0142em \u015aciesi\u0144skim (za\u0142o\u017cycielem SPECIFIC sp. z o.o.), na mocy kt\u00f3rej obj\u0119\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce SPECIFIC sp. z o.o. Przyst\u0105pienie do sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o przez wniesienie wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego w wysoko\u015bci 10\u00a0000 tys. z\u0142. Po transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w przez FORTE BRAND sp. z o.o. ka\u017cdy ze wsp\u00f3lnik\u00f3w posiada\u0142 po 50% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0 SPECIFIC sp. z o.o. Podstawowym profilem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest produkcja mebli tapicerowanych (g\u0142\u00f3wnie \u0142\u00f3\u017cek), element\u00f3w tapicerowanych i materacy. Nawi\u0105zanie wsp\u00f3\u0142pracy FORTE BRAND sp. z o.o. ze SPECIFIC sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.

Po po\u0142\u0105czeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., co mia\u0142o miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka Dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 bezpo\u015brednim udzia\u0142owcem SPECIFIC sp. z o.o.

Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Skumulowany wynik

5 623

2\u00a0523

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia

5 750

5\u00a0750

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wyceniona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci / Zobowi\u0105zania wobec jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

11 373

8\u00a0273

\u00a0

WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIA\u0141U W KAPITA\u0141ACH SP\u00d3\u0141KI

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Aktywa trwa\u0142e

6 356

9\u00a0342

Aktywa obrotowe

13 925

10\u00a0432

Suma aktyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Kapita\u0142y

9 046

7\u00a0296

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

425

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 810

12\u00a0478

Suma pasyw\u00f3w

20 281

19\u00a0774

Przychody ze sprzeda\u017cy

60 065

31\u00a0142

Wynik bie\u017c\u0105cy

3 100

2\u00a0523

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Af45db2eae64b4ba9ad1f3e8ec7fe673f_751": { "value": "

38.4Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grup\u0119 w\u00a0relacjach
z podmiotami niepowi\u0105zanymi.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A203b849d5f954670994189a5b8d7988c_1311927025": { "value": "

38.5Informacja o podmiotach powi\u0105zanych osobowo

MaForm Holding AG posiada 43,23% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0kapitale zak\u0142adowym FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. Pan Maciej Formanowicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej FABRYK MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w MaForm Holding AG.

38.6Transakcje z udzia\u0142em Zarz\u0105du, kluczowego kierownictwa lub cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszych rodzin

Program motywacyjny dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej i\u00a0emisja warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii D, E i\u00a0F wprowadzony na lata 2014-2016 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej zako\u0144czy\u0142 si\u0119 i na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.

38.7Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej Grupy

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du oraz cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki (Jednostki Dominuj\u0105cej) oraz\u00a0Zarz\u0105dom/Cz\u0142onkom Rad Nadzorczych jednostek zale\u017cnych Grupy przedstawia\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wynagrodzenie Zarz\u0105du, w tym:

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Wynagrodzenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej:

13 012

11 767

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w przedsi\u0119biorstwie Emitenta

12 615

11 002

Maciej Formanowicz*

9 224

4 358

Maria Ma\u0142gorzata Florczuk

952

1 649

Mariusz Jacek Gazda

798

1 649

Andreas Disch

856

1 784

Walter Stevens

785

1 562

z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji we w\u0142adzach jednostek zale\u017cnych:

397

765

Maciej Formanowicz

242

765

Mariusz Jacek Gazda

155

0

Kwota wynagrodzenia Pana Macieja Formanowicza obejmuje wynagrodzenie z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., odszkodowania nale\u017cne do dnia sporz\u0105dzenia bilansu: z tytu\u0142u zaprzestania pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 19/2023, jak r\u00f3wnie\u017c odszkodowanie z tytu\u0142u zakazu konkurencji wynikaj\u0105ce z umowy z 14 czerwca 2019 roku o zachowaniu tajemnicy przedsi\u0119biorstwa, zakazie konkurencji oraz zakazie pozyskiwania.

Kwota 6\u00a0446 tys. z\u0142 dotycz\u0105ca w.w. odszkodowa\u0144 zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach okresu sprawozdawczego jako rezerwa w tytu\u0142u nale\u017cnych do wyp\u0142aty \u015bwiadcze\u0144, gdy\u017c Pan Maciej Formanowicz wyst\u0105pi\u0142 do Sp\u00f3\u0142ki z wnioskiem o zawieszenie wyp\u0142at: z tytu\u0142u zakazu konkurencji do czasu zaprzestania sprawowania funkcji w Radzie Nadzorczej, za\u015b z tytu\u0142u zaprzestania sprawowania funkcji Prezesa, do czasu poprawy p\u0142ynno\u015bci finansowej Sp\u00f3\u0142ki i otrzymania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wniosku o wznowienie wyp\u0142aty.

Powy\u017csza tabela nie obejmuje warto\u015bci przyznanej Panu Maciejowi Formanowiczowi nagrody specjalnej zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej 29/2023 z 9.08.2023 roku w kwocie 3 500 tys. z\u0142. Rada Nadzorcza postanowi\u0142a przyzna\u0107 t\u0119 nagrod\u0119 maj\u0105c na uwadze wk\u0142ad pracy w powstanie i rozw\u00f3j FORTE, wieloletnie zarz\u0105dzanie Sp\u00f3\u0142k\u0105 i Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 FORTE, jak r\u00f3wnie\u017c za nadawanie kierunk\u00f3w rozwoju Jednostki Dominuj\u0105cej oraz Grupy FORTE. Termin i spos\u00f3b wyp\u0142aty nagrody uzale\u017cniony zosta\u0142 od sytuacji finansowej Grupy FORTE, za\u015b jej wyp\u0142ata wymaga uzgodnienia z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki FORTE S.A., co nie mia\u0142o miejsca ani do daty bilansu, ani do dnia publikacji sprawozdania, przy czym nagroda zostanie wyp\u0142acona najp\u00f3\u017aniej w terminie do dnia 31.08.2025 roku.

Rada Nadzorcza

Okres 12 miesi\u0119cy bie\u017c\u0105cego roku zako\u0144czony 31.03.2024

Okres 15 miesi\u0119cy poprzedniego roku zako\u0144czony 31.03.2023

Formanowicz Maciej

72

0

Smardzewski Jerzy

72

75

Sebastian Zbigniew

100

105

Wo\u017aniak Bernard

102

105

Szczepi\u00f3rkowski Piotr

72

75

Tucharz Jacek

0

1

Papierski Jakub

72

75

Zalewska Agnieszka

72

75

Razem

562

511

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

31.03.2024 (badane)

31.03.2023 (badane)

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)

11\u00a0855

14\u00a0935

Razem

11\u00a0855

14\u00a0935

38.8Udzia\u0142y wy\u017cszej kadry kierowniczej w\u00a0programie akcji pracowniczych

W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie wyst\u0119powa\u0142y.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "A484dbff0f34a4ab5b2682676da51b587_753": { "value": "

39.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w\u00a0Grupie kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przeci\u0119tne zatrudnienie

31.03.2024

(badane)

31.03.2023

(badane)

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej

5

5

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych

6

8

Administracja

309

371

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

130

345

Pion produkcji

1\u00a0500

1\u00a0900

Pozostali

316

211

Pracownicy magazynowi

99

146

Razem

2\u00a0365

2\u00a0986

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } }, "Afd7e46877c4043ea85dedeab5ba23a0d_473614951": { "value": "

40.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po bilansowym zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 03 kwietnia 2024 roku zosta\u0142 zawarty akt notarialny, na mocy kt\u00f3rego Jednostka Dominuj\u0105ca naby\u0142a od Paw\u0142a \u015aciesi\u0144skiego, jako wsp\u00f3\u0142udzia\u0142owca SPECIFIC sp. z o.o. 23 udzia\u0142y w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki za wynagrodzeniem w kwocie 174,8 tys. z\u0142. Prawo w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w przesz\u0142o na Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dacie zawarcia aktu notarialnego. Aktualnie Jednostka Dominuj\u0105ca posiada \u0142\u0105cznie 51% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym SPECIFIC sp. z o.o.

W dniu 10 maja 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 17 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 20 czerwca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 13 maja 2024 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., TANNE sp. z o.o. , FORTE PROPERTY sp. z o.o., DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz wszystkie Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 podpisa\u0142y Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i \u015brodk\u00f3w prawnych przys\u0142uguj\u0105cych Bankom z tytu\u0142u wyst\u0105pienia przypadku naruszenia um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w zwi\u0105zku z\u00a0 przekroczeniem poziomu 3,0 wsp\u00f3\u0142czynnika zad\u0142u\u017cenia do EBITDA w odniesieniu do kwarta\u0142u kalendarzowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 marca\u00a02024 r. Jednocze\u015bnie Banki wyrazi\u0142y zgod\u0119 na podwy\u017cszenie wska\u017anika do poziomu 6,8 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 31 marca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 14 maja 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO BP S.A Aneks nr 32 do umowy kredytowej z PKO BP S.A z dnia 14 lutego 2000 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 20 czerwca 2024 roku.

\u00a0

W dniu 14 maja TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 16 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142aty raty przypadaj\u0105cy na dzie\u0144 15 maja 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku.

W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym, wysoce zaawansowanym procesem negocjacji Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, w dniu 5 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TANNE z\u0142o\u017cy\u0142y wnioski do Bank\u00f3w o \u201etechniczne\u201d wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w dost\u0119pno\u015bci kredyt\u00f3w oraz o odroczenie sp\u0142aty \u201ezawieszonych\u201d rat kredytu konsorcjalnego do dnia 12 lipca 2024 roku. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki zawnioskowa\u0142y o zgod\u0119 na zmian\u0119 poziomu wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto/EBITDA na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 30 czerwca 2024 roku do poziomu wynegocjowanego w Umowie Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w, kt\u00f3rej podpisanie nast\u0105pi ju\u017c po dacie badania wska\u017anika.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z mBank S.A. Aneks nr 18 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na mocy kt\u00f3rego wyd\u0142u\u017cono termin wykorzystania kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z PKO BP S.A Aneks nr 33 do umowy kredytowej z dnia 14 lutego 2000 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawar\u0142a z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. Umow\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105 do umowy kredytowej z dnia 24 czerwca 2003 roku wyd\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 termin sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do dnia 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca TANNE sp. z o.o. zawar\u0142a z Konsorcjum Bank\u00f3w PKO BP i BGK Aneks nr 17 do Umowy Kredytowej z dnia 17 pa\u017adziernika 2016 roku, w kt\u00f3rym zmieniono harmonogram sp\u0142aty kredytu. Termin sp\u0142at rat przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 20 czerwca 2024 roku zosta\u0142 przesuni\u0119ty na dzie\u0144 31 lipca 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2024 roku FABRYKI MEBLI \u201eFORTE\u201d S.A., TANNE sp. z o.o. , FORTE PROPERTY sp. z o.o., DYSTRI-FORTE sp. z o.o. oraz wszystkie Banki finansuj\u0105ce Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 podpisa\u0142y Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i \u015brodk\u00f3w prawnych przys\u0142uguj\u0105cych Bankom z tytu\u0142u przypadku naruszenia um\u00f3w kredytowych, kt\u00f3re mog\u0142yby wyst\u0105pi\u0107 w zwi\u0105zku z\u00a0 przekroczeniem poziomu 3,0 wsp\u00f3\u0142czynnika zad\u0142u\u017cenia do EBITDA w odniesieniu do kwarta\u0142u kalendarzowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 30 czerwca\u00a02024 r. Jednocze\u015bnie Banki wyrazi\u0142y zgod\u0119 na podwy\u017cszenie wska\u017anika do poziomu 8,0 na dat\u0119 badania przypadaj\u0105c\u0105 w dniu 30 czerwca 2024 roku.

\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, nie widz\u0105c perspektyw rozwoju dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Indiach, jak r\u00f3wnie\u017c poprawy jej rentowno\u015bci zdecydowa\u0142 o zako\u0144czeniu w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci zaanga\u017cowania kapita\u0142owego Grupy FORTE w Indiach. W celu sfinalizowania niezb\u0119dnych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), w dniu 5 czerwca 2024 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej wyrazi\u0142 zgod\u0119 na podwy\u017cszenie kapita\u0142u w Sp\u00f3\u0142ce FFPI w kwocie 760 tys. EUR. Jednocze\u015bnie w dniu 04 czerwca ING Bank \u015al\u0105ski S.A. dokona\u0142 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w zabezpieczonych akredytyw\u0105 SBLC w kwocie 2.269 tys. EUR na rzecz Deutsche Bank w zwi\u0105zku z otrzymanym w dniu 29 maja 2024 roku wezwaniem informuj\u0105cym o naruszeniu warunk\u00f3w umowy kredytowej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 indyjsk\u0105. Otwarta akredytywa pomniejsza\u0142a dost\u0119pno\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominuj\u0105cej w ING Bank \u015al\u0105ski S.A.. Efekt realizacji akredytywy obci\u0105\u017cy koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.

\u00a0

W dniu 23 maja 2024 roku zarejestrowano w Company House w Wielkiej Brytanii sp\u00f3\u0142k\u0119 ATW HOME Ltd. z kapita\u0142em pocz\u0105tkowym w kwocie 100 GBP. Jednostka Dominuj\u0105ca obj\u0119\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w nowopowsta\u0142ej sp\u00f3\u0142ce. G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci ATW HOME Ltd. b\u0119dzie sprzeda\u017c internetowa na rynku brytyjskim.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003WC65THEMYJH09", "period": "2023-04-01T00:00:00/2024-04-01T00:00:00" } } } }